宝泰隆:中审亚太关于宝泰隆新材料股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP关于宝泰隆新材料股份有限公司

2024年年度报告的信息披露

监管问询函的回复

中国·北京

BEIJING CHINA关于宝泰隆新材料股份有限公司

2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复

中审亚太审字【2025】009138号

上海证券交易所：

2025年6月16日，上海证券交易所（以下简称“贵所”）出具了《关于宝泰隆新材料股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0857号）（以下简称“问询函”），中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）作为宝泰

隆新材料股份有限公司（以下简称“宝泰隆公司”或“公司”）

2022-2024年度财务报表的审计机构，对问询函中问题二、问题三（1）

涉及与财务报表项目相关的问题，我们阅读了公司对相关问题的回复，并就相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下：

问题二：关于供应商和预付款项。近三年，公司前五名供应商采购额占年度采购总额的比例分别为32.95%、32.89%、40.87%，前五名供应商主体变化较大。同期公司预付款项余额分别为0.25亿元、

1.16亿元、0.96亿元，预付款项占公司流动资产的比例分别为1.14%、

7.07%、14.4%，逐年升高。其中：（1）对黑龙江汇煜能源发展集团

有限公司（以下称汇煜公司）2023年期末预付余额0.49亿元，2024年中报尚有余额0.40亿元。汇煜公司原名鸡西大汉煤炭销售有限公司，为公司供应商，现持有公司控股子公司鸡西市宝泰隆投资有限公司45%股权，实际控制人于明涛曾与焦贵金、焦贵彬、焦贵明、焦贵波等关联方共同投资“七台河润恒新能源有限公司”。（2）对七台河

2市华宇选煤有限责任公司（以下称华宇公司）2023、2024年分别有

预付款项余额0.16亿元、0.33亿元。华宇公司2021年至2023年均为公司前五大供应商，采购金额分别为1.85亿、1.67亿、1.64亿元；

2022、2023年公司对华宇公司均有应收账款余额0.15亿元。

请公司：（1）补充列示最近三年前五名供应商的名称、成立时间、

主营业务、实际控制人、采购内容、采购金额及变动原因、合同约定

结算方式、期末结算余额等，并说明与公司及主要客户、供应商之间是否存在关联关系、合作历史，采购金额与供应商经营规模是否匹配，是否存在期后退款等情况；（2）除问题（1）已披露信息外，补充披露公司最近三年与汇煜公司、华宇公司发生的交易和资金往来情况，包括但不限于采购或销售商品名称、定价、交易金额、合同约定付款

和货物交付安排、实际商品入库时间和资金支付时间、是否存在退款

等；（3）结合上述问题，说明华宇公司同时为公司客户、供应商的合理性；结合公司流动性风险，说明预付款和采购规模及其变化趋势是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（1）补充列示最近三年前五名供应商的名称、成立时间、主营

业务、实际控制人、采购内容、采购金额及变动原因、合同约定结算

方式、期末结算余额等，并说明与公司及主要客户、供应商之间是否存在关联关系、合作历史，采购金额与供应商经营规模是否匹配，是否存在期后退款等情况。

32022年供应商采购前五名

单位：万元、万吨合同约定结关联关供应商名称成立时间主营业务实际控制人采购内容采购金额变动原因期末余额合作历史期后退款算方式系黑龙江龙煤矿煤炭生产洗选黑龙江省国

业集团股份有2004.12.20精煤60196.77市场行情现汇或承兑331.70否2012年至今无退款加工资委限公司林口县铭达矿煤炭及煤炭制

2019.3.12陈雪精煤原煤55571.25市场行情现汇32086.64否2020.9至今有退款

产品经销处品鹤岗市龙运选

2013.9.16煤炭洗选于瑞凤精煤18076.46市场行情现汇1735.95否2021.12至今有退款

煤有限公司七台河市华宇煤炭批发经

选煤有限责任2001.11.19营、煤炭洗选孙国峰精煤16744.49市场行情现汇2439.34否2017.7至今有退款公司加工七台河市吉祥

煤炭有限责任2003.4.13煤炭洗选姚立国原煤15400.06市场行情现汇997.13否2015.4至今有退款公司四井

42023年供应商采购前五名

单位：万元、万吨合同约定结关联关供应商名称成立时间主营业务实际控制人采购内容采购金额变动原因期末余额合作历史期后退款算方式系林口县铭达矿煤炭及煤炭制

2019.3.12陈雪精煤原煤51055.19市场行情现汇6264.93否2020.9至今有退款

产品经销处品七台河市锦泰

煤炭经销有限2018.12.17煤炭焦炭马春跃精煤原煤45857.79市场行情现汇36080.19否2023.2至今有退款公司黑龙江龙煤矿煤炭生产洗选黑龙江省国

业集团股份有2004.12.20精煤28187.47市场行情现汇或承兑-708.53否2012年至今无退款加工资委限公司七台河市华宇煤炭批发经

选煤有限责任2001.11.19营、煤炭洗选孙国峰精煤沫煤13760.85市场行情现汇-1612.09否2017.7至今有退款公司加工鹤岗市龙鹤祥

2018.10.8煤炭洗选马青亮精煤12677.51市场行情现汇2445.20否2023.5至今无退款

选煤有限公司

52024年供应商采购前五名

单位：万元、万吨实际变动合同约定关联关期后退供应商名称成立时间主营业务采购内容采购金额期末余额合作历史控制人原因结算方式系款黑龙江龙煤矿黑龙江省国现汇或承

业集团股份有2004.12.20煤炭生产洗选加工精煤21289.05市场行情-107.37否2012年至今无退款资委兑限公司郑州煤矿机械矿山机械制造；矿山机械销郑州市国资

集团股份有限2002.11.06机械设备10998.00市场行情现汇8337.11否2018年至今无退款售委公司七台河市锦泰

煤炭经销有限2018.12.17煤炭焦炭马春跃精煤原煤9298.31市场行情现汇31941.71否2023.2至今有退款公司鸡西市合利洗

选有限责任公2023.5.18煤炭洗选;煤炭及制品销售王光明精煤原煤5023.04市场行情现汇999.89否2023.9至今无退款司

煤炭与木柴贸易、金属矿石

地平线商品贸贸易、钢铁及基础钢铁产品尼基塔.辛

2022.10.12炼焦煤4183.38市场行情现汇-52.64否2024.7至今无退款

易有限公司贸易、原材料贸易、重型设科夫备及机械零部件贸易

6注：1、期末余额正数为应付账款、负数为预付款项

2、以上公司实际控制人为公司通过第三方 APP“天眼查”查询获取的信息

3、关于期后退款的说明：林口县铭达矿产品经销处、七台河市华宇选煤有限责任公司、鹤岗市龙运选煤有限公司、七台河市吉祥煤炭有限责任公司

四井、七台河市锦泰煤炭经销有限公司存在退款情况，退款时间与付款时间最多仅相差39天，退款时间都是发生在当期，没有跨年情形，主要原因是预付货款后，对方出现了未按合同完全履行交付货物义务，公司及时与供应商沟通，退回预付货款。公司不存在相应资金变相流入到关联方的情形。

（2）除问题（1）已披露信息外，补充披露公司最近三年与汇煜公司、华宇公司发生的交易和资金往来情况，包括但不限于采购或销售商品名称、定价、交易金额、合同约定付款和货物交付安排、实际商品入库时间和资金支

付时间、是否存在退款等。

汇煜公司近三年采购业务往来

单位：万元、万吨

年度商品名称数量单价（不含税）金额付款金额合同约定结算方式期末余额关联关系是否退款

2022原煤22.76920.3020946.3326590.00现汇-4390.62否无退款

20231489.93现汇-4855.67否无退款

20241144.08现汇-234.90注否无退款

注：2024年公司接到七台河市锦泰煤炭经销有限公司欠款的催款函，为了缓解公司的资金压力，以抹账的形式把汇煜公司的预付款抹账给锦泰公司，三方签署抹账合同，抹账金额为5220.77万元，所以宝泰隆公司相对汇煜公司的预付款期末余额减少。

7华宇公司近三年采购业务往来

单位：万元、万吨

年度商品名称数量单价（不含税）金额付款金额合同约定结算方式期末余额关联关系是否退款

2022精煤8.521965.3216744.4912568.00现汇2439.34否有退款

2023精煤、洗沫9.501448.5113760.8520750.00现汇-1612.09否有退款

2024精煤1.361175.841599.143688.48现汇-3272.17否有退款

注：1、期末余额正数为应付账款、负数为预付款项

2、公司2022年年度报告披露采购华宇公司金额16744.49万元系开票不含税金额，实际采购不含税金额为9484.59万元

3、公司2023年年度报告披露采购华宇公司金额为16415.71万元，公司于2025年1月3日披露的临2025-001号公告，变更采购华宇公司金额13760.85

万元系开票不含税金额11392.77万元和暂估精煤款2368.07万元合计，实际采购不含税金额为15217.51万元。

华宇公司近三年销售业务往来

单位：万元、万吨

年度商品名称数量单价（不含税）金额付款金额合同约定结算方式期末余额关联关系期后退款

2022工程煤1.53884.961528.48现汇1528.48否无退款

2023现汇1528.48否无退款

2024否无退款

注：期末余额正数为应收账款、负数为预收款项

8（3）结合上述问题，说明华宇公司同时为公司客户、供应商的

合理性；结合公司流动性风险，说明预付款和采购规模及其变化趋势是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形。

华宇公司作为一家设计产能为入洗原煤90万吨/年的洗煤厂，年生产精煤量可达40-45万吨，是公司精煤供应的重要合作伙伴。2022年至2024年期间，公司向华宇公司采购金额分别为16744.49万元、

13760.85万元、1599.14万元。近年来，双方业务往来频繁，交易金额较大，这主要是基于华宇公司稳定的产能和公司对精煤稳定供货量的需求，以确保公司焦炭生产的正常平稳进行。

为了进一步保障精煤的稳定供应，公司2023年决定向华宇公司预付货款。然而，受政策影响，2023年末至2024年末黑龙江省地方煤矿停工停产，这一突发情况导致华宇公司2024年原料煤采购量锐减，洗煤生产原料不足，进而无法正常生产出精煤，最终未能按期履行交货义务，形成了较大金额的预付账款。面对这一情况，公司高度重视，积极与华宇公司沟通协商，寻求解决方案，包括归还货款或补足精煤，以维护双方的合法权益和合作关系。

需要说明的是，预付账款金额较大的原因，除了上述突发情况导致的交货延迟、取消外，也与公司和华宇公司日常交易金额较大密切相关。公司始终秉持谨慎的经营原则和严格的资金管理流程，将持续跟进处理进展，最大程度降低对公司经营的影响，确保公司资金安全和业务稳定发展。

2022年，华宇公司向公司采购了马场矿区宝泰隆一矿建井期间

9产生的掘进煤。公司的洗选加工生产线主要生产用于冶炼焦炭的精煤，

而该批工程煤的煤种特性不符合炼焦用煤的要求，因此无法直接用于公司的精煤生产流程。基于此，公司选择将该批工程煤直接对外出售，这一交易行为具有明确的商业实质。

华宇公司作为洗煤企业，具备处理此类工程煤的能力和需求；同时，公司为保障焦炭生产所需精煤的稳定供应，向华宇公司采购精煤产品。因此华宇公司与公司的业务往来中，既作为供应商向公司提供精煤产品，同时也作为客户采购公司的工程煤，这种双向交易模式符合双方业务需求及行业特性，具备商业合理性。

公司与华宇公司无关联关系，不存在相应资金变相流入到关联方的情形。

年审会计师意见：

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定对公司2022年度、

2023年度、2024年度的财务报表进行了审计，旨在对公司2022年度、

2023年度、2024年度的财务报表整体发表审计意见。

在对公司2022年度、2023年度、2024年度的财务报表审计中，我们针对应付账款主要执行了以下审计程序：

1、了解、测试和评价与采购流程相关的内部控制设计和执行情况；

2、获取或编制预付账款明细表，结合应付账款明细账审计，查

核有无重复付款或将同一笔已付清的账款在预付账款和应付账款两个科目中同时挂账的情况；

103、抽选合同、发票、验收单、银行回单等支持性资料，复核公

司原料采购业务的真实性；

4、实施关联方及其交易的审计程序，检查对关联方的应付及预

付账款的真实性、合法性；

5、针对异常或大额交易及重大调整事项（如大额的购货退回等），

检查相关原始凭证和会计记录，以分析交易的真实性、合理性；

6、抽选公司主要供应商，对其进行付款核查并对其执行函证程序，复核公司对其采购金额及往来余额是否准确；执行资金流水核查以识别是否存在流入关联方或利益相关方的情况。

基于我们为公司2022年度、2023年度及2024年度的财务报表

整体发表审计意见执行的审计工作，我们认为：

1、公司关于近三年前五大预付供应商的情况以及是否存在变相

流入关联方和利益相关方的说明，在所有重大方面与我们在执行审计工作中获取的资料以及了解的信息一致；

2、公司最近三年与汇煜公司、华宇公司发生的交易和资金往来情况，在所有重大方面与我们在执行审计工作中获取的资料以及了解的信息一致；

3、华宇公司同时为公司客户、供应商具有的合理性，预付款和

采购规模及其变化趋势是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形的说明，在所有重大方面与我们在执行审计工作中获取的资料以及了解的信息一致。

11问题三：关于长期资产购建支出。年报显示，报告期内投资活动

现金净流出金额为4.01亿元，其中购建无形资产、固定资产和其他长期资产支出3.99亿元，高于经营性现金流量净额3.13亿元。报告期末，公司其他非流动资产中预付建设项目工程或设备款0.61亿元，同比增长27%。

请公司：（1）补充披露报告期内新增的单笔金额较大的长期资产

购建支出等情况，包括交易对方名称、关联关系、交易金额、往来款余额、合同签署时间、付款时间、支付方式、资产入库时间、开票时

间、期末履约进度、期后交付情况，说明采购、预付和所属项目建设进度、产能等是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形；（2）结合相关行业市场发展和产能供应变化情况、公司

流动性风险，说明投资活动现金流量净额持续高于经营活动现金流量净额的合理性，相关投资决策是否合理、审慎，是否影响公司持续经营能力。请年审会计师对问题（1）发表意见。

公司回复：

（1）补充披露报告期内新增的单笔金额较大的长期资产购建支

出等情况，包括交易对方名称、关联关系、交易金额、往来款余额、合同签署时间、付款时间、支付方式、资产入库时间、开票时间、期

末履约进度、期后交付情况，说明采购、预付和所属项目建设进度、产能等是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形；

1、采购、预付和所属项目建设进度、产能等匹配及相应资金流

12向情况

公司在建工程项目中涵盖建筑安装工程、设备采购安装以及其他

辅助工程，通过系统化管理确保项目成本核算准确、资金流向合规，具体实施如下：

（1）建筑安装工程管理与核算

建筑安装工程依据项目施工形象进度，采用月度结算方式，经监理单位核实、现场工程师确认、造价部门核算后入账。

（2）设备采购安装管理与核算

设备采购遵循合同约定，付款方式通常包括预付款、到货款、质保金。设备分批次到厂后，经验收合格即办理暂估入账，后续根据发票金额调整暂估差异，并在设备现场领用时办理出库手续，计入在建工程成本。

（3）成本与进度匹配及供应商管理

项目相关采购成本与建设进度、产能匹配，采购金额真实。在建设过程中，主要供应商与公司不存在关联关系，不存在资金变相流入关联方或利益相关方的情形。

2、报告期内新增的单笔金额较大的长期资产购建支出等情况

报告期内，公司投资活动现金净流出4.01亿元，其中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出3.99亿元，占投资活动现金流出总额的99.5%，为现金流出的核心构成项。

公司对2024年长期资产付款情况开展专项核查，对单笔30万元以上的支出进行全面统计。经梳理，涉及长期资产支出的列支分类包括：在建工程中支付的职工薪酬类（工资、保险）0.82亿元、电费

0.29亿元、材料设备工程款2.29亿元。以上三项支出共计3.41亿元，

占总长期资产支出3.99亿元的85%，具体明细如下：

13交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）七台河市富旺宝忠煤矿

建筑工程有限否279.5395.9960.462023年3月02月现汇2024年12月未开发票70已交付

100%

公司南京六合煤矿宝忠煤矿

机械有限责任否214.00152.0015.502023年10月01月、08月现汇2024年1月2024年8月93已交付

100%

公司山东瀚业机械宝忠煤矿

否387.7361.2161.502023年7月01月现汇2024年1月2024年1月82已交付

有限公司100%湖南双力电气宝忠煤矿

否139.8041.9413.982023年6月01月现汇2023年12月2023年8月90已交付

股份有限公司100%卧龙电气南阳宝忠煤矿

防爆集团股份否57.9040.532023年10月01月现汇2024年1月2024年4月100已交付

100%

有限公司河南九谊煤矿宝忠煤矿

否55.8132.5323.282023年10月01月现汇2023年12月2023年11月58已交付

机械有限公司100%宝胜科技创新大雁煤矿

否126.7954.756.302024年4月12月现汇2024年12月未开发票43已交付

股份有限公司90%双鸭山市红兴大雁煤矿

隆英俊市政工否150.00150.002024年11月11月现汇2024年12月2024年12月100已交付

90%

程有限公司

黑龙江龙煤矿否1500.00515.0455.692019年6月01月、07现汇2024年12月未开发票63已交付大雁煤矿

14交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）

山建设有限公月、08月、90%

司09月、10月、11月北方重工集团宝泰隆二

否1168.50169.50-124.552022年12月11月现汇2023年9月2023年9月59.01已交付

有限公司矿90%贵州千硕建设（集团）有限宝泰隆二

否1098.42152.00239.342023年3月02月现汇2024年12月2023年8月53.34已交付

公司七台河分矿90%公司

01月、02

华夏同创建设宝泰隆二

否4297.311049.77607.782022年1月月、04月、现汇2022年2022年12月85.64已交付

有限公司矿90%

12月

山东宇飞传动宝泰隆二

否346.00103.80242.202023年11月01月现汇2024年12月2024年10月30已交付

技术有限公司矿90%电光防爆科技宝泰隆二

否398.77100.506.832023年10月01月现汇2024年1月2024年1月98.29已交付

股份有限公司矿90%沃达建设集团宝泰隆二

否219.05100.002023年4月02月现汇2024年3月2024年2月100已交付

有限公司矿90%荣成市华诚橡宝泰隆二

否267.7245.764.302023年10月12月现汇2024年12月2024年12月98.39已交付

胶有限公司矿90%

桦川县易风技否70.0070.002024年3月04月、06月现汇2024年4月2024年3月100已交付宝泰隆二

15交易金额

术服务有限公矿90%司黑龙江百斯特宝泰隆二

自动化科技有否872.8293.9256.742023年3月04月、11月现汇2023年4月2023年10月24.07已交付

矿90%限公司黑龙江省镨鑫宝泰隆二

电气制造安装否243.8968.8483.432023年10月08月、11月现汇2023年11月2023年11月65.79已交付

矿90%有限公司七台河市海宇宝泰隆二

否339.8759.92117.952023年5月06月、09月现汇2023年11月2023年8月65.30已交付

建材有限公司矿90%七台河市盛景宝泰隆二

否76.5050.002023年6月02月现汇2024年2月2024年12月65.36已交付

装饰有限公司矿90%黑龙江顺诚邦宝泰隆二

否331.1961.11-7.032022年8月02月、03月现汇2023年2月2023年11月100已交付

贸易有限公司矿90%长沙正忠科技宝泰隆二

否145.9187.5558.372024年1月02月、04月现汇2024年7月2024年7月60已交付

发展有限公司矿90%

黑龙江三江变04月、06宝泰隆二

否347.01104.0428.062022年3月现汇2022年5月2022年5月91.91已交付

压器有限公司月、08月矿90%

黑龙江鹏昊矿01月、02宝泰隆二

山设备开发有否488.78219.706.522022年6月月、04月、现汇2024年4月2024年4月91.77已交付

矿90%

限公司08月、11月

16交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）沧州沧海管件宝泰隆二

否35.7035.702023年5月02月现汇2023年10月2023年9月100已交付

集团有限公司矿90%江苏增强布业宝泰隆二

否68.3568.352023年11月01月现汇2024年3月2024年3月100已交付

有限公司矿90%黑龙江化工建宝泰隆二

设有限责任公否32.0132.012023年4月07月现汇2023年11月2023年11月100已交付

矿90%司七台河市桃山宝泰隆二

区无限环境装否65.6931.052023年9月02月现汇2024年3月2024年3月77.72已交付

矿90%饰设计工作室七台河市昌盛宝泰隆二

洗煤机械制造否54.6748.042022年7月12月现汇2023年4月2023年4月100已交付

矿90%有限公司黑龙江建弘建宝泰隆二

筑工程有限公否110.5850.0023.032023年4月10月、11月现汇2023年4月未开发票45.22已交付

矿90%司浙江浙银金融

2024年5月、62024年8月、11宝泰隆三

租赁股份有限否11606.782901.702024年3月08月、11月现汇25已交付

月、7月、11月月矿50%公司

北京翰海青天06月、08

2024年9月、超低排放

环保科技有限否2330.00516.00968.172024年5月月、10月、现汇2024年12月22已交付

10月、11月改造95%

公司11月、12月

17交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）酚氰废水曝气风机

河北钦川环保2024年1月、6

否460.00184.0046.002022年9月07月现汇2024年6月92已交付技术改造设备有限公司月项目

100%

黑龙江省自然东辉煤矿

否103914.282866.602020年11月09月现汇2020年11月2024年9月31已交付

资源厅7%黑龙江龙煤矿

2024年4月、82024年1月、8宝泰隆一

业工程设计研否915.00100.0091.452013年9月04月、08月现汇54已交付

月月矿95%究院有限公司林州市汇鑫安封闭煤棚

装工程有限公否2990.0050.00-30.662022年2月09月现汇2023年12月2023年8月84已交付

100%

司黑龙江省自然恒山矿改

否20512.62863.002020年12月09月现汇2020年12月2024年9月37已交付

资源厅造45%吉林永龙矿山恒山矿改

机械责任有限否70.6035.30-35.302023年12月01月现汇未入库未开发票50未交付

造45%公司

01月、0401月、04月、湖南明峰建设

月、05月、05月、07月、恒山矿改

工程有限公司否4499.23988.01301.002021年11月现汇未开发票93已交付

07月、0808月、09月、造45%

黑龙江分公司

月、09月、11月、12月

18交易金额

11月、12月

黑龙江省林达恒山矿改

建筑工程有限否641.18291.182023年9月08月现汇2024年8月2024年8月100已交付

造45%公司黑龙江帅龙建恒山矿改

筑工程有限公否371.98150.00203.652024年12月12月现汇2024年12月2024年12月40已交付

造45%司鸡西市城子河恒山矿改

区龙华机械制否88.7743.2442.78无合同05月现汇2023年8月2023年8月52已交付

造45%造厂哈尔滨市宏阔恒山矿改

否31.3531.352024年12月12月现汇2024年12月2024年12月100已交付

经贸有限公司造45%宝胜科技创新宝泰隆三

否94.9794.972022年3月11月现汇2024年12月2024年12月100已交付

股份有限公司矿50%华夏同创建设宝泰隆三

否1027.68249.80777.882024年8月12月现汇2024年12月2024年11月24.31已交付

有限公司矿50%

江苏上上电缆10月、112024年11月宝泰隆三

否109.39109.39-41.602024年4月现汇2024年12月61.97已交付

集团有限公司月、12月大部分到货矿50%山东先河悦新宝泰隆三

机电股份有限否139.9797.9825.892024年8月11月现汇2024年12月未开发票81.50已交付

矿50%公司

19交易金额

哈尔滨小岭水04月、07宝泰隆三

泥有限责任公否127.32127.322024年4月月、09月、现汇2024年6月2024年7月100已交付

矿50%司11月黑龙江省德明宝泰隆三

爆破工程有限否688.1359.42399.452022年12月06月现汇2023年11月2024年1月41.95已交付

矿50%公司黑龙江省镨鑫宝泰隆三

电气制造安装否258.6971.8650.632022年8月08月、11月现汇2023年1月2024年11月80.43已交付

矿50%有限公司七台河市宏源宝泰隆三

否342.6467.16235.232023年7月02月、07月现汇2023年8月2024年10月31.35已交付

地质勘探队矿50%鞍山紫竹物资宝泰隆三

否124.5050.00-5.482024年8月08月现汇2024年9月2024年9月40.16已交付

有限公司矿50%长沙正忠科技宝泰隆三

否142.0185.2056.802024年1月02月、04月现汇2024年5月2024年7月60已交付

发展有限公司矿50%黑龙江盛前建宝泰隆三

筑材料有限公否86.0086.00-4.542024年10月10月、11月现汇2024年11月2024年11月94.72已交付

矿50%司七台河市永润

05月、07宝泰隆三

地质勘探队否253.9999.92154.072024年1月现汇2024年3月2024年3月39.34已交付

月、10月矿50%（个人独资）

20交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）电光防爆科技宝泰隆三

否75.0075.002022年8月12月现汇2024年12月2024年12月100已交付

股份有限公司矿50%七台河市汇腾宝泰隆三

建筑安装有限否121.9036.523.312024年9月09月现汇2024年9月2024年7月29.96已交付

矿50%公司七台河市盛泽宝泰隆三

否209.45107.48101.982023年8月02月、06月现汇2023年11月2024年12月51.31已交付

地质勘探队矿50%

中煤地华盛水04月、05

2024年8月完2024年3月、5东辉煤矿

文地质勘察有否519.12441.7950.362024年2月月、07月、现汇90已交付

工月、6月7%限公司09月黑龙江省林业东辉煤矿

否168.70168.702024年8月08月现汇2024年8月2024年8月100已交付

和草原局7%煤炭工业合肥

2024年12月出2024年3月、11东辉煤矿

设计研究院有否306.00107.74103.002012年7月04月、12月现汇36已交付

具报告月7%限责任公司双鸭山市瑞恒东辉煤矿

物资经销有限否51.2045.312024年9月10月现汇2024年9月2024年10月100已交付

公司浙江双箭橡胶宝泰隆五

否43.2630.282023年8月01月现汇2023年10月2023年9月100已交付

股份有限公司矿100%

21交易金额

常州宝聚机械02月、05现汇、票

否610.00410.50-235.282024年2月2024年8月未开发票67已交付采购设备

科技有限公司月、08月据常州艺品唐装办公楼装

02月、10

饰设计工程有否198.3955.007.002021年11月现汇2024年1月2024年1月96已交付修费

月、11月限公司100%使用期限青岛新大地石

现汇、票超过1年墨制品有限公否80.0080.0073.482023年12月04月2024年3月2024年3月100已交付据的周转材司料宝胜科技创新宝泰隆一

否915.03207.912022年3月01月、08月现汇2024年1月2024年3月100已交付

股份有限公司矿95%哈尔滨市碧云宝泰隆一

环保科技有限否423.00126.90-126.902024年7月07月现汇未入库未开发票47已交付

矿95%公司黑龙江中营建宝泰隆一

设工程有限公否2000.90300.00-300.002022年5月02月现汇2022年7月2022年7月99已交付

矿95%司

01月、02

华夏同创建设月、04月、宝泰隆一

否9200.373482.772012.582022年1月现汇2022年4月2024年2月64已交付

有限公司08月、09矿95%

月、11月、

22交易金额

12月

02月、04

江苏上上电缆宝泰隆一

否287.15253.132021年7月月、05月、现汇2024年8月2024年8月100已交付

集团有限公司矿95%

06月、08月

七台河市富旺宝泰隆一

建筑工程有限否3323.90100.00-550.552022年10月10月现汇2024年10月未开发票3已交付

矿95%公司七台河市林业宝泰隆一

否443.27443.272024年10月11月现汇2024年10月2024年11月100已交付

和草原局矿95%

电光防爆科技01月、04宝泰隆一

否1183.44230.075.672020年11月现汇2024年2月2024年1月94已交付

股份有限公司月、08月矿95%荣成市华诚橡宝泰隆一

否156.8084.77-4.682024年8月10月现汇2024年10月2024年12月54已交付

胶有限公司矿95%桦川县易风技宝泰隆一

术服务有限公否163.00163.002024年3月04月现汇2024年3月2024年3月100已交付

矿95%司

哈尔滨小岭水04月、052024年5月（大宝泰隆一泥有限责任公否174.00174.00-13.992024年3月月、06月、现汇2024年4月92已交付部分交货）矿95%

司09月、10月

23交易金额

01月、06

七台河市华丰月、07月、宝泰隆一

是820.98273.50195.582021年7月现汇2022年12月2024年1月59已交付

加油站08月、11矿95%

月、12月黑龙江百斯特

04月、06宝泰隆一

自动化科技有否219.15110.3420.012022年9月现汇2024年4月2024年6月91已交付

月、11月矿95%限公司山东腾远建材宝泰隆一

科技股份有限否211.0568.03-17.902024年1月01月、03月现汇2024年10月未开发票32已交付

矿95%公司黑龙江省德明

05月、10宝泰隆一

爆破工程有限否2566.8894.85807.692021年4月现汇2021年4月2024年1月69已交付

月、11月矿95%公司

七台河市铭钢06月、10宝泰隆一

否1039.8791.3393.892020年12月现汇2023年2月2022年11月91已交付

商贸有限公司月、12月矿95%黑龙江省镨鑫宝泰隆一

电气制造安装否775.7668.59131.082021年3月06月、08月现汇2024年8月2024年7月83已交付

矿95%有限公司七台河市振兴宝泰隆一

建设监理有限否55.0055.002021年3月11月现汇2021年3月2024年9月100已交付

矿95%责任公司

24交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）七台河市海宇宝泰隆一

否40.5040.502023年4月02月现汇2023年5月2023年5月100已交付

建材有限公司矿95%山东名盾防爆宝泰隆一

装备科技有限否182.0054.60127.402023年12月08月现汇2024年3月2024年5月30已交付

矿95%公司七台河市宏源宝泰隆一

否207.2750.0655.372023年4月01月现汇2023年4月未开发票60已交付

地质勘探队矿95%哈尔滨华腾机宝泰隆一

械设备有限公否109.6049.602022年7月01月现汇2024年1月2024年1月100已交付

矿95%司哈尔滨市长蓝宝泰隆一

环保科技有限否55.5055.502024年1月06月现汇2024年6月2024年6月100已交付

矿95%公司

黑龙江鹏昊矿04月、06宝泰隆一

山设备开发有否527.8698.9243.882021年7月月、11月、现汇2024年10月2024年5月92已交付

矿95%限公司12月哈尔滨达通热宝泰隆一

能工程有限公否70.0042.00-42.002024年5月06月现汇未入库未开发票60已交付

矿95%司七台河市源立宝泰隆一

否459.0857.40100.402021年5月05月、11月现汇2021年5月2024年2月78.13已交付

达运输有限责矿95%

25交易金额

付款时间期末履关联关交易金额（2024年往来款余支付方期后交所属项目对方名称合同签署时间（2024年资产入库时间开票时间约进度系（万元）付款金额）额（万元）式付情况建设进度付款时间）（%）（万元）任公司七台河市新兴宝泰隆一

区英波矿山物否250.3439.5891.942021年4月02月现汇2022年10月2022年12月63.27已交付

矿95%资经销处哈尔滨市众悦宝泰隆一

成电力设备有否477.3972.8212.542021年6月02月现汇2022年3月2022年11月97.37已交付

矿95%限公司沈阳新国物资宝泰隆一

否1850.2848.1011.822021年12月09月、11月现汇2024年9月2024年9月99.36已交付

有限公司矿95%

3万吨/年

南京聚拓化工现汇、承

否390.00117.00-117.002024年4月05月未入库未开发票30未交付合成氨项科技有限公司兑目

3万吨/年

大连金重机器现汇、承

否440.00132.00-132.002024年4月05月未入库未开发票30未交付合成氨项集团有限公司兑目哈尔滨市碧云东润石墨

环保科技有限否120.0060.0056.602024年9月11月现汇2024年10月2024年10月50已交付

矿25%公司合计19733922968

注：往来款余额正数为应付账款、负数为预付款项

26年审会计师意见：

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定对公司2024年度

的财务报表进行了审计，旨在对公司2024年度的财务报表整体发表审计意见。

在对公司2024年度的财务报表审计中，我们针对固定资产和在建工程主要执行了以下审计程序：

1、了解、测试和评价与长期资产管理相关的内部控制设计和执

行情况；

2、获取并查阅公司在建工程、固定资产明细，结合询问管理层程序，了解在建工程、固定资产增加的具体情况；

3、对报告期内新增在建工程投入进行抽样检查，复核项目的运

单、验收单、合同、发票以及付款单据等支持性文件，检查公司在建工程归集的内容、金额、依据及核算的准确性，并执行资金流水复核程序以识别是否存在流入关联方或利益相关方的情况；

4、对报告期内新增的固定资产，抽取大额样本检查其采购合同、发票、银行付款单、授权批准手续、验收报告等原始单据，检查其新增的真实性、合理性与准确性；

5、获取报告期内新增重大在建工程的立项文件，了解其中关于

工程的预算及预算变化的原因、经济可行性、投产后的产能及经济

效益评估、项目资金来源等内容，评估工程项目支出的必要性、预算的合理性以及与产能的匹配性；

6、检查有无与关联方的固定资产购售活动，是否经适当授权，

交易价格是否公允；

7、抽取期末大额的在建工程及固定资产等长期资产，对其进行

实地盘点，检查其是否存在以及数量与账面是否一致。

27基于我们为公司2024年度的财务报表整体发表审计意见执行的

审计工作，我们认为:公司关于单笔金额较大的工程款、工程设备款、材料款，采购与项目建设进度、产能的匹配以及采购是否真实、资金是否存在变

相流入关联方或利益相关方的说明，在所有重大方面与我们在执行审计工作中获取的资料以及了解的信息一致。