金陵饭店股份有限公司
2025年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表
7.母公司现金流量表
8.母公司股东权益变动表
9.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华审字（2026）第00003151号
金陵饭店股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金陵饭店股份有限公司（以下简称“金陵饭店”）财务报表，包括
2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金陵饭店2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金陵饭店，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
1．事项描述
2025年度金陵饭店营业收入为人民币182261.54万元，其中酒店服务收入及
商品贸易收入分别占营业收入的29.43%以及60.50%。占营业收入比重大，是金陵饭店利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类业务交易发生频繁，产生错报的固有风险较高。因此，我们拟将酒店服务收入及商品贸易收入确认作为关键审计事项。
2．审计应对
针对酒店服务收入，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价了管理层对酒店服务收入确认的内部控制设计，并测试了关键控制点执行的有效性。
（2）对收入和成本执行了分析程序，包括：本期各月度及可比期间收入、成
本、毛利波动分析。
（3）执行细节测试，将餐饮、客房等各类收入的日报表、夜审表、结账单、缴款单和银行流水单等内外部单据，与业务系统及收入明细账进行核对，检查收入确认的真实性及完整性。
（4）对收入进行了截止测试，关注是否存在重大跨期，以评估酒店服务收入是否在恰当的期间确认。
（5）利用 IT审计对信息系统控制情况进行了解与测试，以评估公司在信息技
术治理、内部控制关键控制点设计/运行是否有效，信息系统是否存在重大缺陷。
针对商品贸易收入，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价了管理层对商品销售收入确认的内部控制设计，并测试了关键控制点执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关
的重大风险控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政策。
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（3）对营业收入进行分析性复核：按产品类别对营业收入、毛利率等进行比较分析；对本期和上期毛利率进行比较分析。
（4）获取销售合同台账及与客户签订的销售合同，对合同中约定的商品品名、数量、交货期等关键条款进行检查，抽查出库单，核对出库日期、号码、商品名称及数量等是否与发票、记账凭证所载信息一致。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对客户签收单等支持性文件，并检查期后销售退回的情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（6）利用 IT审计对信息系统控制情况进行了解与测试，以评估公司在信息技
术治理、内部控制关键控制点设计/运行是否有效，信息系统是否存在重大缺陷。
四、其他信息
金陵饭店管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括金陵饭店2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金陵饭店的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金陵饭店、终止运营或
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别无其他现实的选择。
治理层负责监督金陵饭店的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金陵饭店持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金陵饭店不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（6）就金陵饭店中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
5金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
金陵饭店股份有限公司
2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
金陵饭店股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经江苏省人民政府苏政
复[2002]156号《省政府关于同意设立金陵饭店股份有限公司的批复》批准，由南京金陵饭店集团有限公司作为主要发起人，联合新加坡欣光投资有限公司、江苏交通控股有限公司、江苏省出版印刷物资公司和南京消防技术服务事务所四家发起人以发起方式设立的股份有限公司。南京金陵饭店集团有限公司以其经营性净资产经评估折股后投入公司。
2002年12月30日，本公司在江苏省工商行政管理局领取注册号3200001105707
的企业法人营业执照，注册资本为人民币19000万元。
2007 年 3 月，本公司经批准向社会公开发行人民币普通股（A 股）11000 万股（每股面值1元），已在上海证券交易所上市，发行后注册资本变更为人民币30000万元。股票代码：601007。
2021年8月13日，本公司注册资本变更为39000.00万元。经本公司2021年5月25日的2020年年度股东大会审议通过2020年度权益分派，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本300000000股为基数，每股派发现金红利0.05元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.3股，共计派发现金红利15000000元，转90000000股，本次分配后总股本为390000000股。
公司经营地址南京市汉中路2号金陵饭店4层，统一信用代码
913200007455797746，法定代表人：毕金标。
本公司以酒店经营与管理为核心主业，主要经营范围为：住宿；制售中餐、西餐、自助餐、冷热饮、焙烤食品；食品零售（限各类预包装食品、饮料、茶叶，限分支机构经营）；房地产开发、销售；商业地产销售；以下限分支机构经营：图书、报刊零售，卷烟、雪茄烟、烟丝零售，象牙制品销售（仅限销售具有“中国野生动物经营利用管理专用标识”产品）；实业投资经营（国家禁止投资经营的业务除外），其它商品的批发、零售，食品的开发，物业管理，计算机网络工程及软件的开发和相关的技术服务，企业形象策划，展览服务，人才培训，经济信息咨询服务，房屋租赁，旅游产业投资，停车场管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表于2026年3月27日由本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括二级子公司9家，三级子公司6家：
19金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
投资比例注册资本序号企业名称（万元）直接间接主营业务持股持股
1南京新金陵饭店有限公司97314.8951%-酒店及房产租赁
2南京金陵酒店管理有限公司2989.50100%-酒店管理
2-1南京金陵文旅酒店管理有限公司300.00-100%酒店管理
2-2南京南城金陵文璟酒店有限公司2944.00100%酒店经营
3江苏金陵旅游发展有限公司30000.00100%-旅游地产开发
盱眙天泉湖金陵饭店物业服务有
3-11500.00-100%酒店经营
限公司
4江苏金陵贸易有限公司2000.0090%-商品销售
5江苏苏糖糖酒食品有限公司5100.0052.20%-商品销售
6南京金陵汇德物业服务有限公司2500.00100%-物业管理
6-1江苏舜天碧波物业管理有限公司1000.00-100%物业管理
7南京世界贸易中心有限责任公司100.0055%-房产租赁
8江苏金陵食品科技有限公司1500.00100%-商品销售
8-1江苏金陵快餐有限公司430.00100%餐饮服务
9南京金陵汇德公寓管理有限公司100.00-100%物业管理
10北京金陵饭店有限公司3000.00100%-酒店经营
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2025年12月31日止的财务报表。
20金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定
资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过利润总额的5%的
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
21金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
22金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算（如存在境外经营或记账本位币为其他货币时披露）
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
23金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
24金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要为交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
25金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司将金额为100万元（含100万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
1应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
26金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据收入确认日期确定账龄。本公司预期信用损失具体计提方法如下：
A、按照单项计提坏账准备的认定及单项计提判断标准
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项的等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a、发行方或债务人发生重大财务困难；
b、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
d、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
对非合并范围内的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；而合并范围内的关联方应收款项，本公司参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将其视为具有较低的信用风险的金融工具，对其预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该款项参照非合并范围内的应收款项确认预期信用损失。
B、按信用风险特征组合计提坏账准备的除单独评估信用风险的应收款项外本公司基于共同风险特征将剩余应收款项根据
账龄划分为若干组合，并参考历史信用损失经验，结合对当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失并计提坏账准备。
2应收票据的组合类别及确定依据
27金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定信用损失会计政策：
项目确定组合的依据
信用等级较高银行出具的银行承兑汇票（注1）银行承兑汇票
信用等级一般银行出具的银行承兑汇票（注2）商业承兑汇票企业出具的商业承兑汇票
注1：信用等级较高银行包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商
银行、中国邮政储蓄银行、交通银行6家大型商业银行和招商银行、浦发银行、中信
银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行9
家上市股份制商业银行。上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，根据 2019 年银行主体评级情况，上述银行主体评级均达到 AAA级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法兑付的负面新闻，因此公司将其划分为信用等级较高银行。
注2：信用等级一般银行指信用等级一般的其他商业银行及财务公司。
银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失。
商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
3其他应收款的组合类别及确定依据
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
28金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款
承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
29金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
30金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（8）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、房地产开发成本等等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
房地产开发成本中的存货核算方法：
1）房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。
2）取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”。
3）公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本。
4）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。
5）出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司原材料/库存商品/开发成本按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照类别合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
31金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注四、11金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将
要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
32金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
33金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
16.投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
土地使用权20～4032.43～4.85
房屋建筑物20～4032.43～4.85
17.固定资产
本公司固定资产通常是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、家具设备、交通运输设备、地毯及其他类。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法20～4032.43～4.85
34金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机器设备年限平均法5～15319.40～6.47
家具设备年限平均法5～15319.40～6.47
交通运输设备年限平均法8312.13
地毯及其他类年限平均法5～10319.40～9.70
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥
35金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件
为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
36金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括开办费、装修费、地铁通道费等，本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限最短为3年，最长不超过15年。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
37金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
25.收入确认原则和计量方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司的营业收入主要包括酒店服务、商品贸易、房屋租赁、物业管理和房产销售。
（1）酒店服务业务收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
（2）商品销售收入当商品运送到合同指定地点且客户已接受该商品时客户取得商
品控制权，确认商品销售收入的实现。本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定商品销售收入金额。
（3）房屋租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）物业管理收入按照在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利
益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
38金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（5）房地产销售收入按照在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履
行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注四、24预计负
债进行会计处理。本公司为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为一项单项履约义务。本公司按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
26.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括政府扶持资金、各类政府补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内
39金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
40金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
28.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。
本公司部分租赁合同拥有续租选择权。本公司在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本公司行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本公司认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应续租选择权的，本公司将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
41金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3）售后租回
本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债；构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
42金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
29.持有待售
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
43金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按不同税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%、5%差额计缴增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%、5%
教育税附加按实际缴纳的流转税计缴5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%
按房产原值70%的1.2%或租赁收入的
房产税1.2%、12%
12%计缴
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
南京金陵汇德公寓管理有限公司20%
南京南城金陵文璟酒店有限公司20%
44金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
2.税收优惠
本公司子公司南京金陵汇德公寓管理有限公司以及南京南城金陵文璟酒店有限公司按照小微企业缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江苏金陵食品科技有限公司、江苏舜天碧波物业管理有限公司以及江苏金陵快餐有限公司自2025年度开始不再符合小微企业认定标准。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“上年年末”系指2024年12月
31日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额上年年末余额
库存现金33411.8322821.36
银行存款369711146.97254105055.04
其他货币资金40286750.6136928608.00
存放财务公司存款--
合计410031309.41291056484.40
其中：存放在境外的款项总额--
注：货币资金年末余额中受限资金为银行承兑汇票保证金19906289.00元，其他无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目年末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产250338705.33264121952.59
其中：债务工具投资141061342.06134436008.51
权益工具投资--
衍生金融工具109277363.27129685944.08
其他--指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
--融资产
其中：债务工具投资--
混合工具投资--
其他--
合计250338705.33264121952.59
45金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额上年年末账面余额
1年以内（含1年）59723557.9361684649.74
1-2年2669232.836098397.10
2-3年3261955.006658047.67
3年以上11999590.028306547.61
其中：3-4年5033115.992420970.08
4-5年1489858.441008025.36
5年以上5476615.594877552.17
合计77654335.7882747642.12
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备12013865.8015.4710785579.1389.781228286.67按组合计提坏账准备的应
65640469.9884.532889547.844.4062750922.14
收账款
其中：账龄组合65640469.9884.532889547.844.4062750922.14
合计77654335.78100.0013675126.9717.6163979208.81
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备15085936.7318.2312152004.0780.552933932.66按组合计提坏账准备的
67661705.3981.773156491.044.6764505214.35
应收账款
其中：账龄组合67661705.3981.773156491.044.6764505214.35
合计82747642.12100.0015308495.1118.5067439147.01
1）应收账款按单项计提坏账准备
46金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
泉州迎宾馆有限公司2213625.172102943.9295.00账龄较长
连云港花果山国际酒店有限公司1546452.911159839.6875.00账龄较长
扬州云鹤金陵大饭店有限公司1449110.021376654.5295.00破产清算
扬州恒丰养老产业有限公司1380010.001311009.5095.00账龄较长
南京新今达金陵酒店经营有限公司1145821.191088530.1395.00逾期未还
浙江三门金陵保罗大酒店938200.00938200.00100.00破产清算
南京尼基塔餐饮管理有限公司726579.53557605.6776.74逾期未还
江苏海州湾会议中心有限公司636536.99477402.7475.00账龄较长
常州华商房地产开发有限公司630000.00598500.0095.00逾期未还
苏果超市有限公司490932.33392745.8680.00逾期未还
南通君泽酒店管理有限公司222000.00166500.0075.00逾期未还
南京丽辉网络科技有限公司171451.65171451.65100.00逾期未还江苏民舜实业有限公司无锡金陵大饭
114791.62114791.62100.00破产清算
店分公司
南京登拓餐饮管理有限公司76596.4076596.40100.00逾期未还
南京旺腾酒店管理有限公司75802.2056851.6575.00账龄较长
南京新今达酒店管理有限公司70200.0070200.00100.00逾期未还
江苏晶元大酒店有限公司51109.7651109.76100.00逾期未还
小易灵兽（苏州）食品有限公司39340.0039340.00100.00逾期未还
江苏南帆酒店管理有限公司9810.009810.00100.00逾期未还
江苏人家（天津）餐饮管理有限公司8800.008800.00100.00逾期未还
南京那个年代餐饮管理有限公司5864.005864.00100.00逾期未还
江苏国睿招待所有限公司5295.005295.00100.00逾期未还南京河西新城江滨会议中心有限公司
2924.072924.07100.00逾期未还
南京江滨酒店
南京熊猫金陵大酒店有限公司1526.001526.00100.00资不抵债
江苏毅达股权投资基金管理有限公司1086.961086.96100.00逾期未还
合计12013865.8010785579.1389.78—
2）应收账款按组合计提坏账准备
47金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内59178962.90317797.300.54
1-2年1934060.17330308.6717.08
2-3年2023910.97341979.9016.90
3-4年1920608.161316534.1968.55
4-5年422519.36422519.36100.00
5年以上160408.42160408.42100.00
合计65640469.982889547.844.40
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提12152004.072122265.90-3308619.56180071.28-10785579.13
组合计提3156491.04-253088.77-13854.43-2889547.84
合计15308495.111869177.13-3308619.56193925.71-13675126.97
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式
南京尼基塔餐饮管理有限公司-21576.10银行存款
江苏海州湾会议中心有限公司-192385.36银行存款
连云港花果山国际酒店有限公司-572564.97银行存款
南京熊猫金陵大酒店有限公司-695510.40银行存款
南京旺腾酒店管理有限公司-1826582.73银行存款
合计-3308619.56——
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款193925.71
应收账款核销情况：
履行的核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生南京熊猫金陵大酒店
货款163626.60诉讼和解会议审批否有限公司
48金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
履行的核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生
江苏舜天船舶发展有破产、长期挂
物业费16444.68会议审批否限公司账无法收回南京金陵酒店管理有
限公司门店小额零星积分、佣金款13854.43停业、注销会议审批否应收款项汇总
合计—193925.71———
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例（%）
1年以内、苏果超市有限公司9202617.7011.85255917.57
1-2年
江苏省环保产业园开发有限公司4286598.991年以内5.52-
上海盒马网络科技有限公司2286241.361年以内2.949830.84
南京昕科资产管理有限公司2274445.281年以内2.93-
泉州迎宾馆有限公司2213625.173年以上2.852102943.92
合计20263528.50—26.092368692.33
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额上年年末余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内106667949.9497.52162775897.8898.88
1－2年1433672.211.31537758.910.33
2－3年515583.460.47937230.190.57
3年以上761069.940.70362191.500.22
合计109378275.55100.00164613078.48100.00账龄在1年以上的重要预付款项单位名称年末余额账龄未及时结算原因南京万荣园林实业
569317.594年以内未到结算期
有限公司
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额102562080.05元，占预付款项年末余额合计数的比例93.78%。
49金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
5.其他应收款
项目年末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款32424547.5624418501.58
合计32424547.5624418501.58
5.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额上年年末余额
往来款24204122.4216179035.84
保证金和押金8015082.598076598.29
其他2638310.682749030.78
合计34857515.6927004664.91
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额上年年末账面余额
1年以内（含1年）27113073.3018603441.87
1-2年2113741.503883757.31
2-3年2897192.091765601.98
3年以上2733508.802751863.75
其中：3-4年1122860.81513054.75
4-5年254799.481581501.71
5年以上1355848.51657307.29
合计34857515.6927004664.91
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备34857515.69100.002432968.136.9832424547.56
其中：账龄组合34857515.69100.002432968.136.9832424547.56
合计34857515.69100.002432968.136.9832424547.56
50金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备27004664.91100.002586163.339.5824418501.58
其中：账龄组合27004664.91100.002586163.339.5824418501.58
合计27004664.91100.002586163.339.5824418501.58
1）其他应收款按单项计提坏账准备无。
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）27113073.30814619.363.00
1-2年2113741.50213874.1510.12
2-3年2897192.09434578.8215.00
3-4年1122860.81228072.1620.31
4-5年254799.4863699.8825.00
5年以上1355848.51678123.7650.01
合计34857515.692432968.136.98
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2586163.33--2586163.33上年年末其他应收
款账面余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
51金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
本年计提-153195.20---153195.20
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动----
年末余额2432968.13--2432968.13
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提------
账龄组合2586163.33-153195.20---2432968.13
合计2586163.33-153195.20---2432968.13
（5）年度实际核销的其他应收款无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）宜宾五粮液酒类销售有
往来款11627746.201年以内33.36110387.31限责任公司江苏金陵旅游投资管理
往来款4874974.791年以内13.99243748.74集团有限公司贵州茅台酱香酒营销有1年以内
往来款1161966.133.33107598.31
限公司3-4年保证金
南京港华燃气有限公司1158000.001年以内3.3257900.00和押金贵州茅台酒销售有限公保证金1年以内
934995.002.68126749.75
司和押金2-3年合计—19757682.12—56.68646384.11
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。
52金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
6.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料15702246.61-15702246.61
库存商品（注1）219458943.8919991048.39199467895.50
开发产品（注2）111105732.1321600465.9089505266.23
开发成本（注3）197689875.6824646824.80173043050.88
在途物资73618851.91-73618851.91
合同履约成本79477.54-79477.54
合计617655127.7666238339.09551416788.67
（续）上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料11565414.81-11565414.81
库存商品251489068.3622319723.79229169344.57
开发产品111105732.1314734651.9096371080.23
开发成本198189315.6822015424.80176173890.88
在途物资49996646.34-49996646.34
合同履约成本39646.3739646.37
合计622385823.6959069800.49563316023.20
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目上年年末余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品22319723.799075518.53-11404193.93-19991048.39
开发成本22015424.802631400.00---24646824.80
开发产品14734651.906865814.00---21600465.90
合计59069800.4918572732.53-11404193.93-66238339.09
53金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（3）开发成本年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值金陵天泉湖旅游生
137456372.5124646824.80112809547.71
态园养生公寓等金陵天泉湖旅游生
60233503.17-60233503.17
态园紫霞岭项目
合计197689875.6824646824.80173043050.88
（续）上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值金陵天泉湖旅游生
137456372.5122015424.80115440947.71
态园养生公寓等金陵天泉湖旅游生
60732943.17-60732943.17
态园紫霞岭项目
合计198189315.6822015424.80176173890.88
注1：库存商品主要为公司控股子公司江苏苏糖糖酒食品有限公司的酒类商品，苏糖公司在对存货进行全面盘点的基础上，对不同货品因产品更新迭代等原因，致使其可变现净值低于账面价值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益，本年出售部分已计提跌价准备的库存商品，将该部分跌价准备转销。
注2：开发产品主要为公司全资子公司江苏金陵旅游发展有限公司开发的金陵天泉
湖湖珀园项目，年末按照预计销售收入扣除销售费用、增值税、税金及附加和土地增值税后的金额确认可变现净值，可变现净值低于账面价值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
注3：开发成本为主要为公司全资子公司江苏金陵旅游发展有限公司开发的金陵天
泉湖旅游生态园养生公寓等和金陵天泉湖旅游生态园紫霞岭项目，年末按照预计销售收入扣除销售费用、增值税、税金及附加和土地增值税后的金额确认可变现净值，可变现净值低于账面价值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益，达到销售状态后，出售部分已计提减值准备的，将该部分跌价准备转销。
（4）存货年末余额含有的借款费用资本化金额
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为4278026.69元。
54金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
7.其他流动资产
项目年末余额上年年末余额
预交及待抵扣税金9138884.679136230.77
合同取得成本2444300.001112600.00
合计11583184.6710248830.77
55金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
8.长期股权投资
（1）长期股权投资情况减值准本年增减变动被投资上年年末余额备上年其他宣告发放计提年末余额减值准备单位（账面价值）年末余追加减少权益法下确认综合其他权现金股利减值其他（账面价值）年末余额额投资投资的投资损益收益益变动或利润准备调整
一、合营企业
------------
小计------------
二、联营企业贵州贵宁达酒店
管理股份有限公5336526.42----33362.21-----5303164.21-司合肥文旅金陵酒
3979955.55---480332.20----4460287.75-
店管理有限公司江苏金陵文旅产业发展基金合伙
15083048.28----1084351.97-----13998696.31-
企业（有限合伙）
小计24399530.25----637381.98----23762148.27-
合计24399530.25----637381.98----23762148.27-
56金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
9.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动指定为以公本年末累本年末累计追减本年计入本年计入允价值计量本年确认的股计计入其计入其他综项目上年年末余额加少其他综合其他综合年末余额且其变动计其他利收入他综合收合收益的损投投收益的利收益的损入其他综合益的利得失资资得失收益的原因紫金财产保险股份有不以出售为
30000000.00-----30000000.00600000.00--
限公司目的自贡金陵金嘉酒店管不以出售为
----------理有限公司目的成都金陵嘉辰酒店管不以出售为
----------750000.00理有限公司目的宜宾五商股权投资基不以出售为
30475400.00-----30475400.002438032.00--金（有限合伙）目的
合计60475400.00-----60475400.003038032.00--750000.00—
（2）本年终止确认情况
项目因终止确认转入留存收益的累计利得和损失（损失为“-”）终止确认的原因
自贡金陵金嘉酒店管理有限公司-333547.16清算注销
合计-333547.16/
57金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
10.其他非流动金融资产
项目年末余额上年年末余额
一年以上的定期存款109688222.24126990791.67
合计109688222.24126990791.67
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值----
1.上年年末余额469574234.12--469574234.1
2.本年增加金额----2
（1）外购----
（2）存货\固定资产\在建工程转入----
（3）企业合并增加----
3.本年减少金额----
（1）处置----
（2）其他转出----
4.年末余额469574234.12--469574234.1
二、累计折旧和累计摊销----2
1.上年年末余额189416998.94--189416998.9
2.本年增加金额10854861.00--10854861.004
（1）计提或摊销10854861.00--10854861.00
（2）固定资产累计折旧转入----
3.本年减少金额----
（1）处置----
（2）其他转出----
4.年末余额200271859.94--200271859.9
三、减值准备---4-
1.上年年末余额----
2.本年增加金额----
（1）计提----
3.本年减少金额----
（1）处置----
（2）其他转出----
4.年末余额----
四、账面价值----
1.年末账面价值269302374.18--269302374.1
2.年初账面价值280157235.18--280157235.18
（2）未办妥产权证书的投资性房地产8无。
58金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
12.固定资产
项目年末余额上年年末余额
固定资产921330445.64970217236.12
固定资产清理--
合计921330445.64970217236.12
11.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备家具设备交通运输设备地毯及其他合计
一、账面原值------
1.上年年末余额1579766870.23319886077.9050339099.759031840.9527193865.701986217754.53
2.本年增加金额-1158146.154225547.97105881.451795892.927285468.49
（1）购置-1158146.154225547.97105881.451795892.927285468.49
（2）在建工程转入--
（3）企业合并增加------
3.本年减少金额-850233.831142663.99234568.38362993.202590459.40
（1）处置或报废-850233.831142663.99234568.38362993.202590459.40
（2）其他减少------
4.年末余额1579766870.23320193990.2253421983.738903154.0228626765.421990912763.62
二、累计折旧------
59金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目房屋建筑物机器设备家具设备交通运输设备地毯及其他合计
1.上年年末余额684260685.76253604516.3546969725.058073751.9523091839.301016000518.41
2.本年增加金额40299014.8813715210.27839916.40158649.961075691.1856088482.69
（1）计提40299014.8813715210.27839916.40158649.961075691.1856088482.69
3.本年减少金额-819472.071107576.33227531.33352103.392506683.12
（1）处置或报废-819472.071107576.33227531.33352103.392506683.12
（2）其他减少------
4.年末余额724559700.64266500254.5546702065.128004870.5823815427.091069582317.98
三、减值准备------
1.上年年末余额------
2.本年增加金额------
（1）计提------
3.本年减少金额------
（1）处置或报废------
4.年末余额------
四、账面价值------
1.年末账面价值855207169.5953693735.676719918.61898283.444811338.33921330445.64
2.年初账面价值895506184.4766281561.553369374.70958089.004102026.40970217236.12
60金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）暂时闲置的固定资产无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产无。
13.使用权资产
（1）使用权资产情况项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值---
1.上年年末余额67392040.4755782856.63123174897.10
2.本年增加金额-1720872.431720872.43
(1)购置-1720872.431720872.43
(2)内部研发---
(3)企业合并增加---
(4)其他增加---
3.本年减少金额-11106434.1011106434.10
(1)处置-11106434.1011106434.10
(2)其他减少---
4.年末余额67392040.4746397294.96113789335.43
二、累计折旧---
1.上年年末余额25197544.1515063551.5240261095.67
2.本年增加金额8273224.685471890.7313745115.41
(1)计提8273224.685471890.7313745115.41
(2)其他减少---
3.本年减少金额-1378139.501378139.50
(1)处置-1378139.501378139.50
(2)其他减少---
4.年末余额33470768.8319157302.7552628071.58
三、减值准备---
1.上年年末余额---
2.本年增加金额---
(1)计提---
61金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目土地使用权房屋建筑物合计
(2)其他增加---
3.本年减少金额---
(1)处置---
(2)其他减少---
4.年末余额---
四、账面价值---
1.年末账面价值33921271.6427239992.2161161263.85
2.年初账面价值42194496.3240719305.1182913801.43
14.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权商标使用权软件合计
一、账面原值----
1.上年年末余额425346764.451742000.0017454357.58444543122.03
2.本年增加金额--521161.86521161.86
(1)购置--521161.86521161.86
(2)内部研发----
(3)企业合并增加----
3.本年减少金额----
(1)处置----
(2)其他减少----
4.年末余额425346764.451742000.0017975519.44445064283.89
二、累计摊销
1.上年年末余额121474538.681742000.0012640003.86135856542.54
2.本年增加金额11911522.32-2064372.8613975895.18
(1)计提11911522.32-2064372.8613975895.18
(2)其他增加----
3.本年减少金额----
(1)处置----
(2)其他减少----
4.年末余额133386061.001742000.0014704376.72149832437.72
三、减值准备----
1.上年年末余额----
62金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目土地使用权商标使用权软件合计
2.本年增加金额----
(1)计提----
(2)其他增加----
3.本年减少金额----
(1)处置----
(2)其他减少----
4.年末余额----
四、账面价值----
1.年末账面价值291960703.45-3271142.72295231846.17
2.年初账面价值303872225.77-4814353.72308686579.49
本年无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权无。
15.长期待摊费用
本年其项目上年年末余额本年增加本年摊销年末余额他减少
开办物资31604.64-31604.64-
地铁通道连接线3073495.91-491759.16-2581736.75
装修费45352867.063406432.109418351.30-39340947.86
软件服务费12017.71-12017.71--
合计48469985.323406432.109953732.81-41922684.61
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备34404073.688549791.2538519312.429079928.69内部交易未实现
7101137.431775284.367101137.431775284.36
利润其他权益工具投
1000000.00250000.002000000.00500000.00
资公允价值变动
可抵扣亏损1214857.9660742.901214857.9660742.90
租赁负债70549820.7314650526.5695563235.8120183566.46
合计114269889.8025286345.07144398543.6231599522.41
63金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产
1338705.33334676.303121952.59772413.85
公允价值变动
使用权资产61161263.8512812530.9282913801.4317549008.10
合计62499969.1813147207.2286035754.0218321421.95
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异47942360.5138445146.51
可抵扣亏损110098724.5081255425.90
合计158041085.01119700572.41
17.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金19906289.0019906289.00其他票据保证金
合计19906289.0019906289.00——
（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金20273030.4020273030.40其他票据保证金
合计20273030.4020273030.40——
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额上年年末余额
质押借款--
抵押借款--
保证借款--
信用借款186905553.29152745332.61
合计186905553.29152745332.61
（2）已逾期未偿还的短期借款无。
64金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
19.应付票据
票据种类年末余额上年年末余额
银行承兑汇票99531445.00181365152.00
商业承兑汇票--
合计99531445.00181365152.00年末不存在已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额上年年末余额
应付货款41932078.6047910713.30
应付工程及设备款10576061.8226382339.20
合计52508140.4274293052.50
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司492000.00未到结算期
上海贵州茅台实业有限公司402105.34未到结算期
北京江森自控有限公司300000.00未到结算期
江苏怡口机电设备工程有限公司298685.00未到结算期
合计1492790.34—
21.预收款项
（1）预收款项列示类别年末余额上年年末余额
预收租金17270043.9611653767.19
合计17270043.9611653767.19
（2）本年账面价值发生重大变动情况无。
22.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额上年年末余额
预收会员卡、租金、房费60869425.5653571693.15
65金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目年末余额上年年末余额
预收货款13257684.6912018286.60
预收开业筹备费、顾问费8288984.677581439.45
预收物业费3767259.704749044.81
合计86183354.6277920464.01
（2）本年账面价值发生重大变动情况无。
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬79975916.77259953850.64260098252.1279831515.29
离职后福利-设
2644154.0835446323.0835656380.592434096.57
定提存计划
辞退福利752966.26825035.64912169.54665832.36一年内到期的
----其他福利
合计83373037.11296225209.36296666802.2582931444.22
（2）短期薪酬项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
69902759.72210614606.27210465508.3270051857.67
补贴
职工福利费218722.1316580283.6316493257.76305748.00
社会保险费640897.3213652315.8413734368.51558844.65
其中：医疗保险费513875.6111576151.5511646053.07443974.09
工伤保险费69153.84760274.38764311.8165116.41
生育保险费57867.871315889.911324003.6349754.15
住房公积金962134.2716022761.8216077630.82907265.27工会经费和职工教育
8251403.333083883.083327486.718007799.70
经费
合计79975916.77259953850.64260098252.1279831515.29
（3）设定提存计划项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险1810346.9526256062.4126416418.071649991.29
失业保险费237349.35821754.05826022.87233080.53
66金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
企业年金缴费596457.788368506.628413939.65551024.75
合计2644154.0835446323.0835656380.592434096.57
24.应交税费
项目年末余额上年年末余额
增值税1887883.972605056.77
城市维护建设税135218.10170080.58
教育费附加96584.34119453.43
企业所得税14646056.848127728.86
个人所得税854762.68869379.77
房产税6579891.186994547.23
土地使用税72200.1672200.16
印花税308641.05124035.66
环境保护税3765.134247.76
合计24585003.4519086730.22
25.其他应付款
项目年末余额上年年末余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款159944209.81202593270.29
合计159944209.81202593270.29
25.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额上年年末余额
以前年度改制剥离税款31416294.7331416294.73
代收代付22431986.3539486944.44
往来款45277434.9766663761.92
暂收保证金、押金45241441.8052313665.21
其他15577051.9612712603.99
合计159944209.81202593270.29
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
67金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
南京金陵饭店集团有限公司31416294.73以前年度改制剥离税款
合计31416294.73-
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债14122658.3314105702.70
合计14122658.3314105702.70
27.其他流动负债
项目年末余额上年年末余额
待转销项税3216775.702683408.46
待处置负债281913.24283840.93
合计3498688.942967249.39
28.租赁负债
项目年末余额上年年末余额
租赁负债本金80945624.96112536546.13
减：未确认融资费用10395804.2316973310.32
减：一年内到期的租赁负债14122658.3314105702.70
合计56427162.4081457533.11
29.长期应付款
项目年末余额上年年末余额
长期应付款--
专项应付款7118440.1013655828.52
合计7118440.1013655828.52
29.1专项应付款
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额形成原因金陵贵宾积
13655828.52-6537388.427118440.10积分
分计划专户
合计13655828.52-6537388.427118440.10—
30.递延收益
（1）递延收益分类
68金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助14660590.71-488686.3214171904.39政府扶持资金
其他----—
合计14660590.71-488686.3214171904.39—
（2）政府补助项目本年本年计其与资产
补助上年年末新增入营业本年计入其他年末相关/项目余额补助外收入他收益金额变余额与收益金额金额动相关金陵天泉湖旅游生态园”项目相关基与资产
10165165.64--338838.83-9826326.81
础设施配套建设扶相关持资金与资产
服务业引导资金4495425.07--149847.49-4345577.58相关
合计14660590.71——488686.32—14171904.39—
31.股本
本年变动增减（+、-）项目上年年末余额发行新公积金年末余额送股其他小计股转股
股份总额390000000.00-----390000000.00
32.资本公积
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价323409257.09--323409257.09
其他资本公积1050667.00--1050667.00
合计324459924.09--324459924.09
69金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
33.其他综合收益
本年发生额
上年年末本年所得税前减：前期计入其减：前期计入其税后归年末
项目减：所得税税后归属于余额发生额他综合收益当期他综合收益当期属于少余额费用母公司转入损益转入留存收益数股东
一、不能重分类进损益的其他综
-1500000.00555270.46--333547.16138817.62750000.00--750000.00合收益
其中：重新计量设定受益计划变
--------动额权益法下不能转损益的其他综合
--------收益
其他权益工具投资公允价值变动-1500000.00555270.46--333547.16138817.62750000.00--750000.00
企业自身信用风险公允价值变动--------
其他--------
二、将重分类进损益的其他综合
--------收益
其中：权益法下可转损益的其他
--------综合收益
其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综合收
--------益的金额
其他债权投资信用减值准备--------
现金流量套期储备--------
外币财务报表折算差额--------
其他--------
其他综合收益合计-1500000.00555270.46--333547.16138817.62750000.00--750000.00
70金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
34.盈余公积
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积127661625.796362879.23-134024505.02
合计127661625.796362879.23-134024505.02
35.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润730181703.65741673336.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4051161.98其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整--
会计政策变更--
重大前期差错更正--
同一控制合并范围变更-4051161.98
其他调整因素--
调整后年初未分配利润730181703.65745724498.37
加：本年归属于母公司所有者的净利润63431196.4433258908.33
减：提取法定盈余公积6362879.232001703.05
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利27300000.0046800000.00
加：其他综合收益结转未分配利润-444729.54-
未分配利润年末余额759505291.32730181703.65
36.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1790896059.161382729641.431849316603.161410251650.01
其他业务31719293.38492841.3320958977.45708487.92
合计1822615352.541383222482.761870275580.611410960137.93
（2）营业收入和营业成本的分解信息
*按销售地区分类本年金额上年金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本
南京1803325044.561369567053.391836699854.551380957443.89
71金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
本年金额上年金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本
北京--13607065.6714050150.13
盱眙11142966.327717665.7412133982.549314520.33
镇江8147341.665937763.637834677.856638023.58
合计1822615352.541383222482.761870275580.611410960137.93
（3）按业务和产品类型的主营业务收入和主营业务成本：
*主营业务（分行业）本年发生额上年发生额行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
酒店服务535540002.13316968908.59534975185.94316079598.54
商品贸易1072204796.54991158358.981115830650.401023468207.12
房屋租赁108107401.8518516352.32127643076.6918224921.48
物业管理75043858.6456086021.5470945957.1052477353.70
房地产销售---78266.971569.17
合计1790896059.161382729641.431849316603.161410251650.01
*主营业务（分产品）本年发生额上年发生额产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
客房202914552.86103322240.24216469637.88110238362.50
餐饮209105214.01169724062.01203125462.61168370092.69
其他酒店服务8821270.84592615.1910052273.49624627.88
酒店管理114698964.4243329991.15105327811.9636846515.47
商品贸易1072204796.54991158358.981115830650.401023468207.12
房屋租赁108107401.8518516352.32127643076.6918224921.48
物业管理75043858.6456086021.5470945957.1052477353.70
房产销售---78266.971569.17
合计1790896059.161382729641.431849316603.161410251650.01
72金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
37.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税1831674.801971181.92
教育费附加1312756.391408997.95
土地使用税288800.64288800.64
房产税26838301.1328857503.38
印花税1102566.60448286.64
其他24338.9925633.55
合计31398438.5533000404.08
38.销售费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费49915435.6250019590.84
劳动保险费及公积金14050903.3213832106.70
劳务派遣费用3109543.474751966.49
折旧及摊销1253546.761437622.91
差旅及办公费用1241565.211201759.80
车辆及交通费用1159669.79887080.33
宣传推广及租赁费用663168.906645258.92
其他费用2649629.184460794.85
合计74043462.2583236180.84
39.管理费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费76547269.5973242593.62
折旧及摊销50178460.4059458274.12
能源费5004363.678062092.06
维修费15478152.5617038031.08
劳动保险费及公积金17903537.2817691615.97
办公费用654939.96689852.42
宣传广告费2714804.992599789.08
土地使用费6085222.696085222.69
其他费用13637644.2316574552.29
合计188204395.37201442023.33
73金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
40.研发费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费1868849.061921022.87
劳动保险费及公积金836570.22780317.14
其他费用777266.331049652.57
合计3482685.613750992.58
41.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用10296454.6916748235.51
减：利息收入7825952.368310315.86
加：手续费1948673.132256736.13
汇兑损失87903.21-55949.63
合计4507078.6710638706.15
42.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
国税局2019年第87号文增值税进项税加计抵减9900.929631.51
南京市社会保险管理中心稳岗补贴等574199.01600156.00金陵天泉湖旅游生态园项目相关基础设施配套建设
488686.32488686.32
扶持及服务业引导资金
江苏省文体旅联动提振消费奖补资金92337.30-
南京市税务局个税手续费返还224445.32200565.49
江苏省省级现代服务业发展专项引导资金-71088.85
残疾人岗位补贴24900.0011600.00
南京市社会保险管理中心扩岗补贴39000.0034500.00
鼓楼区劳动就业管理中心见习补贴72500.00-北京朝阳区人力资源和社会保障局一次性吸纳就业
-10000.00补贴南京江东商贸区管理委员会2023年度科技型中小
21000.007000.00
企业评价入库奖励资金
南京市鼓楼区“两新”资金支持541463.66-
其他政府补助4091.3738819.35
合计2092523.901472047.52
43.投资收益
74金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-637381.98-1684536.26
处置交易性金融资产取得的投资收益4596052.353752053.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3038032.003497540.00
合计6996702.375565057.30
44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产1846384.198293089.73
合计1846384.198293089.73
45.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据及应收账款坏账损失1439442.43-2288592.05
其他应收款坏账损失153195.2062591.76
合计1592637.63-2226000.29
46.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-18572732.53-26120671.32
合计-18572732.53-26120671.32
47.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额
持有待售处置组处置收益--
非流动资产处置收益516827.0115406434.61
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益--
其中:固定资产处置收益--
无形资产处置收益--
其他非流动资产处置收益--
使用权资产处置收益--
未划分为持有待售的非流动资产处置收益516827.0115406548.61
其中:固定资产处置收益18050.18-12752.53
无形资产处置收益--
其他非流动资产处置收益--
使用权资产处置收益498776.8315419187.14
75金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
非货币性资产交换收益--
债务重组中因处置非流动资产收益--
其他--
合计516827.0115406434.61
48.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得-427.84-
罚款及违约金收入2209113.25749854.592209113.25
无法支付款项2254.69194021.822254.69
其他184113.6472218.83184113.64
合计2395481.581016523.082395481.58
（2）计入当年损益的政府补助无。
49.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失76125.131856222.7076125.13
公益性捐赠支出6390.4057887.856390.40
已决诉讼赔偿金129895.5021327917.42129895.50
税收滞纳金601.6114772.45601.61
其他1058195.471047912.501058195.47
合计1271208.1124304712.921271208.11
50.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用35459342.4036682647.75
递延所得税费用888962.61-3103416.91
所得税汇算清缴差异-2765535.47439279.41
合计33582769.5434018510.25
76金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额133353425.37
按法定/适用税率计算的所得税费用33338356.34
子公司适用不同税率的影响862474.06
调整以前期间所得税的影响-2765535.47
非应税收入的影响-759508.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2620846.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-152161.57的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
5807127.76
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债
-127137.36余额的变化
所得税费用33582769.54
51.其他综合收益
详见本附注“五、33其他综合收益”相关内容。
52.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款155299190.1783189020.60
利息收入5128521.798079904.75
其他14186277.7911549346.77
合计174613989.75102818272.12
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款122197054.0678578767.58
手续费支出1948673.132256238.22
付现费用102880051.0588869189.61
合计227025778.24169704195.41
（2）与筹资活动有关的现金
1）支付的其他与筹资活动有关的现金
77金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
租金25434163.9529754879.30
合计25434163.9529754879.30
53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润99770655.8372330393.16
加：资产减值准备18572732.5326120671.32
信用减值损失-1592637.632226000.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
66943343.6968892992.04
资产折旧
使用权资产折旧13745115.4122226125.43
无形资产摊销13975895.1814617680.01
长期待摊费用摊销9953732.8114330839.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-516827.01-15406434.61损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）76125.131856222.70
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-1846384.19-8293089.73
财务费用（收益以“-”填列）10296454.6916748235.51
投资损失（收益以“-”填列）-6996702.37-5565057.30
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）6313177.3457390566.15
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-5174214.73-60493982.97
存货的减少（增加以“-”填列）-6673498.00-62420226.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）51317492.68-176108304.26
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-116995560.24154361102.49
其他--
经营活动产生的现金流量净额151168901.12122813733.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额390125020.41270783454.00
减：现金的上年年末余额270783454.00239526164.39
78金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本年金额上年金额
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的上年年末余额--
现金及现金等价物净增加额119341566.4131257289.61
（2）本年支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本年收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成项目年末余额上年年末余额
现金390125020.41270783454.00
其中：库存现金33411.8322821.36
可随时用于支付的银行存款369711146.97254105055.04
可随时用于支付的其他货币资金20380461.6116655577.60
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
其他--
年末现金和现金等价物余额390125020.41270783454.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
--金和现金等价物
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无。
54.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金562865.697.02883956270.36
其中：美元562865.697.02883956270.36
79金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）境外经营实体无。
55.租赁
（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用3602334.057144415.15
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用--计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
--
赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--
其中：售后租回交易产生部分--
转租使用权资产取得的收入--
与租赁相关的总现金流出25434163.9529754879.30
售后租回交易产生的相关损益--
售后租回交易现金流入--
售后租回交易现金流出--
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房产出租108107401.85-
合计108107401.85-
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.反向收购无。
4.处置子公司无。
80金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
5.其他原因的合并范围变动无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册资本投资比例企业名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接持股间接持股南京新金陵饭店有限公酒店及房
司南京97314.89南京产租赁51%-设立南京金陵酒店管理有限非同一控制下
南京2989.50南京酒店管理公司100%-企业合并取得
南京金陵文旅酒店管理100%酒店管理设立
有限公司南京300.00南京-（注1）
南京南城金陵文璟酒店100%
有限公司南京2944.00南京酒店经营设立（注1）江苏金陵旅游发展有限旅游地产
公司盱眙30000.00盱眙100%-设立开发
盱眙天泉湖金陵饭店物100%酒店经营设立
业服务有限公司盱眙1500.00盱眙-（注2）
江苏金陵贸易有限公司南京2000.00南京商品销售90%-设立江苏苏糖糖酒食品有限非同一控制下
公司南京5100.00南京
商品销售52.20%-企业合并取得南京金陵汇德物业服务
有限公司南京2500.00南京
物业管理100%-设立
江苏舜天碧波物业管理100%同一控制下企
有限公司南京1000.00南京
物业管理-（注3）业合并取得南京世界贸易中心有限同一控制下企
责任公司南京100.00南京
房产租赁55%-业合并取得江苏金陵食品科技有限
公司南京1500.00南京
商品销售100%-设立
100%同一控制下企
江苏金陵快餐有限公司南京430.00南京餐饮服务（注4）业合并取得
南京金陵汇德公寓管理100%
南京100.00南京物业管理-设立有限公司（注1）
北京金陵饭店有限公司北京3000.00北京酒店经营100%-设立
注1：本公司全资子公司南京金陵酒店管理有限公司持有南京金陵文旅酒店管理有
限公司股权比例为100.00%，持有南京金陵汇德公寓管理有限公司股权比例为100.00%，持有南京南城金陵文璟酒店有限公司股权比例为100.00%。
注2：本公司全资子公司江苏金陵旅游发展有限公司持有盱眙天泉湖金陵饭店物业
服务有限公司的股权比例为100.00%。
注3：本公司全资子公司南京金陵汇德物业服务有限公司持有江苏舜天碧波物业管
理有限公司的股权比例为100.00%。
81金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
注4：本公司全资子公司江苏金陵食品科技有限公司持有江苏金陵快餐有限公司的
股权比例为100.00%。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少数股本年向少数股东宣年末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额江苏苏糖糖酒食品
47.8018012622.997313400.00110385345.84
有限公司南京新金陵饭店有
49.0015915592.6713720000.00662196262.26
限公司南京世界贸易中心
45.002293921.072700000.0034258251.18
有限责任公司
82金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江苏苏糖糖酒食品有限公司513116033.2187901704.39601017737.60362036542.118049509.64370086051.75
南京新金陵饭店有限公司198453947.711256686309.161455140256.8795939198.117780115.37103719313.48
南京世界贸易中心有限责任公司67959067.6044103652.23112062719.8310714535.7525218737.0135933272.76（续1）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江苏苏糖糖酒食品有限公司551351506.4592535263.59643886770.04426633576.788704819.10435338395.88
南京新金陵饭店有限公司146346355.811309920398.521456266754.3398062836.7011263775.60109326612.30
南京世界贸易中心有限责任公司66934014.2748920249.65115854263.9211318899.5727503519.6538822419.22（续2）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量江苏苏糖糖酒食
1038003756.6737683311.6937683311.69-56211853.901084207783.3636706427.2036706427.2013087497.51
品有限公司南京新金陵饭店
252656405.2032480801.3632480801.3664068020.69272188020.6036090384.4236090384.4243448637.08
有限公司南京世界贸易中
24827701.505097602.375097602.37-13350595.8328660278.377972008.917972008.91-29758330.77
心有限责任公司
83金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况无。
（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业
主要持股比例（%）合营企业或联营企业名业务或联营企业经营注册地称性质投资的会计地直接间接处理方法贵州贵宁达酒店管理股贵州省贵安新区大学贵州酒店份有限公司（以下简称城数字经济产业园1权益法核算省管理40-“贵宁达公司”）单元2层2房3号安徽省合肥市蜀山区合肥文旅金陵酒店管理安徽笔祁门路1799号合酒店有限公司（以下简称省肥泓瑞金陵大酒店2管理35-权益法核算“合肥文旅金陵”）楼201室江苏金陵文旅产业发展基金合伙企业（有限合江苏南京市秦淮区水西门投资权益法核算伙）(以下简称“金陵省大街2号5层5488管理38.46-文旅基金”)
（2）重要的合营企业的主要财务信息无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目贵宁达公司合肥文旅金陵金陵文旅基金
流动资产：13379405.2013977394.2615327610.62
其中：现金和现金等价物13352466.2211110954.9915327610.62
非流动资产20766.6160156.5621069047.79
资产合计13400171.8114037550.8236396658.41
流动负债：142261.281293871.5448.00
非流动负债---
负债合计142261.281293871.5448.00
84金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
年末余额/本年发生额项目贵宁达公司合肥文旅金陵金陵文旅基金
少数股东权益---
归属于母公司股东权益13257910.5312743679.2836396610.41
按持股比例计算的净资产份额5303164.214460287.7513998696.31
调整事项---
--商誉---
--内部交易未实现利润---
--其他---
对联营企业权益投资的账面价值5303164.214460287.7513998696.31存在公开报价的联营企业权益投资
---的公允价值
营业收入-4785021.68-
财务费用-89101.58-66081.3550378.57
所得税费用371.66109297.18-
净利润-83405.531372377.71-2819315.13
终止经营的净利润---
其他综合收益---
综合收益总额-83405.531372377.71-2819315.13
本年度收到的来自联营企业的股利---
（续）
上年年末余额/上年年发生额项目贵宁达公司合肥文旅金陵金陵文旅基金
流动资产：13451582.3912054538.9215302630.01
其中：现金和现金等价物13365197.7311324534.6315302630.01
非流动资产53591.6932593.9825602362.23
资产合计13505174.0812087132.9040904992.24
流动负债：163858.02715831.331689066.70
非流动负债---
负债合计163858.02715831.331689066.70
少数股东权益---
归属于母公司股东权益13341316.0611371301.5739215925.54
按持股比例计算的净资产份额5336526.423979955.5515083048.28
调整事项---
--商誉---
--内部交易未实现利润---
--其他---
对联营企业权益投资的账面价值5336526.423979955.5515083048.28存在公开报价的联营企业权益投资
---的公允价值
营业收入644634.804549009.77-
85金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额/上年年发生额项目贵宁达公司合肥文旅金陵金陵文旅基金
财务费用-146393.63-111931.84-424066.16
所得税费用9429.16136609.84-
净利润-901705.232770217.46-5962918.69
终止经营的净利润---
其他综合收益---
综合收益总额-901705.232770217.46-5962918.69
本年度收到的来自联营企业的股利-350000.00-
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4.重要的共同经营无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
本年新本年计入本年与资产/会计本年转入其上年年末余额增补助营业外收其他年末余额收益相科目他收益金额金额入金额变动关递延与资产
收益14660590.71--488686.32-14171904.39相关
注：递延收益情况详见本附注六、30。
86金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额备注
其他收益488686.32559775.17与资产相关
其他收益1603837.58912272.35与收益相关
合计2092523.901472047.52
注：计入当期损益的政府补助详见本附注六、42。
十、与金融工具相关风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的银行存款于本公司总资产所占比例很小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产余额情况参见附注六、54。
2）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款（详见附注六、18）有关。在管理层进行敏感性分析时，25~50个基点的增减变动被认为合理反映
了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升25个基点/下降
50个基点对税前利润的影响：
本年利率变动
对税前利润的影响（人民币万元）
上升25个基点81.09
下降50个基点-162.18
87金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）信用风险
截止2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
1)合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
2)为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2025年12月31日，本公司金融负债到期情况列示如下：
项目1年以内1～5年超过5年合计
计息银行借款186905553.29--186905553.29
应付票据99531445.00--99531445.00
应付账款52508140.42--52508140.42
其他应付款159944209.81--159944209.81一年内到期的
14122658.33--14122658.33
非流动负债
租赁负债-39094152.0317333010.3756427162.40
合计513012006.8539094152.0317333010.37569439169.25
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
88金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2025年度2024年度
项目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润的影对股东权益的影响的影响响影响
所有外币对人民币升值5%148360.14148360.14142735.99142735.99
所有外币对人民币贬值5%-148360.14-148360.14-142735.98-142735.98
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2025年度2024年度
项目利率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益影响的影响影响的影响
浮动利率借款增加25%-608172.77-608172.77-796347.77-796347.77
浮动利率借款减少50%1216345.541216345.541592695.501592695.50
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产--250338705.33250338705.33
1.以公允价值计量且其变动计入当
--250338705.33250338705.33期损益的金融资产
（1）债务工具投资--141061342.06141061342.06
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产--109277363.27109277363.27
（4）其他----
2.指定以公允价值计量且其变动计----
89金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）其他----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资--60475400.0060475400.00
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用
----权
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额--310814105.33310814105.33
（六）交易性金融负债----
1.发行的交易性债券----
2.衍生金融负债----
3.其他----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息无。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息无。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析无。
90金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策无。
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因无。
8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
(%)例(%)省政府授权范围内的
国有资产经营、管南京金陵饭
理、转让、投资，企300000店集团有限南京43.5043.50业托管，资产重组，万人民币公司实物租赁，经批准的其他业务。
本公司最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本企业关系
贵宁达公司本公司之联营企业，直接持有其40%股权合肥文旅金陵本公司之联营企业，直接持有其35%股权金陵文旅基金本公司之联营企业，直接持有其38.46%股权
（4）其他关联方
91金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系西安金陵紫金山酒店管理有限公司受同一母公司控制苏州金陵雅都大酒店有限公司受同一母公司控制苏州金陵南林饭店有限责任公司受同一母公司控制深圳市江苏宾馆有限公司受同一母公司控制上海金陵紫金山大酒店有限公司受同一母公司控制南京金陵状元楼大酒店有限公司受同一母公司控制南京金陵大厦有限公司受同一母公司控制南京湖滨金陵饭店有限公司受同一母公司控制连云港金陵云台宾馆有限责任公司受同一母公司控制连云港金陵神州宾馆有限公司受同一母公司控制江苏天泉湖实业股份有限公司受同一母公司控制江苏金陵五星实业有限公司受同一母公司控制江苏金陵旅游投资管理集团有限公司受同一母公司控制淮安金陵大酒店有限公司受同一母公司控制江苏天泉湖开发建设有限公司受同一母公司控制江苏舜发实业有限公司受同一母公司控制
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
单位：万元币种：人民币获批的交是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额易额度交易额度南京金陵饭店提供公司职工
8851100否929
集团有限公司工作餐江苏金陵五星股份公司职工
3350否37
实业有限公司宿舍房租苏州金陵南林股份公司酒店饭店有限责任2510是4餐饮物资公司
合计—9431160—970
2）销售商品/提供劳务
单位：万元币种：人民币
92金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额南京湖滨金陵饭店有限公司在公司采购及消费272150南京金陵状元楼大酒店有限公司在公司采购及消费10181苏州金陵南林饭店有限责任公司在公司采购及消费102104淮安金陵大酒店有限公司在公司采购及消费4689苏州金陵雅都大酒店有限公司在公司采购及消费8780
江苏舜发实业有限公司在公司采购及消费-7上海金陵紫金山大酒店有限公司在公司采购及消费111154南京金陵大厦有限公司在公司采购及消费2215深圳市江苏宾馆有限公司在公司采购及消费2326西安金陵紫金山酒店管理有限公司在公司采购及消费134连云港金陵云台宾馆有限责任公司在公司采购及消费110102江苏天泉湖实业股份有限公司在公司采购及消费1411江苏金陵旅游投资管理集团有限公司在公司采购及消费618南京金陵饭店集团有限公司在公司采购及消费2696连云港金陵神州宾馆有限公司在公司采购及消费393
江苏金陵五星实业有限公司在公司采购及消费-3
南京金陵大厦有限公司在公司采购及消费22-苏州金陵南林饭店有限责任公司提供酒店管理服务2248南京湖滨金陵饭店有限公司提供酒店管理服务4928淮安金陵大酒店有限公司提供酒店管理服务1931南京金陵大厦有限公司提供酒店管理服务1325苏州金陵雅都大酒店有限公司提供酒店管理服务1530深圳市江苏宾馆有限公司提供酒店管理服务1629南京金陵状元楼大酒店有限公司提供酒店管理服务2919上海金陵紫金山大酒店有限公司提供酒店管理服务4698连云港金陵云台宾馆有限责任公司提供酒店管理服务463
连云港金陵神州宾馆有限公司提供酒店管理服务18-
合计—12671254
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
93金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
受托方名受托资受托起始受托终止托管收益本年确认的委托方名称称产类型日日定价依据托管收益南京金陵饭店集股权委托
股权2024.8.12026.12.31109团有限公司管理协议江苏金陵旅游投金陵饭店股权委托
资管理集团有限股份有限股权2024.8.12026.12.31460管理协议公司公司江苏金陵五星实股权委托
股权2024.8.12026.12.3114业有限公司管理协议
根据第七届董事会第二十六次会议，本公司于2024年5月24日与南京金陵饭店
集团有限公司、江苏金陵旅游投资管理集团有限公司、江苏金陵五星实业有限公司签
署《股权委托管理协议》，2024年6月12日，召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签署<股权委托管理协议>暨关联交易的议案》。南京金陵饭店集团有限公司及其下属企业同意委托本公司管理南京湖滨金陵饭店有限公司100%股权、苏州
金陵南林饭店有限责任公司38.99%股权、西安金陵紫金山酒店管理有限公司100%股权、
淮安金陵大酒店有限公司100%股权、上海金陵紫金山大酒店有限公司100%股权、深圳
市江苏宾馆有限公司100%股权、连云港金陵神州宾馆有限公司100%股权、苏州金陵雅
都大酒店有限公司93.23%股权、连云港金陵云台宾馆有限责任公司65%股权、南京金
陵状元楼大酒店有限公司80.3463%股权及南京金陵大厦有限公司100%股权。2025年7月，西安金陵紫金山酒店管理有限公司装修改造竣工并开业，金陵饭店集团与公司签署《股权委托管理协议》相关补充协议，完成该酒店股权托管事项。
按照《股权委托管理协议》，本公司每年收取一定的基础管理费，并按照上述酒店业绩目标完成情况提取一定比例的奖励管理费，管理费于年度财务审计报告正式出具后支付。
（3）关联租赁情况
1）出租情况
单位：万元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入南京金陵饭店集团
写字楼119-有限公司
注：南京金陵饭店集团有限公司于2025年9月开始承租。
94金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
2）承租情况
简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产赁的租金费用（如息支出出租方名称租赁资产种类额（如适用）
适用）本年发上年发本年发上年发本年发上年发本年发上年发本年发生上年发生额生额生额生额生额生额生额生额额生额
南京金陵饭店集10356.28平方米
----440.93428.0947.8263.99--团有限公司土地
南京金陵饭店集8622.5平方米土
----315.00315.0046.5058.77--团有限公司地
南京金陵饭店集2377.06平方米土
----272.77272.77110.39118.34--团有限公司地南京金陵状元楼
38平方米房屋----15.0015.530.611.25--
大酒店有限公司
95金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（4）关联担保情况无。
（5）关联方资金拆借无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况无。
（7）关键管理人员薪酬
单位：万元币种：人民币项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计427.06498.54
（8）其他关联交易
*本公司许可南京金陵饭店集团有限公司自2025年1月1日起继续无偿使用“金”
字牌图形商标和“金陵”牌文字商标，期限为三年。
*公司代关联方收取款项
单位：万元币种：人民币关联方名称本年发生额上年发生额南京湖滨金陵饭店有限公司55
由于客户同时在本公司以及上述关联单位消费，而结算时统一在本公司，故形成代收款项的关联交易，该项关联交易已经股东大会审议。
*公司收关联方综合服务费
单位：万元币种：人民币关联交关联交易定价方本年上年关联方名称关联交易内容易类型式及决策程序金额金额
南京金陵饭向对方供水、
综合服协议价，股东大店集团有限电、汽、煤气、113122务会审议公司公共设施等服务
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏天泉湖实业股份有限公司5760.0024.7726148.90167.50
96金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
应收账款南京金陵饭店集团有限公司356142.6298180.37385105.6182502.97
应收账款南京湖滨金陵饭店有限公司222898.64775.31259662.9118054.70
应收账款南京金陵大厦有限公司7890.0046.95--江苏金陵旅游投资管理集团有限
应收账款32757.00143.1063713.26233.70公司
应收账款苏州金陵雅都大酒店有限公司151556.45680.3353852.40118.88
应收账款苏州金陵南林饭店有限责任公司79006.00339.7366768.00186.95西安金陵紫金山酒店管理有限公
应收账款33127.80121.2242212.3958.21司
应收账款南京金陵状元楼大酒店有限公司1540.006.6250461.89286.42
应收账款深圳市江苏宾馆有限公司2919.0012.5515869.81107.73连云港金陵云台宾馆有限责任公
应收账款93664.50402.7612775.0035.77司
应收账款连云港金陵神州宾馆有限公司6420.0027.61--
应收账款上海金陵紫金山大酒店有限公司42281.00181.81--
应收账款淮安金陵大酒店有限公司3400.1014.62--江苏金陵旅游投资管理集团有限
其他应收款4874974.79243748.742264662.37113233.12公司
其他应收款南京金陵饭店集团有限公司--672020.8333601.04
其他应收款江苏金陵五星实业有限公司151099.847554.9970265.583513.28
其他应收款江苏天泉湖实业股份有限公司7280.001232.307510.00879.80
其他应收款南京湖滨金陵饭店有限公司9082.551362.389082.55908.26
其他应收款南京金陵状元楼大酒店有限公司12500.001875.0012500.00-
合计6094300.29356731.164012611.50253888.33
（2）应付项目项目名称关联方年末余额上年年末余额
合同负债江苏天泉湖实业股份有限公司-3075.47
合同负债苏州金陵南林饭店有限责任公司567.9247787.61
合同负债苏州金陵雅都大酒店有限公司108318.5814442.48
合同负债淮安金陵大酒店有限公司-94070.71
合同负债南京金陵饭店集团有限公司86840.4013642.28
合同负债南京湖滨金陵饭店有限公司117138.05177097.35
合同负债连云港金陵神州宾馆有限公司8855.4084690.26
合同负债江苏天泉湖开发建设有限公司-50.94
97金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
合同负债连云港金陵云台宾馆有限责任公司-50884.96
合同负债南京金陵大厦有限公司-61061.95
合同负债南京金陵状元楼大酒店有限公司532.08-
合同负债深圳市江苏宾馆有限公司739.62-
合同负债上海金陵紫金山大酒店有限公司309203.87-
其他应付款南京金陵饭店集团有限公司34975882.9035663014.84
其他应付款南京湖滨金陵饭店有限公司1459771.781390726.16
其他应付款江苏天泉湖实业股份有限公司345.8713468.90
其他应付款南京金陵状元楼大酒店有限公司179930.3810371.39
其他应付款苏州金陵雅都大酒店有限公司8924.31437.00
其他应付款苏州金陵南林饭店有限责任公司9260.0060739.41
其他应付款连云港金陵云台宾馆有限责任公司-2340.03
其他应付款深圳市江苏宾馆有限公司25105.7322982.69
其他应付款南京金陵大厦有限公司10403.4018818.90
其他应付款淮安金陵大酒店有限公司15042.514502.19
其他应付款上海金陵紫金山大酒店有限公司65434.61-
其他应付款连云港金陵神州宾馆有限公司21589.79-
其他应付款西安金陵紫金山酒店管理有限公司62209.76-
应付账款连云港金陵神州宾馆有限公司-15069.60
应付账款苏州金陵南林饭店有限责任公司-7522.12
应付账款南京金陵大厦有限公司16167.46-
应付账款江苏天泉湖开发建设有限公司5548.43-
预收款项南京金陵饭店集团有限公司568821.39-
预收款项淮安金陵大酒店有限公司-36.00
预收款项连云港金陵云台宾馆有限责任公司-1905.00
预收款项苏州金陵南林饭店有限责任公司-6957.00
合计38056634.2437765695.24
4.关联方承诺无。
98金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
5.其他无。
十三、股份支付无。
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项无。
2.或有事项
*截至2025年12月31日，本公司为其他单位提供担保情况无。
*截至2025年12月31日，本公司的未决诉讼、仲裁形成情况无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无。
2.利润分配情况
单位：万元币种：人民币项目内容拟分配的利润或股利5265经审议批准宣告发放的利润或股利5265
根据公司第八届董事会第十五次会议审议通过的《2025年度利润分配预案》，公司2025年度利润分配预案为：以2025年末总股本3.9亿股为基数，每10股派发现金红利人民币1.35元（含税），共计5265万元，剩余未分配利润转存以后年度分配。
公司2025年度不进行资本公积金转增股本。
本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。
3.销售退回无。
4.其他资产负债表日后事项说明无。
99金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
（1）本年发现采用追溯重述法的前期会计差错无。
（2）本年发现采用未来适用法的前期会计差错无。
2.债务重组无。
3.资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4.年金计划无。
5.终止经营
（1）终止经营的基本情况归属于母公司所得税费项目收入费用利润总额净利润所有者的终止用经营利润北京金陵饭
-1418.18509.51-509.51509.51店有限公司根据金陵饭店股份有限公司第七届董事会第二十五次会议《关于终止经营北京金陵饭店的议案》，子公司北京金陵饭店有限公司于2024年5月正式停止营业。
（2）本年北京金陵饭店有限公司归属于母公司所有者的持续经营损益为0元（上年：0元），终止经营损益为509.51元（上年：-10515431.68元）。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无。
（2）本年度报告分部的财务信息无。
100金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额上年年末账面余额
1年以内（含1年）9270631.3910868763.75
1-2年17669.0016157.00
2-3年12529.0015734.00
3年以上72838.0057105.00
其中：3-4年15734.0013256.00
4-5年13256.0042849.00
5年以上43848.001000.00
合计9373667.3910957759.75
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备的应收账款9373667.39100.0071318.400.769302348.99
其中：账龄组合9373667.39100.0071318.400.769302348.99
合计9373667.39100.0071318.400.769302348.99
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备的应收账款10957759.75100.0056478.690.5210901281.06
其中：账龄组合10957759.75100.0056478.690.5210901281.06
合计10957759.75100.0056478.690.5210901281.06
1）应收账款按单项计提坏账准备
101金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注无。
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9270631.394769.400.05
1-2年17669.00694.883.93
2-3年12529.001566.9712.51
3-4年15734.007183.1545.65
4-5年13256.0013256.00100.00
5年以上43848.0043848.00100.00
合计9373667.3971318.400.76
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额上年年末类别余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回
单项计提------
组合计提56478.6914839.71---71318.40
合计56478.6914839.71---71318.40
（4）本年实际核销的应收账款无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款金额1554830.10元，占应收账款年末余额合计数的比例16.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额777.42元。
2.其他应收款
项目年末余额上年年末余额
应收利息19598100.0118774229.18
应收股利--
其他应收款235819550.37225188259.30
合计255417650.38243962488.48
2.1应收利息
（1）应收利息分类
102金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目年末余额上年年末余额
内部借款19598100.0118774229.18
合计19598100.0118774229.18
（2）重要逾期利息无。
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额上年年末账面余额
往来款6280144.4512001496.34
保证金和押金35000.00131430.00
关联方借款261864970.46244966747.22
合计268180114.91257099673.56
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额上年年末账面余额
1年以内（含1年）248209505.90256954665.07
1-2年19940497.226619.24
2-3年6619.2455438.55
3年以上23492.5582950.70
其中:3-4年438.5550000.00
4-5年-22896.70
5年以上23054.0010054.00
合计268180114.91257099673.56
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备19940497.227.4419940497.22100.00-
按组合计提坏账准备248239617.6992.5612420067.325.00235819550.37
其中：账龄组合248239617.6992.5612420067.325.00235819550.37
合计268180114.91100.0032360564.5412.07235819550.37
103金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备19940497.227.7619940497.22100.00
按组合计提坏账准备237159176.3492.2411970917.045.05225188259.30
其中：账龄组合237159176.3492.2411970917.045.05225188259.30
合计257099673.56100.0031911414.2612.41225188259.30
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年末余额名称计提比例
账面余额坏账准备（%）计提理由
北京金陵饭店有限公司19940497.2219940497.22100.00子公司终止经营
合计19940497.2219940497.22100.00-
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）248209505.9012412070.525.00
1-2年---
2-3年6619.24992.8915.00
3-4年438.5587.7120.00
4-5年---
5年以上23054.006916.2030.00
合计248239617.6912420067.325.00
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额31911414.26--31911414.26上年年末其他应收
款账面余额在本年————
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
104金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提449150.28--449150.28
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动----
年末余额32360564.54--32360564.54
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
单项计提19940497.22----19940497.22
账龄组合11970917.04449150.28---12420067.32
合计31911414.26449150.28---32360564.54
（5）本年度实际核销的其他应收款无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）江苏金陵旅游
借款233027183.341年以内86.8911650000.00发展有限公司北京金陵饭店
借款19940497.222-3年7.4419940497.22有限公司江苏金陵旅游
投资管理集团往来款4874974.791年以内1.82243748.74有限公司南京港华燃气
往来款475200.001年以内0.1823760.00有限公司江苏金陵五星
往来款151099.841年以内0.067554.99实业有限公司
合计—258468955.19—96.3931865560.95
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。
105金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
3.长期股权投资
年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1118000635.3130000000.001088000635.311118000635.3130000000.001088000635.31
对联营、合营企业投资23762148.27-23762148.2724399530.25-24399530.25
合计1141762783.5830000000.001111762783.581142400165.5630000000.001112400165.56
（1）对子公司投资被投资单位上年年末余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
南京新金陵饭店有限公司612000000.00--612000000.00--
南京金陵汇德物业服务有限公司2000000.00--2000000.00--
南京世界贸易中心有限责任公司41889779.70--41889779.70--
江苏金陵食品科技有限公司15000000.0015000000.00--
北京金陵饭店有限公司30000000.0030000000.00-30000000.00
南京金陵酒店管理有限公司50885957.89--50885957.89--
江苏金陵贸易有限公司9000000.00--9000000.00--
江苏苏糖糖酒食品有限公司57224897.72--57224897.72--
江苏金陵旅游发展有限公司300000000.00--300000000.00--
合计1118000635.31--1118000635.31-30000000.00
106金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备追减宣告发被投资上年年末余额其他综其他计提年末余额减值准备上年年末加少权益法下确认放现金单位（账面价值）合收益权益减值其他（账面价值）年末余额余额投投的投资损益股利或调整变动准备资资利润
一、合营企业
------------
小计------------
二、联营企业贵州贵宁达酒店管
理股份有限公司5336526.42----33362.21-----5303164.21-合肥文旅金陵酒店
管理有限公司3979955.55---480332.20----4460287.75-江苏金陵文旅产业
-
发展基金合伙企业15083048.28-------13998696.31-（有限合伙）1084351.97
小计24399530.25----637381.98----23762148.27-
合计24399530.25----637381.98----23762148.27-
107金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务234002203.39154924921.15258219711.42182493508.18
其他业务22178374.28-21533149.32-
合计256180577.67154924921.15279752860.74182493508.18
（2）营业收入、营业成本的分解信息本年金额上年金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本
南京256180577.67154924921.15279752860.74182493508.18
合计256180577.67154924921.15279752860.74182493508.18
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益51066600.0056911000.00
权益法核算的长期股权投资收益-637381.98-1684536.26
处置交易性金融资产取得的投资收益269186.61646406.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入600000.00450000.00
合计51298404.6356322870.19
108金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
440701.88-部分；
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产2092523.90-生持续影响的政府补助除外；
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处6442436.54-置金融资产和金融负债产生的损益；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；--
5、委托他人投资或管理资产的损益；--
6、对外委托贷款取得的损益--
7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
--失；
8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；--
9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
--得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
--损益；
11、非货币性资产交换损益；--
12、债务重组损益；--
13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
--置职工的支出等；
14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
--性影响；
15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；--
16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
--酬的公允价值变动产生的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
--变动产生的损益；
18、交易价格显失公允的交易产生的收益；--
19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；--
20、受托经营取得的托管费收入；--
21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。1200398.60-
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目--
扣除所得税前非经常性损益合计10176060.92-
109金陵饭店股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本年金额说明
减：所得税影响额2537467.10-
扣除所得税后非经常性损益合计7638593.82-
减：少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）1743957.13-
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额5894636.69-
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润3.990.1630.163扣除非经常性损益后归属于母公司
3.620.1480.148
普通股股东的净利润
110
沪公网安备31011802005267号
