连云港:江苏连云港港口股份有限公司内部控制审计报告

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

内部控制审计报告

上会师报字(2024)第2323号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海

上会会计师事务所(特殊普通合伙)上会会计师事务所(特殊普通合伙)

CPA

fhanghaiBertitedPublicClocoumtamt(pecialeneralPartnershi)

江苏连云港港口股份有限公司

内部控制审计报告

上会师报字(2024)第2323号

江苏连云港港口股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们

审计了江苏连云港港口股份有限公司(以下简称“连云港股份”)2023年12月31日的

财务报表内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评

价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是连云港股份董

事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

上会会计师事务所(特殊善通合伙)上会会计师事务所(特殊善通合伙)

CPA

fhanghaiBertifedPublicClocoumtant(hecialemeralPartnershi)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,连云港股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

上会T+

会计师事务所

中国注册会计师六

存妖管通合

个T

孟师开

中国上海二〇二四年三月二十八日

公司代码:601008公司代码:601008公司简称:连云港

江苏连云港港口股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

江苏连云港港口股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业

内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制

日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的

内部控制有效性进行了评价.

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露

内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督.经理层

负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证

本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完

整性承担个别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整

提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述

目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序

遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.

二、内部控制评价结论

1、公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是否

2、财务报告内部控制评价结论

有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告

内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制.

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2023年度内部控制评价报告

3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷.

4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的

因素

□适用不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结

论的因素.

5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

是否

6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露

一致

是否

三、内部控制评价工作情况

1、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

(1)纳入评价范围的主要单位包括:一家分公司:东方港务分公司；三家全资子公司:连云港鑫

联散货码头有限公司、江苏新陇海供应链有限公司、新益港(连云港)码头有限公司:四家控股

子公司:连云港中韩轮渡有限公司、连云港港口国际石化港务有限公司、连云港新东方集装箱码

头有限公司、连云港港口集团财务有限公司.

(2)纳入评价范围的单位占比:指标占比

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98.79%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100.00%

(3)纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、资金活动、物资采购、劳务采购、存货管理、收入

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2023年度内部控制评价报告

管理、工程项目、固定资产、无形资产、股权投资、资产减值、筹资管理、预算管理、成本费用、

租赁业务、担保业务、合同管理、子公司管理、财务报表编制与披露、人力资源、经营业绩考核、

信息系统、关联交易、内部信息传递等.

(4)重点关注的高风险领域主要包括:

资金活动、收入管理、工程项目、固定资产、股权投资、资产减值、成本费用、担保业务、财务

报表编制与披露、关联交易等.

(5)上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是

否存在重大遗漏

□是否

(6)是否存在法定豁免

□是α否

(7)其他说明事项

无.

2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《江苏连云港港口股份有限公司内部控制手册》,组织开展内

部控制评价工作.

(1)内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司

规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致.

(2)财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

利润总额潜在错报错报≥利润总额的5%润总额的5%利润总额的3%≤错报<利错报<利润总额的3%

资产总额潜在错报错报≥资产总额的1%产总额的1%资产总额的0.5%≤错报<资错报<资产总额的0.5%

营业收入潜在错报错报≥营业收入总额的1%营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%0.5%错报<营业收入总额的

所有者权益错报1%错报≥所有者权益总额的所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%0.5%错报<所有者权益总额的

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2023年度内部控制评价报告

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷>>>>>损,或亏损变为盈利等)其他对公司财务报告造成重大影响的情形董事、监事和高级管理人员舞弊,并对公司造成重要损失或不利影响公司更正已经公布的财务报表中涉及利润金额导致报表性质变化(如由盈利变为亏外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制过程中未发现该错报审计委员会和内部审计机构对公司内部控制监督无效

重要缺陷>>>>公司资产、负债发生舞弊,且舞擎涉及到中层管理人员公司未按照公认的会计准则选择会计政策其他对公司财务报告造成重要影响的情形对于复杂或者特殊的账务处理,公司未能建立相应的控制或补偿机制

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外,和财务报表有关的其他内部控制缺陷

(3)非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金额1,000万元以上~1,000万元500万元(含500万元)万元10万元(含10万元)～500

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷>>>>其他对公司产生重大负面影响的情形公司重大决策未按照科学合理的程序,导致决策失败违犯国家法律、法规,给公司造成重大损失内部控制评价的重大缺陷或重要缺陷未得到整改

重要缺陷>>>其他对公司产生重要负面影响的情形公司重要决策未按照科学合理的程序,导致决策失败因未明确审计工作职责或内部审计缺乏独立性,导致公司内部审计职能失效

一般缺陷>除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷

3、内部控制缺陷认定及整改情况

(1)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

①重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是α否

②重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是否

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2023年度内部控制评价报告

③一般缺陷

公司报告期内,存在少量的一般缺陷,对公司内部控制目标不构成实质性影响.公司已明确责任

部门,制定整改计划,落实整改措施,完善内部控制手册,保证内部控制运行的合理性和有效性

④经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制

重大缺陷

□是否

5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制

重要缺陷

□是α否

(2)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

①重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是否

②重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是否

③一般缺陷

公司报告期内,存在少量的一般缺陷,对公司内部控制目标不构成实质性影响.公司及时制定整

改计划,积极落实整改措施,进一步明确责任部门,以提升内部控制的充分性和有效性.

④经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控

制重大缺陷

□是否

③经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控

制重要缺陷

是否

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2023年度内部控制评价报告

四、其他内部控制相关重大事项说明

1、上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用不适用

2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

适用□不适用

报告期内公司不存在构成内部控制重大、重要缺陷的情况.2024年公司将持续优化和完善管理制

度体系及业务控制流程,加大内部控制执行及监督检查力度,保持内部控制的有效性和充分性

不断提升公司经营管理水平和风险防范水平,促进公司健康可持续发展

3、其他重大事项说明

□适用不适用

江苏连云港港口股份有限公司

董事长:

(已经董事会授权)

二〇二四年三月二十八日

注册会计师工作单位变更事项登记

None

RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA

同意调出

Agreetheholdertobefransferredfrom

事务所

CPAS鑫

藤

协会盖章

None

InstituteofCPAs

月日

/mld1中

同意调入“

Agreetheholdertobetransferredto

None

事务所

CPAS

人协会盖章

er-inInstiftute ofCPAs

月日

Hm7ld

年度检验登记

AnmualRenewalRegistration

None

本证书经检验合格,继续有效一年

Thiscertificateisvalidforanotheryearafter

thisrenewal.

None

310000120687-

证书编号:

No.ofCertificate

批准注册协会:上海市注册会计师协会MHMIS傅韵时的年检二维码

AuthorizedInstituteofCPAs

发证日期:2019年03月Y上会-年月日

ly/m

Dateoflssuance会计师事务所ly/m0/d

None

(符恢

4本复印件已审核与原件一致

None

6中

计2

众6

None

年度检验登记

AnnualRenewalRegistration

本证书经检验合格,继续有效一年.

Thiscertificateisvalidforanotheryearafter

thisrenewal.

1200008022

证书编号:

No.ofCertificate

批准注册协会:上市会计师券

AuthorizedInstituteofCPAs

202年月上会

发证日期:年月日

Dateoflssuance7y/m会计师事务所im/d

特殊普通合伙

本复印件已审核与原件一致

None

证书序号:0001116

说明

None

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

C公上会会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

1租、出借、转让.

伙N张荣4、会计师事务所终止或执业许可注销的:应当向财7

计师政部门交回《会计师事务所执业证书》.

None

营场所:上海市静安区威海路755号25层

None

购

发证机关:鑫市财政局

组织形式:特殊普通合伙制2

执业证书编号:31000008:::二○一七年十二月十八日

批准执业文号.沪财会[98］160号(转制批文沪财会(2013)71号)

批准执业日期:1998年12月28日(转制日期2013年12月11日)中华人民共和国财政部制

None

’’

None

统一社会信用代码营业执照扫描市场主体券

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份码了解更多费

91310106086242261L监管

股页务应用服务

None

座照编号:06000000202311210048(副本)

十

称上会会计师事务所(特殊普通合伙)出资额人民币3240.0000万元整

持殊普通合伙企业成立日期2013年12月27日

None

执行事务合伙人张健,张晓荣,耿磊,巢序,朱清滨,杨滢,江燕生要经营场所上海市静安区威海路755号25层

围审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具验资

报告:办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务,出具有

1关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、

动

None

登记机关十L

20231年111月21E

0020c

None

1公

None

国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制