公司代码：601019公司简称：山东出版山东出版传媒股份有限公司

2023年年度报告山东出版2023年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事长张志华工作原因郭海涛

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张志华、主管会计工作负责人申维龙及会计机构负责人（会计主管人员）刘毅声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

拟以截止2023年12月31日的公司总股本2086900000股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币5.60元（含税），共计分配现金股利1168664000.00元；上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”有关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................37

第五节环境与社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................56

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................76

第九节债券相关情况............................................77

第十节财务报告..............................................77

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股股东、实际控制人、山东出版集团指山东出版集团有限公司

山东出版、公司、本公司指山东出版传媒股份有限公司人民社指山东人民出版社有限公司文艺社指山东文艺出版社有限公司教育社指山东教育出版社有限公司科技社指山东科学技术出版社有限公司明天社指明天出版社有限公司齐鲁书社指山东齐鲁书社出版有限公司美术社指山东美术出版社有限公司友谊社指山东友谊出版社有限公司画报社指山东画报社有限公司画报出版社指山东画报出版社有限公司电子音像社指山东电子音像出版社有限公司数字出版公司指山东数字出版传媒有限公司书店集团指山东新华书店集团有限公司物资公司指山东省印刷物资有限公司外贸公司指山东省出版对外贸易有限公司山东新华印务公司指山东新华印务有限公司东方教育科技公司指山东东方教育科技有限公司新铧教育公司指山东出版新铧教育咨询有限公司新铧文旅集团指山东新铧文旅发展集团有限公司数字融合产业研究院指山东出版数字融合产业研究院有限公司

《老干部之家》杂志社指山东老干部之家杂志社有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山东出版传媒股份有限公司章程》

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以码洋指数量所得出的金额

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售实洋指价格乘以销售数量所得出的金额

报告期指2023年1-12月元、万元、亿元指如无特别说明，为人民币元、万元、亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东出版传媒股份有限公司公司的中文简称山东出版

公司的外文名称 ShandongPublishing&MediaCo.Ltd公司的外文名称缩写公司的法定代表人张志华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名薛严丽王卫国联系地址山东省济南市英雄山路189号山东省济南市英雄山路189号

电话0531-820981930531-82098193

传真0531-820981930531-82098193

电子信箱 zqflb@sdcbcm.com zqflb@sdcbcm.com

三、基本情况简介公司注册地址山东省济南市英雄山路189号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址山东省济南市英雄山路189号公司办公地址的邮政编码250002

公司网址 http://www.sdcbcm.com

电子信箱 zqflb@sdcbcm.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券法律部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A 上海证券交易所 山东出版 601019 无

六、其他相关资料

名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计

办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层

师事务所（境内）

签字会计师姓名王需如、邹皓报告期内履行持名称中银国际证券股份有限公司续督导职责的保办公地址北京市西城区西单北大街110号7层

荐机构签字的保荐代表人贾留喜、李荣杰

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姓名

2017年11月22日至2019年12月31日。由于公司募

投项目尚在实施中，募集资金尚未使用完毕，因此保荐持续督导的期间机构中银国际证券股份有限公司需继续对募集资金使

用情况履行持续督导职责，直至募集资金使用完毕。

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比

2022年

上年同主要会计数据2023年2021年期增减调整后调整前

(%)

营业收入12154324488.9511230562215.9111215024271.798.2310890606596.99归属于上市公

司股东的净利2375839127.881683610958.971680445174.4541.121532770083.97润归属于上市公司股东的扣除

1574324082.611477780233.281474614448.766.531395530168.82

非经常性损益的净利润经营活动产生

的现金流量净2421747659.852150492999.072145220039.6112.612557397079.01额

2022年末本期末

比上年

2023年末同期末2021年末调整后调整前增减（%）归属于上市公

司股东的净资14865275982.4313423299658.9713360730614.8910.7412370950994.90产

总资产22853562176.9520652293297.1520566320162.5910.6619616342221.82

(二)主要财务指标

2022年本期比上年

主要财务指标2023年同期增减2021年调整后调整前(%)

基本每股收益（元／股）1.140.810.8140.740.73

稀释每股收益（元／股）1.140.810.8140.740.73扣除非经常性损益后的基本每

0.750.710.715.630.67

股收益（元／股）

增加3.73个

加权平均净资产收益率（%）16.7212.9913.0012.84百分点

扣除非经常性损益后的加权平增加0.02个

11.4211.4011.4111.69

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.报告期，公司完成了对两家同一控制下企业的收购，详见本报告“第十节财务报告九、合并范围的变更2、同一控制下企业合并”的相关内容。

6/236山东出版2023年年度报告2.本公司自2023年1月1日起开始施行财政部2022年11月30日印发的《企业会计准则解

释第16号》，详见本报告“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计40.重要会计政策和会计估计的变更(1).重要会计政策变更”的相关内容。

公司按照相关会计准则的规定，将上述两事项累积影响数，调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入2172296483.363052705167.612826615877.324102706960.66归属于上市公司股东的

211612075.57682707066.12359317990.491122201995.70

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的173076900.92659618835.49340923535.51400704810.69净利润经营活动产生的现金流

-69269437.91423510713.27620503839.601447002544.89量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计

335714096.45105116201.7410298768.09

提资产减值准备的冲销部分

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附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、101323617.2855965184.5951997370.57对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价55075412.2444478429.0869046730.41值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取

339622.64

的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值

4993506.44

准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司

3182207.79

期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整

273517143.62

对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收

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附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

27104163.142069716.095036012.73

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

1657483.80798590.181207066.69

项目

减：所得税影响额984387.832244496.12254156.15

少数股东权益影响额（税后）407820.30352899.8791877.19

合计801515045.27205830725.69137239915.15

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润项目名称期初余额期末余额当期变动的影响金额

交易性金融资产：

理财产品和结构性存款2166558102.881914850348.93-251707753.9555075412.24

应收款项融资：

银行承兑汇票155824366.6221526440.68-134297925.94

其他权益工具投资：

中国教育出版传媒股份有限公

390306105.73409016988.4418710882.714568480.00

司

深圳果然奇妙科技有限公司1000000.001176051.51176051.51新华互联电子商务有限责任公

1438749.00496595.01-942153.99

司

合计2715127324.232347066424.57-368060899.6659643892.24

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

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一、经营情况讨论与分析

2023年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大精神，

紧扣“围绕中心、服务大局”职责定位，坚持正确出版导向，坚持把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一原则，严格落实意识形态工作责任制，聚焦主业，提升管理水平，积极推进产业升级和融合创新，发展新质生产力，推进高质量发展。报告期，公司实现营业收入121.54亿元，同比增长8.23%。实现净利润23.72亿元，同比增长42.07%；归属于上市公司股东的净利润23.76亿元，同比增长41.12%。截至2023年12月31日，公司总资产达228.54亿元，归属于母公司股东的净资产达148.65亿元。报告期，公司入选第十五届“全国文化企业30强”。公司坚持共享发展理念，重视股东回报，报告期内完成了2022年度利润分配，向全体股东每10股派现金红利3.90元（含税），现金分红金额为81389.10万元，现金分红率为48.43%；公司贯彻一直以来的积极回报股东的原则和理念，根据公司2023年度利润分配方案，拟向公司全体股东每

10股派现金股利人民币5.60元（含税），拟分配现金红利116866.40万元现金分红率将达到

49.19%分红金额和比例将再创历史新高。

（一）守正创新，双效并进，提升文化品牌影响力

公司深入实施“出精品书、建品牌社”的战略，围绕聚焦精品出版、聚焦畅销书出版、聚焦融合出版和聚焦优秀文化“走出去”这“四个聚焦”，坚持中华优秀传统文化的创造性转化、创新性发展，打造更多优质精品图书。2023年，共出版图书15841种、音像电子出版物141种、期刊8种，图书产品再版重印率78.5%。多项图书获得国家级大奖或入选国家重点出版物出版规划项目等。“山东出版”文化品牌影响力不断提升，实现了社会效益与经济效益双丰收。

聚焦精品出版，构建精品矩阵，精品出版再创佳绩。公司2023年获得国家级重要奖项、精品出版工程、重点工程153项。其中，“科技革命与国家现代化丛书”、《百年中国新诗编年》《中国耐盐碱水稻技术创新与研究丛书》《风筝是会飞的鱼》等7个项目获得第八届中华优秀出版物奖，获奖数量在各地方出版集团中位居第四；《中国字中国人》《琴声飞过旷野》入选2022年度“中国好书”、《中国瓷鉴》入围2022年度“中国好书”，年度“中国好书”上榜总数取得新突破;《丝路：行走的植物》入选了2023年8月“中国好书”推荐书目；《宋代易学史》《尼山世界儒学中心学术丛书》《中国现代图案文献研究书系》《Prime神经外科手术学》等 12个项

目入选“十四五”国家重点出版物出版规划增补项目，公司目前共有59个“十四五”国家重点出版物出版规划项目；《齐鲁医派文库》《咱们的新时代》《15—19世纪的全球农业文明大交流暨农业发展研究》等12个项目获得2023年度国家出版基金资助；《武亿全集》《二十六史医学史料辑注》获得2023年度国家古籍整理出版资助；《中国当代文学编年史》入选第22届输出版优

秀图书100种；“山东影像全媒体库”入选中宣部、国家新闻出版署出版融合发展工程“2023年度数字出版精品遴选推荐计划”；《山东画报》被中国画报协会评为2022年度最佳画报。

做优主题出版，深耕文化“两创”，主题出版成果显著。2023年，公司策划出版了一批展现重大理论和实践成果主题出版物。《走进现实：马克思主义基本原理大众化》获得2023年度国家

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出版基金资助；《跨越：唯物史观与中国道路》《新时代科技创新突破》《大海上的脚印》等4个项目入选国家出版基金2023年主题出版项目；《爹》《中国世界农业文化遗产全记录》《“我的山野中国”原创图画书系列》《大河赤子》《我身后就是祖国：抗美援朝老兵影像口述史》《乡村振兴进行时》等6个项目入选中宣部2023年主题出版重点出版物；《开国领袖与调查研究》入

选中组部第六届全国党员教育培训优秀教材及2023年4月党建好书；《沂蒙壮歌》入选第六届全

国党员教育培训优秀读物、第九届徐迟报告文学奖；《国家记忆：<共产党宣言>中文首译本传奇》

《中国的运河》《中国北斗》等6种图书入选2023年农家书屋重点出版物推荐目录。《黄河传》《母亲河》《不再遗忘：一战西线华工》《光耀齐鲁——100个山东优秀共产党人的故事》《红色科学路》《人的存在之思：马克思哲学再诠释》等14种图书荣获第五届奎虚奖。2023年9月，大型“山东文脉”工程《齐鲁文库》首批成果编纂出版，在第九届尼山世界文明论坛上揭幕。《齐鲁文库》首批成果共170册，集中展示齐鲁文化的资源优势，是体现山东特色、展现齐鲁气派的重大出版项目。

聚焦畅销书出版，拓展营销渠道，畅销图书口碑市场俱佳。公司所属各出版单位积极拓展新媒体营销布局，在短视频、电商等平台开展图书营销，助力畅销书出版。开卷监测数据显示，报告期内，公司有3种图书监控销量超过100万册，其中，1种图书年内监控销量超过200万册；

30种图书监控销量超过10万册；94种图书累计监控销量超过50万册，481种图书累计监控销量超过10万册。报告期内，公司在短视频渠道持续发力。在开卷短视频渠道的市场份额上升明显，实洋占有率2.8%，较上年同期增加1.44个百分点。公司近三年来单品种收益能力（实洋品种效率）均高于市场平均水平（1.00）。2023年，实洋占有率1.39%、品种效率1.32；动销品种数24915种，较上年增加756种，动销品种占有率为1.05%。公司所属的明天社多年来位居少儿图书零售市场领先行列，在少儿图书领域拥有很强的品牌影响力。截至报告期末，明天社累计销量超过100万册的图书有32种较上年同期增加2种；累计销量超过10万册的图书253种，较上年同期增加

8种。

讲好中国故事，传播中国声音，推动优秀文化“走出去”。2023年，对外输出版权104种，外版书出书共53种13个项目入选“丝路书香工程”“经典中国国际出版工程”等国家级“走出去”重点工程，《论语诠解》等13种图书获得第21届、22届输出版引进版优秀图书推介，友谊社入选2023-2024年度国家文化出口重点企业；尼山书屋“走出去”项目入选2023-2024年度国家文化出口重点项目。公司所属9家图书出版单位全部进入“中国图书海外馆藏影响力出版100强”。公司充分进行资源整合，以书为媒，把握国际国内两个市场，利用“一带一路”版贸会、尼山书屋、中日韩出版协作共同体等平台，相继在新加坡、哈萨克斯坦、奥地利、意大利等10个国家和地区开展文化交流活动，新落地“中华文化之角·尼山书屋”3家，深化了与国外出版机构的出版合作和文化沟通。

（二）巩固优势，高效协同，打造教育服务核心竞争力

11/236山东出版2023年年度报告报告期，公司立足教育出版发行主业，践行高质量服务教育的经营理念，统筹产业链上的编、印、发、供各环节，以高度责任感保质保量地完成“课前到书、人手一册”的政治任务；精心培育教辅品牌，研发数字教辅产品，开拓职业教育出版发行，满足教育市场多样化需求，打造教材教辅业务核心竞争力。

拓展品类、保障培训，教材教辅产品不断丰富。2023年，公司不断拓展教材教辅品类，新增《跨学科阅读》《中小学信息科技》《生命安全与健康教育》等42个品种（系列），共455册；

延续、拓展或更名113个品种。科技社《化学（通用基础模块）》《数控铣削编程与加工》《电动汽车原理与检修》等16种职业教育教材入选国家级规划教材，是山东省入选种类最多的出版社；

人民社《金融学》、科技社《口腔实习医师门诊诊疗操作医院感染控制学》获评第二批山东省普

通高等教育一流教材。公司不断提升综合教育服务能力，公司持续建设全覆盖的培训服务体系，推进本地教材培训专家库建设进一步扩大本地培训专家库的学科覆盖范围。公司持续做好教材使用培训和新课标培训服务保障，全年组织各类培训137场次，教材使用回访近130次。公司全面深入细致的教育服务，得到了教研部门与一线教师的充分肯定。

强化推广、积极拓展，教材教辅发行持续增长。公司所属书店集团和出版单位发挥教育发行综合服务优势和全产业链协同优势，在发行好义教阶段教材、评议教辅的同时，积极拓展重点品种、市场化教辅和教育衍生产品的推广。同时，加快线上线下融合，加大教材教辅发行专有平台“新华助学”的运营推广，有效提升了整体发行效率。抓住中职教育大发展的契机，多措并举，做大做强中职教材教辅市场，实现中职教材教辅发行持续增长。2023年，中职教材教辅征订码洋

1.85亿元，同比增长96.12%。

发挥优势、保障供应，优质高效完成教材教辅印制。公司所属物资公司和外贸公司将社会效益放在首位，以公司教育服务需求为导向，充分利用纸张贸易、印刷物资供应的丰富经验，以及充足资金保障、木浆纸张贸易专业优势，整合优质资源，科学调配储备用纸，挖掘供应潜力，充足备货，优先保障出版用纸，确保教材教辅用纸供应和服务质量。物资公司在2023年高教社纸张质量评比中获评“纸张优秀供应商”称号。公司所属印务公司充分利用先进印刷设备，发挥“绿色化、数字化、智能化”印刷优势，确保了教材教辅印制任务高效高质及时完成。

（三）开拓经营，优化布局，提升文化服务综合实力报告期，公司进一步加快由单纯的图书出版经销商向综合文化服务商转变，持续提升产业链各环节文化服务质量，积极探索产品新业态、打造消费新场景、形成商业新模式，不断增强文化服务核心竞争力和持续发展的内生动力，彰显山东出版品牌的时代价值和社会价值。

打造文化服务新场景，提升实体书店发展能力。公司所属书店集团充分发挥综合文化服务能力，推进实体书店自主发展，全力打造综合文化活动空间和优质文化消费环境，提供优质文化活动体验和专业文化服务。书店集团将室内研学作为书店沉浸式、多元化场景打造的重点，推动实体书店、大型书城开展室内研学活动；围绕“一老一小”等消费趋势，发挥书店在空间、活动策

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划方面资源优势，积极打造多种全新文化服务场景，探索形成“老年大学新华分校”“新华自习室”等10种新商业模式并在全省成功复制推广。

打造线上渠道矩阵，继续优化发行业务模式。报告期，公司下属书店集团全力打造线上渠道矩阵，初步构建形成了数字化门店网络、综合文化服务平台、企微网络和社群网络“四张网络”。

持续优化“新华悦购”平台功能，为实体书店转型发展赋予科技动能；进一步推进社群运营，总结形成天桥书店“红雁”社群运营模式；差异化开展抖音直播业务，全力打造山东新华抖音新媒体矩阵；推进“快团团”分销商业模式，多措并举强化与用户的链接。大力拓展集团客户业务，推动与山东鲁花、云南云垦、山东中裕等知名企业战略合作，助推业务拓展和效益增长。

持续完善文旅布局，研学文旅业务快速发展。2023年，公司研学文旅业务实现重大突破。全年实现出团6000多次，70多万人次，营业收入3亿多元，同比增长4倍多。公司为加快推进研学文旅业务的新发展，抢占研学文旅业务新高地，多措并举，聚力突破。一是优化组织架构，完成新铧文旅集团机构设置改革，文旅业务流程更加清晰顺畅；二是组织协调全省教育专家团队，深入打磨研学课程体系，共同打造具有特色的高品质研学课程；三是优化延伸文旅产业链，积极布局中高端文旅及老年文旅。报告期公司所属新铧文旅集团收购了山东红叶旅行社，定位于中高端旅行及老年文旅业务，文旅产业链更趋完善和合理；四是营地建设运营取得新突破，初步形成特色研学营地集群。2023年3月，公司投资建设的“沂蒙红色教育研学营地”正式开营运营；2023年9月，“中华传统文化国际研学实践教育营地”（曲阜营地）正式开营运营。公司不断探索“营地+培训”等多种“营地+”运营模式，逐步形成以曲阜为代表的儒家文化研学营地，以青州为代表的人工智能学习体验中心，以临沂为代表的沂蒙红色教育研学营地等特色营地等特色研学营地集群。2024年2月，公司所属新华书店集团牵头成立中国新华书店协会研学教育专业工作委员会、全国新华研学协作共同体，共同体和委员会的成立，是全国新华书店系统推动文旅融合发展的重要里程碑，带动了出版发行上下游之间、文旅与教育事业之间、传统文化与世界文化之间的“三大融合”，也必将进一步巩固和提升公司在全国研学文旅领域的地位、优势和影响力。

推动智能低碳印刷，印刷和物资业务不断开创新局面。2023年7月，“山东新华智能低碳印刷基地”项目作为公司推进印刷板块智能化和高质量发展的重要项目，正式开工建设，并于2023年底完成联合厂房项目主体结构全面封顶。该项目建成投产后将进一步提升公司印刷板块数字引领、智能高效、环保低碳的高质量发展水平。报告期，新华印务进一步拓展印刷业务规模，在与原有出版单位合作的基础上，继续中标、入围了人教社、中少社、高教社、中青社、中央党校出版社、人民美术出版社、人民邮电出版社、人民文学出版社等业务量大、信誉度高的优质出版社，承揽印刷业务量显著增加，形成了良好的品牌效应。2023年8月，新华印务被国家新闻出版署认定为“2023年国家印刷示范企业”。山东印刷物资公司深层次地挖掘更宽领域的印刷用纸市场，积极参与中央级出版单位用纸招标，与中国出版集团、人民出版社、高等教育出版社、外研社等十八家中央级出版单位建立了良好合作关系，首次中标了人教社、劳动社纸张招标项目，实现了新的突破。山东物资外贸公司加强与纸浆、纸张供应商的联系，维持好上游海外货源供应商渠道，

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通过精准研判市场，抢抓市场机遇，严控进货成本，平滑销售价格。去年印刷业务实现营业收入

2.86亿元；物资外贸业务实现营业收入26.41亿元。

（四）科技引领，创新转型，增强主业融合创新力

公司积极贯彻国家文化数字化战略，深度参与山东文化大数据体系建设，抢抓数字化、智能化发展机遇，优化数字融合创新机制，在数字融合、智慧教育、课后延时“大阅读”、出版融合等方面开拓创新，激发融合出版新动能，打造发展新优势。

加快“共同体”建设，推进科技成果转化。山东省数字融合出版创新创业共同体（简称“共同体”）已与产业链上下游81家机构单位签署共建协议，“政产学研金服用”七要素协同体系不断扩大，共同体建设被写入《山东省文化数字化行动计划》。推进融合创新项目孵化，目前已立项27个孵化项目。积极融入国家文化大数据建设体系，获批山东省首家“国家文化大数据标识基地”建设试点，探索文化大数据产业发展新模式。推进科技成果转化应用，“出版产业大脑”平台已经汇聚1.6亿条行业大数据，陆续在8家出版单位开展推广应用；通过平台向主管部门提供全省新闻出版行业年度数据的统计分析服务；研发微信小程序，实现电商平台发行数据实时监测和统计分析。推动“山东省数字融合版权交易中心”产业化运营，完成交易平台核心业务系统搭建，通过国家网信办区块链信息服务备案，获得由公安部核准颁发的信息系统安全等级保护三级认证备案证明；交易中心已完成画报社2000件数据的上链存证，与30余家出版机构及10余家版权需求方建立合作。成功申报获批国家重点研发计划。2023年8月，公司及全资子公司山东出版数字融合产业研究院有限公司合计出资1.5亿元，投资参与设立鲁版致远数融股权投资基金（济南）合伙企业（有限合伙），依托创新创业共同体，发挥产业资本孵化和撬动作用，持续完善生态布局，助力公司数字化转型。

推进内容数字化，数字赋能教育服务实现新突破。公司顺应人工智能、大数据等技术发展趋势，大力推进教育出版主业数字化转型升级，实施山东出版智慧校园建设工程，开发建设了融合教辅出版和大数据技术的“作业+学情诊断大数据反馈”项目，该项目被列为山东省基础教育教学改革重大委托项目。报告期，该项目已获批在省内一个地市作为“基于学情诊断的中小学个性化作业改革”项目落地试点，近万名学生试用。下一步将根据试点反馈情况及优化完善进度，积极向全省其他地市推广使用。依据国家课程标准，以传统纸质教材为蓝本，基于数字媒体、数字资源、学科工具等应用研发的立体化教材项目“山东出版中小学数字教材服务平台”，已进入集成测试和性能优化阶段。

延伸服务链条，推进课后延时“大阅读”服务。报告期，公司积极拓展课后延时服务业务。

公司旗下新铧教育公司发起设立“鲁出书社”阅读机构，其产品采用创新设计和多元化的阅读材料，涵盖科学、历史、艺术等多个领域，引导青少年走进书籍的世界，领略知识的深度与广度，致力于全面提升孩子核心素养。目前已完成第一阶段课程内容研发、线上配套课程录制及配套小程序的委托开发，正筹备省内全面运营。公司延伸教育服务链条，深耕“大阅读”领域，与省教育电视台达成战略合作，深度参与青少年读书行动等活动，开拓服务教育新模式。与山东省广电

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融媒等13家单位共同打造“山东青少年文体发展共同体”，将阅读项目融入活动中，并对接课后延时服务出口，互相赋能打造新的增长点。

强化扶持考核，持续推进出版融合创新。报告期，公司加强出版融合创新资金扶持力度，完善对融合创新项目的考核，推动公司出版单位从单纯的图书出版社转变为具有图书出版特色的综合服务平台。人民社投资的电视剧《三泉溪暖》获山东省“泰山文艺奖”电视类一等奖，在央视一套黄金时段播出。人民社“语文山水”多形态融合发展项目已实现图书良好销售成绩。文艺社打造“中外文学经典名著”有声 ID项目，有声书数量达到 116部，总收听量突破 1000万人次。

教育社小切口精准研发，重构“小荷听书”运营模式，推出“小荷听书”（升级版）。科技社“高等数学融合出版项目”学习平台自9月份上线后，付费用户不断增长。2023年友谊社“尼山馆藏”项目新签约授权数字图书资源935种，销售范围涵盖美国、澳大利亚、新加坡、韩国、荷兰等21个国家的330余家公共图书馆和学校图书馆。报告期，公司收购了《老干部之家》杂志社，积极拓展在老年服务产业领域新的经济增长点。

二、报告期内公司所处行业情况

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业。

2023年，我国经济持续回升向好，全国文化产业保持平稳增长态势，呈现出多元化和高质量的特点，发展韧性持续增强。国家对文化产业大力扶持，“全民阅读”已连续11次写入政府工作报告，文化科技不断深入融合，新闻和出版行业迎来较好的发展机遇。

全国图书市场呈现良好发展态势。根据国家统计局发布的2023年国民经济和社会发展统计公报显示，2023年全年出版图书119亿册（张），人均图书拥有量8.40册（张），均比上年有明显增长。根据开卷发布的2023年图书零售市场年度报告，中国图书零售市场码洋规模同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，2023年码洋规模为912亿元，同比上升了4.72%，恢复了增长趋势。从渠道看，短视频渠道超过垂直及其他电商，成为第二大图书销售渠道；短视频渠道码洋同比增长70.10%，成为带动整体零售市场增长的主要动力。

根据 Wind资讯数据，截至 2023年底，新闻与出版业 29家上市公司，2023年前三季度营业收入合计1045.04亿元，同比增长4.30%；2023年前三季度净利润合计131.97亿元，同比增长

14.67%。整体上看，我国新闻与出版行业呈稳健发展的态势。

2023年，公司实现营业收入121.54亿元，同比增长8.23%；实现净利润23.72亿元，同比增

长42.07%；加权平均净资产收益率16.72%。报告期内公司经营情况与行业发展趋势具有一致性。

主要指标均位居行业前列，在业内具有较突出的竞争优势。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务

公司主营业务以出版、发行、印刷、印刷物资贸易等为主，拥有以出版物编辑出版、印刷复制、发行及零售、物资贸易为主的全产业链业务，逐步融合移动媒体、互联网媒体、数字出版、

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信息技术等新兴业态，延伸开拓研学文旅等领域，形成了产业链完整并不断延伸发展的产业格局。

公司的主要产品及服务是图书、期刊及电子音像出版物，发行、印刷服务、物资贸易，以及文化活动体验、文旅组织服务等，致力于为消费者提供线上和线下文化产品、文旅体验、教育服务，满足消费者的精神文化需求。公司主营业务中，教材教辅业务多年来保持稳健增长的态势；发行业务近年来通过转型升级、发展相关多元产业，业绩取得显著增长；印刷及印刷物资供应等业务，通过拓展经营，业务稳健发展。

（二）经营模式

1.出版业务

公司出版业务主要包括教材教辅、一般图书、期刊和电子音像产品、数字产品的出版。按照产品大类主要分为教材及教辅、一般图书两类。其中，教材及教辅包括本版及外版代理两种。本版是指公司组织编写、拥有专有出版权的教材及教辅；外版代理则由公司通过签订协议、支付版

权使用费的方式向版权所有人取得代理权，并负责宣传推广、印制、发行和售后服务等工作。

2.发行业务

公司发行业务包括书店集团发行业务和下属出版社自办发行业务。公司全资子公司书店集团是公司旗下的发行公司，主要经营教材教辅、一般图书及电子音像产品、报纸期刊等出版物的发行、批发、零售、连锁经营业务。除书店集团外，公司下属出版社均有自办发行体系，主要向省内外发行各社出版的教材教辅、一般图书及电子音像产品等出版物。

3.印刷业务

公司印刷业务包括内部印刷业务和外部印刷业务。公司印刷企业主要服务于各出版社、杂志社、商场、政府事业单位等客户。公司印刷企业所使用的油墨、版材等主要由物资公司供应；纸张方面，或由客户自带纸张，或企业自行采购。印刷版块采用“总-分公司”的组织架构和管理模式，承印教材教辅等由公司统一定价，按照工价成本进行结算；通过开拓市场或招投标取得的杂志、图书、志书及商场 DM单等，双方按照市场情况约定加工价格。

4.物资贸易业务

公司物资贸易业务主要包括物资供应业务和外贸业务。公司拥有2家印刷物资贸易公司：物资公司和外贸公司。物资供应业务主要为公司出版、印刷业务供应纸张、油墨及其他印刷耗材等印刷物资，在满足公司内部出版、印刷需求的基础上，同时对外开展物资贸易业务。外贸业务主要经营进口木浆等进口物资的贸易，分为一般贸易和转口贸易。一般贸易是将进口和国内采购的木浆及纸张等相关产品在国内进行销售，通常是采取收到货款再放货的方式；转口贸易是根据客户需求进口木浆和纸制品，定价方式参照当月木浆市场外商报价进行适当调整后销售给客户，并直接将提单等货权单据转给客户，完成销售。

5.创新业态

公司创新业态主要包括数字版权、研学文旅、智慧教育、融媒体、数字出版及教育服务供应

等融合创新业务，依托山东出版数字融合产业研究院、山东新铧文旅发展集团、山东东方教育科

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技公司、山东电子音像出版社、山东数字出版公司、山东出版新铧教育咨询公司及其他相关单位，充分发挥现有渠道和资源优势，利用新技术、新模式加速推进出版产业的融合创新转型，与传统出版行业深度融合，培育和运营相关文化领域及技术服务，进一步增强公司的核心竞争力。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司具有以下几方面的竞争优势：

1.品牌优势

公司经过多年经营，已经形成了公司品牌、出版社品牌、出版物品牌“三位一体”、协调发展的品牌链条和品牌体系，以独具特色、高价值、高质量的精品图书品牌项目带动出版社品牌和形象的树立、提升，进而从整体上以合力的形式助推公司品牌的形象美誉度和社会影响力。出版业务方面，公司所属出版社人民社、明天社属于全国百佳出版单位（一级出版社）。发行业务方面，根据国家新闻出版署发布的《2021年新闻出版产业分析报告》，公司全资子公司书店集团总体经济规模位列全国发行集团第5位。

2.资源优势

山东省是经济大省、文化大省、人口大省、教育大省，雄厚的资源优势为公司出版主业的发展创造了有利条件。山东具有源远流长、独特丰厚的文化资源。儒家思想的集大成者孔子、孟子衍生的儒家文化，兵家的代表人物孙子、孙膑创造的兵家文化，法家先驱管仲阐述的法家文化，以及五岳之首泰山所蕴含的泰山文化、山东特色的汉画像石文化、遍布齐鲁大地的丰富的考古资源，以及沂蒙、孟良崮等红色文化、泰山“挑山工”精神等文化基因，都为公司及各出版子公司出版特色鲜明的精品图书提供了基础和来源。山东省是人口大省、教育大省，有各层级教育在校生过千万人。公司旗下明天社、教育社、人民社、科技社等出版子公司分别在学前教育、中小学教育、高等教育和继续教育、职业教育等全年龄段教育内容的研究与教材、教辅及教育读物等方

面形成优势，联合打造山东教育出版品牌，发挥协同优势，共同开拓山东乃至全国的教育出版市场。

3.人才优势公司高度重视人才建设，始终坚持大力实施人才强企战略，牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”总要求，做好人才培养开发与主题教育的结合文章，引导各级人员更新理念、凝聚共识、守正创新，公司各层级都凝聚了优秀管理人才和专业人才队伍，优势突出。公司拥有一批具备丰富行业资历和管理经验的高级管理人员，经营管理层人员具有丰富的出版发行行业工作经验，对出版发行行业的发展具有深刻的认识和理解，在企业管理、精品出版、渠道建设、市场拓展等方面专业能力突出，业绩显著。在职人员中，中宣部“四个一批”人才1人；宣传思想文化青年英才1人；全国新闻出版行业领军人才2人；毕昇印刷奖1人；中国出版政府奖优秀出版

人物奖1人；全国技术能手、全国“十大印刷工匠”1人；山东省优秀企业家1人；山东省改革

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尖兵2人；山东省有突出贡献的中青年专家2人；齐鲁文化英才6人；山东省新闻出版奖优秀人

物奖4人；山东省技术能手7人。坚持人才引领发展战略，聚力“外引内育”激活人才引擎、夯实青年人才和专业人才基础。青年人才是出版领域的主力军和生力军。青年人才普遍学历层次高，知识结构新，创新意识强，思维活跃，对社会热点问题敏感度高，成长空间广，可塑性强，发展潜力大。坚持通过校园招聘、面向社会公开招聘和特殊人才引进等方式，引进了一大批年轻人才和新兴业态专门人才，为新兴业态的培育和企业高质量发展及时补充了优质的新鲜血液。各类专业技术人才是公司发展的重要的人才支撑，公司高度重视各类人才培训，依托顶尖高校资源，聚焦特色、专业、实效、提升的培训目标，持续开展一百名中高级管理人员培训、一百名图书发行业务骨干培训、一百名优秀青年骨干培训，赋能强基，全面提升人才培养质量，为公司融合创新高质量发展奠定了坚实基础。

4.全产业链优势

公司拥有出版社、期刊社、数字出版公司、数字融合产业研究院、印务公司、发行集团、印

刷物资供应及外贸公司，实现了图书、期刊、新媒体等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局；形成了编辑、印刷、发行、物资贸易各板块专业分工、上下游密切协作、无缝链接的完整

出版产业链，公司内部资源形成合理调配，降低交易成本、减少资源损耗，提高盈利能力、快速应对市场变化的整体竞争力和较强的抗风险能力，协同效应显著，与产业链不完整的书刊出版企业相比具有明显的全产业链优势。

5.国际传播力优势

公司大力推动出版“走出去”，用好国际国内两种资源、两个市场，实现“引进来”“走出去”协调发展，传播中国声音、讲好中国故事、弘扬中华优秀文化，提升国际传播力和国际影响力；实施“双品双效”工程，提升版权资源的适用性，有效地把“一带一路”建设和“走出去”工作融合起来，率先提出并成功打造的“一带一路”图书版权贸易洽谈会，已成为全国知名品牌。

报告期内，公司管理团队和员工队伍稳定，各项业务许可、无形资产（包括专利、商标及软件著作权等）、土地使用权等事项未发生重要变化，公司核心竞争力未发生重要变化。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入121.54亿元。其中：出版业务营业收入36.89亿元，同比增长11.44%；发行业务收入88.92亿元，同比增长4.94%。（注：出版、发行业务收入系合并抵销前数据）。

报告期末，公司资产总额为228.54亿元，同比增长10.66%；归属于母公司股东净资产为148.65亿元同比增长10.74%；现金及现金等价物余额68.47亿元，财务状况良好。

报告期内，公司实现归属于母公司股东的净利润23.76亿元；扣非后归属上市公司股东的净利润15.74亿元。主营业务呈现突出竞争优势。

报告期内，公司基本每股收益1.14元，扣非后每股收益0.75元；加权平均净资产收益率

16.72%，扣非后加权平均净资产收益率11.42%，整体发展稳健。

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公司主要业务板块的经营情况详见本报告“第三节一、经营情况讨论与分析”。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入12154324488.9511230562215.918.23

营业成本7643722993.156854669860.2011.51

销售费用1327156551.751211303717.269.56

管理费用1519836058.461403959783.208.25

财务费用-127638878.77-56004473.37-127.91

研发费用20532220.4017019820.2220.64

经营活动产生的现金流量净额2421747659.852150492999.0712.61

投资活动产生的现金流量净额-2403449926.48-995571722.85-141.41

筹资活动产生的现金流量净额-853794348.13-760315596.38-12.29

营业收入变动原因说明：主要系教材教辅图书收入增加所致。

营业成本变动原因说明：主要系销售收入同比增加，成本相应增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系职工薪酬、宣传推广费增加所致

管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬、折旧费、低值易耗品摊销增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系印刷技术改造项目的研发费用增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售回款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本年购买定期存款增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系分配股利较上期增加及收购子公司所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

□适用√不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

出版3689239860.752708880124.0026.5711.4412.95-0.99

发行8891592788.465855219745.3734.154.944.330.39

物资1408083720.591251259819.6011.1411.7711.190.47印刷

285574848.36181509947.4136.44-6.73-12.924.52

业务

外贸1232745144.821210588386.321.804.947.23-2.10

其他70309095.0740895837.9241.838.336.870.79

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小计15577545458.0511248353860.6227.796.787.01-0.16

减：内部

3966567333.153978385186.03

抵销数

合计11610978124.907269968674.5937.395.878.18-1.33主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）教材

10032633576.826651663728.8533.707.076.490.36

教辅一般

1863665645.321376857283.7526.123.508.21-3.21

图书音像

108885095.5577836685.8928.51-2.75-10.976.59

制品文化

187199736.70127242024.5832.0331.9340.10-3.96

用品期刊

40340084.8130822611.8723.595.83-0.715.03

报纸

物资1408083720.591251259819.6011.1411.7711.190.47印刷

285574848.36181509947.4136.44-6.73-12.924.52

产品

外贸1232745144.821210588386.321.804.947.23-2.10

其他418417605.08340573372.3518.608.526.261.73

小计15577545458.0511248353860.6227.796.787.01-0.16

减：内部

3966567333.153978385186.03

抵销数

合计11610978124.907269968674.5937.395.878.18-1.33主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）山东

10501084586.196286838641.5340.136.619.97-1.83

省内山东

1109893538.71983130033.0611.42-0.64-2.001.23

省外

合计11610978124.907269968674.5937.395.878.18-1.33主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率销售模毛利率入比上本比上营业收入营业成本比上年式（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

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征订、买

4602374298.893482917972.8524.325.317.80-1.75

断

经销（附退货条722891181.90499216370.7030.94-15.02-11.67-2.63

件）

零售6285712644.113287834331.0447.699.3912.43-1.42

合计11610978124.907269968674.5937.395.878.18-1.33

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量销售量库存量比主要产单位生产量销售量库存量比上年比上年上年增减品增减（%）增减（%）（%）

教材册2201188311996230384329018921.475.1889.92

教辅册275106100277274570197507728.086.17-9.89一般

册3264624239063369488273201.9623.77-11.62图书音像

个46635187369839841053175677.8034.051096.04制品期刊

册50910766182389118798925.7833.03-47.88杂志产销量情况说明

教材和音像制品的库存量增长幅度较大，主要是为下一学期准备的存货。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金上年同情本期占额较上分行成本构成项期占总况本期金额总成本上年同期金额年同期业目成本比说

比例(%)变动比

例(%)明

例(%)

出版纸张材料费910026342.5333.59788243007.4432.8715.45

出版稿费259577238.869.58257271202.5210.730.90

出版租型费215112502.777.94195362761.558.1510.11

出版外购版权22096523.630.8210791428.460.45104.76

出版编录经费102741597.833.7980108223.313.3428.25

出版印装费998782920.0036.87894796236.8337.3011.62

21/236山东出版2023年年度报告

加工费、材

出版料费及制作166004551.146.13153559895.566.408.10费

出版其他34538447.241.2818170946.580.7690.08

商品销售成5855219745.35612083620.8

发行100.00100.004.33本79

物资商品销售成2461848205.92254239039.7

100.00100.009.21

外贸本28

印刷纸张12422125.256.8424924082.5011.95-50.16

印刷辅助材料26093687.3714.3836987639.5617.75-29.45

印刷制造费用75494772.4341.5976409136.7236.66-1.20

印刷直接人工53404480.4429.4250791357.1324.375.14

印刷其它14094881.927.7719321497.819.27-27.05分产品情况本期金上年同情本期占额较上分产成本构成项期占总况本期金额总成本上年同期金额年同期品目成本比说

比例(%)变动比

例(%)明

例(%)出版

纸张材料费910026342.5333.59788243007.4432.8715.45图书出版

稿费259577238.869.58257271202.5210.730.90图书出版

租型费215112502.777.94195362761.558.1510.11图书出版

外购版权22096523.630.8210791428.460.45104.76图书出版

编录经费102741597.833.7980108223.313.3428.25图书出版

印装费998782920.0036.87894796236.8337.3011.62图书

出版加工费、材

图书料费及制作166004551.146.13153559895.566.408.10费出版

其他34538447.241.2818170946.580.7690.08图书

发行商品销售成5855219745.35612083620.8

100.00100.004.33

图书本79物资

商品销售成2461848205.92254239039.7

外贸100.00100.009.21本28商品印制

纸张12422125.256.8424924082.5011.95-50.16品

22/236山东出版2023年年度报告

印制

辅助材料26093687.3714.3836987639.5617.75-29.45品印制

制造费用75494772.4341.5976409136.7236.66-1.20品印制

直接人工53404480.4429.4250791357.1324.375.14品印制

其它14094881.927.7719321497.819.27-27.05品成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额182883.43万元，占年度销售总额15.05%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额95963.94万元，占年度采购总额12.55%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

2023年度公司销售费用132715.66万元，比上年增长9.56%；管理费用151983.61万元，

比上年增长8.25%；财务费用-12763.89万元，比上年减少7163.44万元。

23/236山东出版2023年年度报告

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入20532220.40

本期资本化研发投入5988695.86

研发投入合计26520916.26

研发投入总额占营业收入比例（%）0.22

研发投入资本化的比重（%）22.58

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

2023年度公司经营活动产生的现金流量净额242174.77万元，比上年同期增长12.61%，主

要系销售回款增加所致；投资活动产生的现金流量净额-240344.99万元，比上年同期减少

140787.82万元，主要系本年购买定期存款增加所致；筹资活动产生的现金流量净额-85379.43万元，比上年同期减少9347.88万元，主要系分配股利较上期增加及收购子公司所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上期期末数期期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）主要系子公司银行应收款项

21526440.680.09155824366.620.75-86.19承兑汇票结算款项

融资减少所致。

主要系子公司预付

预付款项331359372.191.45240713748.531.1737.66纸张采购款所致。

一年内到19726734.650.0910921909.350.0580.62主要系子公司划分

24/236山东出版2023年年度报告

本期期本期期末上期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上期期末数期期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）期的非流一年内到期长期应动资产收款所致。

主要系公司增值税其他流动

77186987.770.3450421672.470.2453.08留抵税额增加所

资产致。

主要系子公司划分长期应收

1139210.280.0020818525.920.10-94.53一年内到期长期应

款收款所致。

主要系公司投资参长期股权

49875970.710.22-0.000.00与设立基金公司所

投资致。

主要系曲阜营地、

在建工程302032892.251.32468354161.292.27-35.51物流二期项目转入固定资产所致。

主要系出版产业大

开发支出5548543.760.023701297.920.0249.91脑建设项目支出增加所致。

主要系根据财税

2023年第71号对

递延所得

342345412.911.506142499.200.035473.39符合规定的暂时性

税资产差异确认递延所得税资产所致。

其他非流主要系公司购买定

3628509277.5015.88914752795.764.43296.67

动资产期存款增加所致。

主要系子公司押汇

短期借款79784460.600.35116608899.270.56-31.58借款到期偿还所致。

主要系部分未终止其他流动

95319149.470.42156081650.840.76-38.93确认的银行承兑汇

负债票已到期所致。

主要系根据财税

2023年第71号对

递延所得

118700632.850.527552550.070.041471.66符合规定的暂时性

税负债差异确认递延所得税负债所致。

其他说明无。

25/236山东出版2023年年度报告

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用报告期内公司资产受限情况参见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释31、所有权或使用权受限资产”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用行业经营性信息分析详见本报告“第三节管理层讨论与分析经营情况讨论与分析报告期内公司所处行业情况、报告期内公司从事的业务情况”部分。

26/236山东出版2023年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

主要业务板块概况详见本报告“第三节报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长增长增长增长增长去年本期去年本期去年本期去年本期去年本期金额占比率率率率率

出版业务：

自编

23271.25090.34435538911113.0016812519327314.9611739813577315.652400.4

教材7.82%30.1729.75-0.420.62%

8399.41.39%.63.64%.33.84%8

教辅租型

21824.22598.18647619444411705912193988556.93390.

教材3.55%4.27%4.17%5.46%24.3523.41-0.9451.100.03%

3779.66.96.36.921055

教辅

一般3156.13906.323.7712013617905249.0435726.42692.19.5025539.33576.31.4716565.

28.5121.35-7.169.25%

图书64%.99.08%3431%5474%09

发行业务：

教材61444.62691.6845897163446518256880494186904360010.002

2.03%4.64%5.56%4.13%35.7736.630.8612.05

教辅9193.21.06.27.81.00.98%

一般5616.25512.0-1.86175963182458144329143674-0.45101702104108

3.69%2.37%29.5327.54-1.9927.300.01%

图书80%.98.96.63.25%.07.99新闻

33.033811.84034.03104.43082.2-0.71

传媒464.74618.24———5.83%18.5623.595.03--

%0025%业务

27/236山东出版2023年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用19201.9821298.4810.92334.29212.77-36.35

版权费928.552112.94127.55150.6096.71-35.78

稿酬19424.4620061.843.286198.565743.79-7.34

印刷成本78994.9085448.608.178562.4013169.3553.80

物流成本621.63618.18-0.55994.471077.608.36

推广促销活动费用14731.4219259.3030.741145.081278.3211.64

其他89.02652.78633.30380.30-100.00教材教辅出版业务

√适用□不适用

公司的教材体系主要包括国标教材、地方课程教材和职业教育教材等。国标教材方面，公司现有“鲁版”国家课程教材共15科、18种、118册。主要有：初中《化学》，高中《物理》《化学》《地理》《美术》等；五四制教材主要有：《数学》《英语》《物理》《化学》《生物》《地理》等。地方课程教材方面，公司所属5家出版单位编写出版了《中华优秀传统文化》《安全教育》《环境教育》《人生规划》《信息技术》等50种地方教材。职业教育教材建设方面，公司以科技社职业教育教材出版为基础，建立了山东省职业教育出版中心。截至2023年底，公司所属4家出版单位完成开发山东省职业教育课程改革教材262种；科技社《物理（化工农医类）》等3

种教材入选“十四五”职业教育国家规划教材（中等职业学校公共基础课程教材），《无机化学》等6种教材入选国家级技工教育和职业培训教材目录。当前，公司教材整体市场份额和利润保持稳定增长态势。

公司作为人民教育出版社、人民音乐出版社等主流教材出版单位的山东省独家代理商，与教材原出版单位以协议方式获得重印权、代印权，负责相关教材在山东省的宣传推广、印制、发行、培训和售后服务等工作，公司向教材原出版单位支付租型费用。

山东省是全国的人口大省、经济大省和教育资源大省，幼儿教育、基础教育、职业教育、高等教育为公司教育出版服务提供了广阔的市场空间。2022年山东省教育系统共有各级各类学校

3.87万所，各级各类教育在校生2208.85万人。公司教材教辅的销售立足本省，面向全国，已

覆盖16个省份。教材的主要竞争对手为全国的各出版社（集团），如外语教学与研究出版社、中南出版传媒集团股份有限公司、北京师范大学出版社等。教辅的竞争对手主要为各类民营公司，其产品定价高，折扣低，销售政策灵活。

28/236山东出版2023年年度报告

公司所属出版单位获得了山东省教育行政管理部门对全科评议教辅出版的行政许可，开发出版了全学科、全品类、全系列教辅产品，产品内容、质量、服务在区域市场处于主导和领先地位。

其中，影响力较突出的有：《基础训练》《金钥匙试卷》《同步练习册》《分层检测卷》等。

一般图书出版业务

√适用□不适用

2023年，公司深入实施“双品双效”工程，持续深耕出版主业，致力打造高品质、高品位的

精品图书，出版工作取得显著成绩，实现了社会效益和经济效益双丰收，“鲁版图书”影响力不断提升。

报告期内，公司共出版图书15841种（一般书4783种、教材教辅11058种）、音像电子出版物141种、期刊8种，15841种图书产品中，初版3399种、再版重印12442种，再版重印率78.5%。

据开卷监控数据，公司近三年来单品种收益能力（实洋品种效率）均高于市场平均水平（1.00），整体市场收益较好。2023年实洋占有率1.39%、品种效率1.32；动销品种数24915种，较上年增加754种，动销品种占有率为1.05%。2023年年内监控销售过万册的图书有521种，其中，10万册以上的有30种，5万-10万册的有61种，1万-5万册的有430种。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

公司所属子公司书店集团，具有覆盖全省市、县、乡（镇）的网络渠道和服务体系，门店卖场、物流仓储、配送服务、社会资源、质量信誉配套完整，功能齐全。书店集团与山东省教育厅签订的2023学年（2023秋和2024春）山东省义务教育阶段教科书、学生字典的单一来源采购合同，现执行到2024春季学期。

教材发行情况：书店集团2017年8月获得唯一在山东省范围内中小学教材发行业务资质:国

家新闻出版广电总局下发的《中华人民共和国出版物经营许可证》［(总)新出发教科书字第018

号］及《关于同意山东新华书店集团有限公司从事中学小学教科书发行业务的批复》(新广出审

[2017]6381号)。书店集团为山东省免费教科书发行唯一发行商。

义务教育阶段免费教科书专项资金支付方式:由中央财政负担全省义务教育阶段国家课程免费教科书费用。省财政厅收到中央财政专项资金后将计划全部下达给省教育厅。春秋季按合同约定时间（秋季合同生效之日起5个工作日内，春季开学前5个工作日内）预拨当季免费教科书资金的70%，交付验收合格之日起5个工作日内支付剩余30%。开学后一个月内书店集团将辖区各市县（区）免费教科书分年级、书目、版本、采购码洋等情况[市县（区）学校教育部门及新华书店

签字盖章确认的免费教科书情况表]，汇总后报山东省教育厅审核、备案。免费教科书款由省财政厅支付中心直接拨付给书店集团。

29/236山东出版2023年年度报告

书店集团与山东省教育厅2023年8月签订的2023学年（2023秋和2024春）山东省中小学

教辅材料发行服务项目采购合同，现执行到2024春季学期。

教辅发行情况：2023年7月，山东省教育厅组织中小学教辅发行和服务项目招标工作，书店集团中标，8月采购合同签订完成，合同期限一年。2023学年，书店集团积极配合山东省教育厅中小学教辅材料内容审查工作，协调各出版单位及时报送审查资料。目前秋季学期发行工作已顺利完成，春季学期发行工作正在紧锣密鼓进行中。山东省中小学评议教辅由学生自愿购买。书店集团为省教育厅评议推荐类教辅唯一发行商。

收入确认详见本报告第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计34.收入。

一般图书发行业务

√适用□不适用

公司子公司书店集团充分发挥线下渠道优势，积极扩大线下销售成果。通过开展“新华荐品”销售竞赛活动、店外重点图书销售竞赛活动等一系列举措，有序推进实体书店自主发展工作。针对“爱书客”会员在全省统一开展形式多样的营销活动近200个，销售图书239万册，码洋1.15亿元。

以“一三四五”发展战略为引领，形成了“三四一”互联网化工作思路，聚焦内部私域、外部私域和三方公域三类流量，打造数字化门店、企微社群、三方店铺、线上分销四张网络，促进书店集团互联网化转型升级发展。稳步推进传统电商建设，全省在三方平台开设天猫、京东、淘宝店铺达到157家，实现销售收入2600万元；着力突破新型电商布局，积极探索新媒体运营模式，抖音平台销售1231.4万元，快团团销售1606.8万元；全力构建私域流量池，全省建立企微社群2.1万个，发展企微群成员202万人，实现营收2.39亿元；优化升级自有平台建设，“新华悦购”累计注册会员531.65万人。

销售网点相关情况

√适用□不适用

书店集团综合布局线下网点，实体发行网点形成发展新格局。近年来，在城市书店建设保持平稳发展的基础上，加快网点合理布局，已初步形成以大型文化综合体为龙头，以市、县（市、区）综合性门店为依托，以社区书店、商圈书店、校园书店为延伸的层次分明、多业融合、遍布全省的实体书店发展新格局。截至2023年底，全省书店营业网点653家，其中，综合性门店130家，校园书店335家，社区商圈书店62家，乡镇发行网点126家。门店总营业面积达到35万平方米。

(3).新闻传媒业务报刊业务

□适用√不适用

30/236山东出版2023年年度报告

主要报刊情况

□适用√不适用报刊出版发行的收入和成本构成

□适用√不适用广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期资计入权益本期公允计

产的累计公本期购买金本期出售/期初数价值变动提其他变动期末数类允价值变额赎回金额损益的别动减值其

271512.731485.031794.48-190000.00217322.26-12763.35234706.63

他合

271512.731485.031794.48-190000.00217322.26-12763.35234706.63

计证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

31/236山东出版2023年年度报告

2023年8月31日，公司及全资子公司山东出版数字融合产业研究院有限公司与另外四家合伙人，共同发起设立鲁版致远数融股权投资基金（济南）合伙企业（有限合伙）。11月该基金完成备案手续。该基金采用有限合伙企业的形式，为私募股权投资基金。投资方式主要为股权投资，重点投向泛文化、新消费、新科技等领域。基金管理人为华民股权投资基金管理（深圳）有限公司。该基金总认缴规模为人民币3亿元，其中公司作为有限合伙人认缴人民币1.2亿元，公司全资子公司山东出版数字融合产业研究院有限公司作为有限合伙人认缴人民币0.3亿元。该基金的详细情况，见公司于 2023年 9月 2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《山东出版传媒股份有限公司关于投资参与设立鲁版致远数融股权投资基金（济南）合伙企业（有限合伙）的公告》（公告编号：2023-039），以及公司于2023年11月10日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《山东出版传媒股份有限公司关于参与设立投资基金完成备案的公告》（公告编号：2023-047）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币业务主要产品注册资公司名称总资产净资产净利润性质或服务本

山东人民出版社有出版一般图书、

500076375.8955526.587253.61

限公司发行教材教辅

山东教育出版社有出版一般图书、

1000096004.4673803.788639.83

限公司发行教材教辅

明天出版社有限公出版一般图书、

700079000.1565147.368210.68

司发行教材教辅

山东科技出版社有出版一般图书、

600069311.7044768.459780.60

限公司发行教材教辅

教材教辅、山东新华书店集团

发行一般图书600001288739.34683071.11124770.85有限公司销售山东省印刷物资有

贸易出版物资84000201435.64165989.6638844.07限公司

山东出版对外贸易木浆、平行

贸易1000095085.8918792.12288.20有限公司进口车

32/236山东出版2023年年度报告

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

出版业作为文化产业的核心，一直受到国家的严格监管，尤其在教育和专业出版领域，行业壁垒较高，形成了以行政省及大型出版发行集团为主的分布格局，垄断格局较为稳定。随着中国经济的不断发展以及居民可支配收入的持续增长，出版业作为内容产业和精神文化产品提供行业将迎来长期发展机遇。

2023年，出版业的发展态势呈现出智能化、数字化和高质量的特点，主要体现在以下几个方

面：

1.AI赋能重塑文化产业新格局

随着 ChatGPT等生成式人工智能技术的广泛应用，2023年被称为生成式人工智能元年。AI技术在文化产业中的应用从内容创作延伸到传播、消费等各个环节，极大地提高了创作效率和个性化服务水平，同时也带来了新的挑战和机遇。一方面，AIGC 将革新数字内容产业的生产模式，增加内容生产的价值和影响力；另一方面，AIGC将加速产业数字化进程，改善实体经济对于数据资源的应用模式与利用效率，赋能实体经济快速数智化转型。文化产业作为以内容为核心生产要素的产业，对 AIGC有更强的敏感性，有望在 AIGC 技术驱动下率先实现腾飞。AI技术在出版领域的大量应用将是大势所趋。

2.数字化转型成为出版行业主流趋势

随着“大智移云物”等新技术的快速发展和应用，出版业的数字化转型正向纵深发展。数字技术的全面发展为出版业带来了新的机遇和挑战。出版业正处于从传统出版到数字化融合创新的转型期，行业整体转型升级提速。各大出版集团纷纷布局数字化战略，加大对数字内容平台、数字化智能化产品以及数字化生产管理流程、数字化营销渠道等方面的投入和运营，大力提升行业数字化、数据化、智能化水平，以适应数字时代的发展需求。

3.高质量发展成为行业目标和要求

高质量发展是“十四五”乃至更长时期我国经济社会发展的主题，关系我国社会主义现代化建设全局。国家新闻出版署印发的《出版业“十四五”时期发展规划》中，高质量发展理念贯穿全篇，“规划”明确提出“以推动出版业高质量发展为主题”。深度互联网+、出版数字化为出版业开辟了新赛道，赋予了新价值，因此，各大出版企业正积极推进文化与科技融合，内容与渠道共振，加快内容生产和业态创新，积极探索全产业链转型升级，打造新质生产力，开辟发展新领域新赛道，塑造发展新动能新优势。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用以技术创新、业态创新、机制创新为驱动，立足出版主业，积极培育新业态，实施“双品双效”战略、数字融合创新战略、教育生态创新战略、发行转型创新战略、供应链优化创新战略、

品牌运营创新战略、人才强企战略等“七大战略”，通过改革发展，将公司建成主业挺拔、品牌突出、创新驱动、双效俱佳、管理科学、动力强劲，在全国有竞争力、在国际有影响力的一流国有文化传媒上市企业。

(三)经营计划

√适用□不适用

1.坚持“四个聚焦”，持续推动出版主业高质量发展

继续深入实施“出精品书、建品牌社”的战略，围绕聚焦精品出版、聚焦畅销书出版、聚焦融合出版和聚焦优秀文化“走出去”“四个聚焦”，持续推动出版主业高质量发展。一是在主题出版和精品出版方面，将围绕重大时间节点，提前筹划，紧扣重大主题，推出一批有影响力的主题出版图书；同时加强对重点项目的调度与统筹，全力做好第十七届“五个一工程”奖、第六届“中国出版政府奖”等重大奖项的申报工作。二是进一步明晰各出版单位自身定位及产品线，聚焦优质作者，抢抓头部优质资源；对作者资源、品牌资源挖掘整合，打造头部产品 IP。三是在融合创新方面，以重点项目为抓手，发挥好重点出版项目、融合创新发展项目专项扶持资金的激励、引领作用，推动重点出版项目及融合创新项目的深入实施和有效突破。四是在重大出版工程方面，重点推进《齐鲁文库》（第二辑）及《黄河大系》的出版进度，进一步加强“山东文脉”工程建设，为文化大省建设展现山东出版的责任担当。五是在“走出去”方面，统筹资源，进一步发挥好“一带一路”版贸会、中日韩出版协作共同体、尼山书屋、本土化机构运营等4个平台的作用，在版权资源推广、平台运营、拓展传播渠道等方面积极开拓。

2.坚持总体布局，持续推进发行板块创新转型

一是加强互联网化思维。在加快推动全员转型上实现新突破，在大力抓好社群运营方面实现新突破，在强化自有平台建设上实现新突破，在加大三方平台运营上实现新突破。二是实施“实体书店自主发展提升工程”。聚焦多业态场景融合打造，持续提升门店引流拓客能力，聚焦打造阅读服务平台，着力推进阅读服务体系优化升级，聚焦体制机制的创新优化，构建长效发展机制。

通过强引流、搭平台、建机制，切实提升实体书店生存发展能力。三是打造文旅核心竞争力。牵头运营好全国新华研学协作共同体和研学专家委员会，不断打造文旅研学工作的山东高地。通过大力抓好精品课程研发、加强专业人才队伍建设、不断优化文旅板块的考核机制、大力提升营地

运营能力、打造好研学工作的互联网化平台以及努力开拓中高端定制旅游和老年人康养旅行业务等举措，不断打造和提升公司文旅板块核心竞争力。

3.坚持优化服务质量，持续巩固做好教育出版工作

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一是全力以赴完成“课前到书”政治任务。进一步提高政治站位，提升风险意识，积极协调、科学调度，统筹出版、印刷、物资、发行等产业链各环节通力协作，确保当季教材教辅印供任务顺利完成。二是做好新一轮教材选用准备工作。本着确保质量、确保服务、确保完成“课前到书”政治任务的原则，维护、巩固、拓展好原有市场和份额。三是结合各出版单位自身优势，大力开发市场品牌教辅。严格贯彻公司品牌教辅战略，在维护好现有教辅市场的基础上，不断优化产品结构，做大做强优势项目。四是持续深入做好教育服务。围绕“主动出击”和“配合服务”两个方向开展培训，深入做好教育服务。五是做好中职教材教辅工作。进一步完善职业教育教材教辅管理制度和办法，引导和鼓励相关出版单位挖掘职业教育专业课和教辅的市场空白点，提升公司版职业教育教材教辅市场占有率。

4.坚持做精做强重点业务，持续提升印刷板块发展质量

一是全力以赴推进山东新华智能低碳印刷基地项目建设建成后的投产运营。以该项目为抓手，加快印刷板块“绿色、智能、低碳”转型发展进程。二是统筹抓好生产经营与产品质量。进一步提高总分模式下的管理水平，不断提高生产管理效率、狠抓产品质量，兼顾教材与市场图书的出书周期，制定详细的生产计划，做到质量管理制度化、生产工艺标准化、生产调度合理化。三是继续加强市场开拓。在确保产业链内部印刷服务供应的基础上，继续加大省外市场开拓力度，深耕原有合作基础，扩大合作规模，高水平保障好各类重大任务、重点图书产品、重要文件文献的印制任务，提升市场份额。

5.坚持稳健经营原则，持续确保物资板块稳定发展

一是优先保障出版用纸，发挥好“蓄水池”作用，全力应对纸张供应中的各种市场波动，保质保量完成教材教辅用纸供货任务。二是把防范经营风险放在更加突出的位置，紧盯国际形势变化、市场波动、期货交易及客户的实际经营状况，加强市场研判，进一步优化产品结构，保证货物和资金的安全。三是提升多元发展水平。加强酒店营销能力，全面落实各项经营措施，及时总结展会经验，扩大相关多元业务。

6.坚持创新性前瞻思维，持续推动融合发展提质增效

一是各出版单位在做好传统主业的同时，强化融合创新理念，以融合创新重点项目为抓手，全面提升融合创新能力；持续做好“小荷听书”、互联网内容审核等已有项目进展。二是聚焦重大战略需求。以共同体总体建设为抓手，以点带面探索融合创新发展。做好“出版产业大脑”“山东数字融合版权交易平台”等重点项目的试点运营，深入开展文化领域技术攻关，加快科技成果转化应用；持续做好内部揭榜挂帅扶持力度，鼓励各单位加大研发投入，申报高新技术企业；发挥股权基金对内部项目产业化孵化及上下游关联企业整合作用，打造创新产业链。三是稳妥推进文化教育。持续推进教育出版融合创新，做好“作业评价”“阅读成长”及“课后三点半”三个重点项目；东方教育加快向教育优质服务提供商转变；新铧教育稳定经营局面，努力开拓业务领域，加快转型升级步伐。四是拓展新媒体服务。旗下数字出版公司在做好信息系统运维的同时，深挖内外部系统集成业务潜力，探索技术应用与资源整合新模式；旗下两家杂志社加快数字化转

35/236山东出版2023年年度报告型，尽快实现核心竞争力与商业模式的重塑重建。五是加强现有平台整合。整合内部信息系统，搭建出版业务管理和外部资源的通道，打造内容生产数字化的基础平台。

7.坚持一体化工作部署，持续大力推进协同整合

一是不断推动业务协同。加强顶层设计，建立全产业链的协同机制，整合各单位资源，提升一体化水平和集约化经营水平，补齐各板块、各单位短板，深挖弱势板块的潜能，达到整体效益最大化。二是加强资源整合。对内积极进行优质资源整合，对外寻求优质合作力量，充分发挥集群效应，做到资源整合、渠道融合、优势结合、信息聚合、营销配合。三是加大力度开拓集客业务。落实好运行机制、考核机制、目标机制，完善集客业务制度机制保障，深化合作关系，进一步开拓集客业务市场。四是加大老年文化产业布局。紧跟银发经济政策导向，全面发挥内部资源集群优势，强化公司老年文化产品品牌影响力，进一步拓展和完善老年文化产业布局。

8.坚持内部机制保障，持续提升规范管理水平

一是继续深入实施“人才强企”战略，聚力“对内育才、对外引才、全面留才”，大力培育、引进、用好复合型人才，全面加强出版人才队伍治理能力建设。二是继续深入开展“一推双降”活动。实现预算目标与实际业务工作相协调，与经营管理相协调，与公司的战略目标相协调。三是持续做好对子公司经营管理考核工作。坚持“双效统一、激励与约束相结合、客观公正、明确差异、动态调整”原则，对不同类别、经营范围、资产规模、主营业务的子公司进行社会效益和经济效益的差异化考核，充分发挥考核“指挥棒”“风向标”作用，进一步释放基层发展活力。

四是扎实做好薪酬管理工作。坚持“效益优先，兼顾公平”原则，不断优化薪酬分配机制，最大化地发挥激励作用，不断提升广大干部职工的获得感和幸福感。五是持续做好信息披露和合规管理等基础性工作，推进公司规范治理和提升公司影响力。六是抓好安全生产工作。及时传达学习上级精神，健全安全生产管理常态化制度建设，严格落实“一岗双责”等有关制度，确保公司安全稳定的经营局面。

9.加强资本运作，助力公司融合创新转型升级

围绕公司发展战略，立足业务布局优化和结构调整，聚焦主责主业和核心竞争力，遵循价值创造和价值实现理念，强化公司资本运作管理，提升公司价值创造能力。立足融合发展、创新转型，围绕主营业务产业链条，探索通过兼并收购、股权投资、产业融合等新路径，实现传统主业与技术融合、媒体融合、跨界融合。以延长拓展产业链条、创新突破产业模式为方向，积极稳妥推进鲁版致远产业基金运作，助力提升公司资本性收益。加强考察调研论证，积极寻求在人工智能、智慧教育、研学文旅、老年产业、知识服务、文化数字化产业等领域的标的项目或企业，借助资本和专业力量，通过股权投资、兼并收购等途径，打造出版主业融合发展新引擎，培育新型文化业态，提供优质文化产品和服务，深入推动公司高质量发展。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

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1.新技术新媒体冲击的风险

人工智能、大数据等技术的广泛深入运用，对数字内容生产带来巨大影响，引发了传统出版产业生态的深刻变革，叠加三年疫情带来的人们消费模式、文化学习习惯深刻改变，对出版行业传统的商业模式、赢利方式造成一定冲击。公司将切实强化互联网思维，特别是强化用户思维、平台思维、大数据思维、跨界思维，不断加大在数字出版、智慧教育、融合创新等领域的投入力度，提升构建融合发展新业态能力。

2.行业及税收政策变化的风险

公司主营业务所涉及的出版发行行业具有较强的政策性，公司此前获得了国家统一制定的行业政策及税收政策的支持。此类支持政策目前存在变动，这将对公司的经营业绩等产生影响。公司将高度关注国家相关行业政策及税收政策调整动态，进一步强化政策研究能力、新业务拓展能力及持续盈利水平，提升经营的灵活性和应对能力。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

2023年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范运作，公司治理的实际情况符合有关法律法规的规定。目前公司治理结构情况如下：

1．股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效沟通，确保所有股东平等、充分行使表决权。

2．董事与董事会：公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定聘任和变更董事，

目前董事人数和人员构成均符合法律法规的要求。公司董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。公司建立了独立董事工作制度，独立董事能够独立客观地维护公司及股东的合法权益，并在董事会进行决策时起到制衡作用。公司全体董事能够按照相关规定勤勉尽责地履行职责，维护公司和全体股东的利益。

公司董事会下设战略与投资委员会提名、薪酬与考核委员会及审计委员会。根据各专门委员会的议事规则对公司重大投资事项、董事和高级管理人员的提名与薪酬、财务与内控审计报告等公司的相关重大决策和重大事项进行了审议。

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3．监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更监事，监事人数和人员构成均符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。公司监事按照《公司章程》以及相关法律法规的规定，认真履行职责，对公司财务状况、关联交易以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性等进行监督，维护公司及股东的合法权益，公司监事列席董事会会议并向股东大会汇报工作，提交监事会工作报告。

4.公司高级管理人员：公司高级管理层产生的程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，

公司高级管理层能够依照法律、法规和董事会的授权，依法合规经营，勤勉工作，努力实现股东利益和社会效益的最大化。

5.信息披露与透明度:根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记制度》《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《信息披露暂缓与豁免制度》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。报告期内，公司严格遵循“真实、准确、完整、及时、公平”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。

6.投资者关系管理：公司已经制定《投资者关系管理制度》《中小投资者单独计票管理办法》

《累积投票制实施细则》等相关制度，并在实践中不断完善、加强投资者关系管理工作，通过接电话、邮件、“上证 e 互动”平台等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划。

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期详见《山东出版传媒股份有

2022年年度2023年5月限公司2022年年度股东大

www.sse.com.cn 2023年 5月 25日股东大会25日会决议公告》（公告编号：2023-024）2023年第一 2023年 6月 www.sse.com.cn 2023年 6月 21日 详见《山东出版传媒股份有

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次临时股东21日限公司2023年第一次临时大会股东大会决议公告》（公告编号：2023-031）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年年年度报告期内初末内股增减从公司获是否在公姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持持份增变动得的税前司关联方股股减变原因报酬总额获取报酬

数数动量（万元）张志华董事长男592015年3月17日2025年5月13日000无是王次忠副董事长男602015年12月25日2023年5月19日000无是郭海涛董事男552018年7月23日2025年6月2日000无是申维龙总经理男532023年6月5日2025年5月13日000无是

申维龙董事、总经理男532023年6月21日2025年5月13日000无是董事

宫杰男592022年5月19日2024年1月31日000无73.35否

常务副总经理、财务总监

钟耕深独立董事男622018年7月23日2025年5月13日000无8.00否

蔡卫忠独立董事男502022年5月13日2025年5月13日000无8.00否

朱炜独立董事女462022年5月13日2025年5月13日000无8.00否

王长春监事会主席男582022年5月13日2025年5月13日000无73.61否杨宏监事会副主席女552022年5月13日2025年5月13日000无是

李运才监事会副主席男582022年5月13日2023年10月26日000无51.69否

张耀元职工监事男392011年12月22日2025年5月13日000无22.30否

薛严丽董事会秘书、副总经理女512018年7月30日2025年5月19日000无73.37否

范波副总经理男422017年6月8日2025年5月19日000无73.37否

韩明红副总经理女542018年7月30日2025年5月19日000无73.35否

刘东杰副总经理男602022年7月4日2023年3月29日000无14.00否

杨文军副总经理男552022年7月4日2025年5月19日000无66.75否

李运才副总经理男582023年11月6日2025年5月19日000无4.7否

合计//////550.49/

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姓名主要工作经历

毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司董事长。历任滨州地区行署办公室科长，博兴县委副书记兼办公室主任，张志华滨城区委副书记、区长，泰安市泰山区委书记，泰安市委常委、宣传部部长；2014年9月至今任山东出版集团党委书记、董事长；2015年3月至今任公司董事长。

毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业。历任枣庄市财政局局长，枣庄市政府市长助理兼市财政局局长，济宁市副市长、党组成员，济宁市委常委、宣传部长兼中华文化标志城规划建设济宁工作委员会办公室主任；2015年6月至2017年5月任山东出版集团党王次忠

委副书记、董事；2017年5月至2023年4月任山东出版集团党委副书记、董事、总经理，2023年5月到龄退休；2015年12月至2023年5月任公司副董事长。

毕业于山东大学，本科学历，法学专业，2002年9月获上海财经大学工商管理硕士学位，现任公司董事。历任山东省政府法制局综合处科员，山东省出版总社人事教育部副主任，山东出版集团人力资源部主任，山东画报出版社社长，山东人民出版社总经理兼公司监事会郭海涛副主席，公司副总经理，2015年6月至2023年11月历任山东出版集团党委委员、董事、副总经理，总编辑；2023年11月至今任山东出版集团党委副书记、董事、总经理；2018年7月至2023年6月任公司党委副书记、董事、总经理；2023年6月至今任公司党委副书记、董事。

毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司董事、总经理。历任淄博市博山区八陡镇党委书记，博山区人民政府党组成员、副区长，博山区委常委、办公室主任；省委宣传部文化体制改革和发展办公室副主任、调研员，国有文化企业综合管理处调研员、申维龙处长；2019年8月至2023年6月历任山东出版集团董事、副总经理，山东出版集团党委委员、董事、副总经理；2023年6月至今任山东出版集团党委委员、董事，公司党委副书记、董事、总经理。

毕业于山东干部函授大学，本科学历，财务会计专业。历任山东教育出版社财务科副科长、山东省出版总社计划财务部科长、副主任，山东出版集团结算中心主任、计划财务部主任，公司财务总监、总会计师兼资产财务部主任，公司财务总监兼资产财务部主任，2015年宫杰

7月至2022年5月历任公司副总经理、财务总监兼资产财务部主任，副总经理、财务总监；2022年5月至2024年1月，任公司董事、常务副总经理、财务总监。

毕业于南开大学，研究生学历，企业管理专业，管理学博士，教授，现任公司独立董事。1988年7月起历任山东大学经济学院及管理学钟耕深院副教授。2008年9月至2021年10月，任山东大学管理学院教授、硕士生导师，2021年10月退休。2018年7月至今，任公司独立董事。

毕业于山东大学，研究生学历，思想政治教育专业，法学博士，教授，博士生导师，现任公司独立董事。1994年7月至今历任山东大学蔡卫忠

马克思主义学院教师、教授、博士生导师。2022年5月至今，任公司独立董事。

朱炜毕业于中国海洋大学，研究生学历，会计学专业，管理学博士，教授，博士生导师，现任公司独立董事。2003年7月至今历任山东财经

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大学会计学院教师，财务系主任、教授、博士生导师。2022年5月至今，任公司独立董事。

毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司监事会主席。历任高炮第10旅组织科党委秘书、副连、正连、副营干事，济南军区政治部组织部正营、副团干事，山东省出版总社党务部主任科员、办公室副主任，山东出版集团办公室主任、人力资源部（社王长春保中心）主任；2011年12月起，历任公司副总经理、公司副总经理兼人力资源部主任、公司副总经理兼山东美术出版社有限公司总经理；

2015年2月至2022年5月任公司副总经理；2022年5月至今，任公司监事会主席；2023年5月至今，任山东出版集团总经理助理。

毕业于山东工业大学，本科学历，电子计算机工程专业，现任公司监事会副主席。历任山东省印刷物资公司职工，山东省出版总社计财杨宏部职员、副科长、计统科科长，山东出版集团计财部资产管理科科长，山东出版集团计划财务部一级科员、财务部副主任，2019年3月至今任山东出版集团财务部主任；2022年5月至今，任公司监事会副主席。

毕业于山东大学，研究生学历，科学社会主义专业，现任公司副总经理。历任山东大学科学社会主义系教师，山东人民出版社编辑、五编室副主任、文教室主任；山东人民出版社副总编辑，山东教育出版社总编辑，山东画报社、《爱尚美术》杂志社总经理；2018年2月李运才

至2023年11月任山东文艺出版社总经理（社长）；2022年5月至2023年10月，任公司监事会副主席；2023年11月至今，任公司副总经理。

毕业于中国传媒大学、西南政法大学，研究生学历，工商管理专业、法律专业，现任公司职工监事。2011年7月至2012年3月历任山东张耀元出版集团科员；2012年3月至2023年9月历任公司证券法律部科员、业务副主管、业务主管；2023年9月至今，任公司证券法律部副主任助理；2011年12月至今，任公司职工监事。

毕业于山东大学，研究生学历，企业管理专业，现任公司副总经理、董事会秘书。历任公司证券法律部副主任、主任，2015年7月至2018薛严丽年7月，任公司董事会秘书兼证券法律部主任；2018年7月起，任公司副总经理、董事会秘书兼证券法律部主任；2021年4月至今，任公司副总经理、董事会秘书。

毕业于山东财政学院，本科学历，信息系统与信息管理专业，2019年获中国地质大学（北京）工学博士学位，现任公司副总经理。历任浪潮集团通信产品总监、山东能源集团信息中心副处长、齐鲁交通发展集团信息管理中心副主任、齐鲁交通信息有限公司副总经理，2017范波

年6月至2018年2月，任公司副总经理兼山东明天传媒科技有限公司总经理；2018年2月起，任公司副总经理兼山东数字出版传媒有限公司、山东明天传媒科技有限公司总经理；2021年4月至今，任公司副总经理。

毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司副总经理。历任日照港务局二公司团委副书记、港鑫公司副经理，山东省韩明红出版总社工会干事、团委副书记、团委书记、群众工作部副主任，山东出版集团党群工作部主任、出版业务部主任，公司出版业务部主任、人力资源部主任；2018年7月起，任公司副总经理兼人力资源部主任；2019年12月至今任公司副总经理。

毕业于山东工业大学，本科学历，继电保护及自动远动技术专业。历任山东科技出版社工业编辑室编辑、科普编辑室副主任、办公室副主任、办公室主任、副总编；山东美术出版社副社长，山东教育出版社总编辑、总经理（社长）；2011年12月至2015年2月任公司副刘东杰

总经理兼山东教育出版社有限公司总经理（社长）；2015年2月至2022年7月任山东教育出版社有限公司总经理（社长）；2022年7月至2023年3月任公司副总经理；2023年3月到龄退休。

毕业于北京外国语大学，大学学历，工商管理专业，现任公司副总经理。历任山东美术出版社编辑、年画总编室副主任、总编办公室主杨文军

任、第四编辑室主任、副总编辑，山东出版集团经营管理部（教材出版中心）副主任，公司经营管理部副主任、教育产业部（教材中心）

42/236山东出版2023年年度报告主任，公司教育产业部（教材中心）主任兼烟台新铧教育咨询有限公司董事，公司教育产业部（教材中心）主任兼山东新华印务有限公司党委书记、董事、山东出版新铧教育咨询有限公司董事；2022年7月至今任公司副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员在股东单位担任的职股东单位名称任期起始日期任期终止日期姓名务山东出版集团有限公司党委书记2014年9月2日张志华山东出版集团有限公司董事长2014年9月22日山东出版集团有限公司党委副书记2015年6月23日2023年4月27日山东出版集团有限公司董事2015年6月30日2023年4月27日王次忠山东出版集团有限公司总经理2017年5月22日2023年4月27日山东出版投资有限公司董事长2015年12月31日2023年4月27日董事2015年6月30日郭海涛山东出版集团有限公司

党委副书记、总经理2023年12月15日党委委员2019年10月25日申维龙山东出版集团有限公司董事2019年9月25日王长春山东出版集团有限公司总经理助理2023年5月23日杨宏山东出版集团有限公司财务部主任2019年3月26日在股东单

位任职情王次忠于2023年4月到龄退休，不再担任上述职务。

况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名任的职务山东出版文化产业发展有董事长2018年11月2日2023年4月27日限公司山东齐鲁汇鑫文化发展有王次忠董事长2020年10月14日2023年4月27日限公司中国文化产业投资母基金董事2020年10月20日2023年4月27日管理有限公司海信家电集团股份有限公独立非执行董

2018年6月26日2024年6月24日

司事山东沂水农村商业银行股钟耕深独立董事2019年2月21日2022年2月20日份有限公司鲁银投资集团股份有限公独立董事2021年6月28日2023年4月1日司

山东大学教授1994年7月1日-

山东众成清泰律师事务所律师2000年7月1日-

山东省高级人民法院特邀调解员2019年1月1日-山东汉诺宝嘉节能科技股蔡卫忠独立董事2020年4月1日2023年7月份有限公司中孚信息股份有限公司独立董事2023年4月21日2026年4月20日海联金汇科技股份有限公独立董事2022年5月1日2025年4月30日司

山东财经大学系主任2022年7月1日-烟台正海科技股份有限公朱炜独立董事2022年4月20日2025年4月19日司山东福瑞达生物股份有限独立董事2021年12月3日2024年4月18日

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公司在其他单

位任职情王次忠于2023年4月到龄退休，不再担任上述职务。

况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员公司董事的报酬由股东大会决策，监事、高级管理人员的报酬由公报酬的决策程序司董事会决策。

董事在董事会讨论本人薪是酬事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立报告期，提名、薪酬与考核委员会严格履职，经过研究，审核通过董事专门会议关于董事、监《关于公司高级管理人员2021年度薪酬方案的议案》，并同意将该事、高级管理人员报酬事项议案提交公司董事会审议。

发表建议的具体情况报告期，公司尚未召开独立董事专门会议。

董事长张志华、（原）副董事长王次忠、董事郭海涛、董事兼总经

理申维龙、监事会副主席杨宏不在本公司领取薪酬。独立董事依据公司2022年年度股东大会通过的《山东出版传媒股份有限公司独立董事2023年度津贴方案》领取津贴，津贴为税前人民币8万元/年。

董事、监事、高级管理人员公司监事的薪酬标准依据公司2016年第一次临时股东大会通过的报酬确定依据

《山东出版传媒股份有限公司监事薪酬方案》执行。公司高级管理人员的薪酬标准按照公司2020年第三届董事会第十八次（定期）会议审议通过的《山东出版传媒股份有限公司高级管理人员薪酬管理办法（试行）》执行。

董事、监事和高级管理人员

2023年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额550.49万元。

报酬的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和

2023年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

高级管理人员实际获得的

550.49万元。

报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因郭海涛原公司总经理离任辞职

申维龙公司党委副书记、董事、总经理选举选举李运才原公司监事会副主席离任辞职李运才公司副总经理聘任聘任刘东杰公司副总经理离任退休

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第四届董事会第2023年2月审议通过《关于公司收购山东老干部之家杂志社有限公司100%

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会议届次召开日期会议决议九次（临时）会议24日股权暨关联交易的议案》

第四届董事会第2023年4月

审议通过《关于公司2021年度“双效”考核情况的议案》十次（临时）会议7日

审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》《关于公司2022年度独立董事述职报告的议案》《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》《关于公司2022年度社会责任报告的议案》《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议案》《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》《关于续聘公司2023年度财务与内部控制审计机构的议案》《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》《关于公第四届董事会第司2022年度财务决算报告的议案》《关于公司2022年度利润

2023年4月十一次（定期）会分配方案的议案》《关于公司使用部分闲置自有资金进行现金

13日议管理的议案》《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》《关于公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》《关于公司2022年度日常性关联交易执行情况与2023年度日常性关联交易预计情况的议案》《关于公司2023年度筹资预算方案的议案》《关于公司2023年度对全资子公司提供担保额度的议案》《关于公司独立董事2023年度津贴方案的议案》《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》

第四届董事会第

2023年4月

十二次（临时）会审议通过《关于公司2023年第一季度报告的议案》

28日

议

第四届董事会第审议通过《关于聘任申维龙先生为公司总经理的议案》《关于

2023年6月十三次（临时）会提名申维龙先生为公司第四届董事会董事候选人的议案》《关

5日议于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》

第四届董事会第2023年7月审议通过《关于选举公司第四届董事会专门委员会委员的议十四次（临时）会10日案》《关于公司高级管理人员2021年度薪酬方案的议案》

议

第四届董事会第2023年8月审议通过《公司关于参与设立山东数字融合产业发展基金合伙十五次（临时）会

21日企业（有限合伙）的议案》

议

第四届董事会第审议通过《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》《关

2023年8月

十六次（定期）会于公司2023年上半年募集资金存放与实际使用情况专项报告

29日议的议案》

第四届董事会第审议通过《关于公司2023年第三季度报告的议案》《关于公

2023年10月

十七次（临时）会司2023年度经营管理层高质量发展经济效益基础指标目标值

30日议的议案》

第四届董事会第

2023年11月

十八次（临时）会审议通过《关于聘任李运才先生为公司副总经理的议案》

6日

议

第四届董事会第2023年11月审议通过《关于山东出版传媒股份有限公司增加机构编制设置十九次（临时）会

20日的议案》

议第四届董事会第审议通过《关于公司全资子公司拆迁涉及房屋土地等资产处置

2023年12月二十次（临时）会的议案》《关于公司2022年度高质量发展绩效考核情况的议

4日议案》第四届董事会第2023年12月审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充二十一次（临时）22日流动资金的议案》《关于依据特色精品出版项目及印刷设备升

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会议届次召开日期会议决议会议级改造项目投入金额向全资子公司增资的议案》《关于提请召开公司临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数张志华否1311020否1王次忠否44000否0郭海涛否138150是1申维龙否88000否0宫杰否1313100否2钟耕深是1313000否2蔡卫忠是1312010否2朱炜是1313200否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

√适用□不适用

公司董事郭海涛先生因工作原因，未出席第四届董事会第十二次（临时）会议、第十三次（临时）会议、第十四次（临时）会议、第二十次（临时）会议、第二十一次（临时）会议，以上会议均书面授权委托公司董事宫杰先生代为出席会议并表决。

年内召开董事会会议次数13

其中：现场会议次数10通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会朱炜、郭海涛、蔡卫忠

提名、薪酬与考核委员会钟耕深、申维龙、蔡卫忠

战略与投资委员会张志华、钟耕深

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(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况审计委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工2023年2审议《关于公司收购山东老干部之家杂志社作，勤勉尽责，根据公司实无月17日有限公司100%股权暨关联交易的议案》际情况，提出相关意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审议《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议案》《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》《关于续聘公司

2023年度财务与内部控制审计机构的议案》《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》《关于公司2022年度财务决算报告的议审计委员会严格按照法律法案》《关于公司2022年度利润分配方案的议规及相关规章制度开展工2023年4案》《关于公司使用部分闲置自有资金进行作，勤勉尽责，根据公司实无月3日现金管理的议案》《关于公司使用部分闲置际情况，提出相关意见，经募集资金进行现金管理的议案》《关于公司过充分沟通讨论，一致通过

2022年度募集资金存放与实际使用情况专项所有议案。

报告的议案》《关于公司2022年度日常性关联交易执行情况与2023年度日常性关联交易预计情况的议案》《关于<审计部2022年度工作报告>的议案》《关于<审计部2023年度审计计划>的议案》审计委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工2023年4审议《关于公司2023年第一季度报告的议作，勤勉尽责，根据公司实无月25日案》际情况，提出相关意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审计委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工审议《关于公司2023年半年度报告及其摘要

2023年8作，勤勉尽责，根据公司实的议案》《关于公司2023年上半年募集资金无月18日际情况，提出相关意见，经存放与实际使用情况专项报告的议案》

过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审计委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工

2023年审议《关于公司2023年第三季度报告的议作，勤勉尽责，根据公司实

10月25无案》际情况，提出相关意见，经日

过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

(三)报告期内提名、薪酬与考核委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况2023年6《关于豁免第四届董事会提名、薪提名、薪酬与考核委员会严格按照无

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其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

月2日酬与考核委员会2023年度第一次法律、法规及相关规章制度开展工会议通知期的议案》、《关于提名作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，申维龙先生为公司非独立董事候选一致通过并同意将该议案提交公司人的议案》和《关于聘任申维龙先董事会审议。生为公司总经理的议案》

提名、薪酬与考核委员会严格按照

法律、法规及相关规章制度开展工2023年7《关于公司高级管理人员2021年作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，无月6日度薪酬方案的议案》一致通过并同意将该议案提交公司董事会审议。

《关于豁免第四届董事会提名、薪提名、薪酬与考核委员会严格按照

2023年酬与考核委员会2023年第三次会法律、法规及相关规章制度开展工10月28议通知期的议案》和《关于公司2023作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，无日年度经营管理层高质量发展经济效一致通过并同意将该议案提交公司益基础指标目标值的议案》董事会审议。

提名、薪酬与考核委员会严格按照

法律、法规及相关规章制度开展工2023年《关于聘任李运才先生为公司副总作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，无

11月2日经理的议案》

一致通过并同意将该议案提交公司董事会审议。

(四)报告期内战略与投资委员会召开3次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况《山东出版传媒股份有限公司战略与投资委员会严格按照法律、法规2023年2关于收购山东老干部之家杂志及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，

无

月16日社有限公司100%股权暨关联交经过充分沟通讨论，一致通过并同意将易的议案》该议案提交公司董事会审议。

战略与投资委员会严格按照法律、法规《关于投资参与设立山东数字2023年8及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，融合产业发展基金合伙企业（有无月15日经过充分沟通讨论，一致通过并同意将限合伙）的议案》该议案提交公司董事会审议。

战略与投资委员会严格按照法律、法规2023年《关于依据特色精品出版项目及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，

12月19及印刷设备升级改造项目投入无

经过充分沟通讨论，一致通过并同意将日金额向子公司增资的议案》该议案提交公司董事会审议。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

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九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量81主要子公司在职员工的数量8904在职员工的数量合计8985母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员1356销售人员4268技术人员886财务人员446行政人员1645其他人员384合计8985教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上642本科3114专科2741其他2488合计8985

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司根据社会效益和经济效益的要求，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。

(三)培训计划

√适用□不适用

根据公司战略发展和实际需要，搭建以内部培训为主，外部培训为辅的多维度多层次培训体系，其中，内部培训以提升专业知识技能为主要目的，外部培训以拓宽视野提升格局为主要目的，培训对象涵盖多个层次、不同专业的参训人员。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数2126274.72小时

劳务外包支付的报酬总额46620517.55元

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

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1.报告期内，公司现金分红政策的制定及执行符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的规定，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。

2.报告期内，公司实施了经公司2022年度股东大会决议通过的“以现有总股本

2086900000股为基数，向全体股东每10股派发现金3.90元（含税），共计分配现金股利

813891000.00元；上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不实施资本公积金转增股本等其他形式的利润分配方案”，该方案已于2023年实施完毕。

3.经公司第四届董事会第23次（定期）会议审议通过的《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，拟以截止2023年12月31日的公司总股本2086900000股为基数，向全体股东每

10股派现金股利人民币5.60元（含税），共计分配现金股利116866.40万元；不实施资本公积

金转增股本等其他形式的分配方案，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5.60

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）1168664000.00

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润2375839127.88

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）49.19以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）1168664000.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）49.19

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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

根据《山东出版传媒股份有限公司高级管理人员薪酬管理办法（试行）》，董事会提名、薪酬与考核委员会根据公司高质量发展绩效考核和综合考核评价结果，对高级管理人员的年度薪酬提出方案，提交董事会审议。同时，公司将继续探求有效的激励机制，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化和制度化，充分调动高级管理人员的工作积极性。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，为公司经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。

公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

公司第四届董事会第23次（定期）会议审议通过了公司《2023年内部控制评价报告》全文

详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

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十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度，制订了《山东出版传媒股份有限公司子公司管理办法》等一系列对子公司的管理控制制度，明确规定公司对公司的组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内部审计及绩效考核等进行指导、管理及监督。报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性，对子公司实施了有效的管理与控制。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度的财务报告内部控制的有

效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会自我评价报告意见一致。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）55.65

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用山东省生态环境厅发布了《关于下达2023年度山东省实施强制性清洁生产审核企业名单的通知》（鲁环字〔2023〕36号），将公司旗下山东新华印务有限公司德州分公司纳入了2023年度

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强制性清洁生产审核企业名单。公司通过进一步降低原辅材料和能源消耗，减少污染物的排放，提高生产和管理水平，达到了“节能、降耗、减污、增效”的目的。

公司旗下山东新华印务有限公司各分公司厂区主要危废有：HW49900-039-49废活性炭纤维段

和高效滤芯 HW49900-041-49 废油墨罐衬膜和废油墨罐，HW49900-041-49 废滤芯、过滤棉、废抹布，HW12264-012-12污泥，HW29900-023-29废 UV灯管，HW08900-214-08废机油。以上危废产生后首先贮存在危废暂存间，再定期委托有资质的第三方机构对暂存间内的危废进行转运处置。

公司现有 UV光氧活性炭吸附设备一台，对车间产生的有组织和无组织废气进行收集处理；厂区内设有 VOCs排放口六个，颗粒物排放口一个，生活污水排放口一个，加大了对环境的保护。公司制定了环境自行检测方案，每年对废气、废水和噪音进行检测，确保全部符合排污许可证所要求的排放标准。为保障厂区员工及车间的安全，每年对全体员工进行环保相关知识的培训，并制定了突发环境问题应急预案，通过定期进行应急演练，不断夯实平稳有序的安全环保生产基础。

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司所从事的经营活动属于对环境影响很小的行业，其中主要是印刷业务会产生一定的噪音和固定废弃物。所属印刷企业注重环境保护，勇于责任担当，加强废水、废气、固化废物的处理，投入资金购置 VOCs收集处理、冲版液回收处理等设备，使三废处理均达到环保要求，取得“绿色印刷”认证，成为绿色印刷企业，为环保事业作出了积极贡献。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司认真贯彻落实绿色发展理念，积极履行社会责任，大力推动所属印刷企业进行环保技术改造，以绿色发展引领企业高质量发展。主要环保措施：一是济南分公司加强废水、废气、固化废物的处理，厂内有 VOCs废气收集处理设施和冲版液回收等设备，加强日常保养，使三废处理均达到环保要求，取得中环核发“绿色印刷”十环认证证书。二是德州分公司通过清洁生产审核，体现了“节能、降耗、减污、增效”的原则，树立公司绿色发展良好形象。三是泰安分公司通过光伏发电、自清洁维护，源头材料替换使用环保辅料，完善台账管理，溯源跟踪保障整个流程合规合法。四是作为国家级绿色印刷示范企业，报告期，山东新华印务有限公司各分公司均未被列入省、市重点排污企业名单。公司将始终以实际行动贯彻绿色发展理念、打好污染防治攻坚战，切实履行国企社会责任。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）2562减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳建光伏发电、清洁能源发电技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

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√适用□不适用

公司所属印务公司一是持续加强环保管理，及时关闭车间门窗，保持车间的温湿度，防止废弃物泄露。二是持续加强员工环保学习，提升公司危废管理能力，杜绝环境污染事件。三是严格按照重污染天气有关管理要求，做好停机停运。四是始终保持 VOC设备车间负压生产状态。五是投资建设光伏发电设备，通过优先使用光伏电清洁能源，节约生产成本，降低碳排放量，积极为环保事业作出贡献。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用公司履行社会责任的具体情况详见公司同期披露的《山东出版传媒股份有限公司2023年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）689.1

其中：资金（万元）165.4

物资折款（万元）523.7

惠及人数（人）150000具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）271.02

其中：资金（万元）39

物资折款（万元）232.02

惠及人数（人）80000帮扶形式（如产业扶贫、就业扶教育扶贫；产业扶贫；干部驻村帮扶；改善贫、教育扶贫等）条件扶贫。

具体说明

√适用□不适用

1.报告期，所属山东新华书店集团投入精准扶贫资金48.98万元，其中，资金39万元，图书、设备等物资折款9.98万元。

2.报告期，所属老干部之家杂志社分别于2023年3月、10月，组织山东省中医专家赴枣庄

山亭区“全省老干部乡村振兴志愿服务基地”开展义诊活动2次。

3.报告期，所属山东友谊出版社为滕州、薛城、台儿庄、山亭在校贫困生免费提供教辅图书

97029册，总码洋（物资折款）222.04万元。

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报告期内，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，积极承担作为山东省内文化传媒龙头企业的社会责任，坚定不移的贯彻新发展理念，始终把巩固拓展脱贫攻坚成果放在突出位置，大力推动乡村振兴。

一、抓好主题出版工作，积极展示脱贫攻坚成果。公司所属各出版单位积极响应中央号召，坚守出版使命担当，紧扣时代脉搏，利用在各自领域的出版优势，策划出版了《乡村振兴看山东——2022山东乡村振兴优秀案例选》《打造乡村振兴齐鲁样板的实践与探索》《像爸爸那样勇敢》

等一大批主题出版物，全方位、多角度展示脱贫攻坚成果。

二、抓好“第一书记”工作，巩固脱贫攻坚成果。公司派驻的“第一书记”及工作队成员，

主动扎根基层，积极主动作为，勇于克服困难，不断巩固脱贫成果。一是坚持抓党建促振兴。积极宣传党的方针政策，不断加强党员队伍建设，充分发挥党员先锋模范作用，引导党员在党建引领乡村振兴中当好先锋、做出贡献。二是加强产业发展。“第一书记”积极发展适合驻村的产业项目，增光峪村安装的 288.45KW光伏发电项目，每年可以为村集体增收 15万元；创办的“新华订单班”培训项目，招收应届初中毕业生，通过五年培训掌握一种就业技能，在下村乡党委政府大力支持下，2023年第二批43名学生入校学习，真正实现“入校即入企，学习即上岗，毕业即就业”。三是推动美丽宜居乡村建设。公司派驻的工作队成员以改善村民居住条件为突破口，认真贯彻落实当地美丽宜居乡村建设规划，充分尊重和顺应群众意愿，坚持因地制宜、分类施策、稳步推进，积极推进美丽宜居乡村建设。完成了架设太阳能路灯、铺设生产路、治理村容村貌等工作。四是关注特殊群体。针对留守（单亲）儿童、孤寡老人、需临时救助人员等特殊群体，“第一书记”分别开展了为老年人发放慰问品、为留守（单亲）儿童发放慰问金、为需临时救助人员

争取救助金等活动，主动为农民解决生产、生活中的实际困难，取得了良好效果。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否有是否及时履行应及时履诺承诺承诺承诺承诺方承诺时间履行期时严格说明未完行应说背类型内容期限限履行成履行的明下一景具体原因步计划与解决同山东出版集详见本表2015年12长期否是不适用不适用首业竞争团有限公司下方备注1月1日有效次解决同山东出版集详见本表2017年9长期否是不适用不适用公业竞争团有限公司下方备注2月19日有效开解决同山东出版集详见本表2015年12长期否是不适用不适用发业竞争团有限公司下方备注3月1日有效行其他山东出版传详见本表2015年11否长期是不适用不适用

56/236山东出版2023年年度报告

相媒股份有限下方备注4月30日有效关公司的山东出版集详见本表2016年3长期承其他否是不适用不适用团有限公司下方备注5月21日有效诺

备注1：山东出版集团对避免同业竞争事项承诺如下：（1）截至本承诺函出具之日，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司（不包括山东出版及其附属公司，下同）在中国境内或境外未直接或间接以任何形式从事或参与任何与山东出版构成竞争或可能竞争的业务及活动；不拥有

与山东出版存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；本公司与山东出版不存在同业竞争。（2）自本承诺函出具之日起，本公司作为山东出版控股股东期间，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版构成竞争的任何业务或活动。（3）如本公司或本公司除山东出版外的其他附属企业发现任何与山东出版主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版，并保证山东出版或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。（4）本公司为山东出版控股股东期间，保证不会利用山东出版控股股东地位损害山东出版及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。（5）上述承诺在山东出版于国内证券交易所上市且本公司为山东出版控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给山东出版造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。

备注2：山东出版集团承诺：山东新知教育投资有限公司虽然经营范围中含“教育咨询”，但目前尚未涉及教育咨询业务。在时机成熟时，将及时变更经营范围，去除未开展的“教育咨询”。

1、截至本说明出具之日，山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司与山东出版传媒股

份有限公司及其子（分）公司不存在同业竞争关系。2、自本说明出具之日起，山东新知教育投资有限公司将按公司章程的规定进行经营范围变更事宜。3、山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版传媒股份有限公司构成竞争的

任何业务或活动。4、如山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司自身或参与的企业发现任何与山东出版传媒股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版传媒股份有限公司，并保证山东出版传媒股份有限公司或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。5、上述承诺在山东出版传媒股份有限公司于国内证券交易所上市且山东新知教育投资有限公司为山东出版传媒股份有限公司关联方期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，山东出版集团有限公司将承担因此给山东出版传媒股份有限公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。

备注3：山东出版集团关于规范关联交易的承诺：1、本公司将自觉维护山东出版及全体股东的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，将不利用本公司作为山东出版的

57/236山东出版2023年年度报告

控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求山东出版在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业

优于市场第三方的权利。3、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与山东出版达成交易的优先权利。4、本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山东出版传媒股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）、

《山东出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司董事会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司关联交易管理办法》等规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与山东出版订立公平合理的交易合同的基础上，进行相关交易。5、在审议山东出版与本公司或本公司控制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。本公司愿意承担因违反上述承诺而给山东出版造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。

备注4：公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照二级市场价格确定。公司将在中国证监会、证券交易所等监管机构认定有关违法事实之日起

10个交易日内召开董事会并作出决议，通过回购股份数量、价格区间、完成时间等股份回购具体

方案并公告，同时发出股东大会会议通知，涉及公司回购公司股份的应经公司股东大会批准。自公司首次公开发行股票上市之日至公司发布回购方案之日，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购数量及回购价格将相应进行调整。公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失或者公司未履行上述承诺的，公司将依法赔偿投资者损失。

备注5：承诺不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。本公司承诺严格履行所做出的的上述承诺事项，确保发行人填补回报措施能够得到切实履行。如果本公司违反所作出的的承诺或拒不履行承诺，本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法做出的监管措施或自律监管措施；给发行人或者股东造成损失的，本公司愿意依法承担相应补偿责任。

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

58/236山东出版2023年年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬242境内会计师事务所审计年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名王需如、邹皓

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限4年、2年境外会计师事务所名称无境外会计师事务所报酬不适用境外会计师事务所审计年限不适用名称报酬

内部控制审计会计师事务所信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）46财务顾问无保荐人无

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

根据公司财务审计以及内部控制审计工作的要求，经公司2023年5月25日召开的2022年年度股东大会审议，公司续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度财务和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

59/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2023年4月13日召开的公司第四届董事会第十一次（定期）会议及于2023年5月25日召开的公司2022年度股东大会审议通过的《关于公司2022年度日常性关联交易执行情况与2023年度日常性关联交易预计情况的议案》对公司2023年度的日常性关联交易进行了预计，详见公司在2023年4月15日及5月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站披露的《山东出版传媒股份有限公司关于2022年度日常性关联交易执行情况

60/236山东出版2023年年度报告与2023年度日常性关联交易预计情况的公告》（公告编号:2023-012）及《山东出版传媒股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号2023-024）。报告期内，公司发生的向关联人销售商品及提供劳务的交易金额为877.21万元，关联人向公司销售商品及提供劳务的金额为

1469.99万元，本公司作为承租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为3023.71万元，本公

司作为出租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为3.19万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2023年2月24日，根据公司发展需要，经公司第四届董事会第九次（临时）会议及第四届

监事会第五次（临时）会议审议通过，公司以现金7268.08万元收购了控股股东山东出版集团有限公司持有的全资子公司山东老干部之家杂志社有限公司100%股权。独立董事已就该关联交易事项发表了明确同意的事前认可意见和独立意见。公司已就该关联交易事项进行了披露，详见《山东出版传媒股份有限公司关于收购山东老干部之家杂志社有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-003），2023年2月，公司与控股股东山东出版集团有限公司在山东济南签署了《产权交易合同》，完成了股权划转。2023年6月，山东老干部之家杂志社有限公司完成工商登记变更，详见《山东出版关于老干部之家杂志社完成工商变更登记的进展公告》（公告编号：2023-026）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

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(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计127825.18

报告期末对子公司担保余额合计（B） 39437.89

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 39437.89

担保总额占公司净资产的比例(%)2.65

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

39437.89

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 39437.89未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金12.0012.000

银行理财产品募集资金7.007.000其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币资是否预期逾期是否未来是减值准委托理委托理报酬年化实际委托理委托理金资金存在收益未到期未收经过否有委备计提受托人财起始财终止确定收益收益或

财类型财金额来投向受限(如金额回金法定托理财金额日期日期方式率损失

源情形有)额程序计划(如有)

1.53%

中国银行济南银行理财自有银行理

10000.002022/3/32023/3/1否见后附或375.93-0是是

阳光新路支行产品资金财产品

3.78%

1.54%

中国银行济南银行理财自有银行理

10000.002022/3/32023/3/1否见后附或153.16-0是是

阳光新路支行产品资金财产品

3.79%

工商银行济南银行理财自有银行理1.50%-

50000.002022/6/12023/5/10否见后附1523.20-0是是

市中支行产品资金财产品3.69%

工商银行济南银行理财自有银行理1.50%-

70000.002022/7/212023/5/10否见后附2034.14-0是是

市中支行产品资金财产品3.62%

工商银行济南银行理财自有银行理1.40%-

120000.002023/5/302024/5/13否见后附120000.000是是

市中支行产品资金财产品3.24%

工商银行济南银行理财募集银行理1.40%-

70000.002023/5/302024/5/13否见后附70000.000是是

市中支行产品资金财产品3.24%

工商银行济南银行理财35000.002022/7/82023/5/10募集银行理否见后附1.50%-1062.200是是

64/236山东出版2023年年度报告

资是否预期逾期是否未来是减值准委托理委托理报酬年化实际委托理委托理金资金存在收益未到期未收经过否有委备计提受托人财起始财终止确定收益收益或

财类型财金额来投向受限(如金额回金法定托理财金额日期日期方式率损失

源情形有)额程序计划(如有)

市中支行产品资金财产品3.62%

工商银行济南银行理财募集银行理1.50%-

20000.002022/7/212023/5/10否见后附581.180是是

市中支行产品资金财产品3.62%

工商银行济南银行理财募集银行理1.20%-

20000.002022/12/152023/5/9否见后附289.210是是

市中支行产品资金财产品3.64%报酬确定方式：收益计算公式=产品本金×预期年化收益率×产品实际存续天数/365（如到期日根据工作日准则进行调整，则产品实际存续天数也按照同一工作日准则进行调整），精确到小数点后两位，小数点后3位四舍五入。

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

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(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告其截至报告期期末累计本年度投

中：扣除发行费调整后募集变更用途的募集资金募集资金募集资金总募集资金承末累计投入投入进度本年度投入入金额占超募用后募集资资金承诺投募集资金总

来源到位时间额诺投资总额募集资金总（%）(3)金额（4）比（%）（5）

资金金净额资总额(1)额

额（2）＝=(4)/(1)金额

(2)/(1)首次公开2017年11

271170.400262004.96262004.96255388.23166018.7465.0116184.436.3427192.76

发行股票月14日

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元项目可行是是本项截至报项目投入投入性是否否截至报目已告期末达到是进度进度否发项涉募集使调整后募告期末本年实现募集项目募集累计投预定否是否未达生重目及资金用集资金投本年投累计投实现的效节余项目名称资金资金承诺入进度可使已符合计划大变性变到位超资总额入金额入募集的效益或金额

来源投资总额（%）用状结计划的具化，如质更时间募(1)资金总益者研

(3)＝态日项的进体原是，请

投资额（2）发成

(2)/(1)期度因说明向金果具体情况

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项目可行是是本项截至报项目投入投入性是否否截至报目已告期末达到是进度进度否发项涉募集使调整后募告期末本年实现募集项目募集累计投预定否是否未达生重目及资金用集资金投本年投累计投实现的效节余项目名称资金资金承诺入进度可使已符合计划大变性变到位超资总额入金额入募集的效益或金额

来源投资总额（%）用状结计划的具化，如质更时间募(1)资金总益者研

(3)＝态日项的进体原是，请

投资额（2）发成

(2)/(1)期度因说明向金果具体情况生首次2017

特色精品产公开年1115090.015057.不适见后不适不适不适

否否15090.04850.5299.78否是否出版项目建发行月14437用附用用用设股票日“爱书客”出版生首次2017云平台电产公开年11不适见后不适不适不适

否否4640.284640.28否否是子书供应建发行月14用附用用用能力建设设股票日项目基础教育生首次2017

阳光智慧产公开年1137129.5不适见后不适不适不适

否否37129.58否否否课堂建设建发行月148用附用用用项目设股票日新华书店生首次2017

门店经营产公开年1125525.7不适见后不适不适不适

否否34221.5534221.553240.2474.59否否否升级改造建发行月143用附用用用建设项目设股票日生首次2017

物流二期产公开年1135607.23696.930468.6不适见后不适不适不适

否否35607.2085.57否否否项目建发行月14019用附用用用设股票日印刷设备生首次2017

31920.不适见后不适不适不适

升级改造产否公开年11否37913.0037913.001667.1484.20否是否

89用附用用用

项目建发行月14

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项目可行是是本项截至报项目投入投入性是否否截至报目已告期末达到是进度进度否发项涉募集使调整后募告期末本年实现募集项目募集累计投预定否是否未达生重目及资金用集资金投本年投累计投实现的效节余项目名称资金资金承诺入进度可使已符合计划大变性变到位超资总额入金额入募集的效益或金额

来源投资总额（%）用状结计划的具化，如质更时间募(1)资金总益者研

(3)＝态日项的进体原是，请

投资额（2）发成

(2)/(1)期度因说明向金果具体情况设股票日运首次2017综合管理营公开年11不适见后不适不适不适

信息系统否否9374.109374.101340.263240.6034.57否否否管发行月14用附用用用平台项目理股票日山东新华生首次2017智能低碳

产公开年115585.7不适见后不适不适不适

印刷基地是否27192.765389.3620.54否是否建发行月144用附用用用

项目（一设股票日

期）生首次2017学前教育产公开年11不适见后不适不适不适

复合建设是否15684.32否否是建发行月14用附用用用项目设股票日生首次2017职业教育产公开年11不适见后不适不适不适

复合建设是否18125.17否否是建发行月14用附用用用项目设股票日补首次2017

补充流动流公开年1154219.7不适不适不适不适不适

否54219.7254219.72100.00是是否资金还发行月142用用用用用贷股票日

1.投入进度未达计划的具体原因：

68/236山东出版2023年年度报告

（1）“基础教育阳光智慧课堂建设项目”：考虑到行业的市场、技术、业务发展等情况的变化，同时结合公司自身发展需求，公司正就基础教育阳光智慧课堂建设项目如何实施或是否变更开展论证工作。

（2）“新华书店门店经营升级改造建设项目”：该项目前期受疫情等因素影响，项目进展未达计划。截至报告期末，该项目已进入建设尾声，计划

2024年上半年完成建设。

（3）“物流二期项目”：截至2023年6月底，该项目已完成建设，目前正推进项目结算等收尾工作。。

（4）“综合管理信息平台项目”：为适应公司发展的要求在原有信息化规划方案的基础上进行了细化设计，加之前期疫情影响等因素，该项目未达计划进度。目前，该项目正在积极推进实施。

2.项目可行性发生重大变化的具体情况：

“爱书客”出版云平台电子书供应能力建设项目：该项目的可行性已发生重大变化，经公司深入论证研究，拟终止实施该项目。该事项已提交经公

司第四届董事会第二十三次（定期）会议、第四届监事会第十一次（定期）会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用

2023年5月25日召开的公司2022年年度股东大会审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募

集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下，使用不超过7亿元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，适时购买安全性高、流动性好、低风险且符合相关法律法规及监管要求的现金管理类产品，自股东大会审议通过之日起12个月之内有效，在上述额度和期限范围内，该笔资金可滚动使用。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

69/236山东出版2023年年度报告

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于现金管董事会审议日期起始日期结束日期报告期末现金管理余额期间最高余额是否超出授权额度理的有效审议额度

2023年4月13日70000.002023年5月25日2024年5月24日70000.00否

其他说明无。

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

70/236山东出版2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)26618年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)24878

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标持有有记或冻结股东名称比例限售条股东性报告期内增减期末持股数量情况（全称）(%)件股份质股份数数量状态量山东出版集团有限国有法

56569764165951424279.520无0

公司人香港中央结算有限

392482591298722796.220无0其他

公司中信证券股份有限

24148296248346841.190无0未知

公司中国教育出版传媒国有法

293590200000000.960无0

集团有限公司人中国新闻出版传媒国有法

7473250000000.240无0

集团有限公司人中国工商银行股份

有限公司－农银汇

理工业4.0灵活配463621246362120.220无0未知置混合型证券投资基金中国工商银行股份

有限公司－富国中

452960045296000.220无0未知

证红利指数增强型证券投资基金中国平安人寿保险

股份有限公司－自446599944659990.210无0未知有资金上海浦东发展银行

股份有限公司－招

商中证红利交易型430880043088000.220无0未知开放式指数证券投资基金中国工商银行股份

有限公司－广发中

证传媒交易型开放420237142023710.20无0未知式指数证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量山东出版集团有限公司1659514242人民币普通股1659514242香港中央结算有限公司129872279人民币普通股129872279中信证券股份有限公司24834684人民币普通股24834684中国教育出版传媒集团有限公司20000000人民币普通股20000000中国新闻出版传媒集团有限公司5000000人民币普通股5000000

72/236山东出版2023年年度报告

中国工商银行股份有限公司－农银汇理

4636212人民币普通股4636212

工业4.0灵活配置混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国中证

4529600人民币普通股4529600

红利指数增强型证券投资基金

上海浦东发展银行股份有限公司－招商中证红利交易型开放式指数证券投资基4525700人民币普通股4525700金

中国平安人寿保险股份有限公司－自有

4465999人民币普通股4465999

资金

中国工商银行股份有限公司－广发中证

4202371人民币普通股4202371

传媒交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不涉及

上述股东委托表决权、受托表决权、放不涉及弃表决权的说明公司未有资料显示上述股东之间存在关联关系或属于上述股东关联关系或一致行动的说明

《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的不涉及说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股前十名股东参与转融通出借股份情况期初普通账期初转融通

期末普通账户、信用账户期末转融通出借股

户、信用账户出借股份且股东名称（全持股份且尚未归还持股尚未归还

称）数量比例数量比例比例比例数量合计数量合计合计（%）合计（%）（%）（%）上海浦东发展银行股份有限

公司－招商中

000045257000.222169000.01

证红利交易型开放式指数证券投资基金前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用本报告期末转融通出借股份账户持股以及转融通出借

股东名称（全称）期新增/且尚未归还数量尚未归还的股份数量退出

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中国工商银行股份有限公司－农银

汇理工业4.0灵活配置混合型证券新增0046362120.22投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国

新增0045296000.22中证红利指数增强型证券投资基金

73/236山东出版2023年年度报告

上海浦东发展银行股份有限公司－

招商中证红利交易型开放式指数证新增2169000.0145257000.22券投资基金

中国平安人寿保险股份有限公司－

新增0044659990.21自有资金

中国工商银行股份有限公司－广发

中证传媒交易型开放式指数证券投新增0042023710.2资基金山东出版投资有限公司退出0000全国社会保障基金理事会转持一户退出0000

中国工商银行股份有限公司－融通退出0000内需驱动股票型证券投资基金中国信达资产管理股份有限公司退出0000黄浩玮退出0000严永兴退出0000前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称山东出版集团有限公司单位负责人或法定代表人张志华成立日期1980年12月5日

集团公司及出资企业的国有资产经营管理，投资业务，实物租赁，主要经营业务物业管理；艺术品销售；文化综合体开发运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权无情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

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5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称山东出版集团有限公司单位负责人或法定代表人张志华成立日期1980年12月5日

集团公司及出资企业的国有资产经营管理，投资业务，实物租赁，主要经营业务物业管理；艺术品销售；文化综合体开发运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

75/236山东出版2023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

76/236山东出版2023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

XYZH/2024SYAA1B0028山东出版传媒股份有限公司

山东出版传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东出版传媒股份有限公司（以下简称“山东出版公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东出版公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东出版公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.发行分部收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

山东出版公司本年度发行分部实现主营业务收入（1）评价测试管理层与发行分部收入确认相

人民币8891592788.46元，占山东出版公司合关的关键内部控制的设计和运行有效性；

77/236山东出版2023年年度报告

并财务报表主营业务收入比例为76.58%。鉴于发（2）检查销售合同及与管理层访谈，了解和行分部主营业务收入占比重大，是山东出版公司评价山东出版公司的收入确认政策是否符合利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类企业会计准则规定；

销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产

（3）对主要客户销售交易金额进行函证；

生错报的固有风险较高。因此，我们将发行分部

（4）核对财务系统收入记录与业务系统发货收入确认作为关键审计事项。

记录的一致性，识别和调查异常的交易记录；

（5）从销售收入记录中选取样本进行测试，检查销售合同、出库单等支持性文件；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入

执行截止性测试程序，检查收入是否被计入恰当的会计期间。

2.应收账款坏账准备事项

关键审计事项审计中的应对

截至2023年12月31日，山东出版公司应收账款（1）评估和测试与应收账款坏账准备相关内余额1944519520.17元，坏账准备金额部控制设计和运行的有效性；

574130373.00元，应收账款账面价值

（2）确定应收账款组合划分的依据、单项评

1370389147.17元，占年末资产总额6.00%。

估信用减值的判断等的合理性；

根据《企业会计准则22号——金融工具确认和计

（3）对应收账款坏账准备执行总体分析性复

量》（2017）的要求，管理层需将相同信用风险核程序；

特征的业务划入同一个组合，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，管理层需要根据历（4）获取管理层确认预期损失率所依据的数史数据结合经济政策、行业风险、外部市场环境、据及相关资料，检查应收账款的账龄迁徙历史客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预资料、历史损失情况、前瞻性信息调整、已发期变动。由于应收账款余额重大且坏账准备的评生信用损失判断等情况，执行应收账款函证程估涉及重大的管理层判断，因此，我们将应收账序和检查期后回款，评价应收账款预期信用损款坏账准备确定为关键审计事项。失率的合理性及应收账款坏账准备计提的充分性；

（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；

（6）重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（7）检查与应收账款坏账准备相关的报表列报与披露。

四、其他信息

78/236山东出版2023年年度报告

山东出版公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山东出版公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山东出版公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东出版公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东出版公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东出版公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东出版公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

79/236山东出版2023年年度报告

（6）就山东出版公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：王需如（项目合伙人）

中国注册会计师：邹皓

中国北京二○二四年四月十七日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、16870734653.847716685166.99结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、21914850348.932166558102.88衍生金融资产

应收票据七、4146144649.83148740895.61

应收账款七、51370389147.171614736448.52

应收款项融资七、721526440.68155824366.62

预付款项七、8331359372.19240713748.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、969035888.8758356361.86

其中：应收利息

应收股利4568480.004463200.00买入返售金融资产

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项目附注2023年12月31日2022年12月31日

存货七、102057220260.511661975179.33合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1219726734.6510921909.35

其他流动资产七、1377186987.7750421672.47

流动资产合计12878174484.4413824933852.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、161139210.2820818525.92

长期股权投资七、1749875970.71

其他权益工具投资七、18410689634.96392744854.73其他非流动金融资产

投资性房地产七、20381116889.90392653464.22

固定资产七、213771595992.153455874700.34

在建工程七、22302032892.25468354161.29生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25117907695.79123988200.26

无形资产七、26841081277.55908858200.88

开发支出5548543.763701297.92

商誉七、27

长期待摊费用七、28123544894.75139470744.47

递延所得税资产七、29342345412.916142499.20

其他非流动资产七、303628509277.50914752795.76

非流动资产合计9975387692.516827359444.99

资产总计22853562176.9520652293297.15

流动负债：

短期借款七、3279784460.60116608899.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3522469152.74

应付账款七、363345900129.432928542036.52

预收款项七、3718362777.2116755735.25

合同负债七、381896514857.221696586047.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39603621749.71501311821.78

应交税费七、4056026262.3165013204.58

81/236山东出版2023年年度报告

项目附注2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款七、41510998146.49477015581.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4315681331.1512189415.82

其他流动负债七、4495319149.47156081650.84

流动负债合计6644678016.335970104393.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47115669450.37117732707.61长期应付款

长期应付职工薪酬七、49720478092.20728455819.47预计负债

递延收益七、51391532882.81405078931.31

递延所得税负债七、29118700632.857552550.07其他非流动负债

非流动负债合计1346381058.231258820008.46

负债合计7991059074.567228924401.49

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、532086900000.002086900000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、552173158162.732245903025.89

减：库存股

其他综合收益七、5715881559.7063108500.96专项储备

盈余公积七、59774987251.87680476039.40一般风险准备

未分配利润七、609814349008.138346912092.72归属于母公司所有者权益

14865275982.4313423299658.97（或股东权益）合计

少数股东权益-2772880.0469236.69所有者权益（或股东权

14862503102.3913423368895.66

益）合计负债和所有者权益（或

22853562176.9520652293297.15股东权益）总计

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅

82/236山东出版2023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1822203307.372545871637.37

交易性金融资产1914850348.932166558102.88衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1118319609.20261832645.69应收款项融资预付款项

其他应收款十九、2498187473.50696282026.90

其中：应收利息

应收股利4568480.004463200.00

存货143839525.9095705867.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10698000.9710609147.73

流动资产合计4508098265.875776859428.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、36437784520.395968984092.14

其他权益工具投资409016988.44390306105.73其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5580139.365993232.73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产22916740.527684468.13开发支出商誉

长期待摊费用286323.27831236.97

递延所得税资产2435803.77

其他非流动资产2178502078.61869595039.04

非流动资产合计9056522594.367243394174.74

资产总计13564620860.2313020253602.88

流动负债：

83/236山东出版2023年年度报告

项目附注2023年12月31日2022年12月31日短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款210837129.98172684166.10预收款项合同负债

应付职工薪酬12983012.2610213634.37

应交税费1550307.811342915.65

其他应付款4261252207.443902381084.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计4486622657.494086621800.78

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬667756056.06674155444.65预计负债

递延收益8022488.534040679.04

递延所得税负债69565959.15其他非流动负债

非流动负债合计745344503.74678196123.69

负债合计5231967161.234764817924.47

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2086900000.002086900000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3454209843.193461191582.94

减：库存股

其他综合收益5723879.9352745244.33专项储备

盈余公积774987251.87680476039.40

未分配利润2010832724.011974122811.74

所有者权益（或股东权益）合计8332653699.008255435678.41负债和所有者权益（或股东权

13564620860.2313020253602.88

益）总计

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅

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合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入七、6112154324488.9511230562215.91

其中：营业收入七、6112154324488.9511230562215.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10462184920.489501625421.30

其中：营业成本七、617643722993.156854669860.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6278575975.4970676713.79

销售费用七、631327156551.751211303717.26

管理费用七、641519836058.461403959783.20

研发费用七、6520532220.4017019820.22

财务费用七、66-127638878.77-56004473.37

其中：利息费用8571884.318161643.56

利息收入166708341.85105749432.23

加：其他收益七、6772181477.9876562982.02

投资收益（损失以“－”号填列）七、6844729490.5132341800.17

其中：对联营企业和合营企业的投资

-124029.29收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、7014850348.9316558102.88

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-62476765.05-141934369.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-76640924.51-147117377.41

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73336048736.26106819949.38

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2020831932.591672167881.97

加：营业外收入七、7490311329.5112417328.85

减：营业外支出七、7513562099.4110888724.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2097581162.691673696486.75

减：所得税费用七、76-274205992.794304060.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2371787155.481669392425.77

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号2371787155.481669392425.77

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项目附注2023年度2022年度

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

2375839127.881683610958.97以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4051972.40-14218533.20

六、其他综合收益的税后净额七、77-47226941.2639749445.54

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

-47226941.2639749445.54的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-47226941.2639749445.54

（1）重新计量设定受益计划变动额-12109000.0011572000.00

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-35117941.2628177445.54

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2324560214.221709141871.31

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

2328612186.621723360404.51

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-4051972.40-14218533.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.140.81

（二）稀释每股收益(元/股)1.140.81

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3182207.79元上期被合并方实现的净利润为：3336291.74元。

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

1094122105.71030182024.

一、营业收入十九、4

712

减：营业成本十九、4847393367.23797281636.01

税金及附加1258513.611339212.65

销售费用6504661.733013498.90

86/236山东出版2023年年度报告

项目附注2023年度2022年度

管理费用85311730.0973190899.47研发费用

财务费用-55334824.38-17082919.35

其中：利息费用52222.98

利息收入74990903.5937477785.38

加：其他收益1371607.891088559.22

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5747839589.21719599500.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-99223.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）14850348.9316558102.88

信用减值损失（损失以“-”号填列）-51489.22-432544.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）32744.46

二、营业利润（亏损以“－”号填列）973031458.76909253314.19

加：营业外收入33380086.1873905.52

减：营业外支出47423511.935760296.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）958988033.01903566923.21

减：所得税费用13875908.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列）945112124.74903566923.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

945112124.74903566923.21

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-47021364.4040226445.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-47021364.4040226445.54

1.重新计量设定受益计划变动额-12478000.0012049000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-34543364.4028177445.54

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额898090760.34943793368.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

87/236山东出版2023年年度报告

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12859615128.2011427574589.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还54135430.6480227690.21

收到其他与经营活动有关的现金七、78550446134.16434909386.14

经营活动现金流入小计13464196693.0011942711665.99

购买商品、接受劳务支付的现金7913287711.466960070391.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1855192609.611739145434.32

支付的各项税费219339444.84158646734.00

支付其他与经营活动有关的现金七、781054629267.24934356107.35经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额2421747659.852150492999.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2150000000.002250000000.00

取得投资收益收到的现金64653356.1672877939.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

460894877.2966567530.36

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、782360000.0050628315.02

投资活动现金流入小计2677908233.452440073784.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

521358159.93435639248.70

支付的现金

投资支付的现金4560000000.003000000000.00质押贷款净增加额

88/236山东出版2023年年度报告

项目附注2023年度2022年度取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、786258.72

投资活动现金流出小计5081358159.933435645507.42

投资活动产生的现金流量净额-2403449926.48-995571722.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、7889235684.936862670.10

筹资活动现金流入小计89235684.936862670.10偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金816000513.09731935480.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78127029519.9735242786.04

筹资活动现金流出小计943030033.06767178266.48

筹资活动产生的现金流量净额-853794348.13-760315596.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-34010.491067749.84

五、现金及现金等价物净增加额-835530625.25395673429.68

加：期初现金及现金等价物余额7682266386.747286592957.06

六、期末现金及现金等价物余额6846735761.497682266386.74

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1327883674.36937792429.96收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金122467596.0656174221.09

经营活动现金流入小计1450351270.42993966651.05

购买商品、接受劳务支付的现金944608140.37827616342.65

支付给职工及为职工支付的现金40896491.6136743313.42

支付的各项税费5783699.697847275.59

支付其他与经营活动有关的现金335765788.91233800978.80

经营活动现金流出小计1327054120.581106007910.46

经营活动产生的现金流量净额123297149.84-112041259.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2150000000.002250000000.00

取得投资收益收到的现金767798625.49760093913.17

处置固定资产、无形资产和其他长期

78399.00

资产收回的现金净额

89/236山东出版2023年年度报告

项目附注2023年度2022年度处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2917877024.493010093913.17

购建固定资产、无形资产和其他长期

14547974.4718625669.65

资产支付的现金

投资支付的现金3292355619.433049724600.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3306903593.903068350269.65

投资活动产生的现金流量净额-389026569.41-58256356.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金355952089.57819316959.94

筹资活动现金流入小计355952089.57819316959.94偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

813891000.00730415000.00

金

支付其他与筹资活动有关的现金2447210.50

筹资活动现金流出小计813891000.00732862210.50

筹资活动产生的现金流量净额-457938910.4386454749.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-723668330.00-83842866.45

加：期初现金及现金等价物余额2545871637.372629714503.82

六、期末现金及现金等价物余额1822203307.372545871637.37

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅

90/236山东出版2023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工专少数股东所有者权具一般

实收资本减：库其他综合项其权益益合计优永资本公积盈余公积风险未分配利润小计

(或股本)其存股收益储他先续准备他备股债

2086900002245903631085006804760383469120913423299613423368

一、上年年末余额69236.69

0.00025.89.969.402.7258.97895.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

2086900002245903631085006804760383469120913423299613423368

二、本年期初余额69236.69

0.00025.89.969.402.7258.97895.66

三、本期增减变动金额

-7274486-472269494511212146743691144197632-284211614391342

（减少以“－”号填

3.161.26.475.413.46.7306.73

列）

-4722694237583912232861218-405197223245602

（一）综合收益总额

1.267.886.62.4014.22

（二）所有者投入和减-7274486-72744863.1209855.-71535007

少资本3.161667.49

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

-7274486-72744863.1209855.-71535007

4．其他

3.161667.49

94511212-908402212-813891000-81389100

（三）利润分配.47.47.000.00

1．提取盈余公积94511212-94511212.

91/236山东出版2023年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权

实收资本其他权益工减：库其他综合专一般其权益益合计资本公积盈余公积未分配利润小计

(或股本)具存股收益项风险他

储.47准备47

2．提取一般风险准备备

3．对所有者（或股东）-813891000-813891000-81389100

的分配.00.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

20869000021731581588155977498725981434900148652759-277288014862503

四、本期期末余额

0.00162.73.701.878.1382.43.04102.39

92/236山东出版2023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般少数股东所有者权

：

实收资本(或股其他综合项风未分配利其权益益合计优永资本公积库盈余公积小计

本)其收益储险润他先续存他备准股债股备

2186499762335905559011934774840728123709501444524212385396

一、上年年末余额2086900000.00

6.33.42.0826.07994.90.92237.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

2186499762335905559011934774840728123709501444524212385396

二、本年期初余额2086900000.00

6.33.42.0826.07994.90.92237.82

三、本期增减变动金额

59403259.53974944590356692.86283926610523486-143760010379726

（减少以“－”号填

6.5432.6564.076.2357.84

列）

397494451683610917233604-142185317091418

（一）综合收益总额.5458.9704.513.2071.31

（二）所有者投入和减59403259.559403259.-157473.059245786.少资本656353

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

59403259.-157473.059245786.

4．其他

56353

90356692.-82077169-73041500-73041500

（三）利润分配

322.320.000.00

90356692.-90356692

1．提取盈余公积

32.32

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-73041500-73041500-73041500

的分配0.000.000.00

93/236山东出版2023年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

22459030263108500680476039834691201342329913423368

四、本期期末余额2086900000.0069236.69

5.89.96.4092.72658.97895.66

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅

94/236山东出版2023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权减专

益工具：

项目实收资本(或项优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)其储先续存他备股债股

一、上年年末余额2086900000.003461191582.9452745244.33680476039.401974122811.748255435678.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2086900000.003461191582.9452745244.33680476039.401974122811.748255435678.41三、本期增减变动金额（减少以-6981739.75-47021364.4094511212.4736709912.2777218020.59“－”号填列）

（一）综合收益总额-47021364.40945112124.74898090760.34

（二）所有者投入和减少资本-6981739.75-6981739.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-6981739.75-6981739.75

（三）利润分配94511212.47-908402212.47-813891000.00

1．提取盈余公积94511212.47-94511212.47

2．对所有者（或股东）的分配-813891000.00-813891000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

95/236山东出版2023年年度报告

2023年度

其他权减专

益工具：

项目实收资本(或项优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)其储先续存他备股债股

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2086900000.003454209843.195723879.93774987251.872010832724.018332653699.00

2022年度

其他权

减：专益工具

项目实收资本(或股库项优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其存储先续他股备股债

一、上年年末余额2086900000.003461191582.9412518798.79590119347.081891327580.858042057309.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2086900000.003461191582.9412518798.79590119347.081891327580.858042057309.66三、本期增减变动金额（减

40226445.5490356692.3282795230.89213378368.75少以“－”号填列）

（一）综合收益总额40226445.54903566923.21943793368.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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（三）利润分配90356692.32-820771692.32-730415000.00

1．提取盈余公积90356692.32-90356692.32

2．对所有者（或股东）的分

-730415000.00-730415000.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2086900000.003461191582.9452745244.33680476039.401974122811.748255435678.41

公司负责人：张志华主管会计工作负责人：申维龙会计机构负责人：刘毅

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

山东出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省人民政府批准，于2011年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，总部设于山东省济南市。

经中国证券监督管理委员会于2017年10月27日印发的《关于核准山东出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1917号文）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26690万股，并于 2017年 11月 22日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“山东出版”，股票代码601019。

截至2023年12月31日，本公司累计股本总额208690.00万元，注册资本为人民币

208690.00万元，本公司统一社会信用代码为 91370000588768482Y。法定代表人：张志华；注册

地址：山东省济南市英雄山路189号。

本公司属出版传媒行业，主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、对外贸易等主营业务。

本财务报表于2024年4月17日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

98/236山东出版2023年年度报告

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过300万元的应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过100万元的本期重要的应收款项核销单项金额超过100万元的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过100万元的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生

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日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金

融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表

日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的

变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司将单项金额超过300万元且与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

*应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的商业银行，不确认预期信用损失。

以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，参照本公司应收账商业承兑汇票款政策确认预期损失率计提损失准备。

2）其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）的减值测试

方法除上述采用简化计量方法以外的金融资产，如其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个

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资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

其他应收款的组合类别及确定依据：

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

备用金组合本组合为日常经营活动中应收取的备用金款项。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，

105/236山东出版2023年年度报告仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；

如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节五、11.金融工具（4）金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

106/236山东出版2023年年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据，详见本节五、11（4）金融工具减值1）应收款项的减值测试方法*应收票据的组合类别及确定依据。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（4）金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据，详见本节五、11（4）金融工具减值1）应收款项的减值测试方法*应收账款的组合类别及确定依据。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1至2年20

2至3年40

3至4年60

4至5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将单项金额超过300万元且与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（4）金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（4）金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据，详见本节五、11（4）金融工具减值2）其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）的减值测试方法。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄计提比例（%）

1年以内5

1至2年20

2至3年40

3至4年60

4至5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货类别:本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、发出商品、库存商品、周转材料等。

2.发出存货的计价方法：存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3.存货的盘存制度：存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次摊销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

108/236山东出版2023年年度报告

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

各印刷企业、物资供应企业、出版外贸企业等子公司的期末存货和出版企业除出版物存货之

外的期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，可变现净值低于成本的，按其差额计提存货跌价准备。

各出版企业按下述方法确定存货跌价准备：

出版企业应于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

提成差价的计提范围指所有权属于出版企业的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的计提标准为：

A、对于为以前年度教学而生产或采购的教材及教辅全额计提减值准备；对于为本年度教学而

生产或采购的教材及教辅，如已知下一年度使用情况的，对于无法使用的部分全额计提减值准备，对于尚不可知下一年度使用情况的部分，按照该部分存货成本的50%计提；对于为下年度教学而生产或采购的教材及教辅，不计提减值准备。

B、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取 20%，前两年的提取30%，前三年及三年以上出版的按40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按年末库存实际成本提取。

C、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按年末库存实际成本提取。

D、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%--30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。

各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

发行企业年末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的存货和符合条件可以退货的存货。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按股份公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。

B、符合条件可以退货的出版物存货按年末库存商品总定价的 2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按年末库存商品实际成本的 5%提取。

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D、其他存货在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（4）金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，

110/236山东出版2023年年度报告

通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

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20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备和其他设备。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.00%2.38—4.75%

机器设备年限平均法105.00%9.50%

运输设备年限平均法5-85.00%11.88—19.00%

办公设备年限平均法55.00%19.00%

电子设备年限平均法55.00%19.00%

其他设备年限平均法55.00%19.00%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格后达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格后达到可使用状态时结转

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23.借款费用

√适用□不适用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地

产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序:

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉

114/236山东出版2023年年度报告

的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用本公司的长期待摊费用包括房屋装修费等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包

含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一

时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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对于在一段时间内履行的履约义务，本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

具体收入确认方法和时点：

（1）出版板块：出版板块主要的业务包括教材教辅销售、一般图书销售业务等。

出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方确认的金额确定。

教材教辅主要销售给集团内部的新华发行集团，按照征订数量出版，一般不能退货，各出版社和股份公司本部在新华发行集团收到教材教辅后确认收入（按照季节，一般春秋两季在当年确认完毕）。

一般图书主要通过全国各地的新华书店、民营的图书批发和零售公司、第三方网络平台、作

者包销等形式销售，一般收入确认时点如下：

采用预收款方式销售出版物时，在出版物发出时确认销售收入。采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入。

附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，商品发出、经对方确认收货后，计算应确认收入金额。应确认收入金额=销售数量*销售价格*（1-合同约定最高退货率）。待合同约定退货期满或双方结算两个时点中较早的时点确认剩余金额的收入。

附有退回条件销售出版物时，未明确退货率，但明确退货期的，以双方结算或退货期满两个时点中，较早的时点确认收入。没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。

（2）发行板块：发行板块主要是一般图书零售、教材和教辅销售、文化用品销售等。

教材教辅销售业务，对于财政结算的中小学免费教材和教辅，按照每年春秋两季，在收到省教育厅相关政府采购文件后确认收入（按照春秋两季，当年结算）。对于其他教材和教辅依据征订数据将教材和教辅发货到学校后确认收入。

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一般图书和文化用品零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。由书店直接向个人现金销售，收到款项并交付图书时确认收入。各书店依据当期的销售和收款数据编制销售日报表，根据汇总的销售日报表汇总记账。

对于销售商品的同时授予客户奖励积分的业务，在销售商品时，本集团将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。

客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

大中专教材以及其他专项图书的批发业务：依据合同要求将图书发货到客户并按照合同约定完成相关义务后确认收入。

教育装备业务：教育信息化业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本集团主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案，一般包括到货、安装、验收等环节，在项目验收完毕后确认相关收入。同时对于回款周期较长的教育装备业务采用折现后的价值确认收入，折现率一般采用同期银行贷款利率。

研学业务：研学旅行业务约有90%以上项目系外包项目，将研学项目全程委托各地旅行社完成行程，公司在设计研学项目时会参考旅行社的报价，上浮一定比例作为销售报价提供给目标客户（学校及营员），公司将向营员收取的全部款项确认为营业收入，即按照总额法确认收入；将支付给旅行社或其他单位的游客（营员）委托分包款项、食宿、交通、门票等款项确认为营业成本。

（3）印务板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有

保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

收入确认时点：印务板块销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

（4）物资贸易板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既

没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

收入确认时点：采用预交定金方式销售时，商品发出后结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满时确认收入。

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法

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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

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本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称2022年11月30日，财政部印发了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16对公司报表项号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初目的影响，详410575.21见本表下附始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。本公司自2023“其他说明”年1月1日起开始施行解释16号。

其他说明

本公司自2023年1月1日起开始施行解释16号。根据该准则解释的衔接规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的适用该解释的单项交易，按照该解释的规定进行调整。对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵

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扣暂时性差异的，按照该解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

执行解释16号对本年年初合并资产负债表相关项目的影响如下：

2022年12月31日

受影响的项目调整前调整金额调整后

递延所得税资产5731923.99410575.216142499.20

递延所得税负债7141974.86410575.217552550.07

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税的销项税率为教材教辅、一般图书、音像

制品和电子出版物9%，文化用品及其他13%、6%，增值税6%/9%/13%增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%/7%按应纳税所得额的25%

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用（1）于2019年2月16日，财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），2018年12月

31日之前已完成转制为企业的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

123/236山东出版2023年年度报告根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财税(2023)71号)的规定，自2024年1月1日起，本公司及所属相关子公司不再享受企业所得税减免政策。

本公司及所属子公司企业所得税优惠情况如下：

序号公司名称2023年度2022年度

1山东出版传媒股份有限公司免税免税

2山东友谊出版社有限公司免税免税

3山东新华印务有限公司注2注2

3.1济南华福印刷材料有限公司注1注1

4山东新华书店集团有限公司免税免税

4.1山东省外文书店有限公司免税免税

4.2山东新华文博科技发展有限公司注1注1

4.3山东省新华广告中心有限公司注1注1

4.4潍坊市奎文新华书城有限公司免税免税

4.5山东新华物流有限公司25%25%

4.6山东新铧文旅发展集团有限公司25%25%

4.6.1山东省书香研学旅行社有限公司注1注1

4.6.2山东新铧优品创意科技有限公司注1注1

4.6.3山东新铧教育投资有限公司25%25%

4.6.4山东红叶旅行社有限公司注1注1

5山东文艺出版社有限公司免税免税

6山东数字出版传媒有限公司免税免税

7山东省印刷物资有限公司免税免税

7.1山东山印纸张纸浆有限公司25%25%

7.2山东泰山远创信息科技有限公司25%25%

7.3山东山印酒店管理有限公司25%25%

8山东省出版对外贸易有限公司免税免税

8.1山东高志出版国际贸易有限公司25%25%

9山东人民出版社有限公司免税免税

10山东齐鲁书社出版有限公司免税免税

11山东出版数字融合产业研究院有限公司免税免税

12山东美术出版社有限公司免税免税

13山东科学技术出版社有限公司免税免税

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序号公司名称2023年度2022年度

14山东教育出版社有限公司免税免税

14.1山东教育电子音像出版社有限公司注1注1

15山东画报社有限公司免税免税

16山东画报出版社有限公司免税免税

17山东东方教育科技有限公司注1注1

18山东电子音像出版社有限公司免税免税

18.1上海景龙影视传媒有限公司—免税

19明天出版社有限公司免税免税

19.1山东明天教育科技有限公司注1注1

20山东出版新铧教育咨询有限公司25%25%

20.1聊城市新铧教育咨询有限公司25%25%

20.2聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司注1注1

20.3聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司注1注1

20.4青岛新铧教育咨询有限公司25%25%

20.5青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司—25%

20.6青岛市市北区鲁出科技培训学校有限公司注125%

20.7青岛西海岸新区鲁出科技培训学校有限公司注125%

20.8青岛市李沧区鲁出科技培训学校有限公司注125%

20.9青岛胶州新铧文理培训学校有限公司25%25%

20.10济南新铧教育咨询有限公司25%25%

20.11济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司注1注1

20.12烟台新铧教育咨询有限公司—注1

20.13烟台新铧教育科技有限公司注1注1

20.14滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司注1注1

20.15滕州新铧文化艺术传播有限公司注1注1

20.16淄博新铧启优艺术培训学校有限公司注1注1

21山东老干部之家杂志社有限公司免税25%

21.1济南红叶文化传媒有限公司注1注1注1：依据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

125/236山东出版2023年年度报告依据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告[2022]13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注2：依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于公布山东省2021年高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司山东新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）已通过山东省2021年度第一批高新技术企业认定备案。2021年12月7日新华印务取得高新技术企业证书，编号为 GR202137002131，有效期至 2024年 12月 7日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号），经营出版物的自2021年1月1日起至2023年12月31日，在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2021年1月1日起至2023年12月31日免征增值税。

本公司及所属子公司增值税税收优惠情况如下：

序号公司名称2023年度2022年度

1山东出版传媒股份有限公司先征后退先征后退

2山东友谊出版社有限公司先征后退先征后退

3山东新华印务有限公司不享受不享受

3.1济南华福印刷材料有限公司不享受不享受

4山东新华书店集团有限公司全省（图书）免征全省（图书）免征

4.1山东省外文书店有限公司（图书）免征（图书）免征

4.2山东新华文博科技发展有限公司不享受不享受

4.3山东省新华广告中心有限公司不享受不享受

4.4潍坊市奎文新华书城有限公司（图书）免征（图书）免征

4.5山东新华物流有限公司不享受不享受

4.6山东新铧文旅发展集团有限公司不享受不享受

4.6.1山东省书香研学旅行社有限公司不享受不享受

4.6.2山东新铧优品创意科技有限公司不享受不享受

4.6.3山东新铧教育投资有限公司不享受不享受

4.6.4山东红叶旅行社有限公司不享受不享受

5山东文艺出版社有限公司先征后退先征后退

6山东数字出版传媒有限公司不享受不享受

7山东省印刷物资有限公司不享受不享受

7.1山东山印纸张纸浆有限公司不享受不享受

126/236山东出版2023年年度报告

序号公司名称2023年度2022年度

7.2山东泰山远创信息科技有限公司不享受不享受

7.3山东山印酒店管理有限公司不享受不享受

8山东省出版对外贸易有限公司不享受不享受

8.1山东高志出版国际贸易有限公司不享受不享受

9山东人民出版社有限公司先征后退先征后退

10山东齐鲁书社出版有限公司先征后退先征后退

11山东出版数字融合产业研究院有限公司不享受不享受

12山东美术出版社有限公司先征后退先征后退

13山东科学技术出版社有限公司先征后退先征后退

14山东教育出版社有限公司先征后退先征后退

14.1山东教育电子音像出版社有限公司先征后退先征后退

15山东画报社有限公司不享受不享受

16山东画报出版社有限公司先征后退先征后退

17山东东方教育科技有限公司不享受不享受

18山东电子音像出版社有限公司先征后退先征后退

18.1上海景龙影视传媒有限公司—不享受

19明天出版社有限公司先征后退先征后退

19.1山东明天教育科技有限公司（图书）免征（图书）免征

20山东出版新铧教育咨询有限公司不享受不享受

20.1聊城市新铧教育咨询有限公司不享受不享受

20.2聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司不享受不享受

20.3聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司不享受不享受

20.4青岛新铧教育咨询有限公司不享受不享受

20.5青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司—不享受

20.6青岛市市北区鲁出科技培训学校有限公司不享受不享受

20.7青岛西海岸新区鲁出科技培训学校有限公司不享受不享受

20.8青岛市李沧区鲁出科技培训学校有限公司不享受不享受

20.9青岛胶州新铧文理培训学校有限公司不享受不享受

20.10济南新铧教育咨询有限公司不享受不享受

20.11济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司不享受不享受

20.12烟台新铧教育咨询有限公司—不享受

20.13烟台新铧教育科技有限公司不享受不享受

20.14滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司不享受不享受

127/236山东出版2023年年度报告

序号公司名称2023年度2022年度

20.15滕州新铧文化艺术传播有限公司不享受不享受

20.16淄博新铧启优艺术培训学校有限公司不享受不享受

21山东老干部之家杂志社有限公司先征后退先征后退

21.1济南红叶文化传媒有限公司不享受不享受

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金380331.04383346.12

银行存款6839538301.537680019188.06

其他货币资金30816021.2736282632.81存放财务公司存款

合计6870734653.847716685166.99

其中：存放在境外的款项总额其他说明

*其他货币资金主要系售房收入专户款、信用证存款、保证金以及微信和支付宝账户余额等。

*2023年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币23998892.35元，主要系本公司售房收入专户款、信用证存款、保证金等。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

1914850348.932166558102.88

入当期损益的金融资产

其中：

其他1914850348.932166558102.88/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1914850348.932166558102.88/

其他说明：

√适用□不适用

注：其他系本公司购买的银行结构性存款。

128/236山东出版2023年年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据146144649.83147392685.54

商业承兑票据1419168.50

减：坏账准备-70958.43

合计146144649.83148740895.61

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据6286646.69商业承兑票据

合计6286646.69

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据84455852.99商业承兑票据

合计84455852.99

注：年末对非四大国有银行以及非上市股份制银行出具的银行承兑汇票背书转让不做终止确

认金额为84455852.99元。

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面计提账面金比例金额例比价值金额金额比例价值

额(%)

(%)例(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提1461446100146144148811100.070958.414874089

0.05

坏账准备49.83.00649.83854.04035.61

129/236山东出版2023年年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面计提账面金比例金额例比价值金额金额比例价值

额(%)

(%)例(%)

(%)

其中：

银行承兑汇146144610014614414739214739268

99.05

票49.83.00649.83685.545.54

商业承兑汇14191670958.41348210.

0.955.00

票8.50307

146144614614414881170958.414874089

合计////

49.83649.83854.0435.61

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账

70958.43-70958.43

准备的应收票据

合计70958.43-70958.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

130/236山东出版2023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内989242831.641193175073.36

1年以内小计989242831.641193175073.36

1至2年281191192.13403717195.49

2至3年240727038.28182699264.67

3年以上

3至4年123646979.86139477489.39

4至5年117819254.3566651068.67

5年以上191892223.91140870257.06

合计1944519520.172126590348.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计81291

79666264.17966610081291533.8100

提坏账准534.7

9.900269.90.004.712.00

备1

其中：

按组合计43056

186485395.49446426.137038204529896.21.161473

提坏账准2365.

250.2790103.10519147.17813.9318056448.52

备41

其中：

账龄组合43056

186485310049446426.137038204529810021.161473

2365.

250.27.00103.10519147.17813.93.00056448.52

41

1944519/574130/1370382126590/51185/161473

合计520.17373.009147.17348.643900.6448.52

12

按单项计提坏账准备：

131/236山东出版2023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位116292516.6516292516.65100.00存在经济纠纷，收回的可能性较低单位26849094.906849094.90100.00对方还款困难，存在很大可能无法收回单位35377348.605377348.60100.00存在经济纠纷，收回的可能性较低单位45292596.005292596.00100.00对方还款困难，存在很大可能无法收回单位54976335.594976335.59100.00存在经济纠纷，收回的可能性较低单位64123251.124123251.12100.00对方还款困难，存在很大可能无法收回单位73997914.103997914.10100.00存在经济纠纷，收回的可能性较低单位82960000.002960000.00100.00对方还款困难，存在很大可能无法收回其他29797212.9429797212.94100.00

合计79666269.9079666269.90100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内990159605.8949507439.385.00

1至2年277250690.7355450138.2020.00

2至3年236284266.8394517894.5040.00

3至4年110870366.6466522225.2160.00

4至5年109109547.9687287657.5980.00

5年以上141178772.22141178748.22100.00

合计1864853250.27494464103.1026.51

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准详见本节五、11（4）金融工具减值按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转其

132/236山东出版2023年年度报告

类别期初余额本期变动金额期末余额销他或变核动销按单项计提

81291534.71253606.431878871.2479666269.90

坏账准备按组合计提

430562365.4163901737.69494464103.10

坏账准备

合计511853900.1264155344.121878871.24574130373.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同和合同资产应收账款期末资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额期末资产期末余额余额计数的比例余额

（%）青岛恒昌隆汽车销

47393053.00047393053.002.442369652.65

售有限公司青岛莱西市新华书

30548045.21030548045.211.571527402.26

店有限责任公司山东东昊纸业有限

29916544.06029916544.061.541495827.20

公司青岛即墨市新华书

22117752.87022117752.871.141105887.64

店有限责任公司青岛平度市新华书

21320586.57021320586.571.101066029.33

店有限责任公司

合计151295981.710151295981.717.797564799.08其他说明

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额151295981.71元，占应收账款年末余额合计数的比例7.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7564799.08元。

133/236山东出版2023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

134/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票21526440.68155824366.62

合计21526440.68155824366.62

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15061811.40

合计15061811.40

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

135/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内320257386.6796.65227340681.2594.45

1至2年3995613.901.214170948.491.73

2至3年1463269.960.445642546.642.34

3年以上5643101.661.703559572.151.48

合计331359372.19100.00240713748.53100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

浙江国宏实业有限公司69882410.0021.09

山东太阳纸业股份有限公司57277603.4917.29

山东华泰纸业股份有限公司54193784.5216.35

山东教育社24286100.007.33

ALLIANZ INTERNATIONAL

9401106.582.84

PTY LIMITED

合计215041004.5964.90其他说明

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额215041004.59元，占预付款项年末余额合计数的比例64.90%。

136/236山东出版2023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4568480.004463200.00

其他应收款64467408.8753893161.86

合计69035888.8758356361.86

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

137/236山东出版2023年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中国教育出版传媒股份有限公司4568480.004463200.00

合计4568480.004463200.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

138/236山东出版2023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内53338293.4751686202.30

1年以内小计53338293.4751686202.30

1至2年17559165.5553173192.84

2至3年45390267.6211692197.12

3年以上

3至4年10135730.003957694.31

4至5年3499672.2422537457.02

5年以上42839941.7923417673.54

合计172763070.67166464417.13

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款99328786.5292926606.75

押金及保证金38281107.8543748463.48

补偿款及违约金18750000.0013750000.00

139/236山东出版2023年年度报告

代收代付款9964379.327933863.21

职工个人备用金3465296.713605352.49

其他2973500.274500131.20

合计172763070.67166464417.13

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

35282360.9177288894.36112571255.27

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3385885.803385885.80

本期转回3114635.203114635.20本期转销

本期核销2342.274544501.804546844.07其他变动

2023年12月31日

38665904.4469629757.36108295661.80

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项77288894.363114635.204544501.8069629757.36计提坏账准备

按组合35282360.913385885.802342.2738665904.44计提坏账准备

合计112571255.273385885.803114635.204546844.07108295661.80

140/236山东出版2023年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

对方难以偿还款项，收曲阜市土地储备中心2000000.00对方还款银行回款回可能性较低

合计2000000.00///其他说明无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款4546844.07

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他应收款履行的核销款项是否由关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生北京丽宏兴业该款项已无

影视文化有限项目投资款4544501.80管理层审批否法收回公司

合计/4544501.80///

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

单位118000000.0010.42押金及保证金2-3年18000000.00

单部218000000.0010.42补偿款及违约金2年以内2100000.00

单位316817404.379.73往来款1-4年16817404.37

单位414557896.008.43往来款4-5年14557896.00

单位57050984.804.08往来款2-3年7050984.80

合计74426285.1743.08//58526285.17

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

141/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

463050732338292.43966781.56499430.3727844.52771586

原材料.5607494806.42

15025297344816461157713312028768925357081714930607

在产品

8.21.71.50.55.754.80

库存商2173525384888491788637317783431399143471379199

品804.012.4011.6191.433.13718.30周转材

355945.70355945.70262905.00262905.00

料消耗性生物资产合同履约成本

发出商227457452086836018773852.2647913512238258840965463

品6.373.7265.277.79.48

在途物8971503789715037.39469431.39469431

资.565633.33

2687612630392032057220223422432680268021661975

合计

295.414.9060.5102.062.73179.33

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

372784413903002338292

原材料748.28.06.27.07

5357081597737125066543448164

在产品

7.75.632.676.71

39914347954640641112929690083848884

库存商品

73.133.545.858.4292.40

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

2238258-146458496480.12086836

发出商品

87.7903.94303.72

142/236山东出版2023年年度报告

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

68026807087871655015955253116303920

合计

22.739.516.121.2234.90

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款19726734.6510921909.35

合计19726734.6510921909.35一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/236山东出版2023年年度报告

项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵税额74591697.7145838011.68

待认证进项税额1912947.992718777.70

预缴企业所得税2072.571198932.21

预付房租677149.34648701.57

其他3120.1617249.31

合计77186987.7750421672.47其他说明无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/236山东出版2023年年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折坏坏现项目账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准准区备备间融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品1139210.281139210.282231001.552231001.55分期收款提供劳务

145/236山东出版2023年年度报告

期末余额期初余额折坏坏现项目账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准准区备备间分期收款房产置换

18587524.3718587524.37

之补偿款及违约金

合计1139210.281139210.2820818525.9220818525.92/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

146/236山东出版2023年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计期减综他发放提初权益法下确期末减值准备期末被投资单位少合权现金减其余追加投资认的投资损余额余额投收益股利值他额益资益变或利准调动润备整

一、合营企业小计

二、联营企业北京荣宝燕泰印

1327714.32

务有限公司鲁版致远数融股权投资基金（济

50000000.00-124029.2949875970.71南）合伙企业（有限合伙）

小计50000000.00-124029.2949875970.711327714.32

合计50000000.00-124029.2949875970.711327714.32

本公司对鲁版致远数融股权投资基金（济南）合伙企业（有限合伙）(以下简称“鲁版基金”)

的持股比例为50.00%，鲁版基金相关活动的决策由投资决策委员会作出，投资决策委员会全部议案的表决须经具有表决权的全体委员五分之四以上（含）通过后方为有效，鲁版基金投资决策委员会共5名委员，本公司有权委派2名，本公司能够对鲁版基金施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无。

147/236山东出版2023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值追减累计计入其计量且其期初本期计入其期末本期确认的股累计计入其他综项目加少本期计入其他综其他综合收益变动计入余额他综合收益余额利收入合收益的利得投投合收益的利得他的损失其他综合的损失资资收益的原因中国教育战略非交出版传媒

390306105.7318710882.71409016988.444568480.00213016988.44易性股权

股份有限投资公司深圳果然战略非交

奇妙科技1000000.00176051.511176051.51176051.51易性股权有限公司投资新华互联战略非交电子商务

1438749.00942153.99496595.01942153.99易性股权

有限责任投资公司

合计392744854.7318886934.22942153.99410689634.964568480.00213193039.95942153.99

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/236山东出版2023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额691644102.095118433.15696762535.24

2.本期增加金额29723754.4929723754.49

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他转入29723754.4929723754.49

3.本期减少金额4680959.234680959.23

（1）处置

（2）其他转出4680959.234680959.23

4.期末余额716686897.355118433.15721805330.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额302249636.881764434.14304014071.02

2.本期增加金额39284009.9972886.3239356896.31

（1）计提或摊销26250656.2472886.3226323542.56

（2）固定资产转入13033353.7513033353.75

3.本期减少金额2777526.732777526.73

（1）处置

（2）其他转出2777526.732777526.73

4.期末余额338756120.141837320.46340593440.60

三、减值准备

1.期初余额95000.0095000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

149/236山东出版2023年年度报告

4.期末余额95000.0095000.00

四、账面价值

1.期末账面价值377835777.213281112.69381116889.90

2.期初账面价值389299465.213353999.01392653464.22

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

山东省济南市万寿路19号房产3130957.44正在办理中

山东省济南市万寿路17号房产2019057.62正在办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3771595992.153455874700.34固定资产清理

合计3771595992.153455874700.34

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计物

一、账面原值：

1.期初余额39238137850138195560566207921461229305569.5241614776.

362.097.15.08.268038

2.本期增加52283588633618307085690.32972562.24320700.9

650576673.19

金额8.64.4044792

（1）购置3210416.118465807085690.19784658.11496773.8

53424118.80

08.0644348

（2）在建5195467745604753

2800380.38567951913.41

工程转入9.85.18

（3）企业合并增加

150/236山东出版2023年年度报告

房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计物

（4）其5910497.13187904.10023546.6

78692.7129200640.98

他16456

3.本期减少13612603288781489248454.5617767.616485023.6

196355428.81

金额4.70.275338

（1）处置88291775157109069071641.5534403.611676573.4

130285300.29

或报废.27.504903

（2）转

28036333

出至投资性房地28036333.49.49产

（3）转

1660027.

出至其他非流动1660027.67

67

资产

（4）其1813789813167241

176813.0483364.034808450.2536373767.36

他.27.77

4.期末余额43105238194974993397801235276256237141247.5695836020.

216.039.28.99.420476

二、累计折旧

1.期初余额947355004784935871861407153150032134346242.1785206266.

0.134.43.62.023454

2.本期增加12568949470520065088312.25384837.27096438.2

230311095.37

金额9.91.8995348

（1）计提12568949470520065057917.17070940.22087837.4

216958202.16

9.91.8963294

（2）其他8313897.0

30395.325008600.8413352893.21

5

3.本期减少41281445228100908440844.5160671.214024542.7

91717594.81

金额.86.900807

（1）处置27636831131327658440844.5159572.210726892.3

65096905.78

或报废.78.410801

（2）转出13033353

13033353.75

至投资性房地产.75

（3）转出

至其他非流动资234442.07234442.07产

（4）其他9677325.

376818.261099.003297650.4613352893.21

49

4.期末余额10317635027355068508876173374198147418137.1923799767.

054.180.42.49.168510

三、减值准备

1.期初余额52171.57388089.9493547.99533809.50

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

93547.9993547.99

金额

（1）处置

93547.9993547.99

或报废

4.期末余额52171.57388089.94440261.51

四、账面价值

1.期末账面3278707316373902488892561902058.89723109.13771595992.

价值990.288.92.5026915

2.期初账面2976406306132142369915854677881.94959327.43455874700.

价值190.392.78.4625634

151/236山东出版2023年年度报告

注：*账面原值的本年增加金额和本年减少金额中的“其他”系对固定资产原值类别进行重分类调整的金额以及根据竣工决算审计报告调整固定资产原值金额。

*累计折旧的本年增加金额和本年减少金额中的“其他”系对固定资产累计折旧类别进行重分类调整的金额。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

山东省济南市舜耕路书苑广场7至15层332775036.90正在办理中

物资公司综合楼319902527.70正在办理中

中华传统文化国际研学实践教育营地(一尚未完成最终决算，暂未能办理

327624384.04

期)产权证书

工程结算和档案归档尚未完成，物流二期项目217986561.23暂未能办理产权证书

开发商尚未提供发票，暂未能办新华新阅广场138470537.62理产权证书

东营市兰州路置换办公楼22117734.44拆迁置换房屋，尚在办理中营业楼拆迁置换、增购，准备办鄄城分公司建设街北营业楼置换、增购15518934.35理

山东省济南市万寿路19号房产10990912.55正在办理中

山东省枣庄鲁南书城三楼7856068.79正在办理中山东省昌邑市天水路145号昌邑新华文

5405769.46因开发商变更，尚未达成协议

博传媒中心山东省汶上县城区环城东路以东圣泽大

3152050.27正在办理中

街以南广场路以北新华书城院内仓库山东省邹平市三八街新华书店门市营业

1970092.18正在办理中

楼

山东省泰安市岱道庵路1705号丽景花园拆迁置换房屋，由于相关部门原

1700673.04

16#沿街商业楼 B1-3 因暂无法办理房屋产权证

成武分公司仓库609369.32临时建筑山东省济南市历城区鲍山街道办事处烈

325294.57临时建筑

士山北路8号山东省汶上县城区环城东路以东圣泽大

323366.40临时建筑

街以南广场路以北新华书城院内仓库

山东省济宁微山钢架结构仓库222699.99临时建筑

东明分五四路营业楼附楼187464.33临时建筑

山东省滨州市黄河八路365号167975.89临时建筑

枣庄市薛城区临山路206号仓库122298.63临时建筑山东省乐陵市兴隆街新华书店办公楼院

80135.46临时建筑

内西侧仓库

152/236山东出版2023年年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

曹县分公司韩集网点仓库60213.44临时建筑

山东省德州市新河西路仓库46164.53临时建筑土地使用权人和房屋所有权人

山东省东营市东营区济南路46-3号21516.87不一致

山东省诸城市人民路中段北侧配电设施16933.27临时建筑山东省汶上县德惠路新华书店家属院内

15927.72临时建筑

车库

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程302032892.25468354161.29工程物资

合计302032892.25468354161.29

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备新华书店鲁

118915932.10118915932.1090891705.7190891705.71

北发行中心印刷基地项

48312334.6148312334.61526855.64526855.64

目物流二期项

47273448.7747273448.77243576434.10243576434.10

目

153/236山东出版2023年年度报告

期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备茌平新华文

化综合体工37671396.8437671396.8429677859.4429677859.44程马天尼全自

动胶装联动19778761.0019778761.00线绿色印刷材

11060933.7511060933.755561582.305561582.30

料中心项目东平县西山路图书大厦

7349628.857349628.85

装修改造项目唐冶文化中

5232055.975232055.97

心装修项目临沂物流3

号库消防和3419145.043419145.04钢结构工程泰安办公楼

1-4楼装修2532987.222532987.22

改造五莲南仓库

253500.00253500.00

重建项目新华书店各

分公司门店213983.10213983.107022140.137022140.13改造工程曲阜国际研

学营地建设73390769.0273390769.02项目一拖二全自

动配锁联动8539823.008539823.00生产线物流消防配

4662402.674662402.67

电工程济宁汶上普陀山路教材

2191201.532191201.53

仓库建设工程

其他18785.0018785.002313387.752313387.75

合计302032892.25302032892.25468354161.29468354161.29

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/236山东出版2023年年度报告

其本中利期

：

息利工程本资息本期转累计工期本期其本资期初本期增入固定期末投入程利资金项目名称预算数他减少化本余额加金额资产金余额占预进息来源金额累化额算比度资计率

例(%)本

金(化

额%金

)额

新华书店鲁211360908912802411891580.自筹

56.26

北发行中心000.00705.71226.39932.1000%资金

印刷基地项271927526855477854831217.募投

17.77

目600.00.64478.97334.6177%资金

物流二期项35607224357633536220848899154727390.募投

77.83

目000.00434.10771.64252.6604.31448.7700%资金茌平新华文

54945029677799353767175.自筹

化综合体工68.56

00.00859.4437.40396.8400%资金

程马天尼全自

223500197781977888.募投

动胶装联动88.50

00.00761.00761.0050%资金

线

绿色印刷材17296055615549931106063.自筹

63.95

料中心项目00.0082.3051.45933.7595%资金东平县西山

路图书大厦838790734967349695.自筹

87.62

装修改造项0.0028.8528.8500%资金目

唐冶文化中995770523205232080.募投

52.54

心装修项目0.0055.9755.9700%资金临沂物流3

500000341913419195.自筹

号库消防和68.38

0.0045.0445.0400%资金

钢结构工程泰安办公楼

482910253292532980.募投

1-4楼装修52.45

0.0087.2287.2200%资金

改造

五莲南仓库2652902535002535005.0自筹

9.56

重建项目0.00.00.000%资金新华书店各

2982537022144728278368497321398360.自筹

分公司门店38.54

77.9640.1396.9280.2573.70.1000%资金

改造工程曲阜国际研100

44737173390254149327540自筹

学营地建设73.21.00

000.00769.02628.29397.31资金

项目%一拖二全自自

100

动配锁联动9000008539885398筹、

94.89.00

生产线0.0023.0023.00募投

%资金物流消防配100

5502504662439983650622自筹

电工程92.00.00

0.0002.67.4439.11资金

%济宁汶上普

100

陀山路教材3228702191296084831520自筹

97.63.00

仓库建设工0.0001.53.7450.27资金

%程

155/236山东出版2023年年度报告

其本中利期

：

息利工程本资息本期转累计工期本期其本资期初本期增入固定期末投入程利资金项目名称预算数他减少化本余额加金额资产金余额占预进息来源金额累化额算比度资计率

例(%)本

金(化

额%金

)额其他自

408435231331306125470.3575218785.筹、

88.62—

5.1087.7523.208155.1400募投

资金

14637946835442269456795121064302032////

合计

0133.06161.29777.52913.41133.15892.25

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

156/236山东出版2023年年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额162559107.26162559107.26

2.本期增加金额26208328.7926208328.79

（1）租入26208328.7926208328.79

3.本期减少金额20052719.7520052719.75

（1）处置20052719.7520052719.75

4.期末余额168714716.30168714716.30

二、累计折旧

1.期初余额38570907.0038570907.00

2.本期增加金额25961846.6525961846.65

(1)计提25961846.6525961846.65

3.本期减少金额13725733.1413725733.14

(1)处置13725733.1413725733.14

4.期末余额50807020.5150807020.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值117907695.79117907695.79

2.期初账面价值123988200.26123988200.26

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

157/236山东出版2023年年度报告

非专专项目土地使用权利利软件使用权著作权其他合计权技术

一、账面原值

1111367660.74023929.5518867.11679522.12025899

1.期初余额

7921800979.89

2.本期增加金24967419.24967419.

额9393

20825969.20825969.

(1)购置

9191

(2)内部研4141450.04141450.0发22

(3)企业合并增加

3.本期减少金83243828.

83205694.8238133.82

额64

83243828.

(1)处置83205694.8238133.82

64

1028161965.98953215.5518867.11679522.11443135

4.期末余额

9732800971.18

二、累计摊销

54896246.11378801.292693319

1.期初余额226221170.13197102.42

0425.84

2.本期增加金4921807.832315560.

26504582.91788409.72100760.02

额146

4921807.832315560.

（1）计提26504582.91788409.72100760.02

146

3.本期减少金22815045.

22776912.0238133.82

额84

22815045.

(1)处置22776912.0238133.82

84

59779920.11479561.302193834

4.期末余额229948841.02985512.14

0327.46

三、减值准备

1038459.11038459.1

1.期初余额

77

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

1038459.11038459.1

4.期末余额

77

四、账面价值

1.期末账面价38134836.4533355.841081277

798213124.95199960.82

值1266.55

2.期初账面价18089224.5321765.908858200

885146490.66300720.84

值0038.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.36%

158/236山东出版2023年年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项处置形成的

购买教育资源业务13462852.1913462852.19青岛西海岸培训学校合

80000.0080000.00

并商誉

合计13542852.1913542852.19

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项购买教育资源业

13462852.1913462852.19

务青岛西海岸培训

80000.0080000.00

学校合并商誉

合计13542852.1913542852.19

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

159/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费用110396212.8126387684.3736986126.6099797770.58沂蒙红色教育

研学综合实践11729614.61717400.002669143.589777871.03营地建设项目曲阜国际研学

营地建设装修6681158.31211570.006469588.31项目院区园林绿化

6422703.63741081.125681622.51

道路施工工程

3C认证 1932432.88 724662.36 1207770.52

车间安全改造601207.47300592.20300615.27室外沥青道路

3605547.65363697.903241849.75

工程北山支护及地

2218755.08168319.362050435.72

面硬化上山坡道拓宽

1260935.47138702.851122232.62

工程

其他1303334.87537835.76455842.58309656.53

合计139470744.4733786242.6842841731.736870360.67123544894.75

其他说明：

“本年其他减少”系本年政府拆迁征收相关资产，剩余未摊销完的相关长期待摊费用

6870360.67元随该资产处置转入当期资产处置收益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

160/236山东出版2023年年度报告

期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异资产差异资产

资产减值准备910425160.96225222394.1825835734.155731923.99

内部交易未实现利润8726065.832181516.46

可抵扣亏损1586185.80396546.461565821.58171971.50其他权益工具投资公

942153.99235538.50

允价值变动

递延收益331876828.1881792207.06

租赁负债130180198.3032517210.254210152.29238603.71

合计1383736593.06342345412.9131611708.026142499.20

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允

213193039.9553298259.99

价值变动

改制资产评估增值34842545.758434892.0832299243.127141974.86

交易性金融资产公允价14850348.933712587.23值变动

高新技术企业固定资产7788971.131168345.67一次性扣除

使用权资产117907695.7929445971.015775973.87410575.21

预提定期存款利息收入90562307.3822640576.87

合计479144908.93118700632.8538075216.997552550.07

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异472204233.3745054993.22

可抵扣亏损179438214.49126477354.74

合计651642447.86171532347.96

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

161/236山东出版2023年年度报告

年份期末金额期初金额备注

2023年9371237.43

2024年5469332.105668030.21

2025年12662857.1010689599.63

2026年49233373.4849642402.98

2027年62854125.5151106084.49

2028年49218526.30

合计179438214.49126477354.74/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

购房款16012296.0616012296.0610130312.0010130312.00预付购地

8939437.275762205.003177232.278939437.278939437.27

款项目投资

19000000.0019000000.00

款拆迁置换

资产收益25333264.0425333264.0425166960.4225166960.42权预付系统

14179528.0514179528.0511839941.7511839941.75

软件款

定期存款3460000000.003460000000.00850000000.00850000000.00定期存款

90562307.3890562307.388216523.738216523.73

应计利息

其他244649.70244649.70459620.59459620.59

合计3634271482.505762205.003628509277.50914752795.76914752795.76

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受受限情况账面余账面价受受限情况限额值限

162/236山东出版2023年年度报告

类类型型售房收入专户

售房收入专户款、

款、信用证存

货币239988239988冻3441834418冻信用证存款、保证

款、保证金等，资金92.3592.35结780.25780.25结金等，本公司不得本公司不得随随意支取意支取原告新华书店集团诉山东润丰置业有应收147283147283质211597134539其应收票据质押限公司土地使用权

票据00.7300.73押745.00435.92他

纠纷一案，为查封被告财产提供担保

合计387271387271//246016168958//

93.0893.08525.25216.17

其他说明：

无。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款79784460.60116608899.27信用借款

合计79784460.60116608899.27

短期借款分类的说明：

本年末短期借款系本公司采用信用证付款方式付款时，向银行提出押汇申请而形成的银行借款。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/236山东出版2023年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票22469152.74银行承兑汇票

合计22469152.74本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

印刷费456597691.47412748819.84

稿酬及校对费234439768.82248976336.10

材料款147590953.86126806148.89

外购图书、音像制品及文体用1887901112.241772350025.41品采购款

物流运输费5042899.885012945.99

推广费50099260.1746731065.00

版权使用费132145621.94130528478.57日用百货采购款14033712.429751319.04

购机械款764384.40764384.40

购木浆款281280907.28104213317.89

购汽车款95820256.1221535264.14

外加工费11023991.139520311.74

排版费3118655.902745532.61

服务费10512992.186419259.62

其他15527921.6230438827.28

合计3345900129.432928542036.52

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

星球地图出版社134189197.29尚未结算

人民教育社出版有限公司102568973.48尚未结算

学习出版社有限公司78856574.32尚未结算

泰山出版社有限公司67600351.57尚未结算

人教教材中心有限责任公司11004345.69尚未结算

合计394219442.35/

164/236山东出版2023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金18362777.2116755735.25

合计18362777.2116755735.25

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书、音像制品及文体用品销1710875029.771542880267.30售款

日用百货销售款1136824.03445487.12

储值卡128960836.10106135313.48

物资销售款18553720.1413263995.97

印刷销售款3256740.024316173.45

教育培训销售款31844263.5328458983.28

其他1887443.631085826.74

合计1896514857.221696586047.34

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/236山东出版2023年年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬425762858.021696720601.171624205629.97498277829.22

二、离职后福利-

75506506.76268115948.67238320991.94105301463.49

设定提存计划

三、辞退福利42457.00475105.23475105.2342457.00

四、一年内到期的其他福利

合计501311821.781965311655.071863001727.14603621749.71

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

274288309.141295129844.051259889070.74309529082.45

和补贴

二、职工福利费50340937.6050340937.60

三、社会保险费8663585.88115250011.41112693310.6711220286.62

其中：医疗保险费8579382.02110712212.02108206596.8611084997.18

工伤保险费58126.124517027.454439864.13135289.44

生育保险费26077.7420771.9446849.68

四、住房公积金4746167.59143151809.44124996338.6122901638.42

五、工会经费和职工教

137930591.6560583390.5944282172.21154231810.03

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬134203.7632264608.0832003800.14395011.70

合计425762858.021696720601.171624205629.97498277829.22

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5160816.14176764649.78169416259.2912509206.63

2、失业保险费481713.587414343.727476301.08419756.22

3、企业年金缴费69863977.0483936955.1761428431.5792372500.64

合计75506506.76268115948.67238320991.94105301463.49

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

166/236山东出版2023年年度报告

增值税19042385.8428023586.60消费税营业税

企业所得税1892901.954444334.77

个人所得税13933448.5112023158.21

城市维护建设税1322260.351997723.59

房产税13309117.2611268190.24

土地使用税2977593.762848369.54

印花税2133071.232518321.00

教育费附加963585.501442894.90

土地增值税349379.72349379.72

文化事业建设费18798.006973.35

水利建设基金10308.239620.27

车船使用税720.00

其他税费73411.9679932.39

合计56026262.3165013204.58

其他说明：

无。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款510998146.49477015581.63

合计510998146.49477015581.63

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

167/236山东出版2023年年度报告

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金45189731.0463654326.10

往来款67604161.7950995745.41

工程款228426304.13206223623.13

代收代付款37921351.6228448014.28

代扣代缴社保费22168788.3017994527.25

租赁费813500.70504140.64

新华书店发行手续费8582050.8412479373.50

其他100292258.0796715831.32

合计510998146.49477015581.63账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

济南高新控股有限公司11573880.00尚未结算

山东省建设建工（集团）有限责任公司7200245.94尚未结算

山东出版实业有限公司烟台分公司4706883.56尚未结算

山东杰富成纸业有限公司4000000.00尚未结算

山东远见文化传媒有限公司1500000.00尚未结算

合计28981009.50/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债15681331.1512189415.82

合计15681331.1512189415.82

其他说明：

无。

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

168/236山东出版2023年年度报告

项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额10863296.4810520467.58年末未终止确认的银行承兑84455852.99145561183.26汇票

合计95319149.47156081650.84

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/236山东出版2023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋及建筑物131350781.52129922123.43

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债15681331.1512189415.82

合计115669450.37117732707.61

其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债720478092.20728455819.47

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计720478092.20728455819.47

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额728455819.47761378886.88

二、计入当期损益的设定受益成本21184538.7116373000.00

170/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

1.当期服务成本

2.过去服务成本-488000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）651000.00-5426000.00

4、利息净额21009000.0021799000.00

5、其他12538.71

三、计入其他综合收益的设定收益成

12109000.00-11572000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示）12109000.00-11572000.00

四、其他变动-41271265.98-42577660.84

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-41271265.98-42577660.84

五、期末余额720478092.20723602226.04

计划资产：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额728455819.47761378886.88

二、计入当期损益的设定受益成本21184538.7116373000.00

1、利息净额21009000.0021799000.00

2、立即确认的精算利得（损失以“－”表示）-163000.005426000.00

3、其他12538.71

三、计入其他综合收益的设定收益成本12109000.00-11572000.00

1.计划资产回报（计入利息净额的除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

3.精算利得（损失以“－”表示）-12109000.0011572000.00

四、其他变动-41271265.98-42577660.84

1.已支付的福利41271265.9842577660.84

五、期末余额720478092.20723602226.04

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额728455819.47761378886.88

二、计入当期损益的设定受益成本21184538.7116373000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本12109000.00-11572000.00

四、其他变动-41271265.98-42577660.84

五、期末余额720478092.20723602226.04

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用

在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，公司为原有内退人员提供以下补充退休后福利：

a.按月和/或按年支付补充养老金和补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止；b.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放；c.其他一次

171/236山东出版2023年年度报告性福利。该福利水平未来不调整，并且在事先确定的时间一次性发放；d.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。

公司为原有内退人员提供以下退休前福利：

a.月生活费及按月和/或按年支付的补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；b.社会保险及住房公积金缴费。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；c.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其退休前身故时一次性发放；d.其他一次性福利。该福利水平未来不调整，并且在其退休前事先确定的时间一次性发放；e.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止。原有内退人员系截至2011年6月30日前享有资格的内退人员。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用

本年度公司聘请专业机构出具了正式的精算评估报告。此次评估精算假设：

精算假设2023年12月31日

折现率—退休前福利2.50%

折现率—补充退休后福利2.75%

原有内退人员生活费和部分补贴年增长率4.50%

社会保险及住房公积金缴费年增长率10.00%

分补充养老金和补贴年增长率3.00%

部分补充丧葬费和其他一次性福利年增长率3.00%

医疗费用年增长率6.00%

中国人身保险业经验生命表(2010–2013)养老死亡率

类业务男表/女表向后平移2年折现率以国债收益率为设定折现率的标准，在决定评估时点的折现率时，先预估该评估时点福利计划在未来年度所产生的现金流，然后根据该现金流计算福利负债在评估时点的修正期，参考相应年期的国债收益率，决定适用的折现率。

主要精算假设敏感性分析结果说明：

假设折现率设定受益计划义务的现值变化额

172/236山东出版2023年年度报告

假设折现率设定受益计划义务的现值变化额

+0.25%-22136000.00

-0.25%23312000.00

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助405078931.3140388521.7753934570.27391532882.81

合计405078931.3140388521.7753934570.27391532882.81/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2086900000.002086900000.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

173/236山东出版2023年年度报告

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

2245903025.8972744863.162173158162.73

溢价）其他资本公积

合计2245903025.8972744863.162173158162.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

“本年减少”系同一控制合并范围变更导致。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期期计入计入其期初其他综税后归期末

项目本期所得税他综合减：所得税税后归属于余额合收益属于少余额前发生额收益当费用母公司当期转数股东期转入入留存损益收益

一、不能重分类进

631085005835780.53062721-4722694115881559

损益的其.9623.49.26.70他综合收益

其中：重

新计量设-1311976-1210900-12109000-1433066

定受益计04.770.00.0004.77划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权

益工具投194306101794478053062721-3511794115918816

资公允价5.73.23.49.264.47值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损

174/236山东出版2023年年度报告

本期发生金额

减：前

减：前期期计入计入其期初其他综税后归期末

项目本期所得税他综合减：所得税税后归属于余额合收益属于少余额前发生额收益当费用母公司当期转数股东期转入入留存损益收益益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合631085005835780.53062721-4722694115881559

收益合计.9623.49.26.70

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积680476039.4094511212.47774987251.87任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计680476039.4094511212.47774987251.87

175/236山东出版2023年年度报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润8346912092.727484072826.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润8346912092.727484072826.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润2375839127.881683610958.97

减：提取法定盈余公积94511212.4790356692.32提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利813891000.00730415000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润9814349008.138346912092.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润3165784.52元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11610978124.907269968674.5910966917949.076720223170.00

其他业务543346364.05373754318.56263644266.84134446690.20

合计12154324488.957643722993.1511230562215.916854669860.20

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

176/236山东出版2023年年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税6768598.965831746.03

教育费附加4897319.374217798.16资源税

房产税47260490.5142265524.03

土地使用税11619229.7810932537.84

车船使用税182388.54186217.91

印花税7589713.176779631.26

文化事业建设费78910.0659900.48

水利建设基金575.56924.57

土地增值税349379.72

其他税费178749.5453053.79

合计78575975.4970676713.79

其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬804120882.47768805453.46

宣传推广费246932425.60194240193.78

仓储运杂费130192399.84126630482.53

租赁费19113186.8017085607.50

服务费16436135.0812046690.52

长期待摊费用摊销14131527.7015501462.83

修理费10326821.5310735679.06

差旅费7529870.882365981.88

会议费6406964.302416581.97

业务招待费5873063.363899956.00

包装费5225215.235444209.11

保洁卫生费5079952.474055688.41

物业费4787625.984010288.53

邮寄费4717154.85291154.58

177/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

招标代理费4413452.324607338.35

印刷制作费4197653.402275312.86

机动车费3673657.563843670.98

样本费3579257.463116121.34

其他30419304.9229931843.57

合计1327156551.751211303717.26

其他说明：

本年销售费用中“其他”主要包括数据加工费2889089.17元，水电费2668159.66元，展览费2502758.90元，邮电通讯费2082942.49元，保险费1907908.33元，广告费

1824952.47元，物料消耗 1619763.91元，3C认证费用 1557819.28元，警卫消防费

1110053.52元及其他12255857.19元。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬926395116.85858687758.74

折旧费201275941.81188073634.16

劳务费50225123.2441747713.32

修理费36168734.0334185401.45

水电费36006668.2332935638.20

无形资产摊销31462204.3431412347.02

长期待摊费用摊销27563034.6435337897.23

物业费21276601.6018602897.18

租赁费20717758.1617373710.04

低值易耗品摊销18757527.665238771.44

办公费14338209.1817884602.51

离退休人员费用13359217.7812022547.67

邮电通讯费10624103.2310668814.70

服务费10360626.019046905.93

警卫消防费9645888.5710136488.30

业务招待费7613439.685644803.03

差旅费7327716.641873340.29

聘请中介机构费7111749.995966895.09

保险费6058706.815488755.08

咨询费6029898.835309586.69

劳动保护费5125761.267168894.56

残疾人就业保障金4850951.624377901.04

机动车费4494385.873680761.76

会议费4298410.022321864.66

其他38748282.4138771853.11

合计1519836058.461403959783.20

其他说明：

178/236山东出版2023年年度报告

本年管理费用中“其他”主要包括卫生保洁费3543477.21元，仓储运杂费3319698.61元，取暖降温费3148802.59元，党建活动经费1983126.81元，装修费1777772.73元，商品损耗1700149.94元，样书1232170.20元及其他22043084.32元。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13486375.8311850040.24

材料费2364235.214060586.00

折旧费1549427.38852814.27

外协费用550983.08

差旅费328301.8817907.56

服务费133044.40160337.39

其他2119852.6278134.76

合计20532220.4017019820.22

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用8571884.318161643.56

减：利息收入166708341.85105749432.23

加：汇兑损失168537.8311516011.16

银行手续费9320040.948268104.14

其他支出21009000.0021799200.00

合计-127638878.77-56004473.37

其他说明：

“其他支出”系长期应付职工薪酬之设定受益计划义务的利息费用。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税退税19488730.2219779812.00

宣传文化发展资金15523354.8021573408.70

改善经营场所及办公条件资金4700427.711014031.51

新华书店综合业务楼4500000.004500000.00

印刷设备专项资金3821666.543863333.34

稳岗补贴3070864.264780002.10

创新创业共同体补助资金2824204.99840223.29

精品出版奖励2200000.002946000.00

国家出版基金项目1989291.284996554.45

179/236山东出版2023年年度报告

按性质分类本期发生额上期发生额

促进汽车口岸发展扶持金1265075.00

《齐鲁文库》编纂项目1075714.8480872.47

加计抵扣增值税额911220.63337092.33

拆迁补偿款852267.46852231.46

“丝路书香工程”资助经费810451.82640553.50

翻译资助款765581.65858526.45

个税手续费返还706591.88461497.85

齐心鲁力-战疫情专项资金673426.73946065.50

编辑业务流程数字化升级项目600500.00824666.66

汽车口岸扶持金545454.60545454.60

重点进出口企业奖励520000.00

文化旅游发展资金478916.041659333.96

奋进新时代主题成就展450000.00

专项人才补贴400000.00

物资公司仓储中心建设补助399999.96399999.96

“中国图书对外推广计划”翻译资助335410.38

美术馆建设补贴333333.33333333.33

经典中国项目资助经费320142.581025272.52

高新技术企业政府补助270000.00100000.00

中共市委宣传部新旧动能转换政策支持奖金200000.00

科技创新发展资金200000.00198893.70

“丝路书香工程”资助经费192587.16

山东专项资金款180000.00

中韩经典互译项目173803.00875.00

国家古籍整理出版专项经费资助项目161394.87155147.05

运河书屋运营政府补贴139500.00

文化产业发展专项资金100000.00

齐鲁文化典籍翻译工程99103.7785252.83

数字出版精品项目94339.62

齐鲁文化英才项目资助费81245.64

运河书屋补助金80000.0040000.00

中国国际出版工程79266.05

图书版权输出奖励计划75660.38

土地出让金补贴75000.0075000.00

扩岗补贴72149.2925500.00

超比例安置残疾人奖励64000.0080000.00

中宣部“2023首尔书展”项目资助款62000.00

土地款返还55000.0055000.00

非物质文化遗产记忆档案系列42706.3344879.27

中国当代作品翻译工程项目39622.64197735.85

小微企业“六税两费”减免27521.61

重点产业领军人才管理资金16268.00

旅行社责任险补贴16188.60

留工补助7684.14173000.00

企业吸纳困难人员补贴4518.4271024.48

青年人才补贴3900.008000.00

安装用电监控现场端奖励2850.88-

发展引导资金2540.882540.88

180/236山东出版2023年年度报告

按性质分类本期发生额上期发生额

外贸企业奖励资金782571.15

科创济南补助资金400000.00

省宣传部新闻出版奖244000.00

职工教育经费补贴218500.00

企业发展专项120000.00

助企纾困政策资金100000.00

文化产业扶持资金64500.00

齐鲁文化典籍出版项目43895.83

儿童友好城市创建工作基金10000.00

以工代训补贴3000.00

疫情防控专项党费3000.00

失业动态检测补贴2400.00

合计72181477.9876562982.02

其他说明：

无。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-124029.29

处置长期股权投资产生的投资收益59976.49-41726.03交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4568480.004463200.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益40225063.3127920326.20处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计44729490.5132341800.17

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产14850348.9316558102.88

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

181/236山东出版2023年年度报告

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额按公允价值计量的投资性房地产

合计14850348.9316558102.88

其他说明：

无。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失70958.43-70958.43

应收账款坏账损失-62276472.88-104556079.77

其他应收款坏账损失-271250.60-40397853.54债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失3090522.06财务担保相关减值损失合同资产减值损失

合计-62476765.05-141934369.68

其他说明：

无。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-70878719.51-147117377.41

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

其他非流动资产减值损失-5762205.00

合计-76640924.51-147117377.41

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

182/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益55176741.74105555440.44

无形资产处置收益280587513.20

使用权资产终止确认收益284481.321264508.94

合计336048736.26106819949.38

其他说明：

无。

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计166923.37421917.76166923.37

其中：固定资产处置利得166923.37421917.76166923.37无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

与企业日常活动无关的政府补助50292535.5050292535.50

其他39851870.6411995411.0939851870.64

合计90311329.5112417328.8590311329.51

其他说明：

√适用□不适用

本年营业外收入中的“其他”主要包括赔偿款收入33983028.26元，拆迁补偿收入

1708601.51元，赞助、奖励款950149.17元，废品、罚款收入604463.00元，违约金收入

543004.75元以及其他收入2062623.95元。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计501563.18963029.14501563.18

其中：固定资产处置损失501563.18963029.14501563.18无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠4231279.896076255.404231279.89

其他8829256.343849439.538829256.34

合计13562099.4110888724.0713562099.41

其他说明：

183/236山东出版2023年年度报告

本年营业外支出中的“其他”主要包括赔偿款支出5652269.71元，罚款支出981643.85元，滞纳金支出676339.98元，违约金支出599793.67元，盘亏损失258866.15元以及其他支出660342.98元。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3911559.635053762.76

递延所得税费用-278117552.42-749701.78

合计-274205992.794304060.98

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额2097581162.69

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响3061392.09

调整以前期间所得税的影响-139443.57非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响311094.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6569668.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5640198.49

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-273517143.62

残疾人员工资加计扣除的影响-113000.00

研发费用加计扣除影响-2879422.06

所得税费用-274205992.79

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代付款108645850.7381342504.51

租金收入108373937.8890436519.34

184/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

除税费返还外的其他政府补助收入94745708.0941462112.70

利息收入82779353.7797665826.46

收到的赔偿款38445535.31514078.19

往来款28186280.4038147845.47

收到押金及保证金27992550.2943923380.87

房改结束售房款转入基本户8181602.47

收到的备用金6919937.164367874.86

服务费收入6547410.522479197.06

收到退回垫付中标服务费5696418.41

物业管理收入5278468.863413562.49

分期收款补偿金及违约金5000000.003000000.00

收回费用款项3626268.46

收到的社保公积金2311987.35

拆迁补偿收入1974893.51

其他业务收入324341.892044215.30

收到企业所得税退税2100301.03

其他15415589.0624011967.86

合计550446134.16434909386.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本年“其他”主要包括退款1903326.28元，收到实业二期退房款1800000.00元，废品收入1476172.08元以及其他收到的与经营活动有关的现金10236090.70元。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

宣传推广费272495126.55167890314.19

代收代付款101920245.9582235339.65

仓储运杂费91609787.3697458944.39

劳务费51344767.0446410021.29

水电费45009004.2041668518.33

修理费44138443.6250000000.69

租赁费42356444.6645460872.96

“原有内退人员”的福利支出41271265.9842577660.84

服务费30562868.8121488249.31

物业费27511829.8128153657.65

往来款24831766.0349930088.36

支付押金及保证金24254186.2325716226.17

办公费16701904.9021363554.56

差旅费14692764.164414392.03

离退休人员费用14488146.8413388732.37

邮电通讯费13685372.7611014685.31

业务招待费13163739.149466372.29

会议费11377698.724867600.17

警卫消防费10797193.7711370674.94

185/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

低值易耗品摊销10439581.585440734.12

银行手续费9248411.338093678.99

保险费9123810.117545701.08

机动车费8222485.278030440.81

保洁卫生费8186988.366486942.20

中介机构费8020827.316161805.47

支付的备用金6357465.383205980.19

咨询费6128850.515622697.96

赔偿款6088012.55206972.61

印刷制作费5330976.952951156.76

包装费5233845.117046065.33

劳动保护费5136053.448073250.52

残疾人就业保障金4850951.624761671.54

招投标费用3928088.874307860.16

取暖降温费3339298.205261851.64

其他62781064.1276283392.47

合计1054629267.24934356107.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

本年“其他”主要包括数据加工费3037827.48元，展览费2798296.31元，物料消耗

2652482.91元，党建工作经费2197716.20元，支付个人二期退房款1800000.00元，认证

维护费1792673.97元，广告费1768283.95元检测费1590174.14元，设计费1553422.22元，捐赠支出1582873.78元，装修费1433208.98元以及其他支付的与经营活动有关的现金

40574104.18元。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收回对非金融机构的借款2360000.00

同一控制下企业合并取得被合并方现金流入净额50628315.02

合计2360000.0050628315.02

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

186/236山东出版2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

处置联营企业股权支付的现金6258.72

合计6258.72

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

押汇借款89235684.93

收回的保证金6862670.10

合计89235684.936862670.10

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的保证金1583364.8911402525.64

支付的租赁资产租金24134265.1223840260.40

押汇还款28553989.96

同一控制下企业合并支付的现金对价72757900.00

合计127029519.9735242786.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

187/236山东出版2023年年度报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2371787155.481669392425.77

加：资产减值准备76640924.51147117377.41

信用减值损失62476765.05141934369.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧243281744.72226316096.66

使用权资产摊销25961846.6527317596.15

无形资产摊销32315560.4632126963.44

长期待摊费用摊销42841731.7351133186.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-336048736.26-106819949.38益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）334639.81541111.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14850348.93-16558102.88

财务费用（收益以“－”号填列）-74101094.49-1168454.93

投资损失（收益以“－”号填列）-44729490.51-32341800.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-335967375.21-616393.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）57849822.79-133308.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-466123800.69-4732682.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-160426349.7965574187.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）940504664.53-48589623.80其他

经营活动产生的现金流量净额2421747659.852150492999.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6846735761.497682266386.74

减：现金的期初余额7682266386.747286592957.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-835530625.25395673429.68

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6846735761.497682266386.74

其中：库存现金380331.04383346.12

可随时用于支付的银行存款6839925633.777680019188.06

可随时用于支付的其他货币资金6429796.681863852.56

188/236山东出版2023年年度报告

项目期末余额期初余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6846735761.497682266386.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--4482047.00

其中：美元542413.357.08273841751.06

欧元21860.007.8592171802.11

加拿大元87286.675.3673468493.74

英镑0.019.04110.09

应收账款--16217656.03

其中：美元2289756.177.082716217656.03欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

应付账款--

其中：美元41490988.447.0827293868223.82

加拿大元2240919.005.367312027684.55

189/236山东出版2023年年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额欧元

其他说明：

无。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用6462371.226680065.46

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用39830944.9634459317.54售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额66490709.78(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

不动产租赁108868839.73

合计108868839.73作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

190/236山东出版2023年年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

出版产业大脑建设项目3907479.813457210.30

基于 PLC印刷车间温湿度智能控制系统 3470203.20

高效国产轮转机纸路自动纠偏技术2693337.93

商业轮转 B轮印刷水辊变频电机驱动印刷技术 2633818.90

胶订联动线无动力负压泵配页系统技术2403431.17

绿色环保印刷技术下的移动式多用途喷胶机2182381.76

教材教辅管理系统2018997.25

环保型胶订线粉尘防控与防爆技术1849940.97

商轮水箱润版液自动添加技术1771042.95

中小学数字教材服务平台项目1503679.16618773.61

面向印刷品的高效能高速塑封机防切技术1235185.05

校园资产管理系统659518.79

智慧办公管理系统191899.321905498.85

书刊轮转机遥控墨键控墨系统技术2363085.08

商业轮转机恒温控制系统技术2174570.02

书刊轮转机自动套准印刷关键技术1893255.08

高速胶钉联动线自动剔除关键技术1748175.52

书刊轮转水墨平衡自动喷雾绿色印刷关键技术1293602.27

商业轮转 A轮印刷墨辊变频电机驱动印刷技术 1169127.96

折页产品位置跟踪控制关键技术998881.96

山东省基础教育优质课评选平台772632.76

胶钉线三面刀自动化控制系统709291.18

折页机智能图文检测系统686911.52

印刷图书在线质量缺贴自动检测系统469131.46

高速胶钉线自动喷码技术460970.57

合计26520916.2620721118.14

其中：费用化研发支出20532220.4017019820.22

资本化研发支出5988695.863701297.92

其他说明：

无。

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初本期增加金额本期减少金额期末

191/236山东出版2023年年度报告

余额其确认为无形资余额内部开发支出转入当期损益他产

出版产业大3082524.313907479.811441460.365548543.76脑建设项目

教材教辅管2018997.252018997.25理系统

中小学数字618773.611503679.162122452.77教材服务平台项目

合计3701297.927430156.224141450.021441460.365548543.76重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无。

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位:元币种:人民币企业比较比较合并合并期间期间构成同一控合并当期期初合并当期期初被合并方中取合并日的被合被合制下企业合至合并日被合至合并日被合名称得的日确定并方并方并的依据并方的收入并方的净利润权益依据的收的净比例入利润

山东红叶100%最终控制方2023工商-11858.53旅行社有均为山东出年3变更限公司版集团有限月17登记公司日

山东老干100%最终控制人2023工商10922015.763194066.32部之家杂均为山东出年6变更志社有限版集团有限月2登记公司公司日

其他说明：

无。

192/236山东出版2023年年度报告

(2).合并成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本山东红叶旅行社有限公司山东老干部之家杂志社有限公司

--现金77100.0072680800.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币山东红叶旅行社有限公司山东老干部之家杂志社有限公司合并日上期期末合并日上期期末

资产:

货币资金68525.9891037.0851853424.9855533989.73

应收款项719.831347.285193701.04515635.49

存货42605.6641653.37

固定资产28253880.5329117992.39

无形资产131155.53181599.98

预付款项272769.8329601.50

其他应收款241483.5640369.16

其他流动资产2666.729333.37

负债:借款

应付款项897410.82

合同负债14414101.9212891993.75

应付职工薪酬4020.0015300.02429273.592286843.64

应交税费26579.751973431.21

其他应付款49316.42959319.03

长期应付职工4475945.104853593.43薪酬

净资产65225.8177084.3465699060.2562504993.93

减：少数股东权益

取得的净资产65225.8177084.3465699060.2562504993.93

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

193/236山东出版2023年年度报告

其他说明：

无。

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

*于2023年1月29日，本公司三级全资子公司烟台新铧教育咨询有限公司注销，注册资金

20.00万元，公司持股比例100%。

*于2023年9月14日，本公司三级子公司上海景龙影视传媒有限公司注销，注册资金300.00万元，公司持股比例51%。

*于2023年12月22日，本公司四级全资子公司青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司注销，注册资金40.00万元，公司持股比例100%。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司注册资业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称本性质直接间接方式山东画报出版社山东济南市同一控制下

5000山东济南市出版100.00

有限公司企业合并山东画报社有限山东济南市同一控制下

4000山东济南市出版100.00

公司企业合并山东教育出版社山东济南市同一控制下

10000山东济南市出版100.00

有限公司企业合并

山东科学技术出山东济南市6000山东济南市出版100.00同一控制下

194/236山东出版2023年年度报告

子公司注册资业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称本性质直接间接方式版社有限公司企业合并山东美术出版社山东济南市同一控制下

1999.98山东济南市出版100.00

有限公司企业合并山东齐鲁书社出山东济南市同一控制下

3000山东济南市出版100.00

版有限公司企业合并山东人民出版社山东济南市同一控制下

5000山东济南市出版100.00

有限公司企业合并山东省印刷物资山东济南市同一控制下

84000山东济南市物资100.00

有限公司企业合并山东文艺出版社山东济南市同一控制下

3000.01山东济南市出版100.00

有限公司企业合并山东新华印务有山东济南市同一控制下

49000山东济南市印刷100.00

限公司企业合并山东友谊出版社山东济南市同一控制下

2000山东济南市出版100.00

有限公司企业合并山东出版数字融山东济南市科技同一控制下

合产业研究院有5000山东济南市49.0051.00服务企业合并限公司山东省出版对外山东济南市同一控制下

10000山东济南市贸易100.00

贸易有限公司企业合并山东数字出版传山东济南市

2000山东济南市出版100.00投资设立

媒有限公司山东东方教育科山东济南市网络

5000山东济南市100.00投资设立

技有限公司教育山东出版新铧教山东济南市教育同一控制下

5000山东济南市76.94

育咨询有限公司咨询企业合并明天出版社有限山东济南市同一控制下

7000山东济南市出版100.00

公司企业合并山东电子音像出山东济南市同一控制下

1000山东济南市出版100.00

版社有限公司企业合并山东新华书店集山东济南市同一控制下

60000山东济南市发行100.00

团有限公司企业合并山东老干部之家山东济南市同一控制下

1000山东济南市出版100.00

杂志社有限公司企业合并山东教育电子音山东济南市同一控制下

像出版社有限公500山东济南市出版100.00企业合并司山东明天教育科山东济南市

500山东济南市教育100.00投资设立

技有限公司山东山印纸张纸山东济南市同一控制下

1000山东济南市物资100.00

浆有限公司企业合并山东泰山远创信山东济南市同一控制下

301山东济南市物资100.00

息科技有限公司企业合并山东山印酒店管山东济南市商务

2000山东济南市100.00投资设立

理有限公司服务山东高志出版国山东青岛市

10000山东青岛市贸易100.00投资设立

际贸易有限公司

195/236山东出版2023年年度报告

子公司注册资业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称本性质直接间接方式济南华福印刷材山东济南市同一控制下

80山东济南市印刷100.00

料有限公司企业合并山东省外文书店山东济南市同一控制下

3000山东济南市发行100.00

有限公司企业合并山东新华文博科山东济南市同一控制下

208山东济南市发行100.00

技发展有限公司企业合并山东省新华广告山东济南市同一控制下

18.5山东济南市发行100.00

中心有限公司企业合并潍坊市奎文新华山东潍坊市同一控制下

900山东潍坊市发行100.00

书城有限公司企业合并山东新华物流有山东济南市

2000山东济南市物流100.00投资设立

限公司山东新铧文旅发山东济南市商务

14442山东济南市100.00投资设立

展集团有限公司服务滕州新铧文化艺山东滕州市教育

80山东滕州市100.00投资设立

术传播有限公司咨询淄博新铧启优艺山东淄博市教育

术培训学校有限10山东淄博市100.00投资设立培训公司聊城市新铧教育山东聊城市教育同一控制下

100山东聊城市70.00

咨询有限公司咨询企业合并青岛新铧教育咨山东青岛市教育同一控制下

200山东青岛市70.00

询有限公司咨询企业合并新铧教育科技山东济南市教育同一控制下（济南）有限公200山东济南市70.00咨询企业合并司烟台新铧教育科山东烟台市教育

50山东烟台市100.00投资设立

技有限公司培训滨州市滨城区新山东滨州市教育

铧文理教育培训40山东滨州市100.00投资设立培训学校有限公司济南红叶文化传山东济南市影视同一控制下

22山东济南市100.00

媒有限公司传媒企业合并山东省书香研学山东济南市旅游同一控制下

2000山东济南市100.00

旅行社有限公司服务企业合并山东新铧优品创山东济南市文化

500山东济南市100.00投资设立

意科技有限公司服务山东新铧教育投山东济南市商务

10000山东济南市100.00投资设立

资有限公司服务聊城经济技术开山东聊城市教育

发区新铧培训学10山东聊城市100.00投资设立培训校有限公司聊城市东昌府区山东聊城市教育

新铧培训学校有10山东聊城市100.00投资设立培训限公司青岛西海岸新区山东青岛市教育

鲁出科技培训学80山东青岛市100.00投资设立培训校有限公司

196/236山东出版2023年年度报告

子公司注册资业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称本性质直接间接方式青岛胶州新铧文山东青岛市教育

理培训学校有限40山东青岛市100.00投资设立培训公司青岛市李沧区鲁山东青岛市教育

出科技培训学校40山东青岛市100.00投资设立培训有限公司青岛市市北区鲁山东青岛市教育

出科技培训学校40山东青岛市100.00投资设立培训有限公司济南市槐荫区新山东济南市教育

铧教育培训学校50山东济南市100.00投资设立培训有限公司山东红叶旅行社山东济南市商务同一控制下

500山东济南市100.00

有限公司服务企业合并

2023年10月20日，原济南新铧教育咨询有限公司完成公司名称之工商变更，变更为新铧教

育科技（济南）有限公司。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

197/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或联营主要经营合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资地直接间接的会计处理方法鲁版致远数融股权投资基金山东济南山东济南

股权投资40.0010.00权益法（济南）合伙企业（有限合伙）市市印刷和记录

北京荣宝燕泰印务有限公司北京市北京市31.85成本法媒介复制

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

198/236山东出版2023年年度报告

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期转

财务报表本期新增补入营业本期其他变与资产/收益相期初余额入其他期末余额项目助金额外收入动关收益金额

递延收益19754996427626385247246816499.193635648与资产和收益.91.32202.3474.15相关递延收益17876941710037168732149与资产相关.19267.29.90

递延收益28759549.127621361235629165084.与收益相关

21.45600.9076

合计40507893140388521471186816499.391532882/.31.77070.5374.81

注：“本年其他变动”系本年政府拆迁征收相关资产，未结转完的相关递延收益6699999.74元随该资产转入当期资产处置收益以及本年退回政府补助116500.00元。

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

其他70536143.8675764391.84

与收益相关50292535.50

与资产相关6699999.74

合计127528679.1075764391.84

其他说明：

199/236山东出版2023年年度报告无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、加拿大元和英镑有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、加拿大元、英镑进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、加拿大元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-美元3841751.0610823156.59

货币资金-欧元171802.11508.98

货币资金-加拿大元468493.74646654.58

货币资金-英镑0.090.08

应收账款-美元16217656.03

应付账款-美元293868223.8265266544.60

应付账款-欧元1677575.40

应付账款-加拿大元12027684.55323663.84

短期借款-美元42013303.19

短期借款-欧元10544786.17

短期借款-加拿大元3701009.76本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

200/236山东出版2023年年度报告

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

2.敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响对人民币

所有外币-15069334.27-15069334.27-5602322.12-5602322.12

升值5%对人民币

所有外币15069334.4815069334.485602322.125602322.12

贬值5%

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

201/236山东出版2023年年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止转移已转移金融资已转移金融资确认终止确认情况的判断依据方式产性质产金额情况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等应收票据中尚未终

票据级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承未到期的银行84455852.99止确

背书兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险承兑汇票认

和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信

应收款项融资用级别较高的银行承兑，信用风险和延期付票据终止

中尚未到期的15061811.40款风险很小，并且票据相关的利率风险已转背书确认

银行承兑汇票移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/99517664.39//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书15061811.40

合计/15061811.40

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

202/236山东出版2023年年度报告

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价值合计允价值计量值计量计量

一、持续的公允价值

1914850348.931914850348.93

计量

（一）交易性金融资

1914850348.931914850348.93

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款1914850348.931914850348.93

2.指定以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

410689634.96410689634.96

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资21526440.6821526440.68持续以公允价值计量

410689634.961936376789.612347066424.57

的资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

203/236山东出版2023年年度报告

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价值合计允价值计量值计量计量

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本公司

聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为收益法。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

204/236山东出版2023年年度报告

单位：元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)山东出版集

山东济南市资产经营管理1781957895.0079.5279.52团有限公司本企业的母公司情况的说明

（1）于2023年6月9日，本公司之母公司山东出版集团有限公司完成注册资本之工商变更，变更后注册资本为1541957895.00元。

（2）于2023年9月24日，根据山东省财政厅鲁财文[2023]8号《关于中国文化产业投资基金省财政出资划转事项的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司实收资本增加140000000.00元。于2023年11月15日，根据山东省财政厅鲁财文指[2023]24号《关于下达

2023年省级宣传文化旅游发展资金预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司实

收资本增加100000000.00元。于2023年12月28日，本公司之母公司山东出版集团有限公司完成注册资本之工商变更，变更后注册资本为1781957895.00元。

本企业最终控制方是山东出版集团有限公司

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本节“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司合营或联营企业详见本节“十、3.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系北京荣宝燕泰印务有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东出版实业有限公司受同一母公司控制山东出版资产管理有限公司受同一母公司控制山东出版投资有限公司受同一母公司控制山东出版文化置业有限公司受同一母公司控制

205/236山东出版2023年年度报告

山东儒雅生活智慧城市服务有限公司受同一最终控制方控制泰安万阅文化旅游有限公司受同一最终控制方控制烟台文豪大酒店有限公司受同一最终控制方控制山东书间堂酒店管理有限公司受同一最终控制方控制山东出版供应链管理有限公司受同一最终控制方控制济南新华南山置业有限公司受同一最终控制方控制山东东图文化发展有限公司受同一最终控制方控制山东人民印刷厂有限公司受同一最终控制方控制山东岱宗文化艺术品有限公司受同一最终控制方控制山东展威科技有限责任公司受同一最终控制方控制其他说明无。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额额度（如适用）

用）

山东出版集采购商品、接

10682293.7310612556.80

团有限公司受劳务

山东出版实采购商品、接

2750358.33687637.61

业有限公司受劳务山东儒雅生活智慧城市

接受劳务1011778.73服务有限公司山东书间堂

酒店管理有接受劳务95414.4125946.94限公司山东出版供

采购商品、接

应链管理有62831.85受劳务限公司山东出版资

采购商品、接

产管理有限62441.65244440.13受劳务公司山东东图文

化发展有限采购商品27800.00610.78公司山东人民印

刷厂有限公采购商品4643.04司济南新华南

山置业有限接受劳务2350.46公司

206/236山东出版2023年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东出版集团有限公司出售商品、提供劳务7357602.623158544.73

山东出版实业有限公司出售商品、提供劳务659034.80486464.65

山东出版资产管理有限公司出售商品、提供劳务615898.0878121.43

烟台文豪大酒店有限公司出售商品83381.00

山东出版投资有限公司出售商品、提供劳务24317.0730039.52

山东出版供应链管理有限公司出售商品、提供劳务16230.099911.50

山东出版文化置业有限公司出售商品7617.6618331.85

山东展威科技有限责任公司出售商品6530.97

山东书间堂酒店管理有限公司出售商品1469.0310082.88

山东岱宗文化艺术品有限公司提供劳务10454.69

济南新华南山置业有限公司提供劳务6336.28

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东出版实业有限公司固定资产31855.2433448.00

207/236山东出版2023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁和低价值资可变租赁付支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

产租赁的租金费用（如适用）

款额（如适出租方名租赁资产种用）称类本期上期本期发生额上期发生额发发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额山东出版

实业有限固定资产17435998.7115666637.2619736420.862848964.463421.6733488.152391026.67公司山东出版

集团有限固定资产1278119.241508575.6510497132.488583878.693877053.504083016.103496335.331483818.03公司山东出版

资产管理固定资产863113.541880774.242450735.70810762.34296738.37276477.071868950.71有限公司山东人民

印刷厂有固定资产37551.60167776.78122235.814619.09923.82238928.71限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

208/236山东出版2023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬550.49583.20

(8).其他关联交易

√适用□不适用关联方关联交易内容列报项目本年发生额上年发生额

山东出版集团有限公司赞助、奖励款营业外收入200000.00

山东出版实业有限公司拆迁补偿收入营业外收入1708601.51

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京荣宝燕泰

应收账款1064026.271064026.271064026.271064026.27印务有限公司山东人民印刷

应收账款421775.00421775.00421775.00421775.00厂有限公司山东出版资产

应收账款223310.7511165.53管理有限公司山东出版集团

应收账款153666.507683.3351536.502576.83有限公司

应收账款泰安万阅文化29630.001481.50

209/236山东出版2023年年度报告

项目名称关联方期末余额期初余额旅游有限公司山东岱宗文化

应收账款艺术品有限公11813.80590.69司山东出版实业

其他应收款108910.005445.50有限公司山东人民印刷

其他应收款32087.006417.4032087.001604.35厂有限公司山东出版集团

其他应收款31744.176348.8331744.171587.21有限公司山东出版资产

其他应收款798.63319.45798.63159.73管理有限公司北京荣宝燕泰

其他应收款400000.00400000.00400000.00400000.00印务有限公司山东出版资产

其他流动资产146139.91491502.35管理有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山东出版资产管理有限公司996778.12996778.12

应付账款山东人民印刷厂有限公司55984.6355984.63

应付账款山东出版实业有限公司900816.31

其他应付款山东出版实业有限公司10691222.158980809.92

其他应付款山东出版资产管理有限公司415956.31372832.82

合同负债山东出版集团有限公司11889.912369453.57

合同负债山东出版资产管理有限公司97035.04

租赁负债山东出版集团有限公司73229406.8576210685.56

租赁负债山东出版资产管理有限公司4718193.415332886.37

租赁负债山东出版实业有限公司292378.86

一年内到期的非流动负债山东出版集团有限公司5054022.814886663.72

一年内到期的非流动负债山东出版资产管理有限公司1665128.20585979.94

一年内到期的非流动负债山东出版实业有限公司269496.73

一年内到期的非流动负债山东人民印刷厂有限公司117616.72

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

210/236山东出版2023年年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2022年6月10日，济南隆洲包装制品有限公司向济南高新技术产业开发区人民法院起诉山东新华印务有限公司，请求判令：1）被告补偿24个月吨数损失1964071.19元。2）被告赔偿原告违约金892067.159元。3）本案的诉讼费由被告承担。济南高新技术产业开发区人民法院经审理，于2022年10月29日做出民事裁定书，裁定：驳回原告济南隆洲包装制品有限公司的起诉。

2022年12月7日，济南隆洲包装制品有限公司因与山东新华印务有限公司之间的买卖合同纠纷向济南仲裁委员会提出仲裁申请。仲裁申请事项：1）依法裁决被申请人补偿申请人24个月吨数损失1964071.19元。2）依法裁决被申请人赔偿申请人违约金892067.159元。3）本案仲裁费用由被申请人承担。2023年2月22日济南仲裁委员会受理仲裁申请。2023年5月11日开庭仲裁本案。2023年5月24日济南仲裁委员会做出决定：1）对申请人济南隆洲包装制品有限公司的仲裁请求不予仲裁；2）本案仲裁费用25590.00元（申请人已预交），由申请人济南隆洲包装制品有限公司承担；本决定自作出之日起发生法律效力。

211/236山东出版2023年年度报告

2023年5月29日，济南隆洲包装制品有限公司因与山东新华印务有限公司之间买卖合同纠纷向济南高新技术产业开发区人民法院提起诉讼。请求判令：1）依法判令被告补偿原告24个月的吨数损失1964071.19元(附损失明细表)。2）依法判令被告赔偿原告违约金892067.159元。

3）本案的诉讼费由被告承担。2023年11月24日济南高新技术产业开发区人民法院受理此案。

2024年1月29日法院开庭审理本案，截至报告批准报出日，本案尚未判决。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利1168664000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利1168664000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

（1）2024年1月9日，德泰建设有限公司向济南市历下区人民法院起诉山东省印刷物资有限公司，请求判令：1）被告向原告支付剩余工程款11534882.66元。2）请求判令被告支付迟延给付工程款的违约金暂计862488.81元（以11534882.66元为基数，自2021年12月9日开始计算至2023年12月19日，按全国银行同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，后续从2023年12月20日计算至实际清偿之日止）。3）本案诉讼费、保全费、保全保险费等原告为维权产生的费用由被告承担。截至报告批准报出日，本案尚未判决。

（2）2024年2月7日，济南丽家美景经贸有限公司向济南市历下区人民法院起诉山东省印刷物资有限公司，请求判令：1）被告向原告支付综合楼项目软装窗帘、靠垫采购及安装的工程款

1436836.65元及违约金371416.90元。2）判令被告赔偿原告的损失12688.20元及可得利润损失（以鉴定结果为准）。3）判令本案原告支付的律师费、诉讼费用等由原告承担。

2024年3月12日第一次开庭交换证据，截至报告批准报出日，本案尚未判决。

（3）其他

212/236山东出版2023年年度报告

*于2024年1月5日，本公司四级全资子公司济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司注销，注册资金50.00万元，公司持股比例100%。

*于2024年1月30日，本公司四级全资子公司聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司注销，注册资金10.00万元，公司持股比例100%。

*于2024年2月5日，本公司四级全资子公司聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司注销，注册资金10.00万元，公司持股比例100%。

*于2024年4月1日，本公司四级全资子公司青岛胶州新铧文理培训学校有限公司注销，注册资金40.00万元，公司持股比例100%。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务

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分部及其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为*出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像

制品等的出版发行；*发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；

*物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；*印务分部涵盖各类图书

报刊的印刷包装等；*其他分部涵盖软件开发、物流业务、网络教育平台以及酒店服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版分部发行分部物资贸易分印务分部其他分部分部间抵销合计部主营

36892388915927264082882855748487030909-3966567311610978

业务

9860.7588.4665.41.365.0733.15124.90

收入主营

27088858552197246184821815099474089583-3978385172699686

业务

0124.0045.3705.92.417.9286.0374.59

成本资产183565

1288739329652153121208351494676-1271710522853562

总额08122.3

404.9029.8833.1455.70868.99176.95

2

负债66678360566823111739752680751621327884-6251720179910590

总额5801.7715.0111.61.0904.7820.7074.56

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）关于购销合同的纠纷

1）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为河南省名典纸业有限公司（以下简称“名典纸业”）、乔永强。

物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款1015348.78元及违约金470106.48元（以

1015348.78元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年7月21日暂计至2018年1月31日止）；*本案诉讼费用由被告承担。

在法院审理过程中，名典纸业的法定代表人乔永强自愿为名典纸业提供连带责任担保。双方达成协议：名典纸业、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底前每月付款4万元；2018年10

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月底、11月底、12月底前每月付款7万元；2019年1月底、2月底、3月底前每月付9万元；2019年4月底、5月底前每月付12万元；余款2019年6月底前一次性付清。如名典纸业、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金30万元。

名典纸业、乔永强按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期对方没有按照民事调解书约定的数额还款，但每月仍在还款。截至报告批准报出日，共计还款89030.00元，尚有本金

926318.78元未结清。物资公司正督促对方履行还款义务。

2）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为济宁新怡达成包装制品有限公司（以下简称“新怡达成”）。

物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款1318893.02元及利息211022.88元（以

1318893.02元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年5月31日暂计至2018年1月31日止）；*本案诉讼费用由被告承担。

2018年12月10日，法院公开开庭进行审理，判决新怡达成于判决生效之日起十日内支付物

资公司货款1318893.02元，并支付逾期利息。2018年12月20日物资公司领取判决书，被告无人签收判决书，法院于2018年12月21日登报公告送达。公告期满后对方未履行判决书，物资公司已向法院申请强制执行。截至报告批准报出日，尚未执行回款。

3）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为济南鸿业纸业有限公司（以下简称“鸿业纸业”）。物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款2732345.40元及违约金1587492.68元（以

2732345.40元为基数，按照每日万分之五计算，自2016年6月30日暂计至2018年1月31日止）；*本案诉讼费用由被告承担。

2018年9月13日，法院开庭进行审理，经法院调解过程，双方达成协议：被告于2018年11月30日前一次性付清欠款本金。对方未履行调解书，物资公司已向法院申请强制执行。截至报告批准报出日，鸿业纸业还款2258，285.00元，尚有本金474，060.40元未偿还。

4）2018年2月8日，原告山东省印刷物资有限公司青岛分公司（以下简称“物资公司青岛分公司”）向山东省青岛市市北区人民法院提出诉讼，被告方为青岛广森达纸业有限公司（以下简称“广森达纸业”）、毕元忠。物资公司青岛分公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款

1085270.59元及违约金130232.40元；*本案诉讼费、律师代理费、差旅费等费用由被告承担。

经法院调解过程，双方达成协议：广森达纸业、毕元忠于2018年4月至2018年11月期间，每月支付10万元；2018年12月31日前付清余款。如广森达纸业未按约定付款，向物资公司青岛分公司支付违约金38300.00元。对方未履行调解书，物资公司青岛分公司已向法院申请强制执行。截至报告批准报出日，广森达纸业还款350000.00元，尚有本金735270.59元未偿还。

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5）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济

南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为莱芜市瑞旭经贸有限公司（以下简称“瑞旭经贸”）、张宪英、陶亮。山东山印公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款699207.97元及违约金1223613.94元（以699207.97元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年8月15日暂计至2018年5月31日止）；*本案诉讼费由被告承担。

判决瑞旭经贸、张宪英、陶亮于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款699207.97元，并支付逾期利息。对方未履行判决书，公司已向法院申请强制执行。截至报告批准报出日，尚未执行回款。

6）2019年8月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为泗水圣昌特种纸业有限公司（以下简称“泗水圣昌”）、桑永华。物资公司提出诉讼请求：*判令被告一泗水圣昌立即支付货款16292516.65元及逾期付款违约金6647346.94元（违约金以16292516.65元为基数，按照年利率12%计算，自2016年3月31日起计算至实际付款之日止，本次暂计算至2019年8月7日）；*判令被告二桑永华对上述货款及违约金承担连带清偿责任。

该案件于2019年10月30日开庭审理。2019年11月12日济南市历下区人民法院作出一审判决，判令泗水圣昌于判决生效十日内支付物资公司所欠货款16292516.65元并支付截止到2019年8月7日逾期付款违约金6647346.94元，此后的违约金以16292516.65元为基数，

按照中国人民银行同期贷款年利率12%年计算至实际付清之日止；桑永华对上述债务承担连带清偿责任。被告未签收判决书，历下区人民法院已经于2019年12月23日发布送达公告，现公告已到期。2020年11月6日物资公司申请法院强制执行，截至报告批准报出日，尚未执行回款。

7）2018年6月29日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为东营海之蓝纸业有限公司（以下简称“海之蓝”）。物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款444998.19元及违约金653702.06元（以444998.19元为基数，按照日千分之一标准计算，自2014年5月23日暂计至2018年5月31日止）；*本案诉讼费由被告承担。

该案件判决海之蓝于判决生效之日起十日内支付山东省印刷物资有限公司货款444998.19元，并支付逾期付款违约金以444998.19元为基数，自2014年5月23日起至实际给付之日止，按照年利率12%计算。被告未签收判决书，历下区人民法院已经于2018年11月19日登报公告送达。现公告已到期，物资公司申请法院强制执行，截至报告批准报出日，尚未执行回款。

8）2018年6月29日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为济宁市兖州区雯鑫包装有限公司（以下简称“雯鑫包装公司”）。

物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付货款941892.98元及利息101292.74元（以

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941892.98元为基数，按照银行同期贷款利率计算利息，自2015年12月23日暂计至2018年5月31日止）；*本案诉讼费由被告承担。

该案件判决雯鑫包装公司于判决生效之日起十日内支付物资公司货款941892.98元，并支付逾期利息：以941892.98元为基数，自2015年12月23日起至实际给付之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算。被告未签收判决书，历下区人民法院已经于2018年12月21日登报公告。

现公告已到期，物资公司申请法院强制执行，截至报告批准报出日，尚未执行回款。

9）2019年11月11日，原告山东泰山远创信息科技有限公司（以下简称“泰山远创”）对

被告方青岛海尔教育科技有限公司（以下简称“海尔教育”）、林兴权、刘昊明、张雄奎、赵小

芳向济南市历下区人民法院提出诉讼。2020年7月20日泰山远创领取（2019）鲁0102民初10094号一审判决书：*被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山远创货款1500万元及利息损失（以1500万元为基数，自2018年1月12日起至2019年8月19日止，按照中国人民银行同期同类贷款利率计算，自2019年8月20日起至实际付清之日止，按照同期全国银行同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；*被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山

远创保全保险费14000.00元；*被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山远创律

师代理费361500.00元；*原告泰山远创对上述一至三项在抵押登记担保债权范围内对被告林兴

权、张雄奎和赵小芳抵押房产折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；*原告泰山远创对上述一至三项在质押登记担保债权范围内对被告刘昊明持有的兰州金航鸿雁房地产开发有限公司的

3.33%的股权折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。案件受理费146100.00元，保全费

5000.00元，由各被告负担。

海尔教育不服一审判决，提起上诉。2020年11月30日济南市中级人民法院作出终审判决，驳回上诉，维持原判。

2021年5月21日泰山远创向济南市历下区人民法院申请强制执行，截至报告批准报出日，

海尔教育还款442104.00元，尚有14557896.00元未偿还。

10）2020年7月3日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为河南亚松贸易有限公司、吴红卫、秦海香。物资公司提出诉讼请求：*判令被告河南亚松贸易有限公司立即支付货款5656335.58元及违约金1860934.38

元（违约金以5656335.58元为基数，按年利率12%计算，自2017年6月30日起计算至实际付款之日止，暂计至2019年3月13日）；*判令被告吴红卫、秦海香对第*项所列货款及违约金承担连带清偿责任。

经法院调解过程，双方达成协议：被告于2020年12月30日前支付100万元，2021年3月30日前支付100万元，2021年5月30日前支付100万元，2021年8月30日前支付100万元，

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2021年10月30日前付清余款。截至报告批准报出日回款共计690000.00元，尚欠本金

4976335.58元。

11）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向

济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为东营海之蓝纸业有限公司（以下简称“海之蓝”）。

山东山印公司提出诉讼请求：判令被告立即支付货款563424.09元及违约金925142.21元（以

563424.09元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年12月1日暂计至2018年5月31日止）。

判决海之蓝于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款563424.09元，并支付逾期利息。

对方无人签收判决书，于2018年11月19日登报公告送达。公告期满后对方未履行判决书，山东山印公司已向法院申请强制执行，截至报告批准报出日，尚未执行回款。

12）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历

下区人民法院提出诉讼，被告方为北京新瑞隆达浆纸有限公司（以下简称“新瑞隆达”）、乔永强。物资公司提出诉讼请求：*判令被告立即支付欠款554365.98元及违约金507244.87元（以

554365.98元为基数，按照每日千分之一计算，自2015日8月1日暂计至2018年1月31日止）；

*本案诉讼费用由被告承担。在法院审理过程中，新瑞隆达的法定代表人乔永强自愿为被告提供连带责任担保。双方达成协议：新瑞隆达、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底、10月底、

11月底、12月底前每月付款2万元；2019年1月底、2月底、3月底、4月底、5月底每月付3万元；余款2019年6月底签一次性付清。如新瑞隆达、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金10万元。

新瑞隆达、乔永强已按照民事调解书约定已付第一期应付欠款，后期未按照民事调解书约定的数额还款，但每月仍在还款。截至报告批准报出日，共计还款365000.00元，尚有本金

189365.98元未结清。物资公司正督促对方履行还款义务。

13）2020年1月7日，原告山东人民出版社有限公司（以下简称“人民社”）向青岛市市北

区人民法院起诉青岛电子奔腾科技图书有限公司（以下简称“奔腾科技公司”）、杨锐、青岛恒星奔腾图书有限公司。

青岛市市北区法院经审理于2020年12月15日作出（2020）鲁0203民初6346号民事判决书。

判令：*被告奔腾科技公司于本判决生效之日起10日内支付原告人民社货款1538052.13元；

*被告奔腾科技公司于本判决生效之日起10日内支付原告人民社逾期付款违约金（以

1538052.13为基数，自2019年12月31日起按照每日万分之三计算至实际付清之日）；*被

告奔腾科技公司于本判决生效之日起10日内支付原告人民社律师费50000.00元；*被告杨锐对

上述判决*至*项承担连带清偿责任；*被告青岛恒星奔腾图书有限公司对上述判决第*项承担连带清偿责任。

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该诉讼目前仍处在执行阶段，2021年11月2日，人民社已经收到青岛市市北区人民法院划扣的12491.79元，截至报告批准报出日，其余回款尚未执行。

14）2022年6月10日，原告明天出版社有限公司（以下简称“明天社”）向济南市市中区

人民法院起诉被告昆明新知集团有限公司（以下简称“昆明新知公司”），要求法院判令：*判令被告昆明新知公司向原告明天社支付欠付货款人民币2833421.67元；*判令被告昆明新知公司向原告明天社支付因欠付货款产生的利息（以货款本金2833421.67元为基数，自起诉之日起至实际支付之日止按全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率计算）；*判令被告昆明新知公司承担本案全部诉讼费用。

此案件于2022年9月1日开庭，2022年9月8日判决书判决如下：*被告昆明新知公司于判决生效10日内向原告明天社支付货款2833421.67元；*被告昆明新知公司向原告明天社支

付逾期付款利息：以2833421.67元为基数，自2022年8月8日起至实际给付之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费29468.00元减半收取14734.00元，由被告昆明新知公司负担。

2022年11月3日，明天出版社有限公司向济南市市中区人民法院提交强制执行申请。因未

发现执行人名下有可供执行财产，济南市市中区人民法院于2023年3月27日终结本次执行。

15）2022年10月14日，山东新华书店集团有限公司向济宁市任城区人民法院起诉济宁经济

开发区管理委员会社会事业局、济宁市教育局经开分局，请求判令：*被告向原告支付货款

5758266.00元并支付违约金；*本案诉讼费由被告承担。

济宁市任城区人民法院于2023年1月11日立案，2023年2月13日开庭审理。庭后，原告申请撤回对济宁经济开发区管理委员会发展软环境保障局社会事业中心的起诉。

2023年3月17日，济宁市任城区人民法院出具民事调解书（2023）鲁0811民初660号，原

被告达成民事调解协议，济宁市教育局经开分局已支付70万元，剩余款项分期还款。

16）2022年10月28日，山东新华书店集团有限公司向任城区人民法院起诉被告济宁市实验中学，要求法院判令：*判令被告支付原告货款1456236.00元及逾期付款利息（以1456236.00元为基数，自2022年1月1日起至实际付清之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率上浮50%计算）；*本案诉讼费、保全费、保全担保费等费用由被告承担。诉讼过程中，原告变更第一项诉讼请求为：判令被告支付原告货款1455206.32元及逾期付款利息（以

1455206.32元为基数，自2022年1月1日起至实际付清之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率上浮50%计算）。

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2022年12月9日任城区人民法院开庭审理，2022年12月15日就本案做出判决：*被告济

宁市实验中学于本判决生效之日起十日内支付原告山东新华书店集团有限公司货款1455206.32元及逾期付款违约金（以1455206.32元为基数，自2022年1月1日起至实际付清之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率加计30%计算）；

*驳回原告山东新华书店集团有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费17906.00元，减半收取计8953.00元，由被告济宁市实验中学负担。

2023年9月28日，原告已向济宁市任城区人民法院申请强制执行，案件正在执行中。截至

报告批准报出日，被告已向原告累计还款200000.00元。

17）2022年12月20日，原告山东新华书店集团有限公司向枣庄市台儿庄区人民法院提起诉讼，请求判令：*被告枣庄市台儿庄区实验小学支付原告设备款1058086.15元及利息；*依法判令被告枣庄市台儿庄区明远实验小学对上述款项承担连带清偿责任；*诉讼费、保全费等费用由被告承担。枣庄市台儿庄区人民法院分别于2023年3月10日、2023年3月24日开庭审理本案。2023年5月23日，枣庄台儿庄区人民法院判令：驳回原告的诉讼请求。

2023年8月3日，法院裁定准许原告撤回起诉，原被告达成和解协议。

18）2023年8月30日，原告山东新华书店集团有限公司嘉祥分公司向嘉祥县人民法院起诉

嘉祥县祥城中学，请求判令：*请求依法判令被告向原告支付货款1847334.30元及利息；*本案诉讼费由被告承担。

2024年1月3日，嘉祥县人民法院开庭审理本案，主持调解，当事人达成和解协议。

19）2023年8月24日，原告山东新华书店集团有限公司曲阜分公司向曲阜市人民法院起诉

曲阜先河教育科技有限公司，请求判令：*判令与被告解除房屋租赁合同关系；*判令被告支付拖欠的房租本金952100.00元和违约金190420.00元，共计1142520.00元；*由被告承担本案的诉讼费用。

2023年10月30日，法院开庭审理本案，截至报告批准报出日，尚未判决。

20）2022年11月23日，原告山东新华书店集团有限公司向枣庄市台儿庄区人民法院起诉枣

庄市台儿庄区教育和体育局，请求判令：*依法判令被告向原告支付4823251.12元及违约金；

*诉讼费用由被告承担。

2023年1月30日经台儿庄涉诉人民调解中心主持调解，达成调解协议。2023年1月31日台

儿庄区人民法院作出民事裁定书，对上述调解协议予以确认。枣庄市台儿庄区教育和体育局按照调解协议约定支付了700000.00元，后未按照调解协议约定履行。

220/236山东出版2023年年度报告

2023年12月23日，山东新华书店集团有限公司向枣庄市台儿庄区人民法院申请强制执行，

截至报告批准报出日，案件正在执行中。

21）2024年1月3日，原告山东新华书店集团有限公司向枣庄市薛城区人民法院起诉枣庄市

第五中学，请求判令：*依法判令被告向原告支付1152665.00元及利息(利息以1152665.00

元为基数，自2021年10月1日起按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的四倍计算至实际付清之日止)；*诉讼费用由被告承担。

2024年1月18日，法院受理此案。2024年2月19日，原告向法院申请财产保全。截至报告

批准报出日，案件正在诉前调解中。

22）2022年7月27日，原告明天出版社有限公司（以下简称“明天社”）向济南市中级人

民法院提出诉讼，被告方为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“果麦文化传媒”）。明天社提出诉讼请求：*判令被告向原告赔偿损失人民币1811853.60元；*原告支付的律师费、差旅

费等维权费用由被告承担；*本案全部诉讼费用由被告承担。

2022年9月7日，果麦文化传媒股份有限公司向济南市中级人民法院提出管辖权异议申请，

要求将本案移送至杭州市西湖区人民法院审理。2022年9月29日，济南市中级人民法院就管辖权异议作出裁定：驳回果麦文化传媒股份有限公司对本案管辖权提出的异议。2022年10月14日，果麦文化传媒股份有限公司向山东省高级人民法院提起上诉，请求判令：*依法撤销（2022）鲁

01知民初1017号民事裁定书，裁定将本案移送至杭州市西湖区人民法院审理。2022年12月12日，山东省高级人民法院就果麦文化传媒股份有限公司的上诉作出裁定，驳回上诉，维持原裁定。

2023年3月6日，明天社向山东省济南市中级人民法院提出撤诉申请，法院准许原告明天出版社有限公司撤诉。案件受理费21107.00元，减半收取10554.00元。

双方在杭州市中级人民法院的调解下达成和解，2023年3月6日明天社撤诉。

23）2023年7月17日，原告山东元智信息科技有限公司向济南市市中区人民法院起诉山东

出版传媒股份有限公司、山东新华书店集团有限公司，请求法院判令：*请求法院依法判令被告向原告支付货款 1007369.10元及利息（自 2021年 11月 25日至实际偿还之日止，按 LPR一年期贷款利率上浮50%计算利息）；*被告二对所欠货款承担连带赔偿责任；*本案诉讼费、保全费全部由被告承担。

原被告双方签订采购合同，合同约定就潍坊经济区山东师范大学英才学校（原张氏学校）初中部内部配套设备采购项目，由原告向被告供应安装内部配套设备，合同约定货款金额为4029478.00元，原告安装调试完毕，项目验收后据合同约定被告应支付原告货款总额的95%，

期间被告向原告支付了部分货款，扣除货款总额的5%保证金后，至今尚欠货款1007369.10元。

2023年10月26日，双方已达成诉前和解。

221/236山东出版2023年年度报告

（2）工程施工合同纠纷1）2021年8月16日，泰安市岱岳区人民法院受理原告山东泰安新华印务有限责任公司（以下简称“新华印务”）诉被告山东省建设建工（集团）有限责任公司（以下简称“建工集团”）

未按合同约定按照工程设计图纸要求规范施工，联合工房地面出现重大质量问题，请求判令：*被告支付山东新华数码印务城项目联合工房地面维修费用1200万元，并赔偿原告各项损失200万元(待鉴定后确认具体金额)；*被告支付违约金2620605.07元；*被告承担本案的诉讼费、鉴定费。

2022年8月15日泰安市岱岳区人民法院做出一审判决，（2021）鲁民初4968号判决如下：

*驳回原告新华印务诉讼请求；*原告新华印务于本判决生效后十日内支付被告山东省建设建工（集团）有限责任公司工程结算款人民币2606321.40元及利息损失（以2606321.40元为基数，自2020年1月18日起至清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；*驳回山东省建设建工（集团）有限责任公司的其他反诉请求。案件受理费

121254.00元，由原告新华印务有限公司负担；反诉费58859.00元，由原告新华印务负担

22867.00元，被告建工集团负担35992.00元。

2022年8月29日，新华印务就与建工集团建设工程施工合同纠纷向泰安市中级人民法院提起上诉，上诉请求为：*请求撤销泰安市岱岳区人民法院作出的(2021)鲁0911民初4968号民事判决书，依法改判或发回重审；*请求判令本案诉讼费用全部由被上诉人承担。

2023年3月30日，泰安市中级人民法院开庭审理本案，作出（2022）鲁09民终4052号判

决如下：*维持泰安市岱岳区人民法院（2021）鲁0911民初4968号民事判决第一项、第二项；

*撤销泰安市岱岳区人民法院（2021）鲁0911民初4968号民事判决第三项；*山东新华印务有

限公司于本判决生效之日起十五日内向山东省建设建工（集团）有限责任公司支付工程质量保证金1620605.08元及利息损失（以1620605.08元为基数，自2021年7月11日起至实际付清之日止，按照全国银行业同业拆借中25中心公布的同期贷款市场报价利率计算）；*驳回山东省建设建工（集团）有限责任公司其他诉讼请求。

2023年9月12日，新华印务向山东省高级人民法院提起再审，请求判令：*请求撤销（2021）

鲁0911民初4968号民事判决、（2022）鲁09民终4052号民事判决，依法改判或发回重审；*本案一审、二审诉讼费用均由山东建工公司负担。

2023年10月10日，山东省高级人民法院作出裁定：驳回山东新华印务有限公司的再审申请。

（3）其他合同纠纷

1）2021年2月，原告山东画报出版社有限公司（以下简称“画报出版社”）因出版合同纠

纷向江西省南昌市中级人民法院起诉李建国、罗发、第三人左淑花，要求李建国、罗发赔偿原告

222/236山东出版2023年年度报告

经济损失1153688.88元、利息13065.00元，承担保全费、诉讼费。南昌市中级人民法院于

2021年2月20日立案，于2021年6月1日、9月14日开庭审理本案，2021年11月30日南昌

中院就本案作出判决，判令被告李建国、罗发赔偿原告经济损失1126664.20元及利息，驳回画报出版社其他诉讼请求。2021年12月31日、2022年1月7日李建国、罗发分别提起上诉，请求判令撤销一审判决，驳回原告的诉讼请求。2022年3月11日江西省高级人民法院开庭审理本案。

2022年8月9日，江西省高级人民法院作出二审判决，判令撤销南昌市中级人民法院(2021)赣01

民初181号民事判决，李建国和罗发共同赔偿画报出版社经济损失901331.40元，驳回画报出版社的其他诉讼请求。

2023年2月2日，画报出版社向江西省南昌市中级人民法院提出恢复强制执行申请，请求法

院判令*依法强制执行江西省高级人民法院(2022)赣民终249号民事判决书，即被申请人李建国和罗发共同赔偿画报出版社经济损失901331.40元(利息以48566.60元为基数，自2020年1月22日至实际清偿之日止，以706700.80元为基数，自2021年1月20日至实际清偿之日止，以98064.00元为基数，自2021年4月6日至实际清偿之日止，均按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)；*加倍支付迟延履行期的债务利息；*由被申请人承担一审案件

受理费、财产保全费共计15631.00元；*本案的执行费用由被申请人承担。

截至报告批准报出日，画报出版社与李建国达成执行和解协议，已收到李建国被执行款项40万元，罗发仍在执行中。

2）2022年6月8日，泰安铭策企业管理咨询有限公司向泰安市泰山区人民法院起诉山东新

华书店集团有限公司泰安分公司、山东新华书店集团有限公司、时平，请求法院判令：*解除泰安铭策企业管理咨询有限公司与山东新华书店集团有限公司泰安分公司2020年8月3日签订的

《运营合作协议》；*山东新华书店集团有限公司泰安分公司、山东新华书店集团有限公司赔偿

泰安铭策企业管理咨询有限公司各项损失暂计200万元；*山东新华书店集团有限公司泰安分公

司、山东新华书店集团有限公司赔偿泰安铭策企业管理咨询有限公司可得利益损失100万元；*

山东新华书店集团有限公司泰安分公司、山东新华书店集团有限公司赔偿泰安铭策企业管理咨询

有限公司违约金5万元；*山东新华书店集团有限公司泰安分公司、山东新华书店集团有限公司

赔偿泰安铭策企业管理咨询有限公司律师费13万元；*时平对上述2、3、4、5项承担连带赔偿责任；*本案诉讼费、保全费、评估费由山东新华书店集团有限公司泰安分公司、山东新华书店

集团有限公司、时平承担。

2022年8月12日，泰安市泰山区人民法院开庭审理本案。2023年4月24日，泰安铭策企业

管理咨询有限公司撤诉。

3）2023年2月，原告山东新华书店集团有限公司潍坊分公司（以下简称“新华书店潍坊分公司”）向潍坊市奎文区人民法院起诉潍坊浙鑫置业有限公司，请求判令：*请求人民法院依法

223/236山东出版2023年年度报告

判令被告立即为原告办理合同项下房屋所有权证书；*请求人民法院依法判令被告支付逾期交房违约金59276.48元；*请求人民法院依法判令被告支付逾期办证违约金32797813.34元（截止到2023年2月10日，以后违约金按合同约定计算至被告办理完毕房屋所有权证书之日为止）；

*请求人民法院依法判令被告支付因被告设计变更的违约金7409560.50元；*请求人民法院依

法判令被告赔偿因被告违约行为导致原告支出造成原告额外损失4482520.00元；*请求人民法

院依法判令被告支付原告维权支出的律师费200000.00元；*、*、*、*、*项请求共计

44949170.32元。*本案的诉讼费、保全费等费用由被告承担。

2023年5月完成诉前保全。潍坊市奎文区人民法院于2023年9月26日、11月3日进行庭前调解，案号为(2023)鲁0705诉前调2151号。潍坊市奎文区人民法院于2024年1月8日立案受理，案号为(2024)鲁0705民初333号。2024年1月8日潍坊市奎文区人民法院立案受理，2024年3月18日，法院开庭审理本案，截至报告批准报出日，案件正在审理中。

4）2023年1月，原告山东东方教育科技有限公司向济南市市中区人民法院起诉深圳市希科

普股份有限公司，请求判令：* 解除原被告签订的《希科普 F503Q平板电脑+管控软件采购合同》；

*被告向原告返还已付货款609600.00元及支付违约金609600.00元；*被告支付原告律师费损失36432.00元；4）案件受理费、保全费、保单费等由被告承担。2023年6月16日济南市市中区人民法院开庭审理本案。2023年7月26日，济南市市中区人民法院作出判决：*驳回原告山东东方教育科技有限公司的诉讼请求；*驳回反诉原告深圳市希科普股份有限公司的诉讼请求。

2023年8月1日，深圳市希科普股份有限公司向济南市中级人民法院提起上诉。2023年8月8日，山东东方教育科技有限公司向济南市中级人民法院提起上诉。2023年11月22日，济南市中级人民法院作出二审判决：*撤销济南市市中区人民法院（2023）鲁0103民初302号民事判决；*山东东方教育科技有限公司与深圳市希科普股份有限公司于2020年6月24日签订的《希科普 F503Q平板电脑+管控软件采购合同》于本判决生效之日解除；* 山东东方教育科技有限公司

于本判决生效之日起十日内向深圳市希科普股份有限公司支付违约金609000.00元；*深圳市希科普股份有限公司于本判决生效之日起十日内向山东东方教育科技有限公司退还货款

609000.00元；*驳回山东东方教育科技有限公司的其他诉讼请求；*驳回深圳市希科普股份有

限公司的其他诉讼请求。

截至报告批准报出日，已达成协议，双方各自办理退费，互不执行。

5）2022年1月6日，原告山东盛丰达新能源有限公司因建设用地使用权合同纠纷向德州经

济技术开发区人民法院起诉山东新华印务有限公司、鲁银投资集团股份有限公司，请求判令：*依法判令两被告承担税费2872764.25元；(该数额以相关部门认定为准)；*依法判令由被告负担诉讼费用。原告当庭变更第一项诉讼请求为1604914.28元。2022年3月28日德州经济技术开发区人民法院开庭审理本案，并作出（2022)鲁1491民初39号民事判决书，判决：*被告山东

224/236山东出版2023年年度报告

新华印务有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告山东盛丰达新能源有限公司垫付税费

535085.71元；*驳回原告山东盛丰达新能源有限公司的其他诉讼请求。

2022年4月18日，山东新华印务有限公司向德州市中级人民法院提出上诉，请求判令：*

依法撤销德州经济技术开区人民法院（2022）鲁1491民初39号民事判决书，并依法改判上诉人不承担给付税费责任；*本案上诉费用由被上诉人承担。2022年11月10日，德州市中级法院做出判决：驳回上诉，维持原判。2023年6月3日，山东新华印务有限公司向山东省高级人民法院提起再审申请，再审请求：*请求撤销（2022）鲁14民终3311号民事判决书，改判驳回被申请人的全部请求；*一二审诉讼费用由被申请人承担。2023年6月28日山东省高级人民法院驳回再审申请，2023年12月15日，山东新华印务有限公司向德州市人民检察院提出抗诉，2024年3月14日，德州市人民检察院受理该案。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内118258668.40261339160.35

1年以内小计118258668.40261339160.35

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年304704.00

4至5年304704.001858018.68

5年以上1476963.36

合计120040335.76263501883.03

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

225/236山东出版2023年年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)

其中：

按组合计

1200401001720721.41183192635011001669230.6261832

提坏账准

335.76.006.563609.20883.03.007.343645.69

备

其中：

账龄组合1781661.417207296.60940.82162720.816692377.493485.

7.3686.565802.6827.341834

关联方组11825898.11825826133999.261339

合668.4052668.40160.3518160.35

120040/172072/118319263501/166923/261832

合计

335.766.56609.20883.037.34645.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

4至5年304704.00243763.2080.00

5年以上1476963.361476963.36100.00

合计1781667.361720726.5696.58

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提1669237.3451489.221720726.56

226/236山东出版2023年年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销坏账准备

合计1669237.3451489.221720726.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4568480.004463200.00

其他应收款493618993.50691818826.90

合计498187473.50696282026.90

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

227/236山东出版2023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中国教育出版传媒股份有限公司4568480.004463200.00

228/236山东出版2023年年度报告

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计4568480.004463200.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

229/236山东出版2023年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内161218583.60131179715.24

1年以内小计161218583.60131179715.24

1至2年53268171.57223982814.10

2至3年168972238.33153946660.00

3年以上

3至4年106590000.00156343904.00

4至5年3570000.0026365733.56

5年以上

合计493618993.50691818826.90

(2).按款项性质分类情况

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

230/236山东出版2023年年度报告

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)质期末余额山东新华书店集

326611900.0066.17往来款1-5年

团有限公司山东新华印务有

139293089.7228.22往来款2年以内

限公司山东美术出版社

4500000.000.91往来款1年以内

有限公司山东东方教育科

3500000.000.71往来款1年以内

技有限公司山东出版数字融

合产业研究院有2000000.000.41往来款1年以内限公司

合计475904989.72//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投639788374639788374596898409596898409

资3.823.822.142.14

对联营、合营39900776.539900776.5企业投资77

643778452643778452596898409596898409

合计

0.390.392.142.14

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额山东新华书

2839994828.252839994828.25

店集团有限

231/236山东出版2023年年度报告

本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额公司山东省印刷

物资有限公1063299983.031063299983.03司山东新华印

689607239.98242813933.56932421173.54

务有限公司山东教育出

版社有限公382467341.145045855.00387513196.14司明天出版社

210149533.9832938139.86243087673.84

有限公司山东人民出

版社有限公154492584.0036335223.27190827807.27司山东省出版

对外贸易有100120904.23100120904.23限公司山东科学技

术出版社有95630263.643959000.0099589263.64限公司山东画报社

87535389.8287535389.82

有限公司山东齐鲁书

社出版有限61146745.6261146745.62公司山东画报出

版社有限公54437589.9110550000.0064987589.91司山东东方教

育科技有限41684418.456214819.4347899237.88公司山东出版新

铧教育咨询37393005.4537393005.45有限公司山东文艺出

版社有限公27873256.037676416.3135549672.34司山东美术出

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像出版社有25744559.0025744559.00限公司山东友谊出

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232/236山东出版2023年年度报告

本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额山东出版数字融合产业

23012083.3923012083.39

研究院有限公司山东数字出

版传媒有限22179490.9322179490.93公司山东老干部

之家杂志社65699060.2565699060.25有限公司

合计5968984092.14428899651.686397883743.82

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计期减值减综他发放提投资初权益法下确期末准备少合权现金减其单位余追加投资认的投资损余额期末投收益股利值他额益余额资益变或利准调动润备整

一、合营企业小计

二、联营企业鲁版致远数融股权投资基金

39900776.（济南）合伙40000000.00-99223.43

57

企业（有限合伙）

小计39900776.

40000000.00-99223.43

57

39900776.

合计40000000.00-99223.43

57

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

233/236山东出版2023年年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1086336142.08847393367.231025945369.18797281636.01

其他业务7785963.694236654.94

合计1094122105.77847393367.231030182024.12797281636.01

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益703145269.33687215973.98

权益法核算的长期股权投资收益-99223.43

处置长期股权投资产生的投资收益40225063.3127920326.20交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4568480.004463200.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计747839589.21719599500.18

其他说明：

无。

6、其他

□适用√不适用

234/236山东出版2023年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分335714096.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府101323617.28补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和55075412.24金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费339622.64委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4993506.44

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益3182207.79非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响273517143.62

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出27104163.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目1657483.80

减：所得税影响额984387.83

少数股东权益影响额（税后）407820.30

合计801515045.27

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

非经常性损益项目中的数字“+”表示收益或收入，“-”表示损失或支出。

235/236山东出版2023年年度报告本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）的规定执行。

依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》财政部税务总局公

告2021年第10号，经营出版物的自2021年1月1日起至2023年12月31日在出版环节执行增值税先征后退政策；图书批发、零售环节自2021年1月1日起至2023年12月31日免征增值税。

本公司预计该政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述优惠政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润基本每稀释每

收益率（%）股收益股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.721.141.14

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.420.750.75

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：张志华

董事会批准报送日期：2024年4月17日修订信息

□适用√不适用