一拖股份:一拖股份关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

第一拖拉机股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

第一拖拉机股份有限公司（以下简称公司）根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》有关规定，对2025年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

信永中和成立于2012年3月2日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街

8号富华大厦 A座 8层，首席合伙人为谭小青先生。

信永中和具有财政部颁发的会计师事务所执业资格；具有财政部、中国证券监督管理委员会备案的从事证券服务业务会计师事务所资格；具有中国证券

监督管理委员会获准从事 H股企业审计资格。截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和有合伙人257人，注册会计师1799人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超700人。

信永中和2024年度业务总收入40.54亿元，其中审计业务收入25.87亿元，证券业务收入9.76亿元。2024年度上市公司审计客户383家，年报审计收费

4.71亿元，服务客户涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业，文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等，其中与本公司同行业上市公司审计客户255家。

二、会计师事务所执业记录

（一）基本信息

签字项目合伙人：马传军先生，2001年获得中国注册会计师资质，2007年开始从事上市公司审计，1997年开始在信永中和从业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司超过3家。

项目质量复核合伙人：何勇先生，1995年获得中国注册会计师资质，1995年开始从事上市公司审计，2009年开始在信永中和执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过8家。

签字注册会计师：马静女士，2020年获得中国注册会计师资质，2017年开始从事上市公司审计，2017年开始在信永中和从业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司4家。

（二）独立性和诚信记录情况

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复

核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第1号－财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。

信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理

措施21次、自律监管措施8次和纪律处分1次。76名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚8次、监督管理措施21次、自律监管措施

11次和纪律处分2次。

签字注册会计师马静近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

项目质量复核合伙人何勇先生因西藏天路股份有限公司2022年度财务报

表审计项目，于2024年4月3日被中国证券监督管理委员会西藏证监局给予监督管理措施；因吉峰三农科技服务股份有限公司2024年度财报审计项目，于

2026年1月30日被中国证券监督管理委员会北京证监局给予监督管理措施。签字项目合伙人马传军先生因国投电力控股股份有限公司2021年度财务

报表审计项目，于2024年8月8日被财政部给予警告的行政处罚。

三、2025年度会计师事务所履职情况评估

（一）审计工作方案及其实施

审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的重点事项展开，其中包括收入确认、资产减值、合并报表、关联方交易等。信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

（二）人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（三）审计质量管理机制

1.项目咨询

2025年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项及时咨询专业技术部，按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。3.项目质量复核审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4.项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试、对质量管理

体系范围内已完成项目的检查、根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独

立性测试、其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，在近一年审计过程中没有识别出信永中和质量管理缺陷。

（四）信息安全管理

信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息

安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

（五）风险承担能力

信永中和已按照相关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。

四、总体评价