大秦铁路:大秦铁路2024年度会计师事务所履职情况评估报告

大秦铁路股份有限公司

2024年度会计师事务所履职情况评估报告

根据财政部、国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，大秦铁路股份有限公司（以下简称“公司”）对毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）在2024年度审计中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、会计师事务所聘任情况2024年5月21日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘年度财务报告审计机构的议案》，同意续聘毕马威华振作为公司2024年度财务报表审计机构。

2024年11月15日，公司2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于更换公司2024年度内部控制审计机构的议案》，同意更换毕马威华振作为公司2024年度内部控制审计机构。

二、资质条件及执业记录

（一）资质条件

1、基本信息

毕马威华振于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

于2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300人。

毕马威华振2023年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元，其中审计业务收入超过人民币39亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，

1其他证券服务业务收入约人民币10亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19亿元）。

毕马威华振2023年上市公司年报审计客户家数为98家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币5.38亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及住宿和餐饮业。毕马威华振2023年本公司同行业上市公司审计客户家数为3家。

2、项目成员信息

毕马威华振承做大秦铁路2024年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师

和项目质量控制复核人的基本信息如下：

本项目的项目合伙人张杨，2008年取得中国注册会计师资格。张杨女士2004年开始在毕马威华振执业，2016年开始从事上市公司审计，从2022年开始为本公司提供审计服务。

本项目的签字注册会计师曹璐，2014年取得中国注册会计师资格。曹璐女士

2007年开始在毕马威华振执业，2007年开始从事上市公司审计，从2020年开始

作为签字注册会计师为本公司提供审计服务。

本项目的质量控制复核人吴旭初，2010年取得中国注册会计师资格。吴旭初先生2003年开始在毕马威华振执业，2003年开始从事上市公司审计，从2021年开始为本公司提供审计服务。

（二）执业记录毕马威华振承做本项目合伙人张杨于2023年12月曾受到辽宁证监局出具警

示函的行政监管措施一次。根据相关法律法规的规定，该行政监管措施不影响相关人员继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

除上述情形外，本项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。

三、2024年度会计师事务所履职情况