中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

公司代码：601098公司简称：中南传媒中南出版传媒集团股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人彭玻、主管会计工作负责人马睿及会计机构负责人（会计主管人员）茅兰娣声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.5元（含税）。截至2024年4月25日，公司总股本17.96亿股，以此计算合计拟派发现金红利987800000.00元（含税），占合并报表中2023年度实现的归属于上市公司股东净利润比例为

53.26%。不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”有关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................29

第五节环境与社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................51

第七节股份变动及股东情况.........................................70

第八节优先股相关情况...........................................74

第九节债券相关情况............................................75

第十节财务报告..............................................75

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股集团、控股股东指湖南出版投资控股集团有限公司

中南传媒、集团、公司、本公司指中南出版传媒集团股份有限公司湖南省新华书店指湖南省新华书店有限责任公司新教材公司指湖南省新教材有限责任公司珈汇公司指湖南珈汇教育图书发行有限公司联合教育指湖南联合教育出版物发行有限公司天闻印务指湖南天闻新华印务有限公司印刷物资公司指湖南省印刷物资有限责任公司潇湘晨报经营公司指湖南潇湘晨报传媒经营有限公司红网指湖南红网新媒体集团有限公司快乐老人公司指湖南快乐老人传媒有限公司中南国际会展指湖南中南国际会展有限公司中南地铁传媒指湖北中南地铁传媒有限公司

天闻数媒指天闻数媒科技（北京）有限公司中南出版传媒集团股份有限公司湖南出出版中心指版中心分公司中南出版传媒集团股份有限公司湖南教湖南教育社指育出版社分公司湖南人民社指湖南人民出版社有限责任公司湖南文艺社指湖南文艺出版社有限责任公司岳麓书社指湖南岳麓书社有限责任公司湖南科技社指湖南科学技术出版社有限责任公司湖南少儿社指湖南少年儿童出版社有限责任公司湖南美术社指湖南美术出版社有限责任公司湖南电子社指湖南电子音像出版社有限责任公司中南博集天卷指中南博集天卷文化传媒有限公司上海浦睿指上海浦睿文化传播有限公司财务公司指湖南出版投资控股集团财务有限公司泊富基金指湖南泊富基金管理有限公司图书或音像制品产品的定价乘以数量所码洋指得出的金额图书或音像制品产品的实际销售价格乘实洋指以数量所得出的金额

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中南出版传媒集团股份有限公司公司的中文简称中南传媒

公司的外文名称 China South Publishing & Media Group Co. Ltd

公司的外文名称缩写 CNS公司的法定代表人彭玻

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王清学肖鑫联系地址长沙市开福区营盘东路38号长沙市开福区营盘东路38号

电话0731-858910980731-84405062

传真0731-844050560731-84405056

电子信箱 zncmjt@zncmjt.com xiaoxin@zncmjt.com

三、基本情况简介公司注册地址长沙市开福区文创路6号

公司首次注册登记地点为：长沙市开福区营盘东路38号；2023公司注册地址的历史变更情况

年3月16日变更注册地址为：长沙市开福区文创路6号。

公司办公地址长沙市开福区营盘东路38号公司办公地址的邮政编码410005

公司网址 www.zncmjt.com

电子信箱 zncmjt@zncmjt.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》（www.cs.com.cn）、《上海证券报》（www.cnstock.com）、《证券时报》（www.stcn.com）、

《证券日报》（www.zqrb.cn）

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券事务部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中南传媒 601098 无

六、其他相关资料

名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1内） 和 A-5区域

签字会计师姓名刘宇科、张琪报告期内履行持续督导职责的名称中银国际证券股份有限公司保荐机构办公地址北京市西城区西单北大街110号7层

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签字的保荐代表

杨青松、于新军人姓名持续督导的期间2010年10月28日至2012年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年2021年同期增减(%)

营业收入13613031787.8512464614893.899.2111331441938.56归属于上市公司股东

1854696371.351399231707.2632.551515396309.66

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益1551957276.101468336670.415.691310598331.76的净利润经营活动产生的现金

1930032833.262026836565.22-4.78-454047006.75

流量净额本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司股东

15415673065.4614642873660.945.2814400495157.21

的净资产

总资产25368608776.2224818753111.862.2224061566093.51

(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)

基本每股收益（元／股）1.030.7832.050.84

稀释每股收益（元／股）1.030.7832.050.84扣除非经常性损益后的基本每

0.860.824.880.73

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）12.419.70增加2.71个百分点10.75扣除非经常性损益后的加权平

10.3910.18增加0.21个百分点9.30

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入2663928479.944106288709.702437097673.114405716925.10归属于上市公司股东

347367324.80623344616.71264918064.99619066364.85

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益330825551.47599707107.10263256751.77358167865.76后的净利润经营活动产生的现金

-1482054460.561208497295.97350343261.991853246735.86流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计-156878.98-380330.901238438.39提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享53392007.5456615485.4660059317.00

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公33386841.00-112916588.88155374251.56允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益1171619.492781549.232975552.65

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公

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司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-886035.2131497.47-825121.13企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整

251994430.34

对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-27640385.71-17032748.53-10858699.26入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额349899.32813328.35800877.39

少数股东权益影响额（税后）8172603.90-2609501.352364883.92

合计302739095.25-69104963.15204797977.90

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因依据财政部、税务总局公告[2023]60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》，2027年12月31日前，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、

期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政增值税返还50964261.13策。另外，依据（国务院国发〔2011〕4号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。

依据财政部、国家税务总局、中国人民银行财行〔2005〕365号《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，法律、行政法规规定的手续费返还2353576.37代扣代缴、代收代缴税款，税务机关按代扣、代收税款的2％支付给代扣代缴义务人。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的代扣代缴税费的手续费返还界定为非经常性损益。

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十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产1251627932.31693201032.49-558426899.8240989864.31

其他权益工具投资123104312.25118476712.25-4627600.00

合计1374732244.56811677744.74-563054499.8240989864.31

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的二十大精神，新型主流出版传媒集团建设迈出新步伐，高质量发展站上新台阶，各项工作均取得新的显著成绩。公司连续十五届入选全国文化企业30强。报告期内，公司实现营业收入136.13亿元，同比增长9.21%；扣非归母净利润15.52亿元，同比增长5.69%。

（一）深耕主业创精品。公司坚守主责主业，出版发行齐头并进，文化主阵地、发行主渠道、宣传主平台作用充分彰显。全年发行《习近平著作选读》一、二卷330万套，位列全国第一；发

行《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要（2023版）》325万册，位列全国第一；发行《中国式现代化面对面理论热点面对面*2023》20万册，位列全国第三。新书、大书、好书不断，一般图书业务稳中有进，势头强劲。根据开卷监测数据，报告期内公司在全国综合图书零售市场的实洋占有率为3.80%，排名第二，同比上升2位；在全国网上书店图书零售市场的实洋占有率为4.05%，排名第二，同比上升2位；在全国新书零售市场的实洋占有率为4.13%，排名第三，同比上升3位。报告期内，公司头部高销量品种显著增加。公司年销量在10万册以上图书64种，《长安的荔枝》年销量突破百万，《云边有个小卖部》《你也走了很远的路吧》《病隙碎笔（2021纪念版）》等经典品种年销量超50万册。16本图书67次进入开卷零售畅销月榜，其中2种登上开卷年度畅销榜（虚构类）TOP10。《北爱》等图书入选《中国新闻出版广电报》2023年度优秀畅销书榜。33本新书登上当当、京东新书热卖月榜前40名，其中《通透》登上当当3月新书热

卖榜第1名，《漫长的旅途》登上8月当当新书热卖榜第1名。3种新书进入开卷年度畅销新书

榜 TOP10。大项目方面，《毛泽东文谭》等 5个选题入选 2023 年度中宣部主题出版重点出版物，《袁隆平全集》等10个项目增补列选国家“十四五”重点出版物出版规划项目，《中国乡村振兴前沿问题研究丛书》等7个项目获2023年国家出版基金资助，《骨肉》《绿松石屋顶》入选中国作协新时代文学攀登计划，《南山谣》等3个选题入选中国作协新时代山乡巨变创作计划。《中国近代思想通史（1840—1949）》《中国针灸大成（第二辑）》《南诏大理国兴衰史》等一批国

家级项目完成出版。荣誉奖项方面，《中国古代服饰文献图解》等10种产品获得第八届中华优秀出版物奖，《奔向共同富裕》等3本图书入选中央宣传部、农业农村部组织评选的2023“农民喜爱的百种图书”，《中国空间站：我们的太空家园》等4种图书入选科技部2023年度全国优秀科普作品，《毛泽东文谭》等5种图书入选2023年“中国好书”月榜，《我的家乡十八洞》等3种图书入选2023年“中国好书*六一专榜”，《书籍秘史》等3种图书获得第十八届文津图书奖及推荐。启动“中南好书”月榜和年榜评选，引发读者广泛关注，取得良好传播效果。对外出版再创佳绩，向39个国家（地区）输出版权364种，连续15年入选“国家文化出口重点企业”。

（二）提质增效优服务。不断提升服务水平，推动产业健康发展。成功举办第二届岳麓书会，近2000万读者参与、120多位名家助阵，媒体宣传报道总流量超过17亿次。湖南省新华书店服务机关阅读，全省累计建成党建书屋七千余家。持续深耕校园阅读，积极服务中小学生读书行动，“四维阅读”等产品质量和销量双升。湖南省新华书店整体业务情况稳步提升，实现营业收入

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95.44亿元，同比增长15.29%；实现净利润10.97亿元，同比增长18.88%。6科7种98册义教国

标教材全部通过教育部初审。珈汇公司不断提升职教教材发行服务能力，净利润增幅约两成。联合教育全年发行码洋同比增长9.28%。天闻印务净利润突破亿元，再创新高，荣获2023年国家印刷示范企业，在全国人教版中小学生教材印制质量评比中斩获四连冠，一名员工获评全国技术能手。中南地铁传媒整合武汉地铁全线资源，成功竞得武汉轨道交通1、3、5、8、16号线平面广告资源经营权，新增武汉地铁语音广告媒体资源，轨道地铁传媒资源更加丰富。中南国际会展成功打造了“草莓音乐节”“长沙车展”“湖南教育博览会”“湖南生物医药与健康产业博览会”等品牌活动。快乐老人公司开拓旅居服务，打造了以“新老人”“小乔讲摄影”“快乐金龄”“旅居记者王宇”等为代表的新媒体矩阵。

（三）纵深融合促发展。积极推动产业转型升级，融合发展亮点纷呈。出版社全面开展抖音直播，“达人”与“自营”两翼共同发力，图书产品多次登陆行业头部直播间，岳麓书社多次跻身全国出版社直播间20强，最高排名第八。湖南电子社“快点听”平台用户总数达到237万人，年度新增用户41万人。湖南文艺社乐音网平台会员总数107万人，扫码阅读总数约3200万次。

湖南少儿社数字教育服务微信平台“博雅悦知”全面服务重点教育产品线，上线6个月即聚集用户超 170万。天闻数媒推进深度转型，ECO云开放平台聚合 1257万用户及其数据。贝壳网重点打造深度融合出版服务平台湘教智慧云，贝壳网 App累计下载量 341万。中南迅智移动端应用“A佳教育”App注册用户数达 581万，同比新增 30万。“智趣新课后”平台提质推广取得显著成效，课时资源达到 61门 6000余节。“e堂好课” 升级打造“乡村智慧云校”产品，成功拓展汨罗市场。红网党网建设全面提质，《消费维权》获中国新闻奖三等奖，“观潮的螃蟹”微信公众号被中央网信办评为优秀网评账号，《辟谣侠盟》获评中国互联网辟谣优秀作品，“红网云数据可视化融媒体编辑平台”获王选新闻科学技术奖二等奖。中南传媒马栏山园区全面封顶，获评全国建设工程项目施工安全生产标准化工地。金融协调运营成效进一步彰显，泊富基金加强投后项目管理，中润光能项目已完成深交所 IPO过会。财务公司着力服务实体产业，提升风险控制能力。

（四）强化管理激活力。坚持严的主基调，营造风清气正的企业氛围。严守意识形态阵地，修订意识形态工作责任制实施办法。强化主业归核，教育报刊集团、教育音像社、地图社纳入公司管理。优化总部机构和职能设置，持续升级内控体系，完善风控机制。修订干部选用、总部员工管理、双效考核、工资机制等重要制度，推行职务与职级并行。持续推进图书编辑青年英才计划、绘梦实习计划等。创办“习近平新时代中国特色社会主义思想读书会”“总编辑面对面”中南大讲堂”等学习新机制。员工幸福感获得感不断增强，干事创业活力更足。公司信息披露工作连续13年获得上交所最高等级评价；荣获第十四届“中国上市公司投资者关系天马奖”奖项；入选中国上市公司协会2023年公司治理最佳实践案例，并被收录至《上市公司治理报告》；荣获“中国上市公司年度卓越管理团队”奖项；“书香润茶乡，实干促振兴”乡村振兴案例入选“中国上市公司协会上市公司《乡村振兴优秀实践案例》；“讲好湖湘故事传播中国声音”案例入选《中国上市公司年鉴》上市公司共建“一带一路”篇。

二、报告期内公司所处行业情况

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，行业整体发展较为平稳，具有较明显的弱周期特点。新闻和出版业 A 股上市公司共 29家，根据 Wind资讯，2023年前三季度营业收入合计1045.04亿元，同比增长4.30%；净利润合计131.97亿元，同比增长14.67%；扣除非经常性损益后的净利润119.79亿元，同比增长10.17%。

2021年，国家新闻出版署印发《出版业“十四五”时期发展规划》，明确出版业“十四五”

时期发展的指导思想、基本原则、目标要求、重点任务、保障措施，描绘了出版业发展蓝图和工作方向。2022年，中宣部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》，与国家新闻出版署组织实施的出版融合发展工程相互支撑，从政策指引和重点布局方面共同发力，进一步形成推动出版融合向纵深发展的政策合力。2023年，教育部等八部门印发《全国青少年学生读书行动实施方案》的通知，决定开展全国青少年学生读书行动，为出版单位加强优质内容供给、服务“书香校园”建设提供有利契机。财政部、税务总局印发《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号），2027年12月31日前，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生教科书、专为老年人出版发行的报纸和期刊在出版环节执行增值税100%

先征后退的政策，对上述出版物之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物在出版环节执行

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增值税先征后退50%的政策，免征图书批发、零售环节增值税。2023年10月23日，财政部、国家税务总局、中央宣传部发布《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号）规定“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税”。

2023年疫情防控平稳转段后，图书市场恢复明显，全国图书市场零售市场码洋规模同比增长

率由2022年的负增长转为正增长。国内外线下图书展会全面恢复举办，全民阅读活动贯穿全年，人民群众的文化消费依旧旺盛，图书行业和出版产业保持较好发展势头。

公司是国内出版传媒龙头企业之一，根据上述29家上市公司2023年前三季度数据，中南传媒营业收入位列第三、净利润位列第二。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司的主要产品为出版物，用途是为消费者提供知识、信息，满足消费者的精神文化需求。

业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、数字教育、金融等领域。

1、出版业务：一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织编写的、拥有专有出版权的图书（含教材）的出版。二是外版教材租型，即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、代印权，负责外版教材在湖南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作，本公司向原出版社支付租型费，租型费一般按教材总码洋乘以一定比率计算。

2、发行业务：发行单位向相关出版社采购图书或向生产厂家采购文化用品并销售，其中，教材教辅主要由湖南省新华书店和新教材公司通过政府采购、直供、代印和向其他出版社提供“型版”等方式销售；一般图书主要通过批发、零售、电商等渠道进行销售，湖南省内销售模式为通过实体店连锁经营，省外主要通过经销商销售；文化用品主要是代理相关生产厂家产品，通过湖南省新华书店门店销售。

3、印刷：根据客户需求，由本公司提供纸张或客户自己采购纸张，按客户订单生产（如教材教辅、一般图书、报纸、期刊、一般印刷物、防伪标签等），并按照合同直接向客户销售。

4、印刷物资供应：将图书用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购，并按

照合同直接向客户销售。

5、媒体：一是子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》广告、发行等经

营性业务及晨视频与广告相关的活动、策划等经营性业务，并按照相应约定向其支付采编运营及品牌推广等费用。二是独家运营长沙地铁 1-6号线车站平面、LED 及 3-6号线车厢（含语音）、磁浮媒体以及武汉地铁1、2、3、4、5、6、7、8、11、16号线及阳逻线车站平面、车厢媒体等优

质广告媒体资源。三是全资拥有《快乐老人报》，获取该报所有收入并介入老年大学、老年旅游、老年电商、老年出版等相关产业经营。四是红网等新媒体业务，主要通过红网 PC端、移动端、户外框架媒体（两网四屏）提供内容服务，从而打造品牌，引导读者订阅无线增值等产品与服务，并吸引客户投放广告，同时通过党政机关、企业等采购形式，为其提供舆情服务、技术服务、培训服务、宣传服务、县级融媒体中心建设等。五是通过媒介品牌影响力，开展长沙车展、教育博览会、草莓音乐节等线下经营活动。

6、数字教育：通过整合公司旗下数字教育资源，技术赋能，打造教育数字化产品生态。天闻

数媒锚定数智化教育、数智化出版业务主线，持续优化产品结构，倾力打造了教育教学核心产品“春耕系列”和“四维解决方案”。依托 ECR教育资源云平台，重点建设 K12同步备授课资源和试题。深入参与国家版本馆项目、集团人工智能出版项目、数智化转型顶层设计等重点项目的实施。贝壳网重点打造了深度融合出版服务平台“湘教智慧云”，为公司主流教材教辅提供强有力的数字化支撑和个性化精准服务，实现高质量数智化赋能出版主业。家校共育网面向学校和家庭，通过“家-校-社-医”协同方式，致力于科学家庭教育知识的普及，打造“大童心理”儿童青少年心理健康平台。中南讯智聚焦考试线与服务线产品打造，依托全省考试线平台、“智趣新课后”、湖南省新华书店教育服务平台等多平台整合数据，打造跨平台全流程闭环的智能化教辅平台。

7、金融服务：财务公司主要为其成员单位提供存贷款、结算等服务，并与银行等金融机构开

展同业往来业务，泊富基金主要通过项目投资获取收益。

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四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、手机媒体、框架媒体等多种媒介，拥有集编辑、印制、发行、物资供应、物流等多环节于一体的完整产业链，并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列，形成了“多介质、全流程、立体化”的完整产业发展体系，媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地位。

2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转型为传媒品牌创造商，旗下有5家出版社为全

国百佳出版社，打造了科普、作文、原创文学、古典名著、音乐、新课标教材等品牌集群。中南博集天卷是畅销书领域的龙头企业。红网积极构建省市县三级党媒新型传播平台，影响力多年位列中国地方新闻网站第一名。以《快乐老人报》为核心的老龄媒介产品已成为国内具有强大影响力的老龄媒介集群，构建中老年网络视频号矩阵，快乐老人大学、老年旅游旅居等产业快速拓展。

湖南省新华书店、天闻印务公司综合实力均位居行业前列。天闻数媒依托 ECO 云开放平台的大数据体系，实现涵盖教、学、管、评、测全流程的智慧教育生态体系。

3、市场优势。公司主要产品市场占有率位居同行前列，拥有自主知识产权的湘版教材覆盖北

京、天津、河南、河北、广东、浙江、江苏、甘肃、黑龙江等29个省（市、自治区）。湘版数学、书法、汉语教材通过版权贸易、合作出版、实物出口的方式，进入韩国、新加坡、马来西亚、美国、西班牙、孟加拉、哈萨克斯坦、柬埔寨等国家，形成优势明显的“走出去”特色。

4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居同行前列，是目前中国出版传媒行业的龙头企业。中央提出建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，中南传媒具有比较有利的规模优势。

5、产融结合优势。公司旗下设有湖南出版投资控股集团财务有限公司与泊富基金管理有限公司，为实体产业提供金融支持和服务，提升资金收益水平，推进公司产融结合、财团式发展战略的顺利实施。

五、报告期内主要经营情况

2023年度公司实现营业收入1361303.18万元，同比上升9.21%；利润总额174040.36万

元同比上升15.22%；归属于上市公司股东的净利润185469.64万元，同比上升32.55%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入13613031787.8512464614893.899.21

营业成本7983332913.637197975604.2710.91

销售费用2125261005.211936609169.859.74

管理费用1710684657.211558629506.819.76

财务费用-97248318.69-125751241.84

研发费用98994886.32145028764.92-31.74

经营活动产生的现金流量净额1930032833.262026836565.22-4.78

投资活动产生的现金流量净额439507518.48-648994361.93

筹资活动产生的现金流量净额-1556995043.86-1078110649.14

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

2023年度公司实现营业收入1361303.18万元，同比增长9.21%，营业收入增长的主要原

因是：出版业务方面实现营业收入360190.78万元，同比增长4.75%，通过整合优质内容资源，

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加大出版能力建设，持续打造品牌精品，提升整体竞争力，报告期公司一般图书市场地位继续上升，在全国综合图书零售市场的实洋占有率为3.8%，在全国网上书店图书零售市场的实洋占有率为4.05%均排名第二，稳居第一方阵。发行业务方面，实现营业收入1141603.66万元，同比增长14.91%。新华书店持续聚焦融合发展，推深做实教育服务优化升级教育产品体系，加速线上线下平台融合，持续深耕校园阅读，继续提质“四维阅读”“中小学生阅读书系”等产品，深度挖掘“双峰”经验，聚力解决教育领域的痛点难点问题，深入推进全民阅读，重点做好时政读物和主题出版物发行工作，守好基本阵地，助力文化强国建设。媒体业务方面，全年实现营业收入81924.72万元，同比增长6.39%。潇湘晨报经营公司深化融合转型，开拓新兴渠道，媒体影响不断提升。快乐老人公司中老年旅游旅居业务实现大幅增长，“快乐旅居”品牌效益不断提升，引领享老新潮流。中南地铁传媒整合武汉地铁全线资源，成功竞得武汉轨道交通5条线路平面广告资源经营权，报告期新增武汉地铁语音广告媒体资源。印刷业务方面，公司推进科学规范化管理，坚守安全环保底线，深耕细作目标市场，优化生产系统运行，激发科技创新动能，全年实现营业收入110037.85万元，同比增长0.92%。金融和投资业务方面，公司立足稳健，严控金融风险，提升金融与产业协同及资金运营能力，全年实现营业收入21254.94万元，利润总额8687.84万元。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

出版3598618346.242254590684.9537.354.683.600.65

发行11313372321.227896679958.8030.2015.0117.36-1.40

物资1454794164.441383361479.114.91-15.84-16.180.39

印刷1042778664.03798085164.0023.472.444.62-1.59

媒体814608628.14521303756.9736.015.912.572.09

数字出版31527957.4948116675.16-52.62-40.42-9.73-51.89

金融服务220285280.08169649658.6322.99-18.5516.45-23.14内部抵销

-5024675655.29-5123008781.04数

合计13451309706.357948778596.5840.919.3511.36-1.07主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

一、出版3598618346.242254590684.9537.354.683.600.65

一般图书721804913.97390134665.4945.952.96-0.101.65

教材教辅2724473042.551769436429.2935.054.993.870.70

期刊29100454.2612992764.2955.355.5038.22-10.57

音像制品82905253.9759145476.7328.665.348.76-2.24

其他40334681.4922881349.1543.2713.4425.13-5.30

二、发行11313372321.227896679958.8030.2015.0117.36-1.40

一般图书4518962788.342945743215.9034.8124.3625.42-0.55

教材教辅5810986476.144209325913.3227.569.2515.35-3.83

音像制品5114055.593575941.2630.08-2.07-0.33-1.22文化用品

978309001.15738034888.3224.5611.281.547.24

及其他

三、物资1454794164.441383361479.114.91-15.84-16.180.39

13/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

纸张、印

1454794164.441383361479.114.91-15.84-16.180.39

刷耗材等

四、印刷1042778664.03798085164.0023.472.444.62-1.59

印刷产品1024870104.96783702192.2123.532.304.76-1.80

防伪产品17908559.0714382971.7919.6911.36-2.5111.43

五、媒体814608628.14521303756.9736.015.912.572.09

报刊发行35335335.3644306661.50-25.399.5711.80-2.51

广告发布470962228.93290613358.2138.294.262.930.79

网站70061120.5822459390.7167.94-11.95-43.2117.65

其他238249943.27163924346.5531.2015.8811.722.56

六、数字

31527957.4948116675.16-52.62-40.42-9.73-51.89

出版

七、金融

220285280.08169649658.6322.99-18.5516.45-23.14

服务内部抵销

-5024675655.29-5123008781.04数

合计13451309706.357948778596.5840.919.3511.36-1.07主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

湖南省内10671316026.995924957160.0444.4812.5818.58-2.81

湖南省外2779993679.362023821436.5427.20-1.50-5.493.08

合计13451309706.357948778596.5840.919.3511.36-1.07主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

线下销售10583617886.266346897657.5340.033.586.03-1.38

线上销售2867691820.091601880939.0544.1437.6239.09-0.59

合计13451309706.357948778596.5840.919.3511.36-1.07

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

一般图书(出

万册6273.546273.435847.46-0.345.980.00

版环节)

教材教辅(出

万册57630.8654826.5614199.5410.986.8924.61

版环节)

音像制品(出

万册1697.991778.17189.2428.9837.85-29.76

版环节)

一般图书(发

万册27049.6427731.025084.0226.1826.21-11.82

行环节)

教材教辅(发

万册54907.8354521.655490.7610.5410.277.57

行环节)文化用品及

亿元7.307.421.45-2.931.64-7.64

其他(发行环

14/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

节)

纸张、印刷耗

亿元13.6313.831.87-26.96-23.12-9.66材等印刷及防伪

亿元8.157.980.666.544.5934.69产品

报纸万份3465.173465.17-61.49-61.49产销量情况说明

上表中发行环节所有产品及“纸张、印刷耗材等”的“生产量”指“采购量”。“文化用品及其他（发行环节）”“纸张、印刷耗材等”“印刷及防伪产品”由于品种多样，统一采用金额表示。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币待合同履是否未正对方当本报告期履行金合同标的合同总金额合计已履行金额行正常常履事人额金履行行的额说明湖南省义湖南省务教育免1019530000101953000010195300000是教育厅费教科书已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况上年同本期金额本期占总成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额成本比例上年同期金额项目成本比期变动比说明

(%)

例(%)例(%)

稿费、租

出版193634560.118.59206594119.729.49-6.27型费用原材料及

出版793549203.7035.20737162805.6333.877.65辅助材料印装制作

出版1078854281.5347.851077012114.6449.490.17费用制造费用

出版188552639.618.36155393157.427.1521.34及其他商品销售

发行7896679958.80100.006728322896.84100.0017.36成本商品销售

物资1383361479.11100.001650482729.87100.00-16.18成本原材料及

印刷572941261.5171.79559920187.0573.402.33辅助材料

印刷直接人工59046117.237.4040695940.405.3345.09动力和燃

印刷23285959.502.9219879571.642.6117.14料

15/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

制造费用

印刷142811825.7617.89142351794.9218.660.32及其他报刊发行

媒体44306661.508.5039629035.697.8011.80成本广告发布

媒体290613358.2155.75282334359.7155.552.93成本

媒体网站成本22459390.714.3139551480.297.78-43.21

媒体其他成本163924346.5531.44146722145.1628.8711.72数字出

数字出版48116675.16100.0053301676.34100.00-9.73版金融服金融服务

169649658.63100.00145686435.93100.0016.45

务成本

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额55363.05万元，占年度销售总额4.12%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额100932.21万元，占年度采购总额12.70%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额17296.49万元，占年度采购总额2.18%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

2023年度公司销售费用212526.10万元，较上年同期193660.92万元增加9.74%，主要系

报告期公司加强市场拓展，人工费用及市场推广费用同比增加所致。

2023年度公司管理费用171068.47万元，较上年同期155862.95万元增加9.76%，主要系

报告期公司计提的绩效工资同比增长所致。

2023年度公司研发费用9899.49万元，较上年同期14502.88万元减少31.74%，主要系报

告期部分研发项目已完工结项所致。

2023年度公司财务费用-9724.83万元，较上年同期-12575.12万元增加2850.29万元，

主要系报告期公司银行利息收入减少所致。

2023年度公司所得税费用-21448.08万元，较上年同期2646.42万元减少910.46%，主要系根据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月发布的《关于延续实施文化体制改革中

16/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》，公司预计未来适用的所得税政策将发生变化。根据企业会计准则及税法的有关规定，公司对截至2023年12月31日税会差异，确认递延所得税费用，对当期损益产生的一次性影响。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入98994886.32

本期资本化研发投入0.00

研发投入合计98994886.32

研发投入总额占营业收入比例（%）0.73

研发投入资本化的比重（%）0.00

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量277

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.08%研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生20本科167专科73高中及以下17研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）43

30-40岁（含30岁，不含40岁）134

40-50岁（含40岁，不含50岁）70

50-60岁（含50岁，不含60岁）30

(3).情况说明

√适用□不适用

报告期公司研发投入9899.49万元（2022年度14502.88万元），同比减少31.74%；研发投入占营业收入比例为0.73%（2022年度1.16%），同比减少0.43个百分点，主要系报告期部分研发项目已完工结项所致。

报告期内，公司开展的研发项目主要有：印刷质量在线检测系统研发，轮转胶印机自动堆积打捆系统研发项目，“E堂好课”数字教育项目，智趣新课后和快乐老人互联网综合服务平台项目等。报告期内，公司共获得授权专利13项（累计取得55项），其中发明专利9项（累计取得

33项）。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

17/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2023年度公司经营活动产生的现金流量净额为193003.28万元，上年同期现金流量净额为

202683.66万元，净流入同比减少9680.38万元，主要系报告期公司金融业务运营结构调整所致。

2023年度公司投资活动产生的现金流量净额为43950.75万元，上年同期现金流量净额为

-64899.44万元，净流出同比减少108850.19万元，主要系报告期财务公司收回交易性金融投资产品收到的现金较上年同期增加所致。

2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-155699.50万元，上年同期现金流量净额为

-107811.06万元，净流出同比增加47888.44万元，主要系报告期子公司上期票据贴现借款到期归还所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金11473916140.8545.2310858220182.9143.755.67主要系持有的基金和股权处

交易性金融资产693201032.492.731251627932.315.04-44.62置减少所致。

主要系期末未到期应收票据

应收票据5448077.880.022567980.910.01112.15增加所致。

应收账款1236057735.014.871110381566.914.4711.32

预付款项379425226.531.50341035893.141.3711.26

其他应收款261449167.441.03319784657.171.29-18.24

存货1559286863.556.151826840671.257.36-14.65一年内到期的非流

83335112.330.33108151746.530.44-22.95

动资产

其他流动资产5020613568.5019.795309320128.9421.39-5.44主要系财务公司新增投资了

债权投资204211220.740.80银行次级债。

长期应收款113826090.490.45123167594.820.50-7.58

长期股权投资210463653.650.83204763870.730.832.78

其他权益工具投资118476712.250.47123104312.250.50-3.76

投资性房地产135254411.030.53142277998.760.57-4.94

固定资产1254658418.514.951317698086.295.31-4.78主要系马栏山视频文创产业

在建工程978306837.413.86447665232.461.80118.54园项目支出增加所致。

使用权资产112583541.810.4491402174.210.3723.17

无形资产965287565.613.81977251646.513.94-1.22

商誉62385078.580.2562385078.580.250.00

长期待摊费用116425627.000.4692582203.550.3725.75主要系公司预计未来适用的

所得税政策将发生变化，根据企业会计准则及税法的有关

递延所得税资产283762579.201.1226181235.890.11983.84规定，对可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产增加所致。

18/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

其他非流动资产100234115.360.4082342917.740.3321.73主要系合并范围内子公司之间购销业务开具银行承兑汇

短期借款276142464.011.11票，向银行贴现形成的贴现借款已到期所致。

应付票据119400000.000.47137000000.000.55-12.85

应付账款3913094261.8015.423685965588.2014.856.16

预收款项9302584.960.048526619.050.039.10

合同负债1793688401.887.072091552937.088.43-14.24

应付职工薪酬1130372077.004.46937514948.443.7820.57

应交税费77199660.210.3072579308.740.296.37

主要系根据工程进度，预估的其他应付款647799321.942.55485579913.191.9633.41尚未结算的工程款增加。

一年内到期的非流主要系1年内到期的租赁负债

45687030.030.1825430886.010.1079.65动负债增加。

主要系财务公司吸收控股集

其他流动负债555378159.772.19930372354.313.75-40.31团存款减少所致。

租赁负债70651778.040.2867721616.310.274.33

长期应付款631805400.002.49517655400.002.0922.05

递延收益130098863.710.51101021055.750.4128.78

其他非流动负债40518223.170.1634581518.910.1417.17

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产4432547.50（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.02%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所处行业情况、从事的业务情况及行业格局和趋势”部分。

19/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

主要业务板块概况详见本报告第三节“经营情况讨论与分析”及“报告期内公司从事的业务情况”部分。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期金额占比率

出版业务：

自编教材

36797.5240294.269.50%572138.26636039.3011.17%184260.21199478.088.26%112236.80122072.478.76%39.0938.80-0.29//

教辅租型教材

14494.8914532.300.26%122528.07123325.010.65%75225.9772969.22-3.00%58119.5154871.17-5.59%22.7424.802.06//

教辅

一般图书5919.426273.435.98%195345.30213403.479.24%70107.8072180.492.96%39052.9239013.47-0.10%44.3045.951.65//

发行业务：

教材教辅49442.3154521.6510.27%602084.89661467.349.86%531882.35581098.659.25%364914.88420932.5915.35%31.3927.56-3.83//

一般图书21972.0427731.0226.21%481059.93602834.3025.31%363366.27451896.2824.36%234876.05294574.3225.42%35.3634.81-0.5520282.213.36%新闻传媒

8998.823465.17-61.49%———3224.893533.539.57%3962.904430.6711.80%-22.88-25.39-2.51//

业务

20/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用6417.265979.97-6.81

版权费2002.01939.20-53.09

稿酬5348.325533.193.467270.716776.59-6.80

印刷成本148424.9157822.066.3327747.129311.715.64

物流成本936.96919.40-1.871519.021721.1313.31

推广促销活动费用30400.6935165.7415.678736.659050.693.59教材教辅出版业务

√适用□不适用公司自主开发的7科8种“湘版”新课程标准实验教材先后通过教育部审定，具体为数学（初中、高中）、科学（小学）、英语（小学，湖南少儿出版社和湖南教育出版社各有一种）、音乐（小学、初中、高中）、美术（小学、初中、高中）、地理（初中、高中）、书法（小学）。公司教辅品种共计上千种，影响力较突出的有：《学法大视野》《湘教考苑》《学科素养与能力提升》《实验指导与实验报告》《同步*实践*评价——课程基础训练》《同步优学》等。

公司教材教辅的销售面向全国，已覆盖29个省（区、市）。主要竞争对手为全国的各出版社（集团），如人民教育出版社、北京师范大学出版社等。

一般图书出版业务

√适用□不适用

一般图书业务稳中有进，势头强劲。据开卷监测数据，报告期内公司全国综合图书零售市场实洋占有率为3.80%，排名第二，较去年同期排名上升2位。全国网上书店图书零售市场实洋占有率为4.05%，排名第二，较去年同期上升2位。在实洋占有率排名前10的出版集团中，公司实洋占有率同比上升最多。

头部高销量品种显著增加。报告期内，公司年销量在10万册以上图书有64种，《长安的荔枝》年销量突破百万，《云边有个小卖部》《你也走了很远的路吧》《病隙碎笔（2021纪念版）》等经典品种年销量在50万以上。报告期内，公司16本图书67次进入开卷零售畅销月榜，其中2种登上开卷年度畅销榜（虚构类）TOP10。《北爱》等图书入选《中国新闻出版广电报》2023年度优秀畅销书榜。

新书市场表现十分亮眼。据开卷监测数据，报告期内公司新书实洋占有率为4.13%，排名第三，同比去年上升3个名次。33本新书登上当当、京东新书热卖月榜前40名，其中《通透》登上当当3月新书热卖榜第1名，《漫长的旅途》登上8月当当新书热卖榜第1名。3种新书进入开卷年度畅销新书榜 TOP10。

依托湖南人民出版社的通俗政治理论读物、红色历史读物，湖南文艺出版社的原创文学、音乐图书，岳麓书社的古典名著、古籍整理，湖南科技出版社的科普、医卫、农业，湖南美术出版社的美术、收藏、艺术综合，湖南少儿出版社的少儿文学、少儿科普、低幼启蒙，中南博集天卷、上海浦睿的大众社科、心理自助等优势板块，公司在多个细分市场继续保持前列。报告期内，公司作文、艺术综合、医学板块在全国零售市场排名第一，文学、科普、学术文化、心理自助、传记板块排名第二，音乐排名第三，形成明显品牌效应。

凭借雄厚实力与良好口碑，公司与国内外一流作者展开广泛合作。报告期内，公司核心作者包括但不限于以下人士：经典作家韩少功、王跃文、陈忠实、王蒙、毕淑敏、残雪、刘庆邦、石

钟山、鲍尔吉*原野、高建群、张炜、李修文、老藤、东西、何顿、亦舒、张小娴、蒋勋等，畅销

21/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

书作家马伯庸、张嘉佳、卢思浩、白落梅、张德芬、赛雷、安东尼、山下英子、马克*李维、朗达

*拜恩、理查德*怀斯曼等，儿童文学作家汤素兰、沈石溪、秦文君、王一梅、邓湘子、皮朝晖、叶梦、杨鹏等，艺术家黄永玉、蔡皋、朱赢椿、川濑敏郎等，知名学者张宏杰、巫鸿、刘擎、蒙曼、上野千鹤子、西蒙*蒙蒂菲奥里等。公司还拥有史蒂芬*霍金作品的独家简体中文版权。

报告期内，公司一般图书销售码洋213403.47万元，营业收入72180.49万元，营业成本

39013.47万元，毛利率45.95%。动销品种数共计37108种，再版占比0.55%。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

湖南省义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。从2012年以来，中南传媒全资子公司湖南省新华书店每年参与单一来源采购招投标，中标后作为单一来源采购的供货方和省教育厅签订采购合同，采购合同的具体执行由湖南省新华书店负责实施。

从2014年秋季学期开始，湖南教育出版社《学法大视野》、湖南少儿出版社《课程基础训练》及公司代理人民教育出版社《能力培养与测试》三套同步教辅入选湖南省教育厅评议推荐目录。

湖南省评议推荐的教辅材料归口国有主渠道发行，湖南省新华书店自2014年以来为湖南省评议推荐类教辅唯一发行商。

一般图书发行业务

√适用□不适用

报告期内，公司一般图书发行业务除传统销售模式外，积极拓展线上销售业务，通过当当、京东等品牌电商实现销售收入40497.16万元；通过在淘宝、天猫等开设旗舰店，以及直播渠道，实现销售收入17717.18万元。

销售网点相关情况

√适用□不适用

截至报告期末，湖南省新华书店有限责任公司在全省各市州共拥有连锁网点1293家，经营面积约17.32万平方米，其中中心门店110家、特色书店27家、社区书店28家、乡镇书店12家、农家书屋20家、校园书店517家（含校园书店265家、校园共享书屋180家、校园阅览室1家、校园读书角71家等）、智慧书店384家（台）、省级以上爱国主义教育基地微书店195家。全省累计建成党建学习书屋7000余家，成为服务党政企事业单位的重要载体；累计建成校园共享书屋

180家，精准满足学校师生阅读需求；爱国主义教育基地覆盖三湘大地；为两万余个农家书屋送

去157万册图书，高效运维90家农村发行网点。搭建起了由中心门店、特色书店、社区书店、乡镇书店、校园连锁书店、智慧书店等组成的实体门店网络。创建于实体书店发展经历转折之时的独立品牌乐之书店，现已发展成为遍布长沙、蔓延全省的文化地标和“图书+N”模式的线下复合场景。乐之书店天心店被誉为“有花香的地方就有书香”，位于圭塘河畔的乐之书店雨花店被誉为立于河畔的“青春文化艺术馆”；在百年老建筑美孚洋行旧址打造的乐之书店橘子洲店，荣获首届全民阅读大会“年度最美书店”称号；高质量完成乐之书店武陵源店项目建设，以实际行动助力首届湖南旅游发展大会的成功举办；在千年学堂濂溪书院打造乐之书店濂溪书院店，2023年世界读书日得到央视新闻推介，成为书香郴州的一张靓丽名片；以作家、出版社命名的清溪书屋集群，成为书写新时代“山乡巨变”和推进新时代乡村阅读的示范书屋。“十四五”以来，乐之书店举行了1000余场新书分享会、电影沙龙、沉浸式戏剧等文化活动，多次上镜主流媒体，频繁得到领导点赞，众多读者游客“打卡”，不断拓展公司社会价值边界。

(3).新闻传媒业务报刊业务

√适用□不适用

公司旗下主要的报刊有《快乐老人报》《中学生百科》等，并拥有《潇湘晨报》的独家经营权。

22/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

《快乐老人报》为公司全资所属，是我国发行量最大的老年类报纸，发行已覆盖全国除港、澳、台以外的所有省（区、市）。中南传媒子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》的广告、发行等经营性业务，根据潇湘晨报社采编费用的实际发生额，自2019年1月1日起至2023年12月31日，按照授权业务实际到账收入总额的25%向潇湘晨报社支付《潇湘晨报》采编运营及品牌推广等费用。该报发行量、广告收入均列湖南都市报第一。同时，还向潇湘晨报社独家买断“晨视频”与广告相关的活动、策划等经营性业务，并按照合同约定向其支付580万元经营性业务授权对价。

主要报刊情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要报刊名称报刊类别主要发行区域营业收入发行量（万份）

潇湘晨报都市类报纸湖南424.902.46

快乐老人报老年类报纸全国1339.9825.85

中学生百科青少年期刊全国804.235.93

说明：上述发行量为平均期发量。

报刊出版发行的收入和成本构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币报纸期刊占比增长率增长率

去年本期去年本期（%）

（%）（%）

营业收入：

发行收入3224.893533.539.572758.262910.045.5046.12

广告收入3292.093313.340.6545.7518.87-58.7523.85其他相关服务

2932.673267.6111.42584.04929.2559.1130.03

或活动收入

营业成本：

印刷成本790.511027.0429.92939.991299.2838.2226.71

发行成本2220.292337.245.2726.83

广告、活动及

3687.374046.809.7546.46

其他成本

毛利率29.1226.73-2.3972.0766.32-5.75-广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

23/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位：万元币种：人民币

报告期内投资额5992.20

投资额增减变动数-47022.67

上年同期投资额53014.87

投资额增减幅度（%）-88.70%

被投资公司情况：

被投资单位的投资方占被投资单位的投资方被投资单位

主要经营活动权益比重（%）中南出版传媒集团股份湖南天闻新华印务有限公

印刷100.00有限公司司湖南快乐老人传媒有限美时美刻国际旅行社（湖旅游、旅居100.00公司南）有限公司湖南泊富文化产业投资山西美好蕴育生物科技有

保健品1.2679

基金企业（有限合伙）限责任公司湖南泊富文化产业投资苏州精控能源科技股份有

储能0.3901

基金企业（有限合伙）限公司

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

√适用□不适用

为打造公司数字化产业集群，公司拟运用自有资金244889.55万元投资中南传媒马栏山园区项目（以下简称“项目”）。项目购买净占地面积约 54388m2的土地，建设总建筑面积约 29.30万㎡的办公物业及配套设施。项目建成后，拟集聚公司短视频、融媒体、数字出版、数字教育等新产业新业态。经公司2019年第一次临时股东大会审议通过并取得湖南省国有文化资产监督管理委员会同意投资建设的批复后，项目建设各项工作稳步推进。项目设计方案通过了长沙市自然资源和规划局市规委会办公室组织的规划方案专家评审会、长沙市自然资源和规划局行政审批例会、长沙市城市和建筑景观风貌专题审查会。经公司2021年第一次临时股东大会审议通过《关于调整中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目投资金额的议案》，投资总额由201111.82万元增加到244889.55万元。

报告期内，项目已整体完成主体结构封顶，已完成土方与基坑支护工程、桩基工程、四栋高层建筑主体结构政府验收，东区地下室人防主体结构验收；项目获评全国建设工程项目施工安全生产标准化工地。公司于2023年2月与马栏山（长沙）视频文创园管理委员会签订了招商入驻合同，管委会于年内给予公司封顶奖励1000万元，公共绿地地下停车位建设资金1000万元。经公司2023年第三次临时股东大会审议通过《关于投资中南国家数字出版基地马栏山园区装修项目的议案》，公司运用自筹资金65856万元，投资中南传媒马栏山园区装修项目，对中南传媒马栏山园区共计面积约130973平方米的空间进行装修。

报告期内，项目投入47034.42万元，截至报告期末，累计投入127340.07万元（其中土地价款40320.74万元）。

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期公计入权本期计本期出售资产本期购买其他变

期初数允价值益的累提的减/赎回金期末数类别金额动变动损计公允值额

24/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

益价值变动

股票7514.582343.649242.87282.83898.18

其他129958.6490.63-462.7617298.6066532.15-83.3880269.58

合计137473.222434.27-462.7617298.6075775.02199.4581167.76

25/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入权益本期公允最初投资期初账面的累计公本期购买本期出售本期投资期末账面会计核算证券品种证券代码证券简称资金来源价值变动成本价值允价值变金额金额损益价值科目损益动交易性金

股票301087可孚医疗2996.84自有资金7514.582343.649242.87282.83898.18融资产嘉实新趋势交易性金

基金002222999.9自有资金1254.6211.051267.051.38混合融资产南方宝元债交易性金

基金2021013998.00自有资金4126.15-47.234066.68-12.24

券 A 融资产易方达裕丰交易性金

基金0001714198.32自有资金3478.2754.04799.904332.21

回报债券 A 融资产易方达安心交易性金

基金1100271399.44自有资金1265.723.741269.46

回报债券 A 融资产天弘永利债交易性金

基金0001074999.50自有资金-50.284999.504949.22

券 B 融资产富国稳健增交易性金

基金4201024999.50自有资金-63.344999.504936.16强债券型融资产建信稳定得交易性金

基金0008754999.70自有资金32.644999.705032.34利债券型融资产

合计//28591.20/17639.342284.2615798.6014576.60271.9721417.57/私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

26/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用2021年8月26日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的议案》，同意公司以公开挂牌的方式转让其持有的中南博集天卷文化传媒有限公司29%股权。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的公告》（编号：临2021-028）。2021年9月15日，该议案获公司2021年第一次临时股东大会审议通过。目前，该项目尚待国有文化资产有关主管部门的审批结果。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要产品或公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润服务

湖南省新华书店有限教材教辅、

发行150858.521007081.95366040.51109679.13责任公司一般图书中南博集天卷文化传

发行一般图书6914.0078385.8825017.8710947.70媒有限公司湖南天闻新华印务有

印刷印刷18574.06109860.4777315.6510835.10限公司

公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上的子公司情况如下：

单位：万元币种：人民币公司名称营业收入营业利润净利润

湖南省新华书店有限责任公司954389.27104536.91109679.13

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

27/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

1、政策助推产业繁荣。党的二十大报告与国家“十四五”规划纲要为文化产业发展提供了方向指引。2023年10月召开的全国宣传思想文化工作会议强调：“促进文化事业和文化产业繁荣发展，推动中华优秀传统文化保护传承。”2023年的《政府工作报告》指出“发展新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事业，加强智库建设。扎实推进媒体深度融合。提升国际传播效能。深入推进全民阅读，支持文化产业发展。”“全民阅读”连续10次写入政府工作报告。在政策的有力助推下，文化产业发展方兴未艾。

2、科技驱动产业升级。文化+科技已经成为文化产业转型必由之路。2023年3月，国家新闻

出版署启动实施2023年度出版融合发展工程，贯彻党的二十大关于促进数字经济和实体经济深度融合的决策部署，推动出版深度融合发展，塑造出版业高质量发展新动能新优势，更好地服务文化强国、出版强国建设。强化出版融合发展内容建设，创新内容呈现传播方式，加强前沿技术探索应用，充分发挥技术对出版融合发展的支撑作用，推动产业转型升级，已经成为行业共识。

3、提质引领产业振兴。文化新质生产力是“十四五”乃至更长时期产业发展的主题。有效提

升文化自信自强，为国家发展、民族复兴、社会进步做出更大贡献。不断深化供给侧结构性改革，将新发展理念贯穿产业全过程各领域，推进内容创新、技术创新和体制机制创新，着力提供更充实、更丰富、更优质的产品和服务。在高质量发展的引领下，产业振兴前景广阔。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司的发展战略是：以线上与线下结合、文化与金融结合为发展思路，把公司建设成为中国一流、世界知名的信息服务和传播解决方案提供商、华文全媒介内容运营商、重要的文化产业战略投资者。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻习

近平文化思想，牢牢把握高质量发展这个新时代的硬道理，牢牢把握新时代新的文化使命，深入实施文化+科技战略，不断壮大主流价值、主流舆论、主流文化，不断做优社会效益和经济效益。

重点抓好五个方面工作：

1、紧扣主题主线，提升主流影响力。唱响主旋律，打造高级红，巩固壮大奋进新时代的主流思想舆论。全力抓好习近平总书记著作等重点读物的印制发行，力争《习近平谈治国理政》第五卷、《习近平文化思想学习纲要》等发行量位居全国前列。深刻把握习近平总书记提出的中华文明“五个突出特性”，推进《中华文明突出特性研究丛书》《共铸中华民族现代文明》等项目。

围绕中华人民共和国成立75周年、邓小平同志诞辰120周年、抗战胜利80周年等重大节点，推出《小平您好》《蒙达尔纪的青春岁月》《根脉》《中国共产党建设简史》《漫画里的抗战》等图书。加强正面宣传，提质重点报道，做好形势宣传、政策宣传、成就宣传、典型宣传，唱响中国经济光明论。办好第三届岳麓书会，营造阅读新时代、谱写新篇章的浓厚氛围。做好亚洲经典著作互译、丝路书香等对外出版项目，抓好版权贸易、文化援外、海外参展等工作，管好用好中国旅法勤工俭学蒙达尔纪纪念馆，提升中华文化传播力影响力。

2、赓续湖湘文脉，提升精品生产力。认真落实湖湘文化保护传承工程、让文物活起来工程，

加强湖湘文化传承和古籍整理出版，推进《湖湘文库续编》《湖南出土简牍集成》《湖湘文化名著导读》《湖湘文化极简史》等项目。持续聚焦十大出版战略板块，推进《刘易斯*托马斯书系》《孤勇：左宗棠新传》《国是：改变历史的10道奏折》《中国——我们的文明从何而来》《灵隐》等产品。继续办好“中南好书”评荐，抓好出版品牌艺术中心、北京出版孵化中心项目，积极参与清溪村文学村庄建设，聚拢专家作家资源和优质出版资源。做好中宣部“五个一工程”奖、中国出版政府奖、中国新闻奖等大奖申报工作，抓好未来三年大奖项目储备。加大“十四五”规划项目落实力度，启动“十五五”项目筹备工作。持续提升选题工作，优化出版流程，加强印前管理，提升编校、印制质量。

3、紧抓优化提质，提升教育服务力。抓好义教国标教材修订完善、复审复核工作，积极准

备教材重新选用工作。完善湘版教材产品体系建设，打造更多启智增慧、培根铸魂的精品。紧盯并做好湖南省内教辅评议工作。持续提升教辅质量，打造顺应时代、市场认可、师生喜欢的产品。

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抓好职教市场开拓和维护。加强数字教育资源开发，做好“E 堂好课”“智趣新课后”“阅达教育”“中南迅智”等平台运营。持续优化阅读产品，抓好中小学生读书行动推荐书目等产品发行。

扩大期刊矩阵影响。加强教育出版传媒服务一体化运营，做好纸张招标采购、课前到书等工作，形成巩固基本盘的强大合力。

4、强化科技赋能，提升新质生产力。以马栏山数字出版基地为契机，以人工智能等前沿技

术为新引擎，驱动集团产业和管理全面升级。加快制定集团数智化转型总体规划和顶层设计。加强 AIGC、数字人、云计算等技术应用，打造融合传播精品。加强新媒体运营，完善“自播+短视频+达人带货”模式。进一步建好红网党网平台，提升时刻新闻等客户端影响力，加强红网户外大屏、地铁传媒等千屏联播。把握好导向、内容和传播方式的关系，让主流价值传播插上先进技术的翅膀。

5、强化企业治理，提升人才支撑力。注重标本兼治、建章立制，全面加强和规范管理，推

进治理体系和治理能力现代化。严格落实意识形态工作责任制，持续加强内容阵地管理。健全巩固金融板块运营协调机制，进一步形成合力、提高效益。加强总部建设，提升财务、投资、人事、审计、法务、内控、投资者关系等工作水平。实施好师徒制、首席编辑制、图书编辑青年英才计划等机制，制定加强全媒体人才队伍建设的意见。继续办好“总编辑面对面”“中南大讲堂”“青年编辑沙龙”等活动，开展编校、营销、设计等技能大比武。加强企业文化建设，让喜欢读书、崇尚实干、热衷创新在全集团蔚然成风。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、随着互联网、大数据、人工智能等新技术迅速发展，新媒体产业迅速崛起，对传统出版业形成较大冲击。传统出版业若不能把握各种应用大数据、云计算、AI等新技术的发展趋势，不能及时调整运营策略和开发新的商业模式，则在未来加剧的市场竞争环境中，面临越来越多的冲击与挑战。近年来，公司深入推进数智化战略，紧密跟踪新技术的发展趋势与市场需求，加快推进相关技术与公司业务的融合发展，积极培育拓展新兴业态，注重产品与资源的数字化、富媒体化、互联网化，相继布局天闻数媒、贝壳网、中南迅智等，不断推出数字教育和新媒体产品。但新媒体产品的开发和推广具有不确定性，可能存在人才培养、市场拓展不能达到预期的风险。

2、传统报媒业务深受宏观经济环境和数字化影响，行业呈现下行趋势。为应对市场风险，公

司积极实施传统媒体转型发展战略，不断整合优质资源，优化产品结构，构建以红网、潇湘晨报及快乐老人互联网综合服务平台、大湘网等为核心的网络媒体矩阵，加快发展快乐老人线上、线下大学，拓展地铁空间、户外媒体、展会展览、演艺活动等优质媒体业务资源，提升媒体影响力与竞争力，但仍存在相关业务发展不及预期风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。

（一）股东与股东大会

报告期内，公司严格依照有关法律法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。

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（二）控股股东与上市公司

公司控股股东严格按照有关法律法规规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

（三）董事与董事会

报告期内，为进一步满足公司经营发展需要，对《公司章程》进行相应修订，增设两名副董事长，公司及时完成副董事长的选举工作。两名董事因年龄原因辞任，两名董事因工作调整原因辞任，一名独立董事因个人工作原因辞任，公司及时完成接任董事的增补工作。公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司董事会会议严格按照《董事会议事规则》的规定进行，履行相关召集程序和信息披露义务，有完整、真实的会议记录。公司董事能忠实、勤勉地履行职责，积极参加有关培训，熟悉法律法规及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益，促进董事会的科学决策和公司的健康可持续发展。

（四）监事和监事会

报告期内，监事会主席因年龄原因辞任，一名监事因工作调整原因辞任，一名职工监事因年龄原因辞任，公司及时完成监事会主席的选举及职工监事的增补工作。公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司监事会认真履行职责，依法独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。

（五）信息披露与透明度

根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理办法》《对外信息报送和管理办法》《内幕信息知情人登记管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究办法》《重大信息内部报告管理办法》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。

报告期内，公司严格遵循“公平、公正、公开”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。

（六）投资者关系管理

公司已经制定了《投资者关系管理办法》《特定对象接待工作管理办法》等，并在实践中不断完善、加强投资者关系管理工作，通过接待调研、反路演、咨询电话、邮件、“上证 e互动平台”等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。

（七）关于利益相关者

公司制定了《社会责任制度》，本着“公开、公平、守信”的原则对待公司相关利益者，不仅维护股东的利益，同时充分尊重和维护客户及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续稳健成长。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系，不存在控股股东、实际控制人影响公司独立性的情形。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》《关于印发<广电、出版等省管企业改革重组方案>的通知》（详见中南传媒临2014-036号公告、临2018-020号公告），湖南教育音

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像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。湖南出版投资控股集团承诺自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归

湖南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。2023年12月8日，公司第五届第十五次董事会审议通过《关于与关联方签订委托经营管理合同的议案》，湖南出版投资控股集团委托中南传媒经营管理湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团三家公司，并签订委托经营管理合同，期限暂定

2年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于与关联方签订委托经营管理合同暨解决同业竞争问题承诺履行情况的公告》（编号：临2023-058）。

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过《关于申请延长解决

2023年第一次临2023年12023年1月6

www.sse.com.cn 同业竞争承诺履行期限的议时股东大会月5日日案》2023年第二次临2023年32023年3月审议通过《关于修订<公司章www.sse.com.cn时股东大会月16日17日程>的议案》等3项议案审议通过《关于公司董事会

2022年年度股东2023年52023年5月www.sse.com.cn 2022 年度工作报告的议案》大会月19日20日等11项议案审议通过《关于投资中南国家

2023年第三次临2023年92023年9月

www.sse.com.cn 数字出版基地马栏山园区装时股东大会月28日29日修项目的议案》等3项议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

单位：股年度内报告期内从是否在年初持年末持股份增增减变公司获得的公司关姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期股数股数减变动动原因税前报酬总联方获量额（万元）取报酬董事长2020年7月20日2024年9月15日彭玻男59000无0是董事2016年5月17日2024年9月15日副董事长2023年3月22日2024年9月15日杨壮男55000无0是董事2021年5月20日2024年9月15日副董事长2023年3月22日2024年9月15日

黄步高董事男522023年3月16日2024年9月15日000无76.07否原副总经理2020年8月26日2023年3月22日熊名辉董事男552023年3月16日2024年9月15日000无0是董事2023年3月16日2024年9月15日

周亦翔总经理男522023年2月27日2025年1月4日000无69.73否原监事2021年9月15日2023年1月28日董事2023年3月16日2024年9月15日

王清学董事会秘书男522023年3月22日2025年1月4日000无126.05否原财务总监2021年8月26日2023年3月22日原董事2008年12月25日2023年1月28日

丁双平男59000无8.91否原总经理2008年12月25日2023年1月28日原董事2008年12月25日2023年1月28日

高军原董事会秘书、男60000无26.72否

2008年12月25日2023年3月22日

原副总经理

舒斌原董事男552012年1月20日2023年1月28日000无9.15否张子云原董事男562019年5月20日2023年1月28日000无0是

李桂兰独立董事女592020年5月20日2024年9月15日000无12.00否

雷辉独立董事男562022年5月20日2024年9月15日000无12.00否

廖圣清独立董事男522023年9月28日2024年9月15日000无3.00否

32/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

刘志阳原独立董事男482022年5月20日2023年9月28日000无9.00否监事2023年3月16日2024年9月15日

王斗男55000无96.98否监事会主席2023年3月22日2024年9月15日原监事2018年5月17日2023年1月28日徐述富男62000无0是原监事会主席2018年5月31日2023年1月28日

徐向荣监事男482021年9月15日2024年9月15日000无119.75否

张健监事男492021年9月15日2024年9月15日000无112.19否

唐薇职工监事女412019年3月29日2024年9月15日000无71.48否

荀娟职工监事女412023年3月28日2024年9月15日000无24.34否

李雄伟原职工监事男602008年12月25日2023年3月28日000无16.60否

龚勇原职工监事男562019年3月29日2024年1月11日000无93.81否

谢清风总编辑男522022年4月23日2025年1月4日000无139.55否

梁威副总经理男432023年3月22日2025年1月4日000无57.05否

刘闳副总经理女572019年4月8日2025年1月4日000无119.93否

易言者副总经理男542021年6月15日2025年1月4日000无127.26否

马睿财务总监女492023年3月22日2025年1月4日000无95.36否

杨俊杰副总经理男552023年3月22日2025年1月4日000无89.74否

刘俊良副总经理男512023年8月23日2025年1月4日000无39.90否

钟武勇副总经理男472023年8月23日2025年1月4日000无39.90否

陈昕原副总经理女532015年8月24日2023年3月22日000无19.02否

黄楚芳原副总经理男592015年8月24日2023年3月22日000无30.19否

合计/////000/1645.68/姓名主要工作经历男，1964年5月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南龙山人，中共党员，高级会计师，湖南大学管理科学与工程专业管理学硕士。

历任龙山县新华书店计划股股长，湖南省新闻出版局计划财务处副处长、结算中心主任，湖南出版集团资产财务部部长，2004年11月任湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部部长，2005年4月当选湖南出版投资控股集团有限公司党委委员，2005年10月任湖南出版投资控彭玻

股集团有限公司党委委员、总会计师，2007年12月至2009年3月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、副总经理，2009年3月至

2016年1月任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、常务副总经理，其间2011年11月至2013年12月兼任湖南泊富恒嘉策划代理有限公司董事长。2014年6月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司董事，2015年12月至2018年8月兼任湖南盛力投资有限责任公司执行董

33/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告事，2016年1月至2020年6月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理，其间2016年1月至2016年7月兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2018年2月至2020年5月兼任湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记，2019年4月至2020年5月兼任湖南出版投资控股集团有限公司副董事长。2016年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。2020年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委书记，2020年6月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司董事长。2020年7月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事长。

男，1968年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南汨罗人，中共党员，高级记者、编审，第十五届长江韬奋奖获得者，享受国务院特殊津贴专家、湖南省政府特殊津贴专家，中南大学行政管理专业管理学硕士。1990年7月起历任中国石化总公司洞庭氮肥厂子弟中学教师，湖南经济电视台记者，湖南电视台新闻中心《潇湘晨光》《湖南新闻联播》制片人，湖南电视台新闻中心编辑部主任、新闻中心副主杨壮任、新闻中心主任，2010年8月至2016年6月任湖南广播电视台新闻中心主任，2016年6月至2018年6月任湖南广播电视台党委委员、副台长，其间2016年6月至2017年3月兼任湖南广播电视台新闻中心主任，2018年6月至2020年5月任湖南广播电视台党委委员、副台长，湖南广播影视集团有限公司党委委员、副总经理。2020年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总编辑、总经理。2021年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事，2023年3月迄今任副董事长。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南桂东人，中共党员，高级经济师，湖南师范大学伦理学专业哲学硕士。1995年6月至2000年7月在江南机器厂工作，历任党建科、领导干部科科长，2000年7月至2000年11月在湘潭市旅游局任科员，2000年12月至2006年4月在潇湘晨报社工作，历任人力资源部经理、行政管理中心副总监兼人力资源部经理、社委会秘书、社委、党总支副书记兼人力资源部经理、副总经理，2006年4月至2008年1月任湖南出版投资控股集团有限公司人力资源部副部长，2008年1月至2009年3月任人力资源部部长，2009年3月至2013年11月任湖南省新华书店有限责任公司董事、总经理、党委副书记，2013年11月至2014年9月黄步高

任党委书记、董事，2014年9月至2022年3月任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总经理、《书屋》杂志主编，其间

2014年9月至2015年12月兼任党总支书记，2015年12月至2022年3月兼任党委书记，2014年9月至2016年11月兼任湖南联合教育出

版物发行有限公司党支部书记，其间2014年9月至2016年7月兼任董事长。2020年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。2022年11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、副董事长。

男，1968年7月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，中南大学传播学专业文学硕士。1986年7月至2011年5月历任湘潭县歇马乡中心小学教师、教导主任、副校长，湘潭县教育局办公室科员，湘潭市教育委员会办公室科员、宣传法规科副科长，湘潭市教育局办公室主任，湖南教育电视台党委委员、台长助理兼新闻中心主任、副台长。2011年5月至2011年12月任湖南教育报刊社党委熊名辉委员、副社长兼副总编，2011年12月至2015年7月任湖南教育报刊社党委书记，2015年7月至2016年7月任湖南教育报刊社社长，2016年7月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司总经理，2019年6月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司党委书记，2019年8月至2022年3月任湖南教育报刊集团有限公司董事长，2019年1月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员、副总经理。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南隆回人，中共党员，中南大学工商管理专业硕士。历任隆回县新华书店农村发行员，邵阳市新华书店办公室调研员，湖南省新华书店办公室调研员、办公室副主任、综合事务部部长、综合管理部部长、综合管理部支部周亦翔

委员会书记、总经理助理，2008年1月至2010年1月任湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司总经理，其间2009年9月至2010年1月任湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司党委书记，2010年1月至2014年9月历任湖南出版投资控股集团有限公司办公室副主任、

34/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告主任，2014年9月至2019年2月任湖南省新华书店有限责任公司董事、总经理，2016年7月至2023年6月任天闻数媒科技（北京）有限公司董事，2019年2月至2023年8月任湖南省新华书店有限责任公司董事长，2020年5月至2023年8月任湖南省新华书店有限责任公司党委书记。2021年9月至2023年1月任中南出版传媒集团股份有限公司监事。2022年11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年2月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总经理，2023年3月迄今任董事。2023年6月迄今任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长。

男，1971年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，内蒙古翁牛特旗人，中共党员，会计师，上海财经大学工商管理硕士。1994年7月至2000年12月在湖南省新闻出版局财务科任出纳、计财处、审计处科员，2000年12月至2009年11月在湖南出版集团工作，历任人力资源部、审计室副科级干事、审计室正科级干事、纪检与监察审计部副部长。2009年11月至2014年9月在湖南省新华书店有限责任公司任王清学财务总监，其间2014年1月至2023年6月任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2014年9月至2021年8月任中南出版传媒集团股份有限公司资产财务部部长，其间2015年12月至2016年8月任湖南泊富基金管理有限公司董事。2021年8月至2023年3月任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监，2022年1月迄今兼任政府项目领导小组副组长。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、董事会秘书。

女，1964年9月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南澧县人，民盟盟员，教授职称，硕士研究生导师。中国会计学会高级会员，湖南省财务学会常务理事，湖南省管理科学学会常务理事。1985年毕业于湖南财经学院工业会计专业，获学士学位；1990年毕业于西南财经李桂兰

大学会计系会计学专业研究生班，1993年获得经济学硕士学位；1990年8月至今，在湖南农业大学担任专职教师，其中2001年被聘为硕士导师和会计学科带头人，2007年10月被评为教授。2020年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，教授，博士、博士生导师、岳麓学者特聘 A 岗，入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”，荷兰特文特大学访问学者。毕业于湖南大学工商管理学院，获企业管理博士学位。1996年至今，在湖南雷辉大学担任专职教师，现任湖南大学产业与区域发展研究所所长，兼任中国企业管理研究会常务理事，中国技术经济协会理事，湖南大学学报（社科版）编委。曾担任湖南大学工商管理学院副院长，湖南省技术经济与管理现代化研究会秘书长。2022年5月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1971年8月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，江西赣州人，中共党员，教授，博士、博士生导师、韩国全南大学访问副教授。毕廖圣清业于复旦大学新闻学院，获传播学博士学位。1997年至今，在复旦大学担任专职教师，兼任中国新闻史学会符号传播学研究委员会副会长、中国科技新闻学会数据新闻专业委员会副理事长。2023年9月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。

男，1968年5月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，空军电讯工程学院无线电通信工程专业工学学士。1989年7月至2003年10月历任空军电讯工程学院外训队见习排长、五系副连职区队长、外训队正连职干事，国防科技大学自动控制系学员队正连职副队长、自动控制系学员七队副队长（副营职）、通信站副站长，湖南文艺出版社员工，湖南省新闻出版局音像处副科级干事，湖南出版集团党委办、监察室副主任，湖南出版基地工程指挥部办公室副主任、党委办副主任。2003年10月至2012年10月任湖南省远景光电实王斗

业有限公司总经理，2005年2月至2016年1月任湖南省远景光电实业有限公司董事长，2009年3月至2015年11月任湖南出版投资控股集团有限公司实业经营部部长，2010年1月至2016年1月兼任湖南远泰生物技术有限公司董事长，2010年1月至2017年4月兼任湖南远科航表面工程有限公司董事长，2013年12月至2016年1月任湖南省远科航远泰生物公司联合党支部书记，2015年11月至2016年3月任中南出版传媒集团股份有限公司基金公司党支部书记，2015年12月至2017年4月任湖南泊富基金管理有限公司监事，2017年4月至2023年

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12月任湖南正茂医疗健康有限公司党总支书记、董事长，2019年3月至2023年10月任湖南出版投资控股集团有限公司监事。2023年3月

迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事会主席。

男，1975年4月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南沅江人，中共党员，高级经济师，中南大学工商管理专业硕士。历任湖南省新华印刷一厂彩印车间员工、团委书记、湖南出版集团党委办副科级干事、正科级干事、党委办主管，2006年4月至2009年3月任湖南省新教材有限责任公司支部委员会专职副书记，其间2008年4月至2009年3月任湖南省新教材有限责任公司副总经理，2009年3月至2014年徐向荣

8月任中南出版传媒集团股份有限公司人力资源部部长，2014年4月至2016年3月任湖南天闻新华印务有限公司党委委员、副董事长、湖

南天闻新华印务邵阳有限公司董事长（兼），2016年3月迄今任湖南天闻新华印务有限公司董事长，2017年3月迄今任湖南天闻新华印务有限公司党委书记。2021年9月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。

男，1974年10月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南永顺人，中共党员，湖南大学工商管理专业硕士。历任湖南省正大制药有限公司营销部销售员、湖南省新教材有限责任公司闽浙津大区经理、闽浙沪大区经理、营销总监兼闽黑辽吉营销分公司总经理，2008年10张健月至2010年3月任湖南省新教材有限责任公司副总经理，2010年3月至2010年12月任湖南省新教材有限责任公司董事、总经理，2010年

12月迄今任湖南省新教材有限责任公司董事长，其间2016年3月至2020年1月任湖南省新教材有限责任公司代理党支部书记，2020年1月迄今任湖南省新教材有限责任公司党支部书记。2021年9月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。

女，1982年11月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南张家界人，中共党员，新加坡国立大学公共行政和管理专业管理学硕士。

2005年8月至2008年9月任中华书局法务专干，2008年9月至2009年4月任湖南潇湘晨报社办公室法务专干，2009年5月至2011年10

唐薇

月任中南出版传媒集团股份有限公司证券法律部主办，2011年10月至2020年5月任中南出版传媒集团股份有限公司法律事务部主管。2019年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。2020年6月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司法律事务部副部长。

女，1982年5月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘阴人，中共党员，编审，研究生学历，北京体育大学体育人文社会学专业教育学硕士。2008年6月至2009年2月任湖南电子音像出版社有限责任公司图书音像出版部编辑，2009年3月至2011年2月任湖南电子音荀娟像出版社有限责任公司农家书屋事业部编辑，2011年3月至2022年5月任湖南电子音像出版社有限责任公司综合出版事业部编辑，2022年

5月迄今任湖南电子音像出版社有限责任公司综合出版事业部副部长（主持工作）。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。

男，1967年7月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，政工师，网络教育本科学历。历任湖南省新华印刷三厂团委书记，湖南省新华印刷集团政治工作部副部长、工会副主席，书刊分公司书记、经理，2009年4月至2012年4月任湖南天闻新华印务有限公司综合管理部部长兼信息办公室主任，2012年4月至2015年7月任湖南天闻新华印务有限公司总经理助理兼综合管理部部长，2015年龚勇7月至2016年12月任湖南天闻新华印务有限公司总经理助理兼综合管理部部长、凯基印刷(上海)有限公司董事长，2016年12月至2017年

2月任湖南天闻新华印务有限公司副总经理，2017年2月至2019年5月任湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席、湖南天闻新华印务

有限公司副总经理、工会主席，2019年5月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席、湖南天闻新华印务有限公司党委副书记、工会主席，2019年3月至2024年1月任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。

男，1971年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南双峰人，中共党员，编审，武汉大学图书馆、情报与档案管理（出版发行学）谢清风专业管理学博士。1996年7月至2010年12月在湖南少年儿童出版社工作，历任总编室主任、社长助理、社长助理兼阳光益智项目部主任、副社长、总编辑，2010年12月至2022年3月任湖南人民出版社有限责任公司执行董事，其间2010年12月至2016年8月兼任总经理，2016

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年8月至2016年12月兼任总编辑，2020年1月至2022年3月任党委书记。2020年8月至2022年4月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。2021年7月迄今任上海浦睿文化传播有限公司董事、董事长。2023年1月至2023年6月任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长。2022年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总编辑、政府项目领导小组副组长。

男，1980年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南涟源人，中共党员，编辑，湖南师范大学商学院产业经济学硕士。2002年6月至2004年8月任湖南大学工程力学系分团委书记。2004年8月至2005年4月任湖南省新教材有限责任公司营销部业务员。2005年4月至2007年12月任湖南出版集团综合管理部秘书。2007年12月至2009年1月任湖南电子音像出版社副社长。2009年1月至2011年1月任梁威湖南电子音像出版社有限责任公司副总经理。2011年1月至2014年8月任中南出版传媒集团股份有限公司新技术新媒体部副部长兼数字资源中心主任，2014年8月至2017年5月历任新技术新媒体部副部长、部长，2017年5月至2023年3月任战略投资部部长，其间2016年7月至2017年7月兼任天闻数媒科技（北京）有限公司董事，2017年7月至2022年6月兼任共青团湖南省第十五届委员会副书记。2022年

11月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委委员。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

女，1966年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，高级政工师，清华大学经济管理学院工商管理硕士。1984年至1989年在湖南省艺术学校任教，1989年至1999年在湖南文化报社工作，任副科级干事，1999年至2002年分别在湖南广播电视广告总公司和湖南国际影视会展中心工作，历任湖南国际影视会展中心副总经理、副董事长，执行总经理、副董事长。2002年至2003年任湖南出刘闳

版基地工程建设指挥部副指挥长，2003年至2008年任普瑞温泉酒店总经理，2008年至2012年任普瑞温泉酒店董事长、总经理，2012年至

2014年7月任普瑞温泉酒店董事长。2014年7月至2019年3月任中南出版传媒集团股份有限公司监事，2019年4月迄今任中南出版传媒集

团股份有限公司副总经理。

男，1969年11月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南醴陵人，中共党员，高级经济师，中共中央党校函授学院经济管理专业函授本科。1990年12月至2021年6月在岳麓书社工作，历任发行科科长、营销部主任、副社长，其间2008年7月至2009年1月任岳麓书社社易言者长，2009年1月至2021年6月任湖南岳麓书社有限责任公司执行董事，2009年1月至2016年8月兼任总经理，2013年12月至2021年6月兼任党支部书记。2021年6月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

女，1974年10月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，河南内黄人，中共党员，高级会计师，湖南大学工商管理硕士。1996年7月至2008年4月历任湖南省新华书店财务部主办科员、资产财务部副部长、湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部主管。2008年4月至2009年

3月任湖南出版投资控股集团有限公司改制上市工作领导小组办公室副主任。2009年3月至2016年8月任中南出版传媒集团股份有限公司

马睿资产财务部副部长，其间2012年10月至2016年8月兼任政府项目领导小组办公室主任。2016年7月至2023年6月任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事。2016年8月至2023年1月任湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部部长。2018年8月至2022年7月任湖南盛力投资有限责任公司董事。2022年1月至2023年1月任湖南出版投资控股集团有限公司财务总监。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监。2023年7月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司财务与经管风险管理委员会副主任。

男，1969年9月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，编辑，北京大学历史学学士，湖南师范大学中国近现代史专业硕士。1991年7月至2005年8月历任湖南画报社助理编辑，湖南省新闻出版局期刊管理处科员、副科级干事，报刊管理处副主任科员、杨俊杰主任科员。2005年8月至2013年6月历任湖南省新闻出版局报刊管理处副处长、政策法规处副处长、图书音像出版管理处副处长、政策法规处调研员。2013年6月至2014年11月任湖南省纪委派驻省新闻出版局纪检组副组长、省监察厅派驻省新闻出版局监察室主任。2014年

11月至2019年11月历任湖南省新闻出版广电局公共服务处处长、出版管理处处长。2019年11月至2023年3月任湖南省委宣传部反非法

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反违禁处（省“扫黄打非”办公室）处长（主任）。2023年3月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

男，1972年1月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，政工师，中南大学工商管理硕士。1990年1月至2008年

1月历任湖南省浏阳县新华书店发行员、柜长，浏阳市新华文化用品发展有限公司总经理，浏阳市新华书店经理。2008年1月至2009年3

刘俊良月任湖南出版投资控股集团有限公司投资管理与发展战略研究部副部长。2009年3月至2019年2月任湖南珈汇教育图书发行有限公司董事长、总经理，其间2016年6月至2019年2月兼任党支部书记。2019年2月至2023年8月任湖南省新华书店有限责任公司董事、总经理，其间，2020年4月至2023年8月兼任党委副书记。2023年8月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

男，1976年8月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南益阳人，中共党员，高级经济师，中南大学工商管理硕士。1998年7月至2001年10月任湖南省新华书店人事部科员，2001年10月至2004年9月历任湖南出版集团人力资源部干事、副科级干事。2004年9月至2015钟武勇

年7月历任湖南出版投资控股集团有限公司人力资源部主管、老干部工作办公室主任、人力资源部副部长兼离退休人员办公室主任。2015年7月至2023年10月任中南出版传媒集团股份有限公司人力资源部部长。2023年8月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

彭玻湖南出版投资控股集团有限公司党委书记、董事长2020年6月5日

杨壮湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总编辑、总经理2021年5月20日舒斌湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2016年3月30日张子云湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2017年6月29日熊名辉湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2019年1月10日陈昕湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日黄步高湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日周亦翔湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日梁威湖南出版投资控股集团有限公司党委委员2022年11月11日龚勇湖南出版投资控股集团有限公司工会副主席2017年2月21日在股东单位任职情无况的说明

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2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期李桂兰湖南农业大学教授2007年10月雷辉湖南大学教授2007年6月刘志阳上海财经大学教授2016年6月廖圣清复旦大学教授1997年6月在其他单位任职情况的说明无

(二)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事报酬由股东大会批准；公司高级管理人员报酬由公司董事会决策。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避否薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于2023年4月17日，公司第五届董事会提名与薪酬考核委员会第六次会议审议通过《关于公司董事2022董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议年度薪酬的议案》《关于公司监事2022年度薪酬的议案》《关于公司高级管理人员2022年度薪酬的议的具体情况案》《关于公司董事、监事、高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据薪酬按照《中南出版传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办法》执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情

2023年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额1645.68万元。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际

2023年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1645.68万元。

获得的报酬合计

(三)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨壮副董事长选举董事会选举副董事长选举董事会选举黄步高董事选举股东大会选举原副总经理离任工作变动熊名辉董事选举股东大会选举

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董事选举股东大会选举周亦翔总经理聘任董事会聘任原监事离任工作变动董事选举股东大会选举王清学董事会秘书聘任董事会聘任原财务总监离任工作变动

丁双平原董事、原总经理离任因年龄原因离任

高军原董事、原董事会秘书、原副总经理离任因年龄原因离任舒斌原董事离任工作变动张子云原董事离任工作变动廖圣清独立董事选举股东大会选举贺小刚原独立董事离任担任独董已满六年刘志阳原独立董事离任因个人工作原因离任

徐述富原监事、原监事会主席离任因年龄原因离任监事选举股东大会选举王斗监事会主席选举监事会选举荀娟职工监事选举职工代表大会选举李雄伟原职工监事离任因年龄原因离任龚勇原职工监事离任因工作调整原因离任梁威副总经理聘任董事会聘任马睿财务总监聘任董事会聘任杨俊杰副总经理聘任董事会聘任陈昕原副总经理离任工作变动黄楚芳原副总经理离任因年龄原因离任刘俊良副总经理聘任董事会聘任钟武勇副总经理聘任董事会聘任

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(四)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(五)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第五届董事会第2023年2月审议通过《关于修订<公司章程>的议案》《关于聘任公司总经九次会议27日理的议案》等4项议案

第五届董事会第2023年3月审议通过《关于选举公司副董事长的议案》《关于调整公司高十次会议22日级管理人员的议案》等4项议案

第五届董事会第2023年4月审议通过《关于公司董事会2022年度工作报告的议案》《关十一次会议23日于公司2022年年度报告及其摘要的议案》等20项议案

第五届董事会第2023年8月审议通过《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》《关十二次会议23日于增补公司第五届董事会独立董事的议案》等7项议案第五届董事会第2023年9月审议通过《关于投资中南国家数字出版基地马栏山园区装修项十三次会议11日目的议案》等5项议案

第五届董事会第2023年10月审议通过《关于公司2023年第三季度报告的议案》十四次会议26日

第五届董事会第2023年12月审议通过《关于与关联方签订委托经营管理合同的议案》《关十五次会议8日于中南传媒总部机构优化调整的议案》等3项议案

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数彭玻否77600否4杨壮否77600否3黄步高否66500否3熊名辉否66500否3周亦翔否66500否2王清学否66500否3丁双平否00000否1高军否00000否1舒斌否00000否1张子云否00000否1李桂兰是77600否4雷辉是77600否3廖圣清是22200否1刘志阳是54410否0

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连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数6现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

战略委员会彭玻（召集人）、周亦翔

提名与薪酬考核委员会雷辉（召集人）、周亦翔、李桂兰

审计委员会李桂兰（召集人）、王清学、雷辉

编辑委员会杨壮（召集人）、黄步高、熊名辉2023年3月22日公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过《关于增补公司第五届董事会专业委员会成员的议案》，增补周亦翔为董事会战略委员会委员；增补周亦翔为董事会提名与薪酬考核委员会委员；增补王清学为董事会审计委员会委员；增补黄步高、熊名辉为董事会编辑委员会委员。

(二)报告期内战略委员会召开1次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

审议以下议案：关于投资中南国家数字出版基地马栏山园

2023年9区装修项目的议案；关于中南博集天卷文化传媒有限公司审议通过所

无月5日对北京博集天卷影业有限公司委托贷款的议案；关于关停有议案。

注销子公司中南沛心教育管理有限公司的议案。

(三)报告期内提名与薪酬考核委员会召开4次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

2023年2审议以下议案：关于聘任公司总经理的议案；关于增补公审议通过所无

月2日司第五届董事会非独立董事的议案。有议案。

2023年3审议以下议案：关于调整公司高级管理人员的议案；关于审议通过所无

月10日变更公司董事会秘书的议案。有议案。

2023年4审议以下议案：关于公司董事2022年度薪酬的议案；关于审议通过所无

月17日公司监事2022年度薪酬的议案；关于公司高级管理人员有议案。

2022年度薪酬的议案；关于公司董事、监事、高级管理人

员2023年度薪酬方案。

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2023年8审议以下议案：关于增补公司第五届董事会独立董事的议审议通过所无

月18日案；关于聘任公司副总经理的议案。有议案。

(四)报告期内审计委员会召开7次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

就审计范围、审计计划、

2023年1讨论公司2022年度财务报表与内部控制总审计方法、关键审计事项

无

月30日体审计策略。等进行深入沟通，对审计工作提出具体要求。

讨论天职国际会计师事务所关于公司2022对初审中的主要关注点及

2023年4年度财务报表及内部控制初审工作情况汇关键审计事项等进行讨论无月12日报。审议。

审议以下议案：关于公司2022年年度报告及其摘要的议案；关于续聘会计师事务所的议案；关于与公司控股股东签署《金融服务协议》的议案；关于湖南出版投资控股集团财审议通过所有议案。建议务有限公司关联交易的风险处置预案的议续聘天职国际会计师事务案；关于湖南出版投资控股集团财务有限公所为公司2023年度年报司2022年度风险持续评估报告的议案；关于审计机构和内部控制审计公司2022年度日常性关联交易执行情况与机构。认为公司签订的《金

2023年度日常性关联交易预计情况的议案；

融服务协议》，有利于提

2023年4关于公司2022年度募集资金存放与实际使

高资金效率；公司与关联无月18日用情况专项报告的议案；关于公司2022年度方之间发生的日常关联交内部控制评价报告的议案；关于公司2023年易是公司日常经营管理活内部控制规范实施工作方案的议案；关于公动的组成部分。上述关联司2022年度内部审计工作报告与2023年度

交易定价公允，不存在损内部审计工作计划的议案；关于公司董事会害公司和中小股东利益的审计委员会2022年度履职情况报告的议案；

情况。

关于公司2022年度审计委员会专项检查报告的议案；关于公司2023年一季度内部审计工作报告的议案；关于公司2023年第一季度报告的议案。

审议以下议案：关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案；关于公司2023年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；关于湖南出版投资控股集团财务有限公

2023年8司2023年半年度风险持续评估报告的议案；

审议通过所有议案。无月18日关于公司2023年半年度内部审计工作报告的议案；关于公司2023年半年度审计委员会专项检查报告的议案；关于制定《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》的议案。

2023年9审议议案：关于增设募集资金专用账户的议审议通过议案。无月5日案。

2023年审议以下议案：关于公司2022年第三季度报

10月20告的议案；关于公司2023年三季度内部审计审议通过所有议案。无

日工作报告的议案。

2023年审议议案：关于与关联方签订委托经营管理审议通过议案。认为本次

无

12月1日合同的议案。与关联方签订委托经营管

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理合同是为了解决同业竞争问题，本次签订合同构成关联交易，委托费用公允合理，符合公司和全体股东利益，不存在损害公司和中小股东利益的情形。

(五)报告期内编辑委员会召开4次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年22023年出版板块年度重部署出版板块年度重点工作，要求

无

月9日点工作部署。抓好主题出版，全力推进重大项目。

审议《2023年主题出版

2023年4

重点出版物申报反馈意审议通过议案。无月21日见》的议案。

调度集团义务教育教材送审工作，

2023年8义务教育教材送审工作

要求各教材出版单位务必按时完成无月14日调度。

送审，打赢教材修订送审攻坚战。

2023年审议《关于中南传媒拟

12月21申报2024年年度重点审议通过议案。无日选题反馈意见》的议案。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量529主要子公司在职员工的数量12781在职员工的数量合计13310母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

0

人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员3115销售人员5910技术人员712财务人员652行政人员2921合计13310教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上759

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本科3793专科5098其他3660合计13310

(二)薪酬政策

√适用□不适用

根据社会效益和经济效益的考核要求，参照国家及湖南省有关国有文化企业“双效”业绩考核及负责人薪酬管理相关办法，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。创建完善的岗位激励机制，坚持工资分配要“向基层一线员工倾斜、向骨干员工倾斜、向有突出贡献的员工倾斜”，并加大对新创公司和创新团队的鼓励。

(三)培训计划

√适用□不适用

根据集团战略发展，以提高专业知识技能、熟悉集团企业文化的内部培训为主，以拓展视野格局、提高经营管理能力的外部培训为辅，搭建多维度多层次的培训体系，以适应日益变化的市场竞争对专业化人才、复合型人才的需求，力求涵盖不同层级、不同岗位的员工培训需求。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司一直重视对股东的合理回报，积极构建和谐的投资者关系。自2010年上市以来，公司坚持每年向股东分配较高比例的现金红利，近三年累计现金分红金额达到323280万元（含2023年度分配预案数据）。报告期内，公司第五届董事会第十一次会议与公司2022年年度股东大会审议通过2022年度利润分配方案：以总股本1796000000股为基数，向全体股东每10股派发现金6元（含税），合计派现10.776亿元。该分配方案符合公司章程等有关规定，董事会上全体董事对该方案进行了认真研究论证，独立董事发表了认可意见，股东大会上公司与全体参会股东进行了积极的沟通和交流，利润分配机制与决策程序完备。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

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(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5.5

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）987800000.00分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股

1854696371.35

东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净

53.26

利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）987800000.00合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普

53.26

通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

为充分激发高级管理人员的积极性和创造性，建立健全符合国有控股文化企业特点的高管考核评价和薪酬激励机制，公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办法》。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

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报告期内，公司对现有管理制度、流程和权限进行持续优化，保障内控管理与组织机构和业务的完整性、合理性和有效性。组织开展所属企业内控手册自主更新工作，加强内控培训提高全员内控意识，切实提升内控体系规范化、法治化、专业化水平，有效提升公司管理精细化水平和风险抵御能力。

报告期内，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷的情况，内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南传媒2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制定了《中南传媒子公司管理办法》，对子公司统一管理，建立有效的管理制度，在财务、人力资源、治理结构、绩效考核、企业经营管理等方面实施有效指导、管理、监督。子公司依据公司管理政策和规则制度，建立相应的经营计划、风险管理机制、重大事项报告制度和审议程序等，确保公司稳定、高效、有序发展。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

□适用√不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》等要求，公司积极开展治理专项行动，认真完成了《上市公司治理专项自查清单》的填报工作，对治理情况进行了严格自查，重点在以下两方面强化公司治理，不断提升规范运作水平。一是根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》《关于印发<广电、出版等省管企业改革重组方案>的通知》（详见中南传媒临2014-036号公告、临2018-020号公告），湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。控股股东湖南出版投资控股集团已于2018年8月16日出具承诺，自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归湖南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。2023年12月8日，公司第五届第十五次董事会审议通过《关于与关联方签订委托经营管理合同的议案》，湖南出版投资控股集团委托中南传媒经营管理湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团三家公司，并签订委托经营管理合同，期限暂定

2年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于与关联方签订委托经营管理合同暨解决同业竞争问题承诺履行情况的公告》（编号：临2023-058）。二是因个别独董担任访美学者，由于疫情原因不能回国，现场工作时间少于十个工作日，2022年4月，该独董因连续任职满六年辞任，公司已选举产生接任独董。

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十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）142

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用中南传媒及下属子分公司始终注重节约资源和环境保护，坚持走绿色发展道路，认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》

《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面法律法规。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

中南传媒积极践行绿色发展理念，严格遵守生态环境保护法律法规，把绿色生产、绿色办公、绿色建设作为提高企业发展质量的重要内容，认真履行生态环境保护责任。公司旗下的湖南天闻新华印务有限公司持续加强环境治理和环保建设，2023年通过中国环境标志产品认证监督审核、质量管理体系换证审核、环境管理体系认证以及职业健康安全管理体系认证监督审核、森林认证审核、Sedex认证及绿色认证等各项体系认证，成功入选“2023年度湖南省绿色制造体系示范单位”，通过“2022年工业企业自愿性清洁生产”审核。

在环保组织建设方面，天闻印务成立了专门的环境保护组织架构，由公司环保领导小组组织编制了环保应急预案，各部门制定落实了公司环保规划的具体行动计划。积极参与湖南省绿色制造体系创建计划，并成功入选“2023年度湖南省绿色制造体系示范单位”。

在防治污染方面，天闻印务按时定期进行废水、废气、噪声、饮用水等相关检测工作和管理工作，做好环保标识牌制作、VOCs在线监测系统维护，污水处理站维护等工作。全年共计接待 40多次环保相关督查，学习并参与环保相关培训22人次。

在降耗增效方面，天闻印务新建项目——6.5MW太阳能电站，折算全年已节约标准煤 3202吨，减少 CO?排放量 3802吨，大大提高了清洁能源利用率。减源增效，积极采用 UV 代替烘干，打造全方位密闭收集环保车间，废气收集至 VOCs平台采用沸石转轮 3塔 RTO集中处理，减少废气排放，

48/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告提高治理效率。切实提高了环保措施的针对性和实用性，环境监测和管理计划的科学性及可操作性。

在废物处置方面，天闻印务针对生产制造过程中产生的危废物（如手套、抹布、油桶、废油、润版液等），制定处置工作计划，危废物储存间分区集中储存，废气收集防渗防火措施齐全，最后委托资质齐全的第三方危废物处理公司进行处理。全年收集转移危废16次，重量达71.86吨。

针对生产废水，采用国内先进一体化设施综合处理达标排放，形成全自动处理生产废水系统，处理能力300吨/天，处理效率95%以上。所有生活生产垃圾通过地埋式垃圾站压缩后交由签约环卫公司统一收集处理。危险废物处置严格执行国家相关法律法规，始终坚持与国家认可有资质的危废处理公司签约，统一收集后及时转移处理。2023年完成了“固定污染源排污登记”在线设备联网备案。

在绿色印刷方面，天闻印务取得中国环境标志产品、环境管理体系、质量管理体系、职业健康安全管理体系等多项国际标准体系认证证书。生产原辅材料采用十环认证的绿色环保型大豆基油墨和水性上光油、免酒精润版液、低 VOCs含量的胶粘剂、清洗剂等，从源头上对 VOCs减排进行控制，采用绿色环保低碳的新技术新工艺材料，原辅材料 VOCs含量低于 10%的工序已获得挥发性有机物豁免收集，实现智能制造绿色发展。

在环保检测和环保税方面，污染物排放缴纳环保税、购买排污权证，严格执行排污许可证自行监测方案，定期委托有资质检测技术公司对大气污染和水污染物各项控制指标进行检测，并严格按照污染物排放及检测结果缴纳环保税。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）/减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产光伏太阳能发电、采用低碳环保原辅材料助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南传媒2023年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）1834.13

其中：资金（万元）2023年，湖南新华书店有限责任公司

1106.13向乡镇社区、教育系统及公益基金捐赠

现金总计1106.13万元。

物资折款（万元）2023年，湖南新华书店有限责任公司向街道社区、中小学校等单位捐赠图

728

书、教学用具、学生文具等物品，总折款728万元。

惠及人数（人）难以统计惠及人数。

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具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）1776.9

其中：资金（万元）153.2

物资折款（万元）公司各部门、子分公司捐赠多媒体教

室、文化体育器材、书籍、设施设备、

慰问金等折款约186.8万元；投入

697.3万元建设安化县乡村教育振兴

1623.7

服务平台（E 堂好课）；中南地铁传媒在长沙地铁迎宾路口站策划打造“翩翩是安化”安化县文旅主题站，投入

739.6万元。

惠及人数（人）难以统计惠及人数。

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶产业扶贫、教育扶贫贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否是否承诺时承诺诺承诺承诺有履及时间及期背景类方内容行期严格限型限履行

为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，湖南出版投资控股集团于2010年3月2日出具了《避免同业竞争承诺书》，就与中南出版传媒集团股份有限公司避免同业竞争事宜作出如下声明和承诺：1．截至本承诺书出具之日，湖南出版投资控股集团及其下属企业未直接或间接从事与中南出版传媒集团股份有限公司主营业务构成

同业竞争的业务。2．自本承诺书出具之日，湖南出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团股份有限公司控股

股东期间（以下简称“承诺期间”），除本承诺书第五条另有说明外，在中华人民共和国境内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过控股中南出版传媒集团股份有限公司外）从事或介入与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来实际从事的主营业务

湖南构成或可能构成竞争的业务或活动。3．在承诺期间，湖与首2010年出版南出版投资控股集团不以任何方式支持他人从事与中南次公3月2日投资出版传媒集团股份有限公司现有或将来的主营业务构成开发其出具承

控股或可能构成竞争的业务或活动。4．在承诺期间，如果由否是行相他诺，承集团于中南出版传媒集团股份有限公司业务扩张导致湖南出关的诺长期有限版投资控股集团的业务与中南出版传媒集团股份有限公承诺有效

公司司的主营业务构成同业竞争，则湖南出版投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传

媒集团股份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争

性业务或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南出版投

资控股集团转让竞争性业务，则中南出版传媒集团股份有限公司享有优先购买权。5．在承诺期间，如果因国家法规或政策要求，或国家有权机关的要求（如国有资产无偿划转），湖南出版投资控股集团从事或介入中南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分业务或活动，则湖南出版投资控股集团在国家法规和政策允许且条件成熟时，应将该类业务以合法方式、公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或以委托经营等其他

方式避免实质性竞争。6．如上述承诺被证明是不真实的或未被遵循，湖南出版投资控股集团将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和间接损失。

与首湖南中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报传2010年其次公出版媒经营有限公司根据湖南省委宣传部核定数额缴纳文化3月18否是他

开发投资事业建设费，低于国务院国发〔1996〕37号、财税字〔1997〕日出具

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行相控股95号、国发〔2000〕41号、国办发〔2006〕43号等文件承诺，关的集团规定的3%费率，2007年度、2008年度、2009年度涉及承诺长承诺有限的金额分别为4074374.64元、2233650.98元、期有效

公司5549367.55元。根据湖南省财政厅、湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用管理办法》（湘财行字〔1998〕89号），湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库，由地方税务机关征收。据湖南省委宣传部、长沙市天心区地方税务局有关经办人员说明，湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费实际由湖南省委宣传部核定征收基数，地方税务机关按照湖南省委宣传部核定的数额向缴费单位征收文化事业建设费。湖南省委宣传部于2010年3月4日出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有限公司等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇湘晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及中南出版传媒集团股份有限公司下属的其他从事广告业务的公司最近三年根据湖南省委宣传部核定的数

额缴纳了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长沙市天心区地方税务局于2010年出具《证明》，认为湖南潇湘晨报传媒经营有限公司不存在欠缴文化事业建设费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于2010年3月18日书面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因上述原因而被有关单位追缴文化事业建设费，将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和处罚责任。

湖南出版投资控股集团于2010年5月4日出具了《社会保障承诺函》，就与中南出版传媒集团股份有限公司员工劳动和社会保障事宜作出如下声明和承诺：对改制重湖南组进入发行人或其下属子公司的员工，若因改制重组（中与首2010年出版南出版传媒集团股份有限公司成立日）之前的事项或情次公5月4日

投资形违反有关劳动和社会保障方面的法律法规，而被有关开发其出具承

控股政府机构追缴劳动和社会保障费用或遭受相关处罚，将否是行相他诺，承集团由出版集团承担全部补缴和处罚责任；对于中南出版传关的诺长期有限媒集团股份有限公司或其下属子公司因上述第一条所述承诺有效

公司情形而遭受的任何损失，包括但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任导致的全部经济损失，出版集团将及时、全额补偿给中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司。

解中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发行上市时

决湖南尚有房屋27宗（建筑面积16829.67平方米）暂未取得与首2010年土出版房产证，占公司自有房屋建筑面积的2.19%。湖南出版投次公3月18地投资资控股集团于2010年3月18日书面承诺，如果上述房开发日出具等控股屋未能及时取得房屋所有权或有其他产权瑕疵导致中南否是

行相承诺，产集团出版传媒集团股份有限公司或公司子分公司不能继续使关的承诺长

权有限用或不能继续以现有方式使用该部分房屋，由湖南出版承诺期有效

瑕公司投资控股集团及时、全额补偿中南出版传媒集团股份有疵限公司因此而遭受的损失。

与首湖南经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、郴州市2010年次公出版住房公积金管理中心、郴州市住房委员会、郴州市规划5月10其

开发投资局等部门批准，原郴州市新华书店集资建房，全部由个日出具否是他

行相控股人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004年底，经承诺，关的集团招投标，原郴州市新华书店与湖南省安仁县平背建筑工承诺长

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承诺有限程公司签订了《建筑工程施工合同》。工程已于2006年期有效公司10月前完工。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施工合同》某一条款，将工程结算范围界定缩小、结算标准缩小，减少工程结算金额110万元左右。湖南省安仁县平背建筑工程公司对原郴州市新华书店关于工程结算审计有异议，认为原郴州市新华书店关于工程结算的审计结果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要求的结算款少180余万元。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为如按有效合同结算，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司还差250万元工程款未付。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背建筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县平背建筑工程公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程公司项目经理张友文说明，湖南省安仁县平背建筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民法院起诉，但是，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚未收到起诉状。湖南出版投资控股集团于2010年5月10日书面承诺，如果上述合同纠纷给湖南新华书店有限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担有关责任，湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。

湖南湖南出版投资控股集团于2010年9月5日出具《承诺函》，与首2010年出版就中南传媒子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司与其次公9月5日投资发行员可能产生的劳动纠纷作出以下承诺：“如湖南潇开发其出具承控股湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在本承诺函出具否是

行相他诺，承集团日之前的劳动关系而产生纠纷，并因此给湖南潇湘晨报关的诺长期

有限传媒经营有限公司产生有关责任、损失，由湖南出版集承诺有效公司团承担。”根据湖南省《广电、出版等省管企业改革重组方案》《深湖南与首解化省管国有文化资产管理体制改革方案》，湖南出版投2018年出版

次公决资控股集团承诺自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电8月16投资

开发同子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归湖日出具控股是是

行相业南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起承诺，集团

关的竞三年内，在国家法规和政策允许的条件下，将其以合法承诺长有限

承诺争方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方期有效公司式避免实质性竞争。

上述最后一项承诺具体情况如下：湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报

刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团，湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记，湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。2022年12月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》，同意将原承诺完成期限延长一年。详见《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》（编号：临2022-050）。2023年1月5日，该议案获公司2023年第一次临时股东大会审议通过。2023年12月8日，公司第五届第十五次董事会审议通过《关于与关联方签订委托经营管理合同的议案》，湖南出版投资控股集团委托中南传媒经营管理湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团三家公司，并签订委托经营管理合同，期限暂定2年。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于与关联方签订委托经营管理合同暨解决同业竞争问题承诺履行情况的公告》（编号：临2023-058）。

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(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬280境内会计师事务所审计年限4年境内会计师事务所注册会计师姓名刘宇科、张琪境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限2年名称报酬

内部控制审计会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）60

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

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审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:诉讼诉讼

承担诉讼(仲裁)诉讼诉讼

起诉应诉诉讼(仲裁)

连带(仲裁)诉讼(仲裁)是否形(仲裁)(仲裁)

(申请)(被申仲裁审理结责任基本情涉及金额成预计进展情判决执

方请)方类型果及影方况负债及况行情况响金额新华联控股集湖南出团财务版投资有限责借款参见说参见说参见说参见说控股集任公无合同301500000否明明明明

团财务司、新纠纷公司华联控股有限公司说明（诉讼基本情况详见中南传媒临2019-034号、临2020-002号、临2020-017号公告）：

原告湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“湖南出版财务公司”）与被告一新华

联控股集团财务有限责任公司（以下简称“新华联财务公司”）于2019年11月25日和2019年

11月26日分别成交一笔线上同业拆借业务，两笔业务的信用拆借成交单编号分别为

IBO20191125000466 及 IBO20191126000560，成交金额均为 1.5 亿元，到期还款日分别为 2019年12月2日和2019年12月3日。到期后，新华联财务公司未按约定履行还款义务，新华联财务

55/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

公司的控股公司即被告二新华联控股有限公司（以下简称“新华联控股公司”）于2019年12月

5日出具了《承诺函》，承诺对新华联财务公司的上述全部债务承担连带清偿责任。因二被告到期后仍未履行到位，湖南出版财务公司于2019年12月13日向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙市中院”）起诉要求偿还借款3亿元及其利息，并采取了诉讼保全措施。

2020年1月17日，在法院的调解下双方达成调解协议，协议约定新华联财务公司在2020年

4月30日前向湖南出版财务公司分期偿还拆借本金3亿元及其利息，并承担诉讼费、保全费及律师费，新华联控股公司承担连带保证担保责任，湖南出版财务公司根据偿还情况向法院申请分批解冻已查封、冻结的银行账户和股票等。其后新华联财务公司根据协议偿还本息共计204280000元，并支付了诉讼费、律师费等费用共计1979650元。针对二被告银行账户的冻结以及新华联控股公司名下的“宏达股份”股票的冻结已经全部解除。2020年8月12日，长沙市中院对新华联控股公司持有的北京银行30万股无质押无限售流通股进行拍卖，已收得执行款1415318.55元。

2020年11月2日长沙市中院做出【2020】湘01执1046号《执行裁定书》，2021年2月26日长沙市中院在淘宝网等发布司法拍卖公告，定于2021年4月1日至2日对新华联控股公司持有的北京银行无限售流通股522875916股进行公开拍卖。

2021年3月31日，湖南出版财务公司与新华联控股公司在长沙市中院的主持下，签订了解

决剩余1亿元本金及利息的《和解协议》，并暂缓了“北京银行”股票的挂网拍卖。

2021年4月6日，新华联控股集团财务有限责任公司向我公司偿还3000万元，其中450万

元为支付前期利息，2550万元为欠款本金，并承诺剩余全部本金和利息尽快归还。

2022年7月15日，长沙市中院再次将新华联持有的“北京银行”522875916股股票分拆为

52个资产包挂网司法拍卖，拍卖日为2022年8月18日。

2022年8月16日，北京市第一中级人民法院根据申请，受理湖南富兴集团有限公司对新华

联控股有限公司的重整申请，做出“（2022）京01破申545号民事裁定”的裁定。长沙中院收到通知后，暂停8月18日对新华联控股有限公司的拍卖执行程序。

2022年8月24日，公司正式收到长沙中院裁定中止对新华联持有的北京银行522875916

股的拍卖程序的通知。

2023年3月3日，新华联重整案管理人对湖南出版财务公司申报债权进行重新审查，初步确

认金额为90600548.1元、不予确认金额为0元、暂缓确认金额为0元。

2023年3月16日，长沙中院做出的（2020）湘01执1046号执行裁定书请管理人协助执行，

冻结新华联财务公司对新华联控股有限公司破产债权人民币90600548.1元。

2023年5月31日，新华联重整案管理人召开新华联控股有限公司等六家公司实质合并重整

案第一次债权人会议，会上确定湖南出版财务公司债权确认金额为90600548.1元、不予确认金

额为0元、暂缓确认金额为0元。湖南出版财务公司将继续配合司法机关工作，通过法律手段积极追缴欠款。

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

56/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引经2023年4月23日召开的公司第五届董事会第十一次会议及

2023年5月19日召开的公司2022年年度股东大会审议通过，

公司预计2023年度从湖南教育报刊集团有限公司采购货物

185000000.00元，报告期实际采购货物172964941.45元；预

计从湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购货物董事会决议公告详见2023年4

96000000.00元，报告期实际采购货物57179967.40元；预计

月25日刊登在《中国证券报》

从湖南省远景光电实业有限公司采购货物20000000.00元，报《上海证券报》《证券日报》《证告期实际采购货物11781890.54元；预计从湖南出版投资控股券时报》和上交所网站的相关公

集团普瑞实业有限公司接受劳务24000000.00元，报告期实际告，股东大会决议公告详见接受劳务25038260.92元；预计从潇湘晨报社接受劳务2023年5月20日刊登在《中国

22000000.00元，报告期实际接受劳务17078180.29元；预计证券报》《上海证券报》《证券从湖南教育音像电子出版社有限责任公司接受劳务日报》《证券时报》和上交所网

21000000.00元，报告期实际接受劳务8109664.94元。预计站的相关公告。

2023年控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过6亿元（含本数），预计财务公司向控股集团提供的最高授信额度不高于控股集团在财务公司的可用资金，报告期控股集团在财务公司日均存款余额为16676.30万元，未超交易限额，控股集团未发生贷款事项。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

57/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额每日最高存款利率范关联方关联关系期初余额本期合计本期合计期末余额存款限额围存入金额取出金额湖南出版投资控

母公司60000.000.30%-2.80%88972.66663856.23700284.6652544.23股集团有限公司

合计///88972.66663856.23700284.6652544.23

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

58/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

金融机构委托贷款自有3500.003500.000.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币委托委托资资预实际实是未来减值委托报酬年化委托贷贷款贷款金金期收益际否是否准备受托人贷款确定收益款金额起始终止来投收或损收经有委计提类型方式率日期日期源向益失回过托贷金额

59/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(如情法款计(如

有)况定划有)程序中南博集金融20212023已天卷文化机构年9年9自运固定

3500.003.65%87.71收是

传媒有限委托月29月29有营收益回公司贷款日日中南博集金融20232025未天卷文化机构年9年9自运固定

3500.003.38%29.45到是

传媒有限委托月28月28有营收益期公司贷款日日其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

√适用□不适用序合同期合同各方合同名称主要内容备注号限财务公司为控股集团提供相关金融服务，预计控股集团在财务公司日均存款湖南出版投资

余额最高不超过6亿元（含本数），财控股集团有限202307详见临金融服务务公司向控股集团提供的最高授信额度

1公司/湖南出版21-2022023-025

协议（指担保、票据承兑、贴现、委托贷款、投资控股集团40720号公告贷款、融资租赁等业务额度之和）不高财务有限公司

于控股集团在财务公司可用资金，该最高授信额度可滚动使用。

湖南省教育厅向湖南省新华书店有限责

湖南省教育厅/任公司采购2023年湖南省义务教育免政府采购202306详见临湖南省新华书费教科书、既定的教学辅助学习资源（小

2合同协议28-2022023-035店有限责任公学一年级学生字典等）和义务教育阶段书31231号公告司《习近平新时代中国特色社会主义思想学生读本》，采购总价为101953万元。

湖南出版投资控股集团有限

公司/中南出版出版集团将湖南教育电子音像社委托给202312详见临传媒集团股份委托经营

3中南传媒经营管理，并向中南传媒按年08-2022023-058

有限公司/湖南管理合同度支付经营管理权费用10万元。51207号公告教育音像电子出版社有限责任公司

4湖南出版投资委托经营出版集团将湖南地图社委托给中南传媒202312详见临

60/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

控股集团有限管理合同经营管理，并向中南传媒按年度支付经08-2022023-058公司/中南出版营管理权费用10万元。51207号公告传媒集团股份

有限公司/湖南地图出版社有限责任公司湖南出版投资控股集团有限

公司/中南出版出版集团将湖南教育报刊集团委托给中202312详见临委托经营

5传媒集团股份南传媒经营管理，并向中南传媒按年度08-2022023-058

管理合同

有限公司/湖南支付经营管理权费用100万元。51207号公告教育报刊集团有限公司

61/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元截至募报告本年度募集期末投入金集资累计扣除发行费用调整后募集资截至报告期末额占比变更用途的

资金其中：超募资募集资金承投入本年度投入

募集资金总额后募集资金净金承诺投资总累计投入募集（%）募集资金总

金到金金额诺投资总额进度金额（4）

额额(1)资金总额（2）（5）额来位（%）

=(4)/(

源时(3)＝

1)

间(2)/(

1)

首

201

次

0

公年开424268000227078641412300201464260564314944403273011113004540034164000

1075.850.70

发0.000.000.000.002.007.41.000.00月行

25

股日票

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：元

62/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

是募是截至报本项调整项目投入本否募集否项目本截至报告期末目已后募达到是进度年项涉集资使募集年告期末累计投实现项目可行性是否节集资预定否是否实

项目目及资金用资金投累计投入进度投入进度未达计的效发生重大变化，余金投可使已符合现

名称性变金到超承诺入入募集（%）划的具体原因益或如是，请说明具金资总用状结计划的

质更来位募投资金资金总(3)＝者研体情况额额态日项的进效

投源时资总额额额（2）(2)/(1发成

(1)期度益

向间金)果收购中南博集首是。由于市场变天卷

次201化、技术更新和文化生公0年296111自身业务发展调传媒11170

产开109506302013整等原因，公司0.有限是否2489.100.00是

建发月000.000.年是探索新的业务模00公司47

设行250000式，制定新的投部分

股日资计划，以保障股权票股东权益。

并增资项目

首由于市场变化、是。由于市场变

20

中南次201技术更新和自身化、技术更新和

0

基础运公0年200200业务发展调整等自身业务发展调

13

教育营开101301302012原因，公司探索整等原因，公司否否0.000.00否否0

复合管发月000.000.年新的业务模式，探索新的业务模

00

出版理行250000制定新的投资计式，制定新的投

0.

项目股日划，以保障股东资计划，以保障

00票权益。股东权益。

数字运首201302146是。由于市场变

14971

资源营次0年6203002016化、技术更新和0.是否2332.100.00是是

全屏管公10000.000.年自身业务发展调00

59

服务理开月0000整等原因，公司

63/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

平台发25探索新的业务模

项目行日式，制定新的投股资计划，以保障票股东权益。

湖南省新首由于市场环境变

29

华书次201化及自身业务发

5

店区运公0年319319展状况等原因，

2437644

域中营开108218212012为加强风险控

否否442.07.62否否否4

心门管发月300.301.年制，保障股东权

685

店改理行250000益，公司对投入

8.

造升股日进度进行适当调

94级项票整。

目

湖南首由于市变化、技是。由于市场变

97

省新次201术更新和自身业化、技术更新和

6

华书运公0年988988务发展调整等原自身业务发展调

68

店电营开1080080012112012因，公司探索新整等原因，公司否否1.23否否3

子商管发月00.000.0633.20年的业务模式，制探索新的业务模

66

务平理行2500定新的投资计式，制定新的投.8

台项股日划，以保障股东资计划，以保障

0目票权益。股东权益。

首由于市变化、技是。由于市场变全国97

次201术更新和自身业化、技术更新和出版7运公0年977977务发展调整等原自身业务发展调物营24

营开102432432012因，公司探索新整等原因，公司销渠否否0.000.00否否3

管发月00.000.0年的业务模式，制探索新的业务模道建00

理行2500定新的投资计式，制定新的投设项.0股日划，以保障股东资计划，以保障目0票权益。股东权益。

湖南生首20119921330，19927由于市场环境变是。由于市场变14

2015

天闻产是次0年否9108880453482.93.17否否化及自身业务发化、技术更新和6年

新华建公10000.800.，31展状况等原因，自身业务发展调15

64/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

印务设开月0000400为加强风险控整等原因，公司3有限发25.00制，保障股东权探索新的业务模17公司行日益，公司对投入式，制定新的投.6新技股进度进行适当调资计划，以保障9改项票整。股东权益。

目中南出版首由于市场环境变

74

传媒次201化及自身业务发

7

集团运公0年151151展状况等原因，

7642059

出版营开101801802011为加强风险控

否否766.850.55否否否2

发行管发月000.001.年制，保障股东权

334

信息理行250000益，公司对投入.1平台股日进度进行适当调

7建设票整。

项目首次201补充补公0年185185

18500

流动流开1000000020100.否否0000.100.00是是否

资金还发月000.000.年00

00

项目贷行250000股日票湖南首省新次201华书运公0年430430店衡43118

营开1000000020120.阳市否是487.3100.00是是否

管发月00.000.0年00新华7理行2500文化股日广场票项目

65/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告是。由于市场变化、技术更新和由于市场环境变自身业务发展调合资化及自身业务发

首整等原因，公司组建展状况等原因，26次201探索新的业务模湖南为加强风险控4

公0年295295式，制定新的投教育30432制，保障股东权95其开103903902018资计划，以保障电视否是239.210.30是否益，经2019年年7他发月000.000.年股东权益，经传媒0度股东大会决议76行2500002019年年度股东

有限通过，湖南教育0.股日大会决议通过，公司电视传媒有限公80票湖南教育电视传项目司已于2021年11媒有限公司已于月2日注销。

2021年11月2日注销。

湖南省新首由于市场环境变华书次201化及自身业务发店有23

运公0年300300展状况等原因，限责297636营开100000002014为加强风险控

任公否是244.399.21否否否75

管发月00.000.0年制，保障股东权司校85.理行2500益，公司对投入园连62股日进度进行适当调锁书票整。

店项目与湖首南出次201版投公0年700700

70000

资控其开1000000020140.否是0000.100.00是是否

股集他发月000.000.年00

00

团有行250000限公股日司合票

66/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

资设立财务公司项目运用部分超募首资金次201永久补公0年600600

60000

补充流开1000000020140.否是0000.100.00是是否

流动还发月000.000.年00

00

资金贷行250000项目股日

（20票

14年）运用部分超募首资金次201永久补公0年600600

60000

补充流开1000000020180.否是0000.100.00是是否

流动还发月000.000.年00

00

资金贷行250000项目股日

（20票

18年）运用补首201522522

52200

超募流次0年00000020220.否是0000.100.00是是否

资金还公10000.000.年00

00

利息贷开月0000

67/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

永久发25补充行日流动股资金票项目

（20

22年）

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

68/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

√适用□不适用超募资金整体使用情况

单位：万元币种：人民币截至报告期末累计投入超截至报告期末累计投超募资金金额

超募资金来源募资金总额入进度（%）

（1）

（2）(3)＝(2)/(1)

首次公开发行股票227078.64120000.0052.85

超募资金利息净额55646.0252200.0093.81超募资金明细使用情况

单位：万元币种：人民币拟投入超募截至报告期末累计截至报告期末累计备

用途性质资金总额投入超募资金总额投入进度（%）注

（1）（2）(3)＝(2)/(1)运用部分超募资金

补流/还

永久补充流动资金60000.0060000.00100.00贷

项目（2014年）运用部分超募资金

永久补充流动资金补流/还贷60000.0060000.00100.00

项目（2018年）运用超募资金利息

永久补充流动资金补流/还贷52200.0052200.00100.00

项目（2022年）

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

69/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)29395年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)24794

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

70/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

质押、标持有有记或冻结股东名称报告期内增比例限售条股东期末持股数量情况（全称）减(%)件股份性质股份数数量状态量湖南出版投资控股集团

0110378930661.460无国家

有限公司

香港中央结算有限公司-37521094913080075.080无未知湖南盛力投资有限责任国有

0580941743.230无

公司法人招商银行股份有限公司

－上证红利交易型开放-1705875312068581.740无未知式指数证券投资基金

东吴证券股份有限公司-20182331147681690.820无未知中信证券股份有限公司

14105272141052720.790无未知

－社保基金1106组合全国社保基金四一三组

90000137700000.770无未知

合中国农业银行股份有限

公司－工银瑞信创新动11790000117900000.660无未知力股票型证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－富国中证红利指822319114349290.640无未知数增强型证券投资基金太平人寿保险有限公司

－传统－普通保险产品783454978345490.440无未知

－022L-CT001沪前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量湖南出版投资控股集团有限公司1103789306人民币普通股1103789306香港中央结算有限公司91308007人民币普通股91308007湖南盛力投资有限责任公司58094174人民币普通股58094174

招商银行股份有限公司－上证红利交易型

31206858人民币普通股31206858

开放式指数证券投资基金东吴证券股份有限公司14768169人民币普通股14768169

中信证券股份有限公司－社保基金1106组

14105272人民币普通股14105272

合全国社保基金四一三组合13770000人民币普通股13770000

中国农业银行股份有限公司－工银瑞信创

11790000人民币普通股11790000

新动力股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国中证红

11434929人民币普通股11434929

利指数增强型证券投资基金

太平人寿保险有限公司－传统－普通保险

7834549人民币普通股7834549

产品－022L-CT001沪前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明

71/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股集团有限公司的全资子公司。公司未知其他上述股东关联关系或一致行动的说明股东间是否存在关联关系，未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

本报告期末转融通出借股份期末股东普通账户、信用账户持股以

股东名称（全称）期新增/且尚未归还数量及转融通出借尚未归还的股份数量

退出数量合计比例（%）数量合计比例（%）中信证券股份有限公司

新增00141052720.79

－社保基金1106组合中国农业银行股份有限

公司－工银瑞信创新动新增00117900000.66力股票型证券投资基金太平人寿保险有限公司

－传统－普通保险产品新增0078345490.44

－022L-CT001沪中国农业银行股份有限

公司－景顺长城能源基退出0016098140.09建混合型证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－景顺长城沪港深

退出00——精选股票型证券投资基金

李文退出0070000690.39

备注：股东中国工商银行股份有限公司－景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金期末普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称湖南出版投资控股集团有限公司单位负责人或法定代表人彭玻

72/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

成立日期2001年7月11日主要经营业务以自有合法资产开展出版、传媒及其他产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）;对所属企业国（境）内外图书、

期刊、报纸、电子音像出版物、网络出版物、新媒体业务的

策划、编辑、印制、发行及展览展会、广告代理、文化地产、科技转化的经营进行管理。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内外截至报告期末，持有长沙银行股份有限公司（股票代码：上市公司的股权情况601577）3834432股，持股比例为0.11%。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称湖南省人民政府

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

73/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

74/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

天职业字[2024]25709号

中南出版传媒集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中南传媒2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中南传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）发行业务收入确认

针对发行业务收入确认，我们执行的审计程序主中南传媒本年度实现主营业务收

要包括：

入13451309706.35元，其中发行业务实现收入11313372321.22元，1．了解、评价与发行业务收入相关的内部控制占合并财务报表主营业务收入比例为制度设计，并测试与发行业务收入确认相关关键控制

84.11%。鉴于发行业务占主营业务收运行的有效性；

75/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

入比重大，是中南传媒利润的主要来2．通过对管理层访谈，了解发行收入确认政策，源，影响关键业绩指标，且该类销售检查主要销售合同等文件的主要条款，复核并评价公业务交易频繁，涉及众多分支机构，司收入确认会计政策及具体方法的适当性；

可能存在潜在错报。因此，我们将发

3．了解发行业务收入的构成并实施分析程序；

行业务收入识别为关键审计事项。

4．了解发行业务收入确认过程中利用信息技术相关信息参见财务报表附注“三、的程度，以及业务系统和财务系统之间的数据传递涉

（二十八）收入”及“六、（四十四）及的控制活动，评价系统生成信息的可靠性、完整性；

营业收入、营业成本”。

5．以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单及客户结算单等；

6．对发行业务收入执行截止性测试，以评估销

售收入是否确认在恰当的期间。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）存货跌价准备的计提

截至2023年12月31日，中南传针对存货跌价准备的计提，我们执行的审计程序媒合并报表口径存货余额主要包括：

2133631730.00元，跌价准备

1．了解、评价与存货跌价准备计提相关的关键

574344866.45元，账面价值

内部控制设计，并测试与存货跌价准备的计提相关关

1559286863.55元，存货账面价值

键控制运行的有效性；

占资产总额6.15%。其中：发出商品账面余额835626653.45元，发出商品2．向管理层了解并检查存货跌价准备计提的会跌价准备198384762.17元；库存商计政策是否在报告期内发生变更，评价“分年核价品账面余额1066487606.65元，库法”和“固定比例计提法”是否符合企业经营模式存商品跌价准备375380854.34元。和企业会计准则的相关要求；

除部分库存纸张外，发出商品和库存3．评价“分年核价法”和“固定比例计提法”商品主要构成为发出纸质出版物和在相关计提比例是否适当；

库纸质出版物。存货跌价准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判4．结合本期纸质出版物生产和销售情况，对期断，且存货跌价准备的计提对于利润末结存库存出版物和发出出版物的出版年限构成执表具有重要性，因此我们将存货跌价行分析性程序；

准备的计提识别为关键审计事项。5．在执行存货监盘程序时，查看出版物的出版相关信息参见财务报表附注“三日期是否准确记录，并检查出版物的品质情况、毁损

（十二）存货3、存货可变现净值的确情况是否准确记录；

认和跌价准备的计提方法”及“六、6．根据存货跌价准备的计提会计政策，执行重

（七）存货”。新计算程序；

7．对存货跌价准备的转销执行了测试程序；

8．检查了存货跌价准备的列报和披露是否恰当和充分。

四、其他信息

中南传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

76/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中南传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算中南传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中南传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中南传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中南传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中南传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少

77/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

刘宇科

中国·北京（项目合伙人）

二○二四年四月二十五日

中国注册会计师：张琪

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、111473916140.8510858220182.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2693201032.491251627932.31衍生金融资产

应收票据七、45448077.882567980.91

应收账款七、51236057735.011110381566.91应收款项融资

预付款项七、7379425226.53341035893.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8261449167.44319784657.17

其中：应收利息2242103.703587365.92

应收股利6897600.006237600.00买入返售金融资产

存货七、91559286863.551826840671.25合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1283335112.33108151746.53

其他流动资产七、135020613568.505309320128.94

流动资产合计20712732924.5821127930760.07

非流动资产：

78/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

发放贷款和垫款

债权投资七、14204211220.74其他债权投资

长期应收款七、16113826090.49123167594.82

长期股权投资七、17210463653.65204763870.73

其他权益工具投资七、18118476712.25123104312.25其他非流动金融资产

投资性房地产七、20135254411.03142277998.76

固定资产七、211254658418.511317698086.29

在建工程七、22978306837.41447665232.46生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25112583541.8191402174.21

无形资产七、26965287565.61977251646.51开发支出

商誉七、2862385078.5862385078.58

长期待摊费用七、29116425627.0092582203.55

递延所得税资产七、30283762579.2026181235.89

其他非流动资产七、31100234115.3682342917.74

非流动资产合计4655875851.643690822351.79

资产总计25368608776.2224818753111.86

流动负债：

短期借款七、32276142464.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35119400000.00137000000.00

应付账款七、363913094261.803685965588.20

预收款项七、379302584.968526619.05

合同负债七、381793688401.882091552937.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、391130372077.00937514948.44

应交税费七、4077199660.2172579308.74

其他应付款七、41647799321.94485579913.19

其中：应付利息

应付股利20152286.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4345687030.0325430886.01

其他流动负债七、44555378159.77930372354.31

流动负债合计8291921497.598650665019.03

非流动负债：

保险合同准备金

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长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4770651778.0467721616.31

长期应付款七、48631805400.00517655400.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51130098863.71101021055.75递延所得税负债

其他非流动负债七、5240518223.1734581518.91

非流动负债合计873074264.92720979590.97

负债合计9164995762.519371644610.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531796000000.001796000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、554449970913.474449871275.75

减：库存股

其他综合收益七、5761269.414457873.96专项储备

盈余公积七、591531392732.291420713554.28

一般风险准备140418199.29136167684.97

未分配利润七、607497829951.006835663271.98归属于母公司所有者权益（或股东

15415673065.4614642873660.94

权益）合计

少数股东权益787939948.25804234840.92

所有者权益（或股东权益）合计16203613013.7115447108501.86负债和所有者权益（或股东权

25368608776.2224818753111.86

益）总计

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金4467961211.854564061972.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十八、161203756.8874893827.42应收款项融资

预付款项66744325.5227477599.05

80/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

其他应收款十八、21337971682.181190825298.83

其中：应收利息

应收股利1296122161.051158918727.95

存货300053555.06253259577.59合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产75000000.00

其他流动资产36668388.8625418071.58

流动资产合计6270602920.356210936347.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、35383788269.085589974923.70

其他权益工具投资107485144.11107485144.11其他非流动金融资产

投资性房地产31100257.6232257231.90

固定资产232330691.96244101550.10

在建工程884828672.04394382519.19生产性生物资产油气资产

使用权资产8043939.7311143282.63

无形资产383870209.69394607227.38开发支出商誉

长期待摊费用868654.44

递延所得税资产148469777.40

其他非流动资产50442.48180387079.65

非流动资产合计7180836058.556954338958.66

资产总计13451438978.9013165275305.73

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款342968983.14452765842.90预收款项

合同负债141598837.4461211761.69

应付职工薪酬143096263.56123718953.19

应交税费7244712.416654467.39

其他应付款305221748.18171347250.15

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3512327.163152348.62

其他流动负债12335548.995056290.74

流动负债合计955978420.88823906914.68

非流动负债：

81/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5208177.378641164.14

长期应付款631805400.00517655400.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31619993.3219773677.32递延所得税负债

其他非流动负债1243110.9155031.45

非流动负债合计669876681.60546125272.91

负债合计1625855102.481370032187.59

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1796000000.001796000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4651238463.374651150981.77

减：库存股

其他综合收益-2522181.49-3583678.11专项储备

盈余公积1531392732.291420713554.28

未分配利润3849474862.253930962260.20

所有者权益（或股东权益）合计11825583876.4211795243118.14负债和所有者权益（或股东权

13451438978.9013165275305.73

益）总计

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入13613031787.8512464614893.89

其中：营业收入七、6113613031787.8512464614893.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本11888917577.9910783842641.56

其中：营业成本七、617983332913.637197975604.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

82/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

税金及附加七、6267892434.3171350837.55

销售费用七、632125261005.211936609169.85

管理费用七、641710684657.211558629506.81

研发费用七、6598994886.32145028764.92

财务费用七、66-97248318.69-125751241.84

其中：利息费用5906641.669070615.71

利息收入115595496.78143336319.96

加：其他收益七、67112192859.92113923505.59

投资收益（损失以“－”号填列）七、6882778267.5169459741.35

其中：对联营企业和合营企业的投资

7021881.097039177.42

收益以摊余成本计量的金融资产终

-886035.2131497.47止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填七、7024342709.85-128128921.24

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-40043375.94-75898926.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-135183835.50-132271441.40

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、731339525.01259934.68

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1769540360.711528116145.05

加：营业外收入七、743552504.265209285.51

减：营业外支出七、7532689293.9622882299.62

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1740403571.011510443130.94

减：所得税费用七、76-214480813.3626464150.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1954884384.371483978980.40

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

1954884384.371483978980.40

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

1854696371.351399231707.26以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）100188013.0284747273.14

六、其他综合收益的税后净额-4396604.559405902.99

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

-4396604.559405902.99的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-4396604.559405902.99

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益七、77194452.51461402.99

（3）其他权益工具投资公允价值变动七、77-4591057.068944500.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

83/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1950487779.821493384883.39

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

1850299766.801408637610.25

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额100188013.0284747273.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.030.78

（二）稀释每股收益(元/股)1.030.78

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十八、41847206217.341766711446.29

减：营业成本十八、41181320727.041139058336.82

税金及附加11528303.5413501605.89

销售费用316944609.80282816142.75

管理费用297907424.65275764690.87

研发费用18185192.6919873793.61

财务费用-110092272.37-138140807.16

其中：利息费用457881.53593386.83

利息收入110925380.40139433557.68

加：其他收益42741523.0638417297.28

投资收益（损失以“－”号填列）十八、51293194094.751192274232.94

其中：对联营企业和合营企业的投资

5923642.105059621.19

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2605140.27-166046.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）-501025975.29-23467247.61

资产处置收益（损失以“－”号填列）21176.20

二、营业利润（亏损以“－”号填列）963737910.441380895920.12

加：营业外收入742311.9029002.34

减：营业外支出5267451.744245805.19

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）959212770.601376679117.27

减：所得税费用-147579009.46

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1106791780.061376679117.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

1106791780.061376679117.27

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号

84/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

填列）

五、其他综合收益的税后净额1061496.62405110.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1061496.62405110.35

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益170728.68405110.35

3.其他权益工具投资公允价值变动890767.94

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1107853276.681377084227.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13319595125.6212844959652.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还79593291.2478169014.27

收到其他与经营活动有关的现金七、78(1)1593083618.491794056415.46

经营活动现金流入小计14992272035.3514717185082.02

购买商品、接受劳务支付的现金7713777044.327015756357.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

85/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金2438475015.392199365123.81

支付的各项税费263611821.42251866487.95

支付其他与经营活动有关的现金七、78(1)2646375320.963223360548.03

经营活动现金流出小计13062239202.0912690348516.80

经营活动产生的现金流量净额1930032833.262026836565.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3246174641.463806031299.99

取得投资收益收到的现金70704363.5662626857.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2248916.351100878.85

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78(2)35000000.0050000000.00

投资活动现金流入小计3354127921.373919759036.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资

545093216.34425349750.63

产支付的现金

投资支付的现金2334527186.554143403647.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78(2)35000000.00

投资活动现金流出小计2914620402.894568753398.10

投资活动产生的现金流量净额439507518.48-648994361.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金276142464.01收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计276142464.01

偿还债务支付的现金276142464.01

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1221536441.431323289202.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、

143936441.43151305866.56

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78(3)59316138.4230963911.06

筹资活动现金流出小计1556995043.861354253113.15

筹资活动产生的现金流量净额-1556995043.86-1078110649.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.250.25

五、现金及现金等价物净增加额812545307.63299731554.40

加：期初现金及现金等价物余额10065962287.669766230733.26

六、期末现金及现金等价物余额10878507595.2910065962287.66

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司现金流量表

2023年1—12月

86/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2061079901.061930499445.11

收到的税费返还52057467.8236219637.13

收到其他与经营活动有关的现金375635886.77448956679.55

经营活动现金流入小计2488773255.652415675761.79

购买商品、接受劳务支付的现金1436806188.441173612232.40

支付给职工及为职工支付的现金263465448.80253332164.29

支付的各项税费40772633.4547874256.69

支付其他与经营活动有关的现金531773143.84491736772.08

经营活动现金流出小计2272817414.531966555425.46

经营活动产生的现金流量净额215955841.12449120336.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1155826108.431938936891.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

50995.00895.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1000000.005000000.00

投资活动现金流入小计1156877103.431943937786.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

375019318.03286293068.96

现金

投资支付的现金12067000.00462000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金260000000.00

投资活动现金流出小计387086318.031008293068.96

投资活动产生的现金流量净额769790785.40935644717.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1077600000.001167400000.00

支付其他与筹资活动有关的现金4247387.274097297.30

筹资活动现金流出小计1081847387.271171497297.30

筹资活动产生的现金流量净额-1081847387.27-1171497297.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-96100760.75213267756.13

加：期初现金及现金等价物余额4540006708.604326738952.47

六、期末现金及现金等价物余额4443905947.854540006708.60

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

87/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目专

具减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他综合收项其优永资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润小计

本)其益储他先续股他备股债

一、上年年末余额1796000000.004449871275.754457873.961420713554.28136167684.976835663271.9814642873660.94804234840.9215447108501.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1796000000.004449871275.754457873.961420713554.28136167684.976835663271.9814642873660.94804234840.9215447108501.86

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填99637.72-4396604.55110679178.014250514.32662166679.02772799404.52-16294892.67756504511.85列）

（一）综合收益总额-4396604.551854696371.351850299766.80100188013.021950487779.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配110679178.014250514.32-1192529692.33-1077600000.00-116482905.69-1194082905.69

1．提取盈余公积110679178.01-110679178.01

2．提取一般风险准

4250514.32-4250514.32

备3．对所有者（或股-1077600000.00-1077600000.00-116482905.69-1194082905.69

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资

88/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他99637.7299637.7299637.72

四、本期期末余额1796000000.004449970913.4761269.411531392732.29140418199.297497829951.0015415673065.46787939948.2516203613013.71

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工专

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股具其他综合收项其优永资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润小计

本)其益储他先续股他股债备

一、上年年末余额1796000000.004448730382.27-4948029.031283045642.55143228461.066734438700.3614400495157.21885289112.1115285784269.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1796000000.004448730382.27-4948029.031283045642.55143228461.066734438700.3614400495157.21885289112.1115285784269.32

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填1140893.489405902.99137667911.73-7060776.09101224571.62242378503.73-81054271.19161324232.54列）

（一）综合收益总额9405902.991399231707.261408637610.2584747273.141493384883.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

89/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

4．其他

（三）利润分配137667911.73-7060776.09-1298007135.64-1167400000.00-165801544.33-1333201544.33

1．提取盈余公积137667911.73-137667911.73

2．提取一般风险准

-7060776.097060776.09备3．对所有者（或股-1167400000.00-1167400000.00-165801544.33-1333201544.33

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1140893.481140893.481140893.48

四、本期期末余额1796000000.004449871275.754457873.961420713554.28136167684.976835663271.9814642873660.94804234840.9215447108501.86

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库其他综合收专项

优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)其他存股益储备股债

一、上年年末余额1796000000.004651150981.77-3583678.111420713554.283930962260.2011795243118.14

加：会计政策变更前期差错更正

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其他

二、本年期初余额1796000000.004651150981.77-3583678.111420713554.283930962260.2011795243118.14

三、本期增减变动金额

87481.601061496.62110679178.01-81487397.9530340758.28（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1061496.621106791780.061107853276.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配110679178.01-1188279178.01-1077600000.00

1．提取盈余公积110679178.01-110679178.01

2．对所有者（或股东）

-1077600000.00-1077600000.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他87481.6087481.60

四、本期期末余额1796000000.004651238463.37-2522181.491531392732.293849474862.2511825583876.42

91/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2022年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股其他综合收专项

优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计本)其他益储备股债股

一、上年年末余额1796000000.004650149280.94-3988788.461283045642.553859351054.6611584557189.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1796000000.004650149280.94-3988788.461283045642.553859351054.6611584557189.69

三、本期增减变动金额

1001700.83405110.35137667911.7371611205.54210685928.45（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额405110.351376679117.271377084227.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配137667911.73-1305067911.73-1167400000.00

1．提取盈余公积137667911.73-137667911.73

2．对所有者（或股东）

-1167400000.00-1167400000.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

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5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1001700.831001700.83

四、本期期末余额1796000000.004651150981.77-3583678.111420713554.283930962260.2011795243118.14

公司负责人：彭玻主管会计工作负责人：马睿会计机构负责人：茅兰娣

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名湖南天闻出版传媒股份有限公司，是经湖南省人民政府批准由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于2010年10月28日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914300006828265624的营业执照。本公司注册地址为湖南省长沙市开福区文创路6号，总部地址为湖南省长沙市营盘东路38号。本公司及下设31家二级子、分公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒

体、数字出版及金融服务等经营活动，属出版传媒行业。

本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司，是隶属于湖南省人民政府的省属国有大型一类企业。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司2023年度纳入合并范围的子、孙公司共63户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。本公司2023年度合并范围比上年度增加2户详见本附

注九、“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版及金融服务等主营业务。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货跌价准备计提方法、收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、16“存货”、

本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附

注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

94/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.5%

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额0.5%

本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.5%

重要的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%

重要的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的非全资子公司单项标的对利润的影响金额超过净利润5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况

95/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能

达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交

易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19（2）*“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

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9.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用

1.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本集团根据关键管理人员的管理意图将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初

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始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

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融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

2.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1)信用利差；2)针对债务人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小

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于其摊余成本的时间长短和程度；4)与债务人相关的其他市场信息(如债务人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*债务人经营成果实际或预期的显著变化。

*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

?债务人预期表现和还款行为的显著变化。

?企业对金融工具信用管理方法的变化。

?逾期信息。

（3）金融资产已发生信用减值的证据

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行，以及承兑人为实力强、信用好的公司一般风险组合除低风险组合外的承兑汇票，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款信用风险特征，将剩余的应收账款划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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项目确定组合的依据低风险组合本组合为应收政府采购款账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

本集团对于划分为账龄组合的应收款项，按账款发生日至报表日期间计算账龄，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内88

1至2年1515

2至3年4545

3至4年6060

4至5年8080

5年以上100100

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款信用风险特征，将剩余的其他应收款划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的保证金、备用金、房屋维修基金、待抵扣进项低风险组合税和应收政府款项等。

账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了应收政府的长期应收款和在信用期内长期应收款外，其他长期应收款单项评估信用风险。

*发放贷款及垫款

本集团依据发放贷款及垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放贷款及垫款外，基于其信用风险特征，本集团下属子公司湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）发放的贷款按季进行预期信用评估减值测试，如无明确信用风险，则按贷款拨备率基本标准2.5%计提贷款损失准备。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11.2金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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本集团应收票据按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用本集团应收票据的账龄自商业汇票的初始确认日起算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团应收票据单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11.2金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团应收账款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本集团应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、11.2金融资产减值。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团应收账款单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11.2金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团其他应收款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本集团其他应收款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、11.2金融资产减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团其他应收款单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

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(1)存货的分类

存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

*各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。

*库存商品的核算。

A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，期刊、报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，文化用品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

C、物资供应企业采用实际成本法核算；领用和发出时，印刷机械类物资和木浆采用个别计价法核算，耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。

D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算，领用和发出按加权平均法核算。

按照定价法或售价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定（售）价成本调整为实际成本。

存货计价方法一经确定，不得随意变更。

(3)存货的盘存制度为永续盘存制

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次性摊销，包装物于领用时一次转销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；*为执行销售合同或劳务合

同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类别提取存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

印刷企业、物资供应企业和报媒企业，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备。

出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

*出版企业应于期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。

存货跌价准备的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。存货跌价准备的提取标准为：

A、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取 10%，前两年的提取20%，前三年及三年以上出版的按30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按期末库存实际成本提取。

B、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。

C、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。

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*出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按出版企业存货跌价准备的计提标准提取。

B、按寄销方式接受外单位的委托，代其销售的受托代销商品，按期末库存商品总定价的 2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。

所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

当存货存在以下一项或若干情况时，表明存货的可变现净值为零，应按存货的实际成本全额计提存货跌价准备：a已霉烂变质的存货；b已过期且无转让价值的存货；c 经营中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；d其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

本集团纸质图书库龄，自首次入库初始确认日起计算。

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，而不相关合同的合同资产和负债分别列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、13“应收账款”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、13“应收账款”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本集团合同资产基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、13“应收账款”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团合同资产单项计提坏账准备的判断标准详见五、13“应收账款”。

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处

105/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物

其中：钢混结构年限平均法305%3.17%

砖混结构年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

电子设备年限平均法45%23.75%

运输设备年限平均法/工作量法55%19.00%

其他年限平均法55%19.00%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除发行车辆采用工作量法外，其他均采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

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或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别摊销年限

土地使用权40-50年软件3-10年专利权10年商标权按受益期著作权按受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29.合同负债

√适用□不适用本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，而不相关合同的合同资产和负债分别列示。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

当职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

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集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内退计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。在内退计划符合确认条件时，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益不能在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费等产生的义务。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是指本集团在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。

1.本集团收入确认的总体原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或提供劳务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团应按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供劳务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则属于在某一时点履行履约义务。

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*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑因素有：

*已取得该商品或服务的现时收款权利；

*已将该商品法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给了客户；

*已将该商品的实物转移给客户；

*客户已接受该商品或服务；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.本集团收入确认的具体原则

*出版企业销售出版物的收入应按与购货方签订的合同、协议金额或双方接受的金额确定。

采用预收货款方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。

采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单给购买方时确认销售出版物收入。

附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物收入。

*发行企业按业务性质确认销售收入实现，按与购货方签订的合同、协议金额或双方接受的金额确定。

发行企业零售业务，无销售退货条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

发行企业批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：

A 无销售退货条件的，依据合同约定将商品送至客户指定地点，经客户验收合格或符合结算条件时确认收入。

B 附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

发行企业接受外单位的委托，代其销售受托商品的，根据代销清单并经双方核对后按净额确认销售收入。

*印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

*印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方

接受的金额确定。采用预收货款方式销售时，以发出商品验收合格时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单给购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

*报纸发行收入以当期实际投递，并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报款按报纸实际出版进程同步确认收入。

*广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取得收讫价款权利时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。

*利息收入确认原则

A 贷款利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。公司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。

B 贷款透支、垫款等业务的利息收入以及保理担保款等不采用预扣方式取得的贸易融资项下

利息收入，按照摊余成本、存续期间和实际利率分期计算确认。

C 贴现及应收款买入等业务的利息收入在业务发生时预先扣收，作为利息调整，在存续期间内分期确认为利息收入。

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D 金融机构利息收入是指公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1减2的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算，收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与收益相关的政府补助核算，有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

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明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁简化处理的，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的有关规定进行会计处理。

本集团取得的，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1、一般风险准备

财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）按照一定比例从

税后净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，并作为利润分配处理，一般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。

2、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

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实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的分类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，做出分析和判断。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团每年测试商誉是否发生减值。并要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

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本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称本集团自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对本集团无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计

算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税后的差额计缴增值税，或按5%的征收率计缴增13%、9%、6%、5%、3%值税；小规模纳税人按应税收入3%征收率计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴5%广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费

文化事业建设费3%

销售额的3%计缴

房产税从价计征1.2%，从租计征12%1.2%、12%本公司下属的北京圣之空间文化有限责任公司、上海恒颐广告有限公司湖南分公司、湖南红

网新媒科技发展有限公司、湖南红网新媒体集团有限公司、湖南红网文化传播有限公司、湖南红

网传媒有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、湖南中南国际会展有限公司、湖南快乐老人

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传媒有限公司、湖南天闻地铁传媒有限公司、中广潇湘广告（北京）有限公司、中南安拓国际文

化传媒（北京）有限公司、湖南快点数媒科技有限责任公司作为生产性服务业纳税人，自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；本公司下属的湖南阅读花园创意文化有限公司、湖南新华启承文化旅游有限公司、美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司作为生活性服务业纳税人，自2023年1月1日至2023年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

本集团企业所得税税率详见六、税项2.税收优惠。

2.税收优惠

√适用□不适用

1.增值税（1）依据财政部、税务总局公告[2023]60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》，2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税；对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。

（2）依据（国务院国发[2011]4号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司和孙公司天闻数媒科技（湖南）有限公司及中南迅智科技有限公司享受该政策。

2.企业所得税（1）依据国办发[2018]124号国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》，本公司及下属公司2018年12月31日之前已完成转制的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

（2）依据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月23日联合下发的《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财税〔2023〕71号）的规定，自2024年1月1日起，本公司及下属公司不再享受所得税减免政策。

（3）依据京科发[2014]530号北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市2014年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司（以下简称“天闻数媒”）已通过北京市2014年度

第二批拟通过复审高新技术企业。2020年12月2日天闻数媒继续被认定为高新技术企业并取得证书，编号为 GR202011006174，有效期至 2023年 12月 2日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（4）依据湘科计[2019]2号湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局

《关于认定湖南省2018年度第二批高新技术企业的通知》，本公司的孙公司中南迅智科技有限公司（以下简称“中南迅智”）2018年12月3日被认定为高新技术企业并取得证书，编号为GR201843001719，有效期至 2021年 12月 2日。2021年 9月 18日中南迅智继续被认定为高新技术企业并取得证书，编号为 GR202143000124，有效期至 2024年 9月 17日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位，按照《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的适用税率为25%或20%。本公司及下属公司在报告期适用税收政策情况如下：

金融服务单位名称2022年2023年备注

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单位名称2022年2023年备注湖南出版投资控股集团财务有限公司免税免税

湖南泊富基金管理有限公司25%25%出版业务单位名称2022年2023年备注中南出版传媒集团股份有限公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司免税免税湖南美术出版社有限责任公司免税免税

北京圣之空间文化有限责任公司20%20%小微企业湖南美术电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南少年儿童出版社有限责任公司免税免税湖南天闻动漫传媒有限公司免税免税湖南岳麓书社有限责任公司免税免税长沙麓之风图书有限责任公司免税免税长沙潇岳文化传播有限责任公司免税免税湖南电子音像出版社有限责任公司免税免税

湖南快点数媒科技有限责任公司20%20%小微企业湖南文艺出版社有限责任公司免税免税湖南国风电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南科学技术出版社有限责任公司免税免税湖南科学技术电子音像出版社有限公司免税免税湖南人民出版社有限责任公司免税免税民主与建设出版社有限责任公司免税免税

湖南芙蓉杂志社有限责任公司20%20%小微企业印刷业务单位名称2022年2023年备注湖南天闻新华印务有限公司免税免税湖南天闻新华印务邵阳有限公司免税免税长沙新华防伪印刷有限公司免税免税物资业务单位名称2022年2023年备注湖南省印刷物资有限责任公司免税免税

120/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

深圳新远新材料有限公司20%20%小微企业报业及新媒体业务单位名称2022年2023年备注湖南潇湘晨报传媒经营有限公司免税免税

上海恒颐广告有限公司20%20%小微企业上海恒颐广告有限公司湖南分公司免税免税湖南恒盈传媒投资有限责任公司免税免税湖南生活经典杂志社经营有限公司免税免税

北京中联恒达文化传媒有限公司20%20%小微企业湖南红网新媒体集团有限公司免税免税湖南红网新媒科技发展有限公司免税免税湖南红网文化传播有限公司免税免税湖南红网传媒有限公司免税免税湖南中南国际会展有限公司免税免税湖南快乐老人传媒有限公司免税免税

美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司20%20%小微企业

中广潇湘广告（北京）有限公司20%20%小微企业

湖北中南地铁传媒有限公司25%25%

湖南天闻地铁传媒有限公司25%25%数字出版单位名称2022年2023年备注

天闻数媒科技（北京）有限公司15%15%

天闻数媒科技（湖南）有限公司免税免税

中南安拓国际文化传媒（北京）有限公司20%20%小微企业

湖南中南沛心教育管理有限公司25%25%发行业务单位名称2022年2023年备注湖南省新教材有限责任公司免税免税湖南珈汇教育图书发行有限公司免税免税湖南联合教育出版物发行有限公司免税免税

上海浦睿文化传播有限公司25%25%

中南博集天卷文化传媒有限公司25%25%

中南博集天卷（北京）文化传媒有限公司25%25%

121/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位名称2022年2023年备注

小博集（天津）文化传媒有限公司20%20%小微企业

天津博集天卷文化有限公司25%25%湖南省新华书店有限责任公司免税免税湖南华瀚文化传播有限公司免税免税湖南省华章国际贸易有限责任公司免税免税湖南华瑞物流有限责任公司免税免税

湖南阅读花园创意文化有限公司20%20%小微企业

中南迅智科技有限公司15%15%

新华韶山教育服务有限公司25%25%

湖南新华启承文化旅游有限公司20%20%小微企业

湖南华本文化传播有限公司20%20%小微企业湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁乡市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司株洲市渌口区分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司免税免税

122/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位名称2022年2023年备注湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵东市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司免税免税

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单位名称2022年2023年备注湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司道县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司免税免税

124/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位名称2022年2023年备注湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公免税免税司湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湖南图书城免税免税

3.文化事业建设费

（1）依据（财税〔2019〕46号）财政部《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

（2）依据（湘财综[2019]11号）湖南省财政厅《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》，自2019年7月1日至2024年12月31日，对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。本公司下属从事广告业务的子、分公司享受该政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金5309.489562.75

银行存款10896511490.0410068512018.19

存放中央银行款项501923751.76450390224.09

其他货币资金75475589.57339308377.88

125/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

合计11473916140.8510858220182.91

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末除保函保证金及利息58848281.97元、票据保证金12480000.00元、信用证保证金

990148.07元、质量保证金1330000.00元、电子增信保证金553352.27元、第三方平台资金223711.67元、财务公司按比例存放中央银行的基本准备金501673680.52元（存放中央银行款项501698012.40元、其中超额准备金24331.88元）和利息225739.36元及一般存款利息

19083631.70元外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

693201032.491251627932.31/

入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资286546869.40366804600.71/

资管计划201460255.94783575768.73/

基金205193907.15101247562.87/

合计693201032.491251627932.31/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1538879.272567980.91

商业承兑票据4845334.61936136.00

减：信用损失936136.00936136.00

合计5448077.882567980.91

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据45653648.99商业承兑票据

合计45653648.99

126/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

936136.0014.66936136.00100.00936136.0026.72936136.00100.00

坏账准备按组合计提

5448077.8885.345448077.882567980.9173.282567980.91

坏账准备

其中：

低风险组

5448077.8885.345448077.882567980.9173.282567980.91

合一般风险组合

合计6384213.88/936136.00/5448077.883504116.91/936136.00/2567980.91

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

长沙恒大童世界旅债务人经营状况差，预计能

861136.00861136.00100.00

游开发有限公司够履约的可能性小

长沙湘江名苑房地债务人经营状况差，预计能

75000.0075000.00100.00

产有限公司够履约的可能性小

合计936136.00936136.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑票据1538879.27

商业承兑票据3909198.61

合计5448077.88按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

936136.00936136.00

账准备按组合计提坏账准备

合计936136.00936136.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内978881550.22788634994.13

1年以内小计978881550.22788634994.13

1至2年136570341.60135445001.26

2至3年83563154.92109781689.83

3至4年64522544.84136866216.04

4至5年107919801.1098346902.77

5年以上233718638.71181319067.61

合计1605176031.391450393871.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面价值比例金额例金额比例金额金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)按单项计提

52752734.423.2952746024.9699.996709.4657779286.913.9857339048.8399.24440238.08

坏账准备按组合计提

1552423296.9796.71316372271.4220.381236051025.551392614584.7396.02282673255.9020.301109941328.83

坏账准备

其中：

账龄组合1242045837.1477.38316372271.4225.47925673565.721025244976.3170.69282673255.9027.57742571720.41

低风险组合310377459.8319.33310377459.83367369608.4225.33367369608.42

128/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

合计1605176031.39/369118296.38/1236057735.011450393871.64/340012304.73/1110381566.91

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

鑫源恒通供应链（湖北）涉及诉讼，预计能够履约的

9796615.639796615.63100.00

股份有限公司可能性小

云南润俊建筑工程有限涉及诉讼，预计能够履约的

7384446.807384446.80100.00

公司可能性小

湘阴信捷信息技术服务涉及诉讼，预计能够履约的

4828539.304828539.30100.00

有限公司可能性小

贵州律动文化发展股份失信被执行人，预计能够履

3006468.583006468.58100.00

有限公司约的可能性小

广西东方万合科技有限涉及诉讼，预计能够履约的

2628628.882628628.88100.00

公司可能性小

湖南猎豹汽车股份有限债务人经营状况差，预计能

2563226.402563226.40100.00

公司够履约的可能性小

四川言几又贸易有限公失信被执行人，预计能够履

1702783.501702783.50100.00

司约的可能性小

长沙瑞名纸业有限公司1522216.991522216.99100.00债务人已注销，已无法履约湖南省和林印务有限公涉及诉讼，预计能够履约的

1316590.651316590.65100.00

司可能性小

长沙恒大童世界旅游开涉及诉讼，预计能够履约的

1183000.001183000.00100.00

发有限公司可能性小

长沙鼎业纸业有限公司1121316.491121316.49100.00债务人已注销，已无法履约英特嘉华（北京）电子商涉及诉讼，预计能够履约的

1118478.231118478.23100.00

务有限公司可能性小

新宇宙（北京）电子商务涉及诉讼，预计能够履约的

1108904.181108904.18100.00

有限公司可能性小

吉林出版集团网络图书债务人经营状况差，预计能

1018215.231018215.23100.00

经营有限责任公司够履约的可能性小

其他零星小计12453303.5612446594.1099.95预计无法收回

合计52752734.4252746024.9699.99/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内865795474.6569263637.988.00

1至2年93836058.2714075408.7515.00

2至3年42181837.1118981826.6845.00

3至4年43723479.1126234087.4560.00

4至5年43458387.1834766709.7480.00

5年以上153050600.82153050600.82100.00

合计1242045837.14316372271.4225.47

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

129/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收政府采购款310377459.83

合计310377459.83

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动按单项计提

57339048.83-4473360.79119663.0852746024.96

坏账准备按组合计提

282673255.9033699015.52316372271.42

坏账准备

合计340012304.7329225654.73119663.08369118296.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款119663.08其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名28409614.7928409614.791.772272769.18

第二名24000649.0024000649.001.501920051.92

第三名19086140.0019086140.001.19

第四名15352052.9415352052.940.96

第五名15076554.0815076554.080.941206124.33

合计101925010.81101925010.816.365398945.43

其他说明：

□适用√不适用

130/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

131/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内239544119.6663.13219185908.7264.27

1至2年49239763.4512.9867805173.1019.88

2至3年52629737.0713.8726099318.777.65

3年以上38011606.3510.0227945492.558.20

合计379425226.53100.00341035893.14100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因

第一名非关联方14000000.002-3年未到结算期

第二名非关联方7001820.011-2年、3年以上未到结算期

第三名非关联方6484475.071-2年未到结算期

第四名非关联方6011296.601-2年、2-3年未到结算期

第五名非关联方2961940.002-3年、3年以上未到结算期

合计36459531.68

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名28048723.577.39

第二名14000000.003.69

132/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

第三名11832387.583.12

第四名11134757.902.93

第五名10790004.002.84

合计75805873.0519.97其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息2242103.703587365.92

应收股利6897600.006237600.00

其他应收款252309463.74309959691.25

合计261449167.44319784657.17

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

财务公司拆出资金利息8968414.798968414.79

减：坏账准备6726311.095381048.87

合计2242103.703587365.92

(2).重要逾期利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及借款单位期末余额逾期时间逾期原因其判断依据新华联控股集团财务有资金紧张未

8968414.792021年6月30日是

限责任公司按时归还

合计8968414.79///

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

8968414.79100.006726311.0975.002242103.708968414.79100.005381048.8760.003587365.92

坏账准备

合计8968414.79/6726311.09/2242103.708968414.79/5381048.87/3587365.92

按单项计提坏账准备：

133/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

已发生减值，五级分类划分新华联控股集团财

8968414.796726311.0975.00为可疑，按75%计提拆出资

务有限责任公司金利息减值准备

合计8968414.796726311.0975.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额5381048.875381048.87

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1345262.221345262.22本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余

6726311.096726311.09

额

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备5381048.871345262.226726311.09

合计5381048.871345262.226726311.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

134/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北洋出版传媒集团股份有限公司6897600.006237600.00

合计6897600.006237600.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

135/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

1年以内192118314.59251475948.36

1年以内小计192118314.59251475948.36

1至2年15431972.387834204.12

2至3年5603461.5813666845.25

3至4年8580185.6922240421.35

4至5年16825269.172784358.71

5年以上44222221.3444132415.48

合计282781424.75342134193.27

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待抵扣进项税165743448.60201983983.51

投标等保证金（汇总数）51890877.7181215049.93

往来款39781760.0236172046.04

房屋维修基金21161501.3320578438.85

备用金(汇总数)3536413.102184674.94

房屋拆迁款667423.99

合计282781424.75342134193.27

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

382994.54733907.7031057599.7832174502.02

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-5241.855241.85

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提303607.98-98438.99-1907710.00-1702541.01本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

681360.67640710.5629149889.7830471961.01

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动按单项计提

17412946.27-1821924.3415591021.93

坏账准备按组合计提

14761555.75119383.3314880939.08

坏账准备

合计32174502.02-1702541.0130471961.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期单位名款项的性坏账准备期末余额末余额合计数的账龄称质期末余额

比例(%)待抵扣进项

第一名23367120.008.261年以内税

第二名10043000.003.55保证金1年以内，1-2年

1年以内、1-2年、房屋维修基

第三名5736219.792.032-3年、3-4年、金

4-5年、5年以上

第四名5000000.001.77保证金1年以内

第五名3463392.001.22押金4-5年3463392.00

合计47609731.7916.833463392.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料80784456.30579249.9480205206.3676454350.37579249.9475875100.43

在产品150035711.74150035711.74116559389.04116559389.04

库存商品1066487606.65375380854.34691106752.311317794084.03366797168.58950996915.45

137/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

发出商品835626653.45198384762.17637241891.28882911999.13200848669.91682063329.22

包装物559730.13559730.131222386.511222386.51

低值易耗品137571.73137571.73123550.60123550.60

合计2133631730.00574344866.451559286863.552395065759.68568225088.431826840671.25

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料579249.94579249.94在产品

库存商品366797168.5851150977.0942567291.33375380854.34

发出商品200848669.9181417055.7283880963.46198384762.17包装物低值易耗品

合计568225088.43132568032.81126448254.79574344866.45本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款83298965.1173112711.81一年内到期的其他非流动资产（含

36147.2235039034.72委托贷款）

合计83335112.33108151746.53一年内到期的债权投资

□适用√不适用

138/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

买入返售金融资产3746392450.803487488126.52

债权投资1181380922.971725350236.78

增值税留抵税额64682031.2256275861.20

拆出资金18625000.0029800000.00

增值税待认证税额8894780.1410180763.11

预缴税费638383.37225141.33

合计5020613568.505309320128.94其他说明债权投资为本公司的子公司财务公司购买的三湘银行发行的同业存单本金及利息

687736578.71元、长沙农商行发行的同业存单本金及利息493644344.26元。

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2021年渤海银行股份

有限公司二级资本债102691683.14102691683.14

券（2128001.IB）华融湘江银行股份有限公司2020年二级资

101519537.60101519537.60

本债券(第一期)

（2020058.IB）

合计204211220.74204211220.74债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目票面实际利逾期票面实际到期逾期面值到期日面值利率率本金利率利率日本金

2021年渤海银行股

2031年1

份有限公司二级资100000000.004.40%4.6518%月19日

本债券（2128001.IB）华融湘江银行股份有限公司2020年二2030年9

100000000.004.50%4.4567%

级资本债券(第一期)月18日

（2020058.IB）

合计200000000.00//////

139/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目坏账准坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

分期收款销售商品134083401.93134083401.93134823584.18134823584.183.85%-7.95%

分期收款提供劳务11344773.6711344773.6721056658.9821056658.983.85%-7.95%

减：未实现融资收益31602085.1131602085.1132712648.3432712648.343.85%-7.95%

合计113826090.49113826090.49123167594.82123167594.82/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

140/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初权益法下确宣告发放计提期末被投资单位追加减少其他综合其他权备期末余额认的投资损现金股利减值其他余额投资投资收益调整益变动余额益或利润准备

二、联营企业湖南两湖文化创业投资合伙

99530033.156882680.87106412714.02

企业（有限合伙）湖南腾湘科技

13120308.181739500.311739500.0013120308.49

有限公司长沙天使文化

79641119.51-2803835.93194452.5199637.72123311.6077254685.41

股份有限公司湖南澡雪新媒

1454692.29-299184.371155507.92

科技有限公司天津博集新媒

11017717.601502720.2112520437.81

科技有限公司

小计204763870.737021881.09194452.5199637.721739500.00123311.60210463653.65

合计204763870.737021881.09194452.5199637.721739500.00123311.60210463653.65

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

141/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公累计计入其累计计入其允价值计量期初本期计入其本期计入其期末本期确认的项目追加减少他综合收益他综合收益且其变动计余额他综合收益他综合收益其他余额股利收入投资投资的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因北洋出版传媒股份有限根据管理层

104122673.75104122673.756897600.00

公司持有意图北京鹏远翔文化传媒有根据管理层

900000.00

限公司持有意图根据管理层

深圳图书贸易有限公司362521.82362521.8230450.20持有意图大周（贵安新区）互动娱根据管理层

9000000.004627600.004372400.004316900.00

乐文化传媒有限公司持有意图广州天闻角川动漫有限根据管理层

3731707.323731707.32244554.42

公司持有意图北京博集天卷影业有限根据管理层

3362470.363362470.36869475.73

公司持有意图

IPRLicense 在线版权交 根据管理层

4432547.50

易公司持有意图新华互联电子商务有限根据管理层

2524939.002524939.00

责任公司持有意图

合计123104312.254627600.00118476712.257172604.625186375.735332547.50/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额269005638.37269005638.37

2.本期增加金额167868828.34167868828.34

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

167868828.34167868828.34

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额63228448.9063228448.90

（1）处置

（2）转入固定资产63228448.9063228448.90

(3）其他转出

4.期末余额373646017.81373646017.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额126727639.61126727639.61

2.本期增加金额123090574.27123090574.27

（1）计提或摊销6549808.136549808.13

（2）存货\固定资产\在

116540766.14116540766.14

建工程转入

3.本期减少金额11426607.1011426607.10

（1）处置5324.005324.00

（2）转入固定资产11421283.1011421283.10

（3）其他转出

4.期末余额238391606.78238391606.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值135254411.03135254411.03

2.期初账面价值142277998.76142277998.76

143/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1254944.70临时建筑

房屋及建筑物39638.32尚在办理中

因政策性拆迁，产权注销，房房屋及建筑物12838.16屋可使用至新营业场所建成

合计1307421.18

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1254658418.511317698086.29固定资产清理

合计1254658418.511317698086.29

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2010344606.96720492813.4656101445.29282183835.33107344196.923176466897.96

2.本期增加金额81472124.7127794005.743899658.7216859484.0214095510.58144120783.77

（1）购置12264968.6816771114.723899658.7216802684.024341460.6054079886.74

（2）在建工程

5978707.1311022891.0256800.009754049.9826812448.13

转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房

63228448.9063228448.90

地产转入

3.本期减少金额166822725.8243787509.903160754.089565591.855211209.33228547790.98

（1）处置或报

2124771.4343629109.903160754.089557103.852009035.3860480774.64

废

（2）转出至投

164666654.393202173.95167868828.34

资性房地产

（3）其他31300.00158400.008488.00198188.00

4.期末余额1924994005.85704499309.3056840349.93289477727.50116228498.173092039890.75

二、累计折旧

144/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

1.期初余额1022522994.13499382857.9942164475.26221714129.0972984355.201858768811.67

2.本期增加金额78108564.3235117101.963822963.2022170972.2710534229.97149753831.72

（1）计提66687281.2235117101.963822963.2022170972.2710534229.97138332548.62

（2）投资性房

11421283.1011421283.10

地产转入

（3）其他

3.本期减少金额116252296.4641685719.813002716.479049162.423767078.68173756973.84

（1）处置或报

1629024.5741535239.813002716.479041098.821819849.4357027929.10

废

（2）转出至投

114593536.891947229.25116540766.14

资性房地产

（3）其他29735.00150480.008063.60188278.60

4.期末余额984379261.99492814240.1442984721.99234835938.9479751506.491834765669.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1395110.85490498.116124.00549601.26174468.472615802.69

（1）计提1395110.85490498.116124.00549601.26174468.472615802.69

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1395110.85490498.116124.00549601.26174468.472615802.69

四、账面价值

1.期末账面价值939219633.01211194571.0513849503.9454092187.3036302523.211254658418.51

2.期初账面价值987821612.83221109955.4713936970.0360469706.2434359841.721317698086.29

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备53920.18

小计53920.18

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

截至期末，本集团共有36处房屋及建筑物未办妥产权证书，其中：25处属于临时建筑；5处为新购置，产权证尚在办房屋及建筑物25593042.48理中；5处房因政策性拆迁产权注销，房屋可使用至新营业场所建成；1处自建未完成工程验收，手续尚不齐全。

小计25593042.48

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

145/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程978306837.41447665232.46工程物资

合计978306837.41447665232.46

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

建造工程957847944.78957847944.78441567699.10441567699.10建筑物维护

19301833.2119301833.214769548.394769548.39

装修

工程安装1157059.421157059.421327984.971327984.97

合计978306837.41978306837.41447665232.46447665232.46

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本工程其期

本期累计利息中：利本期转入投入资本本期息期初其他期末工程进资金项目名称预算数本期增加金额固定占预化累利息资余额减少余额度来源资产算比计金资本本金额金额例额化金化

(%)额率

(%)马栏山视自有

频文创产2448895500.00393126534.22476978658.83870105193.0542.1752.00%资金业园项目

合计2448895500.00393126534.22476978658.83870105193.05////

其他说明：马栏山视频文创产业园项目预算数244889.55万元中包含土地预算38576.50万元。

146/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额137508787.93103600.00137612387.93

2.本期增加金额28000108.9653242696.4181242805.37

(1)租入28000108.9653242696.4181242805.37

3.本期减少金额21462815.8821462815.88

(1)处置21462815.8821462815.88

4.期末余额144046081.0153346296.41197392377.42

二、累计折旧

1.期初余额46165813.7244400.0046210213.72

2.本期增加金额26639182.9325906847.8652546030.79

147/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(1)计提26639182.9325906847.8652546030.79

3.本期减少金额13947408.9013947408.90

(1)处置13947408.9013947408.90

4.期末余额58857587.7525951247.8684808835.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值85188493.2627395048.55112583541.81

2.期初账面价值91342974.2159200.0091402174.21

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件商标权著作权合计

一、账面原值

1.期初余额1284774551.36200000.0065956249.56152343.63763500.001351846644.55

2.本期增加金额19189385.095241759.8524431144.94

(1)购置19189385.093062345.4722251730.56

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入2179414.382179414.38

3.本期减少金额155339.81155339.81

(1)处置

(2)其他155339.81155339.81

4.期末余额1303963936.45200000.0071042669.60152343.63763500.001376122449.68

二、累计摊销

1.期初余额322458686.35200000.0051079592.3594503.18762216.16374594998.04

2.本期增加金额31804251.014579275.2011349.71349.9236395225.84

（1）计提31804251.014579275.2011349.71349.9236395225.84

3.本期减少金额155339.81155339.81

(1)处置

(2)其他155339.81155339.81

148/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

4.期末余额354262937.36200000.0055503527.74105852.89762566.08410834884.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值949700999.0915539141.8646490.74933.92965287565.61

2.期初账面价值962315865.0114876657.2157840.451283.84977251646.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权18989495.64新购置，正办理中因政策性拆迁产权注销，可使用至新营业场所建土地使用权4818696.17成

小计23808191.81

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并形成期末余额誉的事项处置的溢价并购中南博集天卷文

52241120.7152241120.71

化传媒有限公司溢价并购民主与建设出版

10143957.8710143957.87

社有限责任公司溢价并购美时美刻国际旅

19091.7519091.75行社（湖南）有限公司

合计62404170.3362404170.33

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

149/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

溢价并购美时美刻国际

19091.7519091.75

旅行社（湖南）有限公司

合计19091.7519091.75

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

中南博集天卷文资产组包括中南博集发行业务全部经营性基于内部管理目的，该资产组是

化传媒有限公司长期资产，该资产组可独立产生现金流组合归属于发行业务分部民主与建设出版资产组包括民建社出版业务全部经营性长基于内部管理目的，该资产组是

社有限责任公司期资产，该资产组可独立产生现金流组合归属于出版业务分部资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预减测稳定期的关键预测期的关键参预测期内的值期参数（增长率、稳定期的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额数（增长率、利参数的确定金的利润率、折现据润率等）依据额年率等）限收入增长率收入增长率稳定期收入达到稳定水平不

中南博集收入增长率参考可比公0.00%；利润率再增长；利润率参考历史水

天卷文化1.99%-2.00%；司水平；利润10.83%；税后平综合得出；税后折现率根

103466742.24986571200.005

传媒有限利润率率参考历史折现率9.18%；据可比公司数据计算得出；

公司10.83%-13.90%。水平综合得税前折现率税前折现率根据税后折现率出12.44%用采用插值法计算得出。

收入增长率稳定期收入达到稳定水平不收入增长率

民主与建收入增长率0.00%；利润率再增长；利润率参考历史水参考行业水

设出版社5.00%-8.30%；3.53%；税后折平综合得出；税后折现率根

14628051.6025827900.005平；利润率参

有限责任利润率现率9.29%；税据可比公司数据计算得出；

考历史水平

公司3.03%-3.83%。前折现率税前折现率根据税后折现率综合得出

9.73%用采用插值法计算得出。

合计118094793.841012399100.00/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

150/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金其他减少项目期初余额期末余额额额金额

办公楼及门店装修82984711.7852307478.7028895820.20106396370.28

车位使用权8896032.94952132.97373022.649475143.27

软件技术服务费274736.9262000.90212736.02

媒体经营权426721.9185344.48341377.43

合计92582203.5553259611.6729416188.22116425627.00

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

资产减值准备960745585.30238367365.7897878635.4124349985.89交易性金融资产公允

18058960.064514740.027325000.001831250.00

价值变动其他权益工具投资公

4463071.771115767.94

允价值变动

租赁负债109753814.8927438453.74

其他173439815.1543030382.21

合计1266461247.17314466709.69105203635.4126181235.89

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债交易性金融资产公允价

3424027.91856007.02

值变动其他权益工具投资公允

4316900.001079225.00

价值变动

使用权资产115075593.8328768898.47

合计122816521.7430704130.49

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初得税资产或负互抵金额末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产30704130.49283762579.2026181235.89

递延所得税负债30704130.49

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

151/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异115824501.9147619355.07

可抵扣亏损499808749.12237210511.67

合计615633251.03284829866.74

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年2804354.90

2024年9326670.949444201.27

2025年7093094.406321670.37

2026年24528670.0628462444.35

2027年44010024.8234593161.21

2028年97297597.0853290563.35

5年以上317552691.82102294116.22

合计499808749.12237210511.67/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值账面余额减值账面价值账面价值准备准备

预付拆迁款40250000.0040250000.0040250000.0040250000.00

委托贷款35036147.2235036147.2235039034.7235039034.72

保函保证金18816223.9818816223.9831776544.0931776544.09

预付软件款3158442.483158442.48387079.65387079.65

预付装修款2030027.362030027.36

预付购地款890921.54890921.541762743.801762743.80预付固定资产采

88500.0088500.008166550.208166550.20

购款

减：一年内到期部

36147.2236147.2235039034.7235039034.72分（附注七、12）

合计100234115.36100234115.3682342917.7482342917.74

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限情况账面余额账面价值受受限情况项限限目类类型型货其保函保证金及利息其保函保证金及利息

595408545.56595408545.56792257895.25792257895.25

币他58848281.97元、票据保他30469898.26元、票据保

152/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

资证金12480000.00元、证金306392464.01元、金信用证保证金信用证保证金

990148.07元、质量保证590039.22元、质量保证

金1330000.00元、电子金1330000.00元、电子

增信保证金553352.27增信保证金491988.06

元、第三方平台资金元、政府采购平台保证金

223711.67元、财务公司30249.92元、财务公司

按比例存放中央银行的按比例存放中央银行的基本准备金基本准备金

501673680.52元和利息450169898.90元和利息

225739.36元及一般存201946.96元及一般存

款利息19083631.70元，款利息2581409.92元，使用权受限使用权受限其他

其保函保证金2277881.31其保函保证金2239898.94

应2277881.312277881.312239898.942239898.94他元，使用权受限他元，使用权受限收款其他非保函保证金保函保证金其其

流18816223.9818816223.9818816223.98元，使用权31776544.0931776544.0931776544.09元，使用权他他动受限受限资产合

616502650.85616502650.85//826274338.28826274338.28//

计

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

票据贴现借款276142464.01

合计276142464.01

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

153/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票119400000.00137000000.00

合计119400000.00137000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3382772608.463111880709.14

1年至2年（含2年）195691778.18266377467.74

2年至3年（含3年）134590935.24106270767.42

3年以上200038939.92201436643.90

合计3913094261.803685965588.20

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名29598255.38未到结算期

第二名19025324.28未到结算期

第三名14054964.12未到结算期

第四名12850214.19未到结算期

第五名8125128.58未到结算期

合计83653886.55/其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金9302584.968526619.05

合计9302584.968526619.05

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

154/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1793688401.882091552937.08

合计1793688401.882091552937.08

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬933385358.552336256416.452148117059.941121524715.06

二、离职后福利-设定提存计划4129589.89281945651.25277345305.388729935.76

三、辞退福利4061805.763944379.58117426.18

四、一年内到期的其他福利

合计937514948.442622263873.462429406744.901130372077.00

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴742078452.161909139541.821743128880.77908089113.21

二、职工福利费89864906.4089864906.40

三、社会保险费672494.78124158721.86122720383.272110833.37

其中：医疗保险费587560.74116793857.57115406628.821974789.49

工伤保险费17855.307076102.347024992.5068965.14

生育保险费67078.74288761.95288761.9567078.74

四、住房公积金1597103.67146257034.04142859451.284994686.43

五、工会经费和职工教育经费189037307.9466836212.3349543438.22206330082.05

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计933385358.552336256416.452148117059.941121524715.06

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

155/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3942956.63179172088.35174857234.368257810.62

2、失业保险费186633.264582301.034524771.57244162.72

3、企业年金缴费98191261.8797963299.45227962.42

合计4129589.89281945651.25277345305.388729935.76

其他说明：

√适用□不适用

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并根据该等计划每月缴存费用。另外，根据本集团企业年金管理制度，本集团需要按照上年度职工年薪酬标准的固定比例缴纳企业年金。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税36481145.3836515753.57

企业所得税17597917.668710301.42

个人所得税10096934.5716027962.11

城市维护建设税2271935.092220923.73

文化事业建设费2262362.932257238.35

房产税1444946.781195841.46

教育费附加1655494.911619449.91

土地使用税29417.8518351.16

其他税费5359505.044013487.03

合计77199660.2172579308.74

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利20152286.15

其他应付款647799321.94465427627.04

合计647799321.94485579913.19

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

156/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-少数股东20152286.15

合计20152286.15

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款356154683.64331595907.74

工程款291644638.30133831719.30

合计647799321.94465427627.04账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名12647500.00未到结算期

第二名6352641.69未到结算期

第三名6180840.34未到结算期

第四名5758847.77未到结算期

第五名5572623.87未到结算期

合计36512453.67/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债45687030.0325430886.01

合计45687030.0325430886.01

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

157/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

吸收存款525475252.54909002200.47

待转销项税额29902907.2321370153.84

合计555378159.77930372354.31

158/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债116338808.0793152502.32

减：一年内到期的租赁负债(附注

45687030.0325430886.01

7、43)

合计70651778.0467721616.31

159/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款631805400.00517655400.00

合计631805400.00517655400.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因控股集团拨入2013年

4000000.004000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2017年

26000000.0026000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2018年

50000000.0050000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2019年

83925400.0083925400.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2020年

120000000.00120000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2021年

89730000.0089730000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2022年

144000000.00144000000.00财政拨付

度国有资本经营预算控股集团拨入2023年

114150000.00114150000.00财政拨付

度国有资本经营预算

合计517655400.00114150000.00631805400.00/

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

160/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助101021055.7586435463.2657357655.30130098863.71财政拨付

合计101021055.7586435463.2657357655.30130098863.71/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债7861957.867372824.43

待转销项税额27752065.3126771194.48

股权回购款4904200.00437500.00

合计40518223.1734581518.91

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1796000000.001796000000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本4409205325.114409205325.11

161/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

溢价）

其他资本公积40665950.6499637.7240765588.36

合计4449871275.7599637.724449970913.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期因联营企业长沙天使文化股份有限公司的资本公积增加，本集团按股权比例相应增加其他资本公积99637.72元。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期税后期初计入其他计入其他归属期末

项目本期所得税减：所得税后归属于余额综合收益综合收益于少余额前发生额税费用母公司当期转入当期转入数股损益留存收益东

一、不能重分类进

损益的其他综合收4457873.96-4433147.49-36542.94-4396604.5561269.41益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-23554.27194452.51194452.51170898.24益的其他综合收益其他权益工具投

4481428.23-4627600.00-36542.94-4591057.06-109628.83

资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计4457873.96-4433147.49-36542.94-4396604.5561269.41

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1420713554.28110679178.011531392732.29

合计1420713554.28110679178.011531392732.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可以不再提取。

162/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润6835663271.986734438700.36调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润6835663271.986734438700.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润1854696371.351399231707.26

减：提取法定盈余公积110679178.01137667911.73提取任意盈余公积

提取一般风险准备4250514.32-7060776.09

应付普通股股利1077600000.001167400000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润7497829951.006835663271.98

注：(1)股利分配情况根据2023年5月20日本公司2022年度股东大会批准的《关于公司2022年度利润分配的议案》，本次以本公司2022年末总股本1796000000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.00元（含税），共计分配现金股利1077600000.00元。上述现金股利1077600000.00元报告期末已支付完毕。

(2)子、孙公司报告期内提取盈余公积的情况

本公司的子、孙公司于2023年度提取盈余公积166018168.96元，其中归属于母公司的金额为161298210.02元。

(3)子公司报告期内提取一般风险准备的情况

本公司的子公司财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）

按照风险资产年末余额应计提的一般风险准备低于前期已计提金额，2023年度计提一般风险准备

6072163.32元，其中归属于母公司的金额为4250514.32元。

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13451309706.357948778596.5812301472549.977137835045.22

其他业务161722081.5034554317.05163142343.9260140559.05

合计13613031787.857983332913.6312464614893.897197975604.27

163/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9708686.489684546.51

教育费附加7043753.057022510.94

房产税25896307.0625875692.27

土地使用税7820141.837980683.38

车船使用税131442.52131661.00

印花税9678434.3410482878.48

水利建设基金4122701.934434595.42

文化事业建设费3470305.23788400.11

环境保护税20661.8724503.21

残疾人就业保障金4925366.23

合计67892434.3171350837.55

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资708443052.18626986051.17

宣传推广费610259300.46563160576.92

社会保险费153197252.31140909999.87

住房公积金58725630.4453886058.53

业务招待费52101706.0924263765.17

租赁费28106729.7128269260.72

会议费24572827.348690273.70

培训费19793792.0619072999.24

职工福利费18932078.1419229199.94

差旅费17940719.579126263.58

折旧费13951043.9015570270.60

仓储费11292687.5211013539.94

水电费10176487.718962769.83

164/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

其他397767697.78407468140.64

合计2125261005.211936609169.85

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资869620471.10761341432.29

社会保险费178429576.29149785753.88

折旧费75098308.5877140748.18

住房公积金62707672.2655212086.42

职工福利费59123332.7058598239.35

修理费40616874.1656654551.95

工会经费36009137.9231876953.18

职工教育经费26751924.0223314696.04

长期待摊费用摊销26736307.5020482964.13

无形资产摊销24666756.7024084015.67

租赁费24477037.3425958449.20

物业管理费21244822.6519967951.35

其他265202435.99254211665.17

合计1710684657.211558629506.81

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本75914415.35118150036.47

直接投入费用12138703.9817329020.45

折旧费2024940.301431531.11

委托研发费用6846159.263723695.40

其他费用2070667.434394481.49

合计98994886.32145028764.92

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出5906641.669070615.71

减：利息收入115595496.78143336319.96

减：汇兑收益375187.362679774.70

加：汇兑损失75035.8377268.19

其他12740687.9611116968.92

合计-97248318.69-125751241.84

165/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3992647.762865642.85

与收益相关的政府补助104329268.67106606677.19

进项税加计扣除1490367.122339275.91

代扣代缴税费手续费返还2353576.372111909.64

企业招用自主就业退役士兵扣减增值税27000.00

合计112192859.92113923505.59

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7021881.097039177.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益7603023.319599959.75

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入7172604.626500176.89

债权投资在持有期间取得的利息收入52822662.5531076597.46

处置交易性金融资产取得的投资收益9044131.1515212332.36

债务重组收益-886035.2131497.47

合计82778267.5169459741.35

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产24342709.85-128128921.24

合计24342709.85-128128921.24

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-29225654.73-48513082.35

其他应收款坏账损失357278.79-5035843.91

拆出资金坏账损失-11175000.00-22350000.00

合计-40043375.94-75898926.26

166/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-132568032.81-132102940.78

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-2615802.69-168500.62

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-135183835.50-132271441.40

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得205008.21208085.62

使用权资产处置利得1134516.8051849.06

合计1339525.01259934.68

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计138006.041520467.04138006.04

其中：固定资产处置利得138006.04840623.04138006.04

赔偿金1566220.631968004.091566220.63

无法支付的应付款项362895.91836930.10362895.91

其他1485381.68883884.281485381.68

合计3552504.265209285.513552504.26

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

167/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计1634410.032160732.621634410.03

其中：固定资产处置损失1634410.032160732.621634410.03

对外捐赠24869076.6317461743.3824869076.63

违约金3422344.041966711.173422344.04

滞纳金52062.62703949.0652062.62

其他2711400.64589163.392711400.64

合计32689293.9622882299.6232689293.96

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43063987.0128988505.12

递延所得税费用-257544800.37-2524354.58

合计-214480813.3626464150.54

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1740403571.01

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响32952049.72

调整以前期间所得税的影响-197651.06

非应税收入的影响-161748.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响948688.98

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-109799.28

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5253095.03

研发支出加计扣除的影响-1160147.19

安置残疾人就业加计扣除的影响-10870.39

所得税税率变动的影响-251994430.34

所得税费用-214480813.36

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

168/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务公司收回同业定期存款700000000.00500000000.00

收保证金及押金317317918.1365597935.96

资金往来115653725.31132212209.70

收控股集团拨付专项应付款114150000.00144000000.00

银行存款利息收入111137349.74137279132.71

政府拨款、补助、补贴收入等83546136.7565176290.66收湖南出版投资控股集团有限公司

56352776.0559109128.78

拨付的三类人员费用

房租52336827.4148172124.82

个税手续费返还2403943.262138737.57

收回向其他金融机构拆出资金500000000.00

财务公司存放中央银行款项减少额95606330.57

其他40184941.8444764524.69

合计1593083618.491794056415.46支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支出1097897737.331080896907.30

财务公司存放同业定期存款700000000.00

财务公司客户存款净减少额364284326.021067134670.52

财务公司买入返售金融资产净增加额229999000.00570001000.00

资金往来92097964.3697795334.77付湖南出版投资控股集团有限公司拨付

56352776.0559109128.78

的三类人员费用

财务公司存放中央银行款项净增加额51503781.62

保证金36885493.84330424642.27

捐赠支出15251834.7115180849.46

其他2102407.032818014.93

合计2646375320.963223360548.03

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回债权投资收到的现金2206837090.55531483400.00

赎回理财、基金、资管、信托收到的现金1193482800.00

合计2206837090.551724966200.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

169/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

购买债权投资支付的现金1862749120.791419533788.89

支付马栏山视频文创产业园项目工程款357554429.99238169992.34

购买理财、基金、资管、信托支付的现金800000000.00

合计2220303550.782457703781.23收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款收回35000000.0050000000.00

合计35000000.0050000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款发放35000000.00

合计35000000.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁款58943128.7530560656.49

支付股利手续费373009.67403254.57

合计59316138.4230963911.06筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变非现金变动现金变动非现金期末余额动变动

短期借款276142464.01276142464.01

应付股利20152286.151201384155.281221536441.43租赁负债（含一年内

93152502.3282129434.5058943128.75116338808.07

到期）

合计389447252.481283513589.781556622034.19116338808.07

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

170/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1954884384.371483978980.40

加：资产减值准备135183835.50132271441.40

信用减值损失40043375.9475898926.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

144882356.75156788359.16

折旧

使用权资产摊销52546030.7927708274.89

无形资产摊销36395225.8435431168.69

长期待摊费用摊销29416188.2222046223.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1339525.01-259934.68（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1496403.991320109.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24342709.85128128921.24

财务费用（收益以“－”号填列）5035173.703686559.97

投资损失（收益以“－”号填列）-82778267.51-69459741.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-257544800.37-2524354.58

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）134985774.89-282042140.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-95826406.2936733160.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-91353322.08181429791.38

存放中央银行法定存款准备金净增加额-51527574.0295404383.61

其他-123311.60296436.18

经营活动产生的现金流量净额1930032833.262026836565.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10878507595.2910065962287.66

减：现金的期初余额10065962287.669766230733.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额812545307.63299731554.40

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

171/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金10878507595.2910065962287.66

其中：库存现金5309.489562.75

可随时用于支付的银行存款10877427858.3410065930608.27

可随时用于支付的其他货币资金1050095.593738.41

可用于支付的存放中央银行款项24331.8818378.23存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额10878507595.2910065962287.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由财务公司按比例存放中央银行

501899419.88450371845.86使用权受限

的基本准备金及利息

保函保证金及利息58848281.9730469898.26使用权受限

一般存款利息19083631.702581409.92使用权受限

票据保证金12480000.00306392464.01使用权受限

质量保证金1330000.001330000.00使用权受限

信用证保证金990148.07590039.22使用权受限

电子增信保证金553352.27491988.06使用权受限

第三方平台资金223711.6730249.92使用权受限

合计595408545.56792257895.25/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

172/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--1.34

其中：美元0.197.08271.34欧元港币

应收账款--22408863.26

美元3054121.787.082721631428.33欧元

港币857887.630.90622777434.93

其他应收款--2277881.31

美元321612.007.08272277881.31欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

公司子公司湖南天闻地铁传媒有限公司经营的长沙地铁 1-5号线车站平面、LED及 3、4、5

号线车厢（含语音）媒体根据合同约定租赁期至2035年，租赁费每两年以上述媒体营业收入的

40%(比对价)与经备案后的第三方评估价总额进行对比两者中取其高。本公司认为上述租赁付款额

不取决于指数或比率的变化，而是取决于租赁资产的未来绩效，可变租赁付款额为0。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用27830814.69元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额88443792.32(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋56436285.25

合计56436285.25作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

173/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年59186951.0154107881.48

第二年53151423.8053227162.64

第三年53227162.6453203384.44

第四年53203384.4453218107.58

第五年53218107.5853302758.29

五年后未折现租赁收款额总额63610763.6563903836.37

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本75914415.35118150036.47

直接投入费用12138703.9817329020.45

折旧费2024940.301431531.11

委托研发费用6846159.263723695.40

其他费用2070667.434394481.49

合计98994886.32145028764.92

其中：费用化研发支出98994886.32145028764.92资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

174/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

(1)本公司的全资子公司湖南泊富基金管理有限公司本期新设子公司苏州泊富精选创业投资

合伙企业（有限合伙），该公司注册资本5000.00万元，于2023年5月24日办理完工商登记手续，湖南泊富基金管理有限公司的持股比例为60%，尚未实际出资，本期纳入合并范围。

(2)本公司的全资子公司湖南泊富基金管理有限公司本期新设子公司湖南泊富精选股权投资

合伙企业（有限合伙），该公司注册资本4100.00万元，于2023年6月30日办理完工商登记手续，湖南泊富基金管理有限公司的持股比例为63.41%，尚未实际出资，本期纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质备注名称营地直接间接方式湖南出版投资控股

长沙市100000.00长沙市金融服务70投资设立集团财务有限公司湖南泊富基金管理

长沙市5000.00长沙市金融服务100投资设立有限公司湖南泊富文化产业投资基金企业（有长沙市41000.00长沙市投资97.562.44投资设立限合伙）湖北中南地铁传媒

武汉市5000.00武汉市广告经营100投资设立有限公司天闻数媒科技（北北京市32000.00北京市数字出版6025投资设立

京）有限公司

中南安拓国际文化北京市3000.00北京市文化服务90投资设立

175/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告传媒（北京）有限公司湖南联合教育出版

长沙市1000.00长沙市发行9010投资设立物发行有限公司上海浦睿文化传播

上海市4600.00上海市发行97.91投资设立有限公司湖南中南沛心教育

长沙市6000.00长沙市教育培训100投资设立管理有限公司湖南中南国际会展

长沙市2500.00长沙市会展100投资设立有限公司湖南快乐老人传媒

长沙市13100.00长沙市报媒100投资设立有限公司湖南芙蓉杂志社有

长沙市1000.00长沙市出版发行100投资设立限责任公司湖南文艺出版社有同一控制下

长沙市7564.00长沙市出版发行100限责任公司企业合并湖南岳麓书社有限同一控制下

长沙市3910.00长沙市出版发行100责任公司企业合并湖南美术出版社有同一控制下

长沙市8784.00长沙市出版发行100限责任公司企业合并湖南科学技术出版同一控制下

长沙市3055.00长沙市出版发行100社有限责任公司企业合并湖南电子音像出版同一控制下

长沙市602.00长沙市出版发行100社有限责任公司企业合并湖南少年儿童出版同一控制下

长沙市6980.00长沙市出版发行100社有限责任公司企业合并湖南人民出版社有同一控制下

长沙市7130.00长沙市出版发行100限责任公司企业合并报纸发湖南潇湘晨报传媒同一控制下

长沙市3900.00长沙市行、广告100经营有限公司企业合并发布湖南珈汇教育图书同一控制下

长沙市1000.00长沙市发行51发行有限公司企业合并中广潇湘广告（北同一控制下北京市1000.00北京市广告制作100

京）有限公司企业合并湖南省印刷物资有印刷物资同一控制下

长沙市13454.00长沙市100限责任公司销售企业合并湖南省新华书店有同一控制下

长沙市150858.52长沙市发行100限责任公司企业合并湖南省新教材有限同一控制下

长沙市2000.00长沙市发行100责任公司企业合并湖南天闻新华印务同一控制下

长沙市18574.06长沙市印刷100有限公司企业合并湖南红网新媒体集同一控制下

长沙市11404.00长沙市网络媒体100团有限公司企业合并中南博集天卷文化非同一控制

北京市6914.00天津市发行51传媒有限公司下企业合并民主与建设出版社非同一控制

北京市363.33北京市出版发行70有限责任公司下企业合并孙公司名称湖南少年儿童出版湖南天闻动漫传媒

长沙市3500.00长沙市出版100投资设立社有限责任公司持有限公司股100湖南国风电子音像湖南文艺出版社有

出版社有限责任公长沙市200.00长沙市出版100投资设立限责任公司持股司100长沙潇岳文化传播湖南岳麓书社有限

长沙市300.00长沙市图书业务100投资设立有限责任公司责任公司持股100

176/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

湖南美术电子音像湖南美术出版社有

出版社有限责任公长沙市300.00长沙市出版发行100投资设立限责任公司持股司100湖南潇湘晨报传媒湖南生活经典杂志

长沙市950.00长沙市期刊100投资设立经营有限公司持股社经营有限公司

100

湖南潇湘晨报传媒北京中联恒达文化

北京市200.00北京市报媒100投资设立经营有限公司持股传媒有限公司

100

湖南天闻地铁传媒湖中南地铁传媒有

长沙市1000.00长沙市广告经营70投资设立有限公司限公司持股70天闻数媒科技（北天闻数媒科技（湖长沙市5000.00长沙市数字出版100投资设立京）有限公司持股

南）有限公司

100中南博集天卷（北中南博集天卷文化京）文化传媒有限北京市300.00北京市发行100投资设立传媒有限公司持股公司100中南博集天卷文化

小博集（天津）文

天津市500.00天津市发行100投资设立传媒有限公司持股化传媒有限公司

100

中南博集天卷文化天津博集天卷文化

北京市1000.00天津市发行100投资设立传媒有限公司持股有限公司

100

湖南省新华书店有湖南阅读花园创意

长沙市1000.00长沙市文化传播100投资设立限责任公司持股文化有限公司

100

网络与信湖南省新华书店有中南迅智科技有限

长沙市6813.00长沙市息技术开58.51投资设立限责任公司持股公司

发58.51湖南省新华书店有湖南新华启承文化

长沙市1000.00长沙市旅游服务100投资设立限责任公司持股旅游有限公司

100

湖南省新华书店有湖南华瀚文化传播文化用品同一控制下

长沙市2000.00长沙市100限责任公司持股有限公司销售企业合并

100

湖南省新华书店有湖南省华章国际贸进出口业同一控制下

长沙市2000.00长沙市100限责任公司持股易有限责任公司务企业合并

100

湖南省新华书店有湖南华瑞物流有限同一控制下

长沙市500.00长沙市物流100限责任公司持股责任公司企业合并

100

湖南省新华书店有新华韶山教育服务

韶山市6300.00韶山市商业服务77.78投资设立限责任公司持股有限公司

77.78

湖南省新华书店有湖南华本文化传播

长沙市1000.00长沙市活动组织100投资设立限责任公司持股有限公司

100

湖南电子音像出版湖南快点数媒科技

长沙市1000.00长沙市发行100投资设立社有限责任公司持有限责任公司股100湖南科学技术出版湖南科学技术电子社有限责任公司持同一控制下

音像出版社有限公长沙市500.00长沙市出版100股55、湖南省新华企业合并司书店有限责任公司持股45长沙麓之风图书有同一控制下湖南岳麓书社有限

长沙市500.00长沙市图书业务100限责任公司企业合并责任公司持股100湖南美术出版社有北京圣之空间文化艺术品投同一控制下

北京市900.00北京市100限责任公司持股有限责任公司资与经营企业合并

100

177/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

湖南天闻新华印务同一控制下湖南天闻新华印务

邵阳市1772.00邵阳市印刷100邵阳有限公司企业合并有限公司持股100长沙新华防伪印刷同一控制下湖南天闻新华印务

长沙市900.00长沙市印刷100有限公司企业合并有限公司持股100湖南省印刷物资有深圳新远新材料有同一控制下

深圳市300.00深圳市物资销售100限责任公司持股限公司企业合并

100

湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股上海恒颐广告有限同一控制下

上海市300.00上海市广告10050、湖南恒盈传媒投公司企业合并资有限责任公司持股50湖南潇湘晨报传媒湖南恒盈传媒投资同一控制下

长沙市1000.00长沙市投资100经营有限公司持股有限责任公司企业合并

100

手机报、湖南红网新媒科技同一控制下湖南红网新媒体集

长沙市1000.00长沙市融媒体服100发展有限公司企业合并团有限公司100务

湖南红网文化传播广告、宣同一控制下湖南红网新媒体集

长沙市1000.00长沙市100

有限公司传、活动企业合并团有限公司100湖南红网传媒有限同一控制下湖南红网新媒体集

长沙市1200.00长沙市广告100公司企业合并团有限公司100美时美刻国际旅行非同一控制湖南快乐老人传媒社（湖南）有限公长沙市1500.00长沙市旅游服务100下企业合并有限公司100司苏州泊富精选创业资本市场湖南泊富基金管理投资合伙企业（有苏州市5000.00苏州市60投资设立服务有限公司持股60限合伙）湖南泊富精选股权湖南泊富基金管理投资合伙企业（有长沙市4100.00长沙市商业服务63.41投资设立有限公司持股63.41限合伙）

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额中南博集天卷文化

49%53643748.8839048612.50122587562.39

传媒有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币期末余额期初余额子公司非流流动资非流动资产合流动负非流动流动资非流动资产合流动负负债合名称负债合计动负产资产计债负债产资产计债计债中南博集天卷文化

71842.216543.6778385.8853293.8574.1653368.0168880.012677.4471557.4549375.18143.0049518.18

传媒有限公司

178/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量益总额现金流量中南博集天

卷文化传媒66768.3010947.7010947.7010927.8057550.647969.107969.1010743.43有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计211451545.62205875074.30

顺流交易未实现利润抵销-987891.97-1111203.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润7021881.097039177.42

--其他综合收益194452.51461402.99

--综合收益总额7216333.607500580.41

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

179/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期

财务报表本期新增补入营业本期转入其与资产/收益期初余额其他期末余额项目助金额外收入他收益相关变动金额

递延收益73174367.6854573380.3953365007.5474382740.53与收益相关

递延收益27846688.0731862082.873992647.7655716123.18与资产相关

合计101021055.7586435463.2657357655.30130098863.71/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关104329268.67106606677.19

与资产相关3992647.762865642.85

合计108321916.43109472320.04

180/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、发放贷款、吸收存款（其他流动负债）、

应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2023年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计金融资产金融资产益的金融资产

货币资金11473916140.8511473916140.85

交易性金融资产693201032.49693201032.49

应收票据5448077.885448077.88

应收账款1236057735.011236057735.01

其他应收款95705718.8495705718.84

一年内到期的非流动资产83335112.3383335112.33

其他流动资产4946398373.774946398373.77

债权投资204211220.74204211220.74

长期应收款113826090.49113826090.49

其他权益工具投资118476712.25118476712.25

其他非流动资产53816223.9853816223.98

（2）2022年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计融资产金融资产金融资产

货币资金10858220182.9110858220182.91

交易性金融资产1251627932.311251627932.31

应收票据2567980.912567980.91

应收账款1110381566.911110381566.91

其他应收款117800673.66117800673.66

一年内到期的非流动资产108151746.53108151746.53

其他流动资产5242638363.305242638363.30债权投资

181/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计融资产金融资产金融资产

长期应收款123167594.82123167594.82

其他权益工具投资123104312.25123104312.25

其他非流动资产31776544.0931776544.09

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2023年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据119400000.00119400000.00

应付账款3913094261.803913094261.80

其他应付款647799321.94647799321.94

其他流动负债525475252.54525475252.54

一年内到期的非流动负债45687030.0345687030.03

租赁负债70651778.0470651778.04

长期应付款631805400.00631805400.00

（2）2022年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款276142464.01276142464.01

应付票据137000000.00137000000.00

应付账款3685965588.203685965588.20

其他应付款485579913.19485579913.19

其他流动负债909002200.47909002200.47

一年内到期的非流动负债25430886.0125430886.01

租赁负债67721616.3167721616.31

长期应付款517655400.00517655400.00

（二）信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项及贷款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（三）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

（四）市场风险

182/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险之影响，但因本集团交易基本于国内发生，资产与负债基本以人民币计价，故本集团管理层认为，外汇风险对财务报表基本无影响。2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

项目2023年12月31日2022年12月31日现金及现金等价物

其中：美元0.192.64应收账款

其中：美元3054121.783158643.35

港币857887.63640550.00其他应收款

其中：美元321612.00321612.00应付账款

其中：美元188879.57

2.利率风险－现金流量变动风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与本集团吸收成员单位存款及对其发放贷款有关。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

183/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产415635932.49276565100.001000000.00693201032.49

1.以公允价值计量且变动

415635932.49276565100.001000000.00693201032.49

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资8981769.40276565100.001000000.00286546869.40

（3）衍生金融资产

（4）资管计划201460255.94201460255.94

（5）基金205193907.15205193907.15

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资118476712.25118476712.25

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

415635932.49276565100.00119476712.25811677744.74

产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

184/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本集团

聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为市场法，包括：上市公司比较法、交易案例比较法、最近融资价格法。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)湖南出版投资控

湖南长沙投资业务22600064.6964.69股集团有限公司本企业的母公司情况的说明

母公司对公司直接持股61.46%，通过其子公司湖南盛力投资有限责任公司对公司间接持股3.23%，合计持股64.69%。

本企业最终控制方是湖南省人民政府

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

185/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系长沙天使文化股份有限公司联营企业天津博集新媒科技有限公司联营企业湖南澡雪新媒科技有限公司联营企业

湖南两湖文化创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南盛力投资有限责任公司母公司的全资子公司湖南文盛出版实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团有限责任公司母公司的全资子公司长沙市宝新实业有限公司母公司的全资子公司长沙新华物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司母公司的全资子公司湖南省印刷科技研究所有限责任公司母公司的全资子公司湖南添瑞物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南华程光电科技有限公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司母公司的全资子公司湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治母公司的全资子公司州分公司湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部母公司的全资子公司湖南华泰物业管理有限公司母公司的全资子公司潇湘晨报社母公司的全资子公司湖南长株潭报社母公司的全资子公司湖南省远景光电实业有限公司母公司的全资子公司湖南远科航表面工程有限公司母公司的全资子公司湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司璞臻分公司母公司的全资子公司

186/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

湖南普瑞物业服务有限公司望城分公司母公司的全资子公司湖南普瑞园林景观工程有限公司母公司的全资子公司湖南泊富地产发展有限公司母公司的全资子公司长沙泊富名致酒店管理有限公司母公司的全资子公司普瑞酒店有限责任公司母公司的全资子公司长沙传义文化交流培训服务有限公司母公司的全资子公司湖南新华房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图制印有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图广告有限责任公司母公司的全资子公司湖南教育音像电子出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南省教育音像出版社新视野音像公司母公司的全资子公司湖南教育报刊集团有限公司母公司的全资子公司湖南悦而享教育科技有限责任公司母公司的全资子公司湖南幼画童年文化传播有限责任公司母公司的全资子公司湖南新时代教育书店有限责任公司母公司的全资子公司湖南若出其里文化传播有限责任公司母公司的全资子公司湖南华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司湖南华宏房地产开发有限公司邵阳项目部母公司的全资子公司郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司张家界华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司湖南正茂医疗健康有限公司母公司的控股子公司长沙普瑞生殖与遗传专科医院有限责任公司母公司的控股子公司湖南海联房地产开发有限公司母公司的全资子公司长沙市版泰企业管理有限公司母公司的全资子公司大周（贵安新区）互动娱乐文化传媒有限公司其他彭玻其他杨壮其他李晖其他舒斌其他张子云其他熊名辉其他陈昕其他黄步高其他周亦翔其他梁威其他王清学其他李桂兰其他雷辉其他廖圣清其他刘闳其他易言者其他马睿其他杨俊杰其他钟武勇其他刘俊良其他谢清风其他王斗其他徐向荣其他

187/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

张健其他唐薇其他荀娟其他陈壮军其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度（如适用）额度（如适用）湖南教育报刊集团有

采购商品172964941.45185000000.00否160718199.16限公司

湖南教育音像电子出采购商品、接

65289632.34117000000.00否39419528.36

版社有限责任公司受劳务湖南出版投资控股集

接受劳务25038260.9224000000.00是21463586.62团普瑞实业有限公司

潇湘晨报社接受劳务17078180.2922000000.00否15051108.17湖南省远景光电实业

采购商品11781890.5420000000.00否14483319.82有限公司湖南新华印刷集团有

接受劳务8669282.458000000.00是13850023.11限责任公司普瑞酒店有限责任公

接受劳务3963680.807500000.00否3794409.71司

天津博集新媒科技有采购商品、接

1846167.33338629.34

限公司受劳务湖南新华书店实业发

接受劳务1424693.505500000.00否2766531.74展有限责任公司湖南正茂医疗健康有

接受劳务1336441.001000000.00是725754.00限公司湖南地图出版社有限

采购商品1155337.821500000.00否697888.76责任公司湖南华宏房地产开发

接受劳务766990.29700000.00是504854.37有限公司湖南泊富地产发展有

接受劳务647800.181500000.00否797268.64限公司湖南澡雪新媒科技有

接受劳务366959.381719138.86限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南教育报刊集团有限公司销售商品25434153.1727540249.34

长沙天使文化股份有限公司销售商品21163904.5424891943.16

湖南教育音像电子出版社有限责任公司销售商品12352885.4010181256.51

潇湘晨报社销售商品、提供劳务6500848.825469961.09

湖南两湖文化创业投资合伙企业（有限合伙）提供劳务2667924.45899054.00

湖南出版投资控股集团有限公司销售商品、提供劳务1486847.922192762.78

湖南正茂医疗健康有限公司销售商品、提供劳务707904.29392056.29

湖南地图出版社有限责任公司销售商品、提供劳务531974.55210963.95

湖南新华书店实业发展有限责任公司销售商品309254.17313415.70

湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司销售商品247393.96185382.08

188/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

普瑞酒店有限责任公司销售商品59020.5452064.06

湖南新华印刷集团有限责任公司销售商品29666.6447734.68

天津博集新媒科技有限公司销售商品14901.94

湖南泊富地产发展有限公司销售商品7684.8766146.56

湖南省远景光电实业有限公司销售商品2189.608655.97

湖南盛力投资有限责任公司销售商品1208.708087.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产上期确认的租赁收承租方名称本期确认的租赁收入种类入

湖南出版投资控股集团有限公司房产1048456.901048456.90

湖南澡雪新媒科技有限公司房产47494.4394770.28

湖南新华印刷集团有限责任公司房产55045.8855045.88

湖南新华书店实业发展有限责任公司房产634.933809.52

189/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计值资产租赁的租金费用（如量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称适用）额（如适用）种类本期发上期发生本期发生本期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额生额额额额

湖南新华书店实业发房产、土

4845901.985715182.156643732.957365087.21292781.44408261.13-75207.00

展有限责任公司地

湖南新华印刷集团有房产、车

4015876.564384045.304015876.564467383.77

限责任公司位使用权湖南出版投资控股集

房产1930302.881946340.241964476.111174508.93团有限公司湖南教育音像电子出

房产838285.71838285.71版社有限责任公司湖南文盛出版实业发

房产20571.4320571.4320571.4320571.43展有限责任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

190/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1646.461714.69

(8).其他关联交易

√适用□不适用湖南出版投资控股集团有限公司期末在财务公司存款为525475252.54元（其中含应计利息

32973.12元），报告期存款利息为2744084.41元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款潇湘晨报社60000.004800.00300000.00普瑞酒店有限责任公

应收账款28680.801920.008851.28司长沙天使文化股份有

应收账款5000.00400.00限公司湖南新华印刷集团有

应收账款2028.66限责任公司湖南出版投资控股集

应收账款45000.00团有限公司

合计95709.467120.00353851.28湖南澡雪新媒科技有

预付款项783983.02624711.36限公司天津博集新媒科技有

预付款项365450.54391550.54限公司湖南出版投资控股集

预付款项160170.84团普瑞实业有限公司湖南新华印刷集团有

预付款项13584.9013584.90限责任公司

191/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

湖南新华书店实业发

预付款项26860.95展有限责任公司

合计1323189.301056707.75湖南新华书店实业发

其他应收款147595.85147595.85展有限责任公司湖南新华印刷集团有

其他应收款100000.00限责任公司

其他应收款潇湘晨报社26019.88

合计273615.73147595.85

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南教育音像电子出版社有限责任公司26711261.131393690.20

应付账款潇湘晨报社1027726.05

应付账款天津博集新媒科技有限公司881537.36883050.93

应付账款湖南澡雪新媒科技有限公司608426.86971451.50

应付账款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司459395.401034081.00

应付账款湖南省远景光电实业有限公司297506.9234791.00

应付账款湖南新华印刷集团有限责任公司205316.35

应付账款普瑞酒店有限责任公司167751.00

应付账款长沙天使文化股份有限公司104803.20

合计29985853.724794935.18

预收款项湖南新华书店实业发展有限责任公司666.67

合计666.67

合同负债湖南教育报刊集团有限公司7897053.26

合计7897053.26

其他应付款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司1354973.793648405.79

其他应付款湖南新华印刷集团有限责任公司728525.261639820.26

其他应付款湖南新华书店实业发展有限责任公司183030.55800.00

其他应付款湖南华宏房地产开发有限公司20000.00

其他应付款湖南澡雪新媒科技有限公司2882.678198.40

合计2289412.275297224.45

其他流动负债湖南教育报刊集团有限公司1026616.92

合计1026616.92一年内到期的

其他非流动负湖南新华书店实业发展有限责任公司1806525.252124842.26债

合计1806525.252124842.26

租赁负债湖南新华书店实业发展有限责任公司3587111.685692306.48

合计3587111.685692306.48

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

192/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本集团报告期内作为被起诉方新发生诉讼案件51件，其中未决案件11件，共涉及金额为人民币1717305.00元，本集团认为相关案件索赔理由不成立，且相关损失无法准确估计，故未对或有事项确认预计负债。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本集团尚未到期的保函共89张，金额共计77664505.95元。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

193/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利987800000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用2011年5月10日召开的中南出版传媒集团股份有限公司2010年度股东大会审议通过了《关于公司企业年金方案》，按拟定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2023年度计提企业年金总额为9819.13万元。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为7个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了7个报告分部，分别为总部分部、出版分部、发行分部、印刷分部、物资分部、数字出版及媒体传播分部及金融服务分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及生产过程为基础确定的。

194/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币数字出版金融服务分项目总部分部出版分部发行分部印刷分部物资分部及媒体传分部间抵销合计部播分部主营业

282.29359579.551131337.23104277.87145479.4284613.6622028.53502467.581345130.97

务收入主营业

483.86224975.20789668.0079808.52138336.1556942.0516964.97512300.89794877.86

务成本资产总

1258678.05364346.631182081.13109860.4750943.26137484.581375527.371942060.612536860.88

额负债总

106103.54192629.91765135.6632544.8125285.7795835.611121395.771422431.49916499.58

额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

1．2019年11月25日和2019年11月26日，本公司子公司财务公司与新华联控股集团财务

有限责任公司（以下简称“新华联财务公司”）通过信用拆借方式成交两笔同业拆借业务，本金合计3亿元，到期还款日分别为2019年12月2日和2019年12月3日。截至2023年12月31日，新华联财务公司尚未归还的本金为7450.00万元，尚未归还的利息为8968414.79元。截至本财务报表批准报出日，本公司正全力催收剩余的本金及利息。

2．为解决湖南教育报刊集团有限公司（以下简称“教育报刊集团”）、湖南教育音像电子出

版社有限公司（以下简称“教育音像社”）、湖南地图出版社有限公司（以下简称“地图社”）

与本集团的同业竞争问题，本集团控股股东湖南出版投资控股集团有限公司委托本公司经营管理教育报刊集团、教育音像社、地图社3家公司，期限暂定2年。三家公司的委托管理费用分别为：

教育报刊集团100.00万元/年，教育音像社、地图社各10.00万元/年。本公司与上述各方已于

2023年12月8日签订委托经营管理合同。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内61168050.5775227545.77

195/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

1年以内小计61168050.5775227545.77

1至2年130206.92144432.12

2至3年8862.002037.15

3至4年2037.1526670.00

4至5年17430.00

5年以上342776.42342776.42

合计61669363.0675743461.46

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

59919495.0497.1659919495.0469086387.6391.2169086387.63

坏账准备按组合计提

1749868.022.84465606.1826.611284261.846657073.838.79849634.0412.765807439.79

坏账准备

其中：

账龄组合1662655.052.70465606.1828.001197048.876421684.208.48849634.0413.235572050.16

低风险组合87212.970.1487212.97235389.630.31235389.63

合计61669363.06/465606.18/61203756.8875743461.46/849634.04/74893827.42

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称坏账计提比账面余额计提理由

准备例（%）

湖南省新教材有限责任公司32647473.34单项测试未发生减值

湖南联合教育出版物发行有限公司17136464.17单项测试未发生减值

湖南新华启承文化旅游有限公司8003737.92单项测试未发生减值

湖南省新华书店有限责任公司1156015.26单项测试未发生减值

湖南中南国际会展有限公司437465.42单项测试未发生减值

湖南电子音像出版社有限责任公司337722.02单项测试未发生减值

湖南阅读花园创意文化有限公司200616.91单项测试未发生减值

合计59919495.04/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1286526.47102922.128.00

1至2年5023.01753.4515.00

2至3年8862.003987.9045.00

196/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

3至4年2037.151222.2960.00

4至5年17430.0013944.0080.00

5年以上342776.42342776.42100.00

合计1662655.05465606.1828.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收政府采购款87212.97

合计87212.97

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备849634.04-384027.86465606.18

合计849634.04-384027.86465606.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额末余额计数的比例

（%）

第一名32647473.3432647473.3452.94

197/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

第二名17136464.1717136464.1727.79

第三名8003737.928003737.9212.98

第四名1156015.261156015.261.87

第五名468834.72468834.720.7637506.78

合计59412525.4159412525.4196.3437506.78

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1296122161.051158918727.95

其他应收款41849521.1331906570.88

合计1337971682.181190825298.83

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

委托贷款0.00

合计0.00

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备类别计提面计提账面比例比例金额金额比例价金额金额比例价值

(%)(%)

(%)值(%)按单项计提

1948259.50100.001948259.50100.00

坏账准备

合计1948259.50/1948259.50///

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

天闻数媒科技(北京)预计收回的可能性

1948259.501948259.50100.00

有限公司较小

合计1948259.501948259.50100.00/

198/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

月预期信信用损失(未发信用损失(已发

用损失生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1948259.501948259.50本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额1948259.501948259.50

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提1948259.501948259.50

合计1948259.501948259.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

199/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

湖南省新华书店有限责任公司822036123.90679788431.03

湖南科学技术出版社有限责任公司180122115.34171378918.95

湖南潇湘晨报传媒经营有限公司77000000.0077000000.00

湖南天闻新华印务有限公司60203727.2155392917.78

湖南少年儿童出版社有限责任公司41995170.0939061360.15

湖南文艺出版社有限责任公司25615238.6426479284.53

湖南省新教材有限责任公司25269635.5012284955.73

湖南人民出版社有限责任公司20935363.9311322523.81

湖南美术出版社有限责任公司19163904.1823884728.90

湖南电子音像出版社有限责任公司9129526.959597178.29

北洋出版传媒集团股份有限公司6897600.006237600.00

湖北中南地铁传媒有限公司4457854.18

湖南联合教育出版物发行有限公司3055425.0212348725.13

中广潇湘广告（北京）有限公司240476.11

湖南省印刷物资有限责任公司20195900.23

湖南珈汇教育图书发行有限公司13946203.42

合计1296122161.051158918727.95

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

200/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内34707959.1323588433.20

1年以内小计34707959.1323588433.20

1至2年278648.541459266.40

2至3年1073395.94120933.07

3至4年114252.8756037.52

4至5年34639.11127204.56

5年以上10957531.8610830693.82

合计47166427.4536182568.57

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待抵扣进项税30735937.1322923971.92

往来款7310577.606504479.43

房屋维修基金5736219.795715909.24

保证金3127909.261029955.98

备用金255783.678252.00

合计47166427.4536182568.57

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额4113.864271883.834275997.69

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提40908.631000000.001040908.63本期转回本期转销本期核销其他变动

201/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

2023年12月31日余

45022.495271883.835316906.32

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏

4248215.791000000.005248215.79

账准备按组合计提坏

27781.9040908.6368690.53

账准备

合计4275997.691040908.635316906.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名23367120.0049.54待抵扣进项税1年以内

1年以内、1-2年、

第二名5736219.7912.16房屋维修基金2-3年、3-4年、

4-5年、5年以上

第三名4248215.799.01往来款5年以上4248215.79

第四名3004230.166.37待抵扣进项税1年以内

第五名2093000.004.44保证金1年以内

合计38448785.7481.52//4248215.79

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

202/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

对子公司投

5450593763.90254435507.005196158256.905438526763.9030000000.005408526763.90

资

对联营、合营

187630012.18187630012.18181448159.80181448159.80

企业投资

合计5638223776.08254435507.005383788269.085619974923.7030000000.005589974923.70

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加期末余额少准备余额湖南省新华书店有限

1608553263.371608553263.37

责任公司湖南出版投资控股集

700000000.00700000000.00

团财务有限公司湖南天闻新华印务有

666577959.8412067000.00678644959.84

限公司湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合400000000.00400000000.00伙）

天闻数媒科技（北京）

224435507.00224435507.00224435507.00224435507.00

有限公司湖南省印刷物资有限

184540393.70184540393.70

责任公司湖南红网新媒体集团

174333399.59174333399.59

有限公司湖南美术出版社有限

137848897.84137848897.84

责任公司湖南文艺出版社有限

125645926.73125645926.73

责任公司湖南人民出版社有限

121301270.44121301270.44

责任公司湖南潇湘晨报传媒经

120150330.60120150330.60

营有限公司湖南少年儿童出版社

119804675.46119804675.46

有限责任公司湖南快乐老人传媒有

116698469.42116698469.42

限公司中南博集天卷文化传

114630000.00114630000.00

媒有限公司湖南岳麓书社有限责

99101348.7899101348.78

任公司湖南科学技术出版社

80556800.8780556800.87

有限责任公司湖南中南沛心教育管

60000000.0060000000.00

理有限公司湖南电子音像出版社

57021466.3957021466.39

有限责任公司湖北中南地铁传媒有

50016400.0050016400.00

限公司湖南泊富基金管理有

49562760.0049562760.00

限公司上海浦睿文化传播有

45000000.0045000000.00

限公司湖南省新教材有限责

41076502.2141076502.21

任公司湖南中南国际会展有

35140326.8335140326.83

限公司

203/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

湖南教育电视传媒有

30000000.0030000000.0030000000.00

限公司民主与建设出版社有

24666700.0024666700.00

限责任公司中南安拓国际文化传

16200000.0016200000.00媒（北京）有限公司湖南联合教育出版物

11615731.1211615731.12

发行有限公司湖南芙蓉杂志社有限

10000000.0010000000.00

责任公司

中广潇湘广告（北京）

8217441.378217441.37

有限公司湖南珈汇教育图书发

5831192.345831192.34

行有限公司

合计5438526763.9012067000.005450593763.90224435507.00254435507.00注：本公司持股比例为60%的原子公司湖南教育电视传媒有限公司在2021年已依法注销，根据财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》（财企[2003]233号）第十四条规定，国有企业核销所有者权益的损失，应当上报企业国有资产监督机构审批。截至本财务报表批准报出日，本公司尚未取得主管监督机构湖南省文资委的批复，故暂未核销。

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初权益法下确宣告发放计提期末减值准备期追加减少其他综合其他权其单位余额认的投资损现金股利减值余额末余额投资投资收益调整益变动他益或利润准备

二、联营企业湖南两湖文化创业投资

99530033.156882680.87106412714.02合伙企业（有限合伙）长沙天使文

化股份有限70900409.05-2461758.98170728.6887481.6068696860.35公司天津博集新

媒科技有限11017717.601502720.2112520437.81公司

小计181448159.805923642.10170728.6887481.60187630012.18

合计181448159.805923642.10170728.6887481.60187630012.18

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期稳定期的关键可收回预测期预测期的项目账面价值减值金额的关键参数的确定依金额的年限关键参数参数据稳定期收入增收入增长收入增

天闻数媒科长率为0%

率6.84%长率0%技（北京）有224435507.00224435507.005折现率与预测折现率折现率限公司期最后一年一

10.44%10.44%

致

合计224435507.00224435507.00////

204/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1842074385.831178575820.491762167052.421136443671.23

其他业务5131831.512744906.554544393.872614665.59

合计1847206217.341181320727.041766711446.291139058336.82

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1280372852.651180977011.75

权益法核算的长期股权投资收益5923642.105059621.19

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6897600.006237600.00

合计1293194094.751192274232.94

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-156878.98分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、53392007.54

205/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及33386841.00处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益1171619.49

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-886035.21

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性

251994430.34

影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27640385.71其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额349899.32

少数股东权益影响额（税后）8172603.90

合计302739095.25

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因依据财政部、税务总局公告[2023]60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》，2027年12月31日前，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；

对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。另外，依据（国务院国发[2011]4增值税返还50964261.13号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。

206/207中南出版传媒集团股份有限公司2023年年度报告依据财政部、国家税务总局、中国人民银行财行[2005]365号《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，法律、行政法规规定的代扣代缴、代收代缴税款，税务机关按代扣、代收税款手续费返还2353576.37

的2％支付给代扣代缴义务人。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的代扣代缴税费的手续费返还界定为非经常性损益。

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.411.031.03扣除非经常性损益后归属于公司

10.390.860.86

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：彭玻

董事会批准报送日期：2024年4月25日修订信息

□适用√不适用