中信建投:中信建投证券股份有限公司2024年度财务报表及审计报告

中信建投证券股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告中信建投证券股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告

页码

审计报告1-10财务报表

合并及公司资产负债表1-6

合并及公司利润表7-11

合并及公司现金流量表12-18

合并及公司股东权益变动表19-22

财务报表附注23-170审计报告毕马威华振审字第2506066号

中信建投证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投证券”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中信建投证券财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了中信建投证券2024年

12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中信建投证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2506066号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

结构化主体的合并

请参阅财务报表附注三5、28(5)所述的会计政策及附注七3。

关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的与评价结构化主体的合并相关的审计程序中

设计并成立的，并在确定的范围内开展业务包括以下程序：

活动。中信建投证券可能通过发起设立、直●通过询问管理层和检查与管理层对结构化接持有投资等方式在结构化主体中享有权主体是否合并作出的判断过程相关的文益。档，以评价中信建投证券就此设立的流程当判断是否应该将结构化主体纳入中信建投是否适当；

证券的合并范围时，管理层应考虑中信建投●就各主要产品类型中的结构化主体选取项证券对结构化主体相关活动拥有的权力，享目，对每个所选取的结构化主体执行以下有的可变回报，以及通过运用该权力而影响程序：

其可变回报的能力。在某些情况下，即使中信建投证券并未持有结构化主体的权益，也-检查相关合同和内部记录，以了解结构可能需要合并该主体。化主体的设立目的和中信建投证券对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于中信建投证券对结构化主体是否拥有权力的判断；

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三、关键审计事项(续)

结构化主体的合并(续)

请参阅财务报表附注三5、28(5)所述的会计政策及附注七3。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

在确定是否应合并结构化主体时，管理层需-检查结构化主体对风险和报酬的结构设要考虑的因素并非完全可量化的，需要进行计，包括对任何资本或回报的担保、佣综合考虑。金的支付以及收益的分配等，以评价管由于在确定是否应将结构化主体纳入中信建理层就中信建投证券因参与结构化主体投证券的合并范围时需要涉及重大的管理层的相关活动而拥有的对结构化主体的风判断，且合并结构化主体可能对财务报表产险敞口及可变回报所作的判断；

生重大影响，因此，我们将中信建投证券结-检查管理层对结构化主体的分析，包括构化主体的合并识别为关键审计事项。定性分析和中信建投证券对享有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理层关于中信建投证券影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；

-评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；

●根据相关会计准则，评价与结构化主体合并相关披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备

请参阅财务报表附注三8(5)及28(1)所述的会计政策。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

中信建投证券运用预期信用损失模型确定融出与评价融出资金、买入返售金融资产和其

资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预他债权投资预期信用损失准备的确定相关

期信用损失准备的过程中涉及到若干关键参数的审计程序中包括以下程序：

和假设的应用，包括发生信用减值的阶段划●了解和评价与融出资金、买入返售金融分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露等资产和其他债权投资在审批、记录、监

参数估计，同时考虑前瞻性调整等，在这些参控以及预期信用损失准备计提相关的关数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理键财务报告内部控制的设计和运行有效层判断。性；

外部宏观环境和中信建投证券内部信用风险管●利用毕马威的金融风险管理专家的工

理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影作，评价管理层评估预期信用损失准备响。在评估关键参数和假设时，中信建投证券时所用的预期信用损失模型和参数的可对于融出资金、买入返售金融资产和其他债权靠性，包括评价发生阶段划分方案、违投资所考虑的因素包括历史违约情况、内部信约概率、违约损失率、违约风险暴露及

用评级、外部信用评级及其他因素。前瞻性调整等，并评价其中所涉及的关键管理层判断的合理性；

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备(续)

请参阅财务报表附注三8(5)及28(1)所述的会计政策。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

在运用判断确定违约损失率时，管理层会考●评价预期信用损失模型的参数使用的关键虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融数据的完整性和准确性。针对与原始档案资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔相关的关键内部数据，我们将管理层用以受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程评估预期信用损失准备的融出资金、买入度。在涉及以上市公司股票作为担保物的情返售金融资产和其他债权投资清单总额与形下，还会考虑标的证券的波动水平、流动总账进行比较以评价清单的完整性；选取水平、集中度、履约保障情况及上市公司的单项金融资产的信息，与相关协议以及其运营状况等。他有关文件进行比较，以评价清单的准确由于融出资金、买入返售金融资产和其他债性；针对关键外部数据，我们将其与公开权投资预期信用损失准备的确定存在固有不信息来源进行核对，以检查其准确性；

确定性以及涉及到管理层判断，同时其对中●针对涉及主观判断的输入参数，我们进行信建投证券的经营状况和资本状况会产生重了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，要影响，我们将融出资金、买入返售金融资比对内部记录。我们对比模型中使用的经产和其他债权投资预期信用损失准备的确定济因素与市场信息，评价其是否与市场以识别为关键审计事项。及经济发展情况相符；

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备(续)

请参阅财务报表附注三8(5)及28(1)所述的会计政策。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

●评价管理层作出的关于融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取金融资产检查管理层发生信用减值的阶段划分结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看相关资产的逾期信息、了解融资人的信用状

况、履约保障情况等；

●我们在选取金融资产的基础上，评价已发生信用减值的金融资产违约损失率的合理性。在此过程中，我们评价了担保物及其他信用增级的预期现金流，就金融资产的回收计划的可靠性进行考量；

●基于上述工作，我们选取金融资产，利用预期信用损失模型复核了融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预期信用损失准备的计算准确性；

●根据相关会计准则，评价与融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备相关的披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)

第三层次公允价值计量的金融工具估值

请参阅财务报表附注三8(4)、28(4)所述的会计政策、附注十四1、2及3。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2024年12月31日，中信建投证券与评价第三层次公允价值计量的金融工具估值的的金融工具包括公允价值层次中分类为确认相关的审计程序中包括以下程序：

第三层次公允价值计量的金融工具，该●了解和评价与估值、独立价格验证及金融工具等金融工具采用重要不可观察参数作为估值模型审批相关的关键财务报告内部控制的关键假设计量公允价值。设计和运行有效性；

由于第三层次金融工具金额重大，公允●就第三层次公允价值计量的金融工具，选取金

价值的评估较为复杂，且在确定估值模融工具，查阅本年度签署的投资协议，了解相型使用的输入值时涉及管理层判断的程关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条度重大，我们将第三层次公允价值计量件；

的金融工具估值的确定识别为关键审计事项。●利用毕马威估值专家的工作，评价中信建投证券用于第三层次公允价值计量的金融工具的估

值方法的适当性。同时选取金融工具，对第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与中信建投证券的估值结果进行比较。上述程序具体包括将中信建投证券的估值模型与我们了解的现行行业惯例进行比较，测试公允价值计算的输入值，以及进行平行分析测算；

●根据相关会计准则，评价与第三层次公允价值计量的金融工具估值相关的披露的合理性。

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四、其他信息中信建投证券管理层对其他信息负责。其他信息包括中信建投证券2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中信建投证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非中信建投证券计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中信建投证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中信建投证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中信建投证券不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中信建投证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第9页，共10页中信建投证券股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年12月31日2023年12月31日资产

货币资金1137812713813.69117053699971.99

其中：客户存款101232738013.7588067339615.63

结算备付金230937331239.8013511933005.47

其中：客户备付金21044201501.385877568286.16

融出资金362948803815.6456392572412.08

衍生金融资产43358209263.754185151333.75

买入返售金融资产511103212883.6413942296369.61

应收款项69139735544.709680222469.51

存出保证金712829143431.0212741491397.91

金融投资：

交易性金融资产8201971415945.84214192419130.69

其他债权投资977559632304.6475736268049.99

其他权益工具投资1014821664946.7866988197.75

长期股权投资11122781814.97114655525.23

投资性房地产39760753.0643823398.63

固定资产12701821634.96799929433.89

无形资产13863460665.28827251468.05

其中：数据资源2029016.63-

使用权资产141141474468.591477583099.74

递延所得税资产1580410379.69428315930.97

其他资产16986644887.481557587203.74

资产总计566418217793.53522752188399.00后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页中信建投证券股份有限公司

合并资产负债表(续)

2024年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年12月31日2023年12月31日负债

短期借款183858353406.67473460443.11

应付短期融资款1938450586685.3637701658572.82

拆入资金20800037361.121904047777.50

交易性金融负债219105461713.4710144310074.58

衍生金融负债44072192440.334360558290.89

卖出回购金融资产款22113712824915.41129461727776.99

代理买卖证券款23130641940329.47100923674648.85

代理承销证券款241136874231.151262678616.41

应付职工薪酬254308110430.924505828960.92

应交税费26956367997.29363965275.41

应付款项2720389070960.4923570494300.74

预计负债28109942469.15127423979.00

应付债券29124953101098.38102794444393.20

租赁负债301242601958.041546084226.11

递延所得税负债15157616225.67166831928.24

其他负债316004185329.445918592552.99

负债合计459899267552.36425225781817.76后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页中信建投证券股份有限公司公司资产负债表

2024年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年12月31日2023年12月31日资产

货币资金117197159933.7995489994445.40

其中：客户存款83920354314.6870269280108.99

结算备付金29429080852.5412266039032.69

其中：客户备付金20299903192.785300683768.76

融出资金62335867990.2056247084408.90

衍生金融资产3479935530.314153051256.09

买入返售金融资产10710807177.5713838164509.18

应收款项7423602593.958593279867.62

存出保证金5306099559.736358475342.37

金融投资：

交易性金融资产167917186833.28190276501051.83

其他债权投资64600074025.1066345111126.50

其他权益工具投资14740805066.31-

长期股权投资111760081243.1711756379605.49

投资性房地产39760753.0643823398.63

固定资产668221259.28767277717.17

无形资产818618847.72784182514.95

其中：数据资源2029016.63-

使用权资产1090665613.031389326759.37

递延所得税资产-312368396.56

其他资产1556135941.001316400402.21

资产总计499074103220.04469937459834.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页中信建投证券股份有限公司

公司资产负债表(续)

2024年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年12月31日2023年12月31日负债

应付短期融资款34663933444.3336908069350.07

拆入资金800037361.121904047777.50

交易性金融负债8558795273.379948730695.16

衍生金融负债3919650498.424687139752.01

卖出回购金融资产款104746754555.88123565652783.96

代理买卖证券款104476717898.2375772066011.19

代理承销证券款741503991.361257881749.14

应付职工薪酬3771367232.213989266117.00

应交税费657203399.69184679742.26

应付款项19026327761.1023254619684.35

预计负债109942469.15127423979.00

应付债券110925783633.6790680975435.19

租赁负债1191488449.191454401256.12

递延所得税负债98830910.18-

其他负债4421793705.414346605604.42

负债合计398110130583.31378081559937.37后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页中信建投证券股份有限公司

公司资产负债表(续)

2024年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年12月31日2023年12月31日股东权益

股本7756694797.007756694797.00

其他权益工具29825830188.6924906528301.90

其中：永续债29825830188.6924906528301.90

资本公积12382301408.1012428414615.64

其他综合收益992962583.74575181500.45

盈余公积7213335153.966461216917.51

一般风险准备16257182707.2214733505080.83

未分配利润26535665798.0224994358684.26

股东权益合计100963972636.7391855899897.59

负债和股东权益总计499074103220.04469937459834.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页中信建投证券股份有限公司合并利润表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

一、营业收入21128745039.4523243300216.19

手续费及佣金净收入4010141198709.1412070099999.19

其中：经纪业务手续费净收入5817636024.835563144136.91

投资银行业务手续费净收入2490402951.904796422234.65资产管理及基金管理业务

手续费净收入1343227951.961313682110.85

利息净收入41785790090.011711819572.16

其中：利息收入8682791467.7610117898126.73

利息支出7897001377.758406078554.57

投资收益427600515695.794620663434.39

其中：对联营企业的投资收益8317537.097372906.10

公允价值变动损益43135520562.702228454126.87

汇兑损益75116759.0954903262.99

其他业务收入442255120202.082368685144.07

资产处置损益159334.052008805.10

其他收益135323686.59186665871.42

二、营业支出12345179150.5213744749172.26

税金及附加45120549472.69130307817.64

业务及管理费4610031498350.8411471627434.33

信用减值损失4790597600.07(130343022.92)

其他资产减值损失18581568.518416917.77

其他业务成本482083952158.412264740025.44后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页中信建投证券股份有限公司

合并利润表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

三、营业利润8783565888.939498551043.93

加：营业外收入4045774.394875673.88

减：营业外支出4997373547.251131657788.16

四、利润总额8690238116.078371768929.65

减：所得税费用501454710452.431324423002.56

五、净利润7235527663.647047345927.09

(一)按经营持续性分类

-持续经营净利润7235527663.647047345927.09

-终止经营净利润--

(二)按所有权归属分类

-归属于母公司股东的净利润7223221368.587034486447.93

-少数股东损益12306295.0612859479.16后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页中信建投证券股份有限公司

合并利润表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

六、其他综合收益的税后净额598081904.19270412035.21归属于母公司股东的其他综合收益

的税后净额36598081904.19270412035.21不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资

公允价值变动169845285.73(25635602.04)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益6947.3833894.33

2.其他债权投资公允价值变动414478362.11419301767.21

3.其他债权投资信用损失准备(73629233.88)(184715465.14)

4.外币财务报表折算差额87380542.8561427440.85

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额--

七、综合收益总额7833609567.837317757962.30

-归属于母公司股东的综合收益

总额7821303272.777304898483.14

-归属于少数股东的综合收益总额12306295.0612859479.16

八、每股收益

基本及稀释每股收益(元/股)510.790.78后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页中信建投证券股份有限公司公司利润表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

一、营业收入17524438703.4918378249779.74

手续费及佣金净收入28419975867.7510482250506.92

其中：经纪业务手续费净收入4820488610.454630735663.51

投资银行业务手续费净收入2354629876.694649366452.63资产管理及基金管理业务

手续费净收入729884775.56781934959.18

利息净收入3888661117.971542916863.48

其中：利息收入7631175485.818937128024.71

利息支出6742514367.847394211161.23

投资收益47455060817.453897889814.18

其中：对联营企业的投资收益3892885.031198329.40

公允价值变动损益5481303774.892215776021.23

汇兑损益32109361.7767479651.42

其他业务收入115195654.4540313563.17

资产处置损益70901.991822681.44

其他收益132061207.22129800677.90

二、营业支出8918381894.8010130742792.07

税金及附加105267335.81112238160.12

业务及管理费68727926108.7710141245085.07

信用减值损失83109639.22(124697234.51)

其他业务成本2078811.001956781.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第10页中信建投证券股份有限公司

公司利润表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

三、营业利润8606056808.698247506987.67

加：营业外收入3830238.294675684.45

减：营业外支出3569704.591123135848.96

四、利润总额8606317342.397129046823.16

减：所得税费用1085134977.941173721685.99

五、净利润7521182364.455955325137.17

六、其他综合收益的税后净额417506282.59130837757.64不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资

公允价值变动157656820.21-将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益6947.3833894.33

2.其他债权投资公允价值变动338701278.02313900722.45

3.其他债权投资信用损失准备(78858763.02)(183096859.14)

七、综合收益总额7938688647.046086162894.81后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第11页中信建投证券股份有限公司合并现金流量表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量为交易目的而持有的金融工具

净减少额15653415020.31-

回购业务资金净增加额-18992288832.07

代理买卖证券收到的现金净额29841187571.23-

收取利息、手续费及佣金的现金25785252440.5826702356112.22

收到其他与经营活动有关的现金52(2)8665039045.265882386099.69

经营活动现金流入小计79944894077.3851577031043.98为交易目的而持有的金融工具

净增加额-25325714144.33

回购业务资金净减少额12731378682.51-

融出资金净增加额7086095865.233330807413.92

拆入资金净减少额1100000000.006800000000.00

代理买卖证券支付的现金净额-6796845649.82

支付利息、手续费及佣金的现金6991037897.706834948549.62

支付给职工及为职工支付的现金6506819773.437760298609.62

支付的各项税费2277346446.193297293091.69

支付其他与经营活动有关的现金52(3)13751834525.1911488324772.13

经营活动现金流出小计50444513190.2571634232231.13

经营活动产生的现金流量净额52(1)29500380887.13(20057201187.15)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第12页中信建投证券股份有限公司

合并现金流量表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

二、投资活动产生的现金流量

取得投资收益收到的现金198194.73274988.21

收到其他与投资活动有关的现金736836.17635195.41

投资活动现金流入小计935030.90910183.62

投资支付的现金12783816644.231577578253.93

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金538839249.641077767770.01

投资活动现金流出小计13322655893.872655346023.94

投资活动产生的现金流量净额(13321720862.97)(2654435840.32)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第13页中信建投证券股份有限公司

合并现金流量表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金9900000000.00-

其中：发行永续债收到的现金9900000000.00-

取得借款收到的现金27601133398.478478716787.64

发行债券及短期融资款收到的现金88383770014.9398914798965.46

筹资活动现金流入小计125884903413.40107393515753.10

偿还债务支付的现金89618248454.9888612708523.97

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金7911908702.147146869820.26

其中：对普通股股东的利润分配2637276230.982094307595.19对其他权益工具持有者的

分配所支付的现金983750000.00983750000.00子公司支付给少数股东的

股利、利润10450000.007085433.44

赎回永续债支付的现金5000000000.00-

支付其他与筹资活动有关的现金729738683.01794431358.97

筹资活动现金流出小计103259895840.1396554009703.20

筹资活动产生的现金流量净额22625007573.2710839506049.90后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第14页中信建投证券股份有限公司

合并现金流量表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响(685174463.03)(550884827.79)

五、现金及现金等价物变动净额38118493134.40(12423015805.36)

加：年初现金及现金等价物余额129857464824.77142280480630.13

六、年末现金及现金等价物余额52(4)167975957959.17129857464824.77后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第15页中信建投证券股份有限公司公司现金流量表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量为交易目的而持有的金融工具

净减少额24291708875.75-

回购业务资金净增加额-18594300826.66

代理买卖证券收到的现金净额28704651887.04-

收取利息、手续费及佣金的现金21052674808.9823088633286.95

收到其他与经营活动有关的现金7(2)3621459720.292635666670.14

经营活动现金流入小计77670495292.0644318600783.75为交易目的而持有的金融工具

净增加额-23306122263.72

回购业务资金净减少额15507491203.52-

融出资金净增加额6624649855.313454875535.61

拆入资金净减少额1100000000.006800000000.00

代理买卖证券支付的现金净额-12762185167.02

支付利息、手续费及佣金的现金4729707298.365280072282.96

支付给职工及为职工支付的现金5758487903.257042370223.13

支付的各项税费1802472436.482866742617.27

支付其他与经营活动有关的现金7(3)7659537787.184514237752.59

经营活动现金流出小计43182346484.1066026605842.30

经营活动产生的现金流量净额7(1)34488148807.96(21708005058.55)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第16页中信建投证券股份有限公司

公司现金流量表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-276532793.29

取得投资收益收到的现金198194.73274988.21

收到其他与投资活动有关的现金374239.47406397.84

投资活动现金流入小计572434.20277214179.34

投资支付的现金10260637078.04150000000.00

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金494516692.721029891180.63

投资活动现金流出小计10755153770.761179891180.63

投资活动产生的现金流量净额(10754581336.56)(902677001.29)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第17页中信建投证券股份有限公司

公司现金流量表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金9900000000.00-

其中：发行永续债收到的现金9900000000.00-

发行债券及短期融资款收到的现金77143603900.0091844006800.00

筹资活动现金流入小计87043603900.0091844006800.00

偿还债务支付的现金59033177800.0078184971500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金7356508488.056941245525.79

其中：对普通股股东的利润分配2637276230.982094307595.19对其他权益工具持有者的

分配所支付的现金983750000.00983750000.00

赎回永续债支付的现金5000000000.00-

支付其他与筹资活动有关的现金676209819.06731361264.41

筹资活动现金流出小计72065896107.1185857578290.20

筹资活动产生的现金流量净额14977707792.895986428509.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响(4261069.41)4226735.83

五、现金及现金等价物变动净额38707014194.88(16620026814.21)

加：年初现金及现金等价物余额107540692994.23124160719808.44

六、年末现金及现金等价物余额7(4)146247707189.11107540692994.23后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第18页中信建投证券股份有限公司合并股东权益变动表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)归属于母公司的所有者权益附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益合计永续债

一、2024年1月1日余额7756694797.0024906528301.9012416999532.67911468008.327063890965.4115273439818.7629149025641.3297478047065.3848359515.8697526406581.24

二、本年度增减变动金额-4919301886.79(46113207.54)598356704.89809907812.251619269617.721089964550.768990687364.871856295.068992543659.93

(一)综合收益总额---598081904.19--7223221368.587821303272.7712306295.067833609567.83

(二)所有者投入和减少资本-4919301886.79(46113207.54)----4873188679.25-4873188679.25其他权益工具持有者

投入和减少资本34-4919301886.79(46113207.54)----4873188679.25-4873188679.25

(三)利润分配----809907812.251619269617.72(6132982017.12)(3703804587.15)(10450000.00)(3714254587.15)

提取盈余公积----809907812.25-(809907812.25)---

提取一般风险准备-----1619269617.72(1619269617.72)---

对股东的分配------(2637276230.98)(2637276230.98)-(2637276230.98)对其他权益工具持有者

的分配------(1066528356.17)(1066528356.17)-(1066528356.17)

对少数股东的分配--------(10450000.00)(10450000.00)

其他----------

(四)其他---274800.70--(274800.70)---

三、2024年12月31日余额7756694797.0029825830188.6912370886325.131509824713.217873798777.6616892709436.4830238990192.08106468734430.2550215810.92106518950241.17后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第19页中信建投证券股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)归属于母公司的所有者权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益合计永续债

一、2023年1月1日余额7756694797.0024906528301.9012416999532.67641055973.116386086263.9313953966566.4627189874742.3693251206177.4344335470.1493295541647.57

二、本年度增减变动金额---270412035.21677804701.481319473252.301959150898.964226840887.954024045.724230864933.67

(一)综合收益总额---270412035.21--7034486447.937304898483.1412859479.167317757962.30

(二)所有者投入和减少资本--------(1750000.00)(1750000.00)

其他--------(1750000.00)(1750000.00)

(三)利润分配----677804701.481319473252.30(5075335548.97)(3078057595.19)(7085433.44)(3085143028.63)

提取盈余公积----679211995.66-(679211995.66)---

提取一般风险准备-----1319473252.30(1319473252.30)---

对股东的分配------(2094307595.19)(2094307595.19)-(2094307595.19)对其他权益工具持有者

的分配------(983750000.00)(983750000.00)-(983750000.00)

对少数股东的分配--------(7085433.44)(7085433.44)

其他----(1407294.18)-1407294.18---

(四)其他----------

三、2023年12月31日余额7756694797.0024906528301.9012416999532.67911468008.327063890965.4115273439818.7629149025641.3297478047065.3848359515.8697526406581.24后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第20页中信建投证券股份有限公司公司股东权益变动表

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计永续债

一、2024年1月1日余额

7756694797.0024906528301.9012428414615.64575181500.456461216917.5114733505080.8324994358684.2691855899897.59

二、本年度增减变动金额

-4919301886.79(46113207.54)417781083.29752118236.451523677626.391541307113.769108072739.14

(一)综合收益总额

---417506282.59--7521182364.457938688647.04

(二)所有者投入和减少资本

-4919301886.79(46113207.54)----4873188679.25其他权益工具持有者投入和减少资本

-4919301886.79(46113207.54)----4873188679.25

(三)利润分配

----752118236.451523677626.39(5979600449.99)(3703804587.15)

提取盈余公积----752118236.45-(752118236.45)-

提取一般风险准备-----1523677626.39(1523677626.39)-

对股东的分配------(2637276230.98)(2637276230.98)对其他权益工具持有者的分配

------(1066528356.17)(1066528356.17)

(四)其他

---274800.70--(274800.70)-

三、2024年12月31日余额

7756694797.0029825830188.6912382301408.10992962583.747213335153.9616257182707.2226535665798.02100963972636.73

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第21页中信建投证券股份有限公司

公司股东权益变动表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计永续债

一、2023年1月1日余额

7756694797.00

24906528301.9012428414615.64444343742.815865684403.7913524644823.2323921483913.6088847794597.97

二、本年度增减变动金额

---130837757.64595532513.721208860257.601072874770.663008105299.62

(一)综合收益总额

---130837757.64--5955325137.176086162894.81

(二)所有者投入和减少资本

-----

---

(三)利润分配

----595532513.721208860257.60(4882450366.51)(3078057595.19)

提取盈余公积----595532513.72-(595532513.72)-

提取一般风险准备-----1208860257.60(1208860257.60)-

对股东的分配------(2094307595.19)(2094307595.19)对其他权益工具持有者的分配

------(983750000.00)(983750000.00)

(四)其他

--------

三、2023年12月31日余额

7756694797.0024906528301.9012428414615.64575181500.456461216917.5114733505080.8324994358684.2691855899897.59

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第22页中信建投证券股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一、公司概况

中信建投证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身中信建投证券有限责任公司，于

2005年11月2日根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的批复，在中华人

民共和国北京注册成立，初始注册资本为人民币2700000000元，注册地址为北京市朝阳区安立路66号4号楼。

本公司于2011年6月30日收到中国证监会的批复，核准本公司变更为股份有限公司，注册资本变更为人民币6100000000元。

本公司于 2016 年 12 月 9 日在香港联合交易所有限公司完成了境外上市外资股份 (“H 股”) 的首次公开募股。在此次公开募股中，本公司共发行了1076470000股，每股股份的面值为人民币 1 元。于 2017 年 1 月 5 日，本公司通过部分行使超额配售权额外发行 69915238 股 H股，每股股份的面值为人民币1元。本次发行境外上市外资股后，本公司注册资本变更为

7246385238元。本公司于2017年6月5日办理了工商登记变更，并于2017年6月9日换

领了统一社会信用代码为 91110000781703453H 的营业执照。

本公司于 2018 年 6 月 20 日在上海证券交易所完成人民币普通股 (“A 股”) 的首次公开发售。

本公司共发行 400000000 股，每股股份的面值为人民币 1 元。本次 A 股发行后，本公司股本总额增至人民币7646385238元。本公司于2020年12月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行 A 股股份登记手续。本次发行新增 110309559 股，每股股份的面值为人民币1元。本次非公开发行后，本公司股本总额增至人民币7756694797元，并于2021年6月25日完成了注册资本相关的营业执照变更登记手续。

截至2024年12月31日，本公司共有275家批准设立并已开业的证券营业部及45家分公司。

拥有一级全资子公司五家，即中信建投期货有限公司、中信建投资本管理有限公司、中信建投(国际)金融控股有限公司、中信建投投资有限公司、中信建投基金管理有限公司；拥有纳入一级合并范围内的结构化主体共计13只。

第23页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要业务范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券

交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务；股票期权做市业务；证券投资基金托管业务；销售贵金属制品；上市证券做市交易业务；商品期货经纪、金融期货经纪及资产管理；股权投资和企业管理服务；投资管理；证券投资基金的募集和管理；

股权投资管理；投资咨询；项目咨询等。

二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

1财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2遵循企业会计准则的声明

本公司2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

三、重要会计政策及会计估计

1会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。

3记账基础和计价原则

以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

第24页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

第25页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持

有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

5合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则：对具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围。

(2)合并的会计方法：以母公司及纳入合并范围的被投资单位的个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销相互之间的投资、往来款项及重大内部交易后，编制合并会计报表。

6现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

第26页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7外币业务和外币报表折算

外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。

资产负债表日，分别对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率(中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价)折算为记账本位币，产生的汇兑差额计入当期汇兑损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

为编制合并财务报表，以外币为记账本位币的子公司的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。外币现金流量项目，采用现金流量发生日近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8金融工具

(1)金融工具的初始确认、分类和计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。

金融资产

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第27页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键

管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融资产的现金流量是否仅为对本金和利息的支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的成本和利润的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。

本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如政府债券、公司债、次级债等。债务工具的分类与后续计量取决于：(i) 本集团管理该资产的业务模式；及 (ii) 该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

(i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该资产按照摊余成本计量。

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取

合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

第28页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量和以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。

权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人

净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

金融负债

本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债(交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的本集团风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

(2)金融工具的重分类

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

第29页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)金融工具的后续计量

金融工具的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产和金融负债

对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(1)扣除已偿还的本金；(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与

到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间

成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具

该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、利息收入及外汇利得或损失计入当期损益。除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。

第30页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表权益工具

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利在同时满足以下条件时进行确认并计入当期损益：(1)本集团收取股利的权利已经确立；(2)与股利相关的经济利益很可能流入本集团；(3)股利的金额能够可靠计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具对于后续以公允价值计量且其变动计入当期损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的

利得或损失，这些资产的期间损失或利得计入当期损益，并在损益表中列报为“投资收益”。

权益工具以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得或损失计入当期损益表中的“投资收益”。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：(1)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格(即脱手价格)。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

第31页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，本集团优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

对于以公允价值计量的负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

本集团对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(5)金融工具的减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：(1)通过评价一系列可能的结果而确定的

无偏概率加权平均金额；(2)货币时间价值；(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或

努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

第32页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

-第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生

信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。

(6)衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

(7)金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

第33页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(8)金融工具的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照交易前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。

为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认。

买入返售或卖出回购业务产生的利得或损失，在交易期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。

10融资融券业务的确认和计量

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。分为融资业务和融券业务两类。

本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

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11受托理财业务的确认和计量

本集团的受托理财业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

在编制会计报表时，受托理财业务列入会计报表附注。

12长期股权投资的确认和计量方法

(1)长期股权投资的初始投资成本确定

长期股权投资包括公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资依照取得方式的不同，分别按照相关规定在取得时以初始投资成本进行初始计量。

采用成本法时，长期股权投资按初始成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

(2)后续计量及损益确定方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

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对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算，对其中通过基金、风险投资机构或类似主体间接持有的权益性投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的按照金融工具相关规定进行会计处理的，原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

当公司已经就处置某项长期股权投资做出决议，并与受让方签订了不可撤销的转让协议，同时预计该协议很可能在一年内完成时，公司将该项长期股权投资划分为持有待售的长期股权投资。对联营企业或合营企业的权益性投资部分分类为持有待售资产的，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。对于持有待售的长期股权投资，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响；

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策；

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团的投资性房地产按成本模式计量。出租的房屋、建筑物的初始计量和后续计量比照同类固定资产的计价和折旧方法等；土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。

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14固定资产

(1)固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产的初始计量以成本计价

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

投入使用后发生的修理及保养等支出，计入当期损益。固定资产采用平均年限法按月计提折旧。

根据本集团经营所需的固定资产状态，其折旧年限和预计净残值做如下会计估计：

固定资产类别折旧年限月折旧率预计净残值率

房屋及建筑物35年2.262‰5%

通讯设备5年1.617%3%

办公设备3年2.778%0%

运输设备5年1.617%3%

安全防卫设备5年1.617%3%

电子设备2-5年1.667%-4.167%0%

其他设备5年1.617%3%

确认本集团固定资产折旧年限时，要扣除已使用年限。年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，与上述估计数有差异的，将调整以上估计数。预计净残值率估计，综合考虑固定资产清理时的变价收入和处理费用及税费支出等因素。

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15在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无形资产的残值一般为零，除非有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时愿意以一定的价格购买该项无形资产，或者存在活跃市场，通过市场可以得到无形资产使用寿命结束时的残值信息，并且从目前情况看，在无形资产使用寿命结束时，该市场还可能存在的情况下，可以预计无形资产的残值。

本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确认的使用年限摊销；用于赚取租金或资本增值的土地使用权，视为投资性房地产(其摊销记入“其他业务成本”)；自用的土地使用权和相关的建筑物的价款难以合理分配的，视为固定资产。沪深交易所的交易席位费按10年摊销(以后行业有规定时从其规定)，其中自用席位计入当期费用，出租席位计入“其他业务成本”。外购软件按照5年摊销。自行开发的软件，取得的专利权、非专利技术、商标权和客户关系等无形资产，按照其可使用年限进行摊销。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

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17长期待摊费用

经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过10年。

18租赁

(1)使用权资产及租赁负债的确认及初始计量使用权资产的确认及初始计量

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本集团作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：

(a) 租赁负债的初始计量金额；

(b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(d) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

租赁负债的确认及初始计量租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

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(2)使用权资产及租赁负债的后续计量使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本集团作为承租人，采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债的后续计量

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁的确认

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。

19收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入：

-代理承销业务通常于发行项目完成后，即客户取得服务控制权时确认结转收入；

-代买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入；

-委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；

-其他业务在完成合同义务时确认收入。

本集团对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入，均列报为“利息收入”。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，持有期间产生的利得计入当期损益，列报为“投资收益”。

20所得税

所得税包括当期税项及递延税项。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算预期应交纳或可抵扣的所得税金额。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认：该单项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该单项交易不是企业合并，并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

(2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

21职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

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离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

22资产减值

本集团对除递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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23政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

满足如下条件的一方是本集团的关联方：

(1)该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，且该个人：

(a) 对本集团实施控制或共同控制；

(b) 对本集团实施重大影响；或者

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(2)该方是满足如下任一条件的企业：

(a) 该企业与本集团是同一集团的成员；

(b) 一方是另一方的联营或合营企业 (或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司

的联营或合营企业)；

(d) 一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业；

(e) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划；

(f) 该企业受 (1) 项所述的个人的控制或共同控制；并且

(g) (1)(a) 项所述的个人能够实施重大影响的企业或 (1)(a) 项所述的个人是该企业 (或

其母公司)关键管理人员。

25预计负债及或有事项

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

或有负债，是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

26永续债

本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的永续债归类为权益工具的，如在存续期间分派股利，作为利润分配处理。

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27利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，经年度股东大会批准，以一定比例提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但资本公积不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除，在股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。

28重大会计判断和会计估计

资产负债表日，在编制本集团财务报表过程中，管理层会针对未来不确定事项对收入、费用、资产和负债以及或有负债披露等的影响做出判断、估计和假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设，可能导致会计期间的资产负债的账面价值做出调整。

(1)预期信用损失的计量对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

-选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；

-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

-确定需要使用的前瞻性信息和权重；

-阶段三金融资产的未来现金流预测。

参数、假设及估计技术

本集团在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者乘积折现后的结果。

第47页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失模型中包括的前瞻性信息根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标及其对违约概率的影响，对不同的金融工具有所不同。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率之间的关系，以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。

关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十三、3(1)。

(2)金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时可能涉及业务模式和合同现金流量特征的重大判断。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

(3)所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(4)金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

第48页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)合并结构化主体

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时，需要考虑：1)投资方对被投资方的权力；2)参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。如上述三项控制要素中其中一项或多项发生变化，本集团会重新评估是否仍具有控制。

本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

29重要会计政策变更

本集团于2024年度执行了财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)中

“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

上述修订未对本集团及本公司的合并财务状况和财务状况及合并经营成果和经营成果产生重大影响。

四、税项

按照国家规定的税收政策，现行的税项是：

1所得税

本公司自2008年1月1日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。所得税的计算和缴纳按照国家税务总局公告[2012]57号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的通知执行。适用的所得税税率为25%。

子公司按其税收居民身份所在地及税收优惠政策适用的税率计缴税费。

第49页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36

号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》

(财税[2016]46号)、《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)等规定，自2016年5月1日起，本集团的主营业务收入适用增值税，税率为6%。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》

(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)以

及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)规定，本集团作为资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日(含)起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

3城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的7%/5%/1%、

3%、2%计缴。

4车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定缴纳。

五、合并财务报表主要项目附注

1货币资金

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

银行存款136976097120.58116394076501.39

其中：客户存款101232738013.7588067339615.63

公司存款35743359106.8328326736885.76其他货币资金

836616693.11659623470.60

合计

137812713813.69117053699971.99

第50页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按币种列示类别2024年12月31日原币汇率折人民币客户存款客户资金存款

人民币91105449438.731.0000091105449438.73

港币1697322422.220.926041571788455.87

美元110805586.947.18840796514881.16

澳大利亚元86295.324.50700388933.01日元3450880.000.04623159544.54

其他102696.89

小计93474403950.20客户信用资金存款

人民币7758334063.551.00007758334063.55

客户存款合计101232738013.75公司存款公司自有资金存款

人民币35181009625.241.0000035181009625.24

美元43191468.297.18840310477550.66

港币137607651.180.92604127430189.30日元1221586556.000.0462356477611.24

欧元496099.177.525703733493.52

其他525055.03

小计35679653524.99公司信用资金存款

人民币63705581.841.0000063705581.84

公司存款合计35743359106.83其他货币资金

人民币836616693.111.00000836616693.11

合计137812713813.69

第51页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表类别2023年12月31日原币汇率折人民币客户存款客户资金存款

人民币80933784772.841.0000080933784772.84

港币859585201.650.90622778973301.44

美元86727587.187.08270614265481.72

澳大利亚元82757.184.84840401239.91日元6788792.000.05021340865.25

其他50294.39

小计82327815955.55客户信用资金存款

人民币5739523660.081.000005739523660.08

客户存款合计88067339615.63公司存款公司自有资金存款

人民币27550869763.791.0000027550869763.79

港币412490616.990.90622373807246.93

美元45694572.247.08270323640946.80日元341539119.000.0502117148679.16

欧元531814.257.859204179634.55

其他162881.19

小计28269809152.42公司信用资金存款

人民币56927733.341.0000056927733.34

公司存款合计28326736885.76其他货币资金

人民币659623470.601.00000659623470.60

合计117053699971.99

于2024年12月31日，本集团使用受限的货币资金为人民币715137179.83元(2023年12月31日：人民币546536177.97元)。

第52页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2结算备付金

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

客户备付金21044201501.385877568286.16公司备付金

9893129738.427634364719.31

合计

30937331239.8013511933005.47

(2)按币种列示类别2024年12月31日原币汇率折人民币客户备付金客户普通备付金

人民币18715287764.161.0000018715287764.16

美元3939124.397.1884028316001.74

港币42215390.830.9260439093140.52

小计18782696906.42客户信用备付金

人民币2261504594.961.000002261504594.96

客户备付金合计21044201501.38公司备付金公司自有备付金

人民币8842290248.671.000008842290248.67

美元535853.267.188403851927.58

港币458406324.600.92604424502592.83

小计9270644769.08公司信用备付金

人民币622484969.341.00000622484969.34

公司备付金合计9893129738.42

合计30937331239.80

第53页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表类别2023年12月31日原币汇率折人民币客户备付金客户普通备付金

人民币5138643422.361.000005138643422.36

美元3612754.257.0827025588054.46

港币2587108.070.906222344489.08

小计5166575965.90客户信用备付金

人民币710992320.261.00000710992320.26

客户备付金合计5877568286.16公司备付金公司自有备付金

人民币7120948199.431.000007120948199.43

美元369923.307.082702620055.76

港币160955874.910.90622145861432.96

小计7269429688.15公司信用备付金

人民币364935031.161.00000364935031.16

公司备付金合计7634364719.31

合计13511933005.47

于2024年12月31日，本集团无使用受限的结算备付金(2023年12月31日：无)。

第54页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3融资融券业务

(1)融出资金项目2024年12月31日2023年12月31日境内按交易对手

-个人55733306824.2946060258243.54

-机构

8136464521.0211424469202.23

63869771345.3157484727445.77

减：减值准备

1533903355.111237643036.87

小计

62335867990.2056247084408.90

境外按交易对手

-个人167289160.8698094292.88

-机构

573639121.03171273648.19

740928281.89269367941.07

减：减值准备

127992456.45123879937.89

小计

612935825.44145488003.18

合计

62948803815.6456392572412.08

第55页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

按账龄分析：

2024年12月31日

账面余额减值准备项目金额比例金额比例账龄

1-3个月41239680326.1963.83%313757115.4418.88%

3-6个月2260147346.483.50%17015425.711.02%

6个月以上

21110871954.5332.67%1331123270.4180.10%

合计

64610699627.20100.00%1661895811.56100.00%

2023年12月31日

账面余额减值准备项目金额比例金额比例账龄

1-3个月20621367148.9535.71%106381647.877.81%

3-6个月6689071930.4711.58%33721524.702.48%

6个月以上

30443656307.4252.71%1221419802.1989.71%

合计

57754095386.84100.00%1361522974.76100.00%

于2024年12月31日，本集团融出资金无设定质押的情况(2023年12月31日：无)。

第56页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)融券业务项目2024年12月31日2023年12月31日融出证券

-交易性金融资产307992169.30728396507.90

-转融通融入证券

-2401162513.57合计

307992169.303129559021.47

转融通融入证券总额

-3522733233.20

于2024年12月31日，本集团融券业务无违约情况发生(2023年12月31日：无)。

(3)融资融券业务收到的担保物信息担保物类别2024年12月31日2023年12月31日

股票179149961807.51164758944938.26

资金10084914085.256500527031.75

基金5276354557.049147784810.41债券

378100713.41453548573.11

合计

194889331163.21180860805353.53

于2024年12月31日，本集团融出资金业务强制平仓后客户尚未归还款项金额为人民币

1299322421.05元(2023年12月31日：人民币951379153.87元)。

第57页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4衍生金融工具

2024年12月31日

项目非套期工具名义金额公允价值资产负债

利率衍生工具470011046422.7713476547.635870427.35

货币衍生工具358386444592.70452797726.471028478468.69

权益衍生工具192971776423.012498341074.772800327992.57

信用衍生工具1297000000.0017658311.71844448.06其他衍生工具

61648569210.50375935603.17236671103.66

合计1084314836648.983358209263.754072192440.33

2023年12月31日

项目非套期工具名义金额公允价值资产负债

利率衍生工具390754943400.004685740.199580.63

权益衍生工具292058989314.243550179863.223606161633.62

货币衍生工具158749719856.1173001079.83501035234.75

信用衍生工具981000000.0017773171.41262060.00其他衍生工具

88330217506.75539511479.10253089781.89

合计

930874870077.104185151333.754360558290.89

在当日无负债结算制度下，本集团的期货合约每日结算，其产生的持仓损益金额已在本集团其他货币资金及合并利润表中体现。于2024年12月31日，本集团未到期的期货合约的公允价值为人民币-258969159.25元(2023年12月31日：人民币-201163136.00元)。

第58页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

(1)按标的物类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券7833263589.018946148015.26股票

3688577855.135525644529.25

小计

11521841444.1414471792544.51

减：减值准备

418628560.50529496174.90

合计

11103212883.6413942296369.61

(2)按业务类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券质押式回购7833263589.018946148015.26股票质押式回购

3688577855.135525644529.25

小计

11521841444.1414471792544.51

减：减值准备

418628560.50529496174.90

合计

11103212883.6413942296369.61

股票质押式回购的净值按剩余期限分析如下：

剩余期限2024年12月31日2023年12月31日

1个月以内(含)504686733.91491307254.84

1-3个月(含)1455099889.741274325568.19

3个月-1年(含)1310162670.983200628306.46

1年以上

-29887224.86合计

3269949294.634996148354.35

第59页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团根据部分买入返售协议持有的担保物，在担保物所有人无任何违约的情况下可以再次用于担保。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。本集团并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。

本集团在买入返售业务中收到的担保物、持有的可用于再次担保的担保物及已用于再次担保的

担保物的公允价值如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

收到的担保物18839777018.7920061681327.61

其中：可用于再次担保的担保物--

其中：已用于再次担保的担保物

6应收款项

(1)按明细列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收衍生业务款项6901024649.557896144535.99

应收清算款915653743.41912684288.59

应收资管及基金管理费收入223482593.64147189458.74其他

1121067619.29740111898.25

小计

9161228605.899696130181.57

减：坏账准备

21493061.1915907712.06

合计

9139735544.709680222469.51

第60页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按账龄分析

2024年12月31日

账面余额坏账准备项目金额比例金额比例按组合计提坏账准备

1年以内9067752066.1998.99%1750776.278.15%

1-2年48003512.160.52%2986387.2413.89%

2-3年24901959.230.27%3639129.5016.93%

3年以上

20571068.310.22%13116768.1861.03%

合计

9161228605.89100.00%21493061.19100.00%

2023年12月31日

账面余额坏账准备项目金额比例金额比例按组合计提坏账准备

1年以内9650035959.2499.52%1105001.156.94%

1-2年25357077.810.26%2526167.8015.88%

2-3年6469031.750.07%1368994.188.61%

3年以上

14268112.770.15%10907548.9368.57%

合计

9696130181.57100.00%15907712.06100.00%

适用于《企业会计准则第14号——收入》产生的应收款项，本集团运用预期信用损失简化模型计量其减值准备。本集团采用预期信用损失一般模型计量其余应收账款减值准备，于2024年12月31日，适用预期信用损失一般模型计量减值准备的应收款项均处于信用减值阶段一

(2023年12月31日：阶段一)。

第61页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7存出保证金

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

履约保证金12254691133.8412107366439.95

交易保证金509376870.44584113906.55信用保证金

65075426.7450011051.41

合计

12829143431.0212741491397.91

(2)按币种列示类别2024年12月31日原币汇率折人民币履约保证金

人民币12254691133.841.0000012254691133.84交易保证金

人民币378588894.541.00000378588894.54

港币139137735.000.92604128847107.90

美元270000.007.188401940868.00

小计509376870.44信用保证金

人民币65075426.741.0000065075426.74

合计12829143431.02

第62页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

类别原币汇率折人民币履约保证金

人民币12107366439.951.0000012107366439.95交易保证金

人民币547292247.801.00000547292247.80

港币38521914.930.9062234909329.75

美元270000.007.082701912329.00

小计584113906.55信用保证金

人民币50011051.411.0000050011051.41

合计12741491397.91

8金融投资：交易性金融资产

2024年12月31日

项目公允价值初始成本

债券98110658240.9296804093086.91

券商资管产品22845566471.3519479816130.74

股票19105787481.5919703748179.83

公募基金10502768644.9310498091770.83

信托计划1110754091.971097021834.68

银行理财产品1014912566.601010091090.08其他

49280968448.4847384920878.60

合计

201971415945.84195977782971.67

第63页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目公允价值初始成本

债券107882815559.62106875586862.52

股票34282356039.0735283481003.41

券商资管产品20474121840.3817848197374.81

公募基金10009040743.2910096855398.00

信托计划1492817479.051485084460.15

银行理财产品1285305822.321280000000.00其他

38765961646.9637918158842.55

合计

214192419130.69210787363941.44

于2024年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含在卖出回购金融资产款(附注五22)、期货业务和债券借贷等业务中作为担保物的金融资产公允价值为人民币83805183521.95元

(2023年12月31日：人民币86451139408.08元)。

于2024年12月31日，本集团持有的上述金融资产中，含融出证券余额为人民币

307992169.30元(2023年12月31日：人民币728396507.90元)。本集团融券业务收到的

担保物于融资融券担保物信息(附注五3(3))中披露。

于2024年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币

1513125514.47元(2023年12月31日：人民币3448551572.10元)。

第64页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9金融投资：其他债权投资

2024年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

地方政府债24864207491.48173189513.58507693473.1225545090478.18-

公司债23293591475.30343111795.65100167659.9323736870930.88157389473.63

同业存单10604035998.3869088200.0014944501.6210688068700.0035944485.90

金融债5089356921.5764036745.2955503988.435208897655.2953674440.92

中期票据4405823151.0567430433.0041880819.954515134404.0059135278.76

企业债3004924822.8359611654.2931733249.173096269726.2931816414.73

国债230426865.981498300.003967514.02235892680.00-其他

4426239351.5768095750.0039072628.434533407730.0061046027.08

合计

75918606078.16846062391.81794963834.6777559632304.64399006121.02

第65页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

公司债30422723385.72490529294.1113886109.0630927138788.89292229755.16

地方政府债21721080054.94157087655.5977080018.5621955247729.09-

中期票据5531781367.2097913899.0019824170.805649519437.0077625942.18

金融债4503702876.9485829486.7245459483.064634991846.723332853.67

企业债4202588926.2187457552.7922913204.294312959683.2948906242.16

国债2301628450.4914693150.008651949.512324973550.00-

同业存单1758650900.0014271000.00(365250.00)1772556650.006738239.52其他

4052487191.2179177507.0027215666.794158880365.0068922533.90

合计

74494643152.711026959545.21214665352.0775736268049.99497755566.59

于2024年12月31日，本集团持有的其他债权投资中含在卖出回购金融资产款(附注五22)和债券借贷业务中作为担保物的证券公允价值为人民币38200720214.94元(2023年12月31日：人民币54263498277.38元)。

第66页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

10金融投资：其他权益工具投资

2024年12月31日

本年确认的项目初始成本公允价值股利收入非交易性权益工具

14574829394.8614821664946.7866314882.24

2023年12月31日

本年确认的项目初始成本公允价值股利收入非交易性权益工具

83944485.8566988197.755783225.03

由于上述权益工具并非为交易目的而持有，本集团将其指定为其他权益工具投资。

于2024年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含在卖出回购金融资产款(附注五22)等业务中作为担保物的金融资产公允价值为人民币9637529093.95元(2023年12月31日：

无)。

于2024年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币

1346064271.74元(2023年12月31日：无)。

11长期股权投资

项目2024年12月31日2023年12月31日

对联营企业的投资200105635.25191979345.51

减：长期股权投资减值准备

77323820.2877323820.28

合计

122781814.97114655525.23

第67页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

联营企业投资明细：

2024年宣告发放本年计提2024年

被投资单位名称1月1日本年增加本年减少权益法核算之变动现金股利或利润减值准备12月31日

信城发展私募股权投资基金管理(深圳)有限公司(2)59119549.56--4424652.06--63544201.62

北京顺隆致远企业管理咨询有限公司(3)28172068.50--2197446.73(198194.73)-30171320.50北京股权交易中心有限公司

27363907.17--1702385.68--29066292.85

合计

114655525.23--8324484.47(198194.73)-122781814.97

2023年宣告发放本年计提2023年

被投资单位名称1月1日本年增加本年减少权益法核算之变动现金股利或利润减值准备12月31日

信城发展私募股权投资基金管理(深圳)有限公司(2)52944972.86--6174576.70--59119549.56

北京顺隆致远企业管理咨询有限公司(3)27102348.23--1344708.48(274988.21)-28172068.50北京股权交易中心有限公司

27476391.92--(112484.75)--27363907.17

合计

107523713.01--7406800.43(274988.21)-114655525.23

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的联营企业投资不存在新增减值迹象，故未计提减值准备。

(2)中信城市发展股权投资基金管理(深圳)有限公司于2024年8月29日更名为信城发展私募股权投资基金管理(深圳)有限公司。

(3)中关村股权交易服务集团有限公司于2023年2月22日更名为北京顺隆致远企业管理咨询有限公司。

第68页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12固定资产

房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他设备合计原值

2024年1月1日423582533.334353506.6472485542.8834430814.8611073276.481383316474.3634564240.121963806388.67

本年增加-860870.766072038.28531504.421795850.10168736180.7012745669.97190742114.23

投资性房地产转入2578800.74------2578800.74

本年减少-1273476.0013301807.23614495.08890205.4956087162.6822315418.3394482564.81

2024年12月31日426161334.073940901.4065255773.9334347824.2011978921.091495965492.3824994491.762062644738.83

累计折旧

2024年1月1日178454635.733494973.1751547528.6529420909.976745202.15860212746.1234000958.991163876954.78

本年计提11538071.18370703.167284706.441273763.731154051.85268830230.66304381.09290755908.11

投资性房地产转入594966.17------594966.17

本年减少-1235466.1213328478.48514849.13853901.2756156611.8622315418.3394404725.19

2024年12月31日190587673.082630210.2145503756.6130179824.577045352.731072886364.9211989921.751360823103.87

净值

2024年12月31日235573660.991310691.1919752017.324167999.634933568.36423079127.4613004570.01701821634.96

2023年12月31日245127897.60858533.4720938014.235009904.894328074.33523103728.24563281.13799929433.89

第69页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他设备合计原值

2023年1月1日437982842.414651256.2557725277.9035328981.9410251768.181082705614.4737153178.541665798919.69

本年增加-249508.3918828914.631815056.871443205.05360149621.27449092.72382935398.93

本年减少14400309.08547258.004068649.652713223.95621696.7559538761.383038031.1484927929.95

2023年12月31日423582533.334353506.6472485542.8834430814.8611073276.481383316474.3634564240.121963806388.67

累计折旧

2023年1月1日173556917.843706448.2251679055.0330922575.926344376.42692972556.0736565749.02995747678.52

本年计提11660100.79319365.213935084.031130161.281004823.06226825387.75467020.91245341943.03

本年减少6762382.90530840.264066610.412631827.23603997.3359585197.703031810.9477212666.77

2023年12月31日178454635.733494973.1751547528.6529420909.976745202.15860212746.1234000958.991163876954.78

净值

2023年12月31日245127897.60858533.4720938014.235009904.894328074.33523103728.24563281.13799929433.89

2022年12月31日264425924.57944808.036046222.874406406.023907391.76389733058.40587429.52670051241.17

于2024年12月31日，本集团取得房屋所有权证但尚未办妥土地使用权证的房屋及建筑物的原值为人民币0.52亿元(2023年12月31日：人民币0.52亿元)，核算于固定资产和投资性房地产项下。

于2024年12月31日，本集团无所有权存在限制和用于担保的固定资产，无重大暂时闲置或准备处置的固定资产，且本集团固定资产未发生减值

(2023年12月31日：无)。

第70页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13无形资产

软件自行开发的数据资源交易席位费及其他合计原值

2024年1月1日1656535235.58-75387620.001731922855.58

本年增加306493957.442356277.27-308850234.71

本年减少12758799.18--12758799.18外币报表折算差额

799377.90-19820.00819197.90

2024年12月31日

1951069771.742356277.2775407440.002028833489.01

累计摊销

2024年1月1日835071387.53-69600000.00904671387.53

本年增加271716473.70327260.64-272043734.34

本年减少11920352.82--11920352.82外币报表折算差额

578054.68--

578054.68

2024年12月31日

1095445563.09327260.6469600000.00

1165372823.73

净值

2024年12月31日

855624208.652029016.635807440.00863460665.28

2023年12月31日

821463848.05-5787620.00827251468.05

第71页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表软件交易席位费及其他合计原值

2023年1月1日1293447540.8674693270.001368140810.86

本年增加373183806.722081400.00375265206.72

本年减少10575029.991400000.0011975029.99外币报表折算差额

478917.9912950.00491867.99

2023年12月31日

1656535235.5875387620.001731922855.58

累计摊销

2023年1月1日628159377.6869600000.00697759377.68

本年增加216958759.02-216958759.02

本年减少10355828.61-10355828.61外币报表折算差额

309079.44-309079.44

2023年12月31日

835071387.5369600000.00904671387.53

净值

2023年12月31日

821463848.055787620.00827251468.05

2022年12月31日

665288163.185093270.00670381433.18

第72页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

14使用权资产

房屋及建筑物其他合计原值

2024年1月1日2712021460.97325091677.923037113138.89

本年增加236326388.81821624.98237148013.79

本年减少385897100.91106523.86386003624.77外币报表折算差额

4456184.60-4456184.60

2024年12月31日

2566906933.47325806779.042892713712.51

累计折旧

2024年1月1日1359726712.39199803326.761559530039.15

本年增加498893586.4461469545.97560363132.41

本年减少372537827.0641426.00372579253.06外币报表折算差额

3925325.42-3925325.42

2024年12月31日

1490007797.19261231446.731751239243.92

账面价值

2024年12月31日

1076899136.2864575332.311141474468.59

2023年12月31日

1352294748.58125288351.161477583099.74

第73页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物其他合计原值

2023年1月1日2703048925.27283004610.112986053535.38

本年增加226675393.7142337987.00269013380.71

本年减少220614441.79250919.19220865360.98外币报表折算差额

2911583.78-2911583.78

2023年12月31日

2712021460.97325091677.923037113138.89

累计折旧

2023年1月1日978409480.44152255726.071130665206.51

本年增加575388054.0847782475.63623170529.71

本年减少196125798.52234874.94196360673.46外币报表折算差额

2054976.39-2054976.39

2023年12月31日

1359726712.39199803326.761559530039.15

账面价值

2023年12月31日

1352294748.58125288351.161477583099.74

2022年12月31日

1724639444.83130748884.041855388328.87

第74页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

15递延所得税资产/负债

(1)未经抵销的递延所得税资产/负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延所得税资产：

应付职工薪酬3498313937.79859843049.814194885976.091028324733.15

减值准备2442495631.44606575728.142352876769.64584472077.64

租赁负债1242601958.04308086013.001546084226.11379136314.25其他债权投资及

其他权益工具投资--60146061.159924100.09

交易性金融资产54188584.2311437333.5082345618.5216021705.04

衍生金融工具--2121173.43530293.36其他

283219445.8264356972.41471803484.5996148426.36

合计

7520819557.321850299096.868710263309.532114557649.89

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延所得税负债：

交易性金融资产4398633054.981098936010.962518117570.92633482171.41

使用权资产1141474468.59282936013.121477583099.74362274709.57

交易性金融负债265065664.2866266416.071176753356.20294188339.05其他债权投资及

其他权益工具投资1370639406.74338178326.71777057535.54193247188.14

衍生金融工具557209085.85139302271.461472564364.61368141091.15其他

11429724.361885904.5210546350.541740147.84

合计

7744451404.801927504942.847432622277.551853073647.16

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产/负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(1769888717.17)80410379.69(1686241718.92)428315930.97递延所得税负债

(1769888717.17)157616225.67(1686241718.92)166831928.24

第75页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额项目2024年12月31日2023年12月31日可抵扣亏损

99511648.4764689920.86

16其他资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款(1)383729686.15455458041.39

大宗商品存货304591981.7966024226.40

长期待摊费用(2)267671575.56361705209.37

应收利息48399081.1151879899.35

预付款项6577083.0120886812.76

待摊费用5765017.514747539.31

预缴税款5695009.95671131398.70其他

39109736.16-

小计

1061539171.241631833127.28

减：坏账准备70331482.5973070317.99存货跌价准备

4562801.171175605.55

合计

986644887.481557587203.74

第76页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)其他应收款

2024年12月31日

账面余额坏账准备项目金额比例金额比例按组合计提坏账准备

1年以内335114786.9587.33%25433820.9862.82%

1年至2年18908551.824.93%2117685.785.23%

2年至3年2562806.950.67%1080000.002.67%

3年以上

27143540.437.07%11856032.3429.28%

合计

383729686.15100.00%40487539.10100.00%

2023年12月31日

账面余额坏账准备项目金额比例金额比例按组合计提坏账准备

1年以内378104707.1583.02%27053761.3868.19%

1年至2年23705484.445.20%1060800.002.67%

2年至3年7963923.491.75%1406496.203.55%

3年以上

45683926.3110.03%10151136.1425.59%

合计

455458041.39100.00%39672193.72100.00%

于2024年12月31日，其他应收款中无持本集团5%(含)以上股份的股东欠款(2023年12月

31日：无)。

第77页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)长期待摊费用项目2024年1月1日本年增加本年摊销其他减少2024年12月31日

租入资产改良支出333729482.1627581824.31120692953.77306696.58240311656.12

网络工程3386955.741108977.751272640.93-3223292.56其他

24588771.474067830.204519974.79-24136626.88

合计

361705209.3732758632.26126485569.49306696.58267671575.56

项目2023年1月1日本年增加本年摊销其他减少2023年12月31日

租入资产改良支出66868122.02310338816.5043456255.2821201.08333729482.16

网络工程2487451.222049039.021149534.50-3386955.74其他

23203128.945301127.973915485.44-24588771.47

合计

92558702.18317688983.4948521275.2221201.08361705209.37

第78页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

17资产减值准备

本年确认的损失准备主要受以下多种因素影响：

-本年计提，主要是新增金融资产计提的减值准备，和存量业务因市场变化导致违约概率、违约损失率以及现金流回收预期变动、阶段转移对预期信用损失计量的影响；

-本年转回，包括本年到期赎回或处置金融资产而转回相应的减值准备，以及模型参数和假设更新导致的减值转回；

-阶段转移，是由于金融资产信用风险显著增加(或减少)或发生信用减值，而导致金融资产在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致减值准备的计量基础在12个月和整个存续期之间转换；

-外汇和其他变动，是指外币资产由于外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动。

(1)融出资金减值准备预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日288329475.0585269.621073108230.091361522974.76

本年计提392715776.25367396.13105918687.55499001859.93

本年转回(201243671.09)(101412.13)-(201345083.22)

阶段转移：

阶段一转移至阶段二(210324.11)210324.11--

阶段一转移至阶段三(97444.51)-97444.51-

阶段二转移至阶段一73181.70(73181.70)--外汇及其他变动

53487.341.572662571.182716060.09

2024年12月31日

479620480.63488397.601181786933.331661895811.56

第79页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日203599804.93912030.081071316637.421275828472.43

本年计提198725296.0478106.61-198803402.65

本年转回(115253092.84)(6226.93)-(115259319.77)

阶段转移：

阶段一转移至阶段二(7163.01)7163.01--

阶段一转移至阶段三(52416.18)-52416.18-

阶段二转移至阶段一905803.15(905803.15)--外汇及其他变动

411242.96-1739176.492150419.45

2023年12月31日

288329475.0585269.621073108230.091361522974.76

(2)买入返售金融资产减值准备预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日25441617.92266576.30503787980.68529496174.90

本年计提6492280.99-8879414.7515371695.74本年转回

(23825024.19)(266576.30)(102147709.65)(126239310.14)

2024年12月31日

8108874.72-410519685.78418628560.50

预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日26565488.501276754.99501828519.71529670763.20

本年计提11919235.46-1959460.9713878696.43本年转回

(13043106.04)(1010178.69)

-(14053284.73)

2023年12月31日

25441617.92266576.30503787980.68529496174.90

第80页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)其他债权投资减值准备预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日484383360.94-13372205.65497755566.59

本年计提186972439.507793645.82400794.31195166879.63

本年转回(293622953.85)-(411007.91)(294033961.76)

阶段转移：

阶段一转移至阶段二(1681009.92)1681009.92--外汇及其他变动

117636.56--117636.56

2024年12月31日

376169473.239474655.7413361992.05399006121.02

预期信用损失阶段

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日729656011.23-13372205.65743028216.88

本年计提257226738.56--257226738.56

本年转回(502502053.43)--(502502053.43)外汇及其他变动

2664.58--2664.58

2023年12月31日

484383360.94-13372205.65497755566.59

第81页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)信用减值准备及对应的账面价值

2024年12月31日

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)融出资金

账面原值63166157709.6220812928.531423728989.0564610699627.20信用减值准备

479620480.63488397.601181786933.331661895811.56

账面价值

62686537228.9920324530.93241942055.7262948803815.64

买入返售金融资产

账面原值10949289423.48-572552020.6611521841444.14信用减值准备

8108874.72-410519685.78418628560.50

账面价值

10941180548.76-162032334.8811103212883.64

其中：股票质押式回购

账面原值3116025834.47-572552020.663688577855.13

信用减值准备8108874.72-410519685.78418628560.50担保物价值

10732433565.52-973390800.0011705824365.52

其他债权投资

账面价值77328185499.64231446805.00-77559632304.64信用减值准备

376169473.239474655.7413361992.05399006121.02

第82页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

第1阶段第2阶段第3阶段合计整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)融出资金

账面原值56674278933.656708223.101073108230.0957754095386.84信用减值准备

288329475.0585269.62

1073108230.091361522974.76

账面价值

56385949458.606622953.48-56392572412.08

买入返售金融资产

账面原值13765619652.3750105000.00656067892.1414471792544.51信用减值准备

25441617.92266576.30503787980.68529496174.90

账面价值

13740178034.4549838423.70152279911.4613942296369.61

其中：股票质押式回购

账面原值4819471637.1150105000.00656067892.145525644529.25

信用减值准备25441617.92266576.30503787980.68529496174.90担保物价值

13362148683.18152765600.00729709520.5714244623803.75

其他债权投资

账面价值75735867255.68-400794.3175736268049.99信用减值准备

484383360.94-13372205.65497755566.59

18短期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日信用借款

3858353406.67473460443.11

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团短期借款利率为固定利率，利率区间为

2.45%至6.04%及3.20%至6.37%。

于2024年12月31日及2023年12月31日本集团未对短期借款提供担保。

第83页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

19应付短期融资款

2024年2024年

债券名称面值(亿元)发行金额(亿元)起息日期到期日期票面利率1月1日本年增加本年减少12月31日

23 中信建投 CP002 20.00 20.00 17/01/2023 12/01/2024 2.78% 2053162739.73 1675616.43 2054838356.16 -

23 中信建投 CP003 30.00 30.00 14/02/2023 07/02/2024 2.72% 3071763287.67 8271780.82 3080035068.49 -

23 中信建投 CP007 30.00 30.00 16/03/2023 12/03/2024 2.78% 3066491506.85 15997017.74 3082488524.59 -

23 中信建投 CP009 20.00 20.00 29/03/2023 22/03/2024 2.72% 2041433424.66 11926138.18 2053359562.84 -

23 中信建投 CP011 30.00 30.00 25/05/2023 23/02/2024 2.39% 3043412876.71 10264172.47 3053677049.18 -

23 中信建投 CP012 30.00 30.00 21/06/2023 23/04/2024 2.42% 3038587397.26 22309324.05 3060896721.31 -

23 中信建投 CP013 25.00 25.00 28/06/2023 27/06/2024 2.45% 2531380136.99 29702513.28 2561082650.27 -

23 中信建投 CP014 30.00 30.00 18/09/2023 13/09/2024 2.51% 3021661643.84 52609667.64 3074271311.48 -

24 中信建投 CP001 25.00 25.00 26/06/2024 16/04/2025 2.05% - 2526537671.23 - 2526537671.23

24 中信建投 CP002 25.00 25.00 09/07/2024 13/05/2025 1.98% - 2523868493.15 - 2523868493.15

24 中信建投 CP003 30.00 30.00 14/10/2024 14/10/2025 2.10% - 3013635616.44 - 3013635616.44

24 中信建投 CP004 40.00 40.00 17/10/2024 12/09/2025 2.00% - 4016657534.25 - 4016657534.25

24 中信建投 CP005 40.00 40.00 23/10/2024 22/08/2025 1.99% - 4015265753.42 - 4015265753.42

24 中信建投 CP006 30.00 30.00 28/10/2024 28/10/2025 2.03% - 3010845205.48 - 3010845205.48

24 中信建投 CP007 13.00 13.00 25/11/2024 25/11/2025 1.92% - 1302530191.78 - 1302530191.78

23 信投 S1 50.00 50.00 24/11/2023 24/11/2024 2.69% 5002840005.58 131659994.42 5134500000.00 -

23 信投 S2 55.00 55.00 19/12/2023 19/12/2024 2.76% 5490393460.64 161878237.47 5652271698.11 -

24 信投 S1 15.00 15.00 16/01/2024 16/01/2025 2.52% - 1538986996.39 2830188.68 1536156807.71

24 信投 S2 15.00 15.00 24/04/2024 24/04/2025 2.05% - 1523199269.47 2830188.68 1520369080.79

24 信投 S3 65.00 65.00 20/06/2024 20/06/2025 2.05% - 6577779621.50 12264150.94 6565515470.56

CNY800000000 2.50 per

cent. Guaranteed Notes due

20258.008.0027/09/202426/09/20252.50%-805120619.02-805120619.02

收益凭证(1)5340532092.899667627844.737394075696.097614084241.53

合计37701658572.8240968349279.3640219421166.8238450586685.36

第84页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年2023年

债券名称面值(亿元)发行金额(亿元)起息日期到期日期票面利率1月1日本年增加本年减少12月31日

22 中信建投 CP003 30.00 30.00 25/07/2022 23/05/2023 2.14% 3028142465.76 24976438.35 3053118904.11 -

22 中信建投 CP004 30.00 30.00 27/07/2022 18/01/2023 1.92% 3024933698.63 2682739.73 3027616438.36 -

22 中信建投 CP005 30.00 30.00 26/09/2022 09/06/2023 1.96% 3015626301.36 25614246.59 3041240547.95 -

22 中信建投 CP006 30.00 30.00 28/09/2022 20/06/2023 2.04% 3015928767.13 28504109.58 3044432876.71 -

22 中信建投 CP007 20.00 20.00 12/12/2022 08/09/2023 2.74% 2003002739.73 37534246.57 2040536986.30 -

22 中信建投 CP008 20.00 20.00 15/12/2022 15/09/2023 3.00% 2002794520.55 42246575.34 2045041095.89 -

23 中信建投 CP001 25.00 25.00 09/01/2023 13/10/2023 2.55% - 2548380136.99 2548380136.99 -

23 中信建投 CP002 20.00 20.00 17/01/2023 12/01/2024 2.78% - 2053162739.73 - 2053162739.73

23 中信建投 CP003 30.00 30.00 14/02/2023 07/02/2024 2.72% - 3071763287.67 - 3071763287.67

23 中信建投 CP004 30.00 30.00 20/02/2023 22/08/2023 2.57% - 3038655616.44 3038655616.44 -

23 中信建投 CP005 10.00 10.00 28/02/2023 29/08/2023 2.65% - 1013213698.63 1013213698.63 -

23 中信建投 CP006 20.00 20.00 09/03/2023 29/08/2023 2.62% - 2024768306.01 2024768306.01 -

23 中信建投 CP007 30.00 30.00 16/03/2023 12/03/2024 2.78% - 3066491506.85 - 3066491506.85

23 中信建投 CP008 30.00 30.00 24/03/2023 22/09/2023 2.57% - 3038339344.26 3038339344.26 -

23 中信建投 CP009 20.00 20.00 29/03/2023 22/03/2024 2.72% - 2041433424.66 - 2041433424.66

23 中信建投 CP010 35.00 35.00 11/04/2023 08/11/2023 2.58% - 3552058196.72 3552058196.72 -

23 中信建投 CP011 30.00 30.00 25/05/2023 23/02/2024 2.39% - 3043412876.71 - 3043412876.71

23 中信建投 CP012 30.00 30.00 21/06/2023 23/04/2024 2.42% - 3038587397.26 - 3038587397.26

23 中信建投 CP013 25.00 25.00 28/06/2023 27/06/2024 2.45% - 2531380136.99 - 2531380136.99

23 中信建投 CP014 30.00 30.00 18/09/2023 13/09/2024 2.51% - 3021661643.84 - 3021661643.84

23 信投 S1 50.00 50.00 24/11/2023 24/11/2024 2.69% - 5015292835.77 12452830.19 5002840005.58

23 信投 S2 55.00 55.00 19/12/2023 19/12/2024 2.76% - 5505959498.38 15566037.74 5490393460.64

收益凭证(1)3450819091.628596234252.046706521250.775340532092.89

合计19541247584.7856362353255.1138201942267.0737701658572.82

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团发行的应付短期融资款没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

第85页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团基于实际利率法计提的包含在账面余额中的应付短期融资款的利息为人民币301528704.24元(2023年12月31日：人民币432146093.98元)。

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团发行的收益凭证采用固定年利率或

固定加浮动利率计息，其中固定利率区间分别为1.75%至5.75%及1.55%至6.30%。

20拆入资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

银行拆入资金800037361.12400088333.34转融通融入资金

-1503959444.16合计

800037361.121904047777.50

转融通融入资金按剩余期限分析及利率区间如下：

2024年12月31日2023年12月31日

剩余期限余额利率区间余额利率区间

3个月到1年(含)

--1503959444.162.86%-3.10%

21交易性金融负债

2024年12月31日

指定为以公允价值计量且其变动为交易目的而计入当期损益项目持有的金融负债的金融负债合计

债券2417315900.00-2417315900.00

收益凭证(1)

-6688145813.476688145813.47合计

2417315900.006688145813.479105461713.47

第86页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

指定为以公允价值计量且其变动为交易目的而计入当期损益项目持有的金融负债的金融负债合计

债券1429578650.00-1429578650.00

收益凭证(1)-8714146471.818714146471.81其他

584952.77-584952.77

合计

1430163602.778714146471.8110144310074.58

(1)于2024年12月31日和2023年12月31日，上述收益凭证的收益主要挂钩权益类指数。

22卖出回购金融资产款

(1)按标的物类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券95148611182.50108639875839.79

其他 (i)

18564213732.9120821851937.20

合计

113712824915.41129461727776.99

(i) 于 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的其他卖出回购金融资产款的标的物主要包括质押式报价回购交易的标准券和黄金。

(2)按业务类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

质押式卖出回购87515219615.41104423426624.29

质押式报价回购16844871090.4314814975723.07买断式卖出回购

9352734209.5710223325429.63

合计

113712824915.41129461727776.99

第87页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)担保物金额项目2024年12月31日2023年12月31日

债券201656224588.35130089799651.87

基金21648351928.7016361341444.48其他

2090320000.006474465000.00

合计

225394896517.05152925606096.35

23代理买卖证券款

项目2024年12月31日2023年12月31日普通经纪业务

个人73318908070.1347769383447.81机构

47238118174.0946653688898.29

小计

120557026244.2294423072346.10

信用业务

个人8471407729.014292722741.19机构

1613506356.242207879561.56

小计

10084914085.256500602302.75

合计

130641940329.47100923674648.85

24代理承销证券款

项目2024年12月31日2023年12月31日

股票715980444.691225163801.65

债券420893786.4637514814.76

其中：公司债403389462.0318061984.42其他

17504324.4319452830.34

合计

1136874231.151262678616.41

第88页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

25应付职工薪酬

项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴4418338288.814567688877.834775912286.374210114880.27

职工福利费-16967731.1916967731.19-

社会保险费28024874.18374340282.35374281834.7028083321.83

其中：医疗保险费26648945.76364504442.69364351299.2026802089.25

工伤保险费556442.267754784.847850436.30460790.80

生育保险费819486.162081054.822080099.20820441.78

住房公积金2711627.65792831995.82792997266.642546356.83工会经费和职工教育经费

13081622.8394606198.0584632469.3923055351.49

小计

4462156413.475846435085.246044791588.294263799910.42

设定提存计划：

其中：基本养老保险费41423023.62771063442.71770459033.4742027432.86年金缴费145092.10284478055.60284470459.60152688.10失业保险费

2104431.7330251059.8430225092.03

2130399.54

小计

43672547.451085792558.151085154585.1044310520.50

合计

4505828960.926932227643.397129946173.394308110430.92

26应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

所得税236155212.41111422620.48

增值税207959378.8440255917.96

城市维护建设税14631235.775152315.91

教育费附加6413121.032303690.73其他

491209049.24204830730.33

合计

956367997.29363965275.41

第89页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

27应付款项

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付衍生业务款项18326431901.9221855544872.10

应付清算款项693685924.88775497854.71

应付期货结算风险金274551410.98226963819.45

应付投资者保护基金47540253.2940132857.55其他

1046861469.42672354896.93

合计

20389070960.4923570494300.74

28预计负债

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

未决诉讼76853979.007509590.1524991100.0059372469.15

其他(1)

50570000.00--50570000.00

合计

127423979.007509590.1524991100.00109942469.15

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

未决诉讼628600.0078170111.521944732.5276853979.00

其他(1)

50570000.00886075600.00886075600.0050570000.00

合计

51198600.00964245711.52888020332.52127423979.00

(1)针对收购华夏证券资产过程中遗留的对收购资产和应承担收购清算费用划分等问题，本

集团计提预计负债，于2024年12月31日余额为人民币50570000.00元(2023年12月31日：人民币50570000.00元)。

第90页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

29应付债券

债券名称面值(亿元)发行金额(亿元)起息日期到期日期付息方式票面利率2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日公司债

20 信投 G2 10.00 10.00 11/03/2020 11/03/2025 单利按年支付 3.13% 1024005709.25 32529350.85 31300000.00 1025235060.10

22 信投 F1 10.00 10.00 26/09/2022 26/09/2027 单利按年支付 2.65% 1006327706.78 26686901.93 26500000.00 1006514608.71

22 信投 F2 50.00 50.00 26/09/2022 26/09/2029 单利按年支付 3.02% 5024218343.25 153624015.45 151000000.00 5026842358.70

22 信投 F3 10.00 10.00 19/10/2022 19/10/2027 单利按年支付 2.68% 1003255330.49 27361427.73 26800000.00 1003816758.22

22 信投 F4 30.00 30.00 19/10/2022 19/10/2029 单利按年支付 2.99% 3011043560.77 90864501.95 89700000.00 3012208062.72

22 信投 G1 20.00 20.00 10/11/2022 10/11/2025 单利按年支付 2.55% 2003724025.44 52916902.46 51000000.00 2005640927.90

22 信投 G2 20.00 20.00 10/11/2022 10/11/2027 单利按年支付 2.89% 2003807979.52 58920152.39 57800000.00 2004928131.91

22 信投 G3 25.00 25.00 10/11/2022 10/11/2032 单利按年支付 3.29% 2503221492.71 83104604.36 82250000.00 2504076097.07

22 信投 G4 20.00 20.00 06/12/2022 06/12/2025 单利按年支付 3.08% 2000709225.46 63521739.82 61600000.00 2002630965.28

22 信投 G5 10.00 10.00 06/12/2022 06/12/2027 单利按年支付 3.29% 1000087101.61 33457331.52 32900000.00 1000644433.13

22 信投 G6 15.00 15.00 06/12/2022 06/12/2032 单利按年支付 3.55% 1499938391.31 53630229.81 53250000.00 1500318621.12

22 信投 G7 40.00 40.00 20/12/2022 20/12/2025 单利按年支付 3.49% 3997080048.88 143447423.01 139600000.00 4000927471.89

23 信投 F1 5.00 5.00 17/01/2023 17/01/2026 单利按年支付 3.20% 513997195.65 16636107.62 16000000.00 514633303.27

23 信投 F2 25.00 25.00 17/01/2023 17/01/2028 单利按年支付 3.35% 2572345417.30 85599851.96 83750000.00 2574195269.26

23 信投 F3 15.00 15.00 27/02/2023 27/02/2025 单利按年支付 3.10% 1535940786.98 49405259.75 46500000.00 1538846046.73

23 信投 G2 15.00 15.00 21/08/2023 21/08/2028 单利按年支付 2.97% 1510962404.78 45641440.75 44550000.00 1512053845.53

23 信投 G3 25.00 25.00 21/08/2023 21/08/2033 单利按年支付 3.15% 2519559263.73 79585925.56 78750000.00 2520395189.29

23 信投 G4 10.00 10.00 16/10/2023 16/10/2026 单利按年支付 2.91% 1002623245.46 30345420.90 29100000.00 1003868666.36

23 信投 G5 10.00 10.00 16/10/2023 16/10/2028 单利按年支付 3.10% 1002915738.82 31722958.42 31000000.00 1003638697.24

23 信投 G6 10.00 10.00 16/10/2023 16/10/2033 单利按年支付 3.34% 1003340684.33 33730197.20 33400000.00 1003670881.53

23 信投 G7 5.00 5.00 27/10/2023 27/10/2026 单利按年支付 2.94% 500881746.47 15322068.11 14700000.00 501503814.58

23 信投 G8 5.00 5.00 27/10/2023 27/10/2028 单利按年支付 3.13% 501007116.55 16010991.07 15650000.00 501368107.62

23 信投 G9 15.00 15.00 27/10/2023 27/10/2033 单利按年支付 3.35% 1503513640.94 50744945.61 50250000.00 1504008586.55

23信投1015.0015.0020/11/202320/11/2026单利按年支付2.87%1499504123.9944912977.1943050000.001501367101.18

23信投1123.0023.0020/11/202320/11/2028单利按年支付3.07%2299633244.7172268457.5970610000.002301291702.30

23信投1315.0015.0007/12/202307/12/2026单利按年支付2.95%1498879522.2445644751.5644250000.001500274273.80

23信投1425.0025.0007/12/202307/12/2028单利按年支付3.15%2498409147.5780098438.6878750000.002499757586.25

24 信投 G1 7.00 7.00 23/01/2024 23/01/2027 单利按年支付 2.72% - 718675467.43 2547169.81 716128297.62

24 信投 G2 20.00 20.00 23/01/2024 23/01/2034 单利按年支付 2.99% - 2056820835.02 7547169.81 2049273665.21

24 信投 F1 40.00 40.00 01/02/2024 01/02/2027 单利按年支付 2.80% - 4107011061.98 15094339.62 4091916722.36

24 信投 F2 30.00 30.00 07/03/2024 07/09/2026 单利按年支付 2.58% - 3067389694.01 11320754.72 3056068939.29

第91页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

债券名称面值(亿元)发行金额(亿元)起息日期到期日期付息方式票面利率2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

24 信投 G4 10.00 10.00 27/03/2024 27/03/2034 单利按年支付 2.78% - 1021583032.13 3773584.91 1017809447.22

24 信投 F3 10.00 10.00 19/04/2024 19/04/2027 单利按年支付 2.38% - 1017629238.69 3773584.91 1013855653.78

24 信投 F4 20.00 20.00 19/04/2024 19/04/2029 单利按年支付 2.55% - 2036926397.14 7547169.81 2029379227.33

24 信投 G5 10.00 10.00 15/07/2024 15/07/2027 单利按年支付 2.13% - 1010496357.65 3773584.91 1006722772.74

24 信投 G6 10.00 10.00 15/07/2024 15/07/2029 单利按年支付 2.25% - 1010816249.08 3773584.91 1007042664.17

24 信投 F5 26.00 26.00 16/10/2024 16/10/2026 单利按年支付 2.21% - 2613107461.54 9433962.26 2603673499.28

24 信投 F6 33.00 33.00 16/10/2024 16/10/2027 单利按年支付 2.23% - 3316146753.26 9056603.77 3307090149.49

24 信投 F7 8.00 8.00 24/10/2024 24/10/2026 单利按年支付 2.20% - 803608823.75 3018867.93 800589955.82

24 信投 F8 32.00 32.00 24/10/2024 24/08/2027 单利按年支付 2.23% - 3214288326.16 12075471.70 3202212854.46

24 信投 G8 15.00 15.00 14/11/2024 14/11/2026 单利按年支付 2.05% - 1504043835.62 - 1504043835.62

24 信投 G9 35.00 35.00 14/11/2024 14/11/2027 单利按年支付 2.12% - 3509757808.22 - 3509757808.22

24信投1020.0020.0005/12/202405/12/2026单利按年支付1.91%-2002825753.42-2002825753.42

24信投1130.0030.0005/12/202405/12/2029单利按年支付2.10%-3004660273.97-3004660273.97

次级债

21 信投 C2 (2) 10.00 10.00 20/01/2021 20/01/2024 单利按年支付 3.87% 1036674741.65 2025258.35 1038700000.00 -

21 信投 C4 (2) 10.00 10.00 19/03/2021 19/03/2024 单利按年支付 3.88% 1030424146.75 8375853.25 1038800000.00 -

21 信投 C6 (2) 20.00 20.00 15/04/2021 15/04/2024 单利按年支付 3.70% 2052355422.81 21644577.19 2074000000.00 -

21 信投 C8 (2) 25.00 25.00 21/06/2021 21/06/2024 单利按年支付 3.75% 2548558404.03 45191595.97 2593750000.00 -

21信投10(2)15.0015.0012/07/202112/07/2024单利按年支付3.50%1524159924.6228340075.381552500000.00-

21信投12(2)20.0020.0018/10/202118/10/2024单利按年支付3.75%2014165401.7960834598.212075000000.00-

21信投13(2)40.0040.0028/10/202128/10/2024单利按年支付3.68%4023115862.98124084137.024147200000.00-

22 信投 C1 (2) 40.00 40.00 21/01/2022 21/01/2024 单利按年支付 2.90% 4109457628.29 6542371.71 4116000000.00 -

22 信投 C2 20.00 20.00 21/01/2022 21/01/2027 单利按年支付 3.45% 2061675731.27 70149934.96 69000000.00 2062825666.23

22 信投 C3 10.00 10.00 22/02/2022 22/02/2025 单利按年支付 3.08% 1025324543.21 31785180.91 30800000.00 1026309724.12

22 信投 C4 20.00 20.00 22/02/2022 22/02/2027 单利按年支付 3.49% 2056212804.01 70946560.98 69800000.00 2057359364.99

22 信投 C6 10.00 10.00 19/04/2022 19/04/2027 单利按年支付 3.57% 1022591856.82 36460384.40 35700000.00 1023352241.22

23 信投 C1 15.00 15.00 30/05/2023 30/05/2025 单利按年支付 2.99% 1523541982.74 47008630.42 44850000.00 1525700613.16

23 信投 C2 20.00 20.00 30/05/2023 30/05/2026 单利按年支付 3.15% 2031184143.75 65513657.50 63000000.00 2033697801.25

23 信投 C3 30.00 30.00 10/07/2023 10/07/2025 单利按年支付 2.86% 3034662418.73 90099516.58 85800000.00 3038961935.31

23 信投 C4 15.00 15.00 10/07/2023 10/07/2026 单利按年支付 3.04% 1518279329.82 47012378.94 45600000.00 1519691708.76

23 信投 C5 10.00 10.00 27/07/2023 27/07/2025 单利按年支付 2.74% 1008894499.81 29304581.02 27400000.00 1010799080.83

23 信投 C6 25.00 25.00 27/07/2023 27/07/2026 单利按年支付 2.95% 2523817819.89 76884404.75 73750000.00 2526952224.64

23 信投 C7 10.00 10.00 15/08/2023 15/08/2025 单利按年支付 2.75% 1007409855.68 29405010.02 27500000.00 1009314865.70

23 信投 C8 25.00 25.00 15/08/2023 15/08/2026 单利按年支付 3.00% 2520290827.37 78121201.95 75000000.00 2523412029.32

第92页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

债券名称面值(亿元)发行金额(亿元)起息日期到期日期付息方式票面利率2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日中期票据

CSCIF A N2508 5.00 亿美元 5.00 亿美元 04/08/2020 04/08/2025 每半年支付 1.75% 3560570182.90 119786400.06 62898520.27 3617458062.69

CSCIF A N2406 (2) 5.00 亿美元 4.98 亿美元 10/06/2021 10/06/2024 每半年支付 1.125% 3540036105.21 74382430.12 3614418535.33 -

CSCIF A N2504 15.00 15.00 27/04/2023 27/04/2025 每半年支付 3.15% 1505904902.01 49496124.95 47638726.02 1507762300.94

CSCIF A N2604 15.00 15.00 27/04/2023 27/04/2026 每半年支付 3.25% 1505724502.08 50344117.36 49151280.84 1506917338.60

CNY500000000 3.45

per cent. Guaranteed

Notes due 2026 5.00 5.00 19/12/2023 19/12/2026 每半年支付 3.45% 500308316.46 17843516.65 17766536.47 500385296.64

CNY710000000 3.45

per cent. Guaranteed

Notes due 2026 7.10 7.10 19/12/2023 19/12/2026 每半年支付 3.45% 710437809.36 25337793.64 25228481.78 710547121.22

CNY790000000 3.45

per cent. Guaranteed

Notes due 2026 7.90 7.90 19/12/2023 19/12/2026 每半年支付 3.45% 790487139.99 28219849.36 28071127.65 790635861.70

SOFR +

CSCIFHK N2705 5.00 亿美元 5.00 亿美元 31/05/2024 31/05/2027 每三个月支付 0.67% - 3592489611.50 - 3592489611.50

USD150000000 FRN

Guaranteed Notes due SOFR +

20271.50亿美元1.50亿美元27/09/202427/09/2027每三个月支付0.68%-1077449549.88-1077449549.88

USD100000000 FRN

Guaranteed Notes due SOFR +

20271.00亿美元1.00亿美元13/11/202413/11/2027每三个月支付0.70%-723672321.54-723672321.54

收益凭证(3)2967245894.185572138278.682969685882.965569698289.90

合计102794444393.2049834411645.5727675754940.39124953101098.38

于2024年12月31日，本集团基于实际利率法计提的包含在账面余额中的应付债券利息为人民币1275396933.19元(2023年12月31日：人民币1210184492.45元)。

第93页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团发行的债券除 CSCIF A N2508、CSCIF A N2504、CSCIF A N2604、CNY500000000 3.45 per cent.

Guaranteed Notes due 2026、CNY710000000 3.45 per cent. Guaranteed Notes due 2026、CNY790000000 3.45 per cent. Guaranteed

Notes due 2026、CSCIFHK N2705、USD150000000 FRN Guaranteed Notes due 2027、USD100000000 FRN Guaranteed Notes due

2027 以外，均为无担保债券。于 2023 年 12 月 31 日，本集团发行的债券除 CSCIF A N2508、CSCIF A N2406、CSCIF A N2504、CSCIF

A N2604、CNY500000000 3.45 per cent. Guaranteed Notes due 2026、CNY710000000 3.45 per cent. Guaranteed Notes due 2026、

CNY790000000 3.45 per cent. Guaranteed Notes due 2026 以外，均为无担保债券。

(2)该等债券已于到期日全额兑付。

(3)截至2024年12月31日，本集团已发行尚未到期的原始期限大于一年的智盈宝系列收益凭证和看涨宝系列收益凭证，采用固定年利率或与

若干股指挂钩的浮动利率两种方式计息，其中固定利率为2.40%，单利按年计息，到期一次还本付息，无担保。

截至2023年12月31日，本集团已发行尚未到期的原始期限大于一年的固收鑫系列收益凭证、智盈宝系列收益凭证和看涨宝系列收益凭证，采用固定年利率或与若干股指挂钩的浮动利率两种方式计息，其中固定利率的区间为2.55%至3.40%，单利按年计息，分期付息到期还本或到期一次还本付息，无担保。

第94页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日租赁负债

1242601958.041546084226.11

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团已签约但尚未开始执行的租赁导致的预计未来年度现金流出不重大。

31其他负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款(1)4118703643.593975297500.52

应付股利665619452.07582841095.90

代理兑付证券款(2)5913336.235956206.23

其他(3)

1213948897.551354497750.34

合计

6004185329.445918592552.99

(1)其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

预提费用168818790.53164712247.58

应付供应商款项14765020.6015779909.24其他

3935119832.463794805343.70

合计

4118703643.593975297500.52

第95页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)代理兑付证券款项目2024年12月31日2023年12月31日

企业债4631772.704674642.70国债

1281563.531281563.53

合计

5913336.235956206.23

(3)其他主要为合并结构化主体除本集团外的其他各投资方持有的份额。

第96页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

32金融工具计量基础分类表

2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值按照《金融工具确认按照《套期会计》分类为以公允价值计量且其变动计入和计量》准则指定准则指定为以计量且其变动计入其他综合收益的分类为以公允价值为以公允价值计量公允价值计量且其以摊余成本计量的其他综合收益的非交易性计量且其变动计入且其变动计入当期变动计入当期损益金融资产项目金融资产金融资产权益工具投资当期损益的金融资产损益的金融资产的金融资产

货币资金137812713813.69-----

结算备付金30937331239.80-----

融出资金62948803815.64-----

衍生金融资产---3358209263.75--

买入返售金融资产11103212883.64-----

应收款项9139735544.70-----

存出保证金12829143431.02-----

交易性金融资产---201971415945.84--

其他债权投资-77559632304.64----

其他权益工具投资--14821664946.78---其他金融资产

361797284.67

-----合计

265132738013.1677559632304.6414821664946.78205329625209.59--

第97页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定为分类为以公允价值计量且其准则指定为以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动金融负债项目以摊余成本计量的金融负债变动计入当期损益的金融负债变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

短期借款3858353406.67---

应付短期融资款38450586685.36---

拆入资金800037361.12---

交易性金融负债-2417315900.006688145813.47-

衍生金融负债-4072192440.33--

卖出回购金融资产113712824915.41---

代理买卖证券款130641940329.47---

代理承销证券款1136874231.15---

应付款项20389070960.49---

应付债券124953101098.38---

租赁负债1242601958.04---其他金融负债

6004185329.44--

-合计

441189576275.536489508340.336688145813.47-

第98页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

货币资金117053699971.99-----

结算备付金13511933005.47-----

融出资金56392572412.08-----

衍生金融资产---4185151333.75--

买入返售金融资产13942296369.61-----

应收款项9680222469.51-----

存出保证金12741491397.91-----

交易性金融资产---214192419130.69--

其他债权投资-75736268049.99----

其他权益工具投资--66988197.75---其他金融资产

434267622.75

-----合计

223756483249.3275736268049.9966988197.75218377570464.44--

第99页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

短期借款473460443.11---

应付短期融资款37701658572.82---

拆入资金1904047777.50---

交易性金融负债-1430163602.778714146471.81-

衍生金融负债-4360558290.89--

卖出回购金融资产129461727776.99---

代理买卖证券款100923674648.85---

代理承销证券款1262678616.41---

应付款项23570494300.74---

应付债券102794444393.20---

租赁负债1546084226.11---其他金融负债

5918592552.99

---合计

405556863308.725790721893.668714146471.81-

第100页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

33股本

项目2024年12月31日2023年12月31日股份总数

7756694797.007756694797.00

34其他权益工具

项目2024年12月31日2023年12月31日永续债

29825830188.6924906528301.90

本集团其他权益工具情况如下：

-2019年8月，本公司发行中信建投证券股份有限公司2019年第一期永续次级债券，发行规模为人民币50.00亿元，于2024年8月全额兑付。

-2020年3月，本公司发行中信建投证券股份有限公司2020年第一期永续次级债券，发行规模为人民币50.00亿元。

-2021年5月，本公司发行中信建投证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行永续次级债券，发行规模为人民币50.00亿元。

-2022年3月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022年第一期永续次级债券，发行规模为人民币45.00亿元。

-2022年6月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022年第二期永续次级债券，发行规模为人民币35.00亿元。

-2022年8月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022年第三期永续次级债券，发行规模为人民币20.00亿元。

-2024年1月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2024年第一期永续次级债券，发行规模为人民币45.00亿元。

-2024年8月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2024年第二期永续次级债券，发行规模为人民币25.00亿元。

第101页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

-2024年12月，本公司发行中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2024年第三期永续次级债券，发行规模为人民币29.00亿元。

与上述本年年末存续的其他权益工具的权益属性相关的发行条款如下：

-以每5个计息年度为1个重定价周期，附设发行人续期选择权，每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)，或全额兑付债券；

-不设投资者回售选择权，在债券存续期内，投资者无权要求发行人赎回债券；

-附设发行人延期支付利息权，除非发生强制付息事件，每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照募集说明书相关条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。其中，强制付息事件仅限于向普通股股东分红、减少注册资本的情形；

-前述全部永续次级债券的清偿顺序在本公司的普通债务和次级债务之后；除非公司清算，投资者不能要求公司加速偿还本期债券的本金。

本公司发行的永续次级债分类为权益工具，列于合并资产负债表股东权益中。于2024年12月

31日，本公司应付永续债利息为人民币665619452.07元(2023年12月31日：人民币

582841095.90元)，于2024全年支付人民币983750000.00元(2023全年支付人民币

983750000.00元)。

35资本公积

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日股本溢价及其他

12416999532.67-46113207.5412370886325.13

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日股本溢价

12416999532.67--12416999532.67

第102页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

36其他综合收益

2024年度

归属于母公司股东减：前期计入减：前期计入归属于母公司股东的其他综合收益本年其他综合收益其他综合收益的其他综合收益

项目年初余额所得税前发生额减：所得税本年转入损益本年转入留存收益税后归属于母公司年末余额不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

(20924712.26)222489159.3752643873.64-(274800.70)170120086.43149195374.17将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的

其他综合收益17316.956947.38---6947.3824264.33其他债权投资

公允价值变动149752441.01685767635.56127476360.57143812912.88-414478362.11564230803.12其他债权投资

信用减值准备388053160.74(98912398.10)(25283164.22)--(73629233.88)314423926.86外币报表折算差额

394569801.8887380542.85---87380542.85481950344.73

合计

911468008.32896731887.06154837069.99143812912.88(274800.70)598356704.891509824713.21

第103页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

归属于母公司股东减：前期计入归属于母公司股东的其他综合收益本年其他综合收益的其他综合收益

项目年初余额所得税前发生额减：所得税本年转入损益税后归属于母公司年末余额不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

4710889.78(25635602.04)--(25635602.04)(20924712.26)

将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的

其他综合收益(16577.38)33894.33--33894.3317316.95其他债权投资

公允价值变动(269549326.20)514959273.76125403686.78(29746180.23)419301767.21149752441.01其他债权投资

信用减值准备572768625.88(246034509.52)(61319044.38)-(184715465.14)388053160.74外币报表折算差额

333142361.0361427440.85--61427440.85394569801.88

合计

641055973.11304750497.3864084642.40(29746180.23)270412035.21911468008.32

第104页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37盈余公积

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

法定盈余公积6931438130.12809907812.25-7741345942.37任意盈余公积

132452835.29--132452835.29

合计

7063890965.41809907812.25-7873798777.66

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

法定盈余公积6253633428.64679211995.661407294.186931438130.12任意盈余公积

132452835.29--132452835.29

合计

6386086263.93679211995.661407294.187063890965.41

38一般风险准备

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

一般风险准备8054023435.05867151381.27-8921174816.32交易风险准备

7219416383.71

752118236.45-7971534620.16

合计

15273439818.761619269617.72-16892709436.48

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

一般风险准备7330082696.47723940738.58-8054023435.05交易风险准备

6623883869.99595532513.72-7219416383.71

合计

13953966566.461319473252.30

-15273439818.76

根据中国财政部及证监会等监管机构的规定，本公司按照净利润的10%分别计提一般风险准备及交易风险准备(附注三27)。此外，一般风险准备还包括本公司及下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

第105页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

39未分配利润

项目2024年度2023年度

年初未分配利润29149025641.3227189874742.36

加：本年归属于母公司所有者的净利润7223221368.587034486447.93

其他-1407294.18

减：提取法定盈余公积809907812.25679211995.66

提取一般风险准备867151381.27723940738.58

提取交易风险准备752118236.45595532513.72

对股东的分配(1)2637276230.982094307595.19

对其他权益工具持有者的分配1066528356.17983750000.00其他综合收益结转留存收益

274800.70-

年末未分配利润

30238990192.0829149025641.32

(1)本公司于2024年11月5日召开的2024年第三次临时股东大会上确认支付2024年中期的股利，每10股派发现金红利人民币0.90元(含税)，按7756694797股进行分配，共分配股利人民币698102531.73元(含税)。上述股利已于2024年12月27日派发完毕。

本公司于2024年6月28日召开的2023年度股东大会上确认支付2023年度的股利，每

10股派发现金红利人民币2.50元(含税)，按7756694797股进行分配，共分配股利人

民币1939173699.25元(含税)。上述股利已于2024年8月22日派发完毕。

本公司于2023年6月29日召开的2022年度股东大会上确认支付2022年度的股利，每

10股派发现金红利人民币2.70元(含税)，按7756694797股进行分配，共分配股利人

民币2094307595.19元(含税)。上述股利已于2023年8月22日派发完毕。

第106页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

40手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

证券经纪业务净收入4867659321.604658771573.78

证券经纪业务收入6107329359.945783412846.75

其中：代理买卖证券业务4659485502.553841774642.63

交易单元席位租赁763709104.481126036997.45

代销金融产品业务684134752.91815601206.67

证券经纪业务支出1239670038.341124641272.97

其中：代理买卖证券业务1239670038.341124641272.97

期货经纪业务净收入949976703.23904372563.13

期货经纪业务收入2566164941.981705757806.39

期货经纪业务支出1616188238.75801385243.26

投资银行业务净收入2490402951.904796422234.65

投资银行业务收入2677265060.855022409536.85

其中：证券承销业务2364757581.824539833953.15

证券保荐业务59910698.85125881419.43

财务顾问业务(1)252596780.18356694164.27

投资银行业务支出186862108.95225987302.20

其中：证券承销业务185355907.98225260863.69

证券保荐业务412945.17718233.52

财务顾问业务(1)1093255.808204.99

资产管理业务净收入765730406.42817205257.18

资产管理业务收入766247275.68817687774.69

资产管理业务支出516869.26482517.51

基金管理业务净收入577497545.54496476853.67

基金管理业务收入577497545.54496476853.67

投资咨询业务净收入422738755.31346122469.80

投资咨询业务收入423557991.13346887564.15

投资咨询业务支出819235.82765094.35

其他手续费及佣金净收入67193025.1450729046.98

其他手续费及佣金收入217890098.40230019842.39其他手续费及佣金支出

150697073.26

179290795.41

合计

10141198709.1412070099999.19

其中：手续费及佣金收入合计13335952273.5214402652224.89手续费及佣金支出合计

3194753564.382332552225.70

第107页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)财务顾问业务净收入项目2024年度2023年度并购重组财务顾问业务净收入

-境内上市公司29058069.8254045283.09

-其他--其他财务顾问业务净收入

222445454.56302640676.19

合计

251503524.38356685959.28

第108页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

41利息净收入

项目2024年度2023年度利息收入

融资融券业务利息收入3069630231.303768603687.48

货币资金利息收入3079530565.943286574395.30

其中：客户存款利息收入2324346956.112503207971.53

公司存款利息收入755183609.83783366423.77

其他债权投资利息收入2132994871.052411027132.35

买入返售金融资产利息收入365825650.81533669524.23

其中：股票质押式回购利息收入208255860.55272449531.28其他

34810148.66118023387.37

小计

8682791467.7610117898126.73

利息支出

应付债券利息支出3377612206.273048470640.58

卖出回购金融资产款利息支出2676615226.582810753974.93

其中：质押式报价回购利息支出356696365.83254127846.91

拆入资金利息支出318313392.56608260265.84

其中：转融通利息支出70773902.17438347547.72

应付短期融资款利息支出840142931.38869142755.06

代理买卖证券款利息支出472476457.16745782461.03

租赁负债利息支出48045878.8159126489.94

短期借款利息支出45352239.5928400335.57其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

118443045.40236141631.62

小计

7897001377.758406078554.57

利息净收入

785790090.011711819572.16

第109页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

42投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益8317537.097372906.10

金融工具投资收益7523711474.844598440658.15

其中：持有期间取得的收益5192573614.094444493937.21

其中：交易性金融工具(1)5112745444.344432568078.16

其他权益工具投资66314882.245783225.03

衍生金融工具13513287.516142634.02

处置金融工具取得的收益2331137860.75153946720.94

其中：交易性金融工具(1)846287359.62(1223397239.71)

其他债权投资405216727.25366466322.28

衍生金融工具1079633773.881010877638.37

其他(2)

68486683.8614849870.14

合计

7600515695.794620663434.39

于2024年度及2023年度，本集团投资收益的汇回均无重大限制。

(1)交易性金融工具投资收益明细表：

项目2024年度2023年度分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-持有期间损益5160799706.454505968472.60

-处置取得损益

1483639082.61(1063920577.80)

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-持有期间损益(48054262.11)(73400394.44)

-处置取得损益

(144478288.70)(69312602.04)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-处置取得损益

(492873434.29)(90164059.87)

第110页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)主要为合并结构化主体中其他份额持有人应享有的净收益。

43公允价值变动损益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产2722454320.61825854643.08

衍生金融工具(1692768997.11)1255089649.13

交易性金融负债(894164760.80)147509834.66

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(836367499.03)158420032.57合计

135520562.702228454126.87

44其他业务收入

项目2024年度2023年度

大宗商品销售收入2111375507.272265911290.88其他

143744694.81102773853.19

合计

2255120202.082368685144.07

45税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税64039849.0868270037.90

教育费附加27739696.8229644420.73其他

28769926.7932393359.01

合计

120549472.69130307817.64

第111页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

46业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工工资4567688877.836222858822.04

劳动保险费1052812660.621061979991.80

使用权资产折旧费560363132.41623170529.71

电子设备运转费467569926.54530230505.61

住房公积金410672772.86392063056.43

折旧费290755908.11245341943.03

无形资产摊销272043734.34216958759.02

交易所会员年费269940988.67250758193.18

业务宣传费251219011.87111686805.15其他

1888431337.591816578828.36

合计

10031498350.8411471627434.33

47信用减值损失

项目2024年度2023年度

融出资金减值损失297656776.7183544082.88

坏账损失2675519.8931562797.37

其他债权投资减值损失(98867082.13)(245275314.87)买入返售金融资产减值损失

(110867614.40)(174588.30)合计

90597600.07(130343022.92)

48其他业务成本

项目2024年度2023年度

大宗商品采购成本2076038237.412249382245.45其他

7913921.0015357779.99

合计

2083952158.412264740025.44

第112页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

49营业外支出

项目2024年2023年公益性捐赠支出17889945.3520736050.32其他

79483601.901110921737.84

合计

97373547.251131657788.16

50所得税费用

(1)所得税费用的构成项目2024年度2023年度

当年所得税费用1270747092.42817556968.67

其中：中国大陆1227774454.97813504817.30

中国大陆以外地区42972637.454052151.37递延所得税费用

183963360.01506866033.89

合计

1454710452.431324423002.56

(2)所得税费用与会计利润的关系

根据税前利润及中国法定税率25%计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调

节如下：

项目2024年度2023年度税前利润

8690238116.078371768929.65

按中国法定税率25%计算之所得税费用2172559529.022092942232.41

子公司适用不同税率的影响(104014652.77)(90451874.00)

不可抵扣支出项111709420.5277331487.03

免税收入(679302396.72)(470026902.62)其他

(46241447.62)(285371940.26)本集团实际税率下所得税费用

1454710452.431324423002.56

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51每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。基本每股收益的具体计算如下：

项目2024年度2023年度

利润：

归属于本公司股东的当年净利润7223221368.587034486447.93

减：归属于本公司其他权益持有者的当年

净利润(附注五39)(1)

1066528356.17983750000.00

归属于本公司普通股股东的当年净利润

6156693012.416050736447.93

股份：

已发行普通股的加权平均数7756694797.007756694797.00基本每股收益

0.790.78

本公司并无潜在可稀释的普通股。

(1)于2024年12月31日，本公司共存续八期永续次级债券，其具体条款于附注五34其他权益工具中披露。计算2024年度及2023年度普通股基本每股收益时，已在归属于本公司股东的净利润中扣除了归属于本公司其他权益持有者的净利润。

第114页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

52现金流量表附注

(1)现金流量表补充资料

2024年度2023年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7235527663.647047345927.09

加：信用减值损失计提/(转回)90597600.07(130343022.92)

其他资产减值损失18581568.518416917.77

使用权资产折旧560363132.41623170529.71

固定资产及投资性房地产折旧292834719.11247298724.42

无形资产摊销272043734.34216958759.02

长期待摊费用摊销126485945.3948521275.22

处置固定资产、无形资产和

其他资产的损益(159334.05)(2008805.10)

公允价值变动损益(135520562.70)(2228454126.87)

利息净收入2178158385.001594113088.80

汇兑损益(38746327.91)8349652.60

投资收益(479849146.58)(379622453.41)

递延所得税183963360.01506866033.89

交易性金融资产的减少/(增加)17221608435.30(25948653810.29)

经营性应收项目的(增加)/减少(5201026991.60)7985685727.22

经营性应付项目的增加/(减少)

7175518706.19(9654845604.30)

经营活动产生的现金流量净额

29500380887.13(20057201187.15)

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(2)收到其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

其他业务收入及其他收益2668135102.062863098735.35

应收款项减少1509296512.571636311730.99

应付款项增加1486324613.8433502112.85

存出保证金减少1099826221.6444613583.57

代理承销证券款的增加384638039.38655848789.28

其他应付款增加273216453.83135792895.26

其他应收款减少3551850.10133578369.87其他

1240050251.84379639882.52

合计

8665039045.265882386099.69

(3)支付其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

应付款项减少4681891696.90341736781.99

其他业务成本及营业外支出2466835921.442751740649.21

以现金支付的营业费用2412478691.082169385314.93

存出保证金增加1346292358.523490496631.39

应收款项增加882492769.93443157987.41

代理承销证券款的减少516377757.78-

其他应付款减少30183570.0027609687.09其他

1415281759.542264197720.11

合计

13751834525.1911488324772.13

第116页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)现金及现金等价物的构成项目2024年12月31日2023年12月31日

可随时用于支付的银行存款136411988855.58115751483490.99

可随时用于支付的结算备付金30937327907.1813511932922.80可随时用于支付的其他货币资金

626641196.41594048410.98年末现金及现金等价物

167975957959.17129857464824.77

(5)筹资活动产生的各项负债变动短期借款应付短期融资款应付债券合计

2024年1月1日

473460443.1137701658572.82102794444393.20140969563409.13

筹资活动现金流量变动

3332595592.57(122077748.95)18745455325.9221955973169.54

非现金变动

利息支出45352239.59840142931.383377612206.274263107377.24

汇率影响6945131.4030862930.1117375704.2555183765.76其他

-18213468.7418213468.74

2024年12月31日

3858353406.6738450586685.36124953101098.38167262041190.41

第117页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

53受托客户资产管理业务

资产项目2024年12月31日2023年12月31日

存出于托管账户受托资金14001672235.9618355546975.96

应收款项2935836444.223349964466.65

受托投资596227450854.51553110417437.41

其中：投资成本617841213743.14569778861204.73已实现未结算损益

(21613762888.63)(16668443767.32)合计

613164959534.69574815928880.02

负债项目2024年12月31日2023年12月31日

受托管理资金527827530706.08493008582534.59应付款项

85337428828.6181807346345.43

合计

613164959534.69574815928880.02

六公司财务报表主要项目附注

1长期股权投资

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

对子公司的投资11700843629.8211700843629.82对联营企业的投资

59237613.3555535975.67

合计

11760081243.1711756379605.49

第118页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资明细情况宣告发放被投资单位名称2024年1月1日本年增加本年减少权益法核算之变动现金股利或利润2024年12月31日子公司

中信建投期货有限公司1085398383.54----1085398383.54

中信建投资本管理有限公司2050000000.00----2050000000.00

中信建投(国际)金融控股有限公司3237325000.00----3237325000.00

中信建投基金管理有限公司643120246.28----643120246.28中信建投投资有限公司

4685000000.00----4685000000.00

小计

11700843629.82----11700843629.82

联营企业北京顺隆致远企业管理咨询有限

公司28172068.50--2197446.73(198194.73)30171320.50北京股权交易中心有限公司

27363907.17--1702385.68-29066292.85

小计

55535975.67--3899832.41(198194.73)59237613.35

合计

11756379605.49--3899832.41(198194.73)11760081243.17

第119页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表宣告发放被投资单位名称2023年1月1日本年增加本年减少权益法核算之变动现金股利或利润2023年12月31日子公司

中信建投期货有限公司1085398383.54----1085398383.54

中信建投资本管理有限公司2050000000.00----2050000000.00

中信建投(国际)金融控股有限公司3237325000.00----3237325000.00

中信建投基金管理有限公司493120246.28150000000.00---643120246.28中信建投投资有限公司

4685000000.00----4685000000.00

小计

11550843629.82150000000.00---11700843629.82

联营企业北京顺隆致远企业管理咨询有限

公司27102348.23--1344708.48(274988.21)28172068.50北京股权交易中心有限公司

27476391.92--(112484.75)-27363907.17

小计

54578740.15--1232223.73(274988.21)55535975.67

合计

11605422369.97150000000.00-1232223.73(274988.21)11756379605.49

i. 本公司的主要子公司及联营企业信息披露于附注七在其他主体中的权益。

ii. 于 2024 年 12 月 31 日，本公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况 (2023 年 12 月 31 日：无) 。

第120页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

证券经纪业务净收入4820488610.454630735663.51

证券经纪业务收入6034802473.875732553321.00

其中：代理买卖证券业务4549904338.953741860706.50

交易单元席位租赁763709104.481126036997.45

代销金融产品业务721189030.44864655617.05

证券经纪业务支出1214313863.421101817657.49

其中：代理买卖证券业务1214313863.421101817657.49

投资银行业务净收入2354629876.694649366452.63

投资银行业务收入2537279280.564869418988.21

其中：证券承销业务2254541934.724412813083.34

证券保荐业务40451320.78105194994.02

财务顾问业务(1)242286025.06351410910.85

投资银行业务支出182649403.87220052535.58

其中：证券承销业务181556148.07220052535.58

财务顾问业务(1)1093255.80-

资产管理业务净收入729884775.56781934959.18

资产管理业务收入729962274.16781934959.18

资产管理业务支出77498.60-

投资咨询业务净收入434645144.30350740268.58

投资咨询业务收入435464380.12351505362.93

投资咨询业务支出819235.82765094.35

其他手续费及佣金净收入80327460.7569473163.02

其他手续费及佣金收入216584312.49229819833.32其他手续费及佣金支出

136256851.74160346670.30

合计

8419975867.7510482250506.92

其中：手续费及佣金收入合计9954092721.2011965232464.64手续费及佣金支出合计

1534116853.451482981957.72

第121页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)财务顾问业务净收入项目2024年度2023年度并购重组财务顾问业务净收入

-境内上市公司29058069.8254045283.09其他财务顾问业务净收入

212134699.44297365627.76

合计

241192769.26351410910.85

第122页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3利息净收入

项目2024年度2023年度利息收入

融资融券业务利息收入3052544551.613715153536.19

货币资金利息收入2492416123.922557929773.89

其中：客户存款利息收入1784004660.361795803806.07

公司存款利息收入708411463.56762125967.82

其他债权投资利息收入1710329531.832023618981.25

买入返售金融资产利息收入362211897.02528017601.93

其中：股票质押式回购利息收入208255860.55272449531.28其他

13673381.43112408131.45

小计

7631175485.818937128024.71

利息支出

应付债券利息支出2994197624.792866438669.74

卖出回购金融资产款利息支出2293545048.082513175192.52

其中：质押式报价回购利息支出356696365.83254127846.91

拆入资金利息支出318313392.56608260265.84

其中：转融通利息支出70773902.17438347547.72

应付短期融资款利息支出743566674.00835170957.70

代理买卖证券款利息支出237421492.25312904096.56

租赁负债利息支出45558368.5055112721.96其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

109911767.66203149256.91

小计

6742514367.847394211161.23

利息净收入

888661117.971542916863.48

第123页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益1000000000.00-

权益法核算的长期股权投资收益3892885.031198329.40

金融工具投资收益6451167932.423896691484.78

其中：持有期间取得的收益4543604003.413947630096.84

其中：交易性金融工具(1)4469353811.053941487462.82

其他权益工具投资60736904.85-

衍生金融工具13513287.516142634.02

处置金融工具取得的收益1907563929.01(50938612.06)

其中：交易性金融工具(1)1317000380.47(1466630975.75)

其他债权投资302162052.31359686169.61衍生金融工具

288401496.231056006194.08

合计

7455060817.453897889814.18

(1)交易性金融工具投资收益明细表：

2024年度2023年度

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-持有期间损益4517408073.164014202393.12

-处置取得损益

1167560180.33(1313234433.44)

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-持有期间损益(48054262.11)(72714930.30)

-处置取得损益

(144478288.70)(68342315.16)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-处置取得损益

293918488.84(85054227.15)

第124页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5公允价值变动损益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产2308419625.681120752578.99

衍生金融工具(915428158.86)960241416.25

交易性金融负债(911687691.93)134782025.99

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(853890430.16)145579884.89合计

481303774.892215776021.23

6业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工工资3951849245.285502563685.59

劳动保险费954527841.74978730317.85

使用权资产折旧费509878484.55565902784.54

住房公积金383479178.66367700686.44

电子设备运转费376231681.05449183900.37

折旧费275450722.45233587772.78

交易所会员年费266459856.59248181041.49

无形资产摊销257800378.57204091194.22

业务宣传费215431829.4692086230.41其他

1536816890.421499217471.38

合计

8727926108.7710141245085.07

第125页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

2024年度2023年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7521182364.455955325137.17

加：信用减值损失计提/(转回)83109639.22(124697234.51)

使用权资产折旧509878484.55565902784.54

固定资产及投资性房地产折旧277529533.45235544554.17

无形资产摊销257800378.57204091194.22

长期待摊费用摊销121299748.1843686240.50

处置固定资产、无形资产和

其他资产的损益(70901.99)(1822681.44)

公允价值变动损益(481303774.89)(2215776021.23)

利息净收入2072993135.461733103368.15

汇兑损益4261069.41(4226735.83)

投资收益(1366791842.19)(360884499.01)

递延所得税271941261.43647546515.05

交易性金融资产的减少/(增加)24568954307.03(23176234782.80)

经营性应收项目的(增加)/减少(1336034276.57)9091446456.25

经营性应付项目的增加/(减少)

1983399681.85(14301009353.78)

经营活动产生的现金流量净额

34488148807.96(21708005058.55)

第126页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)收到其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

应收款项减少1116510482.341615195481.68

存出保证金减少1052375782.64-

其他业务收入及其他收益247256861.67155518241.07

其他应付款增加30689772.1959733799.81

代理承销证券款的增加-651079067.67

其他应收款减少-126375442.31其他

1174626821.4527764637.60

合计

3621459720.292635666670.14

(3)支付其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

应付款项减少4209895696.84-

以现金支付的营业费用2023925234.761834958464.58

代理承销证券款的减少516377757.78-

其他业务成本及营业外支出20543141.29160267951.15

存出保证金增加-706280316.93其他

888795956.511812731019.93

合计

7659537787.184514237752.59

(4)现金及现金等价物的构成项目2024年12月31日2023年12月31日

可随时用于支付的银行存款111822071993.1892224535618.64

可随时用于支付的结算备付金29429080852.5412266039032.69可随时用于支付的其他货币资金

4996554343.393050118342.90年末现金及现金等价物

146247707189.11107540692994.23

第127页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)筹资活动产生的各项负债变动应付短期融资款应付债券合计

2024年1月1日

36908069350.0790680975435.19127589044785.26

筹资活动现金流量变动

(2987702579.74)17232397104.9514244694525.21非现金变动

利息支出743566674.002994197624.793737764298.79其他

-18213468.7418213468.74

2024年12月31日

34663933444.33110925783633.67145589717078.00

第128页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表七在其他主体中的权益

1在子公司中的权益

通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司主要经营地注册地注册资本持股/表决权比例直接/间接持有业务性质

2024年2023年

12月31日12月31日

中信建投期货有限公司重庆市重庆市人民币140000万元100%100%直接期货经纪

中信建投资本管理有限公司北京市北京市人民币350000万元100%100%直接项目投资

中信建投(国际)金融控股有限公司香港香港不适用100%100%直接控股、投资

中信建投基金管理有限公司北京市北京市人民币45000万元100%100%直接基金业务、资产管理

投资管理、股权投资管理、

中信建投投资有限公司北京市北京市人民币610000万元100%100%直接投资咨询、项目管理

(1)于2024年12月31日和2023年12月31日，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

第129页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2在联营企业中的权益

本集团投资的主要联营企业信息如下：

公司主要经营地注册地注册资本持股/表决权比例直接/间接持有业务性质

2024年2023年

12月31日12月31日

北京顺隆致远企业管理咨询有限公司(1)北京市北京市人民币30000万元7.11%7.11%直接一般项目：社会经济咨询服务；

以自有资金从事投资活动；

自有资金投资的资产管理服务

北京股权交易中心有限公司(1)北京市北京市人民币40000万元7.11%7.11%直接为非上市股份公司股份、有限

公司股权、债券以及其他各类

权益或债权的发行、交易及投融

资提供场所、设施和服务；组织开展金融产品创新活动；提供

融资、并购、资本运作等服务；

提供与前述业务相关的信息、

培训、咨询、财务顾问等服务

(1)本集团提名代表任北京顺隆致远企业管理咨询有限公司和北京股权交易中心有限公司董事，对其实施重大影响，因此本集团将其作为联营企业。

第130页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3在结构化主体中的权益

本集团主要在投资及资产管理业务中会涉及结构化主体。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。

(1)纳入合并范围的结构化主体

由于本公司或本公司的子公司作为部分结构化主体的管理人或投资顾问制定投资决策，且以自有资金投资了结构化主体部分份额，承担了产品绝大部分或所有的风险且享有产品绝大部分或所有的可变收益。因此，本集团将其纳入财务报表的合并范围。

于2024年12月31日及2023年12月31日，纳入合并范围的结构化主体资产总额，本集团对纳入合并范围的结构化主体的初始投资及最大风险敞口载列如下：

2024年12月31日2023年12月31日

资产总额6831280059.126107981981.50

初始投资5469599836.564652507195.14最大风险敞口

5552299071.904530014794.79

(2)未纳入合并范围的结构化主体

(i) 本集团发起设立的结构化主体

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的资产管理计划及投资基金。作为这些结构化主体的管理人，本集团代理客户将募集到的资金根据产品合同的约定投入相关基础资产。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资和/或通过管理这些结构化主体收取管理费收入、手续费收入及业绩报酬。本集团所承担的与这些结构化主体收益相关的可变回报表明本集团为该结构化主体的代理人而非主要责任人。因此，本集团未合并此类结构化主体。

2024年度及2023年度，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且于资产

负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划和投资基金中获取的管理费收入、手续费

收入及业绩报酬合计为人民币931846792.66元及人民币898114858.89元。

第131页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日以及2023年12月31日，本集团通过直接持有本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账

面价值及最大风险敞口列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产

-账面价值7793836519.648177907916.35

-最大风险敞口

7896631529.838285064788.52

(ii) 第三方金融机构发起的结构化主体

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团通过直接投资在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大风险

敞口金额一致，列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

金融投资

71734217459.1059869289713.35

八金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或客户。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，本集团继续在资产负债表中确认此类资产。

1卖出回购交易

全部未终止确认的已转让金融资产包括卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手归还部分抵押物或需要向交易对手支付额外的抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金确认为一项金融负债。

第132页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2融券业务

全部未终止确认的已转让金融资产还包括融券业务出借给客户供其卖出的证券，此种交易下本集团要求客户提供能够完全覆盖融券信用敞口的充分的担保物，按照协议规定，客户需承担将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团需要向客户归还部分担保物或可以要求客户支付额外的担保物。对于上述交易，本集团认为保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

下表为已转让给第三方或客户而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分

析：

2024年12月31日2023年12月31日

转让资产的转让负债的转让资产的转让负债的账面价值账面价值账面价值账面价值

卖出回购交易8671716686.687633391567.095257373854.324216449215.50融出证券

307992169.30-728396507.90-

合计

8979708855.987633391567.095985770362.224216449215.50

第133页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表九分部报告

出于管理目的，本集团的经营业务根据其业务运营和所提供服务的性质，区分为不同的管理结构并进行管理。本集团的每一个业务分部均代表一个策略性业务单位。

投资银行业务分部：提供投资银行服务，包括财务顾问、保荐服务、股票承销及债券承销等。

财富管理业务分部：代理一般企业及个人客户买卖股票、基金、债券及期货；及向其提供融资融券等服务。

交易及机构客户服务分部：从事金融产品交易，亦代理机构客户(指金融机构)买卖股票、基金、债券，向其提供融资融券等服务；同时向机构客户提供销售金融产品服务，专业研究服务，以协助彼等作出投资决策。

资产管理业务分部：开发资产管理产品、基金管理产品服务，及私募股权投资，并透过子公司及合并的结构化主体向客户提供上述服务。

其他分部：主要为大宗商品贸易及总部的营运资金运作等。

管理层监控各业务分部的经营成果，以决定向其分配资源和其他经营决策。

所得税实行统一管理，不在分部间分配。

第134页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

投资银行业务财富管理业务交易及机构客户服务资产管理业务其他合计

一、营业收入

2490504951.906609790484.478053430746.781255657914.992719360941.3121128745039.45

手续费及佣金净收入2490402951.903578050210.902880159894.621343227951.96(150642300.24)10141198709.14

其他收入102000.003031740273.575173270852.16(87570036.97)2870003241.5510987546330.31

二、营业支出

2006294364.244049195168.313292811591.35685306791.552311571235.0712345179150.52

三、营业利润

484210587.662560595316.164760619155.43570351123.44407789706.248783565888.93

四、资产总额

1538234443.30140463262812.60375729670377.925377975147.3043309075012.41566418217793.53

五、负债总额

1688513042.74113626051812.39325152645291.032785305313.9916646752092.21459899267552.36

六、补充信息

-折旧和摊销费用163076842.71410824130.95495443384.2563707850.73118675322.611251727531.25

-资本性支出66949359.07179485096.84209441437.7735598514.6747364841.29538839249.64

-信用减值损失950627.38144507649.95(57448065.10)(274564.90)2861952.7490597600.07

-其他资产减值损失

----18581568.5118581568.51

第135页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

投资银行业务财富管理业务交易及机构客户服务资产管理业务其他合计

一、营业收入

4802602234.656065605417.188016685593.031462919466.382895487504.9523243300216.19

手续费及佣金净收入4796422234.653141847949.032997535690.311313682110.85(179387985.65)12070099999.19

其他收入6180000.002923757468.155019149902.72149237355.533074875490.6011173200217.00

二、营业支出

2935710651.243751888740.233853691292.73785700610.432417757877.6313744749172.26

三、营业利润

1866891583.412313716676.954162994300.30677218855.95477729627.329498551043.93

四、资产总额

1809072889.81127826266312.84355062835328.875510079132.4432543934735.04522752188399.00

五、负债总额

2304031377.91108625851177.83304870614187.542901357352.546523927721.94

425225781817.76

六、补充信息

-折旧和摊销费用272393084.53303295531.49439188773.3766147796.5254924102.461135949288.37

-资本性支出262423389.37290642900.69429161115.6456509537.7939030826.521077767770.01

-信用减值损失(3716631.63)73229383.82(228392998.20)(2607316.59)31144539.68(130343022.92)

-其他资产减值损失

----8416917.778416917.77

第136页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十关联方关系及其交易

1与北京金控集团及旗下公司

截至2024年12月31日及2023年12月31日，北京金控集团对本公司的持股比例均为

35.81%。

北京金控集团是由北京市国资委代表北京市政府履行出资人职责出资设立的综合金融投资控股平台，按照市属一级企业管理。

本集团与北京金控集团及旗下公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。

主要交易和余额的详细情况如下：

项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入972448.96165315.83

利息收入6874.3233525.30

手续费及佣金支出189209.2431452.08

利息支出6105044.61283951.20业务及管理费

164939.23102328.47

项目2024年12月31日2023年12月31日资产货币资金

254573.734094114.54

负债

代理买卖证券款102892.05984.38

应付款项44245.7233690.54其他负债

-33041.10

2与中央汇金及其旗下公司截至2024年12月31日及2023年12月31日，中央汇金投资有限责任公司(简称“中央汇金”)对本公司的持股比例和表决权比例均为30.76%。

第137页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

中央汇金是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京。根据中央政府的指示，中央汇金对部分银行及非银行金融机构进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。中央汇金代表中国政府依法行使对本公司的权利和义务。

本集团与中央汇金及其旗下公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要交易及余额的详细情况如下：

项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入129490976.22133078912.62

利息收入386223696.93572256418.43

手续费及佣金支出119595993.36124249812.92

利息支出271365202.55276818697.13业务及管理费

9298847.7311198592.95

项目2024年12月31日2023年12月31日资产

货币资金23899763584.0417577780939.00

衍生金融资产90158008.29253955602.36

应收款项2271686483.881557689980.39

交易性金融资产5874986562.495932823067.66

其他债权投资3432094390.001235364736.48

其他权益工具投资52740000.00-

使用权资产2970251.303269331.10其他资产

19.07306171.24

负债

短期借款1693744245.4890622394.61

拆入资金300015000.00-

衍生金融负债352783473.72556249928.11

卖出回购金融资产款2950347248.605179467060.39

代理买卖证券款9686939.674575640.71

应付款项316339433.63641392213.50

租赁负债2787414.943113807.53其他负债

2591180.735640596.25

第138页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3与其他主要权益持有者及其关联方

本集团与其他主要权益持有者及其关联方的主要交易及余款的详细情况如下：

项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入50056050.1335974340.88

利息收入332481268.55283282368.55

手续费及佣金支出27070629.2116156547.67

利息支出48771752.5633967696.78

其他业务收入767140.74800494.68

业务及管理费51359877.5331997402.01其他业务成本

5426307.29-

项目2024年12月31日2023年12月31日资产

货币资金13499504749.2415808177349.05

衍生金融资产1911161.3019144217.04

应收款项235664908.46245013441.15

交易性金融资产3648878595.503382390792.69

其他债权投资1173183250.00330407596.21

使用权资产274720679.49417962131.88其他资产

10194637.5918012375.41

负债

短期借款-181244789.21

拆入资金200009166.67-

衍生金融负债2797416.32379756.23

卖出回购金融资产款580246297.45-

代理买卖证券款20120569.57102597159.88

应付款项1731053.897676840.26

租赁负债404176729.15517986448.62其他负债

2799993.372907835.15

第139页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4与本公司的子公司及合并结构化主体

本公司的重要子公司及合并结构化主体的情况列示于附注七在其他主体中的权益。

本公司与子公司及合并结构化主体的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。

管理层认为本公司与子公司及合并结构化主体的交易并不重大。

5与本集团投资的联营企业

本集团重要联营企业的情况，列示于附注七在其他主体中的权益。

本集团与联营企业的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。管理层认为本集团与联营企业的交易并不重大。

6与本公司董事所兼任董事的企业(除本公司及子公司以外)

主要交易及余款的详细情况如下：

项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入-1676789.32利息支出

-7944.34项目2024年12月31日2023年12月31日资产交易性金融资产

84135727.3197000000.00

7关键管理人员

关键管理人员指有职权及责任直接或间接规划、指示及控制本集团经营活动的人士，包括董事会及监事会成员以及其他高级管理人员。2024年度，本集团向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币23810077.57元。

2024年度，本集团向关键管理人员支付的薪酬总额为归属于2024年度计提并发放的薪酬及保险福利，最终薪酬仍在确认过程中，其余部分在确认之后再行披露。

第140页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十一未决诉讼

本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2024年12月31日及2023年

12月31日，本集团没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

十二承诺事项资本性支出承诺项目2024年12月31日2023年12月31日已签约但未拨付

15539623.8728095582.19

上述主要为本集团股权投资、购买设备和房屋装修的资本性支出承诺。

十三金融工具及其风险分析

管理层认为，有效的风险管理对于集团的成功运营至关重要。因此，本集团设计了一套风险管理与控制体系，以衡量、监控和管理在经营过程中面临的金融风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险与操作风险等。

本集团的风险管理与控制体系与2023年12月31日相比没有重大变化。

1风险管理组织架构

董事会

公司董事会是风险管理工作的最高决策机构，经营管理层是执行机构，各级单位负责业务或管理的一线风险控制；公司建立了风险管理部、法律合规部以及稽核审计部三个风险控制专职部门，按照分工独立行使事前、事中以及事后的风险控制和监督职能。

董事会是集团风险管理工作的最高决策机构，对集团风险管理的战略及政策、风险管理基本制度、内部控制安排、处理集团重大风险事项等做出决策。

董事会风险管理委员会对集团的总体风险进行监督管理，并将之控制在合理的范围内，以确保集团能够对与集团经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理计划。风险管理委员会制定集团总体风险管理政策供董事会审议；规定用于集团风险管理的战略结构和资源，并使之与集团风险管理政策相兼容；制定重要风险的界限；对相关的风险管理政策进行监督、审查和向董事会提出建议。

第141页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表经营管理层

公司执行委员会按照董事会确定的风险管理政策，对经营管理中的风险进行规避、控制、缓释或接受风险等行为进行一般决策，对完善集团内部控制的制度、控制措施等做出决策。

公司执行委员会另设公司风险管理委员会，审议并拟定集团风险偏好、容忍度、整体风险限额、重要具体风险限额和风控标准并提交公司决策，审批各业务线具体风险限额及风控标准，拟定并推动执行集团各项风险管理制度，审核新业务新产品，审议和审批集团风险报告、常规性合规风险报告，研究重大业务事项风险控制策略、方案等。

公司设首席风险官，全面负责风险管理专业工作，组织拟定风险管理相关制度与政策，完善集团全面风险管理体系，组织集团并表监管试点工作，领导风险管理部开展风险识别、评估、监测、报告等工作。

集团各部门、分支机构、子公司

集团各部门、各分支机构、各子公司在其职责范围内，贯彻执行集团各项决定、规章制度和风险管理政策，在工作开展中负责实施风险控制措施，开展一线风险控制，其负责人为本单位风险管理第一责任人；集团每一名员工对风险管理有效性承担勤勉尽责、审慎防范、及时报告的责任。

公司专门设置负责集团风险管理的风险管理部、负责法律事务和合规管理的法律合规部、负责

集团内部审计的稽核审计部，三个部门独立于其他业务部门和管理部门，各自建立工作制度，规范业务流程，独立运作，履行各自的风险管理职能。风险管理部通过风险监测、风险评估进行事前、事中风险管理，法律合规部全面控制集团法律和合规风险，稽核审计部通过审计查实发现重大制度、流程缺陷或内控缺失，并督促整改。

另外，公司根据投资银行业务风险管理需要，结合监管要求，成立内核部，通过公司层面审核的形式对公司投资银行类项目进行出口管理和终端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、出具或披露材料和文件的最终审批决策职责。

2风险管理运行情况

公司风险管理部与业务管理部门共同识别各业务与管理活动中的主要风险，明确关键控制措施，发布《风险目录和关键控制列表》；结合业务变化情况和监测结果，不断修改《风险目录和关键控制列表》。

第142页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

集团建立事前风险控制机制。公司风险管理委员会针对各主要业务线、子公司制订具体风险限额和风控标准，明确风险控制流程；风险管理部、法律合规部参与新业务新产品审核，参与重要项目、业务系统的事前审核评估并独立发表意见；风险管理部对业务系统重要风控参数直接

进行管控，对金融工具估值模型上线前进行独立验证。

风险管理部制订主要业务和管理的风险监测流程和监测指标，其中，经纪业务、自营业务、证券金融业务、资产管理业务、托管业务风险监测指标以及净资本等风险控制指标通过监控系统

进行监测，其他业务或管理主要依靠定期与不定期现场监测、风险信息报送、数据调阅、例会沟通等方式监测。

风险管理部制定风险评估操作流程，确定各类风险的主要评估方法和风险定性定量分级标准。

风险管理部日常对风险事项进行风险级别评定，定期对主要业务风险控制情况进行评估，年终通过各部门和分支机构的风险控制过程状况、风险事件情况及风险事故发生情况综合评价，评价结果作为绩效考核评价的重要组成部分。

集团制定了市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等各类风险管控指引，指导和规范各业务条线应对风险。集团建立危机处理机制和程序，针对各项业务，制定切实有效的应急处理措施和预案，特别对流动性危机、交易系统事故、重大声誉事件等重点风险和突发事件，建立了应急处理机制并定期不定期进行演练。

风险管理部建立风险信息和重大风险预警的信息传递机制。集团建立风险信息管理机制，开展风险信息传送、管理及重大风险预警工作；风险管理部制定风险信息报送与风险预警操作流程，各部门、各分支机构、子公司向风险管理部报送或预警本机构所识别的风险；风险管理部管理风险信息，综合分析集团的各种风险信息，发现风险控制的弱点与漏洞，提出完善风险控制的建议，及时向公司首席风险官以及公司经营管理层或风险管理委员会报告重大风险，同时及时向相关部门、子公司传递风险信息，并跟踪风险处置情况；风险管理部根据风险识别、监测、评估情况，形成风险报告和风控意见书，向涉及部门、子公司以及公司经营管理层报告；

通过跟踪相关部门、子公司对风险报告提出的风控意见的落实情况，持续监测风险和风险控制情况。

3风险分析及控制状况

集团在日常经营活动中涉及的金融风险主要包括市场风险、流动性风险、信用风险与操作风险。集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过健全的机制及信息技术系统持续管控上述各类风险。

第143页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)信用风险

信用风险是指交易对手、债务融资工具发行人(或融资方)未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。

集团证券金融业务的信用风险主要包括客户提供的担保物价值下跌或流动性不足、担保物资产

涉及法律纠纷等引起的客户不能及时、足额偿还负债的风险，以及因虚假征信数据、交易行为违反合同约定及监管规定等操作失误引起的信用风险。证券金融业务的信用风险控制主要通过对客户风险教育、客户征信与资信评估、授信管理、担保(质押)证券风险评估、合理设定限额

指标、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。另外，对于正常客户、担保证券不足客户、违约客户的融资，集团均按照金融工具准则预期信用损失模型计提减值准备，并对违约客户积极进行债务追讨。

债券投资相关的信用风险主要包括债券融资工具发行人信用等级下降或违约、债券交易的交易

对手违约等风险。集团对发行人、交易对手进行必要的尽职调查，对发行人、债项、交易对手进行内部评级，并根据内部、外部评级进行准入以及额度管理，结合其他后续监测管理工具控制信用风险。报告期内，集团持续保持较好的投资组合信用质量，优化完善发行人评级授信及集中度管理机制，加强风险预警，有效控制违约损失。

为控制柜台衍生品交易信用风险，集团建立交易对手评级与授信制度，加强衍生品合约条款审查，事前控制交易对手交易额度和信用敞口；逐日监测、计量交易对手信用敞口；实施衍生品交易合约及履约保证品估值与盯市制度、强制结算制度，将客户信用风险敞口控制在其授信限额内。

为了控制经纪业务产生的信用风险，在中国大陆代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算。通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了交易业务相关的结算风险。集团严格执行相关交易与结算规则，杜绝违规为客户融资的行为，同时对于债券融资回购客户，通过进行客户尽调、合理设定客户交易额度、质押物折算率、设定标准券留存比例、最大放大倍数、单一

债券质押集中度等措施防范客户透支或欠库；对于期权交易客户，通过执行保证金管理、限仓制度、强平制度等控制客户信用风险。

另外，公司风险管理部对信用风险进行监测，包括进行同一客户信用交易总额及信用敞口监测，跟踪交易对手及债券发行人的信用资质变化状况并进行风险提示，监测证券金融业务担保物覆盖状况，督促业务部门切实履行投后管理责任；通过压力测试、敏感性分析等手段计量评估主要业务信用风险。

第144页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，其预期信用损失计量使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。

对纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团运用自金融资产初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模型计量其预期信用损失，具体包括：

-自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“阶段一”，本集团对其信用风险进行持续监控。

-如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则本集团将其转移至“阶段二”。

-对于已发生信用减值的金融工具，则划分为“阶段三”。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月预期信用损失的金额计量损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于阶段一和阶段二的融资类业务和债券投资业务金融资产，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层考虑了前瞻性因素，通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计量损失准备。

根据会计准则的要求在预期信用损失计量中所包含的重大管理层判断和假设主要包括：

-选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；

-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

-确定需要使用的前瞻性信息和权重；

-阶段三金融资产的未来现金流预测。

预期信用损失计量的模型和参数

根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本集团对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

第145页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三者乘积折现后的结果：

-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本集团计算违约概率考虑的主要因素有：担保物价值与融资类债务之间的比例(简称“维持担保比”)及担保证券的波动特征等；债券投资业务经评估后的内部信用评级信息等。

-违约损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本集团计算违约损失率考虑的主要因素有：融资类业务强制平仓后担保证券变现价值；债券投资业务的发行人和债券的类型等。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿还的金额。

信用风险显著增加的标准本集团在每个资产负债表日评估相关债务金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

针对融资类业务，本集团充分考虑融资主体的信用资质、经营情况、融资合约期限、担保证券波动性及流动性、以往履约情况等综合因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线及追保平仓线，其中追保平仓线一般不低于130%。

针对融资类业务，维持担保比低于追保平仓线表明作为抵押的担保品价值或第三方担保质量显著下降，本集团认为该类融资类业务的信用风险显著增加。于2024年12月31日及2023年

12月31日，本集团超过95%的融资类业务维持担保比不低于追保平仓线。

针对债券投资业务，违约概率的估算方法采用了集团内部评级体系计量结果。若债券发行人或债券的最新内部评级较购买日时点债券发行人或债券的评级下迁超过2级，且债券发行人或债券的最新内部评级在安全级别以下，本集团认为该类债券投资业务的信用风险显著增加。于

2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的债券投资业务绝大部分为投资等级及以上，且不存在信用风险显著增加的情况。

如果借款人或债务人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款，则视为该金融工具已经发生信用风险显著增加。

第146页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团将货币资金、结算备付金、存出保证金以及买入返售金融资产中的债券逆回购等金融工

具视为具有较低信用风险，而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。

违约和已发生信用减值资产的定义

判断金融工具是否已发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定性、定量和上限指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：

-债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

-融资类业务采取强制平仓措施且担保物价值已经不能覆盖融资金额；

-债券发行人或债券的最新内部评级存在违约级别；

-债务人、债券发行人或交易对手发生重大财务困难；

-由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

-债权人由于债务人、债券发行人或交易对手的财务困难作出让步；

-债务人、债券发行人或交易对手很可能破产或其他财务重组，等。

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

综上，融资类业务的阶段划分标准如下：

-对于维持担保比大于等于追保平仓线，且本息逾期30日及以内的融资类业务，划分为阶段一；

-对于维持担保比大于等于100%，小于追保平仓线的融资类业务，或本息逾期超过30日且未超90日的，划分为阶段二；

-对于维持担保比小于100%的融资类业务，或本息逾期超过90日的，划分为阶段三。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，本集团使用这些经济指标作为宏观因子的代理变量，通过对不同情景宏观因子的预测，利用 Merton 模型将对未来的宏观预测作用至预期信用损失的计算中。

第147页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团认为所有资产组合均应当考虑应用三种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果范围。本集团在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及特征。于2024年12月31日及

2023年12月31日，本集团针对主要产品类型分析，设定了乐观、基准和悲观三种场景，目

前本集团采用的基准情景权重超过非基准情景权重。

于2024年度，本集团使用宏观经济景气指数先行指数和融资融券市场平均担保比作为宏观经济前瞻性预测代理变量。使用不同置信度环比相对变化历史分布区分乐观、基准、悲观情景。

本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性、定量和上限指标。本集团以加权的12个月预期信用损失或加权的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

于2024年12月31日，本集团综合考虑当前经济情况、国际形势等影响，根据最新经济预测情况更新了用于前瞻性计量的相关经济指标。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了对可能结果的最佳估计。

敏感性分析

预期信用损失计量对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专

家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些参数、假设和判断的变化将对预期信用损失计量产生影响。

本集团对前瞻性计量所使用的经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情景权重变动10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响不重大。

同时，本集团还对信用风险显著增加进行了敏感性分析。于2024年12月31日及2023年12月31日，假设相关金融资产的信用风险自初始确认后未发生显著变化，导致阶段二的金融资产全部进入阶段一，对资产负债表中确认的预期信用损失影响不重大。

第148页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表担保物及其他信用增级措施

本集团采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本集团管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。

融资类业务的减值计提情况

于2024年12月31日，本集团融资类业务阶段一、阶段二和阶段三的减值准备计提比例分别

为0.74%，2.35%和79.76%(2023年12月31日：0.51%，0.62%和91.19%)。

信用风险敞口分析

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团融资类业务客户资产质量良好，超过95%的融资类业务维持担保比不低于追保平仓线，存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。集团债券投资业务同时采用公开市场信用评级和内部信用评级作为准入标准，同时满足内外部评级标准的方可准入。本集团持有的绝大部分债券投资外部评级均为投资等级 (AA) 以上。

第149页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(a) 信用风险敞口

不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：

本集团2024年12月31日2023年12月31日

货币资金137812713813.69117053699971.99

其中：客户存款101232738013.7588067339615.63

结算备付金30937331239.8013511933005.47

其中：客户备付金21044201501.385877568286.16

融出资金62948803815.6456392572412.08

交易性金融资产168529957441.92166043470628.16

衍生金融资产3358209263.754185151333.75

买入返售金融资产11103212883.6413942296369.61

应收款项9139735544.709680222469.51

存出保证金12829143431.0212741491397.91

其他债权投资77559632304.6475736268049.99其他

361797284.67434267622.75

最大信用风险敞口

514580537023.47469721373261.22

本公司2024年12月31日2023年12月31日

货币资金117197159933.7995489994445.40

其中：客户存款83920354314.6870269280108.99

结算备付金29429080852.5412266039032.69

其中：客户备付金20299903192.785300683768.76

融出资金62335867990.2056247084408.90

交易性金融资产148464080100.68156364989107.34

衍生金融资产3479935530.314153051256.09

买入返售金融资产10710807177.5713838164509.18

应收款项7423602593.958593279867.62

存出保证金5306099559.736358475342.37

其他债权投资64600074025.1066345111126.50其他

1290085742.51289897769.33

最大信用风险敞口

450236793506.38419946086865.42

第150页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)流动性风险

流动性风险是指集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

集团建立了分级决策授权机制与归口管理、分级控制机制，明确董事会、经营管理层、业务部门在流动性风险控制方面的职责权限。执行委员会下设资产负债管理委员会，负责统筹管理集团的资产负债配置计划，审批资金内部计价利率，审批流动性风险应急方案；库务部开展自有资金的流动性管理，负责拓展中长期的、稳定的融资渠道，合理调整各业务线资产配置，逐步优化资产负债结构。集团实施流动性风险限额管理，并建立每日头寸分析和每月流动性分析机制，及时掌握流动性变化。在业务管理方面，建立了证券投资、证券金融业务中的证券集中度管理制度和固定收益证券投资的债券信用等级标准以管理市场流动性风险；集团通过建立流动

性储备资产管理制度、持续完善内部资金转移定价 (FTP) 制度、建立并完善流动性应急计划、压力测试等，完善流动性风险日常管控机制。报告期内，公司修订《公司流动性风险管控指引》，进一步规范职责分工、风险识别、风控措施等。公司合理规划资产负债规模，保持合理的负债期限结构，保持充足流动性储备，并通过压力测试评估流动性风险；流动性覆盖率和净稳定资金率在合规、稳健区间，流动性风险可测可控。

第151页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2024年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计

短期借款-3862441660.96---3862441660.96

应付短期融资款-3389502906.4835428748336.81--38818251243.29

拆入资金-800074722.22---800074722.22

交易性金融负债2963982340.09343289341.483145153860.522501405927.84151630243.549105461713.47

衍生金融负债3769240750.78134820221.30166821923.361309544.89-4072192440.33

卖出回购金融资产款5203044202.99107216634093.351324799020.39--113744477316.73

代理买卖证券款130641940329.47----130641940329.47

代理承销证券款1136874231.15----1136874231.15

应付款项20339838545.8738865237.1810367177.44--20389070960.49

应付债券-7292911495.2823082841978.6891785590481.0213494100000.00135655443954.98

租赁负债-175219766.63436278269.24674479216.468688968.561294666220.89其他

5188772371.83543686016.22630938142.252357802.91886138.696366640471.90

合计

169243692772.18123797445461.1064225948708.6994965142973.1213655305350.79465887535265.88

以净额交割的衍生金融负债：

3769240750.787486536.71---3776727287.49

以总额交割的衍生金融负债：-127333684.59166821923.361309544.89-295465152.84

应收合约条款------应付合约条款

-127333684.59166821923.361309544.89-295465152.84

第152页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2023年12月31日，本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2023年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计

短期借款-474588421.59---474588421.59

应付短期融资款-15663598815.6522513716627.13--38177315442.78

拆入资金-400088333.341522295000.00--1922383333.34

交易性金融负债1625742982.191422656392.332136663134.744708410184.80250837380.5210144310074.58

衍生金融负债3811009362.40222586610.30326885769.2876548.91-4360558290.89

卖出回购金融资产款3378119576.71121916392221.614243209357.19--129537721155.51

代理买卖证券款100923674648.85----100923674648.85

代理承销证券款1262678616.41----1262678616.41

应付款项23546437052.3019505375.764551872.68--23570494300.74

应付债券-6602456274.1518303454165.8869147702043.9218594700000.00112648312483.95

租赁负债-149626108.22378043387.461091988741.1713951253.311633609490.16其他

5144797102.56431823989.57794988615.922030565.931483067.436375123341.41

合计

139692459341.42147303322542.5250223807930.2874950208084.7318860971701.26431030769600.21

以净额交割的衍生金融负债：

3811009362.40197100355.95261406763.3538420.00-4269554901.70

以总额交割的衍生金融负债：-25486254.3565479005.9338128.91-91003389.19

应收合约条款-22917258.617441885.78--30359144.39应付合约条款

-2568995.7458037120.1538128.91-60644244.80

第153页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2024年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计

应付短期融资款-2171141780.8232860456221.44--35031598002.26

拆入资金-800074722.22---800074722.22

交易性金融负债2417315899.99343289341.483145153860.522501405927.84151630243.548558795273.37

衍生金融负债3624185345.58127333684.59166821923.361309544.89-3919650498.42

卖出回购金融资产款-103453578144.371324799020.39--104778377164.76

代理买卖证券款104476717898.23----104476717898.23

代理承销证券款741503991.36----741503991.36

应付款项19026327761.10----19026327761.10

应付债券-7184510423.2817584962262.6882306730952.0213494100000.00120570303637.98

租赁负债-163325399.15414559732.32655611564.578688968.561242185664.60其他

3624934771.24525807866.44630263648.592356422.91886138.694784248847.87

合计

133910985667.50114769061362.3556127016669.3085467414412.2313655305350.79403929783462.17

以净额交割的衍生金融负债：

3624185345.58----3624185345.58

以总额交割的衍生金融负债：-127333684.59166821923.361309544.89-295465152.84

应收合约条款------应付合约条款

-127333684.59166821923.361309544.89-295465152.84

第154页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2023年12月31日，本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2023年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计

应付短期融资款-15452674152.6921931052067.34--37383726220.03

拆入资金-400088333.341522295000.00--1922383333.34

交易性金融负债1430163602.771422656392.332136663134.744708410184.80250837380.529948730695.16

衍生金融负债4145875557.78214301876.04326885769.2876548.91-4687139752.01

卖出回购金融资产款-119398413212.814243209357.19--123641622570.00

代理买卖证券款75772066011.19----75772066011.19

代理承销证券款1257881749.14----1257881749.14

应付款项23254519354.35100330.00---23254619684.35

应付债券-6571469587.8414546211888.7460309643093.1018594700000.00100022024569.68

租赁负债-132728212.70341761285.971049867969.9213951253.311538308721.90其他

3595023738.75410127305.30794471715.432030565.931483067.434803136392.84

合计

109455530013.98144002559403.0545842550218.6966070028362.6618860971701.26384231639699.64

以净额交割的衍生金融负债：

4145875557.78188815621.69261406763.3538420.00-4596136362.82

以总额交割的衍生金融负债：-25486254.3565479005.9338128.91-91003389.19

应收合约条款-22917258.617441885.78--30359144.39应付合约条款

-2568995.7458037120.1538128.91-60644244.80

第155页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团及本公司已签订但尚未执行的租赁合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2024年12月31日

1年以内1到2年2到5年5年以上合计

本集团

4655118.846114619.5410412172.357265679.0928447589.82

本公司

4210092.435726933.1310253286.027265679.0927455990.67

2023年12月31日

1年以内1到2年2到5年5年以上合计

本集团

16123502.5616071360.5242979959.4811560576.2286735398.78

本公司

14846984.4814849283.6441907167.0611560576.2283164011.40

第156页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括股票价格风险、利率风险、外汇风险和其他价格风险。

针对市场风险，集团建立健全的风险管理组织架构，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理。集团每年度审批集团整体及各自营业务线风险限额，包括敞口限额、止损限额、风险价值限额、敏感性指标限额、压力测试限额等，并由风险管理部监控、监督其执行情况；集团建立逐日盯市制度，实施与交易策略相适应的止损制度；集团定期对评估自营业务线风险承担水平、风险控制效果及风险调整后收益水平，并纳入其绩效考核；集团不断优化完善自营业务管理系统，逐步实现对相关限额指标的自动控制。

报告期内，集团在获取合理投资回报的同时，市场风险有效控制在各项风险限额指标范围内。

(a) 风险价值 (VaR)

集团采用风险价值 (VaR) 作为衡量集团各类金融工具构成的整体证券投资组合的市场风

险的工具，风险价值 (VaR) 是一种用以估算在某一给定时间范围，相对于某一给定的置信区间来说，由于市场利率或者股票价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。

本集团根据组合历史数据信息计算集团投资组合的 VaR。虽然 VaR 分析是衡量市场风险的重要工具，但 VaR 模型主要依赖历史数据的相关信息，因此存在一定限制，不一定能准确预测风险因素未来的变化，特别是难以反映市场最极端情况下的风险。作为补充，集团实施日常和专项压力测试，评估风险因素极端不利变化对集团净资本等风险控制指标、自营组合盈亏等的影响，根据评估情况提出相关建议和措施，并拟定应急预案。

第157页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

为与集团内部风险管理政策有效对接，并便于同业比较，本集团及本公司风险价值采用95%置信度、1个交易日的展望期口径管理。按风险类别分类的风险价值 (VaR) 分析概括如下 (单位：人民币千元)：

本集团本公司

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

股价敏感型金融工具114255782937399825942利率敏感型金融工具

15169410392115098499768

本公司

2024年度2023年度

平均最高最低平均最高最低股价敏感型金融工具4473718294316285334409779316045利率敏感型金融工具

1168321557449047811694415249092954

第158页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 利率风险本集团面临的利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率的不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本集团利率风险的主要来源。

本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变、市场整体利率发生平行移动且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管

理活动的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

利率敏感性分析如下(单位：人民币千元)：

本集团

收入敏感性：

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化

上升25个基点(817797)(738185)下降25个基点

830238743967

权益敏感性：

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化

上升25个基点(376226)(380066)下降25个基点

384823383365

第159页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本公司

收入敏感性：

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化

上升25个基点(753356)(703972)下降25个基点

765777709722

权益敏感性：

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化

上升25个基点(341480)(329772)下降25个基点

350030333051

截至2024年12月31日，外汇净敞口约为人民币36.51亿元(2023年12月31日：人民币13.42亿元)。本集团通过实施境内外固定收益证券、货币及商品业务(简称“FICC”) 及衍生品业务一体化管理，通过限定外币资产、负债规模及结售汇综合头寸，设定公司自营投资止损限额、风险敞口限额以及利用外汇衍生品风险对冲工具等管理外汇风险。在本集团收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易，外币业务在本集团中所占比例增加但并不重大。由于外币在本集团资产负债及收入结构中所占比例较低，本集团认为汇率风险对本集团目前的经营影响总体上并不重大。

(d) 其他价格风险

其他价格风险是指除股票价格、利率和外汇价格以外的市场价格因素波动导致集团投资

组合公允价值下降的风险，主要是商品价格因素。本集团的投资结构以权益类证券、固定收益及其衍生品业务为主，其他价格因素相关业务包括黄金交易、大宗商品衍生品交易等，集团以提供流动性服务和套利交易为主，风险敞口较小。本集团认为其他价格风险对本集团目前的经营影响并不重大。

第160页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)资本管理

本集团的资本管理目标为：

-保障本集团的持续经营能力，以便持续为股东及其他利益相关者带来回报及利益；

-支持本集团的稳定及增长；

-维持稳健的资本基础以支持业务发展；及

-遵守中国法规的资本要求。

中国证监会于2020年颁布《证券公司风险控制指标管理办法》(2020年修订版)(“管理办法”)和《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2020]10号)(“计算标准”)。

根据上述要求，本公司持续符合下列风险控制指标标准：

-风险覆盖率不得低于100%；

-资本杠杆率不得低于8%；

-流动性覆盖率不得低于100%；

-净稳定资金率不得低于100%；

其中：风险覆盖率＝净资本/各项风险资本准备之和×100%；资本杠杆率＝核心净资本/表

内外资产总额×100%；流动性覆盖率＝优质流动性资产/未来30日内现金净流出量×

100%；净稳定资金率＝可用稳定资金/所需稳定资金×100%。

核心净资本指净资产扣除计算标准所指若干类别资产的风险调整。

本集团于2020年3月收到中国证监会《关于做好并表监管试点相关工作有关事项的通知》(机

构部函(2020)663号)，同意本集团正式参加并表监管试点，实施差异化的指标计算标准。

十四金融工具的公允价值公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。

第161页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表公允价值层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。

本集团在估值技术中使用的主要参数包括目标价格、利率、汇率及波动水平等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。

对于本集团持有的未上市股权(私募股权)、未流通股权、资产支持证券次级档、部分场外衍生

合约及信托计划，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值。估值技术主要包括现金流量折现模型、期权定价模型和可比公司法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债划分至第三层次。可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括流动性折让、市净率、标的资产波动率等。于2024年12月31日以及2023年12月31日，划分至第三层次的金融资产和金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告期末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。

1以公允价值计量的资产和负债

本集团对于存在活跃市场的金融资产及负债，一般按照资产负债表日市场报价确定其公允价值，对于不存在活跃市场的金融资产及负债，其公允价值以估值技术确定。

第162页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

2024年12月31日第一层次第二层次第三层次合计

交易性金融资产

-权益工具投资17747067136.16385431644.748457884574.3026590383355.20

-债务工具投资6651517869.9495740763757.8227810103.16102420091730.92

-基金投资9786075557.3911694328285.60-21480403842.99

-其他

271759049.0445352787929.985855990037.7151480537016.73

小计

34456419612.53

153173311618.1414341684715.17201971415945.84

衍生金融资产742899352.361453389705.081161920206.313358209263.75

其他债权投资-77559632304.64-77559632304.64其他权益工具投资

1363923856.3813456341090.401400000.0014821664946.78

资产合计

36563242821.27245642674718.2615505004921.48297710922461.01

交易性金融负债

-为交易目的而持有的金融负债-2417315900.00-2417315900.00

-指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-546666440.10

6141479373.376688145813.47

小计

-2963982340.106141479373.379105461713.47衍生金融负债

482564761.021358898944.122230728735.194072192440.33

负债合计

482564761.024322881284.228372208108.5613177654153.80

第163页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

2023年12月31日第一层次第二层次第三层次合计

交易性金融资产

-权益工具投资31745622652.60442950540.928830833390.4241019406583.94

-债务工具投资6174154915.22102713948227.6330898116.77108919001259.62

-基金投资9627882320.675955536907.61-15583419228.28

-其他

31172788.8342644331801.655995087468.3748670592058.85

小计

47578832677.32151756767477.8114856818975.56214192419130.69

衍生金融资产792254239.61979498212.382413398881.764185151333.75

其他债权投资-75736268049.99-75736268049.99其他权益工具投资

65588197.75-

1400000.0066988197.75

资产合计

48436675114.68228472533740.1817271617857.32294180826712.18

交易性金融负债

-为交易目的而持有的金融负债584952.771429578650.00-1430163602.77

-指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-195579379.428518567092.398714146471.81小计

584952.771625158029.428518567092.3910144310074.58

衍生金融负债

415983787.431174299688.922770274814.544360558290.89

负债合计

416568740.202799457718.3411288841906.9314504868365.47

第164页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2公允价值计量的第三层次金融工具变动情况

下表列示了以公允价值计量的第三层次金融工具各年间的变动情况：

2024年度

交易性金融资产其他权益工具投资衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债

2024年1月1日14856818975.561400000.002413398881.768518567092.392770274814.54

本年损益影响合计194865385.97-(694194570.14)559980892.1421056094.27

增加5260388989.82-655837690.984247196000.003885224429.20

减少4515976182.42-1213121796.297184264611.164445826602.82

自第三层次转入第一层次1373447967.74----

自第三层次转入第二层次

80964486.02----

2024年12月31日

14341684715.171400000.001161920206.316141479373.372230728735.19

第165页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

交易性金融资产其他债权投资其他权益工具投资衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债

2023年1月1日13572434797.14400794.30-1254930521.1610945894336.241518921097.80

本年损益影响合计(317453908.39)(400794.30)-805409583.11(60534608.56)(1801406844.06)

增加9346579280.84-1400000.00510230508.366332804992.006126831777.90

自第一层次转入第三层次40913629.05-----

减少7414967576.91--157171730.878677957679.153074071217.10

自第三层次转入第一层次370687246.17-----

自第三层次转入第二层次

----21639948.14-

2023年12月31日

14856818975.56-1400000.002413398881.768518567092.392770274814.54

2024年度，本集团持有的第三层次金融工具计入投资收益的金额为人民币1568689894.26元(2023年度：人民币1431611113.76元)。

第166页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值

就第三层次金融工具而言，公允价值主要采用现金流量折现模型、期权定价模型、可比公司法等方法进行厘定。将公允价值归为第三层次的判断主要是基于不可观察参数对整体公允价值计量的重要性厘定。其中，重要不可观察参数主要包括流动性折让、市净率、标的资产波动率等。

4第一层次及第二层次之间的转换

2024年度，从第二层次转入第一层次的交易性金融资产为人民币11453172.01元，从第一层

次转入第二层次的交易性金融资产为人民币51300100.00元。

2023年度，从第二层次转入第一层次的交易性金融资产为人民币38226434.08元，从第一层

次转入第二层次的交易性金融资产为人民币2488139245.00元，从第一层次转入第二层次的衍生金融资产为人民币458596210.57元。

5不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：买入返售金融资产、存出保证金、融出资金、应收款项、货币资金、结算备付金、其他金融资产、代理买卖证券款、

卖出回购金融资产款、拆入资金、应付款项、租赁负债、代理承销证券款、短期借款、应付短期融资款和其他金融负债未包括于下表中。

于2024年12月31日及2023年12月31日，应付债券的账面价值以及相应的公允价值如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日应付债券

-账面价值124953101098.38102794444393.20

-公允价值

127855845700.50103291191460.78

第167页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十五其他重大事项

1应收投资者保护基金款项

根据国务院批准的华夏证券重组方案，2005年12月12日，本公司与华夏证券股份有限公司(以下简称“华夏证券”)签订了资产收购协议，约定华夏证券应将其下属全部证券营业部、服务部的经纪业务交付给本公司，华夏证券应将交付的经纪业务所对应的现金、银行存款、客户交易结算资金、托管的有价证券、结算备用金及相关的资产、资料和交易系统(包括但不限于

交易席位)交付给本公司。2005年12月16日，双方正式办理移交手续。

截至2007年12月31日，华夏证券尚未按协议全额移交经纪业务客户资金，根据京证机构发[2007]192号文件《关于中信建投证券尽快完成客户交易结算资金第三方存管工作的监管意见》以及本公司第一届董事会第十五次会议决议，本公司以自有资金人民币337156624.30元补足了该部分客户资金。同时，对华夏证券的该部分债权仍为人民币337156624.30元，根据国务院批准的华夏证券重组方案，证券投资者保护基金将收购华夏证券挪用的客户交易结算资金，收购款项将直接归还华夏证券未全额向本公司移交客户资金形成的债务。

2008年度，本公司收到证券投资者保护基金归还的上述事项款项人民币249825423.99元。

截至2009年12月31日，尚有人民币87331200.31元垫付资金未收回。该部分垫付资金对应的客户资金主要为小额休眠户、单资金户和存疑账户、混合账户，其中小额休眠和单资金户待数据固化并经监管部门批准后，拟另库存放，本公司可将垫付资金收回，账户激活后再向证券投资者保护基金申请收购；存疑账户和混合账户待监管部门确认属于正常经纪类账户后由证

券投资者保护基金收购，属于非正常经纪类账户的，不作为本公司承接客户，退回华夏证券，本公司相应收回垫付资金。

根据中国证监会《关于中信建投证券申请划拨客户交易结算资金收购资金的审查意见》及划款凭证，本公司于2010年6月、2011年9月、2011年12月、2012年10月、2019年3月分别收到投资者保护基金账户归还的证券交易结算资金缺口收购资金人民币57910388.86元、

人民币4093901.12元、人民币3470145.58元、人民币383630.36元和人民币

2023540.20元，其中人民币36810146.55元弥补本公司应收保证金缺口。2014年退回向中

国证券投资者保护基金有限责任公司多申报款项人民币48236.19元，截止2024年12月31日及2023年12月31日，应收中国证券投资者保护基金有限责任公司保证金余额均为人民币

50569289.95元，在其他应收款(附注五16(1))中列示。

第168页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2对外捐赠

本集团为履行社会责任，在慈善捐赠、巩固拓展脱贫攻坚成果及开展乡村振兴帮扶工作等方面的捐赠支出如下：

项目2024年度2023年度捐赠支出

17910468.3520736050.32

十六或有事项本集团无需要披露的重大或有事项。

十七期后事项

1发行公司债券于2025年3月，公司面向专业投资者公开发行了面值人民币35亿元的公司债券，其中“25信投 G1”发行规模为人民币 15 亿元，债券期限 2 年，票面利率为 1.98%；“25 信投 G2”发行规模为人民币20亿元，债券期限3年，票面利率为2.01%。本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，每年付息一次，为无担保债券。

2发行永续次级债券于2025年1月，公司面向专业投资者公开发行了面值人民币21亿元的永续次级债券“25信投 Y1”，以每 5 个计息年度为 1 个重定价周期，在每个重定价周期末，公司有权选择将本期债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)，或全额兑付本期债券。本期债券采用浮动利率形式，在债券存续的前5个计息年度内保持不变(为2.05%)，自第6个计息年度起每5年重置一次票面利率，单利按年计息，在不行使递延支付利息权的情况下，每年付息一次，为无担保永续次级债券。

3发行短期融资券

于 2025 年 3 月，公司公开发行了面值人民币 20 亿元的短期融资券“25 中信建投 CP001”，债券期限365天，票面利率为1.93%。本期债券采用固定利率形式，到期一次还本付息，为无担保债券。

第169页中信建投证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4股利分配

于2025年3月27日，董事会提议本公司2024年度末期利润分配方案拟为：采用现金分红方式，以2024年12月31日的股本总数7756694797股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.65元(含税)，拟派发现金红利合计为人民币1279854641.51元(含税)。加计

2024年中期已派发的现金红利人民币698102531.73元(含税)，本年度公司现金分红总额为

人民币1977957173.24元(含税)，占2024年度合并报表归属于母公司股东的净利润(不含永续次级债利息)的32.13%。末期分红方案尚待股东大会批准。

十八财务报表的批准本财务报表经本公司董事会于2025年3月27日决议批准。

第170页一、非经常性损益明细表本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的相关规定编制。

本集团

2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分159334.052008805.10