连云港:江苏连云港港口股份有限公司审计报告上会师报字（2024）第2020号

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

审计报告

上会师报字(2024)第2320号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海

上会会计师事务所(特殊普通合伙)上会会计师事务所(特殊普通合伙)

CPA

fhamghaiBertiledTPublicClccountamt(hecialeneralPartmorship)

审计报告

上会师报字(2024)第2320号

江苏连云港港口股份有限公司全体股东:

、审计意见

我们审计了江苏连云港港口股份有限公司(以下简称“连云港股份”的财务报表,

包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表

合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公

允反映了连云港股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并

及公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册

会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照

中国注册会计师职业道德守则,我们独立于连云港股份,并履行了职业道德方面的

其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供

了基础.

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些

事项单独发表意见.我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

上会会计师事务所(特殊善通合伙)上会会计师事务所(特殊善通合伙)

CPA

fhamghaiertiliedPublicCAccoumtamt(hecialemeralPartmership

1、提供劳务的收入确认

(1)事项描述

如财务报表附注“七、41、营业收入和营业成本”所述,连云港股份2023年度

营业收入为人民币2,522,253,455.20元,其中,提供劳务取得收入占营业收入的比例

超过90%.提供劳务的收入主要包括货物装卸、堆存、客货运输及港务管理业务等.

收入确认政策参见财务报表附注五、24.

由于提供劳务的收入金额重大、收入种类较多,且营业收入是连云港股份的关

键业绩指标之一,因此我们将提供劳务的收入确认识别为关键审计事项.

(2)审计应对

针对上述提供劳务的收入确认的真实性、合理性及准确性,我们实施的主要审

计程序包括:

①了解、评估并测试提供劳务的收入确认流程以及与其相关的关键控制活动;

②检查主要销售合同或订单、识别合同的关键条款、了解和评价管理层不同类

别的提供劳务的收入确认会计政策:

③执行分析性复核程序,根据不同维度分析毛利率是否存在重大变动及异常

并与同行业可比公司进行对比；

④执行细节性测试程序,抽取样本,检查销售合同或订单、发票、结算单等支

持性文件,评价提供劳务的收入发生是否准确:

(5)就资产负债表日检查销售合同或订单、发票、结算单等支持性文件,评价提

供劳务的收入是否计入恰当的期间；

@检查提供劳务的收入在财务报表附注中的列报和披露.

2、关联方交易的真实性、合理性及公允性

(1))事项描述

如财务报表附注“十三、关联方及关联交易”所述,连云港股份存在与关联方

之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易,包括港口作业及客货运输服务、

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fhamghaiertitedPublicCAlocoumtamts(hecialemeralPartmerhi)

股权托管服务、以及关联方融资服务等.于本年度,连云港股份向关联方采购与港

口作业及客货运输相关的商品及接受劳务确认成本金额占港口作业及客货运输总成

本(即装卸业务、堆存业务、港务管理业务和客货运输业务)的比例约为33%；连云港

股份向关联方销售与港口作业及客货运输相关的商品及提供劳务确认收入金额占港

口作业及客货运输总收入(即装卸业务、堆存业务、港务管理业务和客货运输业务)

的比例约为18%.

由于关联方交易金额重大,关联方交易的真实性、合理性及公允性会对财务报

表的正确反映产生重要影响.因此我们将关联交易的真实性、合理性及公允性确认

为关键审计事项.

(2)审计应对

针对上述关联方交易的真实性、合理性及公允性,我们实施的主要审计程序包

括:

①评估并识别测试关联方关系及其交易的内部控制的有效性,获取与检查关联

方交易的决策和程序性文件,判断关联方交易的合规性与合理性,以及是否经过恰

当的授权审批;

②检查关联方交易涉及的服务和商品的提供流程,检查关联方协议条款,根据

协议条款检查相关的支持性审计证据；

③与管理层进行访谈,详细了解本年度关联方交易发生的原因及定价依据等,

判断是否公允；

④通过检查、函证、重新计算等审计程序判断关联方账务处理的准确性;

5通过对比分析上年度与本年度同类型关联方交易,了解关联方交易变动原因

及合理性;

检查关联方交易在财务报表附注中的列报和披露.

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hanghaiBertitiedPublicCAccoumtamts(hecialeneral9Partmership)

四、其他信息

连云港股份管理层对其他信息负责.其他信息包括连云港股份2023年年度报告

中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任

何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑

其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似

乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告

该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任

连云港股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允

反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞或错误

导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估连云港股份的持续经营能力,披露与持续

经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算连云港股份

终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督连云港股份的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能

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ShamghaiBertifiedublicAocoumtamts(hecialemeralPantmership)

保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊

或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务

报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.

同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计

程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.

由于舞可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能

发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险.

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,

就可能导致对连云港股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在

审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应

当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来

的事项或情况可能导致连云港股份不能持续经营.

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公

允反映相关交易和事项.

上会会计师事务所(特殊普通合伙)上会会计师事务所(特殊普通合伙)

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ShamghaiPertitiedPublicClccountamt(hecialSenoralPartmership)

6、就连云港股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以

对合并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意

见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层

沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施

(如适用).

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要

因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开

披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的

负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

NIA8

(项目合伙人)

会计师事务所

奇殊普通合

中国注册会计师[交1℃

子

孟师册

中国上海二〇二四年三月二十八日

合并资产负债表合并资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目附注七2023年12月31日2022年12月31日项目附注七2023年12月31日2022年12月31日

流动资产:流动负债:

货币资金11,636,011,268.111,573,767,868.92短期借款181,259,523,777.851,042,640,910.46

结算备付金向中央银行借款

拆出资金拆入资金

交易性金融资产交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据248,332,203.8140,023,654.47应付票据21,000,000.00

应收账款3191,887,383.62149,510,797.16应付账款96,454,225.55119,956,568.41

应收款项融资453,145,035.9069,765,185.42预收款项

预付款项5422,943.683,910,151.96合同负债_231,130,249.6437,876,904.13

应收保费卖出回购金融资产款

应收分保账款吸收存款及同业存放222,102,471,680.542,017,550,411.01

应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款67,161,472.135,682,980.39代理承销证券款

其中:应收利息应付职工薪酬2343,631,617.6646,166,073.03

应收股利应交税费232,236,572.1527,133,943.31

买入返售金融资产其他应付款25867,219,337.16373,153,106.67

存货720,470,805.9116,685,728.58其中:应付利息

合同资产应付股利

持有待售资产应付手续费及佣金

二年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产.1,467,919,818.811,569,426,757.83持有待售负债

流动资产合计3,425,350,931.973,428,773,124.73一年内到期的非流动负债90,210,172.5542,457,535.10

非流动资产:其他流动负债539,266,413.1225,766,841.15

发放贷款和垫款287,829,750.00303,410,250.00流动负债合计5,083,144,046.223,732,702,293.27

债权投资非流动负债:

其他债权投资保险合同准备金

长期应收款长期借款281,408,683,125.01716,284,375.01

长期股权投资101,521,910,900.46759,176,878.90应付债券

其他权益工具投资其中:优先股

其他非流动金融资产永续债

投资性房地产租赁负债29172,556,970.58204,628,293.67

固定资产6,223,945,937.496,496,386,626.77长期应付款

在建工程480,079,425.71239,266,340.00长期应付职工薪酬3018,374,366.3220,338,130.69

生产性生物资产预计负债3128,091.652,619,923.01

油气资产递延收益3246,000,000.0020,000,000.00

使用权资产307,759,759.25319,638,420.21递延所得税负债19,558,246.0011,240,111.28

无形资产70,544,134.4173,137,671.08其他非流动负债33192,736,900.00255,000,000.00

开发支出非流动负债合计1,857,937,699.561,230,110,833.66

商誉负债合计6,941,081,745.784,962,813,126.93

长期待摊费用12,529,934.2313,504,682.64所有者权益(或股东权益):

递延所得税资产48,920,398.5635,975,487.50实收资本(或:股本)341,240,638,006.001,240,638,006.00

其他非流动资产1711,214,747.1811,027,747.64其他权益工具

非流动资产合计8,964,734,987.298,251,524,104.74其中:优先股

永续债

资本公积352,107,681,361.153,109,911,913.04

减:库存股

其他综合收益362,882,383.532,400,310.68

专项储备37

盈余公积38150,807,228.61144,565,861.66

二般风险准备3919,449,893.9719,449,893.97

未分配利润40439,148,199.25318,825,097.94

归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计3,960,607,072.514,835,791,083.29

少数股东权益1,488,397,100.971,881,693,019.25

所有者权益(或股东权益)合计5,449,004,173.486,717,484,102.54

XLV

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并利润表合并利润表

2023年度

会企02表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目附注七2023年度2022年度项目附注七2023年度2022年度

二、营业总收入2,522,253,455.202,509,082,260.92四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,509,082,260.92四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)360,590,207.03328,799,805.64

其中:营业收入412,522,253,455.202,509,082,260.92减:所得税费用5272,429,964.6667,953,306.75

利息收入五、净利润(净亏损以“-”号填列)288,160,242.37260,846,498.89

已赚保费(一)按经营持续性分类

手续费及佣金收入1、持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)288,160,242.37260,846,498.89

二、营业总成本2,236,326,463.852,235,278,565.722、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

其中:营业成本411,904,903,165.521,882,943,704.51(二)按所有权归属分类

利息支出1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“－”号填列)188,596,368.56161,214,298.84

手续费及佣金支出2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)99,563,873.8199,632,200.05

退保金六、其他综合收益的税后净额482,061.542,687,593.02

赔付支出净额(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额482,072.852,671,083.43

提取保险责任准备金净额1、不能重分类进损益的其他综合收益482,106.782,621,554.65

保单红利支出(1)重新计量设定受益计划变动额

分保费用(2)权益法下不能转损益的其他综合收益482,106.782,621,554.65

税金及附加426,469,662.146,910,626.44(3)其他权益工具投资公允价值变动

销售费用(4)企业自身信用风险公允价值变动

管理费用43204,080,405.76219,108,692.60(5)其他

研发费用2、将重分类进损益的其他综合收益-33.9349,528.78

财务费用44120,873,230.43126,315,542.17(1)权益法下可转损益的其他综合收益

其中:利息费用124,248,930.02117,060,045.70(2)其他债权投资公允价值变动

利息收入3,952,286.241,292,420.60(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

加:其他收益455,255,754.0710,801,313.08(4)其他债权投资信用减值准备

投资收益(损失以“-”号填列)4649,547,518.3952,206,465.08(5)现金流量套期储备

其中:对联营企业和合营企业的投资收益49,517,484.7949,543,276.53(6)外币财务报表折算差额-33.9349,528.78

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(7)其他

汇兑收益(损失以“-”号填列)(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-11.3116,509.59

净敞口套期收益(损失以“一”号填列)七、综合收益总额

公允价值变动收益(损失以“－”号填列)(一)归属于母公司所有者的综合收益总额189,078,441.41163,885,382.27

信用减值损失(损失以“-”号填列)47496,781.37-6,209,434.90(二)归属于少数股东的综合收益总额99,563,862.5099,648,709.64

资产减值损失(损失以“-”号填列)48-2,720,680.40八、每股收益:

资产处置收益(损失以“-”号填列)4914,190,169.781,408,047.32(一)基本每股收益(元/股)0.150.13

三、营业利润(亏损以“一”号填列)355,417,214.96329,289,405.38(二)稀释每股收益(元/股)0.150.13

加:营业外收入505,832,370.601,191,400.00

减:营业外支出51659,378.531,680,999.74

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:40,045,229.64元,上期被合并方实现的净利润为:21,975,815.19元.

記

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并现金流量表合并现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司二货币单位:人民币元项目r 附注七 2023年度 2022年度项目附注七 2023年度 2022年度

、经营活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金2,514,871,034.942,700,774,271.46收回投资收到的现金120,000,000.0020,000,000.00

客户贷款及垫款净减少额118,437,156.17取得投资收益收到的现金45,082,451.7945,436,607.19

客户存款和同业存放款项净增加额83,344,361.837,552,541.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,735,556.902,390,457.07

存放中央银行和同业款项净减少额799,313.76处置子公司及其他营业单位收到的现金净额145,574.86

向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金

向其他金融机构拆入资金净增加额投资活动现金流入小计173,818,008.6967,972,639.12

收到原保险合同保费取得的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金306,507,083.20184,454,801.77

收到再保业务现金净额投资支付的现金604,164,249.20142,100,000.00

保户储金及投资款净增加额质押贷款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金108,272,375.38128,593,263.33取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

拆入资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金544,591,287.63

回购业务资金净增加额投资活动现金流出小计915,262,620.03326,554,801.77

代理买卖证券收到的现金净额投资活动产生的现金流量净额-741,444,611.34-258,582,162.65

收到的税费返还5,179,349.0213,921,028.44三、筹资活动产生的现金流量:

收到其他与经营活动有关的现金5436,567,345.243,475,610.04吸收投资收到的现金

经营活动现金流入小计2,866,671,622.582,855,116,028.72其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

购买商品、接受劳务支付的现金1,248,841,063.571,283,462,486.91取得借款收到的现金2,425,697,855.581,325,100,000.00

客户贷款及垫款净增加额105,498,711.20收到其他与筹资活动有关的现金54500,000,000.00800,000,000.00

客户存款和同业存放款项净减少额筹资活动现金流入小计2,925,697,855.582,125,100,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额39,309,695.41偿还债务支付的现金1,499,800,000.001,566,399,166.72

支付原保险合同赔付款项的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金209,338,339.37187,823,885.26

拆出资金净增加额其中:子公司支付给少数股东的股利、利润66,033,332.6749,202,777.78

支付利息、手续费及佣金的现金10,088,422.3313,820,709.11支付其他与筹资活动有关的现金541,121,778,982.31847,544,864.77

支付保单红利的现金筹资活动现金流出小计2,830,917,321.682,601,767,916.75

支付给职工以及为职工支付的现金569,015,603.98569,240,111.87筹资活动产生的现金流量净额94,780,533.90-476,667,916.75

支付的各项税费107,761,840.08116,346,502.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,379,640.95-9,691,347.79

支付其他与经营活动有关的现金5448,891,354.4346,139,891.11五、现金及现金等价物净增加额46,139,891.11五、现金及现金等价物净增加额197,479,206.29-24,333,810.76

经营活动现金流出小计2,023,907,979.802,134,508,412.29加:期初现金及现金等价物余额1,290,840,589.861,315,174,400.62

经营活动产生的现金流量净额842,763,642.78720,607,616.43六、期末现金及现金等价物余额720,607,616.43六、期末现金及现金等价物余额1,488,319,796.151,290,840,589.86

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目2023年度金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

一、上年年末余额1,240,638,006.002,125,511,913.042,400,310.68144,565,861.6619,449,893.97652,207,158.864,184,773,144.211,244,592,091.865,429,365,236.07

加:会计政策变更

前期差错更正

其他984,400,000.00-333,382,060.92651,017,939.08637,100,927.391,288,118,866.47

二、本年年初余额1,240,638,006.003,109,911,913.042,400,310.68144,565,861.6619,449,893.97318,825,097.944,835,791,083.291,881,693,019.256,717,484,102.54

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)-1,002,230,551.89482,072.856,241,366.95120,323,101.31-875,184,010.78-393,295,918.28-1,268,479,929.06

(一)综合收益总额482,072.85188,596,368.56189,078,441.4199,563,862.50288,642,303.91

(二)所有者投入和减少资本-1,002,230,551.89-1,002,230,551.89-426,826,448.11-1,429,057,000.00

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他-1,002,230,551.89-1,002,230,551.89-426,826,448.11-1,429,057,000.00

(三)利润分配6,241,366.95-68,273,267.25-62,031,900.30-66,033,332.67-128,065,232.97

1、提取盈余公积6,241,366.95-6,241,366.95

2、提取一般风险准备

3、对所有者(或股东)的分配-62,031,900.30-62,031,900.30-66,033,332.67-128,065,232.97

4、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取20,006,949.6820,006,949.683,970,464.1523,977,413.83

2、本期使用-20,006,949.68-20,006,949.68-3,970,464.15-23,977,413.83

(六)其他

四、本年年末余额/1,240,638,006.002,107,681,361.152,882,383.53150,807,228.6119,449,893.97439,148,199.253,960,607,072.511,488,397,100.975,449,004,173.48

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并所有者权益变动表(续)合并所有者权益变动表(续)

2023年度

会企04表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目2022年度金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积-般风险准备未分配利润其他小计

一、上年年末余额1,240,638,006.002,125,511,913.04-270,772.75140,055,374.4219,449,893.97534,974,606.784,060,359,021.461,207,630,919.325,267,989,940.78

加:会计政策变更

前期差错更正

其他984,400,000.00-335,634,180.26648,765,819.74617,366,168.071,266,131,987.81

二、本年年初余额1,240,638,006.003,109,911,913.04-270,772.75140,055,374.4219,449,893.97199,340,426.524,709,124,841.201,824,997,087.396,534,121,928.59

三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)2,671,083.434,510,487.24119,484,671.42126,666,242.0956,695,931.86183,362,173.95

(一)综合收益总额2,671,083.43161,214,298.84163,885,382.2799,648,709.64263,534,091.91

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配4,510,487.24-41,729,627.42-37,219,140.18-42,952,777.78-80,171,917.96

1、提取盈余公积4,510,487.24-4,510,487.24

2、提取一般风险准备

3、对所有者(或股东)的分配-37,219,140.18-37,219,140.18-42,952,777.78-80,171,917.96

4、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取18,523,134.3918,523,134.394,020,393.8022,543,528.19

2、本期使用-18,523,134.39-18,523,134.39-4,020,393.80-22,543,528.19

(六)其他

四、本年年末余额1,240,638,006.003,109,911,913.042,400,310.68144,565,861.6619,449,893.97318,825,097.944,835,791,083.291,881,693,019.256,717,484,102.54

公司负责人:主管会计工作负责人会计机构负责人:

母公司资产负债表母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目附注十八2023年12月31日2022年12月31日项目附注十八2023年12月31日2022年12月31日

流动资产:流动负债:

货币资金161,181,810.45115,002,858.50短期借款1,551,866,829.751,344,006,615.07

交易性金融资产()交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据40,708,995.3727,299,307.17应付票据21,000,000.00

应收账款1103,264,311.6273,117,268.87应付账款52,788,504.0681,707,515.05

应收款项融资36,675,255.7849,588,306.35预收款项

预付款项合同负债19,329,819.8425,739,123.47

其他应收款2128,246,654.12181,534,214.87应付职工薪酬25,198,458.2227,834,025.68

其中:应收利息应交税费4,689,360.903,957,182.71

应收股利其他应付款714,591,548.6556,672,209.17

存货8,455,429.347,884,185.76其中:应付利息

合同资产应付股利

持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债62,189,291.0327,763,310.01

其他流动资产9,291,242.226,308,071.61其他流动负债531,935,105.3816,794,279.34

流动资产合计487,823,698.90460,734,213.13流动负债合计2,983,588,917.831,584,474,260.50

非流动资产:非流动负债:

债权投资长期借款987,510,000.0065,450,000.00

其他债权投资应付债券

长期应收款其中:优先股

长期股权投资34,179,755,843.592,229,694,616.64永续债

其他权益工具投资租赁负债10,486,509.8211,006,223.16

其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产长期应付职工薪酬18,301,023.9620,281,457.74

固定资产2,673,988,735.262,720,957,502.73预计负债

在建工程269,237,226.9895,302,680.20递延收益26,000,000.00

生产性生物资产递延所得税负债4,981,414.60

油气资产其他非流动负债

使用权资产19,925,658.4018,923,465.58非流动负债合计1,047,278,948.3896,737,680.90

无形资产负债合计4,030,867,866.211,681,211,941.40

开发支出所有者权益(或股东权益):

商誉实收资本(或:股本)1,240,638,006.001,240,638,006.00

长期待摊费用11,081,730.3011,032,592.79其他权益工具

递延所得税资产16,720,319.1313,098,135.30其中:优先股

其他非流动资产永续债

非流动资产合计7,170,709,513.665,089,008,993.24资本公积1,890,734,248.272,132,464,042.88

减:库存股

其他综合收益3,103,661.432,621,554.65

专项储备

盈余公积150,807,228.61144,565,861.66

未分配利润342,382,202.04348,241,799.78

所有者权益(或股东权益)合计3,627,665,346.353,868,531,264.97

资产总计7,658,533,212.565,549,743,206.37负债和所有者权益(或股东权益)总计7,658,533,212.565,549,743,206.37

公司负责人:主管会计工作负责人:L会计机构负责人:

{

母公司利润表母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目附注十八2023年度2022年度项目附注十八2023年度2022年度

一、营业收入41,394,171,766.441,329,760,128.19四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,329,760,128.19四、净利润(净亏损以“-”号填列)62,413,669.5145,104,872.39

减:营业成本41,210,647,550.541,141,520,822.71(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)62,413,669.5145,104,872.39

税金及附加4,178,478.493,949,299.16(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

销售费用五、其他综合收益的税后净额482,106.782,621,554.65

管理费用143,182,589.28159,124,486.16(一)不能重分类进损益的其他综合收益482,106.782,621,554.65

研发费用1、重新计量设定受益计划变动额

财务费用69,247,382.3059,895,829.682、权益法下不能转损益的其他综合收益482,106.782,621,554.65

其中:利息费用68,494,817.8560,503,313.373、其他权益工具投资公允价值变动

利息收入1,133,495.581,402,579.444、企业自身信用风险公允价值变动

加:其他收益3,617,107.277,336,822.395、其他

投资收益(损失以“－”号填列)579,747,518.3976,006,199.77(二)将重分类进损益的其他综合收益

其中:对联营企业和合营企业的投资收益49,517,484.7949,543,276.531、权益法下可转损益的其他综合收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益2、其他债权投资公允价值变动

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4、其他债权投资信用减值准备

信用减值损失(损失以“－”号填列)3,577,835.14-890,888.805、现金流量套期储备

资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,720,680.406、外币财务报表折算差额

资产处置收益(损失以“-”号填列)4,982,900.971,290,340.067、其他

二、营业利润(亏损以“一”号填列)58,841,127.6046,291,483.50六、综合收益总额46,291,483.50六、综合收益总额62,895,776.2947,726,427.04

加:营业外收入5,564,139.90七、每股收益:

减:营业外支出632,367.22564,999.66(一)基本每股收益(元/股)

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)63,772,900.2845,726,483.84(二)稀释每股收益(元/股)

减:所得税费用1,359,230.77621,611.45

公司负责人:X主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司现金流量表母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元十项目附注十八2023年度2022年度项目附注十八2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金1,450,898,228.041,608,636,467.16吸收投资收到的现金

收到的税费返还取得借款收到的现金2,827,027,855.581,557,500,000.00

收到其他与经营活动有关的现金68,675,125.2897,399,850.46收到其他与筹资活动有关的现金500,000,000.00800,000,000.00

经营活动现金流入小计1,519,573,353.321,706,036,317.62筹资活动现金流入小计3,327,027,855.582,357,500,000.00

购买商品、接受劳务支付的现金742,574,497.48756,001,560.25偿还债务支付的现金1,680,030,000.001,650,260,000.00

支付给职工以及为职工支付的现金490,896,060.89496,012,547.75分配股利、利润或偿付利息支付的现金124,272,739.78115,090,287.49

支付的各项税费16,908,603.0430,388,450.58支付其他与筹资活动有关的现金3,880,000.00800,800,000.00

支付其他与经营活动有关的现金31,966,634.8699,028,789.39筹资活动现金流出小计1,808,182,739.782,566,150,287.49

经营活动现金流出小计1,282,345,796.271,381,431,347.97筹资活动产生的现金流量净额1,518,845,115.80-208,650,287.49

经营活动产生的现金流量净额237,227,557.05324,604,969.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

二、投资活动产生的现金流量:五、现金及现金等价物净增加额39,878,951.95-55,464,819.21

收回投资收到的现金120,000,000.0020,000,000.00加:期初现金及现金等价物余额115,002,858.50170,467,677.71

取得投资收益收到的现金70,282,451.7985,636,607.19六、期末现金及现金等价物余额85,636,607.19六、期末现金及现金等价物余额154,881,810.45115,002,858.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,117,081.962,344,257.07

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计198,399,533.75107,980,864.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金242,244,805.45137,300,365.63

投资支付的现金1,661,598,449.20142,100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10,750,000.00

投资活动现金流出小计1,914,593,254.65279,400,365.63

投资活动产生的现金流量净额-1,716,193,720.90-171,419,501.37

公司负责人:X主管会计工作负责人:U会计机构负责人:

人

母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司货币单位:人民币元项目2023年度金额

实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额1,240,638,006.002,132,464,042.882,621,554.65144,565,861.66348,241,799.783,868,531,264.97

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额1,240,638,006.002,132,464,042.882,621,554.65144,565,861.66348,241,799.783,868,531,264.97

三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)-241,729,794.61482,106.786,241,366.95-5,859,597.74-240,865,918.62

(一)综合收益总额482,106.7862,413,669.5162,895,776.29

(二)所有者投入和减少资本-241,729,794.61-241,729,794.61

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他-241,729,794.61-241,729,794.61

(三)利润分配6,241,366.95-68,273,267.25-62,031,900.30

1、提取盈余公积6,241,366.95-6,241,366.95

2、对所有者(或股东)的分配-62,031,900.30-62,031,900.30

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取12,817,172.4112,817,172.41

2、本期使用-12,817,172.41-12,817,172.41

(六)其他

四、本年年末余额1,240,638,006.001,890,734,248.273,103,661.43150,807,228.61342,382,202.043,627,665,346.35

公司负责人:X主管会计工作负责人:会计机构负责人:

{

母公司所有者权益变动表(续)母公司所有者权益变动表(续)

2023年度

编制单位:江苏连云港港口股份有限公司会企04表

货币单位:人民币元项日2022年度金额

(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

一、上年年末余额1,240,638,006.002,132,464,042.88140,055,374.42

加:会计政策变更344,866,554.81385,802,378.11

前期差错更正

其他

二、本年年初余额1,240,638,006.002,132,464,042.88140,055,374.42

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)2,621,554.654,510,487.243,375,244.9710,507,286.86

(一)综合收益总额2,621,554.6545,104,872.3947,726,427.04

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配4,510,487.24-41,729,627.42-37,219,140.18

1、提取盈余公积4,510,487.24-4,510,487.24

2、对所有者(或股东)的分配-37,219,140.18-37,219,140.18

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取11,644,937.6911,644,937.69

2、本期使用-11,644,937.69-11,644,937.69

(六)其他

四、本年年末余额1,240,638,006.002,132,464,042.882,621,554.65144,565,861.66348,241,799.783,868,531,264.97

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

江苏连云港港口股份有限公司(以下简称“连云港股份”、“本公司”及“公司”)系经江苏省人民

政府苏政复[2001]154号文批准,由连云港港口集团有限公司、中国信达资产管理股份有限公司

等五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司.

公司设立之初股本为11,500万股.于2005年9月,经公司2005年第一次临时股东大会决议决定,

股东方连云港港口集团有限公司增资13.700万股.于2006年8月,经公司2006年第二次临时股

东大会决议,股东方中国信达资产管理股份有限公司增资4,600万股.

于2007年4月13日,公司向社会公众发行人民币普通股(A股)15,000万股,并于同年4月26日

在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“连云港”,股票代码601008.于2008年5月,根据公司

2007年度利润分配方案向全体股东每10股派送2股股票股利,共计派送8,960万股股票股利.于

2011年3月14日,公司向8名特定对象非公开发行股票,共计86,734,693股.于2012年5月,

根据公司2011年度利润分配方案向全体股东每10股派送3股股票股利,共计派送187,300,408

股股票股利.于2013年12月,2019年11月以及2021年6月,公司均向股东方连云港港口集团

有限公司进行特定对象非公开发行股票,分别为203,580.000股,78,611111股以及157,728,706股.

于2021年10月,公司注销已回购库存股,即10,916,912股.截止至2023年12月31日,公司总

股本为1,240.638.006.00股.详见附注七、34.

截至2023年12月31日,公司持有包括1家分公司、3家全资子公司、5家控股公司、6家参股

公司.其中,本公司主要从事海港货物的装卸、堆存及相关港务管理业务,子公司连云港港口集

团财务有限公司主要从事资金管理服务,子公司连云港中韩轮渡有限公司主要从事客货运输服

务.

公司注册地址:中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区连云区庙岭港区港口四路8号

法定代表人:杨龙

注册资本:1,240,638,006.00元

统一社会信用代码:913207007322513070

经营范围:码头和其他港口设施经营；为旅客提供侯船及上、下船设施和服务；港口货物装卸、

仓储服务:船舶港口服务业务经营(仅限为船舶提供岸电):普通货运:港口机械、设施、设备

租赁、维修服务；机械设备；电器设备制造、安装、维修；工索具制造、销售:散货包装服务；

实业投资.(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)***许可项目:特种

设备安装改造修理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目

以审批结果为准)

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

1、于2023年12月31日,本公司股本结构情况:股东名称持有股份数(股)持股比例

有限售条件的流通股--

无限售条件的流通股1,240,638,006.00100.00%

合计1,240,638,006.00100.00%

2、于2023年12月31日,本公司对外投资概况:公司名称注册地点注册资本投资金额拥有权益是否纳入

的比例合并范围

连云港鑫联散货码头有限公司连云港开发区104,690.30万元136,412.46万元100.00%是

江苏新陇海供应链有限公司连云港市连云区1,000.00万元200.00万元100.00%是

新益港(连云港)码头有限公司连云港开发区16,840.00万元5,591.85万元100.00%是

连云港中韩轮渡有限公司连云港开发区5,000.00万元4,459.21万元75.00%是

连云港轮渡株式会社韩国仁川30.00万美元352.96万元75.00%是

连云港港口国际石化港务有限公司连云港市连云区18,800.00万元9,588.00万元51.00%是

连云港港口集团财务有限公司连云港市连云区100,000.00万元51,686.13万元51.00%是

连云港新东方集装箱码头有限公司连云港开发区160,000.00万元87,313.85万元51.00%是

连云港实华原油码头有限公司连云港市连云区40,000.00万元19,600.00万元49.00%否

连云港互连集装箱有限公司连云港市连云区10,000.00万元2,450.00万元49.00%否

连云港新东方国际货柜码头有限公司连云港开发区47,000.00万元33,158.40万元45.00%否

江苏新苏港投资发展有限公司连云港市连云区90,000.00万元69,260.71万元40.00%否

连云港天嘉国际物流有限公司连云港市连云区500.00万元200.00万元40.00%否

新陆桥(连云港)码头有限公司连云港开发区39,500.00万元16,797.82万元38.00%否

连云港鑫联散货码头有限公司(以下简称“鑫联散货”)原由连云港港口集团有限公司出资

35,649.00万元(占总股本的75.00%)、汉石战略投资(香港)有限公司出资11,883.00万元(占总股

本的25.00%)于2005年11月24日正式成立.注册资本:104,690.30万元,法定代表人:尹振威,

注册地址:连云港市连云港开发区五羊路西首.经营范围:从事码头开发经营:在港区内从事货

物装卸、驳运、仓储经营(危险品除外)；港口机械、设施、设备租赁经营、维修业务；港口专

用工具加工、修理；散货包装；铁路运输代理；货物专用运输(集装箱).(依法须经批准的项目,

经相关部门批准后方可开展经营活动).2012年6月18日公司与汉石战略投资(香港)有限公司

签订《股权转让协议》,受让汉石战略投资(香港)有限公司持有的鑫联散货25.00%股权,投资

成本为人民币149,354,587.29元.2013年1月30日公司与连云港港口集团有限公司签订《股权转

让协议》,公司受让连云港港口集团有限公司持有的鑫联散货75.00%股权,投资成本为人民币

464,770,000.00元,属同一控制下的企业合并,纳入合并财务报表.2019年9月26日,公司召

开第六届董事会第二十四次会议(临时),通过了关于引进投资者对鑫联散货增资实施市场化债

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

转股的议案,公司引入建信金融资产投资有限公司对鑫联散货投资现金5.00亿元；同时公司作为

股东,以对鑫联散货总额为2.50亿元的债权同步转为股权,增资完成后公司持有鑫联散货63.60%

股权.2023年9月21日,公司召开第八届董事会第六次会议,同意公司与建信金融资产投资有

限公司签署《股权转让协议》,以人民币5.00亿元作为对价受让其持有的鑫联散货36.40%股权,

交易完成后,公司持有鑫联散货100.00%的股权.鑫联散货作为公司全资子公司,纳入合并财务

报表.

江苏新陇海供应链有限公司(以下简称“新陇海”)于2018年8月29日成立,注册资本:1,000.00

万元,法定代表人:顾守宇,注册地址:中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区连云区庙岭港

区港口四路8号.经营范围:供应链管理:货物运输代理:货物装卸、搬运、仓储服务:道路普

通货物运输；货物专用运输(集装箱)；煤炭、焦炭、矿产品、有色金属、钢材、木材、装饰材

料、氧化铝、化工原料、化工产品(不含危化品)、机械设备、五金交电、电子产品、数码产品、

农副产品销售:自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限制或禁止企业经营商品和技

术的除外；商品品质检测；水尺计量服务；普通货物包装、加工；机械设备租赁、维修.(依法

须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目:国际船舶代理:国内船舶代

理:无船承运业务:木材加工:日用木制品制造:日用木制品销售:运输货物打包服务:物料搬

运装备销售:物料搬运装备制造:金属表面处理及热处理加工:金属切割及焊接设备制造:金属

丝绳及其制品销售；金属结构制造；金属结构销售；船舶港口服务(除依法须经批准的项目外,

凭营业执照依法自主开展经营活动).新陇海是由公司出资设立的全资子公司,纳入合并财务报

表.

新益港(连云港)码头有限公司(以下简称“新益港”)原由新加坡注册企业丰益中国投资(益

海)私人有限公司和连云港港口集团有限公司于2004年12月17日合资设立,连云港港口集团

有限公司持股比例为49%,丰益中国投资(益海)私人有限公司持股比例为51%.注册资本:

16,840.00万元,法定代表人:吴治明,注册地址:连云港市连云区庙岭港区港口四路8号.经营

范围:从事码头及配套设施的开发与经营,散杂货的装卸、仓储、中转(依法须经批准的项目,

经相关部门批准后方可开展经营活动).2008年12月1日,新益港董事会作出决议,同意丰益中

国投资(益海)私人有限公司将其所持新益港51%股权作价103,351,900元转让给连云港港口集

团有限公司,公司性质由中外合资企业变更为内资企业.2023年10月27日,公司与连云港港口

集团有限公司签订《资产购买协议》,以现金对价人民币5.591.85万元购买其持有新益港100.00%

的股权,属同一控制下企业合并.新益港作为公司全资子公司,纳入合并财务报表.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

连云港中韩轮渡有限公司(以下简称“中韩轮渡”)于2004年8月30日注册成立,注册资本:

5,000.00万元,法定代表人:李兵,注册地址:江苏省连云港开发区新港城大道沙河口东侧9-18

号.经营范围:经营连云港一韩国海上客货班轮运输业务；自营船舶伙食、物料供应业务；国际

货运代理业务,包括:订舱、仓储、货物的监装、监卸、集装箱拼装拆箱、报关、报验、报检、

制有关单证、交付运费、结算交付杂费、其他国际货物运输代理业务；船舶买卖、租赁以及其

他船舶资产管理；机务、海务和安排维修；保证船舶技术状况和正常航行的其他服务.(依法须

经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:道路货物运输(网络货运);

道路危险货物运输；道路货物运输(不含危险货物)；国际道路货物运输；国际班轮运输；海关

监管货物仓储服务(不含危险化学品、危险货物)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方

可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:普通货物仓储服务(不含危险化学

品等需许可审批的项目):总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输(除网络货运和危险

货物)；进出口代理；货物进出口；技术进出口；国内贸易代理；国际货物运输代理；国内货物

运输代理；国内集装箱货物运输代理；船舶港口服务；国际船舶代理；陆路国际货物运输代理；

国际船舶管理业务:集装箱维修:集装箱租赁服务:运输货物打包服务(除依法须经批准的项目

外,凭营业执照依法自主开展经营活动).中韩轮渡下属全资子公司连云港中韩物流有限公司于

2010年11月2日注册成立,注册资本:500.00万元,主要从事运输代理服务,于2022年4月30

日注销.中韩轮渡下属全资子公司连云港中韩国际旅游有限公司于2010年7月16日注册成立,

注册资本:50.00万元,主要从事旅游代理服务,于2022年4月30日处置.中韩轮渡原为本公司

持股50.00%的合营企业,本公司于2020年9月30日完成中韩轮渡另外25.00%股权的收购,公司

拥有其75.00%的股权,中韩轮渡作为公司的控股子公司,纳入合并财务报表.

连云港轮渡株式会社(以下简称“轮渡株式会社”)于2004年12月15日注册成立.注册资本:

30.00万美元,法定代表人:钱迎强,注册地址:韩国仁川中区港洞7街1一2番地仁川港第二国

际客运码头.经营范围:海运代理业务、综合货物运输业务、贸易业务、物流业务、旅行业务、

前述业务的相关业务.轮渡株式会社原为本公司持股50.00%的合营企业,本公司于2020年12月

31日完成轮渡株式会社另外25.00%股权的收购,公司拥有其75.00%的股权,轮渡株式会社作为

公司的控股子公司,纳入合并财务报表.

连云港港口国际石化港务有限公司(以下简称“石化港务”)由公司出资5,100.00万元(占总股本

的51.00%)与上海君正物流有限公司出资4,900.00万元(占总股本的49.00%)于2011年11月共同成

立的有限公司.于2021年度,公司增加对子公司石化港务的投资44,880,000.00元,上海君正物

流有限公司增加对石化港务的投资43,120,000.00元,增资后双方股东持股比例未发生变化.增资

后的注册资本:18,800.00万元,法定代表人:李兵,注册地址:连云港市连云区板桥工业园.经

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

营范围:为船舶提供码头、货物装卸、港口设施、设备和港口机械的租赁、维修经营；商务信息

咨询服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).本公司持有石化港务

51.00%的股权,石化港务作为本公司的控股子公司,纳入合并财务报表.

连云港港口集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)由连云港港口集团有限公司出资30,000.00

万(持股比例60.00%)、本公司出资20,000.00万元(持股比例40.00%)于2017年3月16日注册成立.

注册资本100,000.00万元,法定代表人:王斌,注册地址:连云港市连云区中华西路18号.经营

范围:许可项目:企业集团财务公司服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

营活动,具体经营项目以审批结果为准).2018年8月22日,公司与控股股东连云港港口集团有

限公司签订了关于财务公司的《增资扩股协议》,双方同时对财务公司进行现金增资.2018年11

月19日,公司实际增资金额为人民币31,686.13万元,增资后持股比例为51.00%,连云港港口集

团有限公司实际增资金额为人民币19,000.00万元,增资后持股比例为49.00%.公司增资后拥有

对财务公司的实质性控制权,属同一控制下企业合并,财务公司作为公司的控股子公司,纳入合

并财务报表范围.

连云港新东方集装箱码头有限公司(以下简称“新东方集装箱”),由连云港港务局与中海集团投

资有限公司于2000年4月27日共同设立,双方各持有新东方集装箱50%的股份.注册资本:

160,000.00万元,法定代表人:尹振威,注册地址:连云港开发区.经营范围:为船舶提供码头;

为旅客提供上下船设施和服务:为委托人提供货物装卸(含过驳)、仓储,港内驳运、集装箱堆

放、拆拼箱以及对货物及其包装进行简单加工处理等；为船舶提供岸电；从事港口设施、设备和

港口机械的租赁、维修业务；提供国内货运代理、劳务、货物查验、熏蒸、集装箱清洗等辅助服

务；提供信息咨询服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).自2000

年至2016年,新东方集装箱经过十四次增资、一次减资、三次股权转让,2016年6月3日,连

云港港口集团有限公司及PSALIANYUNGANGPTE,LTD分别持有新东方集装箱的股权比例为

51.00%及49.00%.2023年10月27日,公司与连云港港口集团有限公司签订《资产购买协议》,

以现金对价人民币87,313.85万元购买其持有新东方集装箱51.00%的股权,属同一控制下企业合

并.新东方集装箱作为公司控股子公司,纳入合并财务报表.

连云港实华原油码头有限公司(以下简称“原油码头”),由公司与中国石化管道储运有限公司于

2019年5月24日共同出资设立.注册资本:40,000.00万元,法定代表人:谭金龙,注册地址:

连云港市连云区徐圩新区江苏大道中小企业园2号楼455室.根据投资协议规定:中国石化管道

储运有限公司以货币方式共计出资20,400.00万元,占注册资本的51.00%；连云港股份以货币方

式共计出资19,600.00万元,占注册资本的49.00%.于2019年6月,中国石化管道储运有限公司

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

出资1.020.00万元,连云港股份出资980.00万元；于2022年3月,中国石化管道储运有限公司

出资5.100.00万元,连云港股份出资4,900.00万元；于2022年12月,中国石化管道储运有限公

司出资9,690万元,连云港股份出资9,310.00万元.于2023年10月,中国石化管道储运有限公

司出资4,590.00万元,连云港股份出资4,410.00万元.上述出资均为两方股东同比例增资,公司

未拥有其半数以上的表决权,且未通过其他方式对其财务和经营决策实施控制,故不纳入合并财

务报表.

连云港互连集装箱有限公司(以下简称“互连集装箱”),由公司与上海国际港务(集团)股份有

限公司于2023年1月5日共同出资设立,公司认缴出资4,900.00万元.注册资本:10.000.00万元

法定代表人:陈炜.于2023年2月28日,公司实缴出资2,450.00万元,持股比例49%,公司未

拥有其半数以上的表决权,且未通过其他方式对其财务和经营决策实施控制,故不纳入合并财务

报表.

连云港新东方国际货柜码头有限公司(以下简称“新东方货柜”),原由连云港港口集团有限公司

出资21,150.00万元(占总股本的45.00%)、中海码头发展有限公司出资25,850.00万元(占总股本的

55.00%)于2007年6月30日注册成立.注册资本:47,000.00万元,法定代表人:尹振威,注册地

址:连云港经济技术开发区新光路6号.2009年12月11日公司与连云港港口集团有限公司签订

《股权转让协议》,公司受让连云港港口集团有限公司持有的连云港新东方国际货柜码头有限公司

45.00%股权,投资成本为人民币331,584,009.15元.公司未拥有其半数以上的表决权,且未通过

其他方式对其财务和经营决策实施控制,故不纳入合并财务报表.

江苏新苏港投资发展有限公司(以下简称“新苏港投资”),原由连云港港口集团有限公司、江苏

省国信资产管理集团有限公司、江苏交通控股有限公司于2005年8月15日共同出资设立,依次

持有新苏港投资40.00%、30.00%、30.00%的股权.注册资本:90,000.00万元,法定代表人:王国

超,注册地址:连云港市连云区墟沟镇鑫源小区5号楼7层.自2005年至2023年,新苏港投资

经过两次增资及两次股权转让,连云港港口集团有限公司、江苏省国信集团有限公司、江苏省港

口集团投资管理有限公司分别持有新苏港投资40.00%、30.00%、30.00%的股权.2023年10月27

日,公司与连云港港口集团有限公司签订《资产购买协议》,以现金对价人民币69.260.71万元购

买其持有新苏港投资40.00%的股权,公司未拥有其半数以上的表决权,且未通过其他方式对其

财务和经营决策实施控制,故不纳入合并财务报表.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

连云港天嘉国际物流有限公司(以下简称“天嘉物流”),由公司与连云港天嘉矿产有限公司于

2020年2月18日共同设立.注册资本:500.00万元,法定代表人:武宁,注册地址:中国(江

苏)自由贸易试验区连云港片区连云区庙岭港区港口四路8号.公司累计出资200.00万元,占比

40%.因本公司未拥有其半数以上的表决权,且未通过其他方式对其财务和经营决策实施控制,

故不纳入合并财务报表

新陆桥(连云港)码头有限公司(以下简称“新陆桥”),原由连云港港口集团有限公司出资14,250.00

万元(占总股本的38.00%)、中国外运香港物流有限公司出资15,000.00万元(占总股本的40.00%)

江苏交通控股公司出资7,500.00万元(占总股本的20.00%)、中国外运股份有限公司出资375.00万

元(占总股本的1.00%)、中国外运陆桥运输有限公司375.00万元(占总股本的1.00%)于2004年12

月8日正式成立.注册资本:39,500.00万元,法定代表人:王理俊,注册地址:连云港开发区黄

河路43号.2009年12月11日公司与连云港港口集团有限公司签订《股权转让协议》,公司受让

连云港港口集团有限公司持有的新陆桥(连云港)码头有限公司38.00%的股权,投资成本为人民币

160,378,197.33元.2013年度新陆桥(连云港)码头有限公司增资2,000.00万元,本公司出资760.00

万元,持股比例不变.公司未拥有其半数以上的表决权,且未通过其他方式对其财务和经营决策

实施控制,故不纳入合并财务报表.

3、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日

本公司的财务报告由本公司的董事会2024年3月28日批准报出.

4、公司控股股东为连云港港口集团有限公司,实际控制人为连云港市国资委.

二、本年度合并财务报表范围

截止2023年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司全称子公司类型2023年度2022年度

1连云港鑫联散货码头有限公司全资一级子公司合并合并

2江苏新陇海供应链有限公司全资一级子公司合并合并

3新益港(连云港)码头有限公司(注)全资一级子公司合并合并

4连云港中韩轮渡有限公司控股一级子公司合并合并

5连云港轮渡株式会社控股一级子公司合并合并

6连云港港口国际石化港务有限公司控股一级子公司合并合并

7连云港港口集团财务有限公司控股一级子公司合并合并

8连云港新东方集装箱码头有限公司(注)控股一级子公司合并合并

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

注:于2023年10月27日,公司与连云港港口集团有限公司(以下简称“港口集团”)签订《江苏

连云港港口股份有限公司与连云港港口集团有限公司之资产购买协议》,协议约定以支付现金方

式购买港口集团持有的新苏港投资40.00%股权、新东方集装箱51.00%股权、以及新益港100.00%

股权.本次交易对价以评估备案的《资产评估报告》为定价依据,经各方协商确定.最终交易价

格为人民币162,166.41万元.截止本期末,港口集团已将其持有的新苏港投资40.00%股权、新东

方集装箱51.00%股权、新益港100.00%股权过户至公司名下,标的公司已就本次标的资产过户完

成了工商变更登记手续.具体详见附注一、2.

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础.本公司一般采用历史成本

对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成

本、可变现净值、现值及公允价值进行计量

于2023年10月27日,公司与连云港港口集团有限公司(以下简称“港口集团”)签订《江苏连云

港港口股份有限公司与连云港港口集团有限公司之资产购买协议》,协议约定以支付现金方式购

买港口集团持有的新苏港投资40.00%股权、新东方集装箱51.00%股权、以及新益港100.00%股权.

本次交易对价以评估备案的《资产评估报告》为定价依据,经各方协商确定.最终交易价格为

162,166.41万元.截止本期末,港口集团已将其持有的新苏港投资40.00%股权、新东方集装箱

51.00%股权、新益港100.00%股权过户至公司名下,标的公司已就本次标的资产过户完成了工商

变更登记手续.

根据上述交易,公司对被投资方新益港、新东方集装箱拥有权力,能够通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.于本期末,新益港

新东方集装箱纳入合并财务报表,以同一控制下企业合并进行处理.

根据企业会计准则的相关规定,在编制本公司合并财务报表时,新益港及新东方集装箱的有关资

产、负债应以其账面价值并入合并财务报表,新益港及新东方集装箱在企业合并前实现的留存收

益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于本公司的部分,自本公司的资本公积转入留存收益

即:本公司账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于新益港及新东方集装箱在合并前

实现的留存收益中归属于本公司的部分,在合并资产负债表中,将新益港及新东方集装箱在合并

前实现的留存收益中归属于本公司的部分自资本公积转入盈余公积和未分配利润.编制比较财务

报表时,视同新益港及新东方集装箱在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,将新益

港及新东方集装箱的有关资产、负债并入后,因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权

益项下的资本公积一股本溢价.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项

四、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中

国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一

般规定[2023年修订》以及相关规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司本期的财务状况

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息

五、重要会计政策及会计估计

1、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

2、营业周期

本公司营业周期为12个月.

3、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币元.

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下:项目中的披露位置在本财务报表附注重要性标准确定方法和选择依据

回或转回重要的应收款项坏账准备收附注七、310%以上且金额大于1,000万元单项收回或转回金额占各类应收款项账面余额的

重要的在建工程项目附注七、12金额大于5,000万元单个项目的预算金额占合并报表净资产的1%以上且

账款/其他应付款重要的账龄超过1年的应付附注七、20/25单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款账面余额10%以上且金额大于3,000万元

负债重要的账龄超过1年的合同附注七、2110%以上且金额大于300万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债账面余额的

重要的投资活动附注七、54(2)现金流入或流出总额的10%以上且金额大于3亿元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的筹资活动附注七、54(3)现金流入或流出总额的10%以上且金额大于3亿元单项筹资活动占收到或支付筹资活动相关的

重要的非全资子公司附注九、1或子公司净利润占合并报表净利润的10%以上子公司净资产占合并报表净资产的5%以上,

重要的合营企业/联营企业附注九、3对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产的5%以上且金额大于2亿元,或长期股权投资权益法下投资损益占合并报表净利润的10%以上

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一

控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方,参与合并的其他企业为被合并方.合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期.

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价):资本

公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.

非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并

的其他企业为被购买方.购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.所涉及的或有

对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新

的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.购买方发生的合并成本及在合并中

取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确

认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预

期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资

产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上述情况以外,确认与企业

合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5

号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号-合并财务报表》第五十一条关于“一

揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(4),判断该多次交易

是否属于“一揽子交易”.属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和,作为该项投资的初始投资成本:购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在

处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益:购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.

其中,本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本公司是否实

际行使该权利,视为本公司拥有对被投资方的权力:本公司自被投资方取得的回报可能会随着被

投资方业绩而变动的,视为享有可变回报:本公司以主要责任人身份行使决策权的,视为本公司

有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.合并范围包括本公司及全部子公司.子公司,是

指被本公司控制的主体.

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断.相关事实和情况

主要包括:被投资方的设立目的:被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策:本公司享

有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相

关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其

他方的关系等.一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公

司将进行重新评估.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围；从

丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司,不调整合并资产负债表

的期初数.非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.同一控制下

企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会

计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.对于非同一控制下企业合并取得的子公

司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

本公司合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.子公司当期净损益中属于少数股东权

益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示.少数股东分担的子公司的

亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.其后,对该部分剩余股权按照《企业会

计准则第2号-长期股权投资》或《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理.处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并

丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益.

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.本公司根据在合营安排中享有

的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.共同经营,是指本公司享有该安排

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权

利的合营安排.

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14“长期股权投资”(2)②“权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理.

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司

份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的

收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用,以

及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营

购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

营其他参与方的部分.该等资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减

值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失；对于本公

司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金、存放中央银行的非限定性款项,原到期日不超过三个月的存放同业及其他

金融机构款项.现金等价物是指公司将持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

9、外币业务和外币报表折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币

金额折算为人民币金额.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

①外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算.因资

产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计

入当期损益.

②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本

位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算

后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据

非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益.

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债.

非货币性项目,是指货币性项目以外的项目.

(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除

“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算；

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独

列示.

④本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,

再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算.

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报

表进行折算.

5本公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的

外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的,按处置

的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.

10、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.当公司成为

金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.

(1)金融资产

①分类和初始计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资

产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以

未偿付本金金额为基础的利息的支付.本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成

本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金

融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.本公司对此类金融资产按照公允价值计量且

其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入

当期损益.其中:

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量.采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期

损益,其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或

损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量.获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他

利得或损失计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

他综合收益中转出,计入留存收益.

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产.该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角

度符合权益工具的定义.

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.此外,在初始

确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产.对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变

动计入当期损益.

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当

期损益,列示为交易性金融资产:自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金

融资产.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产,相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金

额.因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公

司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额

4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.本公司发行(含

再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权

益中扣减.本公司不确认权益工具的公允价值变动.

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润

分配处理.

②金融资产减值

1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或

简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.其中,对于购买或源生的已发生信用减值的

金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其

他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已

显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备:如果信用风险自

初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存

续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理

且有依据的信息,包括前瞻性信息.

对于由《企业会计准则第14号收入》规范的交易形成,月不含重大融资成分或者本公司不

考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相

当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.

除上述计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否

已经显著增加.如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照整个存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照该金融工具未来12

个月内预期信用损失的金额计量损失准备.

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

本公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日

发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加.

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险

自初始确认后并未显著增加.

本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.当以金

融工具组合为基础时,本公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额

作为减值损失或利得计入当期损益.对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资

产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投

资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.除特殊情况外,本公司

采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来

确定自初始确认后信用风险是否显著增加.

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:合并范围内的应收关联方款项;

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等.

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别

在组合的基础上评估信用风险.

4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账

面金额,将其差额确认为减值损失:如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利

得.

5)各类金融资产信用损失的确定方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括货币资金-存放同业、应收票据、应收账

款、应收款项融资、其他应收款、发放贷款和垫款等.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

<1>按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

存放同业风险组合(注1)违约风险用损失对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信参考历史信用损失经验,结合当前状况以及

应收商业承兑汇票用损失和整个存续期预期信用损失率,计算预期信

应收账款账龄组合账龄算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表,计

其他应收款押金或保证金款项性质失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损

备用金其他应收款

其他应收款代收代付款

往来款其他应收款

-风险发放贷款和垫款组合(注2)违约风险用损失对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信参考历史信用损失经验,结合当前状况以及

注1:本公司按照《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民

银行令(2023)第1号)的规定,对存放同业进行资产风险分类,并相应计提存放同业减值准备.

注2:本公司按照《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民

银行令(2023)第1号)的规定,对发放贷款和垫款进行资产风险分类,并相应计提发放贷款和

垫款减值准备.

<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率

1年以内(含,下同)3.01%

1-2年14.90%

2-3年59.98%

3年以上100.00%

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日

起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资.本公司采用整个存续期的预期信用损

失的金额计量减值损失.

<3>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,本公司按单项计提预期信用损

失.

③终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬,但是放弃了对该金融资产控制.

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额之和的差额,计入留存收益:其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价

以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资

产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的,终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不

终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继

续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

④核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的

账面余额.这种减记构成相关金融资产的终止确认.这种情况通常发生在本公司确定债务人没有

资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.但是,按照本公司收回到期款项

的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响.

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债.

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债

的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.

③不属于本条第(①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第(①项情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺.在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金

融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1)能够消除或显著减少会计错配.

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.

该指定一经做出,不得撤销.

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括短期借款、应付票据、应付账款、吸收

存款及同业存放、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款及其他非

流动负债等.该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利

率法进行后续计量.期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负

债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债.

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部

分.终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负

债).

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃市场的金融工具

采用估值技术确定其公允价值.公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用.

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价:除报价以外

的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等.市场验证的输入

值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据

作出的财务预测等.

(4)后续计量

初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量.

初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期

损益或以其他适当方法进行后续计量.

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果

确定:

①扣除已偿还的本金.

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额.

③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).

本公司按照实际利率法确认利息收入.利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定

但下列情况除外:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在

后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.公司按照上述政策对

金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险

有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件

相联系(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定

利息收入.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

11、存货

(1)存货的分类

本公司存货包括原材料等.

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价.

(3)不同类别存货可变现净值的确定依据

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值熟低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计

提存货跌价准备,计入当期损益.可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.

各类存货可变现净值的确定依据如下:

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分

别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额.

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制.

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法.

12、持有待售资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组确认标准

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.具体标准为同时满足以下条件

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将

在一年内完成.

其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交

易中转让的与这些资产直接相关的负债.处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投

资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公

司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类

别.

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于

公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的

金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.对于处置组,所确

认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准

则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量

规定的各项非流动资产的账面价值.后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用

后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则

计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组

中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面

价值；已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售

类别前确认的资产减值损失不得转回.

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的

利息和其他费用继续予以确认.

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或

将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者熟低计量:

(①)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧

摊销或减值等进行调整后的金额:

②可收回金额.

(3)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组

成部分:

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除特别说明外,货币单位均为人民币元)

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分;

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司

本公司在利润表中单独列报终止经营损益,终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损

益均作为终止经营损益列报.

13、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.本公司

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金

融工具”

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策.重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资

本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益.以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按

照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益.通过多次交易

分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理.属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理.不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益.合并日之前持有的股权投资

因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他

综合收益,暂不进行会计处理.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允

价值之和.通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理.不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上

新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.原持有的股权采用权

益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,

于发生时计入当期损益.

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投

资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允

价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

他必要支出也计入投资成本.对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但

不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》确

定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核

算.此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成

本.除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分

别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计

入资本公积.在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整,并据以确认投资收益和其他综合收益.对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易

投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销,在此基础上确认投资损益.但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于

所转让资产减值损失的,不予以抵销.本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号企业合并》

的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限.此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,

则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.被投资单位以后期间实现净利润的,本

公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不

足冲减的,调整留存收益.

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”(2)

中所述的相关会计政策处理.

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当

期损益.

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股

东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理.因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位

的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益:因采用权

益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动按比例结转当期损益.

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用

权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益.其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益

和其他所有者权益按比例结转:处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的

差额计入当期损益.原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益

法时全部转入当期投资收益.

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易

的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综

合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、18“长期资产减值”

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产.固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧.固定资产类别估计使用年限残值率年折旧率

房屋及建筑物40年-50年3.00%1.94%-2.43%

管道12年-50年3.00%1.94%-8.08%

机器设备6年-15年3.00%6.47%-16.17%

电子设备6年-12年3.00%8.08%-16.17%

运输设备5年-10年3.00%9.70%-19.40%

(3)固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、18“长期资产减值”

15、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出,该项支出包含工程物资；

(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产.

(3)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”

16、借款费用

(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本.符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1

年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

资产.其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.借款费用包括借

款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.

(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

(①)资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化.在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购

建或者生产活动重新开始.如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确

定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额确定.

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率确定.

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调

整每期利息金额.

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.

(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生

时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益.

17、无形资产

(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.无形资产按照成

本进行初始计量.于取得无形资产时分析判断其使用寿命.

(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况:

4现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力；

对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

7与企业持有其他资产使用寿命的关联性等.

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

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(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销.公司于每年年度终

了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.无形资产的使用寿命及摊销方

法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法.

对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净

残值率如下:名称使用年限预计净残值率

土地使用权40-50年0.00%

软件3-6年0.00%

(4)内部研究开发

①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:

1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.

2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.

②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出,同时满足下

列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.如存在

减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活

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跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获

取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.资产预计未来现金流量的现值,按照资

产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现

后的金额加以确定.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回

金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金

流入的最小资产组合.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分

19、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各

项费用.长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的

则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.

长期待摊费用按照(直线法)平均摊销,摊销年限如下:名称摊销年限

装修费5-10年

其他改造等待摊费用3-20年

20、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.在向客户转让商品之前,客户已

经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款

项敦早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列

示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.

21、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬

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(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬.

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险

费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划

非货币性福利以及其他短期薪酬.

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本.

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的

各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴

存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划:设定受益计划,是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划.

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划

计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息.

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损

益:第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内

转移这些在其他综合收益中确认的金额.

在设定受益计划下,在下列日期敦早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时.

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予

职工的补偿.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期

损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等.

企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有

关规定进行处理.

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产.在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分:

①服务成本.

②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.

③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本

22、租赁负债

于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁

负债.在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的,

采用承租人增量借款利率作为折现率.按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的

利息费用,并计入当期损益,根据附注五、15“在建工程”,计入资产成本的除外.未纳入租赁

负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债.

23、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债

(1)该义务是企业承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

(3)该义务的金额能够可靠地计量.

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

24、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:

①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

④合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

5因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.

在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项

履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.在确定交易价格时考虑了可

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.然后确定各单

项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确

认收入.

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务；否则,属于在某一时点履行履约义务:

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项.

对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入.履约进度根据所转让商

品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到

补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易

价格确认收入.在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:

<1>企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主

要风险和报酬;

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象.

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(2)公司具体收入确认如下:

①提供劳务

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务.本公司在客户取得相关商

品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入.合同开始日,本公司对合同进行评

估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在

某一时点履行.针对各主要业务类型的具体收入确认方法如下:

1)装卸及相关业务收入

装卸及相关业务收入包括装卸收入、堆存收入及港务管理收入.

<1>装卸收入

系公司提供港口货物装卸劳务而获得的收入.按货物流向分为外贸装卸收入和内贸装卸收入.外

贸装卸收入是为国际贸易货物提供港口装卸劳务而获得的收入；内贸装卸收入是为国内贸易货物

提供港口装卸劳务而获得的收入.本公司在综合考虑装卸业务的控制权转移时间、客户接受服务

计费依据等因素的基础上,在装卸服务完成并经公司与客户确认装卸服务数量及计费金额后,确

认装卸收入的实现.

<2>堆存收入

系公司为客户提供货物在港堆存服务而获得的收入.公司按货物在港堆存吨数、天数、计费标准

等进行收费,于服务期间确认堆存收入的实现.

<3>港务管理收入

系公司收取的船舶在港停泊费、系解缆费等服务费用,于提供服务时确认港务管理收入的实现.

2)综合物流及其他业务收入

<1>港口配套增值服务(包括货物及航运代理等)的收入于提供服务时确认.

<2>客货运输收入于提供服务时确认.

②利息收入

除按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,其他生息资产和付息负债的利

息收入和利息支出采用实际利率法确认.实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率

计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法.实际利率,是指将金融资产或金融负债在预

计存续期间或适用更短的期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率.在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计

未来现金流量,但不考虑未来信用损失.金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,应当在确定实际利率时予以考虑.金

融资产和金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,应当采用该金融资产或金融负债

在整个合同期内的合同现金流量.若金融资产发生减值,相关的利息收入按照计量减值损失的未

来现金流贴现利率确定.

③手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益.本公司将由于形成或取得金融资产而收取的

初始费收入或承诺费收入进行递延,作为对实际利率的调整

④销售物资

本公司根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本公司从事交易

时的身份是主要责任人还是代理人.本公司在向客户转让商品或提供劳务前能够控制该商品或劳

务的,本公司作为主要责任人,按照预期有权收取的对价总额确认收入:否则,本公司作为代理

人,按照预期有权收取的佣金或手续费的净额确认收入.本公司物资销售业务属于在某一时点履

行的履约义务,相应在已将物资控制权转移给购货方时确认收入.

25、合同取得成本和合同履约成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本.

合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资

产.增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等).该资产摊销期限不超

过一年的,可以在发生时计入当期损益.

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合

同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损

益,除非这些支出明确由客户承担.

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他流动

资产”,超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他非流动资产”

合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号一收入(2017年修订)

之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产.

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类

似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

③该成本预期能够收回.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“存货”

超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他非流动资产”.

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关

的其他资产确定减值损失:然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分

应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价

②为转让该相关商品估计将要发生的成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价

值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.

26、政府补助

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.分为与资产相关的政府补助和

与收益相关的政府补助.

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.

本公司与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.本公司与资产相关

的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.按

照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

本公司相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收

益余额转入资产处置当期的损益.

本公司与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.本

公司与日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

本公司对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进

行会计处理；难以区分的,本公司整体归类为与收益相关的政府补助.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益

并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相

关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

本公司与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.本

公司与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的,本公司按照收到或应收的金额计量.按照应收金额计量的政府补助

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时

予以确认；政府补助为非货币性资产的,本公司按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时

确认政府补助实现.其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金

额计量.

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部

分计入当期损益:不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.

27、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算.于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其

计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费

用(或收益).在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,

将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项

的所得税影响.

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,本公司减记递延所得税资产的账面价值.

28、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支

付对价的合同.在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁.

(1)本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、“和谐云港”轮(机器设备类).

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

①初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的

租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外.在计算租赁付款额的现值

时,本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率

作为折现率.

②后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号－固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧.无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者敦短的期间内计

提折旧.

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:类别折旧方法使用年限预计净残值率使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法3年-5年0.00%20.00%-33.33%

“和谐云港”轮(机器设备类)直线法30年3.00%3.23%

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”

对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损

益或计入相关资产成本.未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相

关资产成本.

③租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使

用权资产的账面价值.使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余

金额计入当期损益.

4短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简

化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理

的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

5租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债.计算租赁付款额现值时

采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率.

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额

现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益.未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发

生时计入当期损益.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资

产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额

计入当期损益.

(2)本公司作为出租人

本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁.融资租赁是指实质上

转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁.经营租赁是指除融资租赁以外的其

他租赁.

①经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入.与经营租赁有关

的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益.

②融资租赁

于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.应收融资租赁款以租

赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之

和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入.本公司取得的未纳

入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益

29、其他重要的会计政策和会计估计

(1)一般风险准备

本公司根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》

(财金[2012]20号)规定计提一般风险准备,一般风险准备,是指金融企业运用动态拨备原理

采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后,扣减已计提的资产减值准备后,从

净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金.本公司一般风险准备系子公司

连云港港口集团财务有限公司提取.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)专项储备

本公司根据财政部于2022年11月21日颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办

法>的通知》(财金[2022]136号)的规定计提安全生产费用,企业安全生产费用,是指企业按

照规定标准提取,在成本(费用)中列支,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资

金.

本公司计提安全生产费用时,计入相关产品的成本或当期损益,并相应增加专项储备.本公司使

用提取的安全生产费用时,属于费用性的支出直接冲减专项储备；属于资本性的支出,先通过在

建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形

成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.该固定资产在以后期间不再计提

折旧.

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

①本公司自2023年初开始执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》,对在首次执行该规

定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进

行调整.对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的

租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时

性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号所得税》的规定,将

累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目.具体调整情况

如下:

合并报表:受重要影响的报表项目2022年12月31日2023年1月1日调整金额

递延所得税资产35,975,487.5049,876,113.2713,900,625.77

递延所得税负债11,240,111.2825,140,737.0513,900,625.77

母公司报表:受重要影响的报表项目2022年12月31日2023年1月1日调整金额

递延所得税资产13,098,135.3017,829,001.704,730,866.40

递延所得税负债-4,730,866.404,730,866.40

(2)会计估计变更

本报告期不存在重要会计估计变更情况.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

31、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目

的账面价值进行判断、估计和假设.这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验

并在考虑其他相关因素的基础上做出的.这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债

的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可

能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整.

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更

当期的,其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当

期和未来期间予以确认.

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下.

(1)收入确认

如本附注五、24“收入”所述,在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:

识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入

极可能不会发生重大转回的金额；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等.

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后

期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.

(2)与租赁相关的重大会计判断和估计

(1租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控

制了该资产在一定期间内的使用权.在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户

是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用

②租赁的分类

本公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁.在进行分类时,管理层需要对是否已

将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断.

③租赁负债

本公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量.

在计量租赁付款额的现值时,本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合

同的租赁期进行估计.在评估租赁期时,本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所

有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等.不同

的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3)金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大

判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.在做出该等判断和估计时,本

公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预

期变动.

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.这些估值方法包

括贴现现金流模型分析等.估值时本公司对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方

面进行估计,并选择适当的折现率.这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价

值产生影响.

(5)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.对使

用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者,表明发生了减值.

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价

格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算

现值时使用的折现率等作出重大判断.本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.

(6)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧

和摊销.本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.使用寿命

是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.如果以前的估计发生重大

变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.部分项

目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(8)内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定.这些假设条

件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素.实际结果和

假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用.尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经

验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额.

(9)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金

等估计并计提相应准备.在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导

致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数

确认为预计负债.预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.在进行判断过程中

本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.预计负

债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.这项

准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.

六、税项

1、主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入额13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、

3.00%、0.00%(注1)

城市维护建设税应缴纳流转税额7.00%

教育费附加应缴纳流转税额3.00%

地方教育费附加应缴纳流转税额2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、20.90%(注2)

注1:根据财税[2014150号《财政部、国家税务总局关于国际水路运输增值税零税率政策的补充

通知》,自2014年7月1日起,境内的单位和个人取得交通部门颁发的《国际班轮运输经营资格

登记证》或加注国际客货运输的《水路运输许可证》,并以水路运输方式提供国际运输服务的

适用增值税零税率政策.子公司中韩轮渡符合上述规定,适用增值税零税率.

注2:本公司及子公司企业所得税税率适用明细如下:纳税主体名称所得税税率

江苏连云港港口股份有限公司25.00%

连云港鑫联散货码头有限公司25.00%

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)江苏新陇海供应链有限公司25.00%

新益港(连云港)码头有限公司25.00%

连云港中韩轮渡有限公司25.00%

连云港轮渡株式会社(注)20.90%

连云港港口国际石化港务有限公司25.00%

连云港港口集团财务有限公司25.00%

连云港新东方集装箱码头有限公司25.00%

注:子公司轮渡株式会社适用韩国企业所得税税率为20.90%.

2、税收优惠

(1)增值税税收优惠

1依据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1

号)的相关规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定

执行:(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额.生产性服

务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的

比重超过50%的纳税人.(二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减

应纳税额.生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%

的纳税人.公司及其子公司鑫联散货、石化港务、新东方集装箱主营业务属于现代服务业中的物

流辅助服务,符合此项税收优惠政策,享受加计抵减进项税额

(2)企业所得税税收优惠

①依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)

《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)等规定

自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部

分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税:自2022年1月1日至2024

年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%

计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.子公司新陇海符合上述条件,享受上述优惠

政策.

七、合并财务报表主要项目附注

(以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初”指2023年1月1日

“期末”指2023年12月31日,“上期期末”指2022年12月31日,“本期”指2023年度,“上

期”指2022年度.)

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

1、货币资金

(1)货币资金概述项目期末余额期初余额

现金--

银行存款296,880,438.11203,867,509.58

其他货币资金11,800,000.00180,408,380.14

存放中央银行款项150,681,546.68113,789,366.96

存放同业款项(注)1,176,649,283.321,075,702,612.24

合计1,636,011,268.111,573,767,868.92

注:存放同业款项系存放同业余额扣除存放同业减值准备后的存放同业账面价值.本公司参考历

史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率,计算预期信用损失.

(2)于本期末,受限制资金情况如下:项目期末余额期初余额

存放中央银行款项-法定存款准备金(注)141,828,594.33102,518,898.92

其他货币资金-票据保证金11,800,000.006,000,000.00

其他货币资金-保函保证金-174,408,380.14

合计153,628,594.33282,927,279.06

注:于本期末,子公司之财务公司按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金,该部分准备金不

能用于财务公司的日常经营活动.

2、应收票据

(1)应收票据分类类别期末余额期初余额

银行承兑汇票48,332,203.8140,023,654.47

商业承兑汇票--

合计48,332,203.8140,023,654.47

(2)期末已质押的应收票据

于本报告期末,公司不存在已质押的应收票据.

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-39,788,895.42

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(4)本期实际核销的应收票据情况

本报告期公司不存在实际核销的应收票据.

3、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内196,892,832.99147,064,868.59

其中:1年以内196,892,832.99147,064,868.59

1年以内小计196,892,832.99147,064,868.59

1至2年1,054,526.945,773,573.51

2至3年59,026.684,895,727.28

3年以上13,817,329.9912,714,455.24

3至4年1,102,874.754,419.58

4至5年4,419.581,769,878.55

5年以上12,710,035.6610,940,157.11

合计211,823,716.60170,448,624.62

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备211,823,716.60100.00%19,936,332.989.41%191,887,383.62

其中:以账龄分析为组合211,823,716.60100.00%19,936,332.989.41%191,887,383.62

合计211,823,716.60100.00%19,936,332.989.41%191,887,383.62

(续上表)类别期初余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备170,448,624.62100.00%20,937,827.4612.28%149,510,797.16

其中:以账龄分析为组合170,448,624.62100.00%20,937,827.4612.28%149,510,797.16

合计170,448,624.62100.00%20,937,827.4612.28%149,510,797.16

按账龄分析为组合计提坏账准备:名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例

1年以内196,892,832.995,926,474.283.01%

1至2年1,054,526.94157,124.5114.90%

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例

2至3年59,026.6835,404.2059.98%

3年以上13,817,329.9913,817,329.99100.00%

合计211,823,716.6019,936,332.989.41%

注:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞

□和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.(3)坏账准备的情况本期变动金额期末余额

类别期初余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账20,937,827.46-1,001,494.48---19,936,332.98

准备

(4)本期实际核销的应收账款情况

本报告期不存在实际核销的应收账款情况.

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司应收账款占总金额比例账龄坏账准备

关系期末余额期末余额

连云港港口集团有限公司关联方19,410,189.919.16%1年以内584,246.72

中国连云港外轮代理有限公司关联方17,704,441.558.36%1年以内532,903.69

上海郁州海运有限公司关联方17,520,605.138.27%1年以内527,370.21

连云港万溢国际货运代理有限公司非关联方14,682,118.776.93%1年以内441,931.77

上海启源芯动力科技有限公司非关联方8,840,000.004.17%1年以内266,084.00

合计78,157,355.3636.89%2,352,536.39

4、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票53,145,035.9069,765,185.42

(2)期末已质押的应收款项融资

于本报告期末,公司不存在已质押的应收款项融资.

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据225,786,945.88-

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(4)本期实际核销的应收款项融资情况

本报告期公司不存在实际核销的应收款项融资.

(5)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期变动期末余额

成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

银行承兑汇票69,765,185.42--16,620,149.52-53,145,035.90“

5、预付款项账龄期末余额期初余额

金额比例金额比例

1年以内422,943.68100.00%3,910,151.96100.00%

合计422,943.68100.00%3,910,151.96100.00%

6、其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款7,161,472.135,682,980.39

合计7,161,472.135,682,980.39

(1)其他应收款

①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内6,962,829.855,663,458.16

其中:1年以内6,962,829.855,663,458.16

1年以内小计6,962,829.855,663,458.16

1至2年409,893.90180,766.80

2至3年148,435.2090,354.30

3年以上1,919,469.611,909,726.42

3至4年67,038.80527,206.00

4至5年506,200.83932,400.00

5年以上1,346,229.98450,120.42

合计9,440,628.567,844,305.68

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金或保证金7,289,052.112,354,177.47

备用金688,445.46620,964.62

代收代付款493,917.102,406,930.43

往来款969,213.892,462,233.16

合计9,440,628.567,844,305.68

③按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额2,161,325.29--2,161,325.29

2023年1月1日余额在本期

转入第二阶段---

转入第三阶段----

转回第二阶段----

转回第一阶段----

本期计提117,831.14--117,831.14

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额2,279,156.43--2,279,156.43

4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏2,161,325.29117,831.14---2,279,156.43

账准备

5本期实际核销的其他应收款情况

本报告期不存在实际核销的其他应收款情况.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

@按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质其他应收款占总金额比例账龄坏账准备

期末余额期末余额

公司连云港港口建筑安装工程有限押金或保证金5,004,081.9453.01%1年以内150,622.87

大连商品交易所交割部押金或保证金900,000.009.53%5年以上900,000.00

连云港港口公共资产管理有限往来款508,975.005.39%1年以内15,320.15

公司

代扣代缴个人所得税代收代付款493,917.105.23%1年以内14,866.90

中铁国际多式联运有限公司郑押金或保证金400,000.004.24%4至5年400,000.00

州分公司

合计7,306,974.0477.40%1,480,809.92

7、存货项目期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料20,470,805.91-20,470,805.9116,685,728.58-16,685,728.58

8、其他流动资产项目期末余额期初余额

发放贷款和垫款余额(注)1,485,317,410.871,587,078,528.13

减:预期信用减值准备37,132,935.2739,691,844.31

发放贷款和垫款账面价值(附注七、9)1,448,184,475.601,547,386,683.82

待抵扣进项税17,115,981.7619,507,770.31

预缴增值税68,435.0548,566.41

预缴企业所得税60,631.2411,289.35

其他2,490,295.162,472,447.94

合计1,467,919,818.811,569,426,757.83

注:于2023年12月31日,发放贷款和垫款余额系:本公司之子公司财务公司发放的短期贷款

计人民币1,342,900,000.00元、发放的将于一年内到期的长期贷款计人民币140,180,000.00元及将

于一年内到期的发放贷款和垫款应计利息2,237,410.87元,贷款年利率为3.7000%至4.9000%；于

2023年12月31日,贴现资产计人民币0.00元.

9、发放贷款和垫款项目期末余额期初余额

发放贷款和垫款余额1,780,527,410.871,898,268,528.13

公司贷款和垫款1,780,527,410.871,750,974,720.28

其中:贷款1,778,290,000.001,748,670,000.00

应计利息2,237,410.872,304,720.28

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

票据贴现-147,293,807.85

减:预期信用减值准备44,513,185.2747,471,594.31

发放贷款和垫款账面价值1,736,014,225.601,850,796,933.82

其中:列入于流动资产(附注七、8)1,448,184,475.601,547,386,683.82

列入于非流动资产287,829,750.00303,410,250.00

(1)发放贷款和垫款余额(不含应计利息),按行业分布情况列示如下:项目期末余额期初余额

账面余额占比账面余额占比

水上运输业873,290,000.0049.11%967,414,530.0651.02%

多式联运和运输代理业570,000,000.0032.05%590,000,000.0031.12%

建筑业335,000,000.0018.84%315,685,041.6716.65%

电力、热力、燃气及水生产和供应业22,864,236.121.21%

合计1,778,290,000.00100.00%1,895,963,807.85100.00%

(2)发放贷款和垫款余额(不含应计利息),按客户地区分布情况列示如下:项目期末余额期初余额

账面余额占比账面余额占比

江苏省1,778,290,000.00100.00%1,895,963,807.85100.00%

None

(3)发放贷款和垫款余额(不含应计利息),按担保方式分类列示如下:项目1期末余额期初余额

账面余额占比账面余额占比

信用贷款985,240,000.0055.40%918,620,000.0048.45%

保证贷款793,050,000.0044.60%830,050,000.0043.78%

质押贷款-147,293,807.857.77%

合计1,778,290,000.00100.00%1,895,963,807.85100.00%

(4)预期信用减值准备变动表贷款减值准备第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日47,471,594.31--47,471,594.31

转入第一阶段----

转入第二阶段----

转入第三阶段----

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)贷款减值准备第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

本期计提-2,958,409.04---2,958,409.04

其他增加----

本期转回----

其他减少----

2023年12月31日44,513,185.27--44,513,185.27

(5)逾期贷款

于本报告期末,本公司无逾期贷款及垫款.

10、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动

增加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动

联营企业:

新陆桥(连云港)196,876,005.92--15,748,684.59--

码头有限公司

连云港新东方国际408,637,756.22--31,602,010.62482,106.78

货柜码头有限公司

连云港实华原油码151,784,571.1044,100,000.00-15,451.31--

头有限公司(注1)

连云港天嘉国际1,878,545.66---227,051.76--

物流有限公司

连云港互连集装-24,500,000.00-2,378,390.03--

箱有限公司(注2)

江苏新苏港投资发-702,502,643.50.--

展有限公司(注3)

小计759,176,878.90771,102,643.5049,517,484.79482,106.78

合计759,176,878.90771,102,643.50492,517,484.79482,106.78

注1:本年度公司对连云港实华原油码头有限公司以货币方式出资人民币4,410.00万元,出资后

持股比例49.00%未发生变化.

注2:本年度公司对连云港互连集装箱有限公司以货币方式出资人民币2,450.00万元,出资后持

有其49.00%的股权,属于重大影响,按权益法核算.

注3:于2023年10月27日,公司与连云港港口集团有限公司签订《资产购买协议》,以现金对

价人民币69,260.71万元购买其持有新苏港投资40.00%的股权,属于重大影响,按权益法核算.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备

宣告发放现金股计提减值准备其他期初余额期末余额

利或利润

联营企业:

新陆桥(连云港)13,368,213.51--199,256,477.00--

码头有限公司

连云港新东方国际45,000,000.00--395,721,873.62-

货柜码头有限公司

连云港实华原油---195,900,022.41--

码头有限公司

连云港天嘉国际---1,651,493.90--

物流有限公司

连云港互连集装---26,878,390.03-

箱有限公司

江苏新苏港投资---702,502,643.50-

发展有限公司

小计58,368,213.51-1,521,910,900.46--

合计58,368,213.511,521,910,900.46

注:在联营企业中的权益相关信息见附注九、3.

11、固定资产项目期末数期初数

固定资产6,223,945,937.496,496,386,626.77

固定资产清理--

合计6,223,945,937.496,496,386,626.77

(1)固定资产

①固定资产情况项目房屋及建筑物(注)机器设备运输工具电子设备管道合计

1)账面原值

期初余额5,620,266,096.004,085,996,986.0986,400,012.65121,613,766.63140,577,724.6610,054,854,586.03

本期增加金额54,563,526.3684,614,490.2513,995,504.4810,344,163.65-163,517,684.74

其中:购置-52,370,059.4813,995,504.485,028,415.84-71,393,979.80

在建工程转入54,563,526.3632,244,430.77-5,315,747.81-92,123,704.94

本期减少金额133,907,524.34121,646,306.1813,265,025.912,266,370.53-271,085,226.96

其中:处置或报废62,306,210.13115,127,867.2813,265,025.911,370,144.11-192,069,247.43

转入在建工程71,601,314.216,518,438.90-896,226.42-79,015,979.53

子公司报表折算影响-1,481.73--2,013.54-1,240.01--4,735.28

期末余额5,540,920,616.294,048,965,170.1687,128,477.68129,690,319.74140,577,724.669,947,282,308.53

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物(注)机器设备运输工具电子设备管道合计

2)累计折旧

期初余额1,555,513,854.651,787,678,735.3448,227,941.0195,794,098.5868,532,649.283,555,747,278.86

本期增加金额118,114,535.69196,066,722.725,845,087.456,752,366.994,821,145.44331,599,858.29

其中:计提118,114,535.69196,066,722.725,845,087.456,752,366.994,821,145.44331,599,858.29

本期减少金额35,356,371.01116,615,021.8512,854,913.631,896,663.58-166,722,970.07

其中:处置或报废23,506,032.19111,709,178.6112,854,913.631,329,187.46-149,399,311.89

转入在建工程11,850,338.824,905,843.24-567,476.12-17,323,658.18

子公司报表折算影响-205.51--1,471.86-786.09--2,463.46

期末余额1,638,271,813.821,867,130,436.2141,216,642.97100,649,015.9073,353,794.723,720,621,703.62

3)减值准备

期初余额-2,450,711.59269,968.81--2,720,680.40

本期增加金额------

其中:计提------

本期减少金额--6,012.98--6,012.98

其中:处置或报废--6,012.98--6,012.98

期末余额-2,450,711.59263,955.83--2,714,667.42

4)账面价值

期末账面价值3,902,648,802.472,179,384,022.3645,647,878.8829,041,303.8467,223,929.946,223,945,937.49

期初账面价值4,064,752,241.352,295,867,539.1637,902,102.8325,819,668.0572,045,075.386,496,386,626.77

注:余额中包括因填海造陆形成土地价值与房屋及建筑物价值难以合理分配的情况,故上述资产

全部作为固定资产之房屋及建筑物统一核算.

②本报告期末,暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旦减值准备账面价值

机器设备21,178,127.6017,205,216.012,450,711.591,522,200.00

运输工具2,313,370.502,026,414.67263,955.8323,000.00

合计23,491,498.1019,231,630.682,714,667.421,545,200.00

③本报告期末,本公司受限制的固定资产见附注七、56.

12、在建工程项目期末数期初数

在建工程480,079,425.71239,266,340.00

工程物资二

合计480,079,425.71239,266,340.00

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(1)在建工程

①工程项目类别项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

连云港港旗台37,362,950.30-37,362,950.3037,362,950.30-37,362,950.30

作业区物流场

站一期工程

连云港国际汽184,859,459.28-184,859,459.2821,744,834.45-21,744,834.45

车绿色智能物

流中心

连云港港旗台31,232,804.81-31,232,804.8131,232,804.81-31,232,804.81

工泊位工程

69泊位贯彻国69,561,495.53-69,561,495.5369,561,495.53-69,561,495.53

防要求施工改

造工程

其他工程157,062,715.79二157,062,715.7979,364,254.91二79,364,254.91

合计480,079,425.71=480,079,425.71239,266,340.00=239,266,340.00

②在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初余额本期增加本期转入本期其他减少期末余额

固定资产

连云港港旗台作1,160,130,000.0037,362,950.30---37,362,950.30

业区物流场站一

期工程

连云港国际汽车310,000,000.0021,744,834.45163,114,624.83-184,859,459.28

心

连云港港旗台港181,000,000.0031,232,804.81---31,232,804.81

区4#液体化工泊位工程

69泊位贯彻国防73,360,000.0069,561,495.53---69,561,495.53

要求施工改造工程

其他工程79,364,254.91169,822,165.8292,123,704.94157,062,715.79

合计1,724,490,000.00239,266,340.00332,936,790.6592,123,704.94480,079,425.71

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(续上表)工程名称工程累计投入工程进度利息资本化其中:本期利本期利息资金来源

占预算比例累计金额息资本化金额资本化率

连云港港旗台作3.22%3.22%---自有资金

业区物流场站一期工程

连云港国际汽车59.63%59.63%222,682.84222,682.844.20%自筹、金融机构

绿色智能物流中心贷款

连云港港旗台港17.26%17.26%2,077,773.63--金融机构贷款

位工程区4#液体化工泊

69泊位贯彻国防94.82%94.82%---自有资金

要求施工改造工程

其他工程--自有资金

合计2,300,456.47222,682.84

13、使用权资产

(1)使用权资产情况项目房屋及建筑物“和谐云港”轮合计

账面原值

期初余额34,302,192.31357,114,269.11391,416,461.42

本期增加金额11,315,402.62-11,315,402.62

其中:租入11,315,402.62-11,315,402.62

本期减少金额6,850,170.27-6,850,170.27

其中:租赁到期或终止6,850,170.27-6,850,170.27

期末余额38,767,424.66357,114,269.11395,881,693.77

累计折旧

期初余额14,044,567.6757,733,473.5471,778,041.21

本期增加金额10,313,209.8011,546,694.7221,859,904.52

其中:计提10,313,209.8011,546,694.7221,859,904.52

本期减少金额5,516,011.21-5,516,011.21

其中:租赁到期或终止5,516,011.21-5,516,011.21

期末余额18,841,766.2669,280,168.2688,121,934.52

减值准备

期初余额---

本期增加金额---

本期减少金额---

期末余额---

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物“和谐云港”轮合计

账面价值

期末余额19,925,658.40287,834,100.85307,759,759.25

期初余额20,257,624.64299,380,795.57319,638,420.21

14、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计

账面原值

期初余额86,326,677.2212,576,450.1898,903,127.40

本期增加金额-367,296.73367,296.73

其中:购置-367,296.73367,296.73

本期减少金额--

子公司报表折算影响-181.14-1,141.91-1,323.05

期末余额86,326,496.0812,942,605.0099,269,101.08

累计摊销

期初余额20,044,338.055,721,118.2725,765,456.32

本期增加金额2,094,516.60865,650.132,960,166.73

其中:计提2,094,516.60865,650.132,960,166.73

本期减少金额---

子公司报表折算影响--656.38-656.38

期末余额22,138,854.656,586,112.0228,724,966.67

减值准备

期初余额---

本期增加金额---

本期减少金额---

期末余额---

账面价值

期末账面价值64,187,641.436,356,492.9870,544,134.41

期初账面价值66,282,339.176,855,331.9173,137,671.08

(2)于本报告期末,本公司不存在未办妥产权证书的无形资产.

(3)于本报告期末,本公司的无形资产无迹象表明发生减值,故未计提无形资产减值准备.

(4)于本报告期末,本公司受限制的无形资产见附注七、56.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

15、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销本期子公司报表折期末余额

其他减少算影响

财务公司房屋1,163,287.28-236,600.76--926,686.52

装修费

轮渡株式会社82,143.32-36,297.54--796.3445,049.44

装修费

67井-69#泊位升4,401,709.00-4,401,709.00---

级改造费

改造项目

61-69泊位环境-5,388,954.77269,447.74--5,119,507.03

整体改造项目

码头疏浚、护舷1,226,659.25221,238.94971,430.22--476,467.97

装置、维修费用合计13,504,682.645,610,193.716,584,145.78-796.3412,529,934.23

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

存放同业减值准备5,937,122.371,484,280.59--

应收账款坏账准备(注1)19,868,734.794,961,612.9319,611,877.484,893,660.98

其他应收款坏账准备2,279,156.43568,866.901,684,933.87420,501.51

发放贷款和垫款减值准备(注2)26,730,285.276,682,571.3228,511,956.257,127,989.06

预计负债-信用承诺减值准备28,091.657,022.912,619,923.01654,980.75

应付职工薪酬435,285.8490,974.74460,002.2196,140.47

长期应付职工薪酬18,374,366.324,593,591.5920,338,130.695,084,532.67

固定资产累计折旧--15,244.453,186.09

固定资产减值准备2,714,667.42678,666.852,720,680.40680,170.10

租赁负债119,411,242.9029,852,810.73123,659,806.5030,914,951.64

合计195,778,952.9948,920,398.56199,622,554.8649,876,113.27

注1:此处可抵扣暂时性差异中与应收账款之坏账准备之间的差额系海外子公司在当地可税前列

支的部分.

注2:根据《财政部税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公

告》(财政部税务总局公告2019年第86号)的规定,贷款资产余额1%的部分准予税前扣除.

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

使用权资产31,477,753.847,869,438.4655,602,503.0413,900,625.77

固定资产之税会差异(注)46,755,230.1611,688,807.5444,960,445.1211,240,111.28

合计78,232,984.0019,558,246.00100,562,948.1625,140,737.05

注:根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税(2018)54

号)规定,于2018年1月1日至2020年12月31日期间,新购进的设备、器具,单位价值不超过

500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧.

于2021年3月,根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》财政部税务总局公告2021

年第6号),上述政策执行期限延长至2023年12月31日.于2023年8月,根据《财政部税务

总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(2023年第37号),上述政策执行期限延

长至2027年12月31日.

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损264,239,553.79420,660,997.50

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2023年-119,708,902.52-

2024年60,089,582.2184,250,232.67-

2025年94,239,026.4694,239,026.46-

2026年68,523,842.2381,075,732.96-

2027年41,387,102.8941,387,102.89-

合计264,239,553.79420,660,997.50

17、其他非流动资产项目期末余额期初余额

使用权资产租赁保证金11,214,747.1811,027,747.64

合计11,214,747.1811,027,747.64

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

18、短期借款项目期末余额期初余额

信用借款-本金(注1)1,250,000,000.001,040,000,000.00

票据贴现(注2)8,097,855.581,500,000.00

应计利息1,425,922.271,140,910.46

合计1,259,523,777.851,042,640,910.46

注1:于2023年12月31日,短期信用借款的利率区间为3.4500%至4.3500%(2022年12月31日:

3.1500%至4.3500%)

注2:于2023年12月31日,本公司向招商银行贴出票面金额为1,495,848.04元,贴现利率为

1.8000%(2022年12月31日:1.4000%)；向农业银行贴出票面金额为6.602.007.54元,贴现利率为

1.1300%.上述共计8.097,855.58元的应收票据尚未终止确认,账列于短期借款

19、应付票据类别期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票21,000,000.00-

合计21,000,000.00

20、应付账款

(1)应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付账款96,454,225.55119,956,568.41

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款情况

于2023年12月31日,不存在账龄超过1年或逾期的重要应付账款

21、合同负债

(1)合同负债列示项目期末余额期初余额

预收装卸以及相关业务费29,796,825.6337,273,552.22

预收综合物流及其他业务费1,333,424.01603,351.91

合计31,130,249.6437,876,904.13

(2)账龄超过1年或逾期的重要合同负债情况

于2023年12月31日,不存在账龄超过1年或逾期的重要合同负债

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

22、吸收存款及同业存放项目期末余额期初余额

活期存款(含通知存款)1,848,605,819.221,814,926,806.51

定期存款250,400,000.00180,000,000.00

存入保证金(附注十五、1)224,733.1820,959,384.06

应计利息3,241,128.141,664,220.44

合计2,102,471,680.542,017,550,411.01

注:于2023年12月31日,吸收存款余额系本公司之子公司财务公司吸收的连云港港口集团有

限公司之成员单位活期存款、7天通知存款、3个月定期存款、6个月定期存款、1年定期存款

承兑票据保证金存款.

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬46,166,073.03480,454,913.44482,989,368.8143,631,617.66

离职后福利-设定提存计划二81,806,654.8281,806,654.82

合计46,166,073.03562,261,568.26564,796,023.6343,631,617.66

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金38,869,549.02379,767,709.86380,062,643.5338,574,615.35

职工福利费-33,931,113.1333,931,113.13-

社会保险费-32,095,695.9232,095,695.92-

其中:医疗保险费-25,021,549.1225,021,549.12-

工伤保险费-3,811,943.223,811,943.22-

生育保险费-3,262,203.583,262,203.58-

住房公积金-24,984,087.2024,984,087.20-

工会经费4,890,857.407,071,779.919,588,108.862,374,528.45

职工教育经费2,405,666.612,604,527.422,327,720.172,682,473.86

合计46,166,073.03480,454,913.44482,989,368.8143,631,617.66

(3)离职后福利-设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

养老保险-57,244,862.1357,244,862.13

失业保险-1,897,749.691,897,749.69-

企业年金22,664,043.0022,664,043.00

合计81,806,654.8281,806,654.82

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

24、应交税费项目期末余额期初余额

增值税749,197.341,099,974.39

企业所得税24,436,533.9620,228,354.01

个人所得税382,416.33438,651.50

城市维护建设税57,314.7860,838.14

教育费附加24,563.4826,073.49

地方教育费附加16,375.6517,382.32

房产税27,592.9027,592.90

土地使用税210.63210.63

印花税164,005.02166,375.87

环境保护税258,976.02258,976.02

港口设施保安费6,119,386.044,809,514.04

合计32,236,572.1527,133,943.31

25、其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款867,219,337.16373,153,106.67

合计867,219,337.16373,153,106.67

(1)其他应付款

(1按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额

应付购买股权对价款648,665,650.80-

应付未结算工程款40,085,804.5339,955,727.34

押金或保证金21,062,603.4015,624,731.61

代收代付款24,580,113.0317,475,116.86

其他往来款132,825,165.40300,097,530.86

合计867,219,337.16373,153,106.67

②账龄超过1年或逾期的重要其他应付款情况项目名称金额未结转原因

连云港港口集团有限公司46,812,216.33关联方往来款

物流场站暂估入账31,361,490.22未结算工程款

合计78,173,706.55

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

26、一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款(附注七、28)43,731,311.14938,804.94

一年内到期的租赁负债(附注七、29)46,478,861.4141,518,730.16

合计90,210,172.5542,457,535.10

27、其他流动负债

(1)其他流动负债分类项目期末余额期初余额

超短期融资券(注)505,750,000.01-

未终止确认的已背书转让票据31,691,039.8423,524,279.23

待转销项税额1,825,373.272,242,561.92

合计539,266,413.1225,766,841.15

注:超短期融资券相关信息如下:债券名称面值票面利率起息日期债券期限发行金额期初余额

23连云港港SCP001 100元/佰元面值 3.00% 2023/8/16 270天 500,000,000.00 -

(续上表)债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

23连云港港SCP001 500,000,000.00 5,750,000.01 - - 505,750,000.01 否

28、长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款(注1)522,203,125.01651,284,375.01

信用借款(注2)928,600,000.0065,000,000.00

应计利息1,611,311.14938,804.94

减:一年内到期的非流动负债(附注七、26)43,731,311.14938,804.94

合计1,408,683,125.01716,284,375.01

注1:于2016年10月8日,公司之子公司连云港新东方集装箱码头有限公司与中国建设银行股

份有限公司连云港港口支行签订固定资产贷款合同,借款本金30.000.00万元,贷款期限为16年

借款利率为基准利率下浮5%,抵押物为固定资产(详见附注六、56),原股东连云港港口集团有限

公司及股东PSALIANYUNGANGPTE.LTD按照持股比例对借款承担连带责任保证.

于2017年1月24日,公司之子公司连云港新东方集装箱码头有限公司与中国建设银行股份有限

公司连云港港口支行签订固定资产贷款合同,借款本金40,000.00万元,贷款期限为16年,借款

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

利率为基准利率下浮5%,抵押物为固定资产(详见附注六、56),原股东连云港港口集团有限公司

及股东PSALIANYUNGANGPTE.LTD按照持股比例对借款承担连带责任保证.

于2020年5月25日,公司之子公司连云港新东方集装箱码头有限公司与交通银行股份有限公司

连云港分行签订固定资产贷款合同,借款本金17,000.00万元,贷款期限为9年,借款利率为5

年期以上LPR增加0.5%,抵押物为固定资产及无形资产(详见附注六、56).

注2:于2023年12月31日,长期信用借款的利率区间为2.9500%至4.5000%(2022年12月31日:

3.2000%)

29、租赁负债

(1)按款项性质列示租赁负债项目期末余额期初余额

房屋及建筑物租赁20,780,862.4221,045,587.74

机器设备租赁198,254,969.57225,101,436.09

应付租赁付款额219,035,831.99246,147,023.83

其中:一年内到期的租赁负债(附注七、26)46,478,861.4141,518,730.16

租赁负债172,556,970.58204,628,293.67

(2)租赁负债到期日分析项目期末余额期初余额

资产负债表日后第1年65,829,626.1262,765,898.31

资产负债表日后第2年61,495,136.1659,314,291.61

资产负债表日后第3年56,092,248.0757,925,902.17

以后年度86,373,156.36134,038,573.90

最低租赁付款额合计269,790,166.71314,044,665.99

减:未确认融资费用50,754,334.7267,897,642.16

应付租赁付款额219,035,831.99246,147,023.83

其中:一年内到期的租赁负债46,478,861.4141,518,730.16

租赁负债172,556,970.58204,628,293.67

注:资产负债表日后同一年度支付的租金不一致系子公司中韩轮渡租赁负债以美元计价产生的汇

率折算差异所致.

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

30、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

离职后福利-设定受益计划净负债18,374,366.3220,338,130.69

辞退福利--

其他长期福利-二

合计18,374,366.3220,338,130.69

(2)设定受益计划变动情况项目本期发生额上期发生额

期初余额20,338,130.6921,706,587.23

计入当期损益的设定受益成本4,528,269.814,312,089.71

其中:当期服务成本1,827,226.781,749,654.53

过去服务成本--

结算利得(损失以“一”表示)--

利息净额2,701,043.032,562,435.18

减:已支付的福利6,492,034.185,680,546.25

期末余额18,374,366.3220,338,130.69

31、预计负债项目期末余额期初余额

信用承诺减值准备28,091.652,619,923.01

注:于2023年12月31日,预计负债系本公司之子公司财务公司作为承兑人承兑的银行汇票表

外业务余额按照财务公司信用承诺减值准备计提比例2.5%计提的信用承诺减值准备.

32、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20,000,000.0026,000,000.00-46,000,000.00在建工程

(续上表1)

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20,000,000.00--20,000,000.00在建工程

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

35、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3,109,062,338.83-1,002,230,551,892,106,831,786.941,002,230,551,892,106,831,786.94

--同一控制下企业合并(注)842,408,149.47-929,057,000.00-86,648,850.53

--购买少数股东权益(详见附注九、2)--73,173,551.89-73,173,551.89

--其他2,266,654,189.36-2,266,654,189.36

其他资本公积849,574.21二849,574.21

合计3,109,911,913.041,002,230,551.822,107,681,361.15

注:本报告期发生同一控制下企业合并,本期减少资本公积金额为人民币929,057,000.00元.

36、其他综合收益项目期初余额(A) 本期发生金额

本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益2,621,554.65482,106.78-

其中:重新计算设定受益计划变动额---

权益法下不能转损益的其他综合收益2,621,554.65482,106.78--

其他权益工具投资公允价值变动----

企业自身信用风险公允价值变动----

其他---

(2)将重分类进损益的其他综合收益-221,243.97-45.24-

其中:权益法下可转损益的其他综合收益----

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额---

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分----

外币财务报表折算差额-221,243.97-45.24--

其他----

(3)其他综合收益合计2,400,310.68482,061.54

(续上表) 项目本期发生金额期末余额(C)=(A)+(B)

减:所得税费用税后归属于母公司(B) 税后归属于少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益-482,106.783,103,661.43

其中:重新计算设定受益计划变动额----

权益法下不能转损益的其他综合收益-482,106.78-3,103,661.43

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目本期发生金额期末余额

减:所得税费用税后归属于母公司() 税后归属于少数股东 (C)=(A)+(B)

其他权益工具投资公允价值变动---

企业自身信用风险公允价值变动----

其他----

(2)将重分类进损益的其他综合收益-33.93-11.31-221,277.90

其中:权益法下可转损益的其他综合收益----

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分---

外币财务报表折算差额--33.93-11.31-221,277.90

其他----

(3)其他综合收益合计=482,072.85-11.312,882,383.53

37、专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费-20,006,949.6820,006,949.68“

注:本公司根据财政部于2022年11月21日颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管

理办法>的通知》(财金[2022]136号)的规定计提专项储备-安全生产费用.交通运输企业以上

年度实际营业收入为计提依据,按照以下标准逐月平均提取:普通货运业务按照1%提取；客运

业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取.

38、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积140,372,031.356,241,366.95146,613,398.30

任意盈余公积4,193,830.31-4,193,830.31

合计144,565,861.666,241,366.95=150,807,228.61

注:根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公

积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取.法定盈余公积金经批

准后可用于弥补亏损,或者增加实收资本.公司本年度按母公司净利润的10%提取法定盈余公积

金额人民币6,241,366.95元(2022年度:人民币4,510,487.24元).

39、一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备19,449,893.97--19,449,893.97

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

注:根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发(金融企业准备金计提管理办法)的通知》

(财金[2012]20号)规定,一般风险准备,是指金融企业运用动态拨备原理,采用内部模型法

或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后,扣减已计提的资产减值准备后,从净利润中计提的、

用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金.于2023年12月31日,本公司不存在需要额外

计提的一般风险准备.

40、未分配利润项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

调整前上期末未分配利润318,825,097.94534,974,606.78

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)(注)--335,634,180.26

调整后期初未分配利润318,825,097.94199,340,426.52

加:本期归属于母公司所有者的净利润188,596,368.56161,214,298.84

减:提取法定盈余公积6,241,366.954,510,487.24

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利62,031,900.3037,219,140.18

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润439,148,199.25318,825,097.94

注:由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更,影响上期期初未分配利润-335,634,180.26元.

41、营业收入和营业成本

(1)营业收入及营业成本情况项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务2,442,508,409,851,890,680,169,682,440,246,430,571,866,787,466.342,442,508,409,851,890,680,169,682,440,246,430,571,866,787,466.342,442,508,409,851,890,680,169,682,440,246,430,571,866,787,466.342,442,508,409,851,890,680,169,682,440,246,430,571,866,787,466.34

其他业务79,745,045.3514,222,995.8468,835,830.3516,156,238.17

合计2,522,253,455.201,904,903,165.522,509,082,260.921,882,943,704.51

(2)营业收入及营业成本的分解信息合同分类本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型分类

其中:主营业务2,442,508,409.851,890,680,169.682,440,246,430.571,866,787,466.34

装卸及相关业务1,869,943,562.471,619,181,027.891,828,103,745.051,574,184,315.57

综合物流及其他469,244,300.26259,752,210.37488,795,065.59277,925,375.08

财务公司之利息92,420,134.8911,732,775.76112,403,751.5214,667,339.60

财务公司之手续费及佣金10,900,412.2314,155.6610,943,868.4110,436.09

其他业务79,745,045.3514,222,995.8468,835,830.3516,156,238.17

合计2,522,253,455.201,904,903,165.522,509,082,260.921,882,943,704.51

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

合同分类本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类

其中:境内2,257,114,544.891,721,763,314.542,203,770,206.081,677,963,102.87

境外265,138,910.31183,139,850.98305,312,054.84204,980,601.64

合计2,522,253,455.201,904,903,165.522,509,082,260.921,882,943,704.51

(3)履约义务的说明

详见附注六、24“收入”(2).

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1,886,202.392,650,496.19

教育费附加806,821.191,135,926.97

地方教育费附加538,604.73757,284.70

房产税167,684.28409,493.41

车船税91,601.9638,638.91

土地使用税842.5215,889.84

印花税1,942,000.99866,992.34

环境保护税1,035,904.081,035,904.08

合计6,469,662.146,910,626.44

43、管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬127,679,219.26143,528,086.40

固定资产折旧费14,629,492.6017,875,228.18

水电费8,207,683.908,122,110.01

办公费7,140,881.496,686,595.73

保险费5,562,558.964,929,520.16

外付劳务费5,344,986.055,499,664.49

董事会经费5,290,451.63486,548.72

咨询费4,252,510.473,393,526.68

业务招待费3,794,497.372,668,623.18

差旅费2,377,520.531,177,770.88

劳动保护费2,372,322.141,047,626.91

审计费2,265,051.701,224,188.07

低值易耗品1,831,617.302,954,348.26

邮电费1,814,160.051,817,724.61

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

使用权资产折旧费1,681,468.301,301,909.04

租赁费1,280,854.07477,662.02

燃材料712,295.36598,377.80

无形资产摊销费633,575.57645,246.72

会议费391,038.5510,099.51

长期待摊费用245,319.12236,600.76

修理费235,095.03186,705.44

绿化费188,700.0152,433.34

广告宣传费50,031.4648,451.29

排费及卫生费-5,204,476.50

其他6,099,074.848,935,167.90

合计204,080,405.76219,108,692.60

44、财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出124,471,612.86117,060,045.70

减:利息资本化222,682.84-

减:利息收入3,952,286.241,292,420.60

银行手续费1,956,227.60856,569.28

汇兑损益-1,379,640.959,691,347.79

合计120,873,230.43126,315,542.17

45、其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

增值税进项税额加计抵减3,653,007.719,539,686.17与收益相关

收连云港经济技术开发区财政局经济贡献奖励款966,000.00-与收益相关

收连云港经济技术开发区财政局科创基金300,000.00683,000.00与收益相关

个税手续费163,661.36120,422.44与收益相关

收连云港经济技术开发区财政局突出贡献企业奖150,000.00与收益相关

收开发区突出贡献企业人才个税返还奖励21,585.00-与收益相关

收连云港市劳动就业管理处扩岗补贴1,500.00-与收益相关

收土地税返还-193,714.16与收益相关

稳岗补贴-188,367.00与收益相关

收房产税返还-76,123.31与收益相关

合计5,255,754.0710,801,313.08

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

46、投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益49,517,484.7949,543,276.53

购买银行理财产品产生的投资收益30,033.6012,923.24

债务重组产生的投资收益-2,500,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-150,265.31

合计49,547,518.3952,206,465.08

47、信用减值损失项目本期发生额上期发生额

存放同业减值准备-5,937,122.37-

应收账款减值准备1,001,494.48-1,881,837.95

其他应收款减值准备-117,831.14788,670.37

发放贷款和垫款减值准备2,958,409.04-2,741,344.31

其他信用承诺减值准备(注)2,591,831.36-2,374,923.01

合计496,781.37-6,209,434.90

注:截至2023年12月31日,本公司之子公司财务公司作为票据承兑人的未到期之银行承兑汇

票余额为人民币1,123,665.92元(2022年12月31日:人民币104,796,920.30元).财务公司按照信

用承诺减值准备计提比例2.5%计提信用承诺减值准备,并账列预计负债(附注七、31).

48、资产减值损失项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失--2,720,680.40

合计=-2,720,680.40

49、资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得14,190,169.781,408,047.32

合计14,190,169.781,408,047.32

50、营业外收入

(1)营业外收入类别项目本期发生额上期发生额

长期股权投资权益法核算初始投资成本小于投资时应享有被投5,564,139.90-

资单位可辨认净资产公允价值份额的差额

无法支付的往来款260,000.00-

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

政府补助-1,180,000.00

其他8,230.7011,400.00

合计5,832,370.601,191,400.00

(2)政府补助明细项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

连云区财政局科技发展扶持资金-1,000,000.00与收益相关

连云港经济技术开发区财政局突出贡献企业奖-150,000.00与收益相关

朝阳街道2021年度纳税前10强奖励-30,000.00与收益相关

合计1,180,000.00

51、营业外支出项目本期发生额上期发生额

港建费手续费513,910.00

无法收回的往来款118,457.22-

固定资产报废损失21,011.31-

罚款及滞纳金6,000.001,612,573.44

其他-68,426.30

合计659,378.531,680,999.74

52、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用77,056,741.0064,015,336.04

递延所得税费用-4,626,776.343,937,970.71

合计72,429,964.6667,953,306.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额360,590,207.03

按法定/适用税率计算的所得税费用90,147,551.76

子公司适用不同税率的影响-24,515.07

调整以前期间所得税的影响1,015,688.90

非应税收入的影响-12,379,371.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,844,660.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17,145,800.47

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

所得税减免优惠的影响-28,249.48

所得税费用72,429,964.66

53、其他综合收益

详见附注七、36.

54、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助收入27,602,746.361,292,420.60

利息收入3,952,286.242,171,789.44

收到保证金等5,012,312.6411,400.00

合计36,567,345.243,475,610.04

②支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费7,140,881.496,686,595.73

保险费5,562,558.964,929,520.16

外付劳务费5,344,986.055,499,664.49

董事会经费1,074,746.93486,548.72

咨询费3,576,916.763,393,526.68

业务招待费3,794,497.372,668,623.18

差旅费2,377,520.531,177,770.88

劳动保护费2,372,322.141,047,626.91

审计费1,346,244.261,224,188.07

其他16,300,679.9419,025,826.29

合计48,891,354.4346,139,891.11

(2)与投资活动有关的现金

①支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付并购中介机构费用4,591,287.63-

合计4,591,287.63

江苏连云港港口股份有限公司江苏连云港港口股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

②支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付购买联营企业股权价款415,564,249.20-

合计415,564,249.20

(3)与筹资活动有关的现金

(1收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行融资券(附注七、27)500,000,000.00800,000,000.00

合计500,000,000.00800,000,000.00

②支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

同一控制下购买子公司支付的现金557,434,200.00-

购买子公司少数股权支付的现金500,000,000.00-

兑付融资券(附注七、27)-800,000,000.00

使用权资产租赁金56,286,069.9446,744,864.77

筹资手续费8,058,712.37800,000.00

合计1,121,778,982.31847,544,864.77

③筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1,042,640,910.461,562,097,855.5863,482,242.971,407,197,231.161,500,000,001,259,523,777.85

其他应付款-应付--500,000,000.00500,000,000.00--

购买子公司少数

股权款

其他应付款-应付-929,057,000.00557,434,200.00-371,622,800.00

同一控制下购买

子公司股权对价款

其他流动负债-短-500,000,000.007,650,000.011,900,000.00-505,750,000.01

期融资券

长期借款(注)717,223,179.95863,600,000.0031,265,287.87159,674,031.671,452,414,436.15

合计1,759,864,090.412,925,697,855.581,531,454,530.852,626,205,462.831,500,000.003,589,311,014.01

注:长期借款包含重分类至一年内到期的非流动负债的金额.

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

55、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量项目本期金额上期金额

①将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润288,160,242.37260,846,498.89

加:资产减值准备-2,720,680.40

信用减值准备-496,781.376,209,434.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧331,599,858.29329,767,469.90

使用权资产折旧21,859,904.5218,568,978.55

无形资产摊销2,960,166.732,970,829.44

长期待摊费用摊销6,584,145.787,445,613.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-14,190,169.78-1,408,047.32

固定资产报废损失(收益以“一”号填列)21,011.31-

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-.

财务费用(收益以“一”号填列)124,769,289.07127,551,393.49

投资损失(收益以“-”号填列)-49,547,518.39-52,206,465.08

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)955,714.71-2,967,719.78

递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)-5,582,491.056,905,690.49

存货的减少(增加以“－”号填列)-3,785,077.33-1,600,436.54

经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)218,188,415.39215,744,503.86

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-78,733,067.47-199,940,808.65

其他--

经营活动产生的现金流量净额842,763,642.78720,607,616.43

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

非现金支付使用权资产租金9,423,456.5710,340,887.76

收到联营企业非现金分红款13,315,795.3212,580,000.00

③现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额1,488,319,796.151,290,840,589.86

减:现金的年初余额1,290,840,589.861,315,174,400.62

加:现金等价物的期末余额--

减:现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额197,479,206.29-24,333,810.76

(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

①现金1,488,319,796,151,290,840,589.86

其中:库存现金--

可随时用于支付的银行存款296,880,438.11203,867,509.58

可用于支付的存放中央银行款项(超额存款准备金)8,852,952.3511,270,468.04

存放同业款项1,182,586,405.691,075,702,612.24

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

②现金等价物--

其中:其他货币资金--

③期末现金及现金等价物余额1,488,319,796,151,290,840,589.861,488,319,796,151,290,840,589.86

56、所有权或使用权受到限制的资产项目货币资金期末余额

账面余额账面价值受限类型受限情况

153,628,594.33153,628,594.33其他法定存款准备

金、票据保证金

应收票据8,097,855.588,097,855.58质押票据贴现

固定资产1,072,916,458,931,072,916,458.931,072,916,458,931,072,916,458.93抵押借款抵押

无形资产56,209,613.3556,209,613.35抵押借款抵押

合计1,290,852,522.191,290,852,522.19

(续上表)项目货币资金期初余额

账面余额账面价值受限类型受限情况

282,927,279.06282,927,279.06其他法定存款准备

金、票据保证金

应收票据1,500,000.001,500,000.00质押票据贴现

固定资产1,316,324,744,721,316,324,744.721,316,324,744,721,316,324,744.72抵押借款抵押

在建工程31,232,804.8131,232,804.81抵押借款抵押

无形资产58,032,795.1958,032,795.19抵押借款抵押

合计1,690,017,623.781,690,017,623.78

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金197,885,123.79

其中:美元21,644,778.307.0827153,303,471.26

韩元8,085,328,503.000.005544,581,652.53

应收账款60,711,707.01

其中:美元7,617,418.327.082753,951,888.73

韩元1,225,960,643.000.00556,759,818.28

其他应收款747,274.63

其中:韩元135,525,724.000.0055747,274.63

其他非流动资产11,214,747.18

其中:美元1,583,400.007.082711,214,747.18

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款23,105,292.29

其中:美元

韩元4,190,375,808.000.005523,105,292.29

其他应付款328,899.92

其中:韩元59,649,290.000.0055328,899.92

一年内到期的非流动负债36,184,508.81

其中:美元5,108,858.047.082736,184,508.81

租赁负债162,070,460.76

其中:美元22,882,581.617.0827162,070,460.76

(2)本公司境外控股子公司轮渡株式会社主要经营地位于韩国仁川,以韩元为记账本位币.经营

范围:海运代理业务、综合货物运输业务、贸易业务、物流业务、旅行业务、前述业务的相关业

务.轮渡株式会社以韩元为结算货币.本公司境内控股子公司中韩轮渡主要经营地位于中国连云

港,以人民币为记账本位币.主要经营中国至韩国的国际客货运输业务.融租租赁租金以美元为

结算货币,日常经营活动存在以美元为结算货币的业务.

58、租赁

(1)本公司作为承租人

①简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目本期发生额上期发生额

租赁费1,280,854.07477,662.02

②与租赁相关的现金流出总额57,627,986.00元.

(2)本公司作为出租人

①经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

连云港港口集团有限公司9,551,587.35-

连云港鸿云实业有限公司4,456,880.73-

上海振华重工(集团)股份有限公司2,857,142.85-

新陆桥(连云港)码头有限公司1,202,380.95

连云港港口控股集团徐圩有限公司466,857.14-

连云港泽云国际货运代理有限公司952,380.96-

中国铁塔股份有限公司连云港市分公司109,190.48-

中国移动通信集团江苏有限公司连云港分公司99,999.99-

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2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额

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