中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

公司代码：601098公司简称：中南传媒中南出版传媒集团股份有限公司

2022年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事刘志阳其他公务李桂兰

三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人彭玻、主管会计工作负责人马睿及会计机构负责人（会计主管人员）茅兰娣声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税）。截至2023年4月23日，公司总股本17.96亿股，以此计算合计拟派发现金红利

1077600000.00元（含税），占合并报表中2022年度实现的归属于上市公司股东净利润比例为

77.01%。不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”有关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................31

第五节环境与社会责任...........................................51

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................64

第八节优先股相关情况...........................................68

第九节债券相关情况............................................68

第十节财务报告..............................................68

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股集团、控股股东指湖南出版投资控股集团有限公司

中南传媒、集团、公司、本公司指中南出版传媒集团股份有限公司湖南省新华书店指湖南省新华书店有限责任公司新教材公司指湖南省新教材有限责任公司珈汇公司指湖南珈汇教育图书发行有限公司联合教育指湖南联合教育出版物发行有限公司天闻印务指湖南天闻新华印务有限公司印刷物资公司指湖南省印刷物资有限责任公司潇湘晨报经营公司指湖南潇湘晨报传媒经营有限公司红网指湖南红网新媒体集团有限公司快乐老人公司指湖南快乐老人产业经营有限公司中南国际会展指湖南中南国际会展有限公司中南地铁传媒指湖北中南地铁传媒有限公司

天闻数媒指天闻数媒科技（北京）有限公司中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版出版中心指中心分公司中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育湖南教育社指出版社分公司湖南人民社指湖南人民出版社有限责任公司湖南文艺社指湖南文艺出版社有限责任公司岳麓书社指湖南岳麓书社有限责任公司湖南科技社指湖南科学技术出版社有限责任公司湖南少儿社指湖南少年儿童出版社有限责任公司湖南美术社指湖南美术出版社有限责任公司湖南电子社指湖南电子音像出版社有限责任公司中南博集天卷指中南博集天卷文化传媒有限公司上海浦睿指上海浦睿文化传播有限公司财务公司指湖南出版投资控股集团财务有限公司泊富基金指湖南泊富基金管理有限公司图书或音像制品产品的定价乘以数量所得码洋指出的金额图书或音像制品产品的实际销售价格乘以实洋指数量所得出的金额

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中南出版传媒集团股份有限公司公司的中文简称中南传媒

公司的外文名称 China South Publishing & Media Group Co. Ltd

公司的外文名称缩写 CNS公司的法定代表人彭玻

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王清学肖鑫联系地址长沙市开福区营盘东路38号长沙市开福区营盘东路38号

电话0731-844050580731-84405062

传真0731-844050560731-84405056

电子信箱 zncmjt@zncmjt.com xiaoxin@zncmjt.com

三、基本情况简介公司注册地址长沙市开福区文创路6号

公司首次注册登记地点为：长沙市开福区营盘东路38号；

公司注册地址的历史变更情况

2023年3月16日变更注册地址为：长沙市开福区文创路6号。

公司办公地址长沙市开福区营盘东路38号公司办公地址的邮政编码410005

公司网址 www.zncmjt.com

电子信箱 zncmjt@zncmjt.com

四、信息披露及备置地点

《中国证券报》（www.cs.com.cn）、《上海证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 （www.cnstock.com）、《证券时报》（www.stcn.com）、《证券日报》（www.zqrb.cn）

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券事务部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中南传媒 601098 无

六、其他相关资料

名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1内） 和 A-5区域

签字会计师姓名刘宇科、张琪报告期内履行持续督导职责的名称中银国际证券股份有限公司

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保荐机构办公地址北京市西城区西单北大街110号7层

签字的保荐代表杨青松、于新军人姓名持续督导的期间2010年10月28日至2012年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2022年2021年2020年期增减(%)

营业收入12464614893.8911331441938.5610.0010473008776.03归属于上市公司股

1399231707.261515396309.66-7.671436991584.66

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性1468336670.411310598331.7612.041193232621.10损益的净利润经营活动产生的现

2026836565.22-454047006.75不适用917651550.64

金流量净额本期末比上年2022年末2021年末同期末增减（2020年末%）归属于上市公司股

14642873660.9414400495157.211.6813994561432.18

东的净资产

总资产24818753111.8624061566093.513.1523141915598.63

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2022年2021年2020年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.780.84-7.140.80

稀释每股收益（元／股）0.780.84-7.140.80扣除非经常性损益后的基本每股

0.820.7312.330.66收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少1.05个百

9.7010.7510.46

分点

扣除非经常性损益后的加权平均增加0.88个百

10.189.308.69

净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2022年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入2400377332.543855006496.842436627840.493772603224.02归属于上市公司股东

269939314.85563075445.46237939420.94328277526.01

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益308154364.28568881163.46258708835.86332592306.81后的净利润经营活动产生的现金

-648986728.40906924872.00-370259694.522139158116.14流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2022年金额2021年金额2020年金额

用）

非流动资产处置损益-380330.901238438.39169988737.43

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准56615485.4660059317.0098215927.73定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益31497.47-825121.13

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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有主要系公司

效套期保值业务外，持有交易性全资所属的

金融资产、衍生金融资产、交易泊富基金持

性金融负债、衍生金融负债产生

-112916588.88有的交易性155374251.56

的公允价值变动损益，以及处置金融资产的

交易性金融资产、衍生金融资产、公允价值变

交易性金融负债、衍生金融负债动损益和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益2781549.232975552.656073787.52采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-17032748.53-10858699.26-17579455.01入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额813328.35800877.394414006.56

少数股东权益影响额（税后）-2609501.352364883.928526027.55

合计-69104963.15204797977.90243758963.56

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因依据财政部、税务总局公告〔2021〕10号《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》，自2021年1月1日起至2023年12月31日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税返还52856834.58增值税先征后退50%的政策。另外，依据（国务院国发〔2011〕4号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获

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得的增值税减免界定为非经常性损益。

依据财政部、国家税务总局、中国人民银行财行〔2005〕365号《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，法律、行政法规规手续费返还2111909.64定的代扣代缴、代收代缴税款，税务机关按代扣、代收税款的2％支付给代扣代缴义务人。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的代扣代缴税费的手续费返还界定为非经常性损益。

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产1982785994.741251627932.31-731158062.43-103316629.13

其他权益工具投资114159812.25123104312.258944500.00

合计2096945806.991374732244.56-722213562.43-103316629.13

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，紧扣迎接和学习宣传贯彻

党的二十大，稳中求进、攻坚克难，展现了新担当新作为，取得了新成效。公司连续十四届入选全国文化企业30强。报告期内，公司实现营业收入124.65亿元，同比增长10.00%；净利润14.84亿元，同比下降9.33%；扣非归母净利润14.68亿元，同比增长12.04%。

（一）紧扣主题主线，昂扬时代旋律。隆重献礼党的二十大，推出《奔向共同富裕》《我们的2012—2022》《我的家乡十八洞》《全景湖南》《共和国勋章获得者的故事》《忠诚——优秀共产党人的故事》等主题出版物。其中《奔向共同富裕》荣获全国“五个一工程”图书奖。红网突出抓好总书记宣传报道，浓墨重彩开展“足迹”“领航”等主题宣传。二十大报道总点击量超5.5 亿次，时刻千屏联播与地铁 LED联播触达近 6000万人次。红网策划湖南省两会《 “敢”在湖南大家谈》系列报道，时刻新闻单篇点击量超过330万次。首届湖南旅游发展大会宣传报道流量超过90亿次。湖南省新华书店发行《习近平谈治国理政》第四卷295万册，发行党的二十大文件及学习辅导读物698万册。圆满完成中国作协在湘系列活动承办任务，在益阳清溪村打造了王蒙、立波、作家出版社三座书屋。天闻印务完成主题读物印制约900万册。

（二）持续深耕主业，精品生产丰收。根据开卷监测数据，报告期内公司在全国综合图书零

售市场的实洋占有率为3.16%，排名第四；在全国网上书店图书零售市场的实洋占有率为3.31%，

排名第四。重要奖项、重点项目和重大出版工程等指标处于行业第一方阵。10种出版物入选中华

优秀出版物奖；丁双平荣获第十四届韬奋出版奖；《汉字就是这么来的》获评2022年向全国青少年推荐百种优秀出版物；《动物去哪里》获得第十七届文津图书奖；《豆腐》获评2022年度“中国最美的书”；5种图书入选中宣部“中国好书”月榜；3种图书入选中宣部出版局“奋进新征程、建功新时代”好书荐读书单等；56个项目入选国家出版业“十四五”时期发展规划重点选题，入选数量位列地方出版集团第三；《胡林翼全集》等14个项目入选中宣部《2021-2035年国家古籍工作规划》项目；《极区空间物理研究》等13个项目入选国家出版基金项目；《盘瓠盗谷》入选

国家新闻出版署中国经典民间故事动漫创作出版工程（第四辑）；《勋章》等4个选题入选中宣

部主题出版重点出版物；《戴花》等3个项目入选“中国作家协会新时代文学攀登计划”。报告期内，公司9种图书累计41次登上开卷零售畅销月榜，13种图书登上开卷网店、当当图书月度畅销榜前30。以湖南教育社为主的教育类产品提质升级成效显著，发行码洋同比迅速增长；“国家中小学智慧教育平台”课程资源建设稳步推进，已完成初高中514个视频课程录制工作。湖南

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美术社全力打造《全景湖南》《博物馆里的美术课》等多个富媒体项目。湖南电子音像社积极构建起以“快点听”“快点学”等平台为基础的融合出版新格局。中南博集天卷大力开拓优质互动型营销通道，加强与流量主播、头部作者的合作，成就《苏东坡传》《山茶文具店》《拉塞-玛娅侦探所》等直播爆款。上海浦睿继续发散品牌影响力，推出多种具有良好阅读和审美体验的图书产品，覆盖千万文艺生活读者。湖南科技社除明星常销产品外，引进《比得兔的世界》120周年中英双语典藏版，采取预售模式，首发选择头部公众号和抖音号，预售当天，开播10分钟售出

8000套，预售1万套瞬间抢空。珈汇公司业绩进一步提升，报告期内中职教材教辅发行码洋达到

3.5亿元，同比增长11.4%。联合教育积极推进“一人一县一校一园”策略，业务发展稳中有升。

天闻印务获评“2022年度印刷示范企业”，连续18年蝉联中国包装印刷企业百强榜，一名员工

获评第二届十大印刷工匠。印刷物资公司业绩再创新高，圆满完成纸张、辅材的集中招标采供工作。全年输出版权331项，包含32个语种、覆盖35个国家及地区。创办岳麓书会、“湘书书香——过新年读好书”活动，携手知名作家、抖音达人、资深编辑推荐好书，以各社头部产品、重点新品为先锋，大力助推全民阅读。《芙蓉》《书屋》《出版人》等期刊影响力持续扩大。

（三）加快融合发展，深化转型升级。融合出版的深度广度进一步提升，直播、短视频、社群等新渠道建设卓有成效。红网党网地位进一步巩固，获评中宣部舆情信息工作优秀单位。“好评中国”大赛、学习强国红视频制作基地两块招牌落户。《燃！珍贵“月壤”完成正式交接存储韶山》等两件作品获评第32届中国新闻奖三等奖。“乡农荟”商城正式上线，进一步完成多功能融合。户外大小屏新增长沙袁家岭户外 LED屏，运营的五一广场平和堂 LED大屏在《亚洲户外》主办的第19届中国户外传播大会上获“中国城市地标媒体”大奖。潇湘晨报经营公司营收结构持续优化，新媒体、发行、线下活动等收入同比增加。快乐老人大学网校业务稳定增长，以“快乐金龄”“我的养身指南”为代表的视频号矩阵汇聚1000多万粉丝。中南国际会展成功打造“草莓音乐节”“长沙车展”等品牌活动。中南地铁传媒成功竞得武汉轨道交通2、4、6、7、11、阳逻线平面广告资源经营权，轨道地铁传媒资源更加丰富。湖南省新华书店进一步加大重点主题出版物、主旋律及优秀大众读物的发行力度，重点时政图书总销售码洋4.42亿元，同比增长约三成；

建设全省教育服务体系，助力建设“书香校园”，打造了提升学生语文学科科学素养的整体校园阅读解决方案，其“四维阅读”系列产品销售码洋近4.4亿元。完成“智趣新课后”平台建设和课程开发上线。报告期内，湖南省新华书店实现营业收入82.78亿元，同比增长14.34%，实现净利润 9.23亿元，同比增长 21.77%。“E堂好课”项目完成核心产品研发，并开展湖南益阳安化县域试点工作。马栏山园区项目建设各项工作有序推进。天闻数媒数字教育产品 ECO云开放平台聚合 1195万用户及其数据。贝壳网注册用户达 921万，同比增长 334万，贝壳网 APP累计下载量

333万。中南迅智移动端应用注册用户数达551万，同比增长37万。财务公司强化专业运营，抓

好协同联动，实现净利润1.03亿元。泊富基金积极加强对外合作，担任两湖文化产业投资基金管理人。

（四）不断优化治理，经营管理提质。坚持导向金不换，强化马克思主义新闻出版观培训，开展意识形态工作巡回检查，进行教材等产品专项排查，实现了强意识、保阵地、零差错的目标。

选优配强干部队伍，实施图书编辑青年英才计划，评选认定首批青年英才。开展实习生“绘梦计划”，创新校园招聘工作。有力应对疫情多轮冲击，强化防疫措施、物资保障和人文关怀。推动内控体系持续优化，升级总部《内部控制应用手册》《内部控制评价手册》，完成6家单位内控升级工作。深入推进审计信息化平台建设，管理系统、内控评价系统上线运行。修订《中南传媒投资管理制度》，加强投资管理，提高投资效益，防范投资风险。保持沟通渠道畅通，增强投资者特别是中小投资者互动互信，深化投资者关系管理。工会等群团活动多姿多彩，企业凝聚力、向心力不断增强。

二、报告期内公司所处行业情况

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，行业整体发展较为平稳，具有较明显的弱周期特点。新闻和出版业 A 股上市公司共 29家，根据 Wind资讯，2022年前三季度营业收入合计1001.97亿元，同比增长4.30%；净利润合计115.09亿元，同比下降8.55%；扣除非经常性损益后的净利润108.73亿元，同比增长7.54%。

出版传媒行业面临的宏观政策环境近年持续向好。中央出台《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，围绕“十四五”和2035年远景目标做出全

10/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告面筹划，明确到2035年建成文化强国，国家文化软实力显著增强。国家新闻出版署发布《出版业“十四五”时期发展规划》，提出要完善出版业高质量发展保障措施，顺应出版业高质量发展要求，加强政策有效供给，为建设出版强国提供强有力的支撑保障。财政部、税务总局印发《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税〔2021〕10号），自2021年1月1日起至2023年

12月31日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生教科书、专为老年人出版发

行的报纸和期刊在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。财政部、教育部发布《关于下达2022年城乡义务教育补助经费预算的通知》(财教[2022]100号)，调整国家规定课程免费教科书政策，2022年提高国家规定课程循环教科书更新配给比率。2022年4月，中共中央宣传部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》，对新时代深入推进出版深度融合发展作出全面安排，为出版单位探索融合发展新模式、新业态、新领域提供了行动指引。

随着全面建设小康社会目标的实现，人们文化消费水平提升，全民阅读进一步推广，以及科技与文化融合深化，数字出版产业持续壮大，出版传媒行业将持续注入新动力，产业发展迎来新机遇。

公司是国内出版传媒龙头企业之一，根据上述29家上市公司2022年前三季度数据，中南传媒营业收入位列第三、净利润位列第四。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司的主要产品为出版物，用途是为消费者提供知识、信息，满足消费者的精神文化需求。

业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、数字教育、金融等领域。

1、出版业务：一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织编写的、拥有专有出版权的图书（含教材）的出版。二是外版教材租型，即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、代印权，负责外版教材在湖南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作，本公司向原出版社支付租型费，租型费一般按教材总码洋乘以一定比率计算。

2、发行业务：发行单位向相关出版社采购图书或向生产厂家采购文化用品并销售，其中，教材教辅主要由湖南省新华书店和新教材公司通过政府采购、直供、代印和向其他出版社提供“型版”等方式销售；一般图书主要通过批发、零售、电商等渠道进行销售，湖南省内销售模式为通过实体店连锁经营，省外主要通过经销商销售；文化用品主要是代理相关生产厂家产品，通过湖南省新华书店门店销售。

3、印刷：根据客户需求，由本公司提供纸张或客户自己采购纸张，按客户订单生产（如教材教辅、一般图书、报纸、期刊、一般印刷物、防伪标签等），并按照合同直接向客户销售。

4、印刷物资供应：将图书用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购，并按

照合同直接向客户销售。

5、媒体：一是子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》广告、发行等经

营性业务，并向其支付一定比例采编运营及品牌推广等费用。二是独家运营长沙地铁1-6号线车站平面、LED 及 3-6号线车厢（含语音）媒体以及武汉地铁 2、4、6、7、11 号线及阳逻线车站

平面、车厢媒体等优质广告媒体资源。三是全资拥有《快乐老人报》，获取该报所有收入并介入老年大学、老年旅游、老年电商、老年出版等相关产业经营。四是红网等新媒体业务，主要通过红网 PC端、移动端、户外框架媒体（两网四屏）提供内容服务，从而打造品牌，引导读者订阅无线增值等产品与服务，并吸引客户投放广告，同时通过党政机关、企业等采购形式，为其提供舆情服务、技术服务、宣传服务、县级融媒体中心建设等。五是通过媒介品牌影响力，开展长沙车展、教育博览会等线下经营活动。

6、通过整合公司旗下数字教育资源，打造在线教育产品集群。天闻数媒以“平台+数据”为核心，教学为主要应用，重点建设 ECO云开放平台、ECR 教育资源云平台、AI课堂、AI评测等产品。贝壳网围绕融合出版、教育信息化与家庭教育方面，开发建设了六大产品体系。提供精准优质教育综合解决方案。中南迅智主要开展教育质量监测考试服务，以试卷、教辅等纸媒为流量入口，重点打造考试阅卷系统、考试测评系统等产品。

7、金融服务：财务公司主要为其成员单位提供存贷款、结算等服务，并与银行等金融机构开

展同业往来业务，泊富基金主要通过项目投资获取收益。

11/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、手机媒体、框架媒体等多种媒介，拥有集编辑、印制、发行、物资供应、物流等多环节于一体的完整产业链，并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列，形成了“多介质、全流程、立体化”的完整产业发展体系，媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地位。

2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转型为传媒品牌创造商，旗下有5家出版社为全

国百佳出版社，打造了科普、作文、原创文学、古典名著、音乐、新课标教材等品牌集群。中南博集天卷是畅销书领域的龙头企业。红网积极构建省市县三级党媒新型传播平台，影响力多年位列中国地方新闻网站第一名。以《快乐老人报》为核心的老龄媒介产品已成为国内具有强大影响力的老龄媒介集群，构建中老年网络视频号矩阵，快乐老人大学等产业快速拓展。湖南省新华书店、天闻印务公司综合实力均位居行业前列。天闻数媒依托 ECO云开放平台的大数据体系，实现涵盖教、学、管、评、测全流程的智慧教育生态体系。

3、市场优势。公司主要产品市场占有率位居同行前列，拥有自主知识产权的湘版教材覆盖湖

南、湖北、广东、澳门、台湾等30个省（区、市），湘版数学、历史、书法、汉语教材通过版权贸易、合作出版、实物出口的方式，进入印度、韩国、新加坡、马来西亚、美国、西班牙、孟加拉、哈萨克斯坦等国家，形成优势明显的“走出去”特色。

4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居同行前列，是目前中国出版传媒行业的龙头企业。中央提出建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，中南传媒具有比较有利的规模优势。

5、产融结合优势。公司旗下设有湖南出版投资控股集团财务有限公司与泊富基金管理有限公司，为实体产业提供金融支持和服务，提升资金收益水平，推进公司产融结合、财团式发展战略的顺利实施。

五、报告期内主要经营情况

2022年度公司实现营业收入1246461.49万元，同比上升10.00%；利润总额151044.31

万元同比下降9.23%；归属于上市公司股东的净利润139923.17万元，同比下降7.67%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入12464614893.8911331441938.5610.00

营业成本7197975604.276333451450.9913.65

销售费用1936609169.851943202452.49-0.34

管理费用1558629506.811513609964.102.97

财务费用-125751241.84-108346157.85

研发费用145028764.9263446682.46128.58

经营活动产生的现金流量净额2026836565.22-454047006.75

投资活动产生的现金流量净额-648994361.93-8468576.71

筹资活动产生的现金流量净额-1078110649.14-1245195029.13

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

12/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2022年度公司实现营业收入1246461.49万元，同比增长10%，营业收入增长的主要原因是：

在出版主业方面保持增长，综合实力和社会影响力得到持续提升。出版业务方面，通过强化精品意识，扶植重点出版项目，打造新时代精品出版物，报告期公司在全国综合图书零售市场的实洋占有率为3.16%，在全国网上书店图书零售市场的实洋占有率为3.31%均排名第四，稳居第一方阵。一般图书在各细分市场的市场占有率依然位于行业前列。发行业务方面，实现营业收入

993519.23万元，同比增长13.31%。新华书店不断加强发行主渠道地位，全方位转型升级教育服

务供应商，积极打造优质教育产品系统，致力创建全省中小学生阅读生态体系，做好线上线下平台融合，推出“智趣新课后”服务产品体系，破解中小学课后服务难题，持续推进党建学习书屋工程，时政读物发行取得优异成绩，期刊业务不断向好。物资供应业务方面，公司不断开发新市场，大力拓展新业务新客户，全年实现营业收入173593.55万元，同比增长4.16%。媒体业务方面，2022年公司与武汉地铁达成合作，开启了中部两省省会中心城市地铁媒体协同经营的新局面，以媒体思维整合资源，打造独具特色的“人文地铁”，运营长沙、武汉两地线路总计达到13条，地铁媒体资源占有量排名居全国前三。中南地铁传媒营业收入较去年同比增长39.19%。金融和投资业务方面，在资本市场低迷情况下，公司积极调整资金布局结构，严控金融风险，努力做到流动性、收益性和风险性的最佳平衡。财务公司实现营业收入26180.72万元，利润总额10255.45万元。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

减少0.24个

出版3437779690.772176162197.4136.705.025.42百分点

减少1.59个

发行9836829538.896728322896.8431.6013.4516.16百分点

增加0.43个

物资1728702012.871650482729.874.524.153.68百分点

增加5.13个

印刷1017920110.14762847494.0125.06-1.07-7.40百分点

减少2.55个

媒体769155025.28508237020.8533.928.9813.34百分点

减少5.46个

数字出版52913908.6753301676.34-0.73-59.98-57.68百分点

减少6.38个

金融服务270442130.82145686435.9346.13-24.77-14.66百分点内部抵销

-4812269867.47-4887205406.03数

减少1.64个

合计12301472549.977137835045.2241.9810.0513.26百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

减少0.24个

一、出版3437779690.772176162197.4136.705.025.42百分点

增加2.34个

一般图书701077966.79390529168.4744.302.78-1.35百分点

教材教辅2594861793.471703563100.3534.355.667.60减少1.18个

13/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

百分点

增加0.15个

期刊27582527.569399915.7065.92-3.39-3.82百分点

减少0.30个

音像制品78702828.8954383821.7430.90-1.83-1.41百分点

增加23.79

其他35554574.0618286191.1548.5732.53-9.39个百分点

减少1.59个

二、发行9836829538.896728322896.8431.6013.4516.16百分点

增加4.90个

一般图书3633662651.522348760469.9035.3630.5021.30百分点

减少5.82个

教材教辅5318823491.163649148773.6231.398.2218.26百分点

减少3.68个

音像制品5222193.593587832.7031.3013.8020.25百分点

文化用品减少3.31个

879121202.62726825820.6217.32-9.06-5.28

及其他百分点

增加0.43个

三、物资1728702012.871650482729.874.524.153.68百分点

纸张、印刷增加0.43个

1728702012.871650482729.874.524.153.68

耗材等百分点

增加5.13个

四、印刷1017920110.14762847494.0125.06-1.07-7.40百分点

增加5.24个

印刷产品1001838405.14748094222.4125.33-0.68-7.19百分点

减少3.74个

防伪产品16081705.0014753271.608.26-20.41-17.03百分点

减少2.55个

五、媒体769155025.28508237020.8533.928.9813.34百分点

减少6.53个

报刊发行32248926.2839629035.69-22.88-1.364.18百分点

减少7.71个

广告发布451727678.47282334359.7137.5018.7235.42百分点

减少4.75个

网站79570252.4839551480.2950.2926.2139.55百分点

增加4.24个

其他205608168.05146722145.1628.64-10.44-15.46百分点

六、数字出减少5.46个

52913908.6753301676.34-0.73-59.98-57.68

版百分点

减少52.30

硬件7536086.4611080055.16-47.03-81.42-71.16个百分点

增加29.55

软件5330579.06457547.2791.42-84.76-96.57个百分点

增加26.63

其他40047243.1541764073.91-4.29-29.34-43.71个百分点

七、金融服减少6.38个

270442130.82145686435.9346.13-24.77-14.66

务百分点内部抵销

-4812269867.47-4887205406.03数

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减少1.64个

合计12301472549.977137835045.2241.9810.0513.26百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

减少4.67个

湖南省内9479232257.654996418647.5347.2917.4828.91百分点

增加2.14个

湖南省外2822240292.322141416397.7024.12-9.24-11.73百分点

减少1.64个

合计12301472549.977137835045.2341.9810.0513.26百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

减少1.85个

线下销售10217751489.365986162549.5941.41-5.44-2.36百分点

减少9.26个

线上销售2083721060.611151672495.6344.73459.27571.79百分点

减少1.64个

合计12301472549.977137835045.2241.9810.0513.26百分点

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量销售量库存量主要产品单位生产量销售量库存量比上年比上年比上年增减（%）增减（%）增减（%）

一般图书(出

万册6294.655919.425847.357.3110.486.86

版环节)

教材教辅(出

万册51929.9451292.4111395.243.390.965.93

版环节)

音像制品(出

万册1316.501289.89269.424.215.0110.96

版环节)

一般图书(发

万册21436.9721972.045765.401.798.56-8.49

行环节)

教材教辅(发

万册49670.5649442.325104.581.233.924.68

行环节)文化用品及

其他(发行环亿元7.527.301.575.03-5.1916.30

节)

纸张、印刷耗

亿元18.6617.992.0720.0013.0047.86材等印刷及防伪

亿元7.657.630.49-8.71-7.404.26产品

报纸万份8998.828998.82-35.55-35.55产销量情况说明

15/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

上表中发行环节所有产品及“纸张、印刷耗材等”的“生产量”指“采购量”。“文化用品及其他（发行环节）”“纸张、印刷耗材等”“印刷及防伪产品”由于品种多样，统一采用金额表示。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币对方当事合计已履行本报告期履待履行金是否正常合同未正常履合同标的合同总金额人金额行金额额履行行的说明湖南省义湖南省教务教育免9700400009700400009700400000是育厅费教科书已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期上年金额本期占同期较上成本构成总成本占总情况分行业本期金额上年同期金额年同项目比例成本说明期变

(%)比例动比

(%)

例(%)

稿费、租

出版206594119.729.49197142746.369.554.79型费用原材料及

出版737162805.6333.87688944596.5933.377.00辅助材料印装制作

出版1077012114.6449.491037874335.9750.283.77费用制造费用

出版155393157.427.15140325064.156.8010.74及其他商品销售

发行6728322896.84100.005792322762.34100.0016.16成本商品销售

物资1650482729.87100.001591901339.92100.003.68成本原材料及

印刷559920187.0573.40581622994.1770.60-3.73辅助材料

印刷直接人工40695940.405.3380058400.759.72-49.17动力和燃

印刷19879571.642.6118060739.252.1910.07料制造费用

印刷142351794.9218.66144075812.5417.49-1.20及其他

16/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

报刊发行

媒体39629035.697.8038039294.848.484.18成本广告发布

媒体282334359.7155.55208487687.8046.4935.42成本

媒体网站成本39551480.297.7828343053.566.3239.55

媒体其他成本146722145.1628.87173558156.5238.71-15.46

数字出版硬件11080055.1620.7938414236.3130.50-71.16

数字出版软件457547.270.8613336424.4210.59-96.57

数字出版其他41764073.9178.3574197997.9158.91-43.71金融服务

金融服务145686435.93100.00170710305.69100.00-14.66成本

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额86818.43万元，占年度销售总额7.06%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额107395.65万元，占年度采购总额15.05%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额21130.84万元，占年度采购总额2.96%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

2022年度公司销售费用193660.92万元，较上年同期194320.25万元减少0.34%。主要系

报告期按照新收入准则将运输费用调整至营业成本所致。

2022年度公司管理费用155862.95万元，较上年同期151361.00万元增加2.97%，主要系

报告期公司人工成本同比增长所致。

2022年度公司研发费用14502.88万元，较上年同期6344.67万元增加128.58%，主要系报

告期为增强公司发展的核心竞争力，加大研发力度所致。

2022年度公司财务费用-12575.12万元，较上年同期-10834.62万元减少1740.50万元，

主要系报告期收到的银行存款利息收入增加所致。

17/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2022年度公司所得税费用2646.42万元，较上年同期2724.56万元减少2.87%。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入145028764.92本期资本化研发投入0

研发投入合计145028764.92

研发投入总额占营业收入比例（%）1.16

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量310

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.37%研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生24本科183专科86高中及以下17研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）58

30-40岁（含30岁，不含40岁）165

40-50岁（含40岁，不含50岁）61

50-60岁（含50岁，不含60岁）26

60岁及以上0

(3).情况说明

√适用□不适用

报告期公司研发投入14502.88万元（2021年度6344.67万元），同比增长128.58%；研发投入占营业收入比例为1.16%（2021年度0.56%），同比增长0.60个百分点，主要原因是公司为增强发展的核心竞争力，加大研发力度所致。

报告期内，公司开展的研发项目主要有：印刷质量在线检测系统研发，高速胶装联动生产流水线研发，ECO（Education Ecology Cloud Open Platform）云平台和教育理论研究，智趣新课后，“E堂好课”数字教育项目，AIClass（AI智慧课堂）平台和快乐老人互联网综合服务平台项目等。报告期内，公司共获得省部级科技奖励1项；共获得授权专利11项，其中发明专利6项。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

18/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2022年度公司经营活动产生的现金流量净额为202683.66万元，上年同期现金流量净额为

-45404.70万元，净流入同比增加248088.36万元，主要系报告期财务公司定期存款和拆出资金到期收回，同时吸收控股股东存款及买入返售金融资产投资规模同比减少的共同影响。

2022年度公司投资活动产生的现金流量净额为-64899.44万元，上年同期现金流量净额为

-846.86万元，净流出同比增加64052.58万元，主要系报告期财务公司同比上年债权投资规模增加，以及马栏山园区项目投资增加。

2022年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-107811.06万元，上年同期现金流量净额为

-124519.50万元，净流出同比减少16708.44万元，主要系报告期子公司增加票据贴现借款所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金10858220182.9143.7510965109664.7945.58-0.97主要系持有的基金和股

权部分处置，以及持有的交易性金融资产1251627932.315.041982785994.748.24-36.88股权和基金公允价值下跌所致。

应收票据2567980.910.012290000.000.0112.14

应收账款1110381566.914.471002031961.164.1610.81

预付款项341035893.141.37262983864.241.0929.68

其他应收款319784657.171.29376023665.631.56-14.96

存货1826840671.257.361676901471.806.978.94一年内到期的非主要系债权投资到期收

108151746.530.44157379512.640.65-31.28

流动资产回所致。

其他流动资产5309320128.9421.394315521560.5217.9423.03

长期应收款123167594.820.50117200811.200.495.09主要系本期新增一家联

长期股权投资204763870.730.83100720142.310.42103.30营企业。

其他权益工具投

123104312.250.50114159812.250.477.84

资

投资性房地产142277998.760.57148479065.620.62-4.18

固定资产1317698086.295.311358204196.835.64-2.98主要系马栏山视频文创

在建工程447665232.461.8063758776.130.26602.12产业园项目支出增加所致。

使用权资产91402174.210.3795294309.810.40-4.08

无形资产977251646.513.94977410184.194.06-0.02

商誉62385078.580.2562385078.580.26

长期待摊费用92582203.550.3783452675.350.3510.94

递延所得税资产26181235.890.1123656881.310.1010.67主要系发放的委托贷款

其他非流动资产82342917.740.33175816464.410.73-53.17到期收回，以及报表重分类所致。

短期借款276142464.011.11系合并范围内子公司之

19/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

间购销业务开具银行承兑汇票，向银行贴现形成的贴现借款。

应付票据137000000.000.55157649200.000.66-13.10

应付账款3685965588.2014.853327971055.7413.8310.76

预收款项8526619.050.038015289.450.036.38主要系发行板块线上收

合同负债2091552937.088.431396560556.835.8049.76款规模增大，预收的图书货款增加。

应付职工薪酬937514948.443.78822436841.943.4213.99

应交税费72579308.740.2959385594.220.2522.22

其他应付款485579913.191.96435678486.141.8111.45一年内到期的非

25430886.010.1021989659.880.0915.65

流动负债主要系财务公司吸收控

其他流动负债930372354.313.751972417433.868.20-52.83股集团存款减少所致。

租赁负债67721616.310.2771928475.770.30-5.85系收到的国有资本预算

长期应付款517655400.002.09373655400.001.5538.54金增加所致。

递延收益101021055.750.4192732083.300.398.94

其他非流动负债34581518.910.1435361747.060.15-2.21

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产4432547.50（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.02%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所处行业情况、从事的业务情况及行业格局和趋势”部分。

20/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

主要业务板块概况详见本报告第三节“经营情况讨论与分析”及“报告期内公司从事的业务情况”部分。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长增长增长去年本期增长率去年本期增长率去年本期去年本期去年本期金额占比率率率

出版业务：

自编

教材36131.1336797.521.84%511625.14572138.2611.83%172095.76184260.217.07%102773.32112236.809.21%40.2839.09-1.19//教辅租型

教材14672.1314494.89-1.21%122350.35122528.070.15%73488.8575225.972.36%55556.4158119.514.61%24.4022.74-1.66//教辅一般

5358.055919.4210.48%188502.04195345.303.63%68210.0370107.802.78%39587.7239052.92-1.35%41.9644.302.34//

图书

发行业务：

教材

47576.8649442.313.92%549532.32602084.899.56%491461.16531882.358.22%308566.43364914.8818.26%37.2131.39-5.82//

教辅一般

20239.8321972.048.56%396352.39481059.9321.37%278440.67363366.2730.50%193634.70234876.0521.30%30.4635.364.9011218.332.33%

图书新闻

传媒13962.758998.82-35.55%———3269.513224.89-1.36%3803.933962.904.18%-16.35-22.88-6.53//业务

21/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用6450.276417.26-0.51

版权费1735.352002.0115.37

稿酬5115.975348.324.546456.547270.7112.61

印刷成本136621.59148424.908.6430703.7127747.10-9.63

物流成本860.45936.968.891255.621519.0220.98

推广促销活动费用26990.6530400.6912.638676.928736.650.69教材教辅出版业务

√适用□不适用公司自主开发的7科8种“湘版”新课程标准实验教材先后通过教育部审定，具体为数学（初中、高中）、科学（小学）、英语（小学，湖南少儿出版社和湖南教育出版社各有一种）、音乐（小学、初中、高中）、美术（小学、初中、高中）、地理（初中、高中）、书法练习指导（小学）。公司教辅品种共计上千种，影响力较突出的有：《新课标基础训练》《学法大视野》《单元测试卷》《新课标实验探究指导》《新课标实验指导和实验报告》《课程基础训练》等。

公司教材教辅的销售面向全国，已覆盖30个省（区、市）。主要竞争对手为全国的各出版社（集团），如人民教育出版社、北京师范大学出版社等。

一般图书出版业务

√适用□不适用

公司一般图书业务具有较强竞争优势。公司旗下有9家出版社，其中有5家出版社为全国百佳出版社。根据开卷监测数据，报告期内公司在全国综合图书零售市场的实洋占有率为3.16%，

排名第四；在全国网上书店图书零售市场的实洋占有率为3.31%，排名第四，比去年同期排名上升一位。

报告期内，公司9种图书累计41次登上开卷零售畅销月榜，13种图书登上开卷网店、当当图书月度畅销榜前30。《敦煌三书》等图书入选《中国新闻出版广电报》优秀畅销书排行榜，经典常销品种《天堂旅行团》《云边有个小卖部》《苏东坡传》《亲密关系:通往灵魂的桥梁》《四五快读》《时间简史（插图版）》等图书依然保持热销。报告期内，“四五快读”系列发行近

224万册，《大英儿童漫画百科》系列销售近200万册，《苏东坡传》发行超104万册，《云边有个小卖部》发行超61万册。通过内容营销、达人带货、新媒体渠道推广引流和电商促销，多个品种多次入选当当京东畅销排行榜前十名《史记（全本全注全译）》发货超6.5万套，《红楼梦（脂砚斋批评本）》发货近4.3万套，《古文观止（古典名著全本注译文库）》发货超3.5万套。

不少新品表现亮眼，《人鱼陷落》发行超46万册；《在岁月中远行》发行超40万册；《长安的荔枝》口碑和销售双丰收，上市1个月发行即超过30万册。《人类是怎么霸气上天的：吾皇巴扎黑航天科学史》多次进入开卷地面畅销榜月度前30，上市10个月发行超10万册。

公司的作文品牌、科普图书、原创文学、艺术综合、心理自助图书等11个优势品牌继续保持前列。作文、艺术综合2个板块在全国零售市场排名第一，学术文化、心理自助、传记、家庭教育、科普5个板块排名第二，音乐、中国古典文学、低幼启蒙3个板块排名第三，具有明显的市场优势。社科文史、网络文学等产品线取得新突破：中国古典文学产品线排名同比上升一位，进入前三；低幼启蒙板块，“四五快读”、“四五快算”品牌效应持续，排名第三；学术文化板块上升至第二名，历史产品线上升至第二。集团以优势板块为基础，形成了以湖南人民社的通俗政治理论读物、红色历史读物，湖南文艺社的原创文学、音乐图书，岳麓书社的古典名著、古籍整

22/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告理，湖南科技社的科普、医卫、农业，湖南美术社的美术、收藏、艺术综合，湖南少儿社的少儿文学、少儿科普、低幼启蒙，中南博集天卷、上海浦睿的大众社科、心理自助等。

凭着良好的口碑，公司继续与众多知名作者签约，报告期内，如下作家的作品获得市场热捧，成为阅读亮点。例如知名作家韩少功、王跃文、周国平、林语堂、陈忠实、王蒙、毕淑敏、林白、残雪、马原、李敬泽、刘庆邦、石钟山、鲍尔吉*原野、高建群、张炜、李修文、亦舒、张小娴、蒋勋等，畅销书作家张嘉佳、白落梅、马伯庸、张德芬、卢思浩、赛雷、安东尼、山下英子、马克*李维、朗达*拜恩、理查德*怀斯曼等，儿童文学作家沈石溪、李少白、秦文君、王一梅、邓湘子、皮朝晖、叶梦、杨鹏等，社科文史作家张宏杰、刘擎、蒙曼、西蒙*蒙蒂菲奥里等，并拥有史蒂芬*霍金作品的独家简体中文版权。

报告期内，公司一般图书出版销售码洋195345.30万元，营业收入70107.80万元，营业成本39052.92万元，毛利率44.30%。公司动销品种数共计32436种，再版占比0.29%。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

湖南省义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。从2012年以来，中南传媒全资子公司湖南省新华书店每年参与单一来源采购招投标，中标后作为单一来源采购的供货方和省教育厅签订采购合同，采购合同的具体执行由湖南省新华书店负责实施。

从2014年秋季学期开始，湖南教育出版社《学法大视野》、湖南少儿出版社《课程基础训练》及公司代理人民教育出版社《能力培养与测试》三套同步教辅入选湖南省教育厅评议推荐目录。

湖南省评议推荐的教辅材料归口国有主渠道发行，湖南省新华书店自2014年以来为湖南省评议推荐类教辅唯一发行商。

一般图书发行业务

√适用□不适用

报告期内，公司一般图书发行业务除传统销售模式外，积极拓展线上销售业务，通过当当、亚马逊、京东等品牌电商实现销售收入57571.65万元；通过在淘宝、天猫等开设旗舰店，以及直播渠道，实现销售收入7979.56万元。

销售网点相关情况

√适用□不适用

截至报告期末，湖南省新华书店在全省各市州共拥有连锁网点1573家，经营面积约14.9万平方米，其中中心门店111家、特色书店30家、社区书店30家、乡镇书店16家、校园连锁书店

860家（含校园共享书屋300家）、智慧书店333家、省级以上爱国主义教育基地微书店193家。

报告期内，湖南省新华书店大胆创新探索全省实体书店的转型升级，打造以“乐之书店”品牌为首的一批独具风格的特色品牌书店，其中“湖南新华长沙乐之书店*橘子洲店”用复合文化空间串联起了毛泽东恰同学少年时期的历史场景，荣获2022年首届全民阅读大会全国最美书店奖。2022年开始，“乐之书店”先后于张家界、郴州陆续开设实体店，全省数量达到10家，“乐之”品牌采取的“书+N”多元经营模式，通过图书品种个性化、书店功能多样化、设施服务人性化、倡导阅读公益化的方式，将书店打造成为“城市的文化客厅、都市的心灵港湾”的湖南书店新模式，广受市民好评。

(3).新闻传媒业务报刊业务

√适用□不适用

公司旗下主要的报刊有《快乐老人报》《中学生百科》等，并拥有《潇湘晨报》的独家经营权。

《快乐老人报》为公司全资所属，是我国发行量最大的老年类报纸，发行已覆盖全国除港、澳、台以外的所有省（区、市）。中南传媒子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》的广告、发行等经营性业务，根据潇湘晨报社采编费用的实际发生额，自2019年1月1

23/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

日起至2023年12月31日，按照授权业务实际到账收入总额的25%向潇湘晨报社支付《潇湘晨报》采编运营及品牌推广等费用。该报发行量、广告收入均列湖南都市报第一。同时，还向潇湘晨报社独家买断“晨视频”与广告相关的活动、策划等经营性业务，并按照合同约定向其支付520万元经营性业务授权对价。

主要报刊情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要报刊名称报刊类别主要发行区域营业收入发行量（万份）

潇湘晨报都市类报纸湖南393.622.79

快乐老人报老年类报纸全国1261.3680.00

中学生百科青少年期刊全国851.025.93

说明：上述发行量为平均期发量。

报刊出版发行的收入和成本构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币报纸期刊占比增长率增长率

去年本期去年本期（%）

（%）（%）

营业收入：

发行收入3269.513224.89-1.362855.002758.26-3.3946.61

广告收入3906.573292.09-15.7325.0945.7582.3426.00其他相关服

2105.732932.6739.27630.82584.04-7.4227.39

务或活动收入

营业成本：

印刷成本1088.70790.51-27.39977.33939.99-3.8222.65

发行成本2489.562220.29-10.8229.07

广告、活动及

2591.833687.3742.2748.28

其他成本

毛利率33.5229.12-4.4072.1672.07-0.09-广告业务

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内投资额53014.87

投资额增减变动数41656.37

上年同期投资额11358.50

投资额增减幅度（%）366.74%

24/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

被投资公司情况：

被投资单位的主要投资方占被投资单投资方被投资单位

经营活动位的权益比重（%）中南出版传媒集团股份湖南快乐老人产业经营有

报纸、广告100.00有限公司限公司中南出版传媒集团股份湖南两湖文化创业投资合

投资49.50

有限公司伙企业（有限合伙）中南出版传媒集团股份湖南美术出版社有限责任

出版、发行100.00有限公司公司中南出版传媒集团股份湖南少年儿童出版社有限

出版、发行100.00有限公司责任公司中南出版传媒集团股份湖南岳麓书社有限责任公

出版、发行100.00有限公司司中南出版传媒集团股份湖南文艺出版社有限责任

出版、发行100.00有限公司公司中南出版传媒集团股份湖南人民出版社有限责任

出版、发行100.00有限公司公司中南出版传媒集团股份湖南天闻新华印务有限公

印刷100.00有限公司司中南出版传媒集团股份湖南省印刷物资有限责任

印刷物资经销100.00有限公司公司中南出版传媒集团股份湖南红网新媒体集团有限

网络媒体100.00有限公司公司中南出版传媒集团股份湖南中南国际会展有限公

会展100.00有限公司司中南出版传媒集团股份湖北中南地铁传媒有限公

广告100.00有限公司司

中南出版传媒集团股份中广潇湘广告（北京）有限

广告100.00有限公司公司湖南泊富文化产业投资江苏中润光能科技发展有太阳能电池片及组

0.55

基金企业（有限合伙）限公司件生产销售湖南泊富文化产业投资湖南新合新生物医药有限甾体药物中间体及

1.59

基金企业（有限合伙）公司原料药的研发湖南天闻新华印务有限湖南天闻新华印务邵阳有

印刷100.00公司限公司湖南岳麓书社有限责任湖南澡雪新媒科技有限公音像制品等的制

30.00

公司司作、销售

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

√适用□不适用

为打造公司数字化产业集群，公司拟运用自有资金244889.55万元投资中南传媒马栏山园区项目（以下简称“项目”）。项目购买净占地面积约 54388m2的土地，建设总建筑面积约 29.30万平方米的办公物业及配套设施。项目建成后，拟集聚公司短视频、融媒体、数字出版、数字教育等新产业新业态。经公司2019年第一次临时股东大会审议通过并取得湖南省国有文化资产监督管理委员会同意投资建设的批复后，项目建设各项工作稳步推进。项目设计方案通过了长沙市自然资源和规划局市规委会办公室组织的规划方案专家评审会、长沙市自然资源和规划局行政审批

25/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告例会、长沙市城市和建筑景观风貌专题审查会。经公司2021年第一次临时股东大会审议通过《关于调整中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目投资金额的议案》，投资总额由201111.82万元增加到244889.55万元。报告期内，项目取得基坑支护与土方施工许可证、建设工程施工许可证，目前北区塔楼完成至11-20层，南区完成大部分出正负零；项目获评长沙市2022年度“质量优良工地”“安全优良工地”“绿色工地”。与此同时，项目产业导入和新业态孵化工作正在稳步推进。

报告期内，项目投入38871.95万元，截至报告期末，累计投入80305.65万元（其中土地价款40320.74万元）。

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本计入权期其益的累计

资产本期公允价本期购买金本期出售/他期初数计公允提期末数类别值变动损益额赎回金额变价值变的动动减值

股票18431.35-7638.184122.247514.58

其他191263.23-5174.71894.45237950.00295651.91129958.64

合计209694.58-12812.89894.45237950.00299774.15137473.22

26/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币证券证券代最初投资期初账面本期公允价计入权益的累计本期购买本期出售本期投资期末账面会计核算证券简称资金来源品种码成本价值值变动损益公允价值变动金额金额损益价值科目交易性金

股票301087可孚医疗2996.84自有资金18431.35-7638.184122.24843.657514.58融资产嘉实新趋势混交易性金

基金002222999.90自有资金1371.19-116.571254.62合融资产易方达裕丰回交易性金

基金0001714198.32自有资金3623.46-145.193478.27

报债券 A 融资产交易性金

基金 202101 南方宝元债券 A 3998.00 自有资金 4271.46 -145.31 4126.15融资产易方达安心回交易性金

基金1100271399.44自有资金1358.61-92.891265.72

报债券 A 融资产广发稳健增长交易性金

基金2700022993.05自有资金2920.41-165.942596.18-158.28

混合 A 融资产银华万物互联交易性金

基金002161999.90自有资金1345.94-33.201310.73-2.01灵活配置混合融资产华夏收益宝货交易性金

基金00193020000.00自有资金20000.0020034.9134.91

币市场基金 B 融资产兴全天添益货交易性金

基金00182120000.00自有资金20000.0020037.2137.21

币市场基金 B 融资产鹏华添利宝货交易性金

基金00982410000.00自有资金10001.4410014.7213.28

币市场基金 B 融资产鹏华安盈宝货交易性金

基金00090520000.00自有资金20000.0020018.4318.43币市场基金融资产

合计//87585.45/83323.86-8337.2820000.0078134.42787.1917639.34/私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

27/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用2021年8月26日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的议案》，同意公司以公开挂牌的方式转让其持有的中南博集天卷文化传媒有限公司29%股权。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的公告》（编号：临2021-028）。2021年9月15日，该议案获公司2021年第一次临时股东大会审议通过。目前，该项目尚待国有文化资产有关主管部门的审批结果。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要产品或公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润服务湖南出版投资控股集

金融服务金融服务100000.001268783.73211698.7310255.45团财务有限公司

湖南省新华书店有限教材教辅、

发行150858.521006569.73350564.9992257.59责任公司一般图书中南博集天卷文化传

发行一般图书6914.0071557.4522039.277969.10媒有限公司湖南省新教材有限责

发行教材教辅2000.0038222.9910099.732807.74任公司报纸发湖南潇湘晨报传媒经

行、广告报纸、广告3900.0022537.846731.7372.16营有限公司发布湖南天闻新华印务有

印刷印刷18574.06108221.5671294.226842.61限公司

湖南少年儿童出版社一般图书、

出版发行6980.0041195.3321439.384675.38有限责任公司教材教辅

湖南美术出版社有限一般图书、

出版发行8784.0030270.9118073.352116.06责任公司教材教辅

湖南文艺出版社有限一般图书、

出版发行7564.0028714.0219319.302858.62责任公司教材教辅湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合投资投资41000.0052970.2352926.48-10682.59伙）

公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上的子公司情况如下：

单位：万元币种：人民币公司名称营业收入营业利润净利润

湖南省新华书店有限责任公司827790.6193563.1492257.59

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

28/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、政策规划促进产业繁荣振兴。党的二十大报告从国家发展、民族复兴高度，提出“推进文化自信自强，铸就社会主义文化新辉煌”的重大任务，就“繁荣发展文化事业和文化产业”作出部署安排，为做好新时代文化工作提供了根本遵循、指明了前进方向。国家“十四五”规划纲要明确提出发展社会主义先进文化，提升公共文化服务水平，扩大优质文化产品供给，到2035年建成文化强国，国家文化软实力显著增强。2022年的《政府工作报告》中指出：“繁荣新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事业。深入推进全民阅读。”自2014年起“全民阅读”连续九次被写入《政府工作报告》。党和国家对文化建设的高度重视和一系列战略部署，为文化产业的发展指明了方向，有利于促进出版业进一步繁荣振兴。

2、融合发展推动产业转型升级。2022年4月，中共中央宣传部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》，对新时代深入推进出版深度融合发展作出全面安排，为出版单位探索融合发展新模式、新业态、新领域提供了行动指引。推动出版深度融合发展，构建数字时代新型出版传播体系是传统出版适应技术进步、满足读者多样化需求的必然选择。强化出版融合发展内容建设，创新内容呈现传播方式，加强前沿技术探索应用，充分发挥技术对出版融合发展的支撑作用将成为各出版单位重点探索的领域。

3、高质量发展引导产业提质增效。自党的十九大报告提出“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段”以来，高质量发展已经成为“十四五”时期乃至更长时期我国经济社会发展的主题。《出版业“十四五”时期发展规划》明确提出，出版业“十四五”时期要以高质量发展为主题，推动出版业实现质量更好、效益更高、竞争力更强、影响力更大的发展，为建成出版强国奠定坚实基础。在行业高质量发展的要求下，随着高知读者群体的基数增大，读者阅读品位日益提升，只有满足读者品质阅读需求的产品才能脱颖而出，出版由“高速增长”向“高质量发展”就成为应然和必然。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司的发展战略是：以线上与线下结合、文化与金融结合为发展思路，把公司建设成为中国一流、世界知名的信息服务和传播解决方案提供商、华文全媒介内容运营商、重要的文化产业战略投资者。

(三)经营计划

√适用□不适用

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，今年工作基本思路是：以习近平新时代中国

特色社会主义思想为指引，以学习宣传贯彻党的二十大精神为主线，以高质量发展为主题，坚持稳中求进、自信自强、守正创新、双效统一，确保公司在现代化新征程上开好局起好步，在精品生产上有新成效，在主流传播上有新影响，在融合转型上有新突破，在争先进位上有新提升。全年重点抓好以下工作：

1、打造主流传播高级红。紧扣传播新思想、宣传二十大，推出《中国式现代化》《我们的信仰》《忠诚》《最是人民重千钧》《芳草集》等图书。围绕毛泽东同志诞辰130周年、老一辈革命家为雷锋同志题词60周年等主题，推出《再读毛泽东》、“雷锋书系”等产品。抓好总书记重要著作、二十大读物等重要文献的印制发行，确保发行量继续排名全国前列，打造中宣部直属出版社南方印制中心。精心做好全国两会、湖南省第二届旅发大会等宣传报道，推进“稳经济促发展强信心”等主题宣传，抓好新阶段疫情防控等宣传引导工作。加强议题设置和选题策划创新，打造从0到1的原创性作品。找准切入角度，守住正、抓出新，在重大主题出版和同题竞争中胜出。进一步提升主题出版的政治高度、理论深度、情感温度。紧跟新技术新手段新潮流，让表达更生动、语言更鲜活、传播更深广。

2、完善精品出版新机制。各出版社根据战略定位和专业分工，在出版资源和选题方向上集中火力，深挖护城河。健全专家、社长总编辑、青年编辑三层选题策划机制。严格选题审批，压缩

29/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告过热过剩选题，提高选题质量和实现率。着力重大工程、重点项目、重头产品打造，完善“1频道”服务机制，形成从总编辑到责任编辑同频共振、同向发力的赋能链条。推进湖湘文化保护传承工程，实施《湖湘文库续编》《湖南历代方志集成》等古籍项目。大力推进优秀传统文化创造性转化、创新性发展。支持专家骨干组建事业部、工作室，支持收购或引进优秀策划公司和团队。

坚持系统作战，强化出版、发行、媒体等板块联动，共同为出精品、树品牌出力。持续加强出版社整体排名、一般图书占有率、品牌板块建设、单品效益等考核。认真落实中宣部“青少年读物出版质量提升年”活动，给孩子清澈的爱。推进出版艺术中心、北京出版孵化中心项目。加强版贸合作，推动湘版图书更好走向世界，把海外好书引进中国。

3、稳固教材教辅基本盘。继续举集团之力抓好义教教材修订送审和省内教辅评议工作，力争全胜。统筹抓好高中选修教材编写、小学地方教材重编重修、学前教育资源包开发等工作。做好职教教材开发建设和市场维护工作。抓好出版社教科书出版资质申请，积极把握学科调整带来的教材开发机遇。丰富教材周边产品，研发高质量市场教辅。进一步做好教材教辅用纸采购招标。

强化编印发供快速反应与协同作战机制，确保课前到书。抢抓教育数字化转型重大机遇，积极推动数字教材开发建设工作，做好“E 堂好课”“智趣新课后”“阅达教育”等平台的建设和推广。

4、塑造阅读服务名品牌。办好第二届岳麓书会等活动，整合力量、扩大声势，打造立足湖南、影响全国的全民阅读品牌。深入实施校园阅读工程，继续提质“四维阅读”“中小学生阅读书系”等产品，探索教师阅读、亲子共读等新产品。深耕机关阅读、大众阅读，加速党建学习书屋建设。

稳步推进“市市有乐之”布局，打造更多文化地标和最美书店，擦亮新华书店这块金字招牌。

5、强化融合发展新动能。进一步建强红网党网，加强报纸、期刊、网络、地铁、户外大屏等

联动传播，进一步完善全媒体传播体系。推动长沙车展等品牌展会提质升级。突出红网牵引作用，构建融合出版的创新链、产业链、生态链。推进新媒体营销中心项目。鼓励自主培养网红主播，提升营销话语权。搞好马栏山园区项目基地建设。加快推进智慧印刷物流园项目。进一步完善金融板块运营协调机制，提高资金使用效益。精选优质投资项目，在严控风险的基础上争取最优回报。

6、营造人才发展新生态。以正确导向选用人，以急难险重磨砺人，以干事创业成就人，以待

遇荣耀激励人，构建具有强劲吸引力的人才磁场，建设薪火相传、活力迸发的出版湘军队伍。优化和激活存量人才，变存量为增量。加强总部人员管理，规范职位职数管理，推动职务职级并行。

修订完善薪酬总额管理办法、双效业绩考核办法，“一企一策”优化考核指标体系。制定关于期刊编辑队伍和媒体人才队伍建设的意见。加大编辑、校对人才培养力度，发扬师徒制、传帮带等优良传统，开展编校技能大赛。引导编辑下真功夫、练真本事、求真名声，鼓励走出去，做大做强朋友圈。打造好“总编辑面对面”“出版青年说”等载体和机制。用好图书编辑青年英才，以诚待士，用当其时。

7、筑牢安全发展生命线。严格意识形态工作责任制，严守新闻出版纪律，严管各类内容阵地，

严防导向性问题，防止技术性差错导致政治性错误。毫不放松抓好安全生产、消防、维稳、舆情、保密等工作。进一步提升内控、审计、法务、投资者关系管理等工作水平。增强时时放心不下的责任感，提升工作的前瞻性、预见性，严防黑天鹅、灰犀牛事件。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、随着互联网和通信技术的飞速发展，文化与科技深度融合，数字科技推动文化产业变革，

各种新产品、新服务、新模式不断涌现，给传统出版业务带来发展机遇的同时，也带来了一系列的挑战。如果传统出版传媒企业不能迅速吸收和应用大数据、云计算、人工智能、区块链等技术，则在未来的市场竞争中将会越来越多地受到新媒体新技术的冲击，影响公司的经营业绩与未来发展空间。近年来，公司紧盯技术发展前沿，充分挖掘满足出版融合发展业务需要的各类适配技术，扩大优质内容供给，创新内容呈现传播方式，促进数字出版内容的多介质、多角度延伸，相继布局天闻数媒、贝壳网、中南迅智等。但作为新兴业态，面对日新月异的技术与市场环境，其盈利模式和市场前景存在一定的风险。

2、传统报媒业务深受宏观经济环境和数字化影响，行业呈现下行趋势。为应对市场风险，公

司积极实施传统媒体转型发展战略，不断整合优质资源，优化产品结构，构建以红网、潇湘晨报及快乐老人互联网综合服务平台、大湘网等为核心的网络媒体矩阵，加快发展快乐老人线上、线

30/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告下大学，拓展地铁空间、户外媒体、展会展览、演艺活动等优质媒体业务资源，提升媒体影响力与竞争力，但仍存在转型效果未达预期的风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。

（一）股东与股东大会

报告期内，公司严格依照有关法律法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。

（二）控股股东与上市公司

公司控股股东严格按照有关法律法规规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

（三）董事与董事会

报告期内，两名独立董事因任期届满六年辞任，公司及时完成接任独立董事的选举工作。公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司董事会会议严格按照《董事会议事规则》的规定进行，履行相关召集程序和信息披露义务，有完整、真实的会议记录。公司董事能忠实、勤勉地履行职责，积极参加有关培训，熟悉法律法规及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益，促进董事会的科学决策和公司的健康可持续发展。

（四）监事和监事会

公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司监事会认真履行职责，依法独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。

（五）信息披露与透明度

根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理办法》《对外信息报送和管理办法》《内幕信息知情人登记管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究办法》《重大信息内部报告管理办法》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。

报告期内，公司严格遵循“公平、公正、公开”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。

（六）投资者关系管理

公司已经制定了《投资者关系管理办法》《特定对象接待工作管理办法》等，并在实践中不断完善、加强投资者关系管理工作，通过接待调研、反路演、咨询电话、邮件、“上证 e互动平台”等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。

（七）关于利益相关者

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公司制定了《社会责任制度》，本着“公开、公平、守信”的原则对待公司相关利益者，不仅维护股东的利益，同时充分尊重和维护客户及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续稳健成长。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企

业相互独立，具有独立完整的业务体系，不存在控股股东、实际控制人影响公司独立性的情形。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》《关于印发<广电、出版等省管企业改革重组方案>的通知》（详见中南传媒临2014-036号公告、临2018-020号公告），湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。湖南出版投资控股集团承诺自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归

湖南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过《关于变更湖南

2022年第一次临2022年1月2022年1月天闻新华印务有限公司募

www.sse.com.cn时股东大会21日22日集资金使用计划的议案》等2项议案审议通过《关于公司董事会2021年度工作报告的

2021年年度股东2022年5月2022年5月议案》等10项议案及未通

www.sse.com.cn大会20日21日过《关于与公司控股股东签署<金融服务协议>的议案》等2项议案审议通过《关于与公司控

2022年第二次临2022年7月2022年7月

www.sse.com.cn 股股东签署<金融服务协时股东大会21日22日议>的议案》等4项议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

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□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

33/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内报告期内从是否在年初持年末持股份增增减变公司获得的公司关

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期股数股数减变动动原因税前报酬总联方获量额（万元）取报酬董事长2020年7月20日2024年9月15日彭玻男58000无0是董事2016年5月17日2024年9月15日副董事长2023年3月22日2024年9月15日杨壮男54000无0是董事2021年5月20日2024年9月15日副董事长2023年3月22日2024年9月15日

黄步高董事男512023年3月16日2024年9月15日000无109.71否原副总经理2020年8月26日2023年3月22日熊名辉董事男542023年3月16日2024年9月15日000无0是董事2023年3月16日2024年9月15日

周亦翔总经理男512023年2月27日2025年1月4日000无116.24否原监事2021年9月15日2023年1月28日董事2023年3月16日2024年9月15日

王清学董事会秘书男512023年3月22日2025年1月4日000无114.49否原财务总监2021年8月26日2023年3月22日原董事2008年12月25日2023年1月28日

丁双平男58000无89.03否原总经理2008年12月25日2023年1月28日原董事2008年12月25日2023年1月28日

高军原董事会秘书、男59000无89.03否

2008年12月25日2023年3月22日

原副总经理

舒斌原董事男542012年1月20日2023年1月28日000无89.03否张子云原董事男552019年5月20日2023年1月28日000无0是

李桂兰独立董事女582020年5月20日2024年9月15日000无10.83否

34/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

雷辉独立董事男552022年5月20日2024年9月15日000无6.93否

刘志阳独立董事男472022年5月20日2024年9月15日000无6.93否

季水河原独立董事男682015年12月7日2022年5月20日000无4.17否

贺小刚原独立董事男512016年5月17日2022年5月20日000无4.17否监事2023年3月16日2024年9月15日王斗男54000无0是监事会主席2023年3月22日2024年9月15日原监事2018年5月17日2023年1月28日徐述富男61000无0是原监事会主席2018年5月31日2023年1月28日

徐向荣监事男472021年9月15日2024年9月15日000无121.73否

张健监事男482021年9月15日2024年9月15日000无113.47否

李雄伟原职工监事男592008年12月25日2023年3月28日000无87.29否

龚勇职工监事男552019年3月29日2024年9月15日000无74.74否

唐薇职工监事女402019年3月29日2024年9月15日000无72.36否荀娟职工监事女402023年3月28日2024年9月15日000无0否总编辑2022年4月23日2025年1月4日

谢清风男51000无114.61否原副总经理2020年8月26日2022年4月23日

刘清华原总编辑男592016年10月26日2022年4月23日000无29.57否梁威副总经理男422023年3月22日2025年1月4日000无0否

刘闳副总经理女562019年4月8日2025年1月4日000无114.79否

易言者副总经理男532021年6月15日2025年1月4日000无114.79否马睿财务总监女482023年3月22日2025年1月4日000无0是杨俊杰副总经理男542023年3月22日2025年1月4日000无0否

陈昕原副总经理女522015年8月24日2023年3月22日000无116.68否

黄楚芳原副总经理男582015年8月24日2023年3月22日000无114.10否

合计/////000/1714.69/姓名主要工作经历男，1964年5月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南龙山人，中共党员，高级会计师，湖南大学管理科学与工程专业管理学硕士。

彭玻

历任龙山县新华书店计划股股长，湖南省新闻出版局计划财务处副处长、结算中心主任，湖南出版集团资产财务部部长，2004年11月任湖

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南出版投资控股集团有限公司资产财务部部长，2005年4月当选湖南出版投资控股集团有限公司党委委员，2005年10月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、总会计师，2007年12月至2009年3月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、副总经理，2009年3月至

2016年1月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、常务副总经理，其间2011年11月至2013年12月兼任湖南泊富恒嘉策划代理有限公司董事长。2014年6月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司董事，2015年12月至2018年8月兼任湖南盛力投资有限责任公司执行董事，2016年1月至2020年6月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理，其间2016年1月至2016年7月兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2018年2月至2020年5月兼任湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记，2019年4月至2020年5月兼任湖南出版投资控股集团有限公司副董事长。2016年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。2020年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委书记，2020年6月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司董事长。2020年7月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事长。

男，1968年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南汨罗人，中共党员，高级记者、编审，第十五届长江韬奋奖获得者，享受国务院特殊津贴专家、湖南省政府特殊津贴专家，中南大学行政管理专业管理学硕士。1990年7月起历任中国石化总公司洞庭氮肥厂子弟中学教师，湖南经济电视台记者，湖南电视台新闻中心《潇湘晨光》《湖南新闻联播》制片人，湖南电视台新闻中心编辑部主任、新闻中心副主杨壮任、新闻中心主任，2010年8月至2016年6月任湖南广播电视台新闻中心主任，2016年6月至2018年6月任湖南广播电视台党委委员、副台长，其间2016年6月至2017年3月兼任湖南广播电视台新闻中心主任，2018年6月至2020年5月任湖南广播电视台党委委员、副台长，湖南广播影视集团有限公司党委委员、副总经理。2020年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总编辑、总经理。2021年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事，2023年3月迄今任副董事长。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南桂东人，中共党员，高级经济师，湖南师范大学伦理学专业哲学硕士。1995年6月至2000年7月在江南机器厂工作，历任党建科、领导干部科科长，2000年7月至2000年11月在湘潭市旅游局任科员，2000年12月至2006年4月在潇湘晨报社工作，历任人力资源部经理、行政管理中心副总监兼人力资源部经理、社委会秘书、社委、党总支副书记兼人力资源部经理、副总经理，2006年4月至2008年1月任湖南出版投资控股集团有限公司人力资源部副部长，2008年1月至2009年3月任人力资源部部长，2009年3月至2013年11月任湖南省新华书店有限责任公司董事、总经理、党委副书记，2013年11月至2014年9月黄步高

任党委书记、董事，2014年9月至2022年3月任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总经理、《书屋》杂志主编，其间

2014年9月至2015年12月兼任党总支书记，2015年12月至2022年3月兼任党委书记，2014年9月至2016年11月兼任湖南联合教育出

版物发行有限公司党支部书记，其间2014年9月至2016年7月兼任董事长。2020年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。2022年11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、副董事长。

男，1968年7月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，中南大学传播学专业文学硕士。1986年7月至2011年5月历任湘潭县歇马乡中心小学教师、教导主任、副校长，湘潭县教育局办公室科员，湘潭市教育委员会办公室科员、宣传法规科副科长，湘潭市教育局办公室主任，湖南教育电视台党委委员、台长助理兼新闻中心主任、副台长。2011年5月至2011年12月任湖南教育报刊社党委熊名辉

委员、副社长兼副总编，2011年12月至2015年7月任湖南教育报刊社党委书记，2015年7月至2016年7月任湖南教育报刊社社长，2016年7月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司总经理，2019年6月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司党委书记，2019年8月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司董事长，2019年1月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、副总经理。2023年3

36/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南隆回人，中共党员，中南大学工商管理专业硕士。历任隆回县新华书店农村发行员，邵阳市新华书店办公室调研员，湖南省新华书店办公室调研员、办公室副主任、综合事务部部长、综合管理部部长、综合管理部支部委员会书记、总经理助理，2008年1月至2010年1月任湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司总经理，其间2009年9月至2010年1月任湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司党委书记，2010年1月至2014年9月历任湖南出版投资控股集团有限公司办公室副主任、周亦翔主任，2014年9月至2019年2月任湖南省新华书店有限责任公司董事、总经理，2016年7月迄今任天闻数媒科技（北京）有限公司董事，

2019年2月迄今任湖南省新华书店有限责任公司董事长，2020年5月迄今任湖南省新华书店有限责任公司党委书记。2021年9月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司监事。2022年11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年2月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总经理，2023年3月迄今任董事。

男，1971年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，内蒙古翁牛特旗人，中共党员，会计师，上海财经大学工商管理硕士。1994年7月至2000年12月在湖南省新闻出版局财务科任出纳、计财处、审计处科员，2000年12月至2009年11月在湖南出版集团工作，历任人力资源部、审计室副科级干事、审计室正科级干事、纪检与监察审计部副部长。2009年11月至2014年9月在湖南省新华书店有限责任公司任王清学

财务总监，其间2014年1月迄今任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2014年9月至2021年8月任中南出版传媒集团股份有限公司资产财务部部长，其间2015年12月至2016年8月任湖南泊富基金管理有限公司董事。2021年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监，2022年1月迄今兼任政府项目领导小组副组长。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、董事会秘书。

男，1964年4月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南攸县人，中共党员，编审，享受国务院政府特殊津贴专家，北京师范大学历史学专业史学学士。1985年至2005年历任岳麓书社编辑室编辑、出版服务公司经理、《网上俱乐部》主编、岳麓书社社长，2005年至2008年历任湖南教育出版社社长和《中学生百科》主编，2008年任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、图书与电子音像出版产业部部长。

丁双平

2008年12月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司董事、总经理。2009年3月至2022年11月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员，2013年1月至2023年1月兼任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长，其间2015年4月至2016年7月兼任天闻数媒科技（北京）有限公司董事长。

男，1963年9月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，黑龙江巴彦人，中共党员，高级会计师，湖南财经学院财会专业学士，上海财经大学工商管理硕士。1985年至1993年任湖南省新闻出版局计财处干事，1993年至2000年历任湖南省出版公司科长、副总经理，2000年至2004高军年任湖南出版集团策划发展部部长，2004年至2008年任湖南出版投资控股集团有限公司战略投资部部长，2008年任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、改制上市工作领导小组办公室主任。2008年12月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司董事，2008年12月至2023年3月任董事会秘书、副总经理。2013年2月至2022年11月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。

男，1968年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南洪江人，中共党员，高级编辑，第十届长江韬奋奖获得者，湘潭大学外国语言文学系英语语言文学专业文学学士。历任湖南省委外宣办副主任科员、人事秘书科科长，1999年6月至2001年4月任省外宣办事业建设处舒斌助理调研员，2001年4月至2003年9月任湖南省互联网新闻中心副主任、红网网站总经理，2003年9月至2008年6月任红网网站总经理、总编辑，其间2005年12月起兼任红网网站党支部书记。2008年6月至2011年8月任红网党支部书记、董事长、总编辑，2011年8月至2017年6月任红网执行董事，其间2008年6月至2016年8月兼任红网总经理，2011年8月至2012年10月兼任红网总编辑，2014年2月至2017

37/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

年6月兼任红网党委书记，2012年1月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司董事。2016年3月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2017年6月至2022年3月任湖南红网新媒体集团有限公司党委书记、董事长。

男，1967年6月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南华容人，中共党员，正高级政工师，湘潭大学哲学与历史文化学院中国哲学专业哲学博士。1990年6月起历任湘潭大学历史系教师、校党委办秘书，党委组织部副主任科员、主任科员，湖南省委组织部干部一处主任科张子云员、副处级组织员，省公选办、省委组织部考评中心副主任，2007年2月至2016年5月任湖南省公选办、省委组织部考评中心副主任、调研员，2016年5月至2017年6月任湖南省委组织部考评中心主任。2017年6月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2019年5月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司董事。

女，1964年9月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南澧县人，民盟盟员，教授职称，硕士研究生导师。中国会计学会高级会员，湖南省财务学会常务理事，湖南省管理科学学会常务理事。1985年毕业于湖南财经学院工业会计专业，获学士学位；1990年毕业于西南财经李桂兰

大学会计系会计学专业研究生班，1993年获得经济学硕士学位；1990年8月至今，在湖南农业大学担任专职教师，其中2001年被聘为硕士导师和会计学科带头人，2007年10月被评为教授。2020年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，教授，博士、博士生导师、岳麓学者特聘 A 岗，入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”，荷兰特文特大学访问学者。毕业于湖南大学工商管理学院，获企业管理博士学位。1996年至今，在湖南雷辉大学担任专职教师，现任湖南大学产业与区域发展研究所所长，兼任中国企业管理研究会常务理事，中国技术经济协会理事，湖南大学学报（社科版）编委。曾担任湖南大学工商管理学院副院长，湖南省技术经济与管理现代化研究会秘书长。2022年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1975年11月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，福建惠安人，中共党员，博士，教授，博士生导师。毕业于南开大学经济学专业，刘志阳获经济学博士学位。2006年至今，历任上海财经大学商学院副教授、教授，兼任教育部创新创业教育指导委员会委员、中国企业管理研究会社会创业专业委员会主任。2022年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1954年4月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，四川邻水人，中共党员，四川达县师范学院中文系汉语言文学专业大学毕业，中国人民大学中文系文艺学研究班毕业。历任湘潭大学中文系主任、人文学院副院长，2000年至2013年任湘潭大学文学与新闻学院院长。现任湘潭大学二级教授，博士生导师，比较文学与世界文学博士点负责人，学院学术委员会主席，学校学术评价与发展委员会主任，兼任中共中季水河

央宣传部全国社会科学规划办学科评审组专家，全国马列文论研究会和毛泽东文艺思想研究会副会长，湖南省比较文学与世界文学学会会长。

享受国务院特殊津贴专家。曾兼任湖南省社科联副主席，教育部中文学科教学指导委员会委员。2015年12月至2022年5月任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1971年2月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，江西永新人，中共党员，博士，教授，博士生导师。毕业于中山大学企业管理专业，贺小刚获管理学博士学位。2004年至今历任上海财经大学商学院讲师、副教授、教授。2007年入选上海市曙光学者，2008年入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”。2016年5月至2022年5月任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1968年5月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，空军电讯工程学院无线电通信工程专业工学学士。1989王斗年7月至2003年10月历任空军电讯工程学院外训队见习排长、五系副连职区队长、外训队正连职干事，国防科技大学自动控制系学员队正连职副队长、自动控制系学员七队副队长（副营职）、通信站副站长，湖南文艺出版社员工，湖南省新闻出版局音像处副科级干事，湖南出

38/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

版集团党委办、监察室副主任，湖南出版基地工程指挥部办公室副主任、党委办副主任。2003年10月至2012年10月任湖南省远景光电实业有限公司总经理，2005年2月至2016年1月任湖南省远景光电实业有限公司董事长，2009年3月至2015年11月任湖南出版投资控股集团有限公司实业经营部部长，2010年1月至2016年1月兼任湖南远泰生物技术有限公司董事长，2010年1月至2017年4月兼任湖南远科航表面工程有限公司董事长，2013年12月至2016年1月任湖南省远科航远泰生物公司联合党支部书记，2015年11月至2016年3月任中南出版传媒集团股份有限公司基金公司党支部书记，2015年12月至2017年4月任湖南泊富基金管理有限公司监事，2017年4月迄今任湖南正茂医疗健康有限公司党总支书记、董事长，2019年3月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司监事。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事会主席。

男，1961年12月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南耒阳人，中共党员，大学学历。历任宜章师范校长办公室秘书、政工干事，郴州地区教委组织人事科干事、毕业生分配办副主任（副科）、主任（正科），桂阳县洋市镇党委副书记、书记，桂阳县委办副主任，郴州市教委政工科副科长（正科级）、教委委员（副处）兼机关总支书记，郴州市纪委常委、监察局副局长、秘书长、正处级纪检监察员，市重徐述富

点办副主任（兼），2009年3月至2018年1月历任郴州市纪委副书记，监察局局长，市政府党组成员，市预防腐败局局长（兼），郴州职业技术学院党委副书记，2018年2月至2022年1月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、纪委书记，2019年3月至2022年1月任湖南出版投资控股集团有限公司监事会主席。2018年5月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司监事会主席。

男，1975年4月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南沅江人，中共党员，高级经济师，中南大学工商管理专业硕士。历任湖南省新华印刷一厂彩印车间员工、团委书记、湖南出版集团党委办副科级干事、正科级干事、党委办主管，2006年4月至2009年3月任湖南省新教材有限责任公司支部委员会专职副书记，其间2008年4月至2009年3月任湖南省新教材有限责任公司副总经理，2009年3月至2014年徐向荣

8月任中南出版传媒集团股份有限公司人力资源部部长，2014年4月至2016年3月任湖南天闻新华印务有限公司党委委员、副董事长、湖

南天闻新华印务邵阳有限公司董事长（兼），2016年3月迄今任湖南天闻新华印务有限公司董事长，2017年3月迄今任湖南天闻新华印务有限公司党委书记。2021年9月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。

男，1974年10月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南永顺人，中共党员，湖南大学工商管理专业硕士。历任湖南省正大制药有限公司营销部销售员、湖南省新教材有限责任公司闽浙津大区经理、闽浙沪大区经理、营销总监兼闽黑辽吉营销分公司总经理，2008年10张健月至2010年3月任湖南省新教材有限责任公司副总经理，2010年3月至2010年12月任湖南省新教材有限责任公司董事、总经理，2010年

12月迄今任湖南省新教材有限责任公司董事长，其间2016年3月至2020年1月任湖南省新教材有限责任公司代理党支部书记，2020年1月迄今任湖南省新教材有限责任公司党支部书记。2021年9月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。

男，1963年5月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南桃江人，中共党员，副编审，华中师范大学历史系历史学学士。2001年1月李雄伟至2010年3月任湖南人民出版社政治理论读物编辑部主任，2010年3月至2016年12月任湖南人民出版社有限责任公司副总经理，2016年

12月至2022年3月任湖南人民出版社有限责任公司总编辑。2008年12月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。

男，1967年7月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，政工师，网络教育本科学历。历任湖南省新华印刷三厂团委书记，湖南省新华印刷集团政治工作部副部长、工会副主席，书刊分公司书记、经理，2009年4月至2012年4月任湖南天闻新华印务有龚勇

限公司综合管理部部长兼信息办公室主任，2012年4月至2015年7月任湖南天闻新华印务有限公司总经理助理兼综合管理部部长，2015年

7月至2016年12月任湖南天闻新华印务有限公司总经理助理兼综合管理部部长、凯基印刷(上海)有限公司董事长，2016年12月至2017年

39/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2月任湖南天闻新华印务有限公司副总经理，2017年2月至2019年5月任湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席、湖南天闻新华印务

有限公司副总经理、工会主席，2019年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席、湖南天闻新华印务有限公司党委副书记、工会主席，2019年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。

女，1982年11月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南张家界人，中共党员，新加坡国立大学公共行政和管理专业管理学硕士。

2005年8月至2008年9月任中华书局法务专干，2008年9月至2009年4月任湖南潇湘晨报社办公室法务专干，2009年5月至2011年10

唐薇

月任中南出版传媒集团股份有限公司证券法律部主办，2011年10月至2020年5月任中南出版传媒集团股份有限公司法律事务部主管。2019年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。2020年6月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司法律事务部副部长。

女，1982年5月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘阴人，中共党员，编审，研究生学历，北京体育大学体育人文社会学专业教育学硕士。2008年6月至2009年2月任湖南电子音像出版社有限责任公司图书音像出版部编辑，2009年3月至2011年2月任湖南电子音荀娟像出版社有限责任公司农家书屋事业部编辑，2011年3月至2022年5月任湖南电子音像出版社有限责任公司综合出版事业部编辑，2022年

5月迄今任湖南电子音像出版社有限责任公司综合出版事业部副部长（主持工作）。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南双峰人，中共党员，编审，武汉大学图书馆、情报与档案管理（出版发行学）专业管理学博士。1996年7月至2010年12月在湖南少年儿童出版社工作，历任总编室主任、社长助理、社长助理兼阳光益智项目部主任、副社长、总编辑，2010年12月至2022年3月任湖南人民出版社有限责任公司执行董事，其间2010年12月至2016年8月兼任总经理，2016谢清风

年8月至2016年12月兼任总编辑，2020年1月至2022年3月任党委书记。2020年8月至2022年4月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。2021年7月迄今任上海浦睿文化传播有限公司董事、董事长。2023年1月迄今任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长。2022年4月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总编辑、政府项目领导小组副组长。

男，1963年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南涟源人，中共党员，编审，享受国务院政府特殊津贴专家，中国文化名家暨“四个一批”人才，湘潭大学中文系文学学士。历任湖南教育出版社《今日大学生》杂志编辑、文科编辑室副主任、初教编辑室主任，1998年8月至2003年12月历任《中学生百科》杂志社主编、湖南教育出版社副社长，2003年12月至2009年1月任湖南文艺出版社社长，2009年1刘清华

月至2016年8月任湖南文艺出版社有限责任公司执行董事、总经理，2009年3月至2016年10月兼任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理，2014年2月至2016年8月兼任湖南文艺出版社有限责任公司党支部书记，2016年1月至2021年7月兼任上海浦睿文化传播有限公司董事、董事长，2016年10月至2022年4月任中南出版传媒集团股份有限公司总编辑。

男，1980年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南涟源人，中共党员，编辑，湖南师范大学商学院产业经济学硕士。2002年6月至2004年8月任湖南大学工程力学系分团委书记。2004年8月至2005年4月任湖南省新教材有限责任公司营销部业务员。2005年4月至2007年12月任湖南出版集团综合管理部秘书。2007年12月至2009年1月任湖南电子音像出版社副社长。2009年1月至2011年1月任梁威湖南电子音像出版社有限责任公司副总经理。2011年1月至2014年8月任中南出版传媒集团股份有限公司新技术新媒体部副部长兼数字资源中心主任，2014年8月至2017年5月历任新技术新媒体部副部长、部长，2017年5月至2023年3月任战略投资部部长，其间2016年7月至2017年7月兼任天闻数媒科技（北京）有限公司董事，2017年7月至2022年6月兼任共青团湖南省第十五届委员会副书记。2022年

11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

40/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告女，1966年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，高级政工师，清华大学经济管理学院工商管理硕士。1984年至1989年在湖南省艺术学校任教，1989年至1999年在湖南文化报社工作，任副科级干事，1999年至2002年分别在湖南广播电视广告总公司和湖南国际影视会展中心工作，历任湖南国际影视会展中心副总经理、副董事长，执行总经理、副董事长。2002年至2003年任湖南出刘闳

版基地工程建设指挥部副指挥长，2003年至2008年任普瑞温泉酒店总经理，2008年至2012年任普瑞温泉酒店董事长、总经理，2012年至

2014年7月任普瑞温泉酒店董事长。2014年7月至2019年3月任中南出版传媒集团股份有限公司监事，2019年4月迄今任中南出版传媒集

团股份有限公司副总经理。

男，1969年11月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南醴陵人，中共党员，高级经济师，中共中央党校函授学院经济管理专业函授本科。1990年12月至2021年6月在岳麓书社工作，历任发行科科长、营销部主任、副社长，其间2008年7月至2009年1月任岳麓书社社易言者长，2009年1月至2021年6月任湖南岳麓书社有限责任公司执行董事，2009年1月至2016年8月兼任总经理，2013年12月至2021年6月兼任党支部书记。2021年6月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

女，1974年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，河南内黄人，中共党员，高级会计师，湖南大学工商管理硕士。1996年7月至2008年4月历任湖南省新华书店财务部主办科员、资产财务部副部长、湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部主管。2008年4月至2009年

3月任湖南出版投资控股集团有限公司改制上市工作领导小组办公室副主任。2009年3月至2016年8月任中南出版传媒集团股份有限公司

马睿资产财务部副部长，其间2012年10月至2016年8月兼任政府项目领导小组办公室主任。2016年7月迄今任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事。2016年8月至2023年3月任湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部部长。2018年8月至2022年7月任湖南盛力投资有限责任公司董事。2022年1月至2023年3月任湖南出版投资控股集团有限公司财务总监。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监。

男，1969年9月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，编辑，北京大学历史学学士，湖南师范大学中国近现代史专业硕士。1991年7月至2005年8月历任湖南画报社助理编辑，湖南省新闻出版局期刊管理处科员、副科级干事，报刊管理处副主任科员、主任科员。2005年8月至2013年6月历任湖南省新闻出版局报刊管理处副处长、政策法规处副处长、图书音像出版管理处副处长、政策法杨俊杰规处调研员。2013年6月至2014年11月任湖南省纪委派驻省新闻出版局纪检组副组长、省监察厅派驻省新闻出版局监察室主任。2014年

11月至2019年11月历任湖南省新闻出版广电局公共服务处处长、出版管理处处长。2019年11月至2023年3月任湖南省委宣传部反非法

反违禁处（省“扫黄打非”办公室）处长（主任）。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

女，1970年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南岳阳人，中共党员，副研究馆员，湖南师范大学高等教育学专业教育学博士。

历任湖南省新闻出版局机关党委、电子音像处副科级干事，湖南电子音像出版社副社长，湖南出版投资控股集团综合管理部副部长、产业二部副部长，2008年1月至2010年3月任潇湘晨报社党委书记，2009年11月至2020年7月任湖南中南国际会展有限公司董事长，其间，2009陈昕年11月至2013年2月兼任总经理，2010年3月至2014年8月兼任湖南潇湘晨报传媒经营有限公司党委书记，其间自2011年11月至2014年8月兼任总经理，2013年11月至2014年8月兼任湖南教育电视传媒有限公司董事长、总经理，2013年12月至2015年6月任中南出版传媒集团股份有限公司总经理助理，2015年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。2022年11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。

黄楚芳男，1964年7月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘乡人，中共党员，编审，湘潭大学哲学专业哲学学士。历任湖南人民出版社

41/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

图书发行部经理、政理室主任，2000年9月至2005年6月任副社长，2005年6月至2008年1月任党委书记，2008年1月至2009年1月任湖南教育出版社社长，2009年1月至2014年9月任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总经理，其间2009年5月至2014年9月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司董事长，2011年6月至2013年11月兼任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总编辑，2013年3月至2014年9月兼任《书屋》杂志主编，2013年11月至2014年9月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司党支部书记，2014年9月至2019年3月任湖南省新华书店有限责任公司董事长，2015年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

彭玻湖南出版投资控股集团有限公司党委书记、董事长2020年6月5日

杨壮湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总编辑、总经理2021年5月20日舒斌湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2016年3月30日张子云湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2017年6月29日熊名辉湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2019年1月10日陈昕湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日黄步高湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日周亦翔湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日梁威湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日

徐述富湖南出版投资控股集团有限公司原党委委员、纪委书记2018年2月7日2022年1月6日丁双平湖南出版投资控股集团有限公司原党委委员2008年12月25日2022年11月11日高军湖南出版投资控股集团有限公司原党委委员2008年12月25日2022年11月11日龚勇湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席2017年2月21日在股东单位任职情况的说明无

42/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期季水河湘潭大学教授1996年7月贺小刚上海财经大学教授2010年6月李桂兰湖南农业大学教授2007年10月雷辉湖南大学教授2007年6月刘志阳上海财经大学教授2016年6月在其他单位任职情况的说明无

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事报酬由股东大会批准；公司高级管理人员报酬由公司董事会决策。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据薪酬按照《中南出版传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办法》执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情

2022年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额1714.69万元。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际

2022年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1714.69万元。

获得的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨壮副董事长选举董事会选举副董事长选举董事会选举黄步高董事选举股东大会选举原副总经理离任工作变动熊名辉董事选举股东大会选举董事选举股东大会选举周亦翔总经理聘任董事会聘任原监事离任工作变动

43/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

董事选举股东大会选举王清学董事会秘书聘任董事会聘任原财务总监离任工作变动

丁双平原董事、原总经理离任因年龄原因离任

高军原董事、原董事会秘书、原副总经理离任因年龄原因离任舒斌原董事离任工作变动张子云原董事离任工作变动雷辉独立董事选举股东大会选举刘志阳独立董事选举股东大会选举贺小刚原独立董事离任担任独董已满六年季水河原独立董事离任担任独董已满六年

徐述富原监事、原监事会主席离任因年龄原因离任监事选举股东大会选举王斗监事会主席选举监事会选举荀娟职工监事选举职工代表大会选举李雄伟原职工监事离任因年龄原因离任总编辑聘任董事会聘任谢清风原副总经理离任工作变动刘清华原总编辑离任因年龄原因离任梁威副总经理聘任董事会聘任马睿财务总监聘任董事会聘任杨俊杰副总经理聘任董事会聘任陈昕原副总经理离任工作变动黄楚芳原副总经理离任因年龄原因离任

44/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第五届董事会第2022年1月审议通过《关于聘任公司总经理的议案》等10项议案三次会议4日

第五届董事会第2022年4月审议通过《关于公司2021年年度报告及其摘要的议案》《关四次会议23日于投资文化产业基金的议案》等24项议案

第五届董事会第2022年7月审议通过《关于运用超募资金利息永久补充流动资金的议案》五次会议4日等6项议案

第五届董事会第2022年8月审议通过《关于公司2022年半年度报告及其摘要的议案》等六次会议23日3项议案

第五届董事会第2022年10月审议通过《关于公司2022年第三季度报告的议案》七次会议26日

第五届董事会第2022年12月审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》八次会议16日等3项议案

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数彭玻否66500否3杨壮否66500否3丁双平否66500否2高军否66500否3舒斌否66500否2张子云否66500否2李桂兰是66500否3雷辉是44400否2刘志阳是44400否0季水河是22100否1贺小刚是21110否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数5现场结合通讯方式召开会议次数0

45/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

战略委员会彭玻（召集人）、丁双平、刘志阳

提名与薪酬考核委员会雷辉（召集人）、张子云、李桂兰

审计委员会李桂兰（召集人）、高军、雷辉

编辑委员会杨壮（召集人）、丁双平、舒斌2022年7月4日公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过《关于增补公司第五届董事会专业委员会成员的议案》，增补刘志阳为董事会战略委员会委员；增补雷辉为董事会提名与薪酬考核委员会委员并担任召集人；增补雷辉为董事会审计委员会委员。

(2).报告期内战略委员会召开3次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

2022年4月18审议以下议案：关于对天闻数媒科技（北京）有限公审议通过所无

日司委托贷款的议案；关于投资文化产业基金的议案。有议案。

2022年6月29审议议案：关于运用超募资金利息永久补充流动资金审议通过议无日的议案。案。

2022年12月9审议议案：关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限审议通过议无日的议案。案。

(3).报告期内提名与薪酬委员会召开2次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

审议以下议案：关于公司董事2021年度薪酬的议案；

关于公司监事2021年度薪酬的议案；关于公司高级

2022年4月18管理人员2021年度薪酬的议案；关于公司董事、监审议通过所

无

日事、高级管理人员2022年度薪酬方案的议案；关于有议案。

变更公司总编辑的议案；关于增补公司第五届董事会独立董事的议案。

审议议案：关于调整独立董事津贴暨修订《中南出版

2022年6月29审议通过议

传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪无日案。

酬及考核管理办法》的议案。

(4).报告期内审计委员会召开7次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

46/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

就审计范围、审计计

划、审计方法、关键

2022年1月11讨论公司2021年度财务报表与内部控制总

审计事项等进行深入无日体审计策略。

沟通，对审计工作提出具体要求。

讨论天职国际会计师事务所关于公司2021对初审中的主要关注

2022年4月12年度财务报表及内部控制初审工作情况汇点及关键审计事项等无日报。进行讨论审议。

审议以下议案：关于公司2021年年度报告及其摘要的议案；关于续聘会计师事务所的议案；关于与公司控股股东签署《金融服务协审议通过所有议案。议》的议案；关于湖南出版投资控股集团财建议续聘天职国际会务有限公司关联交易的风险处置预案的议案计师事务所为公司；关于湖南出版投资控股集团财务有限公司2022年度年报审计

2021年度风险持续评估报告的议案；关于公机构和内部控制审计

司2021年度日常性关联交易执行情况与机构。认为公司签订2022年度日常性关联交易预计情况的议案；的《金融服务协议》，

2022年4月18关于公司2021年度募集资金存放与实际使有利于提高资金效

无日用情况专项报告的议案；关于公司2021年度率；公司与关联方之内部控制评价报告的议案；关于公司2022年间发生的日常关联交内部控制规范实施工作方案的议案；关于公易是公司日常经营管司2021年度内部审计工作报告与2022年度理活动的组成部分。

内部审计工作计划的议案；关于公司董事会上述关联交易定价公

审计委员会2021年度履职情况报告的议案；允，不存在损害公司关于《中南出版传媒集团股份有限公司审计和中小股东利益的情委员会内部审计报告规定》的议案；关于公况。

司2022年一季度内部审计工作报告的议案；

关于公司2022年第一季度报告的议案。

审议通过所有议案。

认为公司签订的《金融服务协议》，有利审议以下议案：关于与公司控股股东签署《金于提高资金效率；公融服务协议》的议案；关于公司2021年度日司与关联方之间发生

2022年6月29

常性关联交易执行情况与2022年度日常性的日常关联交易是公无日关联交易预计情况的议案。司日常经营管理活动的组成部分。上述关联交易定价公允，不存在损害公司和中小股东利益的情况。

审议以下议案：关于公司2022年半年度报告及其摘要的议案；关于公司2022年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议

2022年8月18案；关于湖南出版投资控股集团财务有限公

审议通过所有议案。无日司2022年半年度风险持续评估报告的议案；

关于公司2022年半年度内部审计工作报告的议案；关于公司2022年半年度审计委员会专项检查报告的议案。

2022年10月审议议案：关于公司2022年第三季度报告的审议通过议案。无

21日议案。

47/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告审议议案：关于中南传媒总部《内部控制应

2022年12月9用手册》《内部控制评价手册》（升级版）审议通过议案。无日的议案。

(5).报告期内编辑委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

部署2022年度出版重点工作，打响出版

2022年32022年出版板块年度重点工作

能力提升战，加强协同效应，建设出版无月22日部署。

铁军。

审议《关于湖南省第十五届

2022年5

“五个一工程”申报作品评选审议通过议案。无月26日工作》的议案。

推动中南传媒重大选题专家策划会形成

2022年8推动中南传媒重大选题专家策三项整体建议和34种选题创意工作进

无

月8日划会相关选题的落实。度。分解出版任务，落实出版责任，做到社会效益、经济效益双管齐下。

2022年审议《关于中南传媒拟申报

12月152023年年度重点选题反馈意审议通过议案无日见》的议案。

(6).存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量593主要子公司在职员工的数量12514在职员工的数量合计13107母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工0人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员3083销售人员5800技术人员698财务人员636行政人员2890合计13107教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上724本科3697专科5198

48/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他3488合计13107

(二)薪酬政策

√适用□不适用

根据社会效益和经济效益的考核要求，参照国家及湖南省有关国有文化企业“双效”业绩考核及负责人薪酬管理相关办法，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。创建完善的岗位激励机制，坚持工资分配要“向基层一线员工倾斜、向骨干员工倾斜、向有突出贡献的员工倾斜”，并加大对新创公司和创新团队的鼓励。

(三)培训计划

√适用□不适用

根据集团战略发展，以提高专业知识技能、熟悉集团企业文化的内部培训为主，以拓展视野格局、提高经营管理能力的外部培训为辅，搭建多维度多层次的培训体系，以适应日益变化的市场竞争对专业化人才、复合型人才的需求，力求涵盖不同层级、不同岗位的员工培训需求。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司一直重视对股东的合理回报，积极构建和谐的投资者关系。自2010年上市以来，公司坚持每年向股东分配较高比例的现金红利，近三年累计现金分红金额达到337648万元（含2022年度分配预案数据）。报告期内，公司第五届董事会第四次会议与公司2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案：以总股本1796000000股为基数，向全体股东每10股派发现金

6.5元（含税），合计派现11.674亿元。该分配方案符合公司章程等有关规定，董事会上全体董

事对该方案进行了认真研究论证，独立董事发表了认可意见，股东大会上公司与全体参会股东进行了积极的沟通和交流，利润分配机制与决策程序完备。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

49/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

每10股派息数（元）（含税）6

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）1077600000.00分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股

1399231707.26

东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净

77.01

利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）1077600000.00合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普

77.01

通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

为充分激发高级管理人员的积极性和创造性，建立健全符合国有控股文化企业特点的高管考核评价和薪酬激励机制，公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办法》。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要，有效促进公司战略的稳步实施。在具有新时代特征的中南传媒内控体系基础上，公司内控建设成果不断巩固，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南传媒2022年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

50/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制定了《中南传媒子公司管理办法》，对子公司统一管理，建立有效的管理制度，在财务、人力资源、治理结构、绩效考核、企业经营管理等方面实施有效指导、管理、监督。子公司依据公司管理政策和规则制度，建立相应的经营计划、风险管理机制、重大事项报告制度和审议程序等，确保公司稳定、高效、有序发展。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

□适用√不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》等要求，公司积极开展治理专项行动，认真完成了《上市公司治理专项自查清单》的填报工作，对治理情况进行了严格自查，重点在以下两方面强化公司治理，不断提升规范运作水平。一是根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》《关于印发<广电、出版等省管企业改革重组方案>的通知》（详见中南传媒临2014-036号公告、临2018-020号公告），湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。控股股东湖南出版投资控股集团已于2018年8月16日出具承诺，自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归湖南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。二是因个别独董担任访美学者，由于疫情原因不能回国，现场工作时间少于十个工作日，报告期内，该独董因连续任职满六年辞任，公司已选举产生接任独董。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）314.57

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

51/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

中南传媒旗下唯一排污单位为湖南天闻新华印务有限公司。该公司作为大型印刷企业，按要求购买排污权证，缴纳环保税，严格执行排污许可证自行监测方案。购置挥发性有机物 VOCs处置系统，采用沸石吸附浓缩 RTO 燃烧技术对生产车间废气集中收集处理并达标排放。配备挥发性有机物在线监测系统，对废气 VOCs、苯系物等进行实时监控，并实现与长沙市环保局联网，主动接受社会监督。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

中南传媒坚持走绿色发展道路，高度重视并支持旗下湖南天闻新华印务有限公司的环保工作。

该公司不断擦亮绿色印刷品牌，取得中国环境标志产品、环境管理体系、质量管理体系、职业健康安全管理体系等多项国际标准体系认证证书。公司员工获评望城经济技术开发区2022年度“环境保护先进个人”。

在环保组织建设方面，积极开展清洁生产审核工作，组织清洁生产知识培训，成立“清洁生产审核领导小组”及“清洁生产审核工作小组”，产生18个清洁生产方案，其中16个无/低费、

2个中高费方案实施完成，并顺利完成清洁生产审核验收。

在污水处理方面，具备一级处理和二级生物处理系统，实施雨污分流，生产和生活污水由园区管道收集，经园区污水处理站处理后能达到国家污水综合排放一级标准。升级改造园区污水处理站，形成全自动处理生产废水系统，处理能力达300吨/天，处理效率95%以上，进一步提升了污水处理能力，降低了对环境的影响。

在废气处理方面，废气总排口采用环保工艺 VOCs处理系统，产生的废气经通风管道收集后进入沸石转轮 RTO蓄热式燃烧炉，通过收集、吸附、脱附、浓缩、焚烧后达标排放。持续采用符合国家有关低 VOCs含量产品规定的涂料、油墨、胶黏剂等，排放稳定达标且排放速率、排放绩效等满足相关规定，自主验收了烟气在线监测系统对有组织废气 VOCs、苯系物等进行实时监控，同时安装了监测厂界、居民敏感点的无组织 VOCs在线电子屏，并与长沙市环保局联网。

在废物处置方面，对纸筋收集系统进行升级改造，更换纸筋打捆机，改善粉尘及噪音污染，降尘处理减少无组织排放，废纸纸筋采用负压管道收集至纸筋房压缩打捆，造纸厂回收再利用。

生活生产垃圾通过地埋式垃圾站压缩后交由签约环卫公司统一收集处理。危险废物处置严格执行国家相关法律法规，与国家认可有资质的危废处理公司签约，统一收集后及时转移处理。

在集中供冷方面，陆续淘汰厂房旧空调柜机，采用中央空调模块机与螺杆机搭配集中式供冷，减少能耗和氟利昂排放，经济效益显著提高，节能减排的同时更加绿色环保。

在环保税和环保检测方面，污染物排放缴纳环保税、购买排污权证，严格执行排污许可证自行监测方案，定期委托有资质检测技术公司对大气污染和水污染物各项控制指标进行检测。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）1521减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产光伏太阳能发电、采用低碳环保原辅材料助于减碳的新产品等）

52/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

具体说明

√适用□不适用

湖南天闻新华印务园区采用光伏太阳能发电，每年发电约计500万度，在保障电力供应的同时有效降低电力消耗。生产原辅材料采用十环认证的绿色环保型大豆基油墨和水性上光油、免酒精润版液、低 VOCs含量的胶粘剂、清洗剂等，从源头上对 VOCs减排进行控制，采用绿色环保低碳的新技术新工艺材料，原辅材料 VOCs含量低于 10%的工序已获得挥发性有机物豁免收集，实现智能制造绿色发展。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南传媒2022年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）1694.05

其中：资金（万元）中南传媒向安化县捐赠“三下乡”资金18万元，湖南省新华书店（含分公

1319.18司）、湖南教育出版社、湖南科技出版

社等单位向乡镇社区、教育系统及公益

基金捐赠现金总计1301.18万元。

物资折款（万元）中南传媒及下属企业向街道社区、中小

学校、新时代文明实践中心捐赠大量图

374.87

书、教学用具、防疫物资，总折款

374.87万元。

惠及人数（人）难以统计惠及人数。

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）公司以宣传推广安化黑茶为重点，助推安化县黑茶产业发展，以深入实施“E

1520堂好课”项目为抓手，促进安化县乡村教育振兴。

其中：资金（万元）公司出资70万元委托红网创建运营安

化黑茶频道、出资50万元拍摄安化

1520“茶旅文体康”宣传短视频，累计投入

1400万建设安化县乡村教育振兴服务

平台（E堂好课）

物资折款（万元）

惠及人数（人）难以统计惠及人数。

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶产业扶贫、教育扶贫贫、教育扶贫等）

53/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

具体说明

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否是否承诺时承诺诺承诺承诺有履及时间及期背景类方内容行期严格限型限履行

为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，湖南出版投资控股集团于2010年3月2日出具了

《避免同业竞争承诺书》，就与中南出版传媒集团股份有限公司避免同业竞争事宜作出如下声

明和承诺：1．截至本承诺书出具之日，湖南出版投资控股集团及其下属企业未直接或间接从事与中南出版传媒集团股份有限公司主营业务

构成同业竞争的业务。2．自本承诺书出具之日，湖南出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团股份有限公司控股股东期间（以下简称“承诺期间”），除本承诺书第五条另有说明外，在中华人民共和国境内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过控股中南出版传媒集团股份有限公司外）从事或介入与中湖南与首南出版传媒集团股份有限公司现有或将来实际2010年出版次公从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或3月2日投资开发其活动。3．在承诺期间，湖南出版投资控股集团出具承控股否是

行相他不以任何方式支持他人从事与中南出版传媒集诺，承诺集团关的团股份有限公司现有或将来的主营业务构成或长期有有限

承诺可能构成竞争的业务或活动。4．在承诺期间，效公司如果由于中南出版传媒集团股份有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股集团的业务与中南出版传媒集团股份有限公司的主营业务构成同业竞争，则湖南出版投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传媒集团

股份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争

性业务或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南

出版投资控股集团转让竞争性业务，则中南出版传媒集团股份有限公司享有优先购买权。5．在承诺期间，如果因国家法规或政策要求，或国家有权机关的要求（如国有资产无偿划转），湖南出版投资控股集团从事或介入中南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分业务或活动，则湖南出版投资控股集团在国家法规和政策允许且条件成熟时，应将该类业务以合法方

54/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

式、公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。

6．如上述承诺被证明是不真实的或未被遵循，

湖南出版投资控股集团将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和间接损失。

中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司根据湖南省委宣传部

核定数额缴纳文化事业建设费，低于国务院国发〔1996〕37号、财税字〔1997〕95号、国发〔2000〕

41号、国办发〔2006〕43号等文件规定的3%费率，2007年度、2008年度、2009年度涉及的金额分别为4074374.64元、2233650.98元、

5549367.55元。根据湖南省财政厅、湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用管理办法》（湘财行字〔1998〕89号），湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库，由地方税务机关征收。据湖南省委宣传部、湖南长沙市天心区地方税务局有关经办人员说明，湖与首2010年出版南省省属单位缴纳的文化事业建设费实际由湖次公3月18投资南省委宣传部核定征收基数，地方税务机关按照开发其日出具控股湖南省委宣传部核定的数额向缴费单位征收文否是

行相他承诺，承集团化事业建设费。湖南省委宣传部于2010年3月关的诺长期有限4日出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有限公司承诺有效公司等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇湘晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及中南出版传媒集团股份有限公司下属的其他从事广告业务的公司最近三年根据湖南省委

宣传部核定的数额缴纳了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长沙市天心区地方税务局于

2010年出具《证明》，认为湖南潇湘晨报传媒

经营有限公司不存在欠缴文化事业建设费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于2010年

3月18日书面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经

营有限公司因上述原因而被有关单位追缴文化

事业建设费，将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和处罚责任。

湖南出版投资控股集团于2010年5月4日出具

了《社会保障承诺函》，就与中南出版传媒集团股份有限公司员工劳动和社会保障事宜作出如

下声明和承诺：对改制重组进入发行人或其下属湖南与首子公司的员工，若因改制重组（中南出版传媒集2010年出版次公团股份有限公司成立日）之前的事项或情形违反5月4日投资

开发其有关劳动和社会保障方面的法律法规，而被有关出具承控股否是

行相他政府机构追缴劳动和社会保障费用或遭受相关诺，承诺集团

关的处罚，将由出版集团承担全部补缴和处罚责任；长期有有限承诺对于中南出版传媒集团股份有限公司或其下属效公司子公司因上述第一条所述情形而遭受的任何损失，包括但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任导致的全部经济损失，出版集团将及时、全额补偿给中南出版传媒集团股份有限公

55/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

司或其下属子公司。

中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发解行上市时尚有房屋27宗（建筑面积16829.67决湖南平方米）暂未取得房产证，占公司自有房屋建筑与首2010年土出版面积的2.19%。湖南出版投资控股集团于2010次公3月18地投资年3月18日书面承诺，如果上述房屋未能及时开发日出具等控股取得房屋所有权或有其他产权瑕疵导致中南出否是

行相承诺，承产集团版传媒集团股份有限公司或公司子分公司不能关的诺长期权有限继续使用或不能继续以现有方式使用该部分房承诺有效

瑕公司屋，由湖南出版投资控股集团及时、全额补偿中疵南出版传媒集团股份有限公司因此而遭受的损失。

经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、

郴州市住房公积金管理中心、郴州市住房委员

会、郴州市规划局等部门批准，原郴州市新华书店集资建房，全部由个人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004年底，经招投标，原郴州市新华书店与湖南省安仁县平背建筑工程公司

签订了《建筑工程施工合同》。工程已于2006年10月前完工。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施工合同》某一条款，将工程结算范围界定缩小、结算标准缩小，减少工程结算金额110万元左右。

湖南省安仁县平背建筑工程公司对原郴州市新

湖南华书店关于工程结算审计有异议，认为原郴州市与首2010年出版新华书店关于工程结算的审计结果较湖南省安次公5月10投资仁县平背建筑工程公司要求的结算款少180余开发其日出具控股万元。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为如按否是行相他承诺，承集团有效合同结算，湖南新华书店有限责任公司郴州关的诺长期有限分公司还差250万元工程款未付。湖南新华书店承诺有效公司有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背建筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县平背建筑工程公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程公司项目经理张友文说明，湖南省安仁县平背建筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民法院起诉，但是，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚未收到起诉状。

湖南出版投资控股集团于2010年5月10日书面承诺，如果上述合同纠纷给湖南新华书店有限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担有关责任，湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。

湖南湖南出版投资控股集团于2010年9月5日出具与首2010年出版《承诺函》，就中南传媒子公司湖南潇湘晨报传次公9月5日投资媒经营有限公司与其发行员可能产生的劳动纠开发其出具承控股纷作出以下承诺：“如湖南潇湘晨报传媒经营有否是行相他诺，承诺集团限公司因与其发行员在本承诺函出具日之前的关的长期有

有限劳动关系而产生纠纷，并因此给湖南潇湘晨报传承诺效

公司媒经营有限公司产生有关责任、损失，由湖南出

56/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告版集团承担。”根据湖南省《广电、出版等省管企业改革重组方湖南案》《深化省管国有文化资产管理体制改革方与首解2018年出版案》，湖南出版投资控股集团承诺自湖南教育报次公决8月16投资刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出开发同日出具控股版社相关资产和业务全部划归湖南出版投资控是否

行相业承诺，承集团股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年关的竞诺长期有限内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合承诺争有效

公司法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。

上述最后一项承诺具体情况如下：湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报

刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。通过对上述三家公司进行详细的财务、法律和业务尽职调查，发现三家公司存在短期内难以妥善解决的问题，因此湖南出版投资控股集团向中南传媒发来《关于延长解决同业竞争承诺期限的函》，提出承诺在2023年12月18日前履行完毕，即将原承诺完成期限延长一年。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。详见《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1．为执行财政部会计司发布的关于新收入准则实施问答，本集团结合自身经营活动情况并基

于重要性和成本效益原则，自2022年1月1日起将为了履行客户合同而发生的运输活动成本作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益（营业成本）。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

57/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

为执行财政部会计司发布的关于新收入准则实施问答，本对合并资产负债表和母公司资产负债表无影响。本期合集团结合自身经营活动情况并基于重要性和成本效益原并利润表计入营业成本的运输活动成本为则，自2022年1月1日起将为了履行客户合同而发生的

266519198.56元，母公司利润表无计入营业成本的运

运输活动成本作为合同履约成本，采用与商品或服务收入输活动成本。

确认相同的基础进行摊销计入当期损益（营业成本）。

2．本集团自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）

相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对本集团无影响。

3．本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对本集团无影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬280境内会计师事务所审计年限3年境内会计师事务所注册会计师姓名刘宇科、张琪境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年名称报酬

内部控制审计会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）60

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

58/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:诉讼诉讼

承担诉讼(仲裁)诉讼诉讼

起诉应诉诉讼(仲裁)

连带(仲裁)诉讼(仲裁)是否形(仲裁)(仲裁)

(申请)(被申仲裁审理结责任基本情涉及金额成预计进展情判决执

方请)方类型果及影方况负债及况行情况响金额新华联控股集湖南出团财务版投资有限责借款参见说参见说参见说参见说控股集任公无合同301500000否明明明明

团财务司、新纠纷公司华联控股有限公司说明（诉讼基本情况详见中南传媒临2019-034号、临2020-002号、临2020-017号公告）：

原告湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“湖南出版财务公司”）与被告一新华

联控股集团财务有限责任公司（以下简称“新华联财务公司”）于2019年11月25日和2019年

11月26日分别成交一笔线上同业拆借业务，两笔业务的信用拆借成交单编号分别为

IBO20191125000466 及 IBO20191126000560，成交金额均为 1.5 亿元，到期还款日分别为 2019年12月2日和2019年12月3日。到期后，新华联财务公司未按约定履行还款义务，新华联财务公司的控股公司即被告二新华联控股有限公司（以下简称“新华联控股公司”）于2019年12月

5日出具了《承诺函》，承诺对新华联财务公司的上述全部债务承担连带清偿责任。因二被告到期后仍未履行到位，湖南出版财务公司于2019年12月13日向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙市中院”）起诉要求偿还借款3亿元及其利息，并采取了诉讼保全措施。

2020年1月17日，在法院的调解下双方达成调解协议，协议约定新华联财务公司在2020年

4月30日前向湖南出版财务公司分期偿还拆借本金3亿元及其利息，并承担诉讼费、保全费及律师费，新华联控股公司承担连带保证担保责任，湖南出版财务公司根据偿还情况向法院申请分批解冻已查封、冻结的银行账户和股票等。其后新华联财务公司根据协议偿还本息共计204280000元，并支付了诉讼费、律师费等费用共计1979650元。针对二被告银行账户的冻结以及新华联控股公司名下的“宏达股份”股票的冻结已经全部解除。2020年8月12日，长沙市中院对新华联控股公司持有的北京银行30万股无质押无限售流通股进行拍卖，已收得执行款1415318.55元。

59/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2020年11月2日长沙市中院做出【2020】湘01执1046号《执行裁定书》，2021年2月26日长沙市中院在淘宝网等发布司法拍卖公告，定于2021年4月1日至2日对新华联控股公司持有的北京银行无限售流通股522875916股进行公开拍卖。

2021年3月31日，湖南出版财务公司与新华联控股公司在长沙市中院的主持下，签订了解

决剩余1亿元本金及利息的《和解协议》，并暂缓了“北京银行”股票的挂网拍卖。

2021年4月6日，新华联控股集团财务有限责任公司向我公司偿还3000万元，其中450万

元为支付前期利息，2550万元为欠款本金，并承诺剩余全部本金和利息尽快归还。

2022年7月15日，长沙市中院再次将新华联持有的“北京银行”522875916股股票分拆为

52个资产包挂网司法拍卖，拍卖日为2022年8月18日。

2022年8月16日，北京市第一中级人民法院根据申请，受理湖南富兴集团有限公司对新华

联控股有限公司的重整申请，做出“（2022）京01破申545号民事裁定”的裁定。长沙中院收到通知后，暂停8月18日对新华联控股有限公司的拍卖执行程序。

2022年8月24日，公司正式收到长沙中院裁定中止对新华联持有的北京银行522875916股

的拍卖程序的通知。湖南出版财务公司将继续通过法律手段追缴欠款。

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引经2022年4月23日召开的公司第五届董事会第四次会议及2022年董事会决议公告详见2022年7月21日召开的公司2022年第二次临时股东大会审议通过，公司4月26日刊登在《中国证券预计2022年度从湖南教育报刊集团有限公司采购货物报》《上海证券报》《证券160000000.00元，报告期实际采购货物160718199.16元；预日报》《证券时报》和上交

计从湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购货物所网站的相关公告，股东大

30500000.00元，报告期实际采购货物35409002.72元；预计会决议公告详见2022年7月

从湖南省远景光电实业有限公司采购货物24000000.00元，报告22日刊登在《中国证券报》期实际采购货物14483319.82元；预计从湖南出版投资控股集团《上海证券报》《证券日报》

普瑞实业有限公司接受劳务30000000.00元，报告期实际接受劳《证券时报》和上交所网站务21463586.62元；预计从潇湘晨报社接受劳务16500000.00的相关公告。

元，报告期实际接受劳务15051108.17元；预计从湖南新华印刷集团有限责任公司接受劳务15000000.00元，报告期实际接受劳务13850023.11元。预计2022年控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过22亿元（含本数），预计财务公司向控股集团提供的最高授信额度不高于控股集团在财务公司的可用资金，报告期控股集团在财务公司日均存款余额为69799.00万元，未超交易限额，控股集团未发生贷款事项。

60/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联每日最高存存款利率关联方期初余额本期合计存本期合计取期末余额关系款限额范围入金额出金额

61/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南出版投母公

资控股集团220000.000.3%-2.8%195686.13793136.53899850.0088972.66司有限公司

合计///195686.13793136.53899850.0088972.66

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

62/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

金融机构委托贷款自有0.003500.000.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币减值资资年化预期未来是准备报酬实际实际是否经委托贷委托贷委托贷款委托贷款金金收益收益否有委计提受托人确定收益或收回过法定

款类型款金额起始日期终止日期来投率(如有)托贷款金额方式损失情况程序

源向计划(如

有)中南博集天金融机

2021年32023年3自运固定已收

卷文化传媒构委托5000.003.65%157.63是月31日月31日有营收益回有限公司贷款中南博集天金融机

2021年92023年9自运固定未到

卷文化传媒构委托3500.003.65%120.52是月29日月29日有营收益期有限公司贷款其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

√适用□不适用序合同名合同双方主要内容合同期限备注号称中南出版传媒集湖南两

团股份有限公司/湖文化武汉德锦投资有创业投

限公司/武汉德锦资合伙协议各方同意在长沙组建一家以股权20220620详见临

1股权投资基金管企业投资为主要业务的合伙企业，其中中南-2022-019理有限公司/长沙（有限传媒作为有限合伙人认缴出资1亿元。20290619号公告泊富悦之企业管合伙）理合伙企业（有限之合伙合伙）协议

63/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南省教育厅向湖南省新华书店有限责任公司采购2022年湖南省义务教育

湖南省教育厅/湖政府采免费教科书、既定的教学辅助学习资源20220624详见临

2南省新华书店有购合同（小学一年级学生字典等）和义务教育-2022-026限责任公司协议书阶段《习近平新时代中国特色社会主义20221231号公告思想学生读本》，采购总价为97004万元。

财务公司为控股集团提供相关金融服务，预计2022年控股集团在财务公司湖南出版投资控日均存款余额最高不超过22亿元（含股集团股份有限20220721详见临金融服本数），财务公司向控股集团提供的最

3公司/湖南出版投-2022-032务协议高授信额度（指担保、票据承兑、贴现、资控股集团财务20230721号公告

委托贷款、贷款、融资租赁等业务额度有限公司

之和）不高于控股集团在财务公司可用资金，该最高授信额度可滚动使用。

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

64/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)24129年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数23332

(户)

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

质押、标持有有记或冻结股东名称报告期内增比例限售条股东期末持股数量情况（全称）减(%)件股份性质股份数数量状态量湖南出版投资控股集团

0110378930661.460无国家

有限公司

香港中央结算有限公司-332670501288291017.170无未知湖南盛力投资有限责任国有

0580941743.230无

公司法人

东吴证券股份有限公司23509055349505001.950无未知招商银行股份有限公司

－上证红利交易型开放-2797609329127331.830无未知式指数证券投资基金中国农业银行股份有限

公司－景顺长城能源基4965700151013490.840无未知建混合型证券投资基金全国社保基金四一三组

-1770002136800000.760无未知合中国工商银行股份有限

公司－景顺长城沪港深

-7235618117674400.660无未知精选股票型证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－富国中证红利指2476928106126100.590无未知数增强型证券投资基金

李文900000290000020.500无未知前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量湖南出版投资控股集团有限公司1103789306人民币普通股1103789306香港中央结算有限公司128829101人民币普通股128829101湖南盛力投资有限责任公司58094174人民币普通股58094174东吴证券股份有限公司34950500人民币普通股34950500

招商银行股份有限公司－上证红利交易

32912733人民币普通股32912733

型开放式指数证券投资基金

65/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

中国农业银行股份有限公司－景顺长城

15101349人民币普通股15101349

能源基建混合型证券投资基金全国社保基金四一三组合13680000人民币普通股13680000

中国工商银行股份有限公司－景顺长城

11767440人民币普通股11767440

沪港深精选股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国中证

10612610人民币普通股10612610

红利指数增强型证券投资基金李文9000002人民币普通股9000002前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明

上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股集团有限公司的全资子公司。公司未知其他股东上述股东关联关系或一致行动的说明间是否存在关联关系，未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称湖南出版投资控股集团有限公司单位负责人或法定代表人彭玻成立日期2001年7月11日主要经营业务以自有合法资产开展出版、传媒及其他产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）;对所属企业国（境）内外图书、

期刊、报纸、电子音像出版物、网络出版物、新媒体业务的

策划、编辑、印制、发行及展览展会、广告代理、文化地产、科技转化的经营进行管理。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内外截至报告期末，持有长沙银行股份有限公司（股票代码：上市公司的股权情况601577）3834432股，持股比例为0.11%。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

66/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称湖南省人民政府

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

67/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

天职业字[2023]19386号

中南出版传媒集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

68/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中南传媒2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中南传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款、其他应收款坏账准备

如后附的财务报表附注六（四）“应收账款”针对应收账款、其他应收款坏账准备，我所示，截至2022年12月31日，中南传媒（合并们执行的审计程序主要包括：报表口径）应收账款期末账面余额

1．了解、评价与坏账准备相关内部控制

1450393871.64元，坏账准备340012304.73

制度的设计，并测试关键控制的执行情况；

元，账面价值1110381566.91元，应收账款账面价值占资产总额比例为4.47%。2．检查了中南传媒管理层有关应收款项坏账准备的会计政策是否在报告期发生变更，如后附的财务报表附注六（六）4．“其他应评价了按照单项评估信用风险或组合评估信收款”所示，截至2022年12月31日，中南传媒用风险的区分标准是否适当；

（合并报表口径）其他应收款期末账面余额

342134193.27元，坏账准备32174502.02元，3．通过检查和分析历史回款记录，复核

账面价值309959691.25元，其他应收款账面价和评价了各账龄组合坏账准备计提比例是否值占资产总额比例为1.25%。适当；

中南传媒坏账准备的计提方法见财务报表附4．对应收款项的账龄执行了分析、检查

注三（十）2．“金融资产减值”的披露。程序，对坏账准备计提执行重新计算程序；

5．对划分为“低风险组合”的应收款项，

坏账准备的计提涉及管理层运用重大会计估

检查相关债务人的性质、相关债权形成的交易

计和判断，且坏账准备的计提对于利润表具有重背景，复核划分至该组合的应收款项是否符合要性，因此我们将坏账准备的计提识别为关键审划分标准；

计事项。

6．对单项评估信用风险并计提坏账准备

的应收款项，复核并检查了相关依据是否恰当、充分。

（二）存货跌价准备

如后附的财务报表附注六（七）“存货”所针对存货跌价准备，我们执行的审计程序示：截至2022年12月31日，中南传媒（合并报主要包括：表口径）存货余额2395065759.68元，跌价准

1．了解、评价和测试与存货跌价准备计

备568225088.43元，账面价值提相关的关键内部控制的设计和运行的有效

1826840671.25元，存货账面价值占资产总额性；

7.36%。其中：发出商品账面余额882911999.13

69/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告元，发出商品跌价准备200848669.91元；库存2．检查了中南传媒管理层存货跌价准备商品账面余额1317794084.03元，库存商品跌的会计政策是否在报告期发生变更，评价“分价准备366797168.58元。除部分库存纸张外，年核价法”和“固定比例计提法”是否符合经发出商品和库存商品主要构成为发出纸质出版物营模式和企业会计准则的相关要求；

和在库纸质出版物。

3．评价“分年核价法”和“固定比例计中南传媒存货跌价准备的计提方法见财务报提法”相关计提比例是否适当；

表附注三（十一）3．“存货可变现净值的确认和4．结合本期纸质出版物生产和销售情况，跌价准备的计提方法”的披露。

对期末结存库存出版物和发出出版物的出版存货跌价准备的计提涉及管理层运用重大会年限构成执行分析性程序；

计估计和判断，且存货跌价准备的计提对于利润

5．在执行存货监盘程序时，查看出版物

表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的计提的出版日期是否准确记录、检查出版物的品质识别为关键审计事项。

情况、毁损情况是否准确记录；

6．执行重新计算程序；

7．对存货中的非出版物执行了跌价测试程序；

8．对存货跌价准备的转销执行了测试程序；

9．检查了存货跌价准备的列报和披露是否恰当和充分。

四、其他信息

中南传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中南传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算中南传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中南传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审

70/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中南传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中南传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中南传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

刘宇科

中国·北京（项目合伙人）

二○二三年四月二十三日

中国注册会计师：张琪

二、财务报表合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

71/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

项目附注2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金七、110858220182.9110965109664.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、21251627932.311982785994.74衍生金融资产

应收票据七、42567980.912290000.00

应收账款七、51110381566.911002031961.16应收款项融资

预付款项七、7341035893.14262983864.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8319784657.17376023665.63

其中：应收利息3587365.9289850929.60

应收股利6237600.0015108132.58买入返售金融资产

存货七、91826840671.251676901471.80合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12108151746.53157379512.64

其他流动资产七、135309320128.944315521560.52

流动资产合计21127930760.0720741027695.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、16123167594.82117200811.20

长期股权投资七、17204763870.73100720142.31

其他权益工具投资七、18123104312.25114159812.25其他非流动金融资产

投资性房地产七、20142277998.76148479065.62

固定资产七、211317698086.291358204196.83

在建工程七、22447665232.4663758776.13生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2591402174.2195294309.81

无形资产七、26977251646.51977410184.19开发支出

商誉七、2862385078.5862385078.58

长期待摊费用七、2992582203.5583452675.35

递延所得税资产七、3026181235.8923656881.31

其他非流动资产七、3182342917.74175816464.41

非流动资产合计3690822351.793320538397.99

资产总计24818753111.8624061566093.51

流动负债：

短期借款七、32276142464.01

72/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35137000000.00157649200.00

应付账款七、363685965588.203327971055.74

预收款项七、378526619.058015289.45

合同负债七、382091552937.081396560556.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39937514948.44822436841.94

应交税费七、4072579308.7459385594.22

其他应付款七、41485579913.19435678486.14

其中：应付利息29160210.55

应付股利20152286.1512957857.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4325430886.0121989659.88

其他流动负债七、44930372354.311972417433.86

流动负债合计8650665019.038202104118.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4767721616.3171928475.77

长期应付款七、48517655400.00373655400.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51101021055.7592732083.30递延所得税负债

其他非流动负债七、5234581518.9135361747.06

非流动负债合计720979590.97573677706.13

负债合计9371644610.008775781824.19

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531796000000.001796000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、554449871275.754448730382.27

减：库存股

其他综合收益七、574457873.96-4948029.03专项储备

盈余公积七、591420713554.281283045642.55

73/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

一般风险准备136167684.97143228461.06

未分配利润七、606835663271.986734438700.36归属于母公司所有者权益（或股东权

14642873660.9414400495157.21

益）合计

少数股东权益804234840.92885289112.11

所有者权益（或股东权益）合计15447108501.8615285784269.32

负债和所有者权益（或股东权益）

24818753111.8624061566093.51

总计

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金4564061972.604327039179.99交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、174893827.4281025772.56应收款项融资

预付款项27477599.0516707701.33

其他应收款十七、21190825298.831923278595.30

其中：应收利息

应收股利1158918727.951903741385.04

存货253259577.59253391953.68合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产75000000.00

其他流动资产25418071.585429466.97

流动资产合计6210936347.076606872669.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、35589974923.705123508491.32

其他权益工具投资107485144.11107485144.11其他非流动金融资产

投资性房地产32257231.9034331895.81

固定资产244101550.10255486904.19

在建工程394382519.1915396572.15生产性生物资产油气资产

使用权资产11143282.6314327077.63

74/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

无形资产394607227.38386939960.75开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产180387079.6528867.92

非流动资产合计6954338958.665937504913.88

资产总计13165275305.7312544377583.71

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款452765842.90397605707.39预收款项

合同负债61211761.6917418768.08

应付职工薪酬123718953.19111543784.35

应交税费6654467.397922112.64

其他应付款171347250.1517459948.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3152348.622924749.10

其他流动负债5056290.74655908.81

流动负债合计823906914.68555530979.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8641164.1411793512.76

长期应付款517655400.00373655400.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19773677.3218273677.32递延所得税负债

其他非流动负债55031.45566824.63

非流动负债合计546125272.91404289414.71

负债合计1370032187.59959820394.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1796000000.001796000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4651150981.774650149280.94

减：库存股

其他综合收益-3583678.11-3988788.46专项储备

75/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

盈余公积1420713554.281283045642.55

未分配利润3930962260.203859351054.66

所有者权益（或股东权益）

11795243118.1411584557189.69

合计负债和所有者权益（或

13165275305.7312544377583.71股东权益）总计

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣合并利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、营业总收入12464614893.8911331441938.56

其中：营业收入七、6112464614893.8911331441938.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10783842641.569809164381.53

其中：营业成本七、617197975604.276333451450.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6271350837.5563799989.34

销售费用七、631936609169.851943202452.49

管理费用七、641558629506.811513609964.10

研发费用七、65145028764.9263446682.46

财务费用七、66-125751241.84-108346157.85

其中：利息费用9070615.714142785.94

利息收入143336319.96122684072.46

加：其他收益七、67113923505.59112286747.92

投资收益（损失以“－”号填列）七、6869459741.3596127069.63

其中：对联营企业和合营企业的投资

7039177.4214103731.08

收益以摊余成本计量的金融资产终

31497.47-825121.13

止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填七、70-128128921.24160519625.52

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-75898926.26-24799984.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-132271441.40-192129454.23

76/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73259934.68712224.74

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1528116145.051674993786.42

加：营业外收入七、745209285.515472030.21

减：营业外支出七、7522882299.6216516705.48

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1510443130.941663949111.15

减：所得税费用七、7626464150.5427245580.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1483978980.401636703530.68

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

1483978980.401636703530.68

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

1399231707.261515396309.66以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）84747273.14121307221.02

六、其他综合收益的税后净额9405902.99-6523912.06

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

9405902.99-6523912.06

的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益9405902.99-6523912.06

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收七、77

461402.99-484957.26

益

（3）其他权益工具投资公允价值变动七、778944500.00-6038954.80

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1493384883.391630179618.62

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

1408637610.251508872397.60

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额84747273.14121307221.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.780.84

（二）稀释每股收益(元/股)0.780.84

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

77/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

母公司利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、营业收入十七、41766711446.291764503290.19

减：营业成本十七、41139058336.821132185502.40

税金及附加13501605.8912443341.14

销售费用282816142.75275308462.39

管理费用275764690.87325203714.72

研发费用19873793.615441495.32

财务费用-138140807.16-123674229.20

其中：利息费用593386.83725525.16

利息收入139433557.68124776757.74

加：其他收益38417297.2830224427.69

投资收益（损失以“－”号填列）十七、51192274232.941143131180.14

其中：对联营企业和合营企业的投资

5059621.1911433663.51

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-166046.002916976.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-23467247.61-22488360.97

资产处置收益（损失以“－”号填列）-6159.40

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1380895920.121291373067.46

加：营业外收入29002.34115754.64

减：营业外支出4245805.194996824.77

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1376679117.271286491997.33

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1376679117.271286491997.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

1376679117.271286491997.33

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额405110.35-6464671.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收益405110.35-6464671.49

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益405110.35-425716.69

3.其他权益工具投资公允价值变动-6038954.80

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

78/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

7.其他

六、综合收益总额1377084227.621280027325.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣合并现金流量表

2022年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12844959652.2911823861806.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还78169014.2754644845.76

收到其他与经营活动有关的现金七、78(1)1794056415.46689701540.53

经营活动现金流入小计14717185082.0212568208193.22

购买商品、接受劳务支付的现金7015756357.016236679384.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金2199365123.812118342129.42

支付的各项税费251866487.95257415380.11

支付其他与经营活动有关的现金七、78(2)3223360548.034409818305.68

经营活动现金流出小计12690348516.8013022255199.97

经营活动产生的现金流量净额2026836565.22-454047006.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3806031299.992535519153.52

取得投资收益收到的现金62626857.33103653713.74

处置固定资产、无形资产和其他长期

1100878.8514351277.76

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78(3)50000000.00116326567.08

79/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

投资活动现金流入小计3919759036.172769850712.10

购建固定资产、无形资产和其他长期

425349750.63345103581.94

资产支付的现金

投资支付的现金4143403647.472343906000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78(4)89309706.87

投资活动现金流出小计4568753398.102778319288.81

投资活动产生的现金流量净额-648994361.93-8468576.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金14000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

14000000.00

的现金

取得借款收到的现金276142464.01收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计276142464.0114000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1323289202.091229951749.58

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、

151305866.5698471749.58

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78(6)30963911.0629243279.55

筹资活动现金流出小计1354253113.151259195029.13

筹资活动产生的现金流量净额-1078110649.14-1245195029.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

0.25351.11

响

五、现金及现金等价物净增加额299731554.40-1707710261.48

加：期初现金及现金等价物余额9766230733.2611473940994.74

六、期末现金及现金等价物余额10065962287.669766230733.26

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1930499445.111848198803.49

收到的税费返还36219637.1329121837.52

收到其他与经营活动有关的现金448956679.55326204448.61

经营活动现金流入小计2415675761.792203525089.62

购买商品、接受劳务支付的现金1173612232.401111856134.17

支付给职工及为职工支付的现金253332164.29272394250.54

支付的各项税费47874256.6954375608.03

支付其他与经营活动有关的现金491736772.08418917090.77

经营活动现金流出小计1966555425.461857543083.51

经营活动产生的现金流量净额449120336.33345982006.11

80/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1938936891.06927961721.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

895.0087157.30

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5000000.00

投资活动现金流入小计1943937786.06928048879.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

286293068.9616902774.49

的现金

投资支付的现金462000000.005000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金260000000.00

投资活动现金流出小计1008293068.9621902774.49

投资活动产生的现金流量净额935644717.10906146104.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1167400000.001131480000.00

支付其他与筹资活动有关的现金4097297.304082737.72

筹资活动现金流出小计1171497297.301135562737.72

筹资活动产生的现金流量净额-1171497297.30-1135562737.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额213267756.13116565372.91

加：期初现金及现金等价物余额4326738952.474210173579.56

六、期末现金及现金等价物余额4540006708.604326738952.47

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

81/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目专

具减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他综合收项其优永资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润小计

本)其益储他先续股他备股债

一、上年年末余额1796000000.004448730382.27-4948029.031283045642.55143228461.066734438700.3614400495157.21885289112.1115285784269.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1796000000.004448730382.27-4948029.031283045642.55143228461.066734438700.3614400495157.21885289112.1115285784269.32

三、本期增减变动

金额（减少以“－”1140893.489405902.99137667911.73-7060776.09101224571.62242378503.73-81054271.19161324232.54号填列）

（一）综合收益总

9405902.991399231707.261408637610.2584747273.141493384883.39

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配137667911.73-7060776.09-1298007135.64-1167400000.00-165801544.33-1333201544.33

1．提取盈余公积137667911.73-137667911.73

2．提取一般风险准

-7060776.097060776.09备3．对所有者（或股-1167400000.00-1167400000.00-165801544.33-1333201544.33

东）的分配

4．其他

82/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1140893.481140893.481140893.48

四、本期期末余额1796000000.004449871275.754457873.961420713554.28136167684.976835663271.9814642873660.94804234840.9215447108501.86

2021年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工专

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股具其他综合收项其优永资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润小计

本)其益储他先续股他股债备

一、上年年末余额1796000000.004420189054.841575883.031154396442.82133938227.586488461823.9113994561432.18811654599.1114806216031.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1796000000.004420189054.841575883.031154396442.82133938227.586488461823.9113994561432.18811654599.1114806216031.29

三、本期增减变动

金额（减少以“－”28541327.43-6523912.06128649199.739290233.48245976876.45405933725.0373634513.00479568238.03号填列）

（一）综合收益总

-6523912.061515396309.661508872397.60121307221.021630179618.62额

（二）所有者投入

28541327.4328541327.439380018.3837921345.81

和减少资本

83/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

1．所有者投入的普

14000000.0014000000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他28541327.4328541327.43-4619981.6223921345.81

（三）利润分配128649199.739290233.48-1269419433.21-1131480000.00-57052726.40-1188532726.40

1．提取盈余公积128649199.73-128649199.73

2．提取一般风险准

9290233.48-9290233.48

备3．对所有者（或股-1131480000.00-1131480000.00-57052726.40-1188532726.40

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1796000000.004448730382.27-4948029.031283045642.55143228461.066734438700.3614400495157.21885289112.1115285784269.32

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

84/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

2022年度

其他权益工具

项目实收资本(或股优永减：库其他综合收专项

其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续存股益储备他股债

一、上年年末余额1796000000.004650149280.94-3988788.461283045642.553859351054.6611584557189.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1796000000.004650149280.94-3988788.461283045642.553859351054.6611584557189.69三、本期增减变动金额（减少

1001700.83405110.35137667911.7371611205.54210685928.45以“－”号填列）

（一）综合收益总额405110.351376679117.271377084227.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配137667911.73-1305067911.73-1167400000.00

1．提取盈余公积137667911.73-137667911.73

2．对所有者（或股东）的分配-1167400000.00-1167400000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

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（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1001700.831001700.83

四、本期期末余额1796000000.004651150981.77-3583678.111420713554.283930962260.2011795243118.14

2021年度

其他权益工具

项目实收资本(或股优永减：库其他综合收专项

其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续存股益储备他股债

一、上年年末余额1796000000.004625083801.862475883.031154396442.823832988257.0611410944384.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1796000000.004625083801.862475883.031154396442.823832988257.0611410944384.77三、本期增减变动金额（减少以

25065479.08-6464671.49128649199.7326362797.60173612804.92“－”号填列）

（一）综合收益总额-6464671.491286491997.331280027325.84

（二）所有者投入和减少资本25065479.0825065479.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他25065479.0825065479.08

（三）利润分配128649199.73-1260129199.73-1131480000.00

1．提取盈余公积128649199.73-128649199.73

2．对所有者（或股东）的分配-1131480000.00-1131480000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

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4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1796000000.004650149280.94-3988788.461283045642.553859351054.6611584557189.69

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名湖南天闻出版传媒股份有限公司，是经湖南省人民政府《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘政函[2008]263号）和《关于设立湖南天闻出版传媒股份有限公司的批复》（湘政函[2008]267号）批准，由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于2008年12月25日经湖南省工商行政管理局核准登记。企业统一社会信用代码：914300006828265624。注册资本为人民币1200000000.00元。注册地为湖南省长沙市。本公司位于湖南省长沙市营盘东路38号。本公司及下设31家二级子、分公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、

数字出版及金融服务等主营业务，属出版传媒行业。

2009年4月，经本公司2009年第一次临时股东大会（2009年3月9日）审议通过，本公司

更名为中南出版传媒集团股份有限公司。

2009年8月本公司引进战略投资者增资扩股，注册资本增至人民币1398000000.00元。

本公司首次公开发行股票前注册资本为人民币1398000000.00元，股本总数139800万股。

根据2010年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1274号《关于核准中南出版传媒集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司采取公开发行股票方式向社会公众发行股份39800万股，首次公开发行后股本总数179600万股，其中国家持股

110378.93万股，国有法人持股14921.07万股，其他境内法人持有14500万股，社会公众持

有39800万股。注册资本增至人民币1796000000.00元。

本公司经营范围：对隶属企业的国（境）内外图书、报纸、期刊、音像出版物、电子出版物、

网络出版物、新媒体业务的策划、编辑、出版、印制、发行的经营进行管理；以自有资产进行上

述项目及文化创意、旅游、健康产业的投资、资产管理和资本运营；文化用品、体育用品、数码

产品、教育用品经营；印刷物资的销售；教育培训；教育信息、技术信息及网络信息咨询；增值

电信业务；软件开发与推广；海外教育与文化教育活动的交流、咨询、服务；版权贸易；普通货物物流服务；广告、会展及文化推广服务；出版物批发；出版物互联网销售；（以下由分支机构经营，涉及许可证的凭有效许可证经营）教材、教学参考书、教育科学理论及学术著作等图书和期刊的编辑、出版、发行、租型，互联网图书、互联网教育出版物的出版。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司，是隶属于湖南省人民政府的省属国有大型一类企业。

本财务报表业经本公司董事会于2023年4月23日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司2022年度纳入合并范围的子、孙公司共61户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司报告期合并范围比上年度增加1户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2.持续经营

√适用□不适用

本集团自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版及金融服务等主营业务。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货跌价准备计提方法、收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、15“存货”、

本附注五、38“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附

注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求以及

《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21、“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

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加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21、

（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

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8.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用

1.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本集团根据关键管理人员的管理意图将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初

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始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

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融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

2.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1)信用利差；2)针对债务人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小

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于其摊余成本的时间长短和程度；4)与债务人相关的其他市场信息(如债务人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*债务人经营成果实际或预期的显著变化。

*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

?债务人预期表现和还款行为的显著变化。

?企业对金融工具信用管理方法的变化。

?逾期信息。

（3）金融资产已发生信用减值的证据

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行，以及承兑人为实力强、信用好的公司一般风险组合除低风险组合外的承兑汇票，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款信用风险特征，将剩余的应收账款划分为不同组合：

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项目确定组合的依据低风险组合本组合为应收政府采购款账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款信用风险特征，将剩余的其他应收款划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的保证金、备用金、房屋维修基金、待抵扣进项低风险组合税和应收政府款项等。

账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了应收政府的长期应收款和在信用期内长期应收款外，其他长期应收款单项评估信用风险。

*发放贷款及垫款

本集团依据发放贷款及垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放贷款及垫款外，基于其信用风险特征，本集团下属子公司湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）发放的贷款按季进行预期信用评估减值测试，如无明确信用风险，则按贷款拨备率基本标准2.5%计提贷款损失准备。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2金融资产减值。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2金融资产减值。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

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本集团对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2金融资产减值。

15.存货

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

*各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。

*库存商品的核算。

A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，期刊、报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，文化用品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

C、物资供应企业采用实际成本法核算；领用和发出时，印刷机械类物资和木浆采用个别计价法核算，耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。

D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算，领用和发出按加权平均法核算。

按照定价法或售价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定（售）价成本调整为实际成本。

存货计价方法一经确定，不得随意变更。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；*为执行销售合同或劳务合

同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类别提取存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

印刷企业、物资供应企业和报媒企业，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备。

出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

*出版企业应于期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。

存货跌价准备的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。存货跌价准备的提取标准为：

A、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取 10%，前两年的提取20%，前三年及三年以上出版的按30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按期末库存实际成本提取。

B、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。

C、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。

*出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：

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A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按出版企业存货跌价准备的计提标准提取。

B、按寄销方式接受外单位的委托，代其销售的受托代销商品，按期末库存商品总定价的 2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。

所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

当存货存在以下一项或若干情况时，表明存货的可变现净值为零，应按存货的实际成本全额计提存货跌价准备：a已霉烂变质的存货；b已过期且无转让价值的存货；c 经营中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；d其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次性摊销，包装物于领用时一次转销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，而不相关合同的合同资产和负债分别列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、12“应收账款”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持

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有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18.债权投资

(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2“金融资产减值”。

19.其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本集团对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2“金融资产减值”。

20.长期应收款

(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本集团对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.2“金融资产减值”。

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

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应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物

其中：钢混结构年限平均法305%3.17%

砖混结构年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

电子设备年限平均法45%23.75%

运输设备年限平均法/工作量法55%19.00%

其他年限平均法55%19.00%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除发行车辆采用工作量法外，其他均采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

(4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(5).其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

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25.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备和其他。

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，各公司将差额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五“30、长期资产减值”。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别摊销年限

土地使用权40-50年软件3-10年专利权10年商标权按受益期著作权按受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，而不相关合同的合同资产和负债分别列示。

33.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

当职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内退计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。在内退计划符合确认条件时，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益不能在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费等产生的义务。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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34.租赁负债

√适用□不适用

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是指本集团在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。

1.本集团收入确认的总体原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或提供劳务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团应按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供劳务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则属于在某一时点履行履约义务。

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

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*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑因素有：

*已取得该商品或服务的现时收款权利；

*已将该商品法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给了客户；

*已将该商品的实物转移给客户；

*客户已接受该商品或服务；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.本集团收入确认的具体原则

*出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。

采用预收货款方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。

采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单给购买方时确认销售出版物收入。

附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物收入。

*发行企业按业务性质确认销售收入实现。

发行企业零售业务，无销售退货条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

发行企业批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：

A无销售退货条件的，依据合同约定将商品送至客户指定地点，经客户验收合格或符合结算条件时确认收入。

B附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

发行企业接受外单位的委托，代其销售受托商品的，根据代销清单并经双方核对后按净额确认销售收入。

*印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

*印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方

接受的金额确定。采用预收货款方式销售时，以发出商品验收合格时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单给购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

*报纸发行收入以当期实际投递，并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报款按报纸实际出版进程同步确认收入。

*广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取得收讫价款权利时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。

*利息收入确认原则

A贷款利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。公司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。

B 贷款透支、垫款等业务的利息收入以及保理担保款等不采用预扣方式取得的贸易融资项下

利息收入，按照摊余成本、存续期间和实际利率分期计算确认。

C 贴现及应收款买入等业务的利息收入在业务发生时预先扣收，作为利息调整，在存续期间内分期确认为利息收入。

D 金融机构利息收入是指公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。

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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1减2的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算，收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与收益相关的政府补助核算，有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

108/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

109/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1)租赁的识别

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

*合同是否涉及已识别资产的使用；

*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2)租赁的分拆

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分进行分拆。

3)租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

4)本集团作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、28和附注五、34。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

5)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁简化处理的，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的有关规定进行会计处理。

110/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

本集团取得的，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1、一般风险准备

财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）按照一定比例从

税后净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，并作为利润分配处理，一般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。

2、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的分类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，做出分析和判断。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

111/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团每年测试商誉是否发生减值。并要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目名称会计政策变更的内容和原因审批程序

和金额)为执行财政部会计司发布的关于新收入准则对合并资产负债表和母公司资产负

实施问答，本集团结合自身经营活动情况并基债表无影响。本期合并利润表计入于重要性和成本效益原则，自2022年1月1营业成本的运输活动成本为日起将为了履行客户合同而发生的运输活动266519198.56元，母公司利润表成本作为合同履约成本，采用与商品或服务收无计入营业成本的运输活动成本。

入确认相同的基础进行摊销计入当期损益（营业成本）。

本集团自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对本集团无影响。

本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对本集团无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

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(3).2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额增值税13%、9%、6%、5%、3%

计缴增值税，或按5%的征收率计缴增值税；小规模纳税人按应税收入3%征收率计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴5%广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费销售

文化事业建设费3%

额的3%计缴

房产税从价计征1.2%，从租计征12%1.2%、12%本公司下属的北京圣之空间文化有限责任公司、上海恒颐广告有限公司湖南分公司、湖南红

网新媒科技发展有限公司、湖南红网新媒体集团有限公司、湖南红网文化传播有限公司、湖南红

网传媒有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、湖南中南国际会展有限公司、湖南快乐老人

产业经营有限公司、湖南天闻地铁传媒有限公司、中广潇湘广告（北京）有限公司、中南安拓国

际文化传媒（北京）有限公司、湖南快点数媒科技有限责任公司作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额；本公司下属的湖南阅读花园创意文化有限公司、湖南新华启承文化旅游有限公司、美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司作为生活性服务业纳税人，自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

本集团企业所得税税率详见六、税项2.税收优惠。

2.税收优惠

√适用□不适用

1.增值税

（1）依据财政部、税务总局公告[2021]10号《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》，自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税；对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。

（2）依据（国务院国发[2011]4号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司和孙公司天闻数媒科技（湖南）有限公司享受该政策。

113/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2.企业所得税（1）依据国办发[2018]124号国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》，本公司的下属公司2018年12月31日之前已完成转制的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

（2）依据京科发[2014]530号北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市2014年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司（以下简称“天闻数媒”）已通过北京市2014年度

第二批拟通过复审高新技术企业。2020年12月2日天闻数媒继续被认定为高新技术企业并取得证书，编号为 GR202011006174，有效期至 2023年 12月 2日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（3）依据湘科计[2019]2号湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局

《关于认定湖南省2018年度第二批高新技术企业的通知》，本公司的孙公司中南迅智科技有限公司（以下简称“中南迅智”）2018年12月3日被认定为高新技术企业并取得证书，编号为GR201843001719，有效期至 2021年 12月 2日。2021年 9月 18日中南迅智继续被认定为高新技术企业并取得证书，编号为 GR202143000124，有效期至 2024年 9月 17日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位，按照《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的适用税率为25%或20%。本公司及下属公司在报告期适用税收政策情况如下：

金融服务单位名称2021年2022年备注湖南出版投资控股集团财务有限公司免税免税

湖南泊富基金管理有限公司20%25%出版业务单位名称2021年2022年备注中南出版传媒集团股份有限公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司免税免税湖南美术出版社有限责任公司免税免税

北京圣之空间文化有限责任公司20%20%小微企业湖南美术电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南少年儿童出版社有限责任公司免税免税湖南天闻动漫传媒有限公司免税免税湖南岳麓书社有限责任公司免税免税长沙麓之风图书有限责任公司免税免税长沙潇岳文化传播有限责任公司免税免税湖南电子音像出版社有限责任公司免税免税

湖南快点数媒科技有限责任公司20%20%小微企业

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单位名称2021年2022年备注湖南文艺出版社有限责任公司免税免税湖南国风电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南科学技术出版社有限责任公司免税免税湖南科学技术电子音像出版社有限公司免税免税湖南人民出版社有限责任公司免税免税民主与建设出版社有限责任公司免税免税

湖南芙蓉杂志社有限责任公司20%20%小微企业印刷业务单位名称2021年2022年备注湖南天闻新华印务有限公司免税免税湖南天闻新华印务邵阳有限公司免税免税长沙新华防伪印刷有限公司免税免税物资业务单位名称2021年2022年备注湖南省印刷物资有限责任公司免税免税

深圳新远新材料有限公司20%20%小微企业报业及新媒体业务单位名称2021年2022年备注湖南潇湘晨报传媒经营有限公司免税免税

上海恒颐广告有限公司20%20%小微企业上海恒颐广告有限公司湖南分公司免税免税湖南恒盈传媒投资有限责任公司免税免税湖南生活经典杂志社经营有限公司免税免税

北京中联恒达文化传媒有限公司20%20%小微企业湖南红网新媒体集团有限公司免税免税湖南红网新媒科技发展有限公司免税免税湖南红网文化传播有限公司免税免税湖南红网传媒有限公司免税免税湖南中南国际会展有限公司免税免税湖南快乐老人产业经营有限公司免税免税

美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司20%20%小微企业

中广潇湘广告（北京）有限公司20%20%小微企业

115/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位名称2021年2022年备注

湖北中南地铁传媒有限公司25%25%

湖南天闻地铁传媒有限公司25%25%数字出版单位名称2021年2022年备注

天闻数媒科技（北京）有限公司15%15%

天闻数媒科技（湖南）有限公司免税免税

中南安拓国际文化传媒（北京）有限公司20%20%小微企业

湖南中南沛心教育管理有限公司25%25%发行业务单位名称2021年2022年备注湖南省新教材有限责任公司免税免税湖南珈汇教育图书发行有限公司免税免税湖南联合教育出版物发行有限公司免税免税

上海浦睿文化传播有限公司25%25%

中南博集天卷文化传媒有限公司25%25%

中南博集天卷（北京）文化传媒有限公司25%25%

小博集（天津）文化传媒有限公司20%20%小微企业

天津博集天卷文化有限公司25%25%湖南省新华书店有限责任公司免税免税湖南华瀚文化传播有限公司免税免税湖南省华章国际贸易有限责任公司免税免税湖南华瑞物流有限责任公司免税免税

湖南阅读花园创意文化有限公司20%20%小微企业

中南迅智科技有限公司15%15%

新华韶山教育服务有限公司25%25%

湖南新华启承文化旅游有限公司20%20%小微企业

湖南华本文化传播有限公司20%小微企业湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁乡市分公司免税免税

116/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位名称2021年2022年备注湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司株洲市渌口区分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵东市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司免税免税

117/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位名称2021年2022年备注湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司道县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司免税免税

118/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位名称2021年2022年备注湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公免税免税司湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湖南图书城免税免税

119/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

3.文化事业建设费

（1）依据（财税〔2019〕46号）财政部《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

（2）依据（湘财综[2019]11号）湖南省财政厅《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》，自2019年7月1日至2024年12月31日，对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。本公司下属从事广告业务的子、分公司享受该政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金9562.758270.97

银行存款10068512018.1910349991424.25

存放中央银行款项450390224.09545777443.25

其他货币资金339308377.8869332526.32

合计10858220182.9110965109664.79

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末除保函保证金及利息30469898.26元、票据保证金306392464.01元、信用证保证金

590039.22元、质量保证金1330000.00元、电子增信保证金491988.06元、政府采购平台保证金30249.92元、财务公司按比例存放中央银行基本准备金款项450169898.90元（存放中央银行款项450188277.13元、其中超额准备金18378.23元）和利息201946.96元及一般存款

利息2581409.92元外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1251627932.311982785994.74

益的金融资产

其中：

权益工具投资366804600.71492073876.50

资管计划783575768.73841787089.29

基金101247562.87648925028.95

合计1251627932.311982785994.74

120/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据2567980.912290000.00

商业承兑票据936136.00936136.00

减：信用损失936136.00936136.00

合计2567980.912290000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据141135928.41商业承兑票据

合计141135928.41

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

936136.0026.72936136.00100.00936136.0029.02936136.00100.00

坏账准备按组合计提

2567980.9173.282567980.912290000.0070.982290000.00

坏账准备

其中：

低风险组合2567980.9173.282567980.912290000.0070.982290000.00一般风险组合

合计3504116.91/936136.00/2567980.913226136.00/936136.00/2290000.00

121/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

长沙恒大童世界旅债务人经营状况差，预

861136.00861136.00100.00

游开发有限公司计能够履约的可能性小

长沙湘江名苑房地债务人经营状况差，预

75000.0075000.00100.00

产有限公司计能够履约的可能性小

合计936136.00936136.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2567980.91

合计2567980.91按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备936136.00936136.00按组合计提坏账准备

合计936136.00936136.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

122/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内788634994.13

1年以内小计788634994.13

1至2年135445001.26

2至3年109781689.83

3至4年136866216.04

4至5年98346902.77

5年以上181319067.61

合计1450393871.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏57779286.913.9857339048.8399.24440238.0844709117.593.4644707050.8999.992066.70账准备按组合

计提坏1392614584.7396.02282673255.9020.301109941328.831248965560.2796.54246935665.8119.771002029894.46账准备

其中：

账龄组

1025244976.3170.69282673255.9027.57742571720.41819727587.3663.36246935665.8130.12572791921.55

合低风险

367369608.4225.33367369608.42429237972.9133.18429237972.91

组合

合计1450393871.64/340012304.73/1110381566.911293674677.86/291642716.70/1002031961.16

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

鑫源恒通供应链（湖北）股份有涉及诉讼，预计能够履

9796615.639796615.63100.00

限公司约的可能性小

涉及诉讼，预计能够履云南润俊建筑工程有限公司7384446.807384446.80100.00约的可能性小

长城计算机软件与系统有限公涉及诉讼，预计能够履

6670281.006670281.00100.00

司约的可能性小

湘阴信捷信息技术服务有限公涉及诉讼，预计能够履

4828539.304828539.30100.00

司约的可能性小

贵州律动文化发展股份有限公失信被执行人，预计能

3007468.583007468.58100.00

司够履约的可能性小

债务人经营状况差，预湖南猎豹汽车股份有限公司2649613.202563226.4096.74计能够履约的可能性小

123/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

涉及诉讼，预计能够履广西东方万合科技有限公司2628628.882628628.88100.00约的可能性小

失信被执行人，预计能四川言几又贸易有限公司1679083.501679083.50100.00够履约的可能性小

债务人已注销，已无法长沙瑞名纸业有限公司1522216.991522216.99100.00履约

涉及诉讼，预计能够履湖南省和林印务有限公司1316590.651316590.65100.00约的可能性小

长沙恒大童世界旅游开发有限涉及诉讼，预计能够履

1183000.001183000.00100.00

公司约的可能性小

债务人已注销，已无法长沙鼎业纸业有限公司1121316.491121316.49100.00履约

英特嘉华（北京）电子商务有限涉及诉讼，预计能够履

1118478.231118478.23100.00

公司约的可能性小

吉林出版集团网络图书经营有债务人经营状况差，预

1018215.231018215.23100.00

限责任公司计能够履约的可能性小关联方，预计无坏账风潇湘晨报社300000.00险

湖南出版投资控股集团有限公关联方，预计无坏账风

45000.00

司险关联方，预计无坏账风普瑞酒店有限责任公司8851.28险

其他零星小计11500941.1511500941.15100.00预计无法收回

合计57779286.9157339048.8399.24/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内660338341.7752827067.348

1至2年75012963.5211251944.5415

2至3年70326489.8731646920.4745

3至4年57852500.1234711500.0860

4至5年47394287.8237915430.2680

5年以上114320393.21114320393.21100

合计1025244976.31282673255.90/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收政府采购款367369608.42

合计367369608.42

按组合计提坏账的确认标准及说明：

124/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按单项计提坏

44707050.8912775492.26143494.3257339048.83

账准备按组合计提坏

246935665.8135737590.09282673255.90

账准备

合计291642716.7048513082.35143494.32340012304.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款143494.32其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名24086140.001.66

第二名19327572.001.33

第三名17300000.001.19

第四名15029210.191.041202336.82

第五名13220150.750.911057612.06

合计88963072.946.132259948.88

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

125/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内219185908.7264.27190461674.6472.42

1至2年67805173.1019.8837935185.0914.42

2至3年26099318.777.6518096726.666.88

3年以上27945492.558.2016490277.856.28

合计341035893.14100.00262983864.24100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因

第一名非关联方14000000.001-2年未到结算期

第二名非关联方6631430.401-2年未到结算期

第三名非关联方6000000.001-2年未到结算期

第四名非关联方5593027.361-2年、2-3年未到结算期

第五名非关联方4474149.401-2年、2-3年未到结算期

合计36698607.16

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名28308785.718.30

第二名27841667.498.16

第三名22041222.006.46

第四名15314273.134.49

第五名14000000.004.11

合计107505948.3331.52其他说明

□适用√不适用

126/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息3587365.9289850929.60

应收股利6237600.0015108132.58

其他应收款309959691.25271064603.45

合计319784657.17376023665.63

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

财务公司拆出资金利息8968414.7922813900.90

财务公司存放同业存款利息69481063.67

财务公司存放央行准备金存款利息246489.47

减：坏账准备5381048.872690524.44

合计3587365.9289850929.60

(2).重要逾期利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值借款单位期末余额逾期时间逾期原因及其判断依据新华联控股集团财务有资金紧张未按

8968414.792021年6月30日是

限责任公司时归还

合计8968414.79///

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预未来12个月整个存续期预期坏账准备期信用损失合计

预期信用损信用损失(未发

(已发生信用

失生信用减值)

减值)

2022年1月1日余额2690524.442690524.44

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

127/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

本期计提2690524.432690524.43本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额5381048.875381048.87

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北洋出版传媒集团股份有限公司6237600.007020800.00

长沙天使文化股份有限公司8087332.58

合计6237600.0015108132.58

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内251475948.36

1年以内小计251475948.36

1至2年7834204.12

2至3年13666845.25

3至4年22240421.35

4至5年2784358.71

5年以上44132415.48

合计342134193.27

(8).按款项性质分类情况

√适用□不适用

128/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待抵扣进项税201983983.51176906719.10

投标等保证金（汇总数）81215049.9337712802.81

往来款36172046.0445096140.38

房屋维修基金20578438.8521208264.67

备用金(汇总数)2184674.943730364.03

房屋拆迁款16239495.00

合计342134193.27300893785.99

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余

589723.97374557.9228864900.6529829182.54

额

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-105261.49105261.49

--转入第三阶段-15815.3515815.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-101467.94269903.642176883.782345319.48本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日

382994.54733907.7031057599.7832174502.02

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提

15081332.772331613.5017412946.27

坏账准备

按组合计提14747849.7713705.9814761555.75

129/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

坏账准备

合计29829182.542345319.4832174502.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

第一名保证金20883630.001年以内、2-3年6.10

第二名待抵扣进项税10990889.531年以内3.21

第三名保证金10000000.001年以内2.92

第四名保证金7950000.001年以内2.32

1年以内、1-2年、

第五名房屋维修基金5715909.242-3年、3-4年、1.67

4-5年、5年以上

合计/55540428.77/16.22

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料76454350.37579249.9475875100.4373698947.03695252.6073003694.43

在产品116559389.04116559389.04111053722.75111053722.75

库存商品1317794084.03366797168.58950996915.451197447136.66358931365.47838515771.19

发出商品882911999.13200848669.91682063329.22850005148.16196441418.68653563729.48

包装物1222386.511222386.51640204.14640204.14

130/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

低值易耗品123550.60123550.60124349.81124349.81

合计2395065759.68568225088.431826840671.252232969508.55556068036.751676901471.80

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料695252.60-116002.66579249.94在产品

库存商品358931365.4764288914.2356423111.12366797168.58

发出商品196441418.6867930029.2163522777.98200848669.91包装物低值易耗品

合计556068036.75132102940.78119945889.10568225088.43

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

131/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资83581369.86

一年内到期的长期应收款73112711.8173240183.74

一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）35039034.72557959.04

合计108151746.53157379512.64

期末重要的债权投资和其他债权投资：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日湖南高新创业投资集团有限公司非公

40000000.006.506.502022-05-22开公司债（代码：151347）

湖南高新创业投资集团有限公司非公

40000000.006.006.002022-03-17开公司债（代码：151211）

合计///80000000.00///

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

买入返售金融资产3487488126.522927069315.06

债权投资1725350236.78782080157.42

增值税留抵税额56275861.2046776409.56

拆出资金29800000.00552150000.00

增值税待认证税额10180763.117188088.76

预缴税费225141.33257589.72

合计5309320128.944315521560.52其他说明债权投资为本公司的子公司财务公司购买的三湘银行发行的同业存单本金及利息

736313367.12元、长沙农商行发行的同业存单本金及利息497452000.00元、恒丰银行发行

的同业存单本金及利息293555063.83元和渤海银行发行的同业存单本金及利息

198029805.83元。

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南高新创业投资集团有限公司非公

41985753.4241985753.42开公司债（代码：151211）

132/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南高新创业投资集团有限公司非公

41595616.4441595616.44开公司债（代码：151347）

减：一年内到期的债

83581369.8683581369.86

权投资（附注七、12）合计

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

分期收款销售商品134823584.18134823584.18143479797.21143479797.213.85%-7.95%

分期收款提供劳务21056658.9821056658.9812007229.0612007229.063.85%-7.95%

减：未实现融资收

32712648.3432712648.3438286215.0738286215.073.85%-7.95%

益

合计123167594.82123167594.82117200811.20117200811.20/

133/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(2).坏账准备计提情况

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减被投资单期初权益法下确宣告发放现计提期末准备少其他综合收其他权益变位余额追加投资认的投资损金股利或利减值其他余额期末投益调整动益润准备余额资

二、联营企业湖南两湖文化创业

投资合伙100000000.00-469966.8599530033.15

企业（有限合伙）湖南腾湘

科技有限13830808.181739500.002450000.0013120308.18公司长沙天使

文化股份73668759.224666500.00461402.991140893.48-296436.1879641119.51有限公司湖南澡雪

新媒科技1635273.27148690.71-329271.691454692.29有限公司天津博集

新媒科技11585301.641432415.962000000.0011017717.60有限公司

小计100720142.31100148690.717039177.42461402.991140893.484450000.00-296436.18204763870.73

合计100720142.31100148690.717039177.42461402.991140893.484450000.00-296436.18204763870.73

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

北洋出版传媒股份有限公司104122673.75104122673.75北京鹏远翔文化传媒有限公司

深圳图书贸易有限公司362521.82362521.82大周（贵安新区）互动娱乐文化传媒9000000.0055500.00

134/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

有限公司

广州天闻角川动漫有限公司3731707.323731707.32

北京博集天卷影业有限公司3362470.363362470.36

IPR License在线版权交易公司

新华互联电子商务有限责任公司2524939.002524939.00

合计123104312.25114159812.25

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的股项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因北洋出版传媒股份

6237600.00根据管理层持有意图

有限公司北京鹏远翔文化传

900000.00根据管理层持有意图

媒有限公司深圳图书贸易有限

30450.20根据管理层持有意图

公司大周（贵安新区）互

动娱乐文化传媒有8944500.00根据管理层持有意图限公司广州天闻角川动漫

232126.69根据管理层持有意图

有限公司北京博集天卷影业

869475.73根据管理层持有意图

有限公司

IPR License 在线

4432547.50根据管理层持有意图

版权交易公司新华互联电子商务根据管理层持有意图有限责任公司

合计6500176.899813975.735332547.50

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额260138697.91260138697.91

2.本期增加金额9282440.469282440.46

135/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

9282440.469282440.46

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额415500.00415500.00

（1）处置415500.00415500.00

（2）其他转出

4.期末余额269005638.37269005638.37

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额111659632.29111659632.29

2.本期增加金额15464063.3215464063.32

（1）计提或摊销8374165.378374165.37

（2）存货\固定资产\

7089897.957089897.95

在建工程转入

3.本期减少金额396056.00396056.00

（1）处置396056.00396056.00

（2）其他转出

4.期末余额126727639.61126727639.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值142277998.76142277998.76

2.期初账面价值148479065.62148479065.62

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1762244.66尚在办理中

房屋及建筑物12838.16因政策性拆迁，产权注销，房屋可使用至新营业场所建成合计1775082.82其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1317698086.291358204196.83固定资产清理

136/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

合计1317698086.291358204196.83

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2001129715.69683162850.7354860590.34293583343.48104760133.633137496633.87

2.本期增加金额20879012.3549560452.703329948.6321227803.4510691468.04105688685.17

（1）购置4733489.7025500308.483329948.6319771955.847398725.9060734428.55

（2）在建工程转

16145522.6524060144.221455847.613292742.1444954256.62

入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入

3.本期减少金额11664121.0812230489.972089093.6832627311.608107404.7566718421.08

（1）处置或报废2381680.6212230489.972089093.6832602757.147757024.7557061046.16

（2）处置子公司

（3）转出至投资

9282440.469282440.46

性房地产

（4）其他24554.46350380.00374934.46

4.期末余额2010344606.96720492813.4656101445.29282183835.33107344196.923176466897.96

二、累计折旧

1.期初余额963160104.07475789760.4340174710.41228510820.2470886986.081778522381.23

2.本期增加金额68577683.1935127673.134054270.5324012109.949552559.05141324295.84

（1）计提68577683.1935127673.134054270.5324012109.949552559.05141324295.84

（2）投资性房地产转入

（3）其他

3.本期减少金额9214793.1311534575.572064505.6830808801.097455189.9361077865.40

（1）处置或报废2124895.1811534575.572064505.6830808801.097113104.2453645881.76

（2）处置子公司

（3）转出至投资

7089897.957089897.95

性房地产

（4）其他342085.69342085.69

4.期末余额1022522994.13499382857.9942164475.26221714129.0972984355.201858768811.67

三、减值准备

1.期初余额94855.57554858.40120341.84770055.81

2.本期增加金额157839.3110661.31168500.62

（1）计提157839.3110661.31168500.62

3.本期减少金额157839.3194855.57565519.71120341.84938556.43

（1）处置或报废157839.3194855.57565519.71120341.84938556.43

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值987821612.83221109955.4713936970.0360469706.2434359841.721317698086.29

2.期初账面价值1037969611.62207278234.7314685879.9364517664.8433752805.711358204196.83

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

137/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物66959795.51

机器设备62735.26

小计67022530.77

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物26059237.35临时建筑、新购置房产权证尚在办理中

小计26059237.35

其他说明：

√适用□不适用

截至本期期末，本集团共有36处房屋及建筑物无产权证书，其中25处多属于临时建筑，尚未取得产权证书；5处房屋及建筑物为新购置，产权证尚在办理中；5处房屋及建筑物因政策性拆迁，产权注销，房屋可使用至新营业场所建成；1处自建未完成工程验收，手续不齐全。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程447665232.4663758776.13工程物资

合计447665232.4663758776.13

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

138/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

建造工程441567699.10441567699.1049454025.5549454025.55建筑物维护

4769548.394769548.3913160336.4813160336.48

装修

工程安装1327984.971327984.971144414.101144414.10

合计447665232.46447665232.4663758776.1363758776.13

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本工程息其期

累计资中：利投入本本期息项目期初本期转入固本期其他期末工程进资金预算数本期增加金额占预化利息资名称余额定资产金额减少金额余额度来源算比累资本本例计化金化

(%)金额率

额(%)马栏山视频文自有

2449000000.0014809023.11378317511.11393126534.2216.0520.00%

创产业资金园项目袁家岭自有

中南图200000000.0010583807.60396061.5010979869.105.495.00%资金书大厦龙山县图书城自有

30000000.0045000.0045000.000.150.00%

建设项资金目张家界市开发自有

区仓库17159200.004833758.59293577.985127336.5794.0099.00%资金建设项目岳阳市自有

仓库建16768100.00936271.172007607.792943878.9645.8946.00%资金设项目轮转胶募集

印机安16000000.0015005467.0015005467.0094.00100.00%资金装工程汨罗市自有

仓库建13232200.0094295.001937000.002031295.0037.0050.00%资金设项目湘阴县健铭大自有

道仓库12364300.002199191.06821454.003020645.0643.0043.00%资金建设项目新化县自有

仓库建10500000.00971942.40971942.409.260.00%资金设项目祁东县自有

公司门7850000.0093220.0080262.0696820.0076662.062.210.00%资金店建设胶装联募集

动线安7500000.00456865.066194690.276651555.3389.00100.00%资金装工程湘乡市自有

仓库建7450000.005256347.12173394.505429741.6272.8873.00%资金设项目桃源县工业园自有

7300000.002219976.53831162.703051139.2341.842.00%

仓库建资金设项目

139/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

常德市分公司自有

龙港路6804200.0087566.044599891.664687457.7081.32100.00%资金门店装修耒阳市经济开发区工自有

6500000.003018332.49848689.233867021.7297.0097.00%

业园仓资金库建设项目祁阳县自有

仓库建6500000.003169162.671199284.474368447.1467.2160.00%资金设项目邵阳市新邵县酿溪镇自有

雷家坳5830000.0077600.00334042.60411642.607.067.06%资金村仓库建设项目沅陵县自有

仓库建5800000.002785664.0070954.372856618.3749.2530.00%资金设项目洞口县自有

仓库建5300000.00355734.29355734.296.713.38%资金设项目祁东县自有

仓库建5300000.0029200.0050736.1379936.131.511.51%资金设项目自有

其他71627331.8011780819.0021527137.8713482440.025776392.2914049124.56资金

合计2908785331.8063758776.13434733925.2444954256.625873212.29447665232.46////

注：马栏山视频文创产业园项目预算数2449000000.00元中包含土地预算金额385765000.00元。

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(4).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

140/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额121472902.43103600.00121576502.43

2.本期增加金额23832957.3423832957.34

(1)租入23832957.3423832957.34

3.本期减少金额7797071.847797071.84

(1)处置7797071.847797071.84

4.期末余额137508787.93103600.00137612387.93

二、累计折旧

1.期初余额26259992.6222200.0026282192.62

2.本期增加金额27686074.8922200.0027708274.89

(1)计提27686074.8922200.0027708274.89

3.本期减少金额7780253.797780253.79

(1)处置7780253.797780253.79

4.期末余额46165813.7244400.0046210213.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值91342974.2159200.0091402174.21

2.期初账面价值95212909.8181400.0095294309.81

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件商标权著作权合计

一、账面原值

1.期初余额1257117334.66200000.0059199833.52152343.63763500.001317433011.81

2.本期增加金额27657216.707615414.3135272631.01

(1)购置27657216.707615414.3135272631.01

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额858998.27858998.27

141/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(1)处置858998.27858998.27

4.期末余额1284774551.36200000.0065956249.56152343.63763500.001351846644.55

二、累计摊销

1.期初余额290875381.33200000.0048104423.3081156.75761866.24340022827.62

2.本期增加金额31583305.023834167.3213346.43349.9235431168.69

（1）计提31583305.023834167.3213346.43349.9235431168.69

3.本期减少金额858998.27858998.27

(1)处置858998.27858998.27

4.期末余额322458686.35200000.0051079592.3594503.18762216.16374594998.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值962315865.0114876657.2157840.451283.84977251646.51

2.期初账面价值966241953.3311095410.2271186.881633.76977410184.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权5010803.69因政策性拆迁，产权注销，房屋可使用至新营业场所建成其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项注销的溢价并购中南博集天卷

52241120.7152241120.71

文化传媒有限公司

142/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

溢价并购国鑫立方文化

2233291.812233291.81传播（北京）有限公司溢价并购民主与建设出

10143957.8710143957.87

版社有限责任公司溢价并购美时美刻国际

旅行社（湖南）有限公19091.7519091.75司

合计64637462.142233291.8162404170.33

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提注销溢价并购国鑫立方文化

2233291.812233291.81传播（北京）有限公司溢价并购美时美刻国际

旅行社（湖南）有限公19091.7519091.75司

合计2252383.562233291.8119091.75

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金期末余额额额额办公楼及门店装

72800205.3631610892.7621426386.3482984711.78

修

车位使用权9269055.53373022.598896032.94

软件技术服务费871348.0717688.68161469.66452830.17274736.92

媒体经营权512066.3985344.48426721.91

合计83452675.3531628581.4422046223.07452830.1792582203.55

143/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产

资产减值准备97878635.4124349985.8987302525.2421825631.31

公允价值变动7325000.001831250.007325000.001831250.00

合计105203635.4126181235.8994627525.2423656881.31

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异47619355.0748312396.10

可抵扣亏损237210511.67208281416.84

合计284829866.74256593812.94

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年3465560.03

2023年2804354.902995620.29

2024年9444201.2710224126.79

2025年6321670.376513534.21

2026年28462444.3532234390.21

2027年34593161.2123041739.97

5年以上155584679.57129806445.34

合计237210511.67208281416.84/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

144/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

预付拆迁款40250000.0040250000.0040250000.0040250000.00

委托贷款35039034.7235039034.7285094798.6085094798.60

保函保证金31776544.0931776544.0936462753.3336462753.33预付固定资

8166550.208166550.204522781.204522781.20

产采购款

预付购地款1762743.801762743.8010025222.4010025222.40

预付软件款387079.65387079.65

预付工程款18867.9218867.92

减：一年内到期部分（附注35039034.7235039034.72557959.04557959.04七、12）

合计82342917.7482342917.74175816464.41175816464.41

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

票据贴现借款276142464.01

合计276142464.01

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票199200.00

银行承兑汇票137000000.00157450000.00

合计137000000.00157649200.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

145/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3111880709.142862788448.56

1年至2年（含2年）266377467.74191793605.43

2年至3年（含3年）106270767.4292858086.92

3年以上201436643.90180530914.83

合计3685965588.203327971055.74

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名34501974.45未到结算期

第二名29958429.35未到结算期

第三名25265999.03未到结算期

第四名20424747.06未到结算期

第五名17198673.53未到结算期

合计127349823.42/其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金8526619.058015289.45

合计8526619.058015289.45

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

146/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

预收的货款2091552937.081396560556.83

合计2091552937.081396560556.83

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬819277522.102068287489.821954179653.37933385358.55

二、离职后福利-设定提存计划3020710.84252627138.84251518259.794129589.89

三、辞退福利138609.003638153.033776762.03

四、一年内到期的其他福利

合计822436841.942324552781.692209474675.19937514948.44

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

648657489.631679388761.851585967799.32742078452.16

补贴

二、职工福利费89880486.4689880486.46

三、社会保险费279042.68108303346.96107909894.86672494.78

其中：医疗保险费196278.79101344267.18100952985.23587560.74

工伤保险费15685.156642920.586640750.4317855.30

生育保险费67078.74316159.20316159.2067078.74

四、住房公积金1426090.16131946608.08131775594.571597103.67

五、工会经费和职工教育

168914899.6358768286.4738645878.16189037307.94

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计819277522.102068287489.821954179653.37933385358.55

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3020710.84162209008.56161100129.514129589.89

2、失业保险费

3、企业年金缴费90418130.2890418130.28

合计3020710.84252627138.84251518259.794129589.89

其他说明：

147/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税36515753.5729345383.67

企业所得税8710301.429162317.06

个人所得税16027962.1110304534.96

城市维护建设税2220923.731880015.98

文化事业建设费2257238.352056420.19

房产税1195841.461652043.16

教育费附加1619449.911370294.61

土地使用税18351.1672519.08

其他税费4013487.033542065.51

合计72579308.7459385594.22

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息29160210.55

应付股利20152286.1512957857.97

其他应付款465427627.04393560417.62

合计485579913.19435678486.14

其他说明：

□适用√不适用应付利息

(1).分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

财务公司吸收存款应付利息29160210.55

合计29160210.55

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

应付股利

(2).分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-少数股东20152286.1512957857.97

合计20152286.1512957857.97其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款331595907.74393560417.62

工程款133831719.30

合计465427627.04393560417.62

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名12647500.00未到结算期

第二名6352641.69未到结算期

第三名5572623.87未到结算期

第四名5262964.05未到结算期

第五名3591645.58未到结算期

合计33427375.19/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债25430886.0121989659.88

合计25430886.0121989659.88

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

吸收存款909002200.471956861275.96

149/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

待转销项税额21370153.8415556157.90

合计930372354.311972417433.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债93152502.3293918135.65

减：一年内到期的租赁负债(附注7、43)25430886.0121989659.88

合计67721616.3171928475.77

150/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款517655400.00373655400.00

合计517655400.00373655400.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因控股集团拨入2013年

4000000.004000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2017年

26000000.0026000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2018年

50000000.0050000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2019年

83925400.0083925400.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2020年

120000000.00120000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2021年

89730000.0089730000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2022年

144000000.00144000000.00财政拨付

度国有资本经营预算

合计373655400.00144000000.00517655400.00/

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

151/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助92732083.3064619067.8756330095.42101021055.75财政拨付

合计92732083.3064619067.8756330095.42101021055.75/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计其与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他他

负债项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额变关金额动平江书城项目建设

13000000.0013000000.00与资产相关

补助

2021年智能化技改

2342300.0023905.092318394.91与资产相关

项目第二批资金制造业高质量发展

2066858.10225883.801840974.30与资产相关

项目

智能制造专项项目1732229.71237435.271494794.44与资产相关

2021年度第二批制

造业高质量发展奖1286800.0062965.501223834.50与资产相关补资金

2021市级智能制造

1286800.00141110.881145689.12与资产相关

专项资金

2022年湖南省第五

批制造强省专项资1000000.0012762.14987237.86与资产相关金县级融媒体中心省

1354366.65511236.12843130.53与资产相关

级技术平台建设

教材仓库用地补贴830086.8822434.84807652.04与资产相关

“湘农荟”信息化平

1006367.10300324.36706042.74与资产相关

台小森对开单张纸单

745572.4093196.56652375.84与资产相关

面多色胶印机

锅炉低氮改造142641.58492000.00104316.36530325.22与资产相关

VOCs废气治理项目 560000.00 70000.00 490000.00 与资产相关突发公共事件网上

群众服务大数据云620264.51223341.72396922.79与资产相关平台

“快点听”移动音频

460000.00120000.00340000.00与资产相关

知识付费内容平台

长沙地铁 App—地

铁购票及服务平台300000.00300000.00与资产相关建设大气污染防治资金

250000.0062499.96187500.04与资产相关

VOCs在线监控项目新型冠状病毒感染

293585.09123238.68170346.41与资产相关

的肺炎疫情防控

“学习强国”学习平

台推广运营和终审152552.0031431.70121120.30与资产相关签发系统建设

152/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

岳麓书社陈列室项

150000.0030000.00120000.00与资产相关

目物流网络改造升级

122357.6335457.7286899.91与资产相关

项目

红网东风 APP 项目 68644.74 22263.12 46381.62 与资产相关十八洞党建书屋政

62390.8934031.4028359.49与资产相关

府补贴资金

SoLoMo模式改造暨

21834.2513128.248706.01与资产相关

硬件系统升级项目美仑美术馆改扩建

250160.85250160.85与资产相关

项目湘西自治州县级新

华书店流动售（送）92220.7092220.70与资产相关书车项目湖南省湘村振兴智

慧融媒“1+N”服务 22297.84 22297.84 与资产相关平台重点图书补贴（编纂

45372933.7912830809.8119676422.6438527320.96与收益相关项目经费）中南国家数字传媒

14183677.3214183677.32与收益相关

内容基地项目

“金龄”视频直播带

3000000.00277710.372722289.63与收益相关

货矩阵专项资金

纪录小康工程3000000.00306500.002693500.00与收益相关湖南省湘村振兴智

慧融媒“1+N”服务 5977702.16 3407147.69 2570554.47 与收益相关平台农村连锁经营平台

2595580.81421174.042174406.77与收益相关

建设潇湘晨报短视频赋

能中小企业发展项3000000.001000000.002000000.00与收益相关目中南传媒移动互联网悦读平台建设（一1500000.001500000.00与收益相关期）“多类型异构数字版本内容知识服务技

1200000.001200000.00与收益相关术与平台研发”课题补贴款湖南新华在线数字

1257670.80117180.001140490.80与收益相关

资源平台项目中西医结合皮肤性

1000000.00138000.00460000.00678000.00与收益相关

病学立体教育平台三湘读书月补助经

500000.00500000.00与收益相关

费中老年数字视频平

台“乐龄视界”项目521473.2883636.52437836.76与收益相关

（第1期）

“红网云”省级技术

661589.25284357.16377232.09与收益相关

平台建设“乐听网音视频内容

361234.00361234.00与收益相关传播平台”项目红网政务宣传服务

670000.00338400.00331600.00与收益相关

补助经费

新型 K12 教育图书

136202.7075000.0061202.70与收益相关

在线销售平台马栏山红色文化视

163858.91107860.8055998.11与收益相关

频创作基地项目

153/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

红网升级改版及门

64973.2227943.2037030.02与收益相关

户网站建设基于云计算的传统

出版数字化升级应247894.43240000.007894.43与收益相关用支撑平台

“街镇云”融媒公共

84237.2983864.76372.53与收益相关

服务平台

“思维阅读”青少年

3066113.523066113.52与收益相关

书香工程

“学习强国”学习平

台推广运营和终审2925085.232925085.23与收益相关签发系统建设红研社全省文旅品

400000.00400000.00与收益相关

牌设计服务平台

“红视频”——湖南

282743.26282743.26与收益相关

网络视听云平台

“大家书话”系列数

236439.87236439.87与收益相关

字出版项目

“优阅读”自动售书

221941.64221941.64与收益相关

服务体系项目时刻县市区融媒体

77458.2277458.22与收益相关

中心建设项目

金龄新媒-基于数据

挖掘的跨平台中老50483.7350483.73与收益相关年咨询引擎项目红网移动微社区服

10074.5410074.54与收益相关

务平台全国文化企业30强

5000000.005000000.00与收益相关

奖励资金红网网站政府专项

3200000.003200000.00与收益相关

补贴

2021第十七届中国（长沙）国际汽车博1200000.001200000.00与收益相关览会

其他3028284.418472358.069886915.381613727.09与收益相关

合计92732083.3064619067.8756330095.42101021055.75

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债7372824.436595269.50

待转销项税额26771194.4828766477.56

股权回购款437500.00

合计34581518.9135361747.06

154/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1796000000.001796000000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4409205325.114409205325.11

价）

其他资本公积39525057.161140893.4840665950.64

合计4448730382.271140893.484449871275.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期因联营企业长沙天使文化股份有限公司的资本公积增加，本集团按股权比例相应增加其他资本公积1140893.48元。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期税后

减：

期初计入其计入其归属期末项目本期所得税所得税后归属于余额他综合他综合于少余额前发生额税费母公司收益当收益当数股用期转入期转入东

155/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

损益留存收益

一、不能重分类进损

-4948029.039405902.999405902.994457873.96益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转

损益的其他综合收-484957.26461402.99461402.99-23554.27益其他权益工具投

-4463071.778944500.008944500.004481428.23资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-4948029.039405902.999405902.994457873.96

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1283045642.55137667911.731420713554.28

合计1283045642.55137667911.731420713554.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可以不再提取。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润6734438700.366488461823.91

156/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润6734438700.366488461823.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润1399231707.261515396309.66

减：提取法定盈余公积137667911.73128649199.73提取任意盈余公积

提取一般风险准备-7060776.099290233.48

应付普通股股利1167400000.001131480000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润6835663271.986734438700.36

注：(1)股利分配情况根据2022年5月20日本公司2021年度股东大会批准的《关于公司2021年度利润分配的议案》，本次以本公司2021年末总股本1796000000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.50元（含税），共计分配现金股利1167400000.00元。上述现金股利1167400000.00元报告期末已支付完毕。

(2)子、孙公司报告期内提取盈余公积的情况

本公司的子、孙公司于2022年度提取盈余公积140316420.24元，其中归属于母公司的金额为135430126.46元。

(3)子公司报告期内提取一般风险准备的情况

本公司的子公司财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）

按照风险资产年末余额应计提的一般风险准备低于前期已计提金额，2022年度冲回一般风险准备

10086822.99元，其中归属于母公司的金额为7060776.09元。

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12301472549.977137835045.2211178126066.956301978570.70

其他业务163142343.9260140559.05153315871.6131472880.29

合计12464614893.897197975604.2711331441938.566333451450.99

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

157/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9684546.5110149019.99

教育费附加7022510.947359790.08

房产税25875692.2724087611.97

土地使用税7980683.387562507.80

车船使用税131661.00137825.86

印花税10482878.486419483.30

残疾人就业保障金4925366.233975104.56

水利建设基金4434595.424074563.50

文化事业建设费788400.119000.00

环境保护税24503.2125082.28

合计71350837.5563799989.34

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资626986051.17581762141.89

宣传推广费563160576.92486051790.21

社会保险费140909999.87123954231.11

住房公积金53886058.5346282767.28

劳务组稿费36357609.8939711911.77

租赁费28269260.7226470168.36

业务招待费24263765.1726360086.37

职工福利费19229199.9417057892.07

培训费19072999.2416433016.04

折旧费15570270.6012774399.80

邮电费8152742.8119733363.25

运杂搬运费2040065.22232155721.90

其他398710569.77314454962.44

合计1936609169.851943202452.49

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

158/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

项目本期发生额上期发生额

工资761341432.29671125397.26

社会保险费149785753.88189128803.98

折旧费77140748.1882528525.72

职工福利费58598239.3550010965.61

修理费56654551.9588803053.96

住房公积金55212086.4248667164.79

工会经费31876953.1827805935.28

租赁费25958449.2027594714.86

无形资产摊销24084015.6732703727.26

办公费22184725.6924601849.03

其他295792551.00270639826.35

合计1558629506.811513609964.10

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

印刷质量在线检测系统研发项目43114522.201540305.16

高速胶装联动生产流水线研发项目22424862.24675596.70ECO（Education Ecology Cloud Open

14523354.8820930089.31Platform）云平台和教育理论研究

智趣新课后项目7952004.87

E堂好课 7951666.19 3379910.62

AIClass（AI智慧课堂）平台 4578513.97 3056793.46

快乐老人互联网综合服务平台项目4129496.84

智能码板检测研发项目3434289.36

智慧随堂练3409337.41

半自动供墨系统制作研发项目3345024.50

智能套准研发项目2905510.46

智能检错帖识别技改项目研发项目2765374.01高斯轮转胶印折页机三角板设计与制作的

2578091.171432242.30

研发

湘潮党政线上课程2555098.791860762.50

卷筒纸八色胶印机技术攻关项目1960532.68642531.56

教育云招生、教研系统1954734.583916294.71

对开单张纸双面单色胶印生产线攻关项目1580973.63690720.73

课件 PPT编辑工具 1448564.17

数据统计与分析系统 V1.0 1378780.74 3745297.13

党课学习平台1341092.41

ECR（Education Cloud of Resources）平

1300001.481261936.68

台

广告订单系统开发1271414.04

纸筋纸粉自动收集系统攻关项目485355.291345014.33

A佳项目 IOS版软件 V4.0 6937229.51

老年大学平台项目3020794.55

新华云保研发项目1004773.63

其他6640169.018006389.58

159/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

合计145028764.9263446682.46

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出9070615.714142785.94

减：利息收入143336319.96122684072.46

减：汇兑收益2679774.70351.11

加：汇兑损失77268.19727960.07

其他11116968.929467519.71

合计-125751241.84-108346157.85

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2865642.854162766.76

与收益相关的政府补助106606677.19103932928.78

进项税加计扣除2339275.912670621.41

代扣代缴税费手续费返还2111909.641520430.97

合计113923505.59112286747.92

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7039177.4214103731.08

处置长期股权投资产生的投资收益752189.66

交易性金融资产在持有期间的投资收益9599959.7529914098.30

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6500176.897041077.90

债权投资在持有期间取得的利息收入31076597.4633901238.42

处置交易性金融资产取得的投资收益15212332.3611260744.99

债务重组收益31497.47-825121.13

交易性金融资产交易手续费-20889.59

合计69459741.3596127069.63

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

160/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-128128921.24160519625.52

合计-128128921.24160519625.52

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-786455.06

应收账款坏账损失-48513082.35-29750368.71

其他应收款坏账损失-5035843.91-1913160.42

拆出资金坏账损失-22350000.007650000.00

合计-75898926.26-24799984.19

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-132102940.78-191286495.42

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失-70200.00

五、固定资产减值损失-168500.62-772758.81

合计-132271441.40-192129454.23

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得208085.62704574.89

使用权资产处置利得51849.067649.85

合计259934.68712224.74

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计1520467.04436047.931520467.04

其中：固定资产处置利得840623.04436047.93840623.04

政府补助40000.00

赔偿金1968004.091497654.491968004.09

无法支付的应付款项836930.103189442.46836930.10

161/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他883884.28308885.33883884.28

合计5209285.515472030.215209285.51计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计2160732.62662023.942160732.62

其中：固定资产处置损失2160732.62662023.942160732.62

对外捐赠17461743.3815482705.1717461743.38

违约金1966711.17202182.541966711.17

滞纳金703949.0659226.25703949.06

其他589163.39110567.58589163.39

合计22882299.6216516705.4822882299.62

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用28988505.1229963068.18

递延所得税费用-2524354.58-2717487.71

合计26464150.5427245580.47

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1510443130.94

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响21364540.82

调整以前期间所得税的影响6390.56非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1052514.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-271037.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

7576235.16

抵扣亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-2881686.58

162/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

安置残疾人就业加计扣除的影响-372350.26

小微企业应纳税所得额减免的影响-10456.00

所得税费用26464150.54

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回向其他金融机构拆出资金500000000.00

财务公司收回同业定期存款500000000.00

收控股集团拨付专项应付款144000000.0089730000.00

银行存款利息收入137279132.71112463651.39

资金往来132212209.7079385838.56

放中央银行款项净减少额95606330.5798497590.29

收保证金及押金65597935.9678173170.83

政府拨款、补助、补贴收入等65176290.6656545281.68收湖南出版投资控股集团有限公司拨付

59109128.7849714125.66

的三类人员费用

房租48172124.8249036370.55

个税手续费返还2138737.571501693.59

向其他金融机构拆入资金净增加额25500000.00

其他44764524.6949153817.98

合计1794056415.46689701540.53

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务公司客户存款净减少额1067134670.52742367327.12

业务宣传推广费及培训费593341814.02487178056.37

财务公司买入返售金融资产净增加额570001000.001705000000.00

保证金330424642.2795601098.77

资金往来97795334.7759617428.77

修理费61019754.6886114724.53付湖南出版投资控股集团有限公司拨付

59109128.7849706176.66

的三类人员费用

业务招待费42014487.2546678377.78

办公费40998089.6243531149.19

163/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

租赁费37858392.1547980696.58

水电费27020558.2423617275.00

交通费25634767.8227798207.24

邮电费20713208.2531424981.78

物业管理费20645054.0920954892.07

审计及咨询费17810277.1119096032.12

捐赠支出15180849.4614723478.42

技术服务费14055143.2619381563.82

会务费13780592.8520971910.22

差旅费13363475.1821675858.57

印刷费11694339.8313417807.19

运杂费及包装储运费10448702.00230435740.79

财务公司存放同业定期存款500000000.00

其他133316265.88102545522.69

合计3223360548.034409818305.68

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款收回50000000.00116326567.08

合计50000000.00116326567.08

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款发放85000000.00

处置子公司收到的现金净额4309706.87

合计89309706.87

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁款30560656.4928854584.56

支付股利手续费403254.57388694.99

合计30963911.0629243279.55

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

164/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1483978980.401636703530.68

加：资产减值准备132271441.40192129454.23

信用减值损失75898926.2624799984.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

156788359.16156052517.67

产折旧

使用权资产摊销27708274.8926398726.10

无形资产摊销35431168.6933854167.02

长期待摊费用摊销22046223.0721761605.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-259934.68-712224.74失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1320109.58225976.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）128128921.24-160519625.52

财务费用（收益以“－”号填列）3686559.971166882.18

投资损失（收益以“－”号填列）-69459741.35-96127069.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2524354.58-2717487.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-282042140.23-478066597.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）36733160.23-2246372347.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）181429791.38339023276.16

存放中央银行法定存款准备金净增加额95404383.6198497590.29

其他296436.18-145363.77

经营活动产生的现金流量净额2026836565.22-454047006.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10065962287.669766230733.26

减：现金的期初余额9766230733.2611473940994.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额299731554.40-1707710261.48

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金10065962287.669766230733.26

165/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其中：库存现金9562.758270.97

可随时用于支付的银行存款10065930608.279766217782.82

可随时用于支付的其他货币资金3738.413465.69

可用于支付的存放中央银行款项18378.231213.78存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额10065962287.669766230733.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金450371845.86财务公司存放中央银行款项

货币资金306392464.01票据保证金

货币资金30469898.26保函保证金

货币资金2581409.92一般存款利息

货币资金1330000.00质量保证金

货币资金590039.22信用证保证金

货币资金491988.06电子增信保证金

货币资金30249.92政府采购平台保证金

其他应收款2239898.94保函保证金

其他非流动资产31776544.09保函保证金

合计826274338.28/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--18.39

其中：美元2.646.964618.39欧元港币

166/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

应收账款--22570890.80

其中：美元3158643.356.964621998687.48欧元

港币640550.000.8933572203.32

其他应收款--2239898.94

其中：美元321612.006.96462239898.94欧元港币

应付账款--1315470.65

其中：美元188879.576.96461315470.65

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额

增值税返还52856834.58其他收益52856834.58

文化产业补助资金97636170.99递延收益/其他收益22979957.10

重点图书补贴62102463.70递延收益/其他收益19676422.64

科技及创新项目补贴11386402.34递延收益/其他收益2263625.26

红网网站政府专项补贴3200000.00递延收益/其他收益3200000.00新型冠状病毒感染的肺

480037.00递延收益/其他收益123238.68

炎疫情防控

其他28417166.29递延收益/其他收益8372241.78

合计256079074.90109472320.04

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

167/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

168/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司的全资子公司湖南省新华书店有限责任公司本期新设子公司湖南华本文化传播有限公司，该公司注册资本1000万元，于2022年2月9日办理完工商登记手续，湖南省新华书店有限责任公司的持股比例为100%，尚未实际出资，本期纳入合并范围。

本公司持股比例为85%的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司的全资子公司国鑫立方文化传播（北京）有限公司在本期注销，本期不再纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

169/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质备注名称营地直接间接方式湖南出版投资控股集长沙市长沙市金融服务70投资设立团财务有限公司湖南泊富基金管理有长沙市长沙市金融服务100投资设立限公司湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合长沙市长沙市投资97.562.44投资设立伙）湖北中南地铁传媒有武汉市武汉市广告经营100投资设立限公司

天闻数媒科技（北京）北京市北京市数字出版6025投资设立有限公司中南安拓国际文化传北京市北京市文化服务90投资设立媒（北京）有限公司湖南联合教育出版物长沙市长沙市发行9010投资设立发行有限公司上海浦睿文化传播有

上海市上海市发行97.91投资设立限公司湖南中南沛心教育管长沙市长沙市教育培训100投资设立理有限公司湖南中南国际会展有长沙市长沙市会展100投资设立限公司湖南快乐老人产业经长沙市长沙市报媒100投资设立营有限公司湖南芙蓉杂志社有限长沙市长沙市出版发行100投资设立责任公司湖南文艺出版社有限同一控制下长沙市长沙市出版发行100责任公司企业合并湖南岳麓书社有限责同一控制下长沙市长沙市出版发行100任公司企业合并湖南美术出版社有限同一控制下长沙市长沙市出版发行100责任公司企业合并湖南科学技术出版社同一控制下长沙市长沙市出版发行100有限责任公司企业合并湖南电子音像出版社同一控制下长沙市长沙市出版发行100有限责任公司企业合并湖南少年儿童出版社同一控制下长沙市长沙市出版发行100有限责任公司企业合并湖南人民出版社有限同一控制下长沙市长沙市出版发行100责任公司企业合并

湖南潇湘晨报传媒经报纸发行、同一控制下长沙市长沙市100营有限公司广告发布企业合并湖南珈汇教育图书发同一控制下长沙市长沙市发行51行有限公司企业合并

中广潇湘广告（北京）同一控制下北京市北京市广告制作100有限公司企业合并湖南省印刷物资有限印刷物资销同一控制下长沙市长沙市100责任公司售企业合并湖南省新华书店有限同一控制下长沙市长沙市发行100责任公司企业合并湖南省新教材有限责长沙市长沙市发行100同一控制下

170/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

任公司企业合并湖南天闻新华印务有同一控制下长沙市长沙市印刷100限公司企业合并湖南红网新媒体集团同一控制下长沙市长沙市网络媒体100有限公司企业合并中南博集天卷文化传非同一控制北京市天津市发行51媒有限公司下企业合并民主与建设出版社有非同一控制北京市北京市出版发行70限责任公司下企业合并孙公司名称湖南天闻动漫传媒有湖南少年儿童出版社有长沙市长沙市出版100投资设立限公司限责任公司持股100湖南国风电子音像出湖南文艺出版社有限责长沙市长沙市出版100投资设立版社有限责任公司任公司持股100长沙潇岳文化传播有湖南岳麓书社有限责任长沙市长沙市图书业务100投资设立限责任公司公司持股100湖南美术电子音像出湖南美术出版社有限责长沙市长沙市出版发行100投资设立版社有限责任公司任公司持股100湖南生活经典杂志社湖南潇湘晨报传媒经营长沙市长沙市期刊100投资设立经营有限公司有限公司持股100北京中联恒达文化传湖南潇湘晨报传媒经营北京市北京市报媒100投资设立媒有限公司有限公司持股100湖南天闻地铁传媒有湖南中南地铁传媒有限长沙市长沙市广告经营70投资设立限公司公司持股70

天闻数媒科技（湖南）天闻数媒科技（北京）有长沙市长沙市数字出版100投资设立有限公司限公司持股100

中南博集天卷（北京）中南博集天卷文化传媒北京市北京市发行100投资设立文化传媒有限公司有限公司持股100

小博集（天津）文化中南博集天卷文化传媒天津市天津市发行100投资设立传媒有限公司有限公司持股100天津博集天卷文化有中南博集天卷文化传媒北京市天津市发行100投资设立限公司有限公司持股100湖南阅读花园创意文湖南省新华书店有限责长沙市长沙市文化传播100投资设立化有限公司任公司持股100中南迅智科技有限公网络与信息湖南省新华书店有限责

长沙市长沙市58.51投资设立

司技术开发任公司持股58.51湖南新华启承文化旅湖南省新华书店有限责长沙市长沙市旅游服务100投资设立游有限公司任公司持股100湖南华瀚文化传播有文化用品销同一控制下湖南省新华书店有限责长沙市长沙市100限公司售企业合并任公司持股100湖南省华章国际贸易同一控制下湖南省新华书店有限责长沙市长沙市进出口业务100有限责任公司企业合并任公司持股100湖南华瑞物流有限责同一控制下湖南省新华书店有限责长沙市长沙市物流100任公司企业合并任公司持股100新华韶山教育服务有湖南省新华书店有限责

韶山市韶山市商业服务77.78投资设立

限公司任公司持股77.78湖南华本文化传播有湖南省新华书店有限责长沙市长沙市活动组织100投资设立限公司任公司持股100湖南快点数媒科技有湖南电子音像出版社有长沙市长沙市发行100投资设立限责任公司限责任公司持股100湖南科学技术出版社有

湖南科学技术电子音同一控制下限责任公司持股55、湖南长沙市长沙市出版100像出版社有限公司企业合并省新华书店有限责任公司持股45长沙麓之风图书有限同一控制下湖南岳麓书社有限责任长沙市长沙市图书业务100责任公司企业合并公司持股100北京圣之空间文化有艺术品投资同一控制下湖南美术出版社有限责北京市北京市100限责任公司与经营企业合并任公司持股100

171/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南天闻新华印务邵同一控制下湖南天闻新华印务有限邵阳市邵阳市印刷100阳有限公司企业合并公司持股100长沙新华防伪印刷有同一控制下湖南天闻新华印务有限长沙市长沙市印刷100限公司企业合并公司持股100深圳新远新材料有限同一控制下湖南省印刷物资有限责深圳市深圳市物资销售100公司企业合并任公司持股100湖南潇湘晨报传媒经营

上海恒颐广告有限公同一控制下有限公司持股50、湖南恒上海市上海市广告100司企业合并盈传媒投资有限责任公司持股50湖南恒盈传媒投资有同一控制下湖南潇湘晨报传媒经营长沙市长沙市投资100限责任公司企业合并有限公司持股100

湖南红网新媒科技发手机报、融同一控制下湖南红网新媒体集团有长沙市长沙市100展有限公司媒体服务企业合并限公司100

湖南红网文化传播有广告、宣传、同一控制下湖南红网新媒体集团有长沙市长沙市100限公司活动企业合并限公司100湖南红网传媒有限公同一控制下湖南红网新媒体集团有长沙市长沙市广告100司企业合并限公司100美时美刻国际旅行社非同一控制湖南快乐老人产业经营长沙市长沙市旅游服务100（湖南）有限公司下企业合并有限公司持股100

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额湖南出版投资控股集

30%30766339.5279934360.03635096193.55

团财务有限公司中南博集天卷文化传

49%39048612.5069134711.39107992426.01

媒有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产负债产负债湖南出版投资控股集

1268753.7429.991268783.731057085.001057085.001364193.6434.361364228.001136139.931136139.93

团财务有限公司中南博集

天卷文化传68880.012677.4471557.4549375.18143.0049518.1860188.0611102.9671291.0242909.81201.9243111.73媒有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

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湖南出版投资控股

26180.7210255.4510255.4528621.6135173.8324826.0224826.02-216888.12

集团财务有限公司中南博集天卷文化

57550.647969.107969.1010743.4356252.577450.257450.258556.85

传媒有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计205875074.30101534909.69

顺流交易未实现利润抵销-1111203.57-814767.38下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润7039177.4214103731.08

--其他综合收益461402.99-484957.26

--综合收益总额7500580.4113618773.82

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

173/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、发放贷款、吸收存款（其他流动负债）、

应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日

单位：元币种：人民币以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金10858220182.9110858220182.91

交易性金融资产1251627932.311251627932.31

应收票据2567980.912567980.91

应收账款1110381566.911110381566.91

其他应收款117800673.66117800673.66

一年内到期的非流动资产108151746.53108151746.53

其他流动资产5242638363.305242638363.30

174/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产债权投资

长期应收款123167594.82123167594.82

其他权益工具投资123104312.25123104312.25

其他非流动资产31776544.0931776544.09

（2）2021年12月31日

单位：元币种：人民币以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金10965109664.7910965109664.79

交易性金融资产1982785994.741982785994.74

应收票据2290000.002290000.00

应收账款1002031961.161002031961.16

其他应收款199116946.53199116946.53

一年内到期的非流动资产157379512.64157379512.64

其他流动资产4261299472.484261299472.48债权投资

长期应收款117200811.20117200811.20

其他权益工具投资114159812.25114159812.25

其他非流动资产120999592.89120999592.89

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款276142464.01276142464.01

应付票据137000000.00137000000.00

应付账款3685965588.203685965588.20

其他应付款485579913.19485579913.19

其他流动负债909002200.47909002200.47

一年内到期的非流动负债25430886.0125430886.01

租赁负债67721616.3167721616.31

长期应付款517655400.00517655400.00

（2）2021年12月31日

175/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据157649200.00157649200.00

应付账款3327971055.743327971055.74

其他应付款435678486.14435678486.14

其他流动负债1956861275.961956861275.96

一年内到期的非流动负债21989659.8821989659.88

租赁负债71928475.7771928475.77

长期应付款373655400.00373655400.00

（二）信用风险

2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项及贷款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（三）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险之影响，但因本集团交易基本于国内发生，资产与负债基本以人民币计价，故本集团管理层认为，外汇风险对财务报表基本无影响。2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

项目2022年12月31日2021年12月31日现金及现金等价物

其中：美元2.640.03应收账款

其中：美元3158643.353736896.13

港币640550.00其他应收款

其中：美元321612.00321612.00应付账款

其中：美元188879.57

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2.利率风险－现金流量变动风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与本集团吸收成员单位存款及对其发放贷款有关。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产959969103.76262073828.5529585000.001251627932.31

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资959969103.76262073828.5529585000.001251627932.31产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资75145772.16262073828.5529585000.00366804600.71

（3）衍生金融资产

（4）资管计划783575768.73783575768.73

（5）基金101247562.87101247562.87

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资123104312.25123104312.25持续以公允价值计量的

959969103.76262073828.55152689312.251374732244.56

资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本集团

聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为市场法，包括：上市公司比较法、交易案例比较法、最近融资价格法。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

177/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)湖南出版投资控

湖南长沙投资业务22600064.6964.69股集团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖南省人民政府。

其他说明：

母公司对公司直接持股61.46%，通过其子公司湖南盛力投资有限责任公司对公司间接持股

3.23%，合计持股64.69%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系长沙天使文化股份有限公司联营企业天津博集新媒科技有限公司联营企业

178/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南澡雪新媒科技有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南盛力投资有限责任公司母公司的全资子公司湖南文盛出版实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团有限责任公司母公司的全资子公司长沙市宝新实业有限公司母公司的全资子公司长沙新华物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司母公司的全资子公司湖南省印刷科技研究所有限责任公司母公司的全资子公司湖南添瑞物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南华程光电科技有限公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司母公司的全资子公司湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治州分母公司的全资子公司公司湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部母公司的全资子公司湖南华泰物业管理有限公司母公司的全资子公司潇湘晨报社母公司的全资子公司湖南长株潭报社母公司的全资子公司湖南省远景光电实业有限公司母公司的全资子公司湖南远科航表面工程有限公司母公司的全资子公司湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司璞臻分公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司望城分公司母公司的全资子公司湖南普瑞园林景观工程有限公司母公司的全资子公司湖南泊富地产发展有限公司母公司的全资子公司长沙泊富名致酒店管理有限公司母公司的全资子公司普瑞酒店有限责任公司母公司的全资子公司长沙传义文化交流培训服务有限公司母公司的全资子公司湖南新华房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司

179/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南地图出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图制印有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图广告有限责任公司母公司的全资子公司湖南教育音像电子出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南省教育音像出版社新视野音像公司母公司的全资子公司湖南教育报刊集团有限公司母公司的全资子公司湖南档案时空杂志社有限责任公司母公司的全资子公司湖南爱你杂志社有限责任公司母公司的全资子公司湖南新时代教育书店有限责任公司母公司的全资子公司湖南爱你研学文化传播有限公司母公司的全资子公司湖南华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司湖南华宏房地产开发有限公司邵阳项目部母公司的全资子公司郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司张家界华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司湖南正茂医疗健康有限公司母公司的控股子公司长沙普瑞生殖与遗传专科医院有限责任公司母公司的控股子公司湖南海联房地产开发有限公司母公司的全资子公司长沙市版泰企业管理有限公司母公司的全资子公司大周（贵安新区）互动娱乐文化传媒有限公司其他彭玻其他杨壮其他丁双平其他高军其他舒斌其他张子云其他雷辉其他刘志阳其他季水河其他李桂兰其他贺小刚其他徐述富其他王清学其他马睿其他杨俊杰其他刘清华其他陈昕其他刘闳其他黄楚芳其他熊名辉其他周亦翔其他徐向荣其他张健其他张平安其他张时华其他汪晓君其他王冠华其他王斗其他陈壮军其他李雄伟其他

180/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

龚勇其他唐薇其他黄步高其他梁威其他谢清风其他易言者其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额度是否超过交易额度关联方本期发生额上期发生额容（如适用）（如适用）湖南教育报刊集团有

采购商品160718199.16160000000.00是104509891.78限公司

湖南教育音像电子出采购商品、

39419528.3631600000.00是26587873.50

版社有限责任公司接受劳务湖南出版投资控股集

接受劳务21463586.6230000000.00否28637447.00团普瑞实业有限公司

潇湘晨报社接受劳务15051108.1716500000.00否10501959.36湖南省远景光电实业

采购商品14483319.8224000000.00否18116234.91有限公司湖南新华印刷集团有

接受劳务13850023.1115000000.00否11891929.33限责任公司普瑞酒店有限责任公

接受劳务3794409.717000000.00否2005684.29司湖南新华书店实业发

接受劳务2766531.7410000000.00否3634651.82展有限责任公司湖南澡雪新媒科技有

接受劳务1719138.863576390.42限公司湖南泊富地产发展有

接受劳务797268.64500000.00是194606.77限公司湖南正茂医疗健康有

接受劳务725754.001000000.00否673625.00限公司湖南地图出版社有限

采购商品697888.762000000.00否596235.29责任公司湖南华宏房地产开发

接受劳务504854.371100000.00否950495.05有限公司

天津博集新媒科技有采购商品、

338629.34835877.21

限公司接受劳务

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南教育报刊集团有限公司销售商品27540249.3429738570.22

长沙天使文化股份有限公司销售商品24891943.1659922958.96

湖南教育音像电子出版社有限责任公司销售商品10181256.519509987.30

潇湘晨报社提供劳务5469961.092501792.46

湖南出版投资控股集团有限公司销售商品、提供劳务2192762.781083377.93

湖南正茂医疗健康有限公司销售商品、提供劳务392056.29361898.88

湖南新华书店实业发展有限责任公司销售商品313415.70363422.27

181/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南地图出版社有限责任公司销售商品210963.9516692.55

湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司销售商品185382.0876684.72

湖南泊富地产发展有限公司销售商品66146.5621662.22

普瑞酒店有限责任公司销售商品52064.0614209.61

湖南新华印刷集团有限责任公司销售商品47734.6835362.22

湖南省远景光电实业有限公司销售商品8655.972372.83

湖南盛力投资有限责任公司销售商品8087.378371.38

湖南澡雪新媒科技有限公司销售商品317047.71大周（贵安新区）互动娱乐文化传媒有限

销售商品78725.56公司

天津博集新媒科技有限公司销售商品11762.63

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入种类

湖南出版投资控股集团有限公司房产1048456.901050903.55

湖南澡雪新媒科技有限公司房产94770.2894806.10

湖南新华印刷集团有限责任公司房产55045.8855045.88

湖南新华书店实业发展有限责任公司房产3809.523809.52

182/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值债计量的可变支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

资产租赁的租金费用（如适用）租赁付款额（如租赁资产种出租方名称适用）类本期上期本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额湖南新华书店实

业发展有限责任房产5715182.159100613.547365087.218659072.09408261.13205236.22-75207.0010671328.39公司湖南新华印刷集

房产4384045.304544979.644467383.774287763.44团有限责任公司湖南出版投资控

房产1946340.241946340.241174508.931174508.93股集团有限公司湖南文盛出版实

业发展有限责任房产20571.4320571.4320571.4320571.43公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

183/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南新华印刷集团有限责任公司资产购置97820220.00

湖南新华书店实业发展有限责任公司资产购置-207487.43

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1714.691870.14

(8).其他关联交易

√适用□不适用湖南出版投资控股集团有限公司期末在财务公司存款为909002200.47元（其中含应计利息

19275595.03元），报告期存款利息为7272241.45元。

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款潇湘晨报社300000.00

应收账款湖南出版投资控股集团有限公司45000.00

应收账款普瑞酒店有限责任公司8851.282066.70

合计353851.282066.70

预付款项湖南澡雪新媒科技有限公司624711.36

预付款项天津博集新媒科技有限公司391550.54391550.54

预付款项湖南新华书店实业发展有限责任公司26860.95

预付款项湖南新华印刷集团有限责任公司13584.90湖南教育音像电子出版社有限责任公

预付款项135905.66司

合计1056707.75527456.20

其他应收款湖南新华书店实业发展有限责任公司147595.85146995.85

其他应收款湖南新华印刷集团有限责任公司15000.00

合计147595.85161995.85

184/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南教育音像电子出版社有限责任公司1393690.2028808.58

应付账款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司1034081.001693946.86

应付账款湖南澡雪新媒科技有限公司971451.50736859.62

应付账款天津博集新媒科技有限公司883050.931875825.74

应付账款湖南新华印刷集团有限责任公司205316.35575116.35

应付账款普瑞酒店有限责任公司167751.00

应付账款长沙天使文化股份有限公司104803.20104803.20

应付账款湖南省远景光电实业有限公司34791.001181425.11

应付账款湖南教育报刊集团有限公司4719324.00

合计4794935.1810916109.46

预收款项湖南新华书店实业发展有限责任公司666.67666.67

预收款项湖南澡雪新媒科技有限公司25824.90

合计666.6726491.57

合同负债湖南教育报刊集团有限公司5490986.77

合同负债长沙天使文化股份有限公司9174.32

合计5500161.09

其他应付款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司3648405.792651128.74

其他应付款湖南新华印刷集团有限责任公司1639820.261411118.86

其他应付款湖南澡雪新媒科技有限公司8198.40528198.40

其他应付款湖南新华书店实业发展有限责任公司800.00119750.00

合计5297224.454710196.00

应付利息湖南出版投资控股集团有限公司29160210.55

合计29160210.55一年内到期的其

湖南新华书店实业发展有限责任公司2124842.262129481.84他非流动负债

合计2124842.262129481.84

租赁负债湖南新华书店实业发展有限责任公司5692306.487779388.77

合计5692306.487779388.77

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

185/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2022年12月31日，本集团报告期内作为被起诉方新发生诉讼案件71件，其中未决案件7件，共涉及金额为人民币2428457.00元，本集团认为相关案件索赔理由不成立，且相关损失无法准确估计，故未对或有事项确认预计负债。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

截至2022年12月31日，本集团尚未到期的保函共82张，金额共计62246442.35元。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利1077600000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

186/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用2011年5月10日召开的中南出版传媒集团股份有限公司2010年度股东大会审议通过了《关于公司企业年金方案》，按拟定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2022年度计提企业年金总额为9041.81万元。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为7个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了7个报告分部，分别为总部分部、出版分部、发行分部、印刷分部、物资分部、数字出版及媒体传播分部及金融服务分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及生产过程为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币数字出版金融服务分项目总部分部出版分部发行分部印刷分部物资分部及媒体传分部间抵销合计部播分部主营业务

156.51343621.46983682.95101792.01172870.2082206.8927044.21481226.981230147.25

收入主营业务

217616.22672832.2976284.75165048.2756153.8714568.64488720.54713783.50

成本

资产总额1231509.38351450.261153993.59108221.5652252.84145908.811326936.451888397.582481875.31

负债总额79770.15194090.74759399.7436927.3430429.2396573.181057454.431317480.35937164.46

187/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

2019年11月25日和2019年11月26日，本公司子公司财务公司与新华联控股集团财务有

限责任公司（以下简称“新华联财务公司”）通过信用拆借方式成交两笔同业拆借业务，本金合计3亿元，到期还款日分别为2019年12月2日和2019年12月3日。截至2022年12月31日，新华联财务公司尚未归还的本金为7450.00万元，尚未归还的利息为896.84万元。截至本财务报表批准报出日，本公司正全力催收剩余的本金及利息。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内75227545.77

1年以内小计75227545.77

1至2年144432.12

2至3年2037.15

3至4年26670.00

4至5年

5年以上342776.42

合计75743461.46

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏69086387.6391.2169086387.6371703034.9387.7871703034.93账准备按组合

计提坏6657073.838.79849634.0412.765807439.799978494.8312.22655757.206.579322737.63账准备

188/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其中：

账龄组

6421684.208.48849634.0413.235572050.163895322.134.77655757.2016.833239564.93

合低风险

235389.630.31235389.636083172.707.456083172.70

组合

合计75743461.46/849634.04/74893827.4281681529.76/655757.20/81025772.56

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖南省新教材有限责任公司36234273.80单项测试未发生减值

湖南联合教育出版物发行有限公司32171266.57单项测试未发生减值

湖南中南国际会展有限公司680847.26单项测试未发生减值

合计69086387.63/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5965588.51477247.088

1至2年84612.1212691.8215

2至3年2037.15916.7245

3至4年26670.0016002.0060

4至5年

5年以上342776.42342776.42100

合计6421684.20849634.04/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收政府采购款235389.63

合计235389.63

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

189/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

655757.20193876.84849634.04

坏账准备

合计655757.20193876.84849634.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名36234273.8047.84

第二名32171266.5742.47

第三名927675.411.2274214.03

第四名837917.201.1167033.38

第五名778389.091.0362271.13

合计70949522.0793.67203518.54

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1158918727.951903741385.04

其他应收款31906570.8819537210.26

合计1190825298.831923278595.30

190/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

湖南省新华书店有限责任公司679788431.031266025913.00

湖南科学技术出版社有限责任公司171378918.95190692074.28

湖南潇湘晨报传媒经营有限公司77000000.0077000000.00

湖南天闻新华印务有限公司55392917.7869531290.76

湖南少年儿童出版社有限责任公司39061360.1587890831.18

湖南文艺出版社有限责任公司26479284.5362552377.36

湖南美术出版社有限责任公司23884728.9031136502.24

湖南省印刷物资有限责任公司20195900.2328746613.62

湖南珈汇教育图书发行有限公司13946203.4213486750.14

湖南联合教育出版物发行有限公司12348725.139847090.45

湖南省新教材有限责任公司12284955.7320776168.73

湖南人民出版社有限责任公司11322523.814713213.71

湖南电子音像出版社有限责任公司9597178.2914874495.03

北洋出版传媒集团股份有限公司6237600.007020800.00

湖南岳麓书社有限责任公司7284506.67

长沙天使文化股份有限公司7099285.91

湖南中南国际会展有限公司4677119.93

湖北中南地铁传媒有限公司386352.03

合计1158918727.951903741385.04

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

191/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内23588433.20

1年以内小计23588433.20

1至2年1459266.40

2至3年120933.07

3至4年56037.52

4至5年127204.56

5年以上10830693.82

合计36182568.57

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待抵扣进项税22923971.9210751361.99

往来款6504479.436227362.55

房屋维修基金5715909.245695670.60

保证金1029955.981099190.54

备用金8252.0067453.11

合计36182568.5723841038.79

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额31944.704271883.834303828.53

2022年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-27830.84-27830.84本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额4113.864271883.834275997.69

192/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

4248215.794248215.79

坏账准备按组合计提

55612.74-27830.8427781.90

坏账准备

合计4303828.53-27830.844275997.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名待抵扣进项税10990889.531年以内30.38

1年以内、1-2年、

第二名房屋维修基金5715909.242-3年、3-4年、15.80

4-5年、5年以上

第三名往来款4248215.795年以上11.744248215.79

第四名往来款1000000.005年以上2.76

第五名保证金742782.155年以上2.05

合计/22697796.71/62.734248215.79

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

193/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5438526763.9030000000.005408526763.905076526763.9030000000.005046526763.90

对联营、合营企

181448159.80181448159.8076981727.4276981727.42

业投资

合计5619974923.7030000000.005589974923.705153508491.3230000000.005123508491.32

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额湖南省新华书店有限责

1608553263.371608553263.37

任公司湖南出版投资控股集团

700000000.00700000000.00

财务有限公司湖南天闻新华印务有限

610577959.8456000000.00666577959.84

公司湖南泊富文化产业投资

400000000.00400000000.00

基金企业（有限合伙）

天闻数媒科技（北京）

224435507.00224435507.00

有限公司湖南省印刷物资有限责

154540393.7030000000.00184540393.70

任公司湖南红网新媒体集团有

144333399.5930000000.00174333399.59

限公司湖南美术出版社有限责

107848897.8430000000.00137848897.84

任公司湖南文艺出版社有限责

95645926.7330000000.00125645926.73

任公司湖南人民出版社有限责

91301270.4430000000.00121301270.44

任公司湖南潇湘晨报传媒经营

120150330.60120150330.60

有限公司湖南少年儿童出版社有

89804675.4630000000.00119804675.46

限责任公司湖南快乐老人产业经营

66698469.4250000000.00116698469.42

有限公司中南博集天卷文化传媒

114630000.00114630000.00

有限公司湖南岳麓书社有限责任

84101348.7815000000.0099101348.78

公司湖南科学技术出版社有

80556800.8780556800.87

限责任公司湖南中南沛心教育管理

60000000.0060000000.00

有限公司湖南电子音像出版社有

57021466.3957021466.39

限责任公司湖北中南地铁传媒有限

10016400.0040000000.0050016400.00

公司

194/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

湖南泊富基金管理有限

49562760.0049562760.00

公司上海浦睿文化传播有限

45000000.0045000000.00

公司湖南省新教材有限责任

41076502.2141076502.21

公司湖南中南国际会展有限

22140326.8313000000.0035140326.83

公司湖南教育电视传媒有限

30000000.0030000000.0030000000.00

公司民主与建设出版社有限

24666700.0024666700.00

责任公司中南安拓国际文化传媒

16200000.0016200000.00（北京）有限公司湖南联合教育出版物发

11615731.1211615731.12

行有限公司湖南芙蓉杂志社有限责

10000000.0010000000.00

任公司

中广潇湘广告（北京）

217441.378000000.008217441.37

有限公司湖南珈汇教育图书发行

5831192.345831192.34

有限公司

合计5076526763.90362000000.005438526763.9030000000.00注：本公司持股比例为60%的原子公司湖南教育电视传媒有限公司在2021年已依法注销，根据财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》（财企[2003]233号）第十四条规定，国有企业核销所有者权益的损失，应当上报企业国有资产监督机构审批。截至本财务报表批准报出日，本公司尚未取得主管监督机构湖南省文资委的批复，故暂未核销。

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减投资期初权益法下确宣告发放现计提期末准备少其他综合其他权益变其单位余额追加投资认的投资损金股利或利减值余额期末投收益调整动他益润准备余额资

二、联营企业湖南两湖文化创业投资

合伙企业100000000.00-469966.8599530033.15

（有限合伙）长沙天使文

化股份有限65396425.784097172.08405110.351001700.830.0170900409.05公司天津博集新

媒科技有限11585301.641432415.962000000.0011017717.60公司

小计76981727.42100000000.005059621.19405110.351001700.832000000.000.01181448159.80

合计76981727.42100000000.005059621.19405110.351001700.832000000.000.01181448159.80

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1762167052.421136443671.231759566313.631129525895.98

195/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

其他业务4544393.872614665.594936976.562659606.42

合计1766711446.291139058336.821764503290.191132185502.40

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1180977011.751124676716.63

权益法核算的长期股权投资收益5059621.1911433663.51

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6237600.007020800.00

合计1192274232.941143131180.14

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-380330.90

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享56615485.46受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益31497.47

196/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金主要系公司全资所属的

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债泊富基金持有的交易性

产生的公允价值变动损益，以及处置交易-112916588.88金融资产的公允价值变

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融动损益

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益2781549.23采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17032748.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额813328.35

少数股东权益影响额-2609501.35

合计-69104963.15

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因依据财政部、税务总局公告[2021]10号《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》，自2021年1月1日起至2023年12月31日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增增值税返还52856834.58值税先征后退50%的政策。另外，依据（国务院国发[2011]4号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。

依据财政部、国家税务总局、中国人民银行财行[2005]365号《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，法律、行政法规规定手续费返还2111909.64的代扣代缴、代收代缴税款，税务机关按代扣、代收税款的2％支付给代扣代缴义务人。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的代扣代缴税费的手续费返还界定为非经常性损益。

197/198中南出版传媒集团股份有限公司2022年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.700.780.78

利润扣除非经常性损益后归属于

10.180.820.82

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：彭玻

董事会批准报送日期：2023年4月23日修订信息

□适用√不适用