春秋航空股份有限公司

关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告

春秋航空股份有限公司（以下简称“公司”）聘请德勤华永会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）作为公司2024年度年报审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，公司对德勤华永2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为德勤华永资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

德勤华永的前身是1993年2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于

2002年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于2012年9月经财政部等部门

批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路

222号30楼。

德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

德勤华永2023年度经审计的业务收入总额为人民币41亿元，其中审计业务收入为人民币32亿元，证券业务收入为人民币6亿元。德勤华永为58家上市公司提供2023年年报审计服务，审计收费总额为人民币2.60亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业、金融业、房地产业、交通运输、

仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业。德勤华永提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共5家。

德勤华永首席合伙人为付建超先生，2024年末合伙人人数为204人，从业人员共5616人，注册会计师共1169人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过270人。

二、执业记录

1、基本信息项目合伙人及签字注册会计师林弘，2004年注册为注册会计师，现为中国

注册会计师执业会员。林弘先生从事证券服务业务超过25年，曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师，具备相应专业胜任能力。林弘先生自2024年起为公司提供审计服务，近3年已签署或复核3家上市公司审计报告。

项目质量复核人原守清，1996年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员及中国注册会计师协会资深会员。原守清先生从事证券服务业务超过

30年，曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师，具备相应专业胜任能力。原守清先生自2024年起为公司提供审计服务，近3年已签署或复核5家上市公司审计报告。

签字注册会计师张已捷，2019年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。张已捷先生从事证券服务业务超过10年，曾为多家上市公司提供审计专业服务，具备相应专业胜任能力。张已捷先生自2024年起为公司提供审计服务，近3年已签署或复核1家上市公司审计报告。

以上人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024年年度审计过程中，德勤华永就公司重大会计及审计事项与风险及质

量管理部及相关专业技术支持部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

德勤华永对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，规定在项目组内或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见时，不能出具审计报告。2024年年度审计过程中，德勤华永就公司的所有重大会计审计事项未发生意见分歧的情况。

3、项目质量复核

德勤华永对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组成员在执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同级别人员进行复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的问题，进行适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项等，确保在出具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。

除了审计项目组内部的复核程序外，德勤华永对公司审计项目委派质量复核合伙人，以加强项目质量控制复核，客观评价项目组作出的重大判断以及结论。

4、项目质量检查

德勤华永风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度

以有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括实时项目质量监控检查和已完成项目的质量监控检查。德勤华永始终关注质量监控检查中发现的问题，以不断完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。

5、质量管理缺陷识别与整改

德勤华永制定了与质量监控检查相关的政策与程序，风险及质量管理部针对质量监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所质量管理体系是否存在缺陷以及缺陷的重大程度和影响的广泛性，并迅速制定有效的整改措施并监督整改措施的落实及其执行的有效性。2024年年度审计过程中，德勤华永勤勉尽责，本项目质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2024年年度审计过程中，德勤华永针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆盖公司重要风险领域及重要分、子公司。

德勤华永基于与公司商定的时间表，制定了详细的审计计划与时间安排，开展年度审计工作，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。

五、人力及其他资源配备

德勤华永配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师执业资质。

六、信息安全管理

德勤华永制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息

安全控制制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，在事务所和项目组层面建立和实施了一系列有关措施及制度，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

德勤华永购买的职业保险累计赔偿限额超过人民币2亿元，符合相关规定。

德勤华永近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

春秋航空股份有限公司董事会

2025年4月28日