北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601089公司简称：福元医药

北京福元医药股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄河、主管会计工作负责人杨徐燕及会计机构负责人（会计主管人员）李燕声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在相关重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的其他风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证券监督管理委员会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

经法定代表人签名和公司盖章的本次半年报全文和摘要。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

福元医药、公司、本公司指北京福元医药股份有限公司

新和成控股指新和成控股集团有限公司，系公司控股股东新昌勤进投资有限公司，系公司股东、实际控制人控制勤进投资指的企业

华康泰丰指北京华康泰丰科技有限责任公司，系公司股东宣城人和指宣城人和投资合伙企业（有限合伙），系公司股东国家药监局指国家药品监督管理局

国家医保目录指《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》

医疗机构配备使用药品的依据，包括两部分：基层医疗国家基本药物目录指卫生机构配备使用部分和其他医疗机构配备使用部分

已在国外或国家药监局已批准上市的，已有国家标准仿制药指的药品的注册申请称为仿制药申请，而获得该注册申请的药品称为仿制药

首仿药、首仿指国内首先仿制生产并上市销售的仿制类药品国家药监局批准某药品生产企业生产该品种而发给的药品注册批件指法定文件

Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品生产GMP 指 相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设备、合理的生产过程、完善的质量管理、严格的检测系统等

仿制药质量和疗效一致性评价，指对已经批准上市的一致性评价指仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，开展仿制药一致性评价带量采购指在招标公告中会公示所需药品采购量的药品集中采购

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京福元医药股份有限公司公司的中文简称福元医药

公司的外文名称 Beijing Foyou Pharma Co.Ltd公司的法定代表人黄河

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张莉瑾郑凯微联系地址北京市通州区通州工业开发区北京市通州区通州工业开发区广源东街8号广源东街8号

电话010-65020399010-65020399

传真010-65021289010-65021289

电子信箱 ir@foyou.com.cn kaiwei.zheng@foyou.com.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址北京市通州区通州工业开发区广源东街8号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址北京市通州区通州工业开发区广源东街8号公司办公地址的邮政编码101113

公司网址 www.foyou.com.cn

电子信箱 ir@foyou.com.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 福元医药 601089 无变更

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入1710146067.101633971250.024.66

利润总额200831661.41301518066.14-33.39

归属于上市公司股东的净利润186196276.96267867639.64-30.49

归属于上市公司股东的扣除非经常性170364837.56258234147.69-34.03损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额256833786.35218031007.6817.80本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3731413375.153779337701.95-1.27

总资产4809244089.904923915153.64-2.33

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.400.56-28.57

稀释每股收益（元／股）0.400.56-28.57

扣除非经常性损益后的基本每股收0.360.54-33.33益（元／股）

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加权平均净资产收益率（%）4.867.36减少2.50个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净4.447.10减少2.66个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润及

扣除非经常性损益后的基本每股收益变动原因说明：主要系集采续标产品价格下降、新基地转产验证成本增加致使毛利减少及研发投入增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减253924.98主要系本期资产处置取值准备的冲销部分得收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照7282110.53主要系本期收到的与收

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响益相关的政府补助的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益11394743.61主要系本期理财收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-377047.68

减：所得税影响额2698779.16

少数股东权益影响额（税后）23512.88

合计15831439.40

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一）行业情况说明

2026年是“十五五”规划的开局之年，中国医药行业迎来了历史性的战略定位跃升：政府工

作报告首次将生物医药与集成电路、航空航天、低空经济并列纳入“新兴支柱产业”范畴。“十五五”规划纲要进一步从科技创新、审评审批、医保支付、商业保险等多维度构建支持体系，标

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志着生物医药产业已从单纯的民生保障产业升级为国民经济新兴支柱产业，跻身经济发展核心主战场。2026年上半年医药行业依托政策、产业、资本三重驱动，逐步进入新旧动能切换的转折点。

仿制药：从“粗放式降价”迈向“价值治理”。经过一致性评价和国家集采两个阶段的改革，仿制药产业已基本解决了质量参差、价格虚高和替代使用不足等问题。2026年，政策重心进一步转向价格、质量、供应、临床价值和产业可持续的协同治理。4月，国务院办公厅印发《关于健全药品价格形成机制的若干意见》，明确实行药品价格风险预警，防范非理性竞价中标影响供应。

6月，第十二批国家组织药品集中采购正式启动，65个品种覆盖数百亿市场规模。延续“稳临床、保质量、反内卷、防围标”原则，价格不再是唯一决定因素，供应链韧性、产能稳定性和临床替代口碑成为获取份额的关键权重。随着集采规则的不断完善，兼具规模化生产能力、稳定质量产品输出和精细化成本控制体系的优秀制药企业将获得更多市场份额，产业集中度有望进一步提升。

仿制药在医药产业中的角色逐渐清晰——不再是高利润增长点，但作为医疗体系的“压舱石”和现金流支撑，其稳定运行对创新药的发展构成不可或缺的基础支撑。

创新药：从“数量追赶”进入“价值兑现与能力验证”的关键期。2026年上半年，中国创新药行业的发展主线已从早期的“管线数量竞赛”全面切换至“临床价值兑现”与“全球竞争力验证”的新阶段。中国共计获批38个创新药，其中11个新靶点、新机制药物均为国产，行业增长的驱动力不再单纯依赖资本输血和赛道叙事，而是初步形成了“自生性创新”的正向循环雏形。

研发端呈现出显著的“提质减量”特征：热门靶点的扎堆申报现象明显减少，源头创新和差异化布局成为行业共识，企业研发决策更加审慎，资源进一步向具有明确临床优势的潜力品种倾斜，这意味着研发资源的利用效率在系统性提升。与此同时，创新药的市场准入环境正在经历系统性重塑，医保支付与商保补充的双轨机制逐步成型，创新药上市后的商业化放量路径比以往更加通畅，这使得“研发投入—上市获批—市场回报—再研发”的商业闭环初步具备可操作性，行业盈利模式的可持续性得到改善。

三医联动：协同深化，制度性突破频现。2026年，国家卫健委、国家医保局、国家药监局三部门工作重点体现了一体推进“医疗、医保、医药”改革的系统思维。医保领域，2026年1月1日新版国家医保目录与首版商保创新药目录同步实施，两者形成“医保保基本、商保提层次”的互补格局。卫健领域聚焦“强基、稳二、控三”六字方针——强化基层、稳住二级医院、控制三

级医院规模扩张。药监领域持续“踩油门”，通过提前介入、研审联动提升审评效率。“十五五”开局之年，三医协同已从政策设计加速推进落地实施。

出海与 License-out：再创历史新高。2026 年上半年，中国创新药出海迎来里程碑式跨越：

中国创新药对外授权的交易总额接近1100亿美元，超过2025年全年交易规模80%，合作模式正从传统的单一授权（License-out）向共同开发、利润共享的 Co-Co 模式升级，中国药企从“卖青苗”转变为全球创新合伙人，深度参与全球临床开发策略制定、生产供应体系搭建和海外商业化利润分成。我国医药产品出海的内容形态也更加多元，除了传统的小分子、大分子创新药管线授权外，中国企业在 ADC（抗体偶联药物）、双抗、细胞治疗、核药等新兴技术赛道上的全球竞争力尤为突出，成为国际交易中最活跃的供给方之一。中国创新药正从“跟随式创新”全面迈向“全球竞争力重估”的新阶段。

人口老龄化与银发经济：从“社会压力”转化为“产业确定性增长极”。数据显示，截至2025年末，全国60岁及以上人口已达3.23亿人，占全国总人口的23.0%，预测“十五五”期间，老年人口规模年均增长率达3.6%，老龄化水平将增至27.8%。这一人口结构的深刻变迁，正在逐步影响医药行业的需求格局与发展逻辑。一方面，医疗需求总量与用药结构发生变化，高血压、糖尿病、心脑血管疾病、骨关节疾病、阿尔茨海默病等老年高发疾病的用药需求将持续、刚性、大

规模地释放，成为仿制药和创新药共同的“基本盘”。另一方面，产业需求从“单一治疗”向“预防—治疗—康复—护理—养老”的全链条延伸，除药品端的增长外，以康复辅器具为代表的医疗器械市场规模将得到长足发展，在医疗服务方面，健康管理服务的市场需求将得到进一步关注。

（二）公司主要业务

公司主要从事药品及医疗器械研发、生产和销售，产品具备较强的竞争力和较高的市场认可度。

公司产品品类丰富，药品制剂目前主要涵盖心血管系统类、慢性肾病类、皮肤病类、消化系统类、糖尿病类、精神神经系统类、妇科类等多个产品细分领域，拥有依折麦布片、开塞露、奥美沙坦酯片、格列齐特缓释片、匹维溴铵片、替米沙坦片、瑞格列奈片、强力枇杷露、黄体酮软

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胶囊、阿托伐他汀钙片、盐酸文拉法辛缓释胶囊、阿卡波糖片、丙戊酸钠缓释片、莫匹罗星软膏、

达格列净二甲双胍缓释片、盐酸帕罗西汀片、沙格列汀二甲双胍缓释片等多个主要产品；医疗器

械业务以加湿吸氧装置为主，主要产品包括一次性使用吸氧管等。

报告期内，公司实现营业收入171014.61万元，同比上升4.66%；归属于上市公司股东净利润18619.63万元，同比下降30.49%。

（三）公司经营模式

1、研发模式

公司致力于重大、多发性疾病的临床急需品种研发，在心血管、糖尿病、消化系统等重要治疗领域建立产品群，形成领域与产品的组合优势；不断完善创新技术平台积累，逐步加大创新药研发比重，推进“仿创结合”研发策略；同时逐渐提升原料药制剂一体化和从实验室工艺开发到商业化生产全过程的研发能力。

逐步完善研发队伍，使之具备全链条的研发能力。技术能力是研发最核心能力，公司通过建立合理学习提升的机制，确保研发理念与技术持续进步，保障研发组织体系与企业的发展阶段相适应。

2、采购模式

公司设有采购部，负责采购活动以及供应商的日常管理工作。采购部根据研发、生产、经营计划，结合现有库存情况等因素综合分析后制定采购计划，通过招投标、询价比价、网上采购等途径进行采购。在供应商管理上，采购部对供应商进行严格的筛选，综合考虑供应商的产能、稳定性、相关资质等因素后确定采购关系。采购部与合格供应商签订框架性协议或采购合同，就供货价格、产品规格、质量标准、结算方式、违约责任、有效期限等条款进行约定，合理控制物料采购价格、库存，降低资金占用。通过专业化采购的管理模式，在保证质量、稳定性的基础上有效降低公司采购成本。

3、生产模式

公司严格按照 GMP 规范组织生产，对产品从注册转移、生产过程、上市等流程进行全生命周期质量管理。公司各业务部门将企业内部资源紧密地结合起来，将计划管理与协调工作贯穿生产全流程链，实现资源和信息的优化和共享。公司产品的生产主要采用以销定产模式。生产管理部根据销售部年度、季度、月度销售计划，核对车间产能、库存、采购、设备、检验等信息，编制对应各周期生产计划；各车间依据月度计划优先级制定周作业计划并下达执行，生产管理部通过调度协调，实现计划到实施的闭环管控。质量控制部负责物料质量控制、中间产品质量控制、成品质量控制；质量保证部综合运用质量体系管理制度进行系统管理，在整个生产过程中进行严格的质量监控与审核，保证与提高产品质量。

4、销售模式

公司以产品和客户为中心，持续完善营销体系、严守全流程合规，依托成熟商业化的营销团队和多元的销售渠道，持续扩大市场覆盖。同时，公司积极拓展国际市场，探索多元化国际合作路径，致力将优质药品带给全球各地患者。

国内业务方面，医疗终端依托合规优质医药商业伙伴配送，搭建标准化战略合作体系，构建系统化战略推广模式；线下零售推行“福佑计划”，供应高竞争力产品，并输出综合解决方案；

线上采取头部电商自营与品牌旗舰店双轨运营，搭建数字化直销渠道，提升产品可及性、打造福元品牌。

国际业务方面，公司采用经销合作模式，遴选合规经销商负责境外推广与销售，持续增强海外市场竞争力与品牌影响力。报告期内，公司产品已出口非洲、美国、东南亚等多个国家和地区。

（四）公司所处的行业地位

公司是国家认定的高新技术企业，已入选北京生物医药产业跨越发展工程 G20 企业，荣列中国药品研发综合实力50强、北京民营企业科技创新百强，中国化药研发实力20强，建有国家级博士后科研工作站、北京市企业技术中心，通过国家级智能制造能力成熟度三级认证，被评为国家级绿色工厂，北京市诚信创建企业、北京市健康企业，盐酸曲美他嗪片等多个产品获评北京市新技术新产品，获得市场广泛认可。

公司以“专注医药领域，共创健康人生”为使命，精心打造研发、生产、销售三位一体的核心竞争优势，建立了全国性销售网络。截至报告期末，已上市产品中盐酸莫西沙星片等90个品种通过/视同通过国家仿制药一致性评价，盐酸曲美他嗪片等23个品种中标全国药品集中带量采购。

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公司主要产品在细分领域市场排名位居国内厂商前列或呈现较好的增长趋势，具备较强的市场竞争力。部分产品通过美国 FDA 认证及菲律宾、尼日利亚、肯尼亚、埃塞俄比亚等国家相关认证。

截至报告期末，公司共有193个品规纳入国家医保目录，68个品种进入国家基本药物目录。

作为国家创新型仿制药产业化基地，公司建有国家级博士后科研工作站，拥有一支400余人的研发团队，核心技术人员具有国际化研发背景，研发心血管、代谢、精神、抗感染、呼吸、消化、营养、妇科、外用药、医疗器械等产品，已授权专利287件。公司秉承创新驱动发展的理念，推动新产品的开发、丰富并完善产品布局，为企业可持续发展奠定了坚实基础。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司坚持以党建工作为指引，抓机遇、促发展、谋未来，全体员工团结奋斗，

坚定贯彻公司发展战略要求，坚持文化引领发展，积极应对政策变化，制定科学合理的经营计划，努力实现生产经营目标。持续打造三位一体核心竞争优势，不断调整营销管理模式及策略，积极开拓市场；巩固仿制药研发优势，持续推进多品种研发战略，加快创新药研究；扎实推进漷县基地产品生产转移工作；加强成本管理、强化安全生产，务实高效推进各项经营发展工作，不断提升综合运营能力，相关工作取得阶段性进展和成效，具体情况如下。

2026年上半年，公司实现营业收入171014.61万元，同比上升4.66%；归属于上市公司股东

净利润18619.63万元，同比下降30.49%。截止报告期末，公司总资产480924.41万元，比上年度末减少2.33%；归属于上市公司股东的所有者权益373141.34万元，比上年度末减少1.27%。

1、优化销售管理体系，提质增效开拓市场

报告期内，公司紧贴行业市场环境变化，动态调整营销策略、优化产品结构，精准制定流通产品专项策略，坚持以市场需求为核心，加大精准营销投入，持续提升市场占有率与品牌行业影响力。同时，公司持续深化扁平化管理机制，聚焦营销全流程关键节点管控，有效提升营销中心整体运营效率和市场快速响应能力。公司持续迭代优化营销组织架构，推进各分子公司营销体系深度融合，全面提升营销团队管理质量与人均劳产率；针对重点产品推行专项单项考核机制，压实经营责任，高效助力经营目标落地达成。

2、坚持仿创结合战略，加速技术研发创新

公司围绕“仿创结合”的研发战略，持续构建稳健可持续、兼具前瞻性的研发业务格局。仿制药板块，公司坚持“多、快、难”的研发策略，即以“研发数量领先、力争首仿、攻坚高难度技术壁垒”为目标，稳步推进各品种研发落地。依托过硬的产品质量与精细化成本管控优势，公司积极参与国家药品集采，多个品种顺利中标，进一步稳固公司市场基本盘与行业竞争地位。创新药板块，公司聚焦小核酸药物前沿领域，已搭建涵盖“核酸设计、合成、体内外评价一体化”的技术平台，两款创新药顺利推进至临床试验阶段。仿制药业务为创新药研发提供稳定的资金支持，创新技术突破持续推动产品向高附加值升级，两大业务板块形成良性互补、协同赋能的发展闭环，驱动公司高质量可持续发展。

报告期内，公司研发投入持续加码，累计研发投入20512.18万元，同比增加23.80%。新获批（视同过评）14个制剂品种、3个原料药品种，8个制剂品种新增规格获批。其中，双氯芬酸钠双释放肠溶胶囊和匹维溴铵片为国内首家（视同）过评；包括乙酰半胱氨酸片、氯吡格雷阿司匹

林片、卡泊三醇搽剂在内的9个制剂国内前五家（视同）过评；匹维溴铵、艾拉莫德和布瑞哌唑

3个原料药获批。创新药研发成果丰硕，共计申请 23 件专利，2件专利获授权，创新药 FY101 和

FY103 稳步推进一期临床试验，研发管线持续扩容、创新实力稳步提升。

3、稳步推进募投项目，落地产能转移升级

报告期内，公司募集资金投资项目——高精尖药品产业化建设项目（一期）聚焦产品转移验证工作，累计完成34个品种（40个品规）的转产验证。随着转产工作和产能的逐步释放，公司口服固体制剂的生产进入新老生产基地协同过渡的关键阶段，公司确立“智能赋能、双核协同”的总体思路，建立两基地分工协作机制，通过数字化集成、柔性产线与动态转产管理，实现产能升级与产品稳定供应的双重突破，有效破解产能供给瓶颈，为公司集采品种放量、新品市场化推广筑牢生产供应链根基。

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4、完善质量管控体系，筑牢合规经营根基

为适配行业监管政策导向及公司业务规模化发展需求，公司生产质量中心2026年全面启动统一化质量管理体系建设。上半年已完成《质量手册》等9份核心制度发布落地，并指导各分子公司完成制度转化与落地执行。公司常态化跟踪国内外药品监管政策动态，定期梳理汇总质量信息，召开专项会议分析研判风险、优化管控举措，有效提升风险防控水平。同时，公司持续开展QC 小组活动，推进质量文化统一建设与交流赋能，优选 8 个优秀课题参加全国赛，全方位提升公司整体质量管理能力水平。

5、坚守安全环保底线，夯实安全生产基础

报告期内，公司坚守安全生产与绿色环保底线，秉持合规经营、安全发展理念，建立统一安全环保管控体系。通过开展多层级安全专题培训、实战化多场景应急演练，实现全员及重点风险岗位全覆盖，有效提升员工安全合规意识、风险辨识与应急处置能力；健全常态化隐患排查治理、月度风险研判、隐患报告奖励机制，推进安环管理数字化信息化升级，完善人员监管、隐患追溯、排污管控全流程，强化风险分级防控与闭环管理。环保管理上严格落实排污管控、危废全流程追溯，规范完成环保合规申报，生产废水、废气等排放指标稳定达标，部分优于地方管控标准，安全环保管理体系高效运转，为企业持续健康发展提供坚实保障。

6、深化企业文化建设，赋能企业高质量发展

报告期内，公司持续深化企业文化体系建设，推动文化建设与经营发展深度融合。公司完善品牌宣传、舆情管理等制度体系，统一企业文化建设标准，常态化开展文化检查交流。紧扣经营发展核心目标，提炼打造专属营销文化模块，推动企业文化与业务经营深度融合、双向赋能。稳步推进和谐型班组建设，夯实基层文化根基。强化文化人才队伍建设，组织中高层企业文化大讲堂、宣传技能专项培训，搭建专业化文化赋能团队。同时，公司深挖先进典型、树立标杆榜样，有序推进企业品牌升级、官网优化等重点项目，结合各类主题节点开展宣传活动，以文化软实力凝聚团队合力，持续赋能企业高质量发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）产品品类丰富，市场竞争力较强

公司主要从事药品制剂及医疗器械的研发、生产和销售，其中药品制剂主要涵盖心血管系统类、慢性肾病类、皮肤病类、消化系统类、糖尿病类、精神神经系统类、妇科类等多个产品细分领域，医疗器械主要涵盖加湿吸氧装置领域；公司构建口服固体制剂、外用制剂、医疗器械等多维业务体系。多样化的产品线使公司拥有多个利润来源，公司的经营风险相对更低。

公司拥有多个国内首仿药物如复方α-酮酸片、奥美沙坦酯片、盐酸曲美他嗪片、氯沙坦钾

氢氯噻嗪片、盐酸莫西沙星片、匹维溴铵片、双氯芬酸钠双释放肠溶胶囊、黄体酮软胶囊等，主要产品在细分领域市场排名位居国内厂商前列或呈现较好的增长趋势，具备较强的市场竞争力。

截至报告期末，公司共获得药品制剂境内药品注册批件251个，共有193个品规纳入国家医保目录，其中医保甲类品规共62个，68个品种进入国家基本药物目录。公司14个药品制剂主要产品均已被纳入国家医保目录。

（二）研发实力较强，在研储备丰富

公司致力于首仿和快仿重大、多发性疾病的临床急需品种，在心血管、糖尿病、皮肤病等重要治疗领域建立产品群，形成产品与治疗领域的组合优势；公司持续增强在已有优势的产品及治疗领域的投入，加强技术与产品的积累；同时不断完善创新能力积累，推进创新药研发工作，以期逐步实现全球化注册研发能力。

公司已建立包括核酸创新平台、化学合成技术平台、口服固体制剂技术平台、外用制剂技术

平台、医疗器械氧疗技术平台等多个技术平台。公司依托上述技术平台，形成了多项核心技术，并将其应用在公司的主营产品上，为产品提供了较为有力的技术支持。

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截至报告期末，公司已有90个品种通过一致性评价或视同通过一致性评价；仿制药制剂在研项目91个、创新药聚焦核酸类药物研发、医疗器械在研项目4个。

（三）销售网络覆盖广泛

公司搭建了较为全面的销售网络，与国药控股、上海医药、华润医药、九州通等全国及区域性大型医药流通企业开展深度合作，终端覆盖各级医院、卫生服务中心、诊所、药店。公司拥有较为丰富的商业化经验，以产品为中心，组建了专业、高效的销售队伍进行市场深耕，打造了一支专业化的销售团队，同时规模不断壮大。销售网络的全面性和销售团队的专业性，确保公司销售规模稳定增长。

（四）人才管理体系相对完善，核心团队较为稳定

公司已经建立包括研发、生产、采购、销售的全套管理体系，针对各环节建立了较为完善的制度并配备经验丰富的管理人员。公司核心管理团队稳定，并在医药行业均有多年管理经验，具有丰富的研发、生产、市场、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力，有力保障了公司持续健康发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

财务费用-1458323.88-4319350.01不适用

其他收益17348574.938797559.2897.20

信用减值损失1842748.81-566309.52不适用

资产减值损失-6101874.66-4085112.27不适用

资产处置收益803249.67-35004.55不适用

营业外支出1879961.874910008.82-61.71

所得税费用13123141.4433045980.60-60.29

投资活动产生的现金流量净额-160217662.40864234796.74-118.54

财务费用变动原因说明：主要系利息收入减少所致。

其他收益变动原因说明：主要系本期收到政府补助增加所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系应收账款余额下降所致。

资产减值损失变动原因说明：主要系本期存货跌价损失增加所致。

资产处置收益变动原因说明：主要系本期处置资产取得收益增加所致。

营业外支出变动原因说明：主要系上期发生的一次性大额非经常性损益类支出本期无发生。

所得税费用变动原因说明：主要系本期利润总额减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期到期理财产品赎回减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币

11/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例明动比例

（%）（%）

（%）主要系工程项

在建工程43263256.180.9019265143.260.39124.57目建设投入增加所致主要系装修改

长期待摊费8808813.580.1813004127.820.26-32.26造费用用摊销所致主要系公司预

其他非流动9275342.920.1924368129.180.49-61.94付设备资产款到货所致主要系

合同负债66410260.851.3823879554.590.48178.11预收货款增加所致主要系本期增

应交税费22999256.900.4845347615.620.92-49.28值税和企业所得税减少所致主要系部分租赁合约

一年内到期到期，的非流动负10983706.910.2316762855.490.34-34.48一年内债到期的租赁负债减少所致其他说明不适用

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

12/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期末账面价值受限原因

300000.00保函保证金

货币资金

7000.00 ETC 押金保证金

合计307000.00

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

13/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数值变动损益减值金额值变动

其他1428800000.004288000000.004161800000.001555000000.00

合计1428800000.004288000000.004161800000.001555000000.00证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

14/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润主要从事医疗北京万生人和科

子公司器械的生产、1538.5014276.449052.6610453.801012.60916.51技有限公司研发和销售主要从事皮肤

病类、消化系福元药业有限公

子公司统类药物的研7500.0094418.8073071.1153911.429816.478788.40司

发、生产和销售主要从事妇科浙江爱生药业有类等药品制剂

子公司4302.9817269.3514511.876951.24513.93512.37

限公司的研发、生产和销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

15/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争加剧风险

公司产品品类丰富，药品制剂目前主要涵盖心血管系统类、慢性肾病类、皮肤病类、消化系统类、糖尿病类、精神神经系统类、妇科类等多个产品细分领域，拥有奥美沙坦酯片、替米沙坦片、盐酸曲美他嗪片、阿托伐他汀钙片、依折麦布片、复方α-酮酸片、匹维溴铵片、瑞格列奈片、阿卡波糖片、盐酸帕罗西汀片、格列齐特缓释片、沙格列汀二甲双胍缓释片、达格列净二甲双胍缓释片、丙戊酸钠缓释片、盐酸文拉法辛缓释胶囊、黄体酮软胶

囊、哈西奈德溶液、开塞露、强力枇杷露等多个主要产品；公司医疗器械业务以加湿吸氧装置为主，主要产品包括一次性使用吸氧管等。公司主要产品已在细分市场形成一定竞争优势，但如果行业内竞争对手未来推出更具疗效优势或性价比优势的产品，甚至是升级换代的新产品，将削弱公司的现有优势。

面对上述风险，公司将坚持打造首仿、快仿品牌形象，并深化布局一致性评价工作；持续完善“原料药+制剂”一体化布局，确保成本可控及供应稳定；积极推进创新药研发工作，实现“仿创结合”的发展战略。

2、行业政策相关风险

随着竞争企业的不断增多，国家药品带量采购政策的常态化周期性推进，可能面临产品无法中标或中标后产品价格下降导致经营业绩增长放缓甚至下滑的风险。

面对上述风险，公司将密切关注政策变化，加强政策解读与分析并积极应对。同时公司发挥产品品类丰富、拥有多项核心技术优势，积极适应国家带量采购相关政策。另一方面通过实施多元销售结构与创新营销，扩大销售量对冲降价；渠道管理上，拓宽深化渠道、精细化管理，扩大终端覆盖率，通过院外零售等多渠道布局，减少对单一渠道依赖，有效应对政策波动。开展内部精益化管理，练好内功，在挑战中把握发展机遇。

3、产品研发风险

公司的长期竞争力取决于新产品的成功研发和后续的产业化。药品制剂及医疗器械研发具有资金投入大、技术难度高、试验周期长等特点，期间还有可能受到国家药品或医疗器械注册管理法规调整的影响，研发各个阶段皆存在失败的风险。仿制药研发一般需经过药学研究、临床研究、注册申报等阶段，经国家药监主管部门审批通过方可取得药品注册批件；创新药研发一般需经过药物发现、临床前开发、申报临床(IND)、临床研究(临床Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期)、新药申请(NDA)等阶段，经国家药监主管部门审批通过方可取得药品注册批件；医疗器械研发一般需经过概念设计、样品测试、量产测试、临床研究、注册申报等阶段，经地方或者国家药械监管主管部门审评通过或备案方可取得医疗器械注册或备案证书。如果出现关键技术无法突破、临床试验暂停或终止、未能成功通过监管机构审批或审批速度不及预期的情形，公司存在在研产品不能如期完成注册或无法顺利上市的风险。

面对上述风险，公司通过持续研发以期不断有新产品推向市场，从而实现发展战略，并提高行业竞争力。基于对行业和市场的了解，分析和预判市场需求，并充分考虑现有产品结构和自身研发能力等因素，药品制剂方面主要在心血管系统类、糖尿病类、精神神经系统类、消化系统类、抗感染类及皮肤病类药物等领域进行研发布局，医疗器械方面基于现有产品及市场进行延伸。公司持续增强在已有优势的产品及治疗领域的投入，加强技术与产品的积累；同时不断完善创新能力积累，推进创新药研发工作，以期逐步实现全球化注册研发能力。公司已建立核酸创新平台、化学合成技术平台、口服固体制剂技术平台、外用制剂技术平台、医疗器械氧疗技术平台等多个技术平台，公司依托上述技术平台，形成了多项核心技术，并将其应用在公司的

16/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

主营产品上，为产品提供了较为有力的技术支持。公司核心技术人员在药品研发注册领域具备丰富经验，核心技术人员保持稳定。截至报告期末，公司已有 90 个品种通过一致性评价或视同通过一致性评价，创新药 FY101 和 FY103 稳步推进一期临床试验。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业2数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1北京福元医药股份有限公司沧州分河北企业环境信息依法披露系统，网址为：

公司 http://121.29.48.71:8080/#/index

2浙江企业环境信息依法披露系统，网址为：浙江爱生药业有限公司

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search其他说明

□适用√不适用

18/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划股份限售见备注1见备注1见备注1是见备注1是不适用不适用解决同业与首次公开发行相见备注2见备注2见备注2否见备注2是不适用不适用竞争关的承诺解决关联见备注3见备注3见备注3否见备注3是不适用不适用交易

备注1：

一、控股股东新和成控股承诺：

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

2、上述锁定期届满后的两年内，本公司减持公司股份的价格不得低于发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的情形，本公司所持公司股票的锁定期限自动延长6个月。

3、除此之外，本公司还将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和

上海证券交易所自律性规范的规定，若该等规定与上述承诺存在不同之处，本公司将严格按该等法律、法规、规章、规范性文件和上海证券交易所自律性规范的规定执行。

二、实际控制人胡柏藩承诺：

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

20/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告2、上述锁定期届满后的两年内，本人减持公司股份的价格不得低于发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的情形，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月，且不因职务变更或离职等原因而终止履行。

3、上述锁定期届满后，在本人担任公司董事及/或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。

4、除此之外，本人还将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和上海

证券交易所自律性规范的规定，若该等规定与上述承诺存在不同之处，本人将严格按该等法律、法规、规章、规范性文件和上海证券交易所自律性规范的规定执行。

三、持股5%以上的股东勤进投资承诺：

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

2、上述锁定期届满后的两年内，本公司减持公司股份的价格不得低于发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的情形，本公司所持公司股票的锁定期限自动延长6个月。

3、除此之外，本公司还将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和

上海证券交易所自律性规范的规定，若该等规定与上述承诺存在不同之处，本公司将严格按该等法律、法规、规章、规范性文件和上海证券交易所自律性规范的规定执行。

四、间接持有公司股份的实际控制人亲属承诺

（1）实际控制人亲属、公司董事胡少羿承诺：

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

2、上述锁定期届满后的两年内，本人减持公司股份的价格不得低于发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的情形，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月，且不因职务变更或离职等原因而终止履行。

3、上述锁定期届满后，在本人担任公司董事及/或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。

4、除此之外，本人还将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和上海证

21/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

券交易所自律性规范的规定，若该等规定与上述承诺存在不同之处，本人将严格按该等法律、法规、规章、规范性文件和上海证券交易所自律性规范的规定执行。

（2）实际控制人亲属王丽英、胡柏剡、邓容承诺：

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

2、上述锁定期届满后的两年内，本人减持公司股份的价格不得低于发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的情形，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月。

3、除此之外，本人还将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和上海证

券交易所自律性规范的规定，若该等规定与上述承诺存在不同之处，本人将严格按该等法律、法规、规章、规范性文件和上海证券交易所自律性规范的规定执行。

备注2：

控股股东新和成控股和实际控制人胡柏藩承诺：

（1）承诺其或其控制的除公司及公司子公司之外的其他企业（以下称“其他关联企业”）目前没有直接或间接从事与公司及其子公司现有业务构成同业竞争的活动；

（2）承诺支持下属企业各自专业化发展，支持公司以原料药（自用）、药品制剂及医疗器械的研发、生产和销售业务，不支持新和成从事药品制剂产

品的研发、生产和销售业务；

（3）承诺严格遵守避免同业竞争的规定，对于公司及其子公司未来拓展的其他关联企业届时尚未从事的新业务，实际控制人、控股股东及其他关联企业将不从事与公司及其子公司该等新业务构成直接或间接竞争的活动；

（4）实际控制人、控股股东将根据法律、法规及企业内部治理规范的相关规定，通过提名、选举、委派或聘任的人员以及自身控制权地位依法促使其

他关联企业履行本承诺中避免同业竞争的义务，不从事与公司及其子公司现有的以及前述新业务可能构成竞争的活动，实际控制人、控股股东愿意对自身以及其他关联企业违反上述承诺而给公司及其子公司造成的经济损失承担赔偿责任。

备注3：

一、控股股东新和成控股及持股5%以上股东勤进投资承诺如下：

1、本公司已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。截至本承诺函出具日，本公司以及本公司控制或施加重大影响的除公司及其下属企业（指纳入公司合并报表的经营主体，下同）的其他公司及其他关联方（以下简称“本公司及其关联方”）与公司及其下属企业之间不存在任何依照法律法规和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本公司承诺不会谋求公司及其下属企业在业务经营等方面给予本公司及其关联方优于独立第三方的条件或利益。

3、本公司承诺将切实采取措施尽可能避免本公司及其关联方与公司及其下属企业之间的关联交易；对于与公司及其下属企业经营活动相关的无法避免

或有合理原因而发生的关联交易，本公司及其关联方将遵循公允、合理的市场定价原则，并依法签署协议，按照公司章程、有关法律法规及规范性文件的相关规定履行必要程序，不会利用该等关联交易损害公司及公司其他股东利益。

22/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

4、杜绝本公司及其关联方非法占用公司及其下属企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司及其下属企业违规向本公司及其关联方提供任何形式的担保。

5、本公司严格遵守有关关联交易的信息披露规则。

6、如本公司违反本承诺函所承诺之事项给公司和/或其下属企业造成任何损失的，本公司将承担对公司和/或其下属企业的损害赔偿责任。

二、实际控制人胡柏藩承诺

公司实际控制人胡柏藩承诺如下：

1、本承诺人已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。除公司首次公开发行股票并上市招股说明书等公司本次发行上市相关文件中已经披露的关联交易外，本承诺人以及本承诺人控制或施加重大影响的除公司及其下属企业（指纳入公司合并报表的经营主体，下同）以外的其他公司及其他关联方（以下简称“本承诺人及其关联方”）与公司及其下属企业之间不存在其他任何依照法律法规和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本承诺人承诺不会利用对公司的控制地位，谋求公司及其下属企业在业务经营等方面给予本承诺人及其关联方优于独立第三方的条件或利益。

3、本承诺人承诺将切实采取措施尽可能避免本承诺人及其关联方与公司及其下属企业之间的关联交易；对于与公司及其下属企业经营活动相关的无法

避免或有合理原因而发生的关联交易，本承诺人及其关联方将遵循公允、合理的市场定价原则，并依法签署协议，按照公司章程、有关法律法规及规范性文件的相关规定履行必要程序，不会利用该等关联交易损害公司及公司其他股东利益。

4、杜绝本承诺人及其关联方非法占用公司及其下属企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司及其下属企业违规向本承诺人及其关联方提供

任何形式的担保。

5、本承诺人将严格遵守有关关联交易的信息披露规则。

6、如本承诺人违反本承诺函所承诺之事项给公司和/或其下属企业造成任何损失的，本承诺人将承担对公司和/或其下属企业的损害赔偿责任。

三、持股5%以上股东华康泰丰承诺如下：

1、本公司已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。截至本承诺函出具日，本公司以及本公司控制或施加重大影响的除公司及其下属企业（指纳入公司合并报表的经营主体，下同）的其他公司及其他关联方（以下简称“本公司及其关联方”）与公司及其下属企业之间不存在任何依照法律法规和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本公司承诺不会谋求公司及其下属企业在业务经营等方面给予本公司及其关联方优于独立第三方的条件或利益。

3、本公司承诺将切实采取措施尽可能避免本公司及其关联方与公司及其下属企业之间的关联交易；对于与公司及其下属企业经营活动相关的无法避免

或有合理原因而发生的关联交易，本公司及其关联方将遵循公允、合理的市场定价原则，并依法签署协议，按照公司章程、有关法律法规及规范性文件的相关规定履行必要程序，不会利用该等关联交易损害公司及公司其他股东利益。

4、杜绝本公司及其关联方非法占用公司及其下属企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司及其下属企业违规向本公司及其关联方提供任何形式的担保。

5、本公司严格遵守有关关联交易的信息披露规则。

6、如本公司违反本承诺函所承诺之事项给公司和/或其下属企业造成任何损失的，本公司将承担对公司和/或其下属企业的损害赔偿责任。

四、公司董事、监事、高级管理人员的承诺公司董事、监事、高级管理人员承诺如下：

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1、本人已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。除公司首次公开发行股票并上市招股说明书等公司本次发行上市相关文件中已经披露的关联交易外，本人以及本人控制或施加重大影响的其他公司及其他关联方（以下简称“本人及其关联方”）与公司及其下属企业（指纳入合并报表的经营主体，下同）之间不存在其他任何依照法律法规和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本人承诺不会谋求公司及其下属企业在业务经营等方面给予本人及其关联方优于独立第三方的条件或利益。

3、本人承诺将切实采取措施尽可能避免本人及其关联方与公司及其下属企业之间的关联交易；对于与公司及其下属企业经营活动相关的无法避免或有

合理原因而发生的关联交易，本人及其关联方将遵循公允、合理的市场定价原则，并依法签署协议，按照公司章程、有关法律法规及规范性文件的相关规定履行必要程序，不会利用该等关联交易损害公司及公司其他股东利益。

4、杜绝本人及其关联方非法占用公司及其下属企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司及其下属企业违规向本人及其关联方提供任何形式的担保。

5、本人作为公司的董事/监事/高级管理人员，本人保证将按照法律、法规和公司章程规定切实遵守公司召开董事会、股东大会进行关联交易表决时相应的回避程序。

6、本人将严格遵守有关关联交易的信息披露规则。

7、如本人违反本承诺函所承诺之事项给公司和/或其下属企业造成任何损失的，本人将承担对公司和/或其下属企业的损害赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 60000000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 60000000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.61

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 0.00金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其中：截至报截至报招股书或截至报告期末告期末本年度超募资截至报告募集说明告期末募集资超募资投入金变更用募集资金总额期末累计本年度

募集资募集资金募集资金书中募集3=超募资金累计金累计额占比途的募金到位1（）投入募集投入金金来源总额净额（）资金承诺1-金累计投入进投入进（%）集资金时间（）资金总额额（8）

投资总额24投入总度（%）度（%）（9）总额2（）（）（）额(6)＝(7)＝=(8)/(1)

（5）(4)/(1)(5)/(3)

首次公2022年175440.00163591.98163591.98141520.6886.51不适用2411.561.474388.42开发行6月27股票日

合计/175440.00163591.98163591.98141520.6886.51不适用2411.561.474388.42其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

28/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

投项目是否入可行为招截至进性是股书报告项目度否发或者截至报告期末达到是是本项目生重项是否投入进度本年募集募集募集资金期末累计累计预定否否已实现大变项目目涉及本年投未达计划实现

资金说明计划投资投入募集投入可使已符的效益化，节余金额名称性变更(1)入金额的具体原的效来源书中总额资金总额进度用状结合或者研如

质投向2因益的承（）（%）态日项计发成果是，

诺投(3)＝期划请说

资项(2)/(1)的明具目进体情度况高精是，97488.421331.0473245.9475.132025不适用977.36尖药此项年9品产目未月首次业化生取

公开建设产消，是是是-2980.00否17136.34发行项目建调整

股票（一设募集期）资金投资总额创新是，46211.581080.5248382.76104.702026不适用不适药及此项年12用首次仿制目未月公开药研研取

是否是不适用否/

发行发项发消，股票目调整募集资金

29/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

投资总额

首次承诺补19891.980.0019891.98100.00不适不适用公开补充流用不适

是否是是不适用否/发行流动还用股票资金贷

合计////163591.982411.56141520.6886.51//////17136.34

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

30/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金报告期期间最高用于现金末现金余额是否董事会审议日期管理的有起始日期结束日期管理余超出授权效审议额额额度度

2025/3/2850000.002025/4/282026/4/270.00否

其他说明2025年3月28日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十三次会议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币5亿元暂时闲置募集资金购买结构性存款、大额存单等安全性高的银行保本型理财产品，在公司股东会审议通过之日起12个月内上述额度资金可以滚动使用。

截至2026年6月30日，本公司以暂时闲置募集资金购买理财产品（含结构性存款、七天通知存款）的实际余额为0元。

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

31/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)19183

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持比例股东性条件股份数情况（全称）减股数量(%)质量股份状态数量新和成控境内非

176316

股集团有035436.730无国有法限公司人新昌勤进境内非

983372

投资有限03320.490无国有法公司人北京华康境内非

泰丰科技070240814.630无国有法有限责任81人公司中国对外经济贸易信托有限

公司－外

贸信托－155880064674001.350无其他重阳目标回报1期证券投资集合资金信托计划香港中央

454433境外法

结算有限153367820.950无人公司

32/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

宣城人和投资合伙037825350.790无其他企业（有限合伙）平安沪深

300指数

增强股票

型养老金10740037409000.780无其他产品－中国工商银行股份有限公司

308000境内自

王斌超000.640无然人

邓金明-3000025085000.520境内自无然人上海重阳投资管理股份有限

公司－重

101318400

131840

00.270无其他阳恒享

号私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量新和成控股集团有限公司176316354人民币普通股176316354新昌勤进投资有限公司98337233人民币普通股98337233北京华康泰丰科技有限责70240881人民币普通股70240881任公司中国对外经济贸易信托有

限公司－外贸信托－重阳6467400人民币普通股6467400目标回报1期证券投资集合资金信托计划香港中央结算有限公司4544332人民币普通股4544332宣城人和投资合伙企业3782535人民币普通股3782535（有限合伙）平安沪深300指数增强股

票型养老金产品－中国工3740900人民币普通股3740900商银行股份有限公司王斌超3080000人民币普通股3080000邓金明2508500人民币普通股2508500上海重阳投资管理股份有

限公司－重阳恒享10号私1318400人民币普通股1318400募证券投资基金

报告期末，北京福元医药股份有限公司回购专用证券账户持有无前十名股东中回购专户情

限售流通股12000000股，占公司总股本的2.50%，位于公司况说明2026年6月30日股东名册的第四位。

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上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的不适用说明

前十大股东中，新和成控股集团有限公司与新昌勤进投资有限公司同受胡柏藩控制；宣城人和持有公司0.79%股份；新和成控股上述股东关联关系或一致

持有宣城人和89.04%份额，为其有限合伙人；王斌超为宣城人和行动的说明

投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

34/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京福元医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金488403299.12634355094.30结算备付金拆出资金

交易性金融资产1555000000.001428800000.00衍生金融资产应收票据

应收账款375736333.72412371338.04

应收款项融资81816694.32110191392.50

预付款项32497135.2242017152.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1650321.441420319.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货426084177.53412664480.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10347745.0310686511.42

流动资产合计2971535706.383052506288.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1620130007.101646281517.79

在建工程43263256.1819265143.26生产性生物资产

36/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产17442452.6924308785.61

无形资产133667561.99139789688.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8808813.5813004127.82

递延所得税资产5120949.064391473.38

其他非流动资产9275342.9224368129.18

非流动资产合计1837708383.521871408865.20

资产总计4809244089.904923915153.64

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款280601122.74258494120.67

预收款项47499.9886900.00

合同负债66410260.8523879554.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬120931423.55157998297.42

应交税费22999256.9045347615.62

其他应付款455255743.29521289333.21

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10983706.9116762855.49

其他流动负债23823194.9227446644.56

流动负债合计981052209.141051305321.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6644512.208998546.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51155852.6049062521.01

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递延所得税负债24041254.1321786418.80其他非流动负债

非流动负债合计81841618.9379847486.46

负债合计1062893828.071131152808.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）480000000.00480000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1662392718.511662392718.51

减：库存股176186608.79176186608.79其他综合收益

专项储备10274390.9610394994.72

盈余公积223002790.53223002790.53一般风险准备

未分配利润1531930083.941579733806.98

归属于母公司所有者权益3731413375.153779337701.95（或股东权益）合计

少数股东权益14936886.6813424643.67所有者权益（或股东权3746350261.833792762345.62益）合计

负债和所有者权益4809244089.904923915153.64（或股东权益）总计

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京福元医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金336396964.27372762947.00

交易性金融资产1390000000.001380000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款96190635.00137149542.14

应收款项融资11642338.8326541615.36

预付款项4242165.7812879248.47

其他应收款672943.63690850.91

其中：应收利息应收股利

存货266133982.83234440372.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

38/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产9539039.029767814.02

流动资产合计2114818069.362174232390.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资269177285.63269177285.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1288721112.161307354955.08

在建工程30353126.967472365.46生产性生物资产油气资产

使用权资产4321793.087988879.09

无形资产108959255.88112963155.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2561053.795070167.58递延所得税资产

其他非流动资产966094.5619850685.71

非流动资产合计1705059722.061729877494.19

资产总计3819877791.423904109884.74

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款196681729.84156701549.43预收款项

合同负债47945871.808363478.01

应付职工薪酬72553115.6596862057.85

应交税费10812049.8328943152.14

其他应付款373713485.50408210215.83

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1458403.487767091.72

其他流动负债11851222.436158299.94

流动负债合计715015878.53713005844.92

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2993318.43729584.06

39/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28769598.8931233748.97

递延所得税负债22883866.9420814780.97其他非流动负债

非流动负债合计54646784.2652778114.00

负债合计769662662.79765783958.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）480000000.00480000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1771374676.981771374676.98

减：库存股176186608.79176186608.79其他综合收益专项储备

盈余公积211224074.11211224074.11

未分配利润763802986.33851913783.52所有者权益（或股东权3050215128.633138325925.82益）合计

负债和所有者权益3819877791.423904109884.74（或股东权益）总计

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1710146067.101633971250.02

其中：营业收入1710146067.101633971250.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1533370517.071345375722.90

其中：营业成本681028628.94547546114.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22464288.9018678286.14

销售费用551518617.95548468828.83

管理费用74695524.4369310070.02

40/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

研发费用205121780.73165691773.89

财务费用-1458323.88-4319350.01

其中：利息费用461775.19939165.49

利息收入2487179.525250418.46

加：其他收益17348574.938797559.28投资收益（损失以“-”号11377810.1512989935.70填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”1842748.81-566309.52号填列）资产减值损失（损失以“-”-6101874.66-4085112.27号填列）资产处置收益（损失以-803249.67-35004.55“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填202046058.93305696595.76列）

加：营业外收入665564.35731479.20

减：营业外支出1879961.874910008.82四、利润总额（亏损总额以“-”号填200831661.41301518066.14列）

减：所得税费用13123141.4433045980.60

五、净利润（净亏损以“-”号填列）187708519.97268472085.54

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”187708519.97268472085.54号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”186196276.96267867639.64（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”1512243.01604445.90“号填列）六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

41/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额187708519.97268472085.54

（一）归属于母公司所有者的综186196276.96267867639.64合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收1512243.01604445.90益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.400.56

（二）稀释每股收益(元/股)0.400.56

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入1019465192.581029634514.35

减：营业成本308388235.22236729027.45

税金及附加14738881.2911637896.69

销售费用416886901.05402117912.30

管理费用53555120.5348394234.09

研发费用156778019.94124472967.85

财务费用-1980744.51-3961407.69

其中：利息费用96457.12239608.12

利息收入2101404.714262764.42

加：其他收益8831585.203965695.23

42/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告投资收益（损失以“-”号70451581.2912511424.03填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”2219323.29-67449.03号填列）资产减值损失（损失以“-”-4032559.10-2246160.45号填列）资产处置收益（损失以-514366.50-17880.16“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填149083076.24224389513.28列）

加：营业外收入244326.86338781.46

减：营业外支出840976.744382561.38三、利润总额（亏损总额以“-”148486426.36220345733.36号填列）

减：所得税费用2597223.5519973674.66四、净利润（净亏损以“-”号填145889202.81200372058.70列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”145889202.81200372058.70以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

43/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额145889202.81200372058.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的1664304246.521579528111.81现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还721226.14

收到其他与经营活动有关的25566346.6121978322.13现金

经营活动现金流入小计1689870593.131602227660.08

购买商品、接受劳务支付的267793384.54282064387.68现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

44/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的412744841.29358050620.89现金

支付的各项税费183798043.49196214203.99

支付其他与经营活动有关的568700537.46547867439.84现金

经营活动现金流出小计1433036806.781384196652.40

经营活动产生的现金流256833786.35218031007.68量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12078428.2213873096.77

处置固定资产、无形资产和461435.00114086.55其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的4161800000.005302000000.00现金

投资活动现金流入小计4174339863.225315987183.32

购建固定资产、无形资产和46557525.62297752386.58其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的4288000000.004154000000.00现金

投资活动现金流出小计4334557525.624451752386.58

投资活动产生的现金流-160217662.40864234796.74量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的263420.40现金

筹资活动现金流入小计263420.40

偿还债务支付的现金40000000.00

分配股利、利润或偿付利息234000000.00234241491.67支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的8831339.5310449698.61现金

筹资活动现金流出小计242831339.53284691190.28

筹资活动产生的现金流-242567919.13-284691190.28量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

45/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加-145951795.18797574614.14额

加：期初现金及现金等价物634048094.30713759803.65余额

六、期末现金及现金等价物余488096299.121511334417.79额

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的1119336364.331079280999.12现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的12664998.5413661315.50现金

经营活动现金流入小计1132001362.871092942314.62

购买商品、接受劳务支付的146154445.21122962445.01现金

支付给职工及为职工支付的255170124.33221537985.07现金

支付的各项税费119776198.02135246168.91

支付其他与经营活动有关的439847950.00440086534.72现金

经营活动现金流出小计960948717.56919833133.71

经营活动产生的现金流量净171052645.31173109180.91额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金71078676.1613262109.49

处置固定资产、无形资产和33800.00848810.03其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的3730000000.005080000000.00现金

投资活动现金流入小计3801112476.165094110919.52

购建固定资产、无形资产和31623316.40275992001.14其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的3740000000.003915000000.00现金

投资活动现金流出小计3771623316.404190992001.14

46/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流29489159.76903118918.38量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的263420.40-现金

筹资活动现金流入小计263420.40-偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息234000000.00234000000.00支付的现金

支付其他与筹资活动有关的3171208.205063587.23现金

筹资活动现金流出小计237171208.20239063587.23

筹资活动产生的现金流-236907787.80-239063587.23量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-36365982.73837164512.06额

加：期初现金及现金等价物372762947.00530186602.76余额

六、期末现金及现金等价物余336396964.271367351114.82额

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕

47/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他般少数股东权所有者权益合实收资本综风其益计

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其合险他先续他收准股债益备

一、上年48000000166239271176186601039499223002791579733803779337701342464379276234期末0.008.518.794.720.536.981.953.675.62余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年48000000166239271176186601039499223002791579733803779337701342464379276234期初0.008.518.794.720.536.981.953.675.62余额

三、---1512243.-

本期120603.747803723.047924326.80146412083.7

48/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

增减6409变动金额

（减少以

“-”号填

列）

（一）综186196276.186196276.1512243.187708519.合收96960197益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

49/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三---）利234000000.234000000.234000000.润分000000配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或234000000.234000000.234000000.股000000

东）的分配

4．

其他

50/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留

51/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五-）专120603.7-120603.76-120603.76项储6备

1．

本期提取

2．-

本期120603.7-120603.76-120603.76使用6

（六）其他

四、本期48000000166239271176186601027439223002791531930083731413371493688374635026

期末0.008.518.790.960.533.945.156.681.83余额

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合

52/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他权益其一益计工具他般

实收资本(或综风其

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其合险他先续他收准股债益备

一、上年48000000166239271176186601097757192060121375312233544556031152534355608138期末0.008.518.791.601.765.028.109.407.50余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年48000000166239271176186601097757192060121375312233544556031152534355608138期初0.008.518.791.601.765.028.109.407.50余额

三、本期增减

变动-

金额494469.833867639.633373169.8604445.933977615.7

（减24202少以

“-”号填

列）

53/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

（一）综267867639.267867639.604445.9268472085.合收6464054益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

54/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

4．

其他

（三---）利234000000.234000000.234000000.润分000000配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或234000000.234000000.234000000.股000000

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本

55/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

56/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

6．

其他

（五-）专494469.8-494469.82-494469.82项储2备

1．

本期提取

2．-

本期494469.8-494469.82-494469.82使用2

（六）其他

四、本期48000000166239271176186601048310192060121409179873577929201212979359005900

期末0.008.518.791.781.764.667.925.303.22余额

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

48000001771371761866211224851913313832

一、上年期末余额00.004676.9808.79074.11783.525925.82

57/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

48000001771371761866211224851913313832

二、本年期初余额00.004676.9808.79074.11783.525925.82

--三、本期增减变动金额（减881107881107少以“-”号填列）97.1997.19

145889145889

（一）综合收益总额202.81202.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

--

（三）利润分配234000234000

000.00000.00

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的234000234000

分配000.00000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

58/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

48000001771371761866211224763802305021

四、本期期末余额00.004676.9808.79074.11986.335128.63

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

48000001771371761866180281807429306289

一、上年期末余额00.004676.9808.79405.34764.629238.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

48000001771371761866180281807429306289

二、本年期初余额00.004676.9808.79405.34764.629238.15

--三、本期增减变动金额（减336279336279少以“-”号填列）41.3041.30

（一）综合收益总额200372200372

058.70058.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

59/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

--

（三）利润分配234000234000

000.00000.00

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的234000234000

分配000.00000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

48000001771371761866180281773801302927

四、本期期末余额00.004676.9808.79405.34823.321296.85

公司负责人：黄河主管会计工作负责人：杨徐燕会计机构负责人：李燕

60/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京福元医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京万生药业有限责任公司（以下简称万生药业公司），万生药业公司系由北京生物化学制药厂和北京市综合投资公司共同出资组建，于1999年2月3日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1100001021511的企业法人营业执照。万生药业公司以2018年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年5月31日在北京市工商行政管理局通州分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110112700216160K 的营业执照，注册资本 48000.00 万元，股份总数 480000000股（每股面值 1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 480000000 股。公司股票已于 2022 年

6月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为化学制剂及医疗器械的研发、生产和销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工

程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

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重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司

产/总收入/利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属

于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定

确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年20

2-3年80

3年以上100

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年20

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其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

2-3年80

3年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料/委托加工物资——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

库存商品/发出商品——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

包装物——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

效期组合下，可变现净值的计算方法和确定依据

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原材料/委托加工物资库存商品/发出商品包装物可变现净效期可变现净值计算方法可变现净值计算方法值计算方法

6个月以内（含，下同）账面余额的0%账面余额的0%账面余额的0%

6个月以上账面余额的100%账面余额的100%账面余额的100%

效期组合可变现净值的确定依据：公司产品销售受效期影响，对于近效期6个月内的存货销售的可能性较低，可变现净值预计为0；近效期6个月以上的存货销售情况良好，预计可变现净值等于存货期末账面余额。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

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的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

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日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-403%-10%19.40%-2.25%

通用设备年限平均法3-103%-10%32.33%-9.00%

专用设备年限平均法3-103%-10%32.33%-9.00%

运输工具年限平均法4-103%-10%24.25%-9.00%

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及专用软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

专用软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

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直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)试验费用为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

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公司主要销售化学制剂及医疗器械等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利

益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；

同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物

3%、5%、6%、9%、13%；出

和应税劳务收入为基础计算销口退税货物享受“免、抵、增值税项税额，扣除当期允许抵扣的退”税政策，出口退税率为进项税额后，差额部分为应交13%增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）浙江严济堂医药科技有限公司20除上述以外的其他纳税主体15

2、税收优惠

√适用□不适用

1.所得税

(1)高新技术企业税收优惠

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为

GS202411000115号的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，2024年至 2026 年享受高新技术企业税收优惠政策，2026年按15%的税率计缴企业所得税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为

GS202511000019号的《高新技术企业证书》，子公司北京万生人和科技有限公司被认定为高新技术企业，2025年至2027年享受高新技术企业税收优惠政策，2026年按15%的税率计缴企业所得税。

根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号为

GR202534001007号的《高新技术企业证书》，子公司福元药业有限公司被认定为高新技术企业，

2025年至2027年享受高新技术企业税收优惠政策，2026年按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202433012318号的《高新技术企业证书》，子公司浙江爱生药业有限公司被认定为高新技术企业，在2024年至2026年享受高新技术企业税收优惠政策，2026年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)小微企业税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江严济堂医药科技有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

2.增值税加计抵减

78/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、子公司北京万生人和科技有限公司、福元药业有限公司、浙江爱生药业有限公司享受进项税额加计抵减的优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金897.762354.22

银行存款488095401.36634045740.08

其他货币资金307000.00307000.00存放财务公司存款

合计488403299.12634355094.30

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末的其他货币资金包含保函保证金 300000.00 元和 ETC押金保证金 7000.00元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/1555000000.001428800000.00入当期损益的金融资产

其中：

保本浮动收益理财产品1555000000.001428800000.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1555000000.001428800000.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

79/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）392501450.96431030711.48

1至2年3368044.063504030.45

2至3年827600.23444688.88

3年以上456642.14429289.93

合计397153737.39435408720.74

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)例(%)例

(%(%

))按组合计

397153737100.021417403.5.3375736333435408720.100.023037382.5.2412371338.

提.390679.7274070904坏账准备

其中：

按组合计

397153737100.021417403.5.3375736333435408720100.023037382.5.2412371338

提.390679.72.740709.04坏账准备

合397153737/21417403./375736333435408720/23037382./412371338

计.3967.72.7470.04

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

81/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1392501450.9619625072.555.00年）

1-2年3368044.06673608.8020.00

2-3年827600.23662080.1880.00

3年以上456642.14456642.14100.00

合计397153737.3921417403.675.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告第八节财务报告五：“13、应收账款”之说明。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提23037382.70-1585601.0334378.0021417403.67坏账准备

合计23037382.70-1585601.0334378.0021417403.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款34378.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

82/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

客户一19757785.2119757785.214.97987889.26

客户二8218277.388218277.382.07410913.87

客户三7749437.127749437.121.95387471.86

客户四7664840.907664840.901.93383242.05

客户五7510676.847510676.841.89375533.84

合计50901017.4550901017.4512.812545050.88其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

83/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票81816694.32110191392.50

合计81816694.32110191392.50

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票266928638.50

合计266928638.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类坏账准账面坏账准账面别账面余额账面余额备价值备价值

84/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

计计提提比例金比例金金额比金额比

(%)额例(%)额例

(%(%

))按组合计

81816694.100.081816694.110191392.100.0110191392.

提3203250050坏账准备

其中：

银行

承81816694.100.081816694.110191392.100.0110191392.兑3203250050汇票

合81816694.//81816694.110191392.//110191392.计32325050

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合81816694.32

合计81816694.32按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

85/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32321630.5299.4641501522.2698.77

1至2年158568.680.49143050.090.34

2至3年13471.420.04311076.570.74

3年以上3464.600.0161503.400.15

合计32497135.22100.0042017152.32100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商一4374559.2413.46

供应商二3766201.5411.59

供应商三2751181.888.47

供应商四1631097.365.02

供应商五1117388.463.44

86/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

合计13640428.4841.98

其他说明：

不适用其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1650321.441420319.53

合计1650321.441420319.53

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

87/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

88/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1102911.181074824.82

1至2年736582.13373038.24

2至3年66450.62504026.74

3年以上2854737.262835937.26

合计4760681.194787827.06

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4392184.604569144.82

其他368496.59218682.24

合计4760681.194787827.06

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余53741.2474607.643239158.653367507.53

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-36829.1136829.11

--转入第三阶段-13290.1213290.12

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38233.4349169.80-344551.01-257147.78本期转回

89/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日55145.56147316.432907897.763110359.75

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提3367507.53-257147.783110359.75坏账准备

合计3367507.53-257147.783110359.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

北京富田绣花1389095.0029.18押金保证金3年以上1389095.00机有限公司

90/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

北京东兴堂科

技发展有限公720142.2615.13押金保证金3年以上720142.26司爱玛客服务产

业(中国)有限342090.007.19押金保证金1-2年68418.00公司北京分公司广州得赋阿里

健康大药房有330000.006.93押金保证金3年以上330000.00限公司北京景林元泰

科技发展有限203800.004.28押金保证金3年以上203800.00责任公司

合计2985127.2662.71//2711455.26

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料165615239.673322090.27162293149.40142929952.654939944.60137990008.05

在产品114916325.54114916325.54121026815.17121026815.17

库存商品74618593.853110437.4571508156.40100206514.913247676.1296958838.79

发出商品26014049.1926014049.1912203162.4212203162.42

委托加工12292823.71126584.9612166238.758440771.104600.608436170.50物资

包装物31585876.73138717.4031447159.3328762124.27370148.7428391975.53

低值易耗7786953.3447854.427739098.927705364.2947854.427657509.87品

合计432829862.036745684.50426084177.53421274704.818610224.48412664480.33

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

91/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

计提其他转回或转销其他

原材料4939944.602083362.963701217.293322090.27在产品

库存商品3247676.123644555.883781794.553110437.45

委托加工4600.60288160.31166175.95126584.96物资

包装物370148.7485795.51317226.85138717.40

低值易耗47854.4247854.42品

合计8610224.486101874.667966414.646745684.50本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料/库存效期6个月以内的，可变/本期将已计提存货跌价商品发出商现净值等于0，效期6个

/不适用准备的存货报废/售出/品委托加工月以上的，可变现净值等耗用

物资/包装物于账面余额相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价估计的销售费用以及相关

低值易耗品价准备的存货可变现净准备的存货报废/售出/税费后的金额确定可变现值上升耗用净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货

在产品本、估计的销售费用以及价准备的存货可变现净跌价准备的存货报废/耗相关税费后的金额确定可值上升用变现净值按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价跌价准准备组合名称备计提账面余额跌价准备账面余额跌价准备计提比例

%比例（）

（%）

原材料—

—效期组合

其中：6个3322090.273322090.27100.004939944.604939944.60100.00月以内

6个月以上162293149.40137990008.05

库存商品

——效期组合

92/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其中：6个3110437.453110437.45100.003247676.123247676.12100.00月以内

6个月以上71508156.4096958838.79

发出商品

——效期组合

其中：6个月以内

6个月以上26014049.1912203162.42

委托加工

物资——效期组合

其中：6个126584.96126584.96100.004600.604600.60100.00月以内

6个月以上12166238.758436170.50

包装物—

—效期组合

其中：6138717.40138717.40100.00370148.74370148.74100.00个月以内

6个月以31447159.3328391975.53

上

合计310126583.156697830.08292542525.358562370.06按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

93/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴企业所得税6587755.196510833.28

待抵扣的增值税进项税213310.13

待摊费用3546679.714175678.14

合计10347745.0310686511.42补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

94/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

95/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1620130007.101646281517.79固定资产清理

合计1620130007.101646281517.79

其他说明：

不适用固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额1287988651.5158304205.28842322401.3510914664.762199529922.90

2.本期增加金额3455369.911700293.4833461602.93185840.7138803107.03

（1）购置180091.27955166.9418621878.14185840.7119942977.06

（2）在建工程转3275278.64745126.5414839724.7918860129.97入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额764072.63514816.271814532.02350936.683444357.60

（1）处置或报废764072.63514816.271814532.02350936.683444357.60

4.期末余额1290679948.7959489682.49873969472.2610749568.792234888672.33

二、累计折旧

1.期初余额193251884.7627929245.81325680626.716368489.41553230246.69

2.本期增加金额21432835.463587357.0238842606.75363043.8864225843.11

（1）计提21432835.463587357.0238842606.75363043.8864225843.11

3.本期减少金额286761.48497141.181595471.73336208.602715582.99

（1）处置或报废286761.48497141.181595471.73336208.602715582.99

4.期末余额214397958.7431019461.65362927761.736395324.69614740506.81

三、减值准备

1.期初余额18158.4218158.42

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

98/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置或报废

4.期末余额18158.4218158.42

四、账面价值

1.期末账面价值1076281990.0528470220.84511023552.114354244.101620130007.10

2.期初账面价值1094736766.7530374959.47516623616.224546175.351646281517.79

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备6918850.674659106.172259744.50

通用设备4058.973937.21121.76

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物82410615.19正在办理

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程43263256.1819265143.26

合计43263256.1819265143.26

其他说明：

不适用在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高精尖药品产业1739724.491739724.491980871.821980871.82化建设项目

待安装设备及其41523531.6941523531.6917284271.4417284271.44他零星工程

合计43263256.1843263256.1819265143.2619265143.26

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

100/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额69181685.9769181685.97

2.本期增加金额3410814.643410814.64

(1)租入3410814.643410814.64

3.本期减少金额11598458.2911598458.29

(1)处置11598458.2911598458.29

4.期末余额60994042.3260994042.32

二、累计折旧

1.期初余额44872900.3644872900.36

2.本期增加金额6975190.646975190.64

(1)计提6975190.646975190.64

3.本期减少金额8296501.378296501.37

(1)处置8296501.378296501.37

4.期末余额43551589.6343551589.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17442452.6917442452.69

2.期初账面价值24308785.6124308785.61

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权专用软件非专利技术合计

一、账面原值

1.138674084.51022996.313605823.333726412.237029316期初余额785213.58

101/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.138674084.51022996.313605823.333726412.237029316期末余额785213.58

二、累计摊销

1.37710879.846447368.8期初余额765586097.077495282.697239628.242

2.本期增加金额2861219.22898964.04599353.511762589.46122126.1

07

（1）计提2861219.22898964.04599353.511762589.46122126.1

07

3.本期减少金额

(1)处置

4.40572099.047346332.96185450.589257872.0103361754期末余额902.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.98101985.6期末账面价值93676663.457420372.74

24468540.133667561

11.99

2.100963204.期初账面价值914575627.498019726.25

26231129.139789688

51.16

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修改造支12969883.634301465.8927522.948640894.80出

物业费34244.1912841.5621402.63

其他212389.3965873.24146516.15

合计13004127.82212389.394380180.6927522.948808813.58

其他说明：

不适用

103/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备28855894.604328384.1931383538.734707530.81

内部交易未实现利润205007.8630751.1834318.925147.84可抵扣亏损

递延收益51155852.607673377.8949062521.017359378.15

租赁负债17628219.112450574.7925761402.143624115.12

以后期间可抵扣的费用73272368.0810990855.2173272368.0810990855.21及支出

合计171117342.2525473943.26179514148.8826687027.13

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧差异279789688.6141968453.30270571925.9640585788.90

使用权资产17442452.692425795.0324308785.613408101.76

内部交易未实现亏损587212.5788081.89

合计297232141.3044394248.33295467924.1444081972.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产20352994.205120949.0622295553.754391473.38

递延所得税负债20352994.2024041254.1322295553.7521786418.80

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损158703572.30170157689.87

资产减值准备2417553.323631575.98

内部交易未实现利润1526245.90555658.39

合计162647371.52174344924.24

104/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年3785.09

2027年272829.11283382.51

2028年7609862.717609862.71

2029年3777680.283777680.28

2032年13563724.0613560364.76

2033年10519466.9310519466.93

2034年8457455.788457455.78

2035年114502553.43125945691.81

合计158703572.30170157689.87/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付长期资9214168.369214168.3624294719.7224294719.72产款

排污交易权61174.5661174.5673409.4673409.46费

合计9275342.929275342.9224368129.1824368129.18补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况货币保函保函

资金300000.00300000.00质押保证300000.00300000.00质押保证金金

货 币 ETC押 ETC押

资金7000.007000.00质押金保7000.007000.00质押金保证金证金

合计307000.00307000.00//307000.00307000.00//

105/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

不适用

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采购货款169474604.47139846995.51

工程及设备款111126518.27118647125.16

合计280601122.74258494120.67

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

预收房租47499.9886900.00

合计47499.9886900.00

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售货款66410260.8523879554.59

合计66410260.8523879554.59

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬154663310.90347099993.05384196789.25117566514.70

二、离职后福利-设定提3334986.5229644341.2029614418.873364908.85存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计157998297.42376744334.25413811208.12120931423.55

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

107/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

一、工资、奖金、津贴和150088284.10293982815.19331591773.71112479325.58补贴

二、职工福利费13468942.6613468942.66

三、社会保险费2018702.1717317168.3717293101.412042769.13

其中：医疗保险费1957305.7316393889.1716367658.491983536.41

工伤保险费54319.07879402.70881589.0652132.71

生育保险费7077.3743876.5043853.867100.01

四、住房公积金147.0016816250.6816816250.68147.00

五、工会经费和职工教育2556177.635514816.155026720.793044272.99经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计154663310.90347099993.05384196789.25117566514.70

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3229140.0328700123.5828671128.173258135.44

2、失业保险费105846.49944217.62943290.70106773.41

3、企业年金缴费

合计3334986.5229644341.2029614418.873364908.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税14057653.3528085767.41

企业所得税3795656.5210849365.32

代扣代缴个人所得税1338511.201459854.95

城市维护建设税1264384.981495706.29

房产税328207.51683486.53

土地使用税640595.33837647.83

教育费附加660357.38849268.60

地方教育附加440238.26566179.06

水利建设基金56809.7162845.63

印花税413097.57448160.36

环境保护税3745.099333.64

合计22999256.9045347615.62

其他说明：

不适用

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款455255743.29521289333.21

合计455255743.29521289333.21

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付市场推广费382793204.99437153504.13

押金保证金56771733.0968648780.44

应付未付费用15104513.1515025440.54

其他586292.06461608.10

合计455255743.29521289333.21账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10983706.9116762855.49

合计10983706.9116762855.49

其他说明：

不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

待转销项税额7744604.652262084.02

预提票折金额16078590.2725184560.54

合计23823194.9227446644.56

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额6715333.109245487.19

减：未确认融资费用70820.90246940.54

合计6644512.208998546.65

其他说明：

不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到的与资产相关的政府补

政府补助49062521.016000000.003906668.4151155852.60助，按相应资产的折旧进度摊销

合计49062521.016000000.003906668.4151155852.60/

其他说明：

□适用√不适用

111/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总数480000000480000000

其他说明：

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京福元医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 120000000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币14.62元，募集资金总额为1754400000.00元，其中，计入实收股本人民币120000000.00元，计入资本公积（股本溢价）1634400000.00元。发行费用人民币

118480188.68元（不含税）冲减资本公积（股本溢价）后，募集资金净额为1635919811.32元。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股1662392718.511662392718.51本溢价）其他资本公积

合计1662392718.511662392718.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股176186608.79176186608.79

合计176186608.79176186608.79

112/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股系公司回购部分社会公众股份，用于实施股权激励或员工持股计划。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10394994.72120603.7610274390.96

合计10394994.72120603.7610274390.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

由于2021年度子公司浙江爱生药业有限公司危险品生产储存许可证取消，从2021年起不再计提安全生产费。安全生产费减少系完善、改造和维护安全防护设施设备等支出120603.76元。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积223002790.53223002790.53任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计223002790.53223002790.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1579733806.981375312235.02调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1579733806.981375312235.02

加：本期归属于母公司所有者的净186196276.96469364240.73利润

减：提取法定盈余公积30942668.77提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利234000000.00234000000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1531930083.941579733806.98

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

113/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1676715380.03649798153.831629141048.14543832800.65

其他业务33430687.0731230475.114830201.883713313.38

合计1710146067.10681028628.941633971250.02547546114.03

其中：与客

户之间的合1710081495.66681028628.941632830140.55546724605.70同产生的收入

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

药品制剂1573129222.48593767536.70

医疗器械103397241.4555888949.23

其他33555031.7331372143.01按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1710081495.66681028628.94

合计1710081495.66681028628.94其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

114/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7795989.466716083.26

教育费附加4140634.673598902.66

地方教育附加2760423.122376728.16

印花税854206.81819594.63

房产税5287677.473560259.63

土地使用税1584154.501580137.50

车船税9680.0010140.00

环境保护税31522.8716440.30

合计22464288.9018678286.14

其他说明：

不适用

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费348525329.46385404922.40

职工薪酬140835998.46116116650.35

办公费及差旅费22087880.4820070848.14

业务宣传费20467550.0111137540.39

业务招待费8284576.017742738.25

租赁费2181283.763367531.83

中介服务费5359750.743390239.31

折旧与摊销2214023.20537267.90

其他1562225.83701090.26

合计551518617.95548468828.83

其他说明：

不适用

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47278567.2445546102.54

办公费及差旅费6403967.665827319.99

业务招待费2581022.572592226.74

折旧与摊销12075715.568548069.78

中介服务费4254029.093931824.57

租赁费1164340.141791864.12

残疾人就业保障金622.167255.14

其他937260.011065407.14

合计74695524.4369310070.02

其他说明：

不适用

115/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57627155.2455968286.54

研发材料41058978.5136985544.25

委外费用76219857.9743706859.93

折旧与摊销11728724.4710516158.59

中试费用9160694.9010119496.89

业务招待费1743416.882331396.18

研发燃料动力1973109.472654616.44

其他5609843.293409415.07

合计205121780.73165691773.89

其他说明：

不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出461775.19939165.49

利息收入-2487179.52-5250418.46

汇兑损益495756.97-116102.29

银行手续费及其他71323.48108005.25

合计-1458323.88-4319350.01

其他说明：

不适用

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3906668.41808180.83

与收益相关的政府补助7237310.532646580.91

代扣个人所得税手续费返还471999.63438004.86

增值税加计抵减5732596.364904792.68

合计17348574.938797559.28

其他说明：

不适用

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益11394743.6113087827.13

票据贴现利息-16933.46-97891.43

合计11377810.1512989935.70

其他说明：

116/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1585601.03-333075.64

其他应收款坏账损失257147.78-233233.88

合计1842748.81-566309.52

其他说明：

不适用

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-6101874.66-4085112.27本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-6101874.66-4085112.27

其他说明：

不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益286314.92-35004.55

使用权资产处置收益516934.75

合计803249.67-35004.55

117/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

政府补助44800.0044800.00

罚赔款收入462591.87116005.60462591.87

其他158172.48615473.60158172.48

合计665564.35731479.20665564.35

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损549324.69559445.43549324.69失合计

其中：固定资产处549324.69559445.43549324.69置损失无形资产处置损失

对外捐赠620000.0050000.00620000.00

地方水利建设基金332825.15284911.39

其他377812.034015652.00377812.03

合计1879961.874910008.821547136.72

其他说明：

不适用

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11597781.7945844167.68

递延所得税费用1525359.65-12798187.08

合计13123141.4433045980.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

118/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

利润总额200831661.41

按法定/适用税率计算的所得税费用30124749.21

子公司适用不同税率的影响-7035.48

调整以前期间所得税的影响254059.55非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响995009.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性9528860.90差异或可抵扣亏损的影响

研发费的加计扣除的影响-27772502.22

所得税费用13123141.44

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助收入13195710.533378691.15

银行利息收入2487179.525250413.96

押金保证金8421525.599629739.52

收到其他及往来净额1461930.973719477.50

合计25566346.6121978322.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费395017375.24392041103.59

押金保证金11199070.7322363856.41

委外费用和中介服务费84909817.6965646430.35

办公费及差旅费26220342.6124311455.19

业务招待费13310241.2913154621.54

业务宣传费19746589.2013274951.17

租赁费3438528.864826307.83

其他14858571.8412248713.76

合计568700537.46547867439.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

119/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财产品4161800000.005302000000.00

合计4161800000.005302000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品4288000000.004154000000.00

合计4288000000.004154000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到支付长期房租退回押金保证金263420.40

合计263420.40

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债款及押金保证金8831339.5310449698.61

合计8831339.5310449698.61

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

120/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现非现金变动现金变动非现金变动项目期初余额金期末余额变动租赁负债

（含一年内到期的25761402.1419066624.018831339.533534818.2732461868.35租赁负

债）

应付股234000000.00234000000.00利

合计25761402.14253066624.01242831339.533534818.2732461868.35

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润187708519.97268472085.54

加：资产减值准备6101874.664085112.27

信用减值损失-1842748.81566309.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生64225843.1143538863.54产性生物资产折旧

使用权资产摊销6975190.648939635.53

无形资产摊销6122126.176580177.16

长期待摊费用摊销4380180.694066452.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-803249.6735004.55列）固定资产报废损失（收益以“-”号549324.69559445.43填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）461775.19939165.49

投资损失（收益以“-”号填列）-11394743.61-13087827.13递延所得税资产减少（增加以“-”-729475.68284470.69号填列）

121/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告递延所得税负债增加（减少以“-”2254835.33-13082657.77号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-19521571.86-16767055.63经营性应收项目的减少（增加以“-”76515610.89-4535638.12号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-64049101.60-72068066.00号填列）

其他-120603.76-494469.82

经营活动产生的现金流量净额256833786.35218031007.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额488096299.121511334417.79

减：现金的期初余额634048094.30713759803.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-145951795.18797574614.14

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金488096299.12634048094.30

其中：库存现金897.762354.22

可随时用于支付的银行存488095401.36634045740.08款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额488096299.12634048094.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

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(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

货币资金125307121.18募集资金，可随时支付合计125307121.18/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金300000.00300000.00保函保证金

货币资金 7000.00 7000.00 ETC 保证金

合计307000.00307000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

应收账款--6492426.33

其中：美元953240.596.81096492426.33欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

123/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的短期租赁费用金额3209541.38元，上年同期数5297939.27元，同比下降39.42%。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额12040880.91(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入64571.44

合计64571.44作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年65800.0086900.00

第二年16400.00

第三年16400.00

第四年12872.88

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第五年

五年后未折现租赁收款额总111472.8886900.00额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57627155.2455968286.54

研发材料41058978.5136985544.25

委外费用76219857.9743706859.93

折旧与摊销11728724.4710516158.59

中试费用9160694.9010119496.89

业务招待费1743416.882331396.18

研发燃料动力1973109.472654616.44

其他5609843.293409415.07

合计205121780.73165691773.89

其中：费用化研发支出205121780.73165691773.89资本化研发支出

其他说明：

不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

125/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

126/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

127/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式北京万生人和

北京1538.50科技推广和应用非同一控制下合北京83.50科技有限公司服务业并取得浙江爱生药业

杭州4302.98同一控制下合并杭州医药制造业100.00有限公司取得福元药业有限

宣城7500.00100.00同一控制下合并宣城医药制造业公司取得浙江严济堂医科技推广和应用同一控制下合并

药科技有限公杭州1000.00杭州100.00服务业取得司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

北京福元医药股份有限公司通过子公司浙江爱生药业有限公司持有浙江严济堂医药科技有限公司。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

北京万生人和科技有限16.501512243.0114936886.68公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负负债合称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债产债产债计北京万生

人和科技11239.543036.9014276.444685.76538.025223.789447.603665.1313112.734028.51948.084976.59有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量北京万生人和科技有

10453.80916.51916.511634.799809.09366.33366.33778.61

限公司

其他说明：

不适用

129/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资财务本期

本期新增补营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收他收益益相项目变动入金关额与资

递延49062521.016000000.003906668.4151155852.60产相收益关

130/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

合计49062521.016000000.003906668.4151155852.60/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关11188778.943454761.74

合计11188778.943454761.74

其他说明：

不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

131/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第八节财务报告七“5”，“7”，“9”之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款的12.81%（2025年12月31日：7.52%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位:元币种:人民币期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款280601122.74280601122.74280601122.74

其他应付款455255743.29455255743.29455255743.29一年内到期

的非流动负10983706.9111508791.6911508791.69债

租赁负债6644512.206715333.106715333.10

小计753485085.14754080990.82747365657.726715333.10（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款258494120.67258494120.67258494120.67

其他应付款521289333.21521289333.21521289333.21一年内到期

的非流动负16762855.4917517780.0517517780.05债

租赁负债8998546.659245487.199245487.19

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上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计805544856.02806546721.12797301233.939245487.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款（2025年12月31日：人民币

0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股

东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告第八节的七“81”之说明。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

票据背书应收款项融资262385470.84已经转移了其几终止确认乎所有的风险和

133/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

报酬已经转移了其几

票据贴现应收款项融资4543167.66终止确认乎所有的风险和报酬

合计/266928638.50//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资背书262385470.84

应收款项融资贴现4543167.66-16933.46

合计/266928638.50-16933.46

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1555000000.001555000000.00

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）保本浮动收益理财1555000000.001555000000.00产品

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

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1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资81816694.3281816694.32

持续以公允价值计量的1636816694.321636816694.32资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，采用票面金额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

135/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)新和成控股化学原料和浙江省新

集团有限公化学制品制12000.0037.4337.67昌县司造业本企业的母公司情况的说明

新和成控股集团有限公司直接对本公司的持股比例为36.73%，通过宣城人和投资合伙企业（有限合伙）间接对本公司的持股比例为0.70%。

本企业最终控制方是胡柏藩

其他说明：

胡柏藩直接和间接持有新和成控股集团有限公司61.8138%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本报告第八节财务报告十“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

136/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

浙江新和成股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴璟和酒店管理有限公司万怡酒店分同受新和成控股集团有限公司控制公司浙江新赛科药业有限公司实际控制人之兄弟胡柏剡担任该公司董事浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制上虞新和成生物化工有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司山东新和成药业有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司山东新和成精化科技有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司山东新和成控股有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司北京和成地产控股有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊和成置业有限公司北京和成地产控股有限公司之子公司浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制浙江赛亚化工材料有限公司浙江新和成股份有限公司之联营企业绍兴和悦物业服务有限公司浙江璟实置业有限公司之子公司黑龙江新和成生物科技有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司绍兴裕辰新材料有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司浙江新和成药业有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司其他说明不适用

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）浙江新和成股

采购材料3379744.20789739.52份有限公司绍兴璟和酒店管理有限公司

采购材料36392.4642149.04万怡酒店分公司浙江德力装备

采购材料589872.77163240.89有限公司琼海博鳌和悦

7686.80

酒店管理有限采购劳务公司山东新和成精

化科技有限公采购劳务1769.91司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

137/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

浙江新和成股份有限公司保健品等101876.1342477.87

浙江新和成药业有限公司保健品等637.17

绍兴裕辰新材料有限公司保健品等3185.84

山东新和成精化科技有限保健品等3185.84公司

浙江德力装备有限公司保健品等9557.523185.84

山东新和成药业有限公司保健品等3185.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

138/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）浙江璟实置

房屋建筑物93529.38业有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

139/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬799.43531.46

注：因2025年换届董事、高级管理人员数量增加，关键管理人员报酬同比增长。

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江璟实置业

其他应收款27612.001380.6027612.001380.60有限公司

小计27612.001380.6027612.001380.60浙江璟实置业

其他流动资产62352.87155882.25有限公司

小计62352.87155882.25浙江德力装备

其他流动资产22800.00116900.00有限公司

小计22800.00116900.00

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额浙江新和成股份有限

应付账款1100000.00公司

小计1100000.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、多个合作方和多个客户

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1.已出具的各类未到期的保函

截至2026年6月30日，公司及子公司开具的未到期的保函如下：

141/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

单位:元币种:人民币开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件中国银行股份有限公司

杭州建北支行浙江爱生药业有限公司履约保函300000.00押金保证金

小计300000.00

2.除本报告第八节财务报告七“31所有权或使用权受限资产”以及上述事项外，截至资产

负债表日，本公司无其他重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

142/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目药品医疗器械分部间抵消合计

营业收入1606808358.58104538035.851200327.331710146067.10

其中：与客户之间1606664330.46104538035.851120870.651710081495.66的合同产生的收入

营业成本625485153.4856688756.891145281.43681028628.94

资产总额4683035018.42142764368.2616555296.784809244089.90

负债总额1010656045.7752237782.301062893828.07

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

143/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）100321683.47144194696.60

1至2年1095794.62165275.46

2至3年42000.00161800.00

3年以上119800.00

合计101579278.09144521772.06

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例

金额价值价值(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

101579278.100.05388643.5.396190635.144521772.100.07372229.5.1137149542.

提0900900006092014坏账准备

其中：

144/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

按101579278.100.05388643.5.396190635.144521772.100.07372229.5.1137149542.组0900900006092014合计提坏账准备

合101579278./5388643./96190635.144521772./7372229./137149542.计090900069214

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1100321683.475016084.175.00年）

1-2年1095794.62219158.9220.00

2-3年42000.0033600.0080.00

3年以上119800.00119800.00100.00

合计101579278.095388643.095.30

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告第八节财务报告五：“13、应收账款”之说明。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按组合计提

7372229.92-1949208.8334378.005388643.09

坏账准备

合计7372229.92-1949208.8334378.005388643.09

145/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款34378.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

客户一19757785.2119757785.2119.45987889.26

客户二7107602.007107602.007.00355380.10

客户三6725429.496725429.496.62336271.47

客户四3992932.113992932.113.93199646.61

客户五3412037.153412037.153.36170601.86

合计40995785.9640995785.9640.362049789.30其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款672943.63690850.91

合计672943.63690850.91

其他说明：

146/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

148/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）313643.82509790.00

1至2年460390.00237378.82

2至3年33350.0083236.74

3年以上843642.261108642.26

合计1651026.081939047.82

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1651026.081939047.82

合计1651026.081939047.82

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余25489.5047475.761175231.651248196.91

额

2026年1月1日余25489.5047475.761175231.651248196.91

额在本期

--转入第二阶段-23019.5023019.50

--转入第三阶段-175398.45175398.45

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13212.19196981.19-480307.84-270114.46本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日15682.1992078.00870322.26978082.45

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

149/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提1248196.91-270114.46978082.45坏账准备

合计1248196.91-270114.46978082.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额北京东兴堂科

技发展有限公720142.2643.62押金保证金3年以上720142.26司爱玛客服务产

业(中国)有限342090.0020.72押金保证金1至2年68418.00公司北京分公司

北京铜牛股份202460.2212.26押金保证金1年以内10123.01有限公司

上海海远投资42383.602.57押金保证金1年以内2119.18管理有限公司沧州临港新起

点房屋经营管34000.002.06押金保证金3年以上34000.00理有限公司

合计1341076.0881.23//834802.45

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

150/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

151/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资269177285.63269177285.63269177285.63269177285.63

对联营、合营企业投资

合计269177285.63269177285.63269177285.63269177285.63

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额北京万生人和科技

12846000.0012846000.00

有限公司浙江爱生药业有限

126059881.14126059881.14

公司

福元药业有限公司130271404.49130271404.49

合计269177285.63269177285.63

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

152/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

153/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务979850578.02270249275.851025524141.54233238132.76

其他业务39614614.5638138959.374110372.813490894.69

合计1019465192.58308388235.221029634514.35236729027.45

其中：与客户之间的合1019385735.90308388235.221028292009.36235907519.12同产生的收入

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

药品979850578.02270249275.85

其他39535157.8838138959.37按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1019385735.90308388235.22

合计1019385735.90308388235.22其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益10451581.2912456995.32

拆借利息收入54428.71

154/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

子公司分红款60000000.00

合计70451581.2912511424.03

其他说明：

不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减253924.98主要系本期资产处置取值准备的冲销部分得收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照7282110.53主要系本期收到的与收

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响益相关的政府补助的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益11394743.61主要系本期理财收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

155/156北京福元医药股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-377047.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2698779.16

少数股东权益影响额（税后）23512.88

合计15831439.40

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净4.860.400.40利润

扣除非经常性损益后归属于4.440.360.36公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：黄河

董事会批准报送日期：2026年8月13日修订信息

□适用√不适用