第一拖拉机股份有限公司2025年12月31日内部控制审计报告

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审计报告 1-2

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内部控制审计报告

第一拖拉机股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了第一拖拉机股份有限公司（以下简称一拖股份公司）2025年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是一拖股份公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告 (续)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，第一拖拉机股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

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二〇二六年三月二十六日

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年度检验登记AnnualRencwalRegistration

1 名Fullnamc 马静

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出生 日 1986-12-24

工作单位Workingunif 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

身份证号码IdentilycurdNo. 152326198612241181

年度检验登记AnnualRcnewalRcgistration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for anothcr year afterthis renewal.

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthis renewal.