中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第一部分内部控制应用手册说明

一、总则

为进一步加强和规范中南出版传媒集团股份有限公司内部控制（以下简称“中南传媒”或“公司”），进一步提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进中南传媒总部持续、健康发展，依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会（以下简称“五部委”）颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》（“配套指引”），国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，国务院发布的《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》以及湖南省地方监管机构发布的《关于加强全面风险管理工作的通知》、《湖南省国资委关于全面推进依法监管依法治企的意见》、《关于加强省属监管企业法律风险防范机制建设的指导意见》、《省国有文化资产监督管理委员会工作规则（试行）》、《湖南省省管国有文化企业监督管理办法（试行）》等系列法规和文件的要求，结合公司各项内部管理等，特编制本手册。通过编制本手册可以达到如下基本目标：

1.1规范业务流程，夯实管理基础。

通过编制本手册，对公司存在风险因素的主要业务流程进行重新梳理，建立风险、流程和控制的直接联系，明确各个业务环节存在的风险点和应当采取的控制措施，从而有效的从源头控制风险，提高公司的基础管理水平。

1.2固化建设成果，推进持续改善。

通过内部控制体系的集中建设，将现有的优秀内部控制措施通过手册予以固化，将目前仍然需要完善提高的控制措施予以优化调整并固化到内控手册中，作为公司今后日常运行的基本参照标准。通过集中建设，明确建设方法，为公司今后内部控制体系的逐步完善提供方法论基础。

1.3提高内控意识，促进目标实现。

通过内部控制建设，宣贯内部控制体系与公司目标之间的关系，明确内部控制体系的有效运行是实现公司目标的有效手段，提高公司各层级员工的内部控制意识，理解内部控制原则和要求，促进公司顺利实现各项目标。

1.4满足监管要求，树立良好形象。

以《企业内部控制基本规范》和其他监管规范为直接依据构建公司内部控制体系，满足外部监管要求，树立良好的公司形象，为公司的发展提供良好的外部环境。

二、适用范围本手册适用于中南出版传媒集团股份有限公司。

三、编制原则全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。

重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。

1中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险状况等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效的控制。

四、内部控制的局限性

内部控制旨在就经营管理的合法合规、资产安全、财务信息的可靠性、经营的效率、效果等方面，提供合理的、但非绝对的保证，良好的业务判断、内部控制文化也是内部控制的必要组成部分。内部控制的固有局限性主要体现为：

1.内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。

2.内部控制可能因为有关人员相互勾结、内外串通（舞弊）、玩忽职守而失效。

3.如果机构内部行使控制职责的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制功能的正常发挥。

4.内部控制可能因执行人员滥用职权（越权、侵权和强权）或屈从于外部压力而失效。

5.内部控制可能因时间推移、经营环境的变化、业务性质的改变而削弱或失效。

五、内部控制应用手册说明

1.概述

本手册基于中南传媒总部现有的内部控制制度和操作流程设计，以协助公司加强内部控制体系建设，防范与化解影响公司运营的主要风险。

2.内容构成

本手册由各流程的概述、风险清单、流程目录、涉及制度、风险控制矩阵、重要流程图组成。

3.流程概述

流程概述的目的在于对该流程中涉及到的业务事项进行概述，明确该流程主要涉及事项及内容。

4.风险清单

风险清单是针对公司实际业务状况进行风险识别、风险分析后编制，涵盖流程所面临的主要固有风险。

5.流程目录

流程目录的目的在于对该流程中涉及到的业务事项进行概述，明确该流程主要涉及的一级流程、二级流程及三级流程。

6.涉及制度

涉及制度明确流程中目前公司已制定的相关制度，为建立完善制度体系提供保障。

2中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

7.风险控制矩阵

7.1编制风险控制矩阵的目的

编制风险控制矩阵的目的在于梳理公司内部控制相关业务流程的控制活动，为公司提出内控管理改善建议，使公司能够采取针对性的改进措施，达到管理风险和健全公司内部控制体系的目的。

7.2风险控制矩阵的使用对象

风险控制矩阵的使用对象是各业务流程和子流程的相关人员，如部门负责人、具体执行人员和参与人员。

7.3风险控制矩阵主表关键字段详细定义

子流程名称

该业务流程涉及的主要业务环节，是对业务流程的进一步细分。

内控指引或法规要求该控制活动所需遵循的相关内部控制指引或法规要求。

标准控制活动描述

即根据已有的公司规章制度或相关内部控制指引中所规范的业务流程，描述实际工作中应遵循的标准的控制活动（手册中亦为“优化后的控制活动”）。标准控制活动的描述要全面详细、语言精炼，一般要求在控制活动中明确出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。

标准的控制活动应是由国家法律法规、公司制度等明文规定的、必须遵循的活动，主要包括但不限于：

1)授权审批控制

2)异常报告、文档编辑记录控制

3)数据传递、数据转换控制

4)业绩考核指标

5)独立复核控制

6)核对控制

7)职责分离控制

8)系统接触控制

9)系统设置、会计科目的系统设置

制度公司目前已制定的涉及该控制活动的相关制度及规定。

文档公司目前在该控制活动中涉及的相关文档。

3中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

执行频率

所对应的控制活动的控制频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率分为“每日多次”、“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每半年”、“每年”、“业务发生时”。

控制形式

如果该控制活动是由公司信息系统控制，控制形式为“自动控制”，如果不是，控制形式为“手工控制”。

控制活动负责部门负责该控制活动的部门。

8.流程图流程图，指用统一规定的标准符号描述流程运行具体步骤的图形表示。

9.流程简称说明

9.1流程简称为业务流程英文名称的简写

序号一级流程流程编号

1 公司治理 CG

2 发展战略 ST

3 人力资源 HR

4 投资管理 IV

5 筹资管理 TR

6 资金营运 FM

7 资产管理 FA

8 内部信息传递 IC

9 信息系统 IT

10 财务报告 FR

11 合同及法务管理 CON

12 全面预算 BU

13 出版业务管理 POM

14 采购管理 PU

15 内部监督 IA

16 印章与档案管理 YD

17 对外合作管理 FC

18 产业运营管理 CO

信息披露与关联

19 MP

交易

20 数智业务管理 TM

21 担保业务管理 GT

22 工程项目管理 PM

4中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

序号一级流程流程编号

23 渠道管理 CM

内控合规体系建

24 RM

设

9.2编号规则说明

规则名称编号规则

中南传媒总部编号 ZB

公司编号-流程编号－C－控制点三位顺序号。101 指第一个二级流程的

第一个控制点，202指第二个二级流程的第二个控制点。示例：

中南传媒总部财务报告流程第一个二级流程的第一个控制点：ZB-FR-C-控制点编号规则

101

中南传媒总部财务报告流程第二个二级流程的第二个控制点：ZB-FR-C-

202

六、手册更新与维护

1.当发生下列事项时，应修订和完善内部控制标准

国家相关法律法规、规章制度、行业从业规定、监管部门要求等发生变化；

战略调整、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化；

新业务的实施、业务管理要求发生变化；

根据风险评估结果，重大风险和重要风险发生变化；

发生内部控制重大失控事件；

其他事项。

2.内部控制标准的修改申请、审核、批准、更新程序

2.1提出修改申请

在上述事项发生时，公司各部门应在其管理范围内及时向公司内控管理部门提出修改申请。修改申请应对修改事项、修改原因和修改意见进行说明解释。

2.2审核、批准修改申请

内控管理部门牵头组织相关部门及公司管理层，对报送的内部控制标准修改意见的合理性和必要性进行审核，并报公司决策会议审核和批准。

2.3更新与发布

在经公司决策会议审批通过后，由内控管理部门负责内部控制标准的统一更新与发布。涉及管理制度的修改或补充由公司制度归口部门负责完善相关制度。

5中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二部分内部控制应用手册

第一章公司治理

1.概述

本章所称公司治理，是指公司组织架构、对子（分）公司监督管理、社会责任、企业文化方面的内容。组织架构是指公司按照国家有关法律法规及公司的要求，结合公司实际，明确执行董事、经理层和公司内部各层级机构设置、职责权限分配的工作程序和相关要求；对子（分）公司监督管理是指对下属公司

人力资源、财务、资产等方面的监控；社会责任是指公司对社会所应承担的责任，通常高于公司目标的社会义务；企业文化是指公司内部的，除管理制度以外的被公司成员认为有效而共享，并共同遵循的基本信念和认知。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

组织架构法人治理结构的股东、董事机制缺位，公司经营决策权集中于经营者，股东无法建立对公司经营形成监督，未形成权力制衡，影响公司的整体发展。

管理层架构的设股东、董事机制缺位，公司经营决策权集中于经营者，股东无法置对公司经营形成监督，未形成权力制衡，影响公司的整体发展。

独立董事制度的股东会、董事会机制缺位，不利于对“内部人控制”的制衡，影建立响公司的整体发展；董事会职责界定不清晰、议事规则不完善，董事会委员会的导致治理机构工作程序缺乏操作依据；独立董事与公司或公司经

设置营管理者有重要的业务联系或专业联系，无法对公司事务做出独董事会秘书的设立判断。

立

职能机构的设置组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

及职能定位明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、缺乏协同，存在管理真空等，进而影响有序运行；组织机构的变更和撤销程序不清晰影响工作效率。

6中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

组织架构与岗位岗位职责说明书缺失或不完善，对管理人员及专业人员业务要求职责设置不明确，部分职能存在职责边界不清、管理真空或职能重叠现象，影响整体组织效率及工作成效。

董事会对股东会董事会成员知识结构和能力素质无法适应公司经营性质与战略发负责展。

审计委员会行使审计委员会成员未独立于高管，无法正常履行岗位职责，发挥监监督职责督作用，或审计委员会人员任职条件、职责权限和议事规则没有明确或不符合法律法规要求，导致审计委员会不具备独立性或缺乏履行职责的必要权限。

经理层履行管理经营管理层的任职条件、工作程序、议事规则、职责权限没有明职责确，导致管理层无法正常履职；公司经营管理层没有按照公司法、公司章程和内部管理制度的要求，开展各项经营活动，并向执行董事负责汇报，公司经营存在合规风险。

组织架构的定期未定期评估组织结构的运行效率，可能导致组织结构运行效率低复核与更新下；未根据内外部环境变化及时调整、优化组织结构，可能导致组织结构不适应发展需要。

对子（分）公司对子（分）公司对下属子公司负责人、财务部负责人等关键岗位的选拔、任命未

监督管理的人力资源监控经评估，可能导致对下属公司的管控和监督不力，降低公司决策影响，总部组织结构运行效率低下。

对子（分）公司对下属子公司财务风险对公司财务体系的衍生影响缺乏充分认

的财务管控识，相应在公司章程、管理人员派遣等方面缺乏预控设计，进而导致公司整体财务管控效率低下，降低整体财务规划能力、资金使用效率。

对子（分）公司由于子公司经营方向多元化，大额资产采购、重大资产处置的频的资产管理率提升，未建立科学的资产管理体系，关注下属公司大额资产采购、重大资产处置，可能导致资产安全及完整性无法保障，或造成资源浪费。

社会责任履行社会责任的未树立社会责任意识，未明确社会责任工作牵头部门，并建立完企业价值和企业整的履行社会责任的组织体系，可能导致公司社会责任履行不到文化的树立位，不利于维护公司形象。

社会责任的归口管理

企业文化核心价值观的贯缺乏全体人员认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，导致彻员工对工作缺乏热情、积极，可能丧失对公司信心和认同感。

企业文化建设的员工对公司的经营理念缺乏准确认识，企业文化工作开展不到引导位，可能导致员工丧失对企业文化的认同感。

企业文化建设的未建立企业文化建设工作，可能导致员工对企业文化认知偏差未推进能及时发现并反馈调整，企业文化工作开展不到位，可能导致员工丧失对企业文化的认同感。

企业文化建设的未开展具体的企业文化建设，容易造成“说一套、做一套”的现具体开展象，削弱员工信任，导致文化形同虚设，甚至引发员工反感。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程组织架构法人治理结构的建立公司治理管理层架构的设置

7中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程独立董事制度的建立董事会委员会的设置董事会秘书的设立职能机构的设置及职能定位组织架构与岗位职责设置董事会对股东会负责审计委员会行使监督职责经理层履行管理职责组织架构的定期复核与更新对子（分）公司监督对子（分）公司的人力资源监控

管理对子（分）公司的财务管控对子（分）公司的资产管理社会责任履行社会责任的企业价值和企业文化的树立社会责任的归口管理企业文化核心价值观的贯彻企业文化建设的引导企业文化建设的推进企业文化建设的具体开展

4.涉及制度

流程名称制度名称

《中南出版传媒集团股份有限公司章程》

《中南出版传媒集团股份有限公司股东会议事规则》

《中南出版传媒集团股份有限公司董事会议事规则》

公司治理《中南出版传媒集团股份有限公司独立董事工作制度（修订稿）》

《中南出版传媒集团股份有限公司审计委员会议事规则》

《中南出版传媒集团股份有限公司总经理工作细则》

《中南出版传媒集团股份有限公司社会责任管理制度》

8中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1组织架构

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第六条 法人治理结构的建立 中南出 公司章 业务发 手工控 治理层

C-101 企业应当按照科学、精简、高 版传媒 程、公 生时 制效、透明、制衡的原则，综合考1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股司组织虑企业性质、发展战略、文化理“中南传媒”）按照《中华人民共和国公司法》和《中华份有限架构图念和管理要求等因素，合理设置人民共和国证券法》的要求设立股东会，股东会是公司的公司公内部职能机构，明确各机构的职最高权力机构。《中南出版传媒集团股份有限公司公司章司章责权限，避免职能交叉、缺失或程》和《中南出版传媒集团股份有限公司股东会议事规程、中权责过于集中，形成各司其职、则》中对股东会的职权做出了明确规定。南出版相互制约、相互协调的工作机2.《中南出版传媒集团股份有限公司公司章程》和《中传媒集制。南出版传媒集团股份有限公司董事会议事规则》对董事会团股份的职权做出了明确规定。有限公司股东会议事

规则、中南出版传媒集团股份有限公司董事会议事规则

ZB-CG- 管理层架构的设置 中南出 公司章 业务发 手工控 董事

C-102 版传媒 程 生时 制 会、管

1.公司设立董事会，对股东会负责。董事会由11名董事集团股理层组成，其中独立董事4人，职工代表1人。董事会设董事份有限长1人，副董事长2人。董事会中的职工代表由公司职工公司公通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产司章

9中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门生。程、中

2.公司设总经理1名，总编辑1名，副总经理4～8名，南出版

董事会秘书1名，财务总监1名。公司总经理、总编辑，传媒集副总经理、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员，团股份由董事会聘任或解聘。有限公司总经理工作细则

ZB-CG- 应用指引组织架构第四条 独立董事制度的建立 中南出 公司章 业务发 手工控 董事会

C-103 企业应当根据国家有关法律法规 版传媒 程 生时 制的规定，明确董事会和经理层的1.公司实行独立董事制度。公司董事会成员中应当有1/3集团股职责权限、任职条件、议事规则以上独立董事，其中至少包括1名会计专业人士。份有限和工作程序，确保决策、执行和2.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司独立董事公司独监督相互分离，形成制衡。工作制度（修订稿）》，对独立董事的任职条件、职责与立董事董事会和经理层的产生程序应当履职方式、履职保障等作了明确规定。工作制合法合规，其人员构成、知识结度（修构、能力素质应当满足履行职责订稿）的要求。

10中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第四条 董事会委员会的设置 中南出 公司章 业务发 手工控 董事会

C-104 董事会对股东(大)会负责，依法 版传媒 程 生时 制 委员会行使企业的经营决策权。可按照1.公司董事会设立审计委员会，行使《中华人民共和国公集团股股东(大)会的有关决议，设立战司法》规定的监事会的职权。审计委员会由3名董事组份有限略、审计、提名、薪酬与考核等成，全部为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立公司公专门委员会，明确各专门委员会董事2名，由独立董事成员中会计专业人士担任召集人。司章程的职责权限、任职资格、议事规董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

则和工作程序，为董事会科学决2.董事会另设战略委员会、提名与薪酬考核委员会和编辑策提供支持。委员会等专门委员会，依照《中南出版传媒集团股份有限公司公司章程》和董事会授权履行职责，专门委员会的提案应当提交董事会审议决定。专门委员会工作规程由董事会负责制定。

ZB-CG- 应用指引组织架构第九条 董事会秘书的设立 中南出 公司章 业务发 手工控 董秘

C-105 企业梳理治理结构，应当重点关 版传媒 程、董 生时 制注董事、经理及其他高级管理人公司设立董事会秘书，负责公司股东会和董事会会议的筹集团股事会会员的任职资格和履职情况，以及备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务份有限议纪要董事会和经理层的运行效果。治等事宜。公司公理结构存在问题的，应当采取有公司设证券法务部（董事会办公室），负责协助董事会秘司章程效措施加以改进。书开展董事会日常管理工作。

11中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第六条 职能机构的设置及职能定位 中南出 公司章 业务发 手工控 办公

C-106 企业应当按照科学、精简、高 版传媒 程、部 生时 制 室、人

效、透明、制衡的原则，综合考公司合理设置内部职能机构，经营班子下设办公室、证券集团股门及岗力资源虑企业性质、发展战略、文化理法务部、规划发展促进部、财务部、审计部、人力资源份有限位工作部

念和管理要求等因素，合理设置部、投资管理部、采购与招标管理部、资产管理部、出版公司公说明书内部职能机构，明确各机构的职部、媒体管理部、工会办公室、教育服务管理部、渠道建司章程责权限，避免职能交叉、缺失或设与生产管理部、数智产业部、产业研究院16个部门。

权责过于集中，形成各司其职、公司明确规定各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或相互制约、相互协调的工作机权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相制。互协调的工作机制。

ZB-CG- 组织架构与岗位职责设置 中南出 公司章 业务发 手工控 办公

C-107 版传媒 程、部 生时 制 室、人

公司制定了组织结构图、岗位职责说明书、内部管理制度集团股门及岗力资源等，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，并份有限位工作部对各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名公司章说明书称、职责和工作要求等。程

12中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第四条 董事会对股东会负责 中南出 公司章 业务发 手工控 治理层

C-108 董事会对股东(大)会负责，依法 版传媒 程、部 生时 制行使企业的经营决策权。可按照1.董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。集团股门及岗股东(大)会的有关决议，设立战2.股东会分为年度股东会和临时股东会。年度股东会每年份有限位工作略、审计、提名、薪酬与考核等召开1次，于上一会计年度结束后的6个月内举行。公司股说明书专门委员会，明确各专门委员会3.独立董事、审计委员会、单独或者合计持有公司10%以东会议的职责权限、任职资格、议事规上股份的股东有权向董事会提议召开临时股东会。董事会事规则则和工作程序，为董事会科学决向股东会报告并严格执行股东会决议。

策提供支持。

ZB-CG- 应用指引组织架构第四条 审计委员会行使监督职责 中南出 公司章 业务发 手工控 审计委

C-109 董事会对股东(大)会负责，依法 版传媒 程、审 生时 制 员会行使企业的经营决策权。可按照1.审计委员会负责审核公司财务信息及披露、监督内外部集团股计委员股东(大)会的有关决议，设立战审计工作和内部控制。份有限会会议略、审计、提名、薪酬与考核等2.审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成员公司审纪要专门委员会，明确各专门委员会提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员的职责权限、任职资格、议事规计委员会会议须有2/3以上成员出席方可举行。会议事则和工作程序，为董事会科学决规则策提供支持。

13中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第四条 经理层履行管理职责 中南出 总经理 业务发 手工控 管理

C-110 企业应当根据国家有关法律法规 版传媒 办公会 生时 制 层、总的规定，明确董事会和经理层的1.公司经营班子认真有效地组织实施董事会决议，以及董集团股会议纪办会职责权限、任职条件、议事规则事会制定的公司年度经营计划、投资方案、年度财务预份有限要

和工作程序，确保决策、执行和算，完成绩效目标。公司总监督相互分离，形成制衡。2.公司定期召开总经理办公会，落实董事会的工作任务；经理工董事会和经理层的产生程序应当遇临时重点复杂事项召开专题会议予以讨论解决方案并进作细则

合法合规，其人员构成、知识结行落实。

构、能力素质应当满足履行职责的要求。

ZB-CG- 应用指引组织架构第十一条 组织架构的定期复核与更新 中南出 公司组 业务发 手工控 人力资

C-111 企业应当定期对组织架构设计与 版传媒 织架构 生时 制 源部

运行的效率和效果进行全面评公司定期对业务流程进行自评价，并对组织架构设计和运集团股图估，发现组织架构设计与运行中行的效率与效果进行综合评价，关注组织架构的设计是否份有限存在重要缺陷的，应当进行优化与公司的发展需求相适应，识别可能存在的缺陷，如有需公司章调整。要进行组织架构的调整，调整后的组织架构由董事会进行程审批。

14中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2对子（分）公司监督管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引组织架构第十条 对子（分）公司的人力资源监控 中南出 子（分） 业务 手工控 人力资

C-201 企业拥有子公司的，应当建立科 版传媒 公司人力 发生 制 源部学的投资管控制度，通过合法有公司对控股、参股公司，通过下派董事、财务负责人以及集团股资源相关时效的形式履行出资人职责、维护高级管理人员，实施对子（分）公司的运营监控。份有限资料出资人权益，重点关注子公司特公司财别是异地、境外子公司的发展战务负责

略、年度财务预决算、重大投融人委派

资、重大担保、大额资金使用、制试行

主要资产处置、重要人事任免、办法

ZB-CG- 内部控制体系建设等重要事项。 对子（分）公司的财务管控 中南出 子（分） 业务 手工控 财务部C-202 版传媒 公司财务 发生 制

中南传媒总部通过年度财务预算对子（分）公司的财务进集团股管理相关时

行整体管控，子（分）公司的年度预算草案需得到中南传份有限资料媒总部的审批，发生重大预算外事项、或需进行重大预算公司财调整时，需经过中南传媒总部审批。务管理子（分）公司每月需向中南传媒总部财务部提交财务报办法表，子（分）公司的重大财务事项、大额资金使用均需向（试中南传媒总部财务部汇报。行）ZB-CG- 对子（分）公司的资产管理 中南出 子（分） 业务 手工控 财务部

C-203 版传媒 公司资产 发生 制子（分）公司的大笔资产采购及主要资产处置业务，均需集团股管理相关时向公司相关部门进行汇报备案。份有限资料公司固定资产管理办法

15中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3社会责任

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引社会责任第四条 履行社会责任的企业价值和企业文化的树立 中南出 企业文 业务发 手工控 办公室

C-301 企业应当重视履行社会责任，切 版传媒 化相关 生时 制 媒体管实做到经济效益与社会效益、短管理层已将社会责任深度融入战略决策与日常运营，持续集团股资料理部期利益与长远利益、自身发展与推动责任理念的常态化落地与系统化部署。通过不断深化份有限管理层社会发展相互协调，实现企业与全员社会责任培训与普及教育，持续优化管理机制与实践公司社员工、企业与社会、企业与环境路径，有效培育并形成了广泛认同、深入人心的企业责任会责任的健康和谐发展。价值观。管理制度

ZB-CG- 应用指引社会责任第四条 社会责任的归口管理 中南出 社会责 业务发 手工控 各部门

C-302 企业应当重视履行社会责任，切 版传媒 任相关 生时 制实做到经济效益与社会效益、短1.公司根据《中南出版传媒集团股份有限公司社会责任管集团股资料期利益与长远利益、自身发展与理制度》，建立了健全的社会责任履行组织体系。作为中份有限社会发展相互协调，实现企业与南传媒总部，充分发挥管控中心职能，在社会公益、环境公司社员工、企业与社会、企业与环境保护、安全生产、员工权益保护等重点领域，对总部及各会责任的健康和谐发展。子（分）公司履行社会责任的工作提供统一指引与标准支管理制应用指引社会责任第十六条持，推动社会责任管理规范化、制度化和可持续发展。度企业应当依法保护员工的合法权2.公司将履行社会责任切实纳入年度工作计划中，考虑相益，贯彻人力资源政策，保护员应的预算安排，并建立社会责任指标统计和考核体系。

工依法享有劳动权利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业，切实履行社会责任。

16中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4企业文化

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 应用指引企业文化第四条 核心价值观的贯彻 暂无 企业文 业务发 手工控 各部门

C-401 企业应当采取切实有效的措施， 化建设 生时 制积极培育具有自身特色的企业文公司将核心价值观深度融入生产经营各环节，贯穿于企业相关资化，引导和规范员工行为，打造文化建设全过程，致力于打造中国一流的出版传媒骨干产料以主业为核心的企业品牌，形成业集团，建设中国文化产业重要的战略投资者，并成为全整体团队的向心力，促进企业长球重要的华文全媒介内容运营商。

ZB-CG- 远发展。 企业文化建设的引导 暂无 企业文 业务发 手工控 管理层C-402 应用指引企业文化第八条 化实行 生时 制 媒体管

企业文化建设应当融入生产经营公司董事长站在企业长远发展的战略高度，高度重视企业相关资理部全过程，切实做到文化建设与发文化建设，切实履行第一责任人职责，提出符合发展规律料展战略的有机结合，增强员工的的经营管理理念。董事长在企业文化建设中发挥关键引领责任感和使命感，促使员工自身作用，通过思想引导、语言表达和实际行动，正确推动企价值在企业发展中得到充分体业价值观的塑造与传播，以身作则、率先垂范，切实发挥现。示范带头作用。

ZB-CG- 企业应当加强对员工的文化教育 企业文化建设的推进 暂无 网站宣 业务发 手工控 工会办

C-403 和熏陶，全面提升员工的文化修 生时 制 公室养和内在素质。传相关1.公司通过各种方式向员工宣传企业文化价值，使所有员办公室工明确应遵守的各项道德准则和要求，对于违反道德准则资料媒体管的行为给予处罚。内部宣理部

2.中南传媒工会组织大型文体活动、趣味活动、文体俱乐传栏相部等。

关资料

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控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CG- 企业文化建设的具体开展 暂无 网站宣 业务发 手工控 各部门

C-404 生时 制传相关

在企业文化建设过程中，公司坚持围绕“以人为中心”的企业发展观，通过员工集体活动、宣传栏、各种宣传资料资料等形式，将企业文化传达给员工，使员工认同企业的核心理念，形成上下同心、共谋发展的良好氛围。公司定期表彰和奖励优秀员工，树立岗位模范典型，深入挖掘、推广标杆优秀员工的先进事迹，引导员工队伍建立正确的价值取向和归属感。

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第二章发展战略

1.概述

本章所称发展战略，是指公司战略规划、战略实施、战略监控与调整等方面的内容。根据内外部环境，制定科学合理战略规划，明确战略制定过程中各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保战略制定与实施工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

战略规划制度建立与职责未健全战略管理组织机构、明确职责权限，未制定发展战略相关分工制度，可能导致战略管理工作缺乏组织领导，无章可依，难以有序开展。

战略研究、分析战略目标制定未建立在充分调研、科学预测以及综合分析内外部

环境的基础上，或者整体战略目标与各级战略目标因其所处环境、资源状况、产业发展趋势不相符而造成战略定位不准，可能导致盲目发展或未能把握发展机遇。

战略规划方案起战略规划缺少充足的事实依据与调研分析，专业人员没有参与到草、研讨和论证方案论证过程中，导致战略形式化、不具备前瞻性与指导性，难以落地。

战略规划方案的未能明确发展战略的审批过程和下发方式，或未经有效审批，致审议使战略规划权威性不够，执行随意，甚至导致战略规划编制错误战略规划方案的未能被发现。

制发战略实施发展战略的宣导

战略规划宣贯力度不足、方式不当，可能导致管理层和员工对战及战略目标的分

略规划理解不透或存在偏差，进而影响战略规划有效实施。

解

战略监控与调整战略执行情况跟未定期收集和分析战略规划执行情况并督促执行，可能导致战略踪报告规划不能有效实施，影响战略目标的实现。

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二级流程三级流程风险描述

工作总结及上报未定期总结分析战略规划执行情况，并根据分析反馈督促执行，可能导致战略规划不能有效实施，影响战略目标的实现。

战略执行总结分析战略考核

战略调整申请的战略规划未及时根据内外部环境的变化而适度调整，可能导致既提出定的战略规划不能有效指导公司的发展，进而影响战略规划方向战略调整申请的的正确性。

审议战略调整规划方案的制发

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程发展战略制度建立与职责分工制度建立与职责分工

战略规划战略研究、分析

战略规划方案起草、研讨和论证战略规划方案的审议战略规划方案的制发战略实施发展战略的宣导及战略目标的分解战略监控与调整战略执行情况跟踪报告工作总结及上报战略执行总结分析战略考核战略调整申请的提出战略调整申请的审议战略调整规划方案的制发

4.涉及制度

流程名称制度名称

发展战略《中南出版传媒集团股份有限公司战略管理制度》

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5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

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ZB-ST- 应用指引发展战略第六条 制度建立与职责分工 中南出 制度及 业务发 手工控 董事会

C-101 企业应当在董事会下设立战略委 版传媒 岗位职 生时 制员会，同时指定相关机构负责具1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团有责说明体工作，履行相应职责。“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司限公司书企业应当制定战略委员会的议事战略管理制度》等制度。章程、规则和决策程序，对战略委员会2.战略决策机构是公司董事会，战略执行机构是公司总经中南出会议的召开程序、表决方式、提理室。版传媒案审议、保密要求和会议记录等集团股

作出规定，确保议事过程规范透份有限明、决策程序科学民主。公司战企业战略委员会应当对发展目标略管理和战略规划进行可行性研究和科制度学论证，形成发展战略建议方案；也可以借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。

战略委员会成员应当具有较强的

综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定。

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5.2战略规划

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ZB-ST- 应用指引发展战略第四条 战略研究、分析 中南出 关于做 业务发 手工控 产业研

C-201 企业应当在充分调查研究、科学 版传媒 好 XXX 生时 制 究院

分析预测和广泛征求意见的基础产业研究院负责公司发展战略、长远规划和产业动态研集团股战略规

上制定发展目标。究，对相关产业发展现状、内外环境、发展趋势等进行专份有限划编制企业在制定发展目标过程中，应项研究，为产业发展方向确定、战略规划制定提供参考意公司战的通知当综合考虑宏观经济政策、国内见及决策支持。略管理外市场需求变化、技术发展趋公司制定战略规划方案前，起草制定《战略规划编制工作制度势、可利用资源水平和自身优势方案》，发文至总部各部门及各（子）分公司。各部门及等情况。各子（分）公司根据任务分工，对过往发展成效、经验和存在问题等进行总结，对产业未来发展方向、重点工作举措、重大工程项目等进行针对性调研分析。

ZB-ST- 应用指引发展战略第七条 战略规划方案起草、研讨和论证 中南出 发展战 业务发 手工控 产业研

C-202 企业董事会应当严格审议战略委 版传媒 略规划 生时 制 究院

员会提交的发展战略建议方案，在公司前期研究分析的基础上，确定发展战略规划期间的集团股初稿重点关注其可行性。董事会在审总体发展目标、战略路径等，系统编制总体战略框架，完份有限议方案中如果发现重大问题，应成公司发展战略规划方案初稿；广泛征求公司领导、高公司战当责成战略委员会进行调整。管，总部相关部门及子（分）公司等意见，视情组织专家略管理企业的发展目标和战略规划方案研讨论证，根据修改意见建议进行完善，最终形成战略规制度经董事会审议通过后，报经股东划方案待审议稿。

（大）会批准实施。

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ZB-ST- 应用指引发展战略第七条 战略规划方案的审议 中南出 会议纪 业务发 手工控 总办

C-203 企业董事会应当严格审议战略委 版传媒 要 生时 制 会、董

员会提交的发展战略建议方案，战略规划方案待审议稿经集团党委会前置审议，公司总经集团股事会、重点关注其可行性。董事会在审理办公会研究通过后，报公司董事会研究决定。份有限股东会议方案中如果发现重大问题，应公司战当责成战略委员会进行调整。略管理企业的发展目标和战略规划方案制度

经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。

ZB-ST- 应用指引发展战略第八条 战略规划方案的制发 中南出 发展战 业务发 手工控 产业研

C-204 企业应当根据发展战略，制定年 版传媒 略规划 生时 制 究院度工作计划，编制全面预算，将发展战略规划方案经审议通过后正式印发。各部门、各子集团股方案发展战略分解、落实到产销水（分）公司根据公司战略规划制定具体落实方案。份有限平、资产负债规模、收入及利润公司战

增长幅度、投资回报要求、技术略管理

创新、品牌建设、人才建设、制制度

度建设、企业文化、社会责任等

各个方面，确保发展战略的有效实施。

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5.3战略实施

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ZB-ST- 应用指引发展战略第八条 发展战略的宣导及战略目标的分解 中南出 任务分 业务发 手工控 规划发

C-301 企业应当根据发展战略，制定年 版传媒 解表 生时 制 展促进度工作计划，编制全面预算，将公司通过内部各层级会议及内部培训等方式进行发展战略集团股部发展战略分解、落实到产销水的宣传。每年度，各子（分）公司制定年度工作计划，对份有限平、资产负债规模、收入及利润战略目标和战略任务进行分解，工作计划经各部门及子公司战增长幅度、投资回报要求、技术（分）公司负责人审核后，经分管领导，总办会审批后确略管理创新、品牌建设、人才建设、制定。制度度建设、企业文化、社会责任等

各个方面，确保发展战略的有效实施。

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5.4战略监控与调整

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ZB-ST- 应用指引发展战略第十一条 战略执行情况跟踪报告 中南出 会议纪 业务发 手工控 规划发

C-401 由于经济形势、产业政策、技术 版传媒 要 生时 制 展促进

进步、行业状况以及不可抗力等公司制定定期汇报机制，定期对各部门及各子（分）公司集团股部因素发生重大变化，确需对发展的工作计划的执行情况进行跟踪，出现偏差及时分析查找份有限战略作出调整的，应当按照规定原因并采取对应的纠正措施。公司战权限和程序调整发展战略。略管理制度

ZB-ST- 应用指引发展战略第十条 工作总结及上报 中南出 工作总 业务发 手工控 规划发

C-402 战略委员会应当加强对发展战略 版传媒 结 生时 制 展促进

实施情况的监控，定期收集和分公司各子（分）公司定期制定工作总结，分析当期工作完集团股部析相关信息，对于明显偏离发展成情况，经内部审批后提交规划发展促进部。份有限战略的情况，应当及时报告。公司战略管理制度

ZB-ST- 战略执行总结分析 中南出 子公司 业务发 手工控 规划发

C-403 版传媒 年度经 生时 制 展促进

规划发展促进部收集各子（分）公司上报的工作总结，汇集团股营指标部总整理后提交部门负责人审核、分管领导、总经理和董事份有限考核表长审批。公司战略管理制度

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ZB-ST- 应用指引发展战略第十条 战略考核 中南出 考核相 业务发 手工控 规划发

C-404 战略委员会应当加强对发展战略 版传媒 关资料 生时 制 展促进

实施情况的监控，定期收集和分公司通过年度绩效考核的方式对各子（分）公司的战略完集团股部析相关信息，对于明显偏离发展成情况进行考核评分。份有限战略的情况，应当及时报告。公司子分公司”双效“业绩考核与主要负责人薪酬管理办法

（试行）

ZB-ST- 应用指引发展战略第十一条 战略调整申请的提出 中南出 战略调 业务发 手工控 起草小

C-405 由于经济形势、产业政策、技术 版传媒 整方案 生时 制 组

进步、行业状况以及不可抗力等战略调整需求由规划发展促进部会同总部相关部门提出，集团股及会议因素发生重大变化，确需对发展经公司领导研究确定后，组建战略起草小组，负责编制调份有限纪要战略作出调整的，应当按照规定整后的战略发展规划方案。公司战权限和程序调整发展战略。略管理制度

ZB-ST- 战略调整申请的审议 中南出 调整后 业务发 手工控 相关责

C-406 版传媒 战略发 生时 制 任部

起草小组就调整后的战略发展规划方案，征求公司领导、集团股展规划门、各高管，总部相关部门及子（分）公司等意见，视情开展专份有限方案的子家研讨论证，并根据修改意见进行完善，形成战略规划方公司战反馈意（分）案待审议稿。调整后的战略发展规划方案的审议与战略制略管理见、会公司定的审议程序一致。制度议纪要

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ZB-ST- 战略调整规划方案的制发 中南出 发展战 业务发 手工控 相关责应用指引发展战略第十一条

C-407 版传媒 略规划 生时 制 任部

由于经济形势、产业政策、技术

调整后的发展战略规划方案经审议通过后正式印发。各部集团股方案门、各进步、行业状况以及不可抗力等

门、各子（分）公司根据战略规划制定具体落实方案。份有限子因素发生重大变化，确需对发展公司战（分）

战略作出调整的，应当按照规定略管理公司权限和程序调整发展战略。

制度

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6.流程图

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第三章人力资源

1.概述

本章所称人力资源，是指公司对人力资源计划、人事聘用与离职、员工培训、绩效考核、薪酬管理和人事档案等的管理。根据自身发展战略，制定科学合理的人力资源计划，明确各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保人力资源工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

人力资源计划制定人力资源年未针对数字领域、营销领域、编辑领域等人才缺口进行评估，编度计划制人力资源年度计划，以满足业务发展需要。关键人力资源缺失影响公司业务拓展。

人事聘用与离职员工招聘申报及核心员工的招聘需求未及时上报，导致关键岗位长期空缺，该部审批门其余人员工作量上升；或招聘需求未经合理审批，未进行预算控制，公司人力成本上升，出现人员冗余。

招聘工作实施招聘选用渠道不恰当或不合规，招聘过程受到人为干预，或未设置规范的竞聘测试，缺少对聘用人员专业知识和业务能力的深入了解，可能导致聘用人员无法胜任岗位要求。

29中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

员工背景调查未对员工工作背景进行调研，查询员工是否存在失信情况，未对员工基本信息（如学历、工作经验、工作年限等）进行核实，可能导致所招聘的人员不满足公司要求。

签订劳动合同劳务派遣比例过高，关键岗位员工无编制，导致员工整体对公司的归属感下降。

未能按照国家劳动保障机构制定的相关法规与员工签订劳动合同

或未依法履行劳动合同中协议，可能导致遭受监管机构处罚或败诉，进而影响声誉和品牌形象。

员工转正未合理评估员工在试用期的表现，造成员工在转正后发生不胜任；试用期超过法定时间长度，可能导致遭受监管机构处罚或败诉，引发劳务纠纷。

员工离职员工离职申请未经适当的审批，交接工作不完善，离职手续不完善，工资计算不准确，可能导致员工不恰当地离职，对公司造成损害，同时也给公司带来法律上的风险。

员工培训员工培训公司缺乏有效的培训机制或所提供的培训并不适合员工工作需求，可能导致员工无法获取其岗位上所需的知识和技能，进而影响员工工作表现，对员工及公司的发展产生不利影响。

绩效考核绩效考核方案的未平衡各个部门员工绩效奖金的分配；员工绩效考核指标、机制

编制等未准确体现“多劳多得”原则，可能影响人力资源对企业业务发展支持作用的发挥。

绩效考核的实施

绩效考核奖金的计算未严格依据制度中规定的公式、方法、标准进行，绩效考核公平性下降。

子（分）公司绩子（分）公司绩效考核的实施未与发展战略相匹配、未考虑子

效考核的实施（分）公司类型及发展阶段，导致无法实现最优资源配置，提升管理成本。

薪酬管理薪酬福利政策的公司对不同级别、职级工资的设定不合理，且未经合理审批，可制定能导致薪酬体系设置不公平、无法产生激励作用，未根据内外部环境及时调整改进，造成员工激励效果不佳，人才流失。

薪酬的计算与发奖金分配未体现按劳分配原则，利润增长与奖金增长不一致，或放同级别员工奖金差距过于悬殊，导致薪资体系的公平性下降。

子（分）公司薪薪资发放未严格与考勤表相关联，考勤工作流于形式；员工未及酬管理办法的制时办理内退，未实际办公依然按照全勤发放工资，导致公司人力定和审批成本上升，同时影响薪资体系的公平性。

子（分）公司年职员薪酬与五险一金的计算、发放依据不完整、不准确，缴费基度薪酬的申报和数的使用不符合公司制度/法律法规的规定或未经适当审核，可结算能导致工资费用计算偏离实际，无法确保工资发放金额的真实性和准确性。

人事档案管理员工档案的建立人力资源档案管理不善，人力资源信息未得到完整、安全的保与更新存，可能导致人事信息泄露、产生劳动关系纠纷。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程人力资源制度建立与职责分工制度建立与职责分工人力资源计划制定人力资源年度计划

30中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程人事聘用与离职员工招聘申报及审批招聘工作实施员工背景调查签订劳动合同员工转正员工离职员工培训员工培训绩效考核绩效考核方案的编制绩效考核的实施子（分）公司绩效考核的实施薪酬管理薪酬福利政策的制定薪酬的计算与发放子（分）公司薪酬管理办法的制定和审批子（分）公司年度薪酬的申报和结算人事档案管理员工档案的建立与更新

4.涉及制度

流程名称制度名称

人力资源《中南出版传媒集团股份有限公司总部员工管理办法（试行）》《中南出版传媒集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司子（分）公司“双效”业绩考核与主要负责人薪酬管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司档案管理办法》

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5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-HR- 应用指引人力资源第五条 制度建立与职责分工 中南出版传 部门及 业务发 手工控 人力资

C-101 企业应当根据人力资源总体 媒集团股份 岗位职 生时 制 源部、规划，结合生产经营实际需1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或有限公司总责说明提名与要，制定年度人力资源需求“出版传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司部员工管理书薪酬考计划，完善人力资源引进制总部员工管理办法（试行）》《中南出版传媒集团股份有办法（试核委员度，规范工作流程，按照计限公司子分公司主要负责人薪酬管理办法（试行）》，对行）、中南会划、制度和程序组织人力资人事聘用与离职管理、员工培训、绩效考核和薪酬管理体出版传媒集源引进工作。系、人事档案管理等内容进行规定。团股份有限

2.职责分工：公司子分公

（1）公司董事会提名与薪酬考核委员会：负责拟定董司“双效”

事、高级管理人员的选择标准和程序，制定董事、高级管业绩考核与理人员的考核标准并进行考核；主要负责人

（2）人力资源部：负责人力资源日常管理工作，涵盖人薪酬管理办员招聘、员工关系管理、员工培训及人事档案的归档与管法（试理。作为员工绩效考核与薪酬管理的执行主体，人力资源行）、中南部负责绩效考核体系的建设、相关制度的制定与优化，组出版传媒集织实施考核工作，并对考核结果进行管理与归档。团股份有限公司档案管理办法

32中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2人力资源计划

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-HR- 应用指引人力资源第五条 制定人力资源年度计划 中南出 人力资 每年 手工控 人力资

C-201 企业应当根据人力资源总体规 版传媒 源年度 制 源部划，结合生产经营实际需要，制每年年初，人力资源部组织各部门制定本年度工作计划，集团股计划定年度人力资源需求计划，完善各部门经部门负责人、分管领导审核后，提交人力资源部份有限人力资源引进制度，规范工作流备案。公司总程，按照计划、制度和程序组织部员工人力资源引进工作。管理办法（试行）

33中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3人事聘用与离职

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ZB-HR- 应用指引人力资源第六条 员工招聘申报及审批 中南出 校园招 业务发 手工控 人力资

C-301 企业应当根据人力资源能力框架 版传媒 聘人才 生时 制 源部要求，明确各岗位的职责权限、公司目前招聘工作分为校园招聘及社会招聘。集团股需求通任职条件和工作要求，遵循德才（1）校园招聘：人力资源部发布校园招聘需求统计表，份有限知、招兼备、以德为先和公开、公平、征求各部门及各子（分）公司的人员需求。各子（分）公公司总聘需求公正的原则，通过公开招聘、竞司根据实际业务发展需要填写需求表，经内部审批后加盖部员工表争上岗等多种方式选聘优秀人公章，统一提交至总部人力资源部。人力资源部专员负责管理办才，重点关注选聘对象的价值取汇总、梳理并编制年度校园招聘方案，经部门负责人审核法（试向和责任意识。企业选拔高级管后，报分管领导及董事长逐级审批，审批通过后正式组织行）理人员和聘用中层及以下员工，实施。

应当切实做到因事设岗、以岗选（2）社会招聘：各子（分）公司根据实际业务发展需人，避免因人设事或设岗，确保要，不定期提交人员招聘需求表，经内部初审后，报人力选聘人员能够胜任岗位职责要资源部负责人审核，分管领导及董事长审批，审批通过后求。企业选聘人员应当实行岗位纳入招聘计划。

ZB-HR- 回避制度。 招聘工作的实施 中南出 面试评 业务发 手工控 人力资C-302 版传媒 分表、 生时 制 源部

1.外部招聘：集团股录用人

（1）人力资源部可与第三方招聘服务机构合作，发布招份有限员汇总聘信息，用人单位或部门根据岗位需求表筛选应聘者，通公司总表过者参加初试、复试；部员工

（2）确定拟聘人员后，人力资源部汇总审核各子（分）管理办公司录用名单，报中南传媒分管领导、总经理、董事长审法（试批后批复。行）

2.内部选调：

（1）用人部门根据岗位空缺情况和工作需求，提出用人申请，经分管领导、人力资源分管领导、总经理及董事长审批同意后，用人部门或人力资源部根据要求，在控股集团和中南传媒子（分）公司遴选岗位候选人。

（2）拟选调对象需先进行不少于3个月的试用，人力资

34中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

源部会同用人部门对其工作表现、专业能力、综合素质等进行全面考核。考核合格并符合岗位要求的，按程序报分管领导、人力资源分管领导及董事长审批同意，向总经理办公会通报。

ZB-HR- 应用指引人力资源第七条 员工背景调查 中南出 背景调 业务发 手工控 人力资

C-303 企业确定选聘人员后，应当依法 版传媒 查记录 生时 制 源部签订劳动合同，建立劳动用工关1.人力资源部与第三方招聘服务机构合作，针对需开展背集团股系。景调查的岗位，由第三方机构对面试通过的候选人所提供份有限企业对于在产品技术、市场、管的身份信息、学历学位、工作经历、职业资格等相关材料公司总

理等方面掌握或涉及关键技术、进行核实，并实施背景调查。部员工知识产权、商业秘密或国家机密2.人力资源部专员根据背景调查结果，经公司人力资源分管理办的工作岗位，应当与该岗位员工管领导及董事长审批同意后通知录用。法（试签订有关岗位保密协议，明确保行）密义务。

ZB-HR- 签订劳动合同 中南出 劳动合 业务发 手工控 人力资

C-304 版传媒 同原 生时 制 源部

1.聘用名单确定后，人力资源部专员填写招聘结果报告，集团股件、员

经人力资源部负责人、分管领导审核，总经理、董事长审份有限工入职批。公司总表

2.审批通过后，人力资源部专员以电话方式通知录用人部员工员，并填制签订劳动合同的请示报批单，经部门负责人、管理办分管领导审核，报董事长审批后，法定代表人在劳动合同法（试上签字盖章。行）

3.劳动合同中应包含保密规定条款，明确保密义务、保密

范围以及相应的惩罚措施。

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ZB-HR- 应用指引人力资源第七条 员工转正 中南出 劳动合 业务发 手工控 人力资

C-305 企业确定选聘人员后，应当依法 版传媒 同原 生时 制 源部签订劳动合同，建立劳动用工关1.新聘员工办理完入职手续3个工作日内，总部与其签订集团股件、新系。劳动合同。劳动合同中约定合同期限及试用期期限，新聘份有限员工培企业对于在产品技术、市场、管员工试用期一般为3个月。公司总训评价理等方面掌握或涉及关键技术、2.新员工试用期满前，用人部门和人力资源部对新员工试部员工手册、知识产权、商业秘密或国家机密用期间的表现进行考核，权重分别占80%和20%。考核分管理办试用期的工作岗位，应当与该岗位员工数在80分(含)以上者按期转正，80分以下者，解除劳动法（试个人总签订有关岗位保密协议，明确保合同。行）结表、密义务。试用期员工考核表

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ZB-HR- 应用指引人力资源第十三条 员工离职 中南出 辞职报 业务发 手工控 人力资

C-306 企业应当按照有关法律法规规 版传媒 告、离 生时 制 源部定，结合企业实际，建立健全员1.离职员工填写离职人员交接清单，经财务部、办公室、集团股职人员工退出（辞职、解除劳动合同、所在部门等分别清查审核其交接情况，并签字确认后交还份有限移交清退休等）机制，明确退出的条件人力资源部，再经人力资源分管领导签字确认。公司总单和程序，确保员工退出机制得到2.人力资源部向职工出具离职证明。部员工有效实施。管理办企业对考核不能胜任岗位要求的法（试员工，应当及时暂停其工作，安行）排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职

责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同。

企业应当与退出员工约定保守关

键技术、商业秘密、国家机密和

竞业限制的期限，确保知识产权、商业秘密和国家机密的安全。

企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。

37中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4员工培训

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-HR- 应用指引人力资源第九条 员工培训 《湖南 员工培 业务发 手工控 人力资C-401 企业应当重视人力资源开发工 出版投 训计划 生时 制 源部作，建立员工培训长效机制，营每年年初，人力资源部发布培训需求统计表，征求各部门资控股表、培造尊重知识、尊重人才和关心员及各子（分）公司的培训需求。各子（分）公司填写培训集团有训课程工职业发展的文化氛围，加强后需求统计表，并加盖公章后提交至总部人力资源部。人力限公司材料、备人才队伍建设，促进全体员工资源部专员负责汇总并编制年度培训计划，经部门负责人培训管培训签的知识、技能持续更新，不断提审核后，报分管领导、总经理及董事长逐级审批。理办法到表等升员工的服务效能。（试行）》

38中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5绩效考核

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-HR- 应用指引人力资源第十条 绩效考核方案的编制 中南出 绩效考 每年 手工控 人力资

C-501 企业应当建立和完善人力资源的 版传媒 核方案 制 源部、激励约束机制，设置科学的业绩人力资源部组织制定《中南出版传媒集团股份有限公司总集团股各部门考核指标体系，对各级管理人员部员工绩效考核与薪酬管理办法（试行）》《中南出版传份有限和全体员工进行严格考核与评媒集团股份有限公司子（分）公司主要负责人薪酬管理办公司总价，以此作为确定员工薪酬、职法（试行）》。部员工级调整和解除劳动合同等的重要修订制度时，人力资源部与各业务部门讨论协商后，对原管理办依据，确保员工队伍处于持续优制度进行相应的修改更新，上报分管领导、总经理审批通法（试化状态。过，董事长签批后发文执行。行）、应用指引人力资源第十一条中南出

企业应当制定与业绩考核挂钩的子分公司“双效”业绩考核工作由规划发展部负责。版传媒薪酬制度，切实做到薪酬安排与集团股员工贡献相协调，体现效率优份有限先，兼顾公平。公司子分公司”双效“业绩考核与主要负责人薪酬管理办法

（试行）

39中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-HR- 应用指引人力资源第十条 绩效考核的实施 中南出 部门年 每年 手工控 人力资

C-502 企业应当建立和完善人力资源的 版传媒 终述职 制 源部

激励约束机制，设置科学的业绩1.部门考核：每年年初，公司召开部门年度述职大会，会集团股报告、考核指标体系，对各级管理人员上各部门负责人进行上年度的部门工作述职，述职后公司份有限部门绩和全体员工进行严格考核与评从上级评分、同级互评、服务对象评分三个层面对各部门公司总效考核价，以此作为确定员工薪酬、职进行评价考核，填写部门绩效考核统分表。会后，人力资部员工统分级调整和解除劳动合同等的重要源部进行分数统计，根据评分结果出具部门年度绩效考核管理办表、个依据，确保员工队伍处于持续优表，审计部全程监督。法（试人述职化状态。2.个人考核：部门考核完成后，由部门负责人及分管领导行）报告、应用指引人力资源第十一条对本部门各岗位人员进行评价并填制个人年度绩效考核个人年企业应当制定与业绩考核挂钩的表。度考核薪酬制度，切实做到薪酬安排与3.人力资源部汇总部门年度绩效考核表及个人年度绩效考登记员工贡献相协调，体现效率优核表，经人力资源部负责人审核后报送至分管领导及董事表、个先，兼顾公平。长审批。员工年度考核等级直接与本年绩效工资挂钩，且人年度影响员工下一年度的工资档级变动。审批后，财务部按照考核结奖金分配计算表进行工资发放。果汇总表、奖金分配计算表

ZB-HR- 子（分）公司绩效考核的实施 中南出 目标责 业务发 手工控 规划发

C-503 版传媒 任书、 生时 制 展部

1.年初，公司总部与各子（分）公司在充分沟通基础上制集团股子

定关键业绩指标及其权重，并与负责人签订年度目标责任份有限（分）书，内容包括各公司本年度的营业收入目标以及利润总额公司子公司年目标，由董事长与各子（分）公司负责人签字，作为该年分公度绩效度考核的依据。司”双考核表2.各子（分)公司在年度考核工作开始后提交本公司财务效“业等指标情况。由财务部对指标完成情况进行考核给出考核评绩考核分，经公司领导审批后，提交总经办办公会集体研究后形与主要负责人

40中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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成考核结果，作为制定各子（分）公司下年度薪酬总额的薪酬管依据。理办法（试行）

5.6薪酬管理

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ZB-HR- 应用指引社会责任第十七条 薪酬福利政策的制定 中南出版 中南出 每年 手工控 人力资

C-601 企业应当与员工签订并履行劳动 传媒集团 版传媒 制 源部合同，遵循按劳分配、同工同酬1.公司董事、高管的薪酬按照《中南出版传媒集团股份股份有限集团股的原则，建立科学的员工薪酬制有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理办公司董份有限度和激励机制，不得克扣或无故法》执行，在董事会的授权下，提名与薪酬考核委员会事、监公司总拖欠员工薪酬。负责制定公司高管的薪酬标准、方案和考核办法。事、高级部员工企业应当建立高级管理人员与员2.普通员工的薪酬按照《中南出版传媒集团股份有限公管理人员管理办工薪酬的正常增长机制，切实保司总部员工管理办法（试行）》执行。薪酬及考法（试持合理水平，维护社会公平核管理办行）法、中南出版传媒集团股份有限公司总部员工管理办法（试行）

41中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-HR- 薪酬的计算与发放 中南出版 绩效考 业务发 手工控 人力资

C-602 传媒集团 核表、 生时 制 源部、

1.公司总部的薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、奖励薪酬三股份有限年终述财务部部分构成。具体按照《中南出版传媒集团股份有限公司公司总部职报总部员工管理办法（试行）》执行。员工管理告、个2.人力资源部编制每月薪酬发放表，报人力资源分管领办法（试人年度导审批通过后送达财务部执行，每月15日（若假日顺行）任务计延）支付本月薪酬。划表、绩效考核统分表

ZB-HR- 应用指引社会责任第十七条 子（分）公司薪酬管理办法的制定和审批 中南出版 薪酬管 业务发 手工控 人力资

C-603 企业应当与员工签订并履行劳动 传媒集团 理办法 生时 制 源部合同，遵循按劳分配、同工同酬公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司子（分）股份有限的原则，建立科学的员工薪酬制公司主要负责人薪酬管理办法（试行）》，明确了各子公司子度和激励机制，不得克扣或无故（分）公司工资总额的计算方法、审批程序以及相应的（分）公拖欠员工薪酬。检查监督机制等。同时也单独规范了主要负责人年薪计司“双企业应当建立高级管理人员与员算的构成与计算、支付方法和监督管理机制。效”业绩工薪酬的正常增长机制，切实保考核与主持合理水平，维护社会公平要负责人薪酬管理

办法（试行）

42中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-HR- 子（分）公司年度薪酬的申报和结算 中南出版 薪酬总 每年 手工控 人力资

C-604 传媒集团 额预算 制 源部、

1.每年年初，各子（分）公司填写年度薪酬总额预算，股份有限表、年财务部

并上报至公司总部备案。公司子度薪酬

2.每年年末，各子（分）公司根据经济发展目标完成情（分）公总额清况，申报年度薪酬总额，并上报公司总部审批。组织部司“双算表、及财务部共同核实基本情况，对预算执行情况进行初效”业绩目标责审，初审通过后提交至分管领导审核、董事长审批后，考核与主任书、上报总办会研究；次年4月，各子分公司向公司总部报要负责人子送上年度工资总额清算表及相关材料，公司总部组织部薪酬管理（分）将根据清算结果明确企业次年工资总额预算基数。办法（试公司年行）度总结报告

43中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.7人事档案管理

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ZB-HR- N/A 员工档案的建立与更新 中南出 总部新 业务发 手工控 人力资

C-701 版传媒 员工入 生时 制 源部

1.档案调入：新进员工入职，人事档案管理权由原单位/集团股职流程

机构移交至本单位，需办理档案调入手续。由组织部门档份有限表、干案管理员出具商调函/调档函调取档案，完成审核后归公司档部任免档。案管理审批

2、档案调出：员工因工作调动、离职等原因转出，人事办法表、档

档案管理权由本单位移交至其他单位/机构。组织部门档案资料案管理员凭调入单位提供的商调函、调档函及介绍信，填入档登写档案转递通知单（注明调出单位、调出原因、档案数量记表、等信息），随员工档案一并转出；需督促调入单位填写回缺少档执，档案转递通知单存根及回执由组织部门档案管理员留案材料存。说明登记表、销毁干部档案材料登

记表、员工档案转

入、转出登记表

44中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

45中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第四章投资管理

1.概述

本章所称投资管理，是指公司为获得预期收益而投入一定量的资本，并不断转化为资产、资本的经济活动，包括投资计划管理、投资项目立项及审批、实施投资、投资活动日常管理与监督、投资项目处置、投资后评价等。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

投资计划管理年度投资计划的未制定年度投资计划，可能导致当年缺乏详细的投资计划目标和制定与审批指标，同时无法与年度预算进行匹配，集团无法从整体层面去规划和统筹安排投资优先度及相应的资金。投资计划未经恰当讨论审批，可能导致计划不合理，无法对当年投资实施起到引领作用。

投资项目立项及投资项目筛选投资项目立项前未经合理评估与筛选，可能无法选择出优质的投审批资项目，可能会导致投资无法产生预期的效果，或者投资失败。

46中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

投资立项投资项目前期对出版相关的最新政策、行业相关动态以及区域发

展了解不够，可能影响公司对项目机会把握的准确性；未明确投资项目前期立项管理要求，可能导致前期立项工作无据可依，缺乏操作指引，影响工作质量和效率或投资项目未按公司规定程序和权限开展审批，可能导致投资项目不符合公司长远战略目标。

投资项目尽职调缺乏对投资项目的尽职调查或者尽职调查不到位，可能导致在投查资实施前未发现拟投资标的存在的法律风险、经营风险、合规风险等，可能导致投资失败，影响投资效率效果，给公司造成风险。

投资项目可行性立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目研究上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败，或可研论证过程中对极端条件的充分性考虑不够，边界条件选取不合理，缺少必要的压力测试，可能导致预期收益测算不准确，风险未充分揭示。

投资项目决策审投资项目评审的专业人员背景经验独立性还需完善，对投资项目批的市场分析、产业研究以及意识形态相关了解不充分，可能导致投资项目决策失误。

投资立项外部审未按照湖南省、长沙市国资委等相关管理机构规定，遵循既定程批序向相关机构进行备案、核查，可能导致投资项目不合规。

实施投资投资合同签订合同中未设置相关退出保护机制，可能导致相关利益方退出时或我方退出时，公司利益无法保证。

投资变更对于传统出版、数字出版等投资环境发生重大变化或资金来源变化，未重新进行测算和决策，可能导致投资项目与变化后的实际情况不匹配，投资决策失误，造成直接的经济损失。

投资活动日常管投资日常控制财务部未定期与被投资单位核算有关投资账目及定期对投资进行

理与监督减值测试，可能导致账务处理的及时和准确性无法保证，进而影响财务报表的准确性。

投资日常监督公司未建立投资管理日常监督机制，可能导致当投资环境发生重大变故时，未能及时采取相应的控制措施及时止损，或做出其他战略部署为投资项目获取更大盈利。

投资项目处置投资项目处置申投资处置程序设置不合理，审批环节不严格，或因利益相关方对请及审批投资项目的博弈不同，可能导致投资亏损项目不能及时处置，进而公司利益受损。

投资后评价投资后评估缺乏投资后的项目跟踪与监控及评价工作，可能导致不能从后评价报告中了解被投资项目的经营运作情况或该投资项目是否符合公司投资时的业务发展定位。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程投资管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工投资计划管理年度投资计划的制定与审批投资项目立项及审批投资项目筛选投资立项投资项目尽职调查

47中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程投资项目可行性研究投资项目决策审批投资立项外部审批实施投资投资合同签订投资变更投资活动日常管理与投资日常控制监督投资日常监督投资项目处置投资项目处置申请及审批投资后评价投资后评价

4.涉及制度

流程名称制度名称

投资管理《中南出版传媒集团股份有限公司投资管理制度》

《中南出版传媒集团股份有限公司战略管理制度》

《中南出版传媒集团股份有限公司投资项目后评价工作管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司衍生品投资管理制度》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》

48中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活内控指引或法规执行控制负责标准控制活动描述制度文档动编号要求频率形式部门

ZB-IV- 应用指引资金活 制度建立与职责分工 中南出版传 部门 业务发 手工控 投资管

C-101 动第四条 媒集团股份 及岗 生时 制 理部、

企业应当根据自1.公司参照《中南出版传媒集团股份有限公司投资管理制度》、《中南有限公司投位说财务身发展战略，科出版传媒集团股份有限公司投资项目后评价工作管理办法》、《中南出资管理制明书部、证学确定投融资目版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》、《中南出版传媒集度、中南出券法务标和规划，完善团股份有限公司衍生品投资管理制度》执行投资管理活动。版传媒集团部严格的资金授2.投资管理职责分工：股份有限公

权、批准、审验（1）中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或“中南传司战略管理等相关管理制媒”）投资事项由股东会、董事会及董事长依制度、中南度，加强资金活照有关规定在其职权范围内进行决策。出版传媒集动的集中归口管（2）中南传媒投资管理部是中南传媒投资业务归口管理团股份有限理，明确筹资、部门负责拟定中南传媒投资战略规划并组织实施审核投资项目督导公司投资项投资、营运等各投后管理等工作。各职能部门、业务管理部门根据部门相关职责参与项目后评价工环节的职责权限目管理。中南传媒投资管理部根据需要会同相关部门、相关专家、中作管理办和岗位分离要介机构等对中南传媒的投资战略规划、投资计划和重大投资项目进行法、中南出求，定期或不定可行性复核和风险分析、评估形成审议意见提请决策机构决策。版传媒集团期检查和评价资（4）财务部：负责投资项目的财务管理。股份有限公金活动情况，落（5）证券法务部：负责投资项目的协议、合同、章程和其他重要法律司财务管理实责任追究制文件的法律审核工作。办法（试度，确保资金安3.中南传媒投资管理分为：行）、中南全和有效运行。（1）专业投资公司投资管理；出版传媒集

（2）股权投资管理；团股份有限

（3）金融投资管理；公司衍生品

（4）固定资产（包括基本建设、大型技术改造）、无形资产投资管投资管理制理；度

（5）重大研发项目管理。

49中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2投资计划管理

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十二条 年度投资计划的制定与审批 中南出版传 中南 每年 手工控 各项目

C-201 应当根据投资目标和规划，合理 媒集团股份 传媒 制 主体单安排资金投放结构，科学确定投1.各项目主体单位应当按照本制度规定的投资原则、企有限公司投年度位、投资项目，拟订投资方案，重点关业发展战略编制并上报公司投资规划和年度投资计划并资管理制度投资资管理注投资项目的收益和风险。企业与公司年度财务预算相衔接统筹安排、合理使用各类资计划部选择投资项目应当突出主业，谨产和资金。

慎从事股票投资或衍生金融产品2.投资管理部汇总各项目主体单位投资计划，形成中南等高风险投资。境外投资还应考传媒年度投资计划，经公司恰当权限审议后作为当年投虑政治、经济、法律、市场等因资项目执行的参考依据。

素的影响。

企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险，重点关注并购对象的隐性债务、承诺事

项、可持续发展能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的

关联关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。

50中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3投资项目立项及审批

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十三条 投资项目筛选 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-301 企业应当加强对投资方案的可行 版传媒 目预审 生时 制 主体单性研究，重点对投资目标、规由项目主体单位或相关部门或人员进行项目信息收集、筛集团股意见和位、投模、方式、资金来源、风险与收选，并组织对投资项目进行预审。对符合本制度确定的投份有限建议资管理益等作出客观评价。资原则、初步判断具有投资价值的项目，推进立项流程。公司投（如部企业根据实际需要，可以委托具资管理有）备相应资质的专业机构进行可行制度性研究，提供独立的可行性研究报告。

ZB-IV- 投资立项 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-302 版传媒 目立项 生时 制 主体单

1.对经过初步分析认为具有投资价值的项目，各项目主体集团股报告、位、投

单位提出立项申请，撰写立项报告/请示，由各项目主体份有限投资项资管理单位内部审核。公司投目立项部

2.若按照管理权限需报中南传媒审批的投资项目，需在项资管理会签意

目主体单位内部审核后提交至投资管理部复核，复核完成制度见后按照制度规定权限交由中南传媒分管投资领导及相关机构审核，审核通过的予以立项。

51中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十三条 投资项目尽职调查 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-303 企业应当加强对投资方案的可行 版传媒 目尽职 生时 制 主体单性研究，重点对投资目标、规对经立项后的拟投资项目由项目发起单位组织财务、法集团股调查报位、投模、方式、资金来源、风险与收律、业务、审计、评估等相关专家对项目投资成本、风份有限告资管理

益等作出客观评价。险、投资收益进行分析、评估和论证必要时可委托专业公司投部企业根据实际需要，可以委托具机构进行法律、财务、业务等方面的尽职调查工作。资管理备相应资质的专业机构进行可行制度性研究，提供独立的可行性研究报告。

ZB-IV- 投资项目可行性研究 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-304 版传媒 目可行 生时 制 主体单

由项目主体单位组织项目可行性分析论证结合尽职调查集团股性研究位、投

报告对项目的投资、发展的可行性进行分析对项目风险份有限报告资管理进行认真评估按照《中南出版传媒集团投资项目可行性公司投部研究报告编制规程》编制可行性研究报告形成评估论证资管理结论与建议。对于不涉及重大资产变动、战略调整或超出制度、中南传媒年度预算规模的常规性办公室装修项目可免于中南出编制可行性研究报告。版传媒集团投资项目可行性研究报告编制规程

52中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-IV- 投资项目决策审批 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-305 版传媒 目相关 生时 制 主体单

应用指引资金活动第十四条1.如在项目单位投资权限内的，相关项目单位对权限内项集团股会议决位、投企业应当按照规定的权限和程序目作出决策并出具批复文件。份有限议或批资管理对投资项目进行决策审批，重点2.对超出决策权限的投资项目相关项目单位需报投资管公司投复文件部审查投资方案是否可行、投资项理部审核必要时可组织再次评估论证经决策机构审议决资管理目是否符合国家产业政策及相关策后出具批复文件。投资项目根据审批权限规定按投资制度法律法规的规定，是否符合企业金额逐级提交董事长、董事会、股东会审批，按相关规章投资战略目标和规划、是否具有制度需党委前置研究的按相关规定办理。

相应的资金能力、投入资金能否

按时收回、预期收益能否实现，注：就同一目的对同一对象连续投资的投资金额不得分以及投资和并购风险是否可控拆计算。如果多笔投资彼此相关连续十二个月内累计投等。重大投资项目，应当按照规资金额合并计算。募集资金使用项目应符合《中南出版定的权限和程序实行集体决策或传媒集团股份有限公司募集资金管理办法》要求。

ZB-IV- 者联签制度。 投资立项外部审批 中南出 监管部 业务发 手工控 投资管C-306 投资方案需经有关管理部门批准 版传媒 门相关 生时 制 理部的，应当履行相应的报批程序。对于需要上报主管部门或政府监管部门审批的投资项目，集团股批复投资方案发生重大变更的，应当由投资管理部编制报告，并按照要求上报湖南出版控股集份有限（如重新进行可行性研究并履行相应团有限公司，由其汇总后上报有关上级监管机构审核或备公司投有）审批程序。案。资管理制度

53中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4实施投资

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十五条 投资合同签订 中南出 合同会 业务发 手工控 各项目

C-401 应当根据批准的投资方案，与被 版传媒 签单、 生时 制 主体单投资方签订投资合同或协议，明1.合同订立的相关审核审批流程具体参见“合同及法务管集团股项目投位、投确出资时间、金额、方式、双方理”流程。份有限资合资管理权利义务和违约责任等内容，按2.所有投资项目必须签订合同明确企业投资权益实施财公司投同、法部、证规定的权限和程序审批后履行投务监管。项目公司章程、合作协议、相关经济合同等相关资管理律意见券法务资合同或协议。法律文件签订之前须提请法律顾问审核并出具法律意见制度书部书，经证券法务部确认方可签署。

ZB-IV- 应用指引资金活动第十四条 投资变更 中南出 XX 投资 业务发 手工控 各项目

C-402 企业应当按照规定的权限和程序 版传媒 项目变 生时 制 主体单

对投资项目进行决策审批，重点投资项目出现重大变更时(包括但不限于投资项目内容发集团股更报位、投审查投资方案是否可行、投资项生实质性改变投资规模变动超过原投资计划的10%股权份有限告、会资管理

目是否符合国家产业政策及相关结构发生重大变化等情况)在实施前开展详尽的论证工作公司投议纪要部

法律法规的规定，是否符合企业并充分阐述理由，编制投资变更报告，明确变更原因、变资管理等相关投资战略目标和规划、是否具有更方案及相关可研分析等，提交项目变更申请，执行与投制度资料相应的资金能力、投入资金能否资项目立项一致的审批程序。

按时收回、预期收益能否实现，以及投资和并购风险是否可控等。重大投资项目，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。

54中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5投资活动日常管理与监督

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十 投资日常控制 中南出 投资管 业务发 手工控 各项目

C-501 六条 版传媒 理台账 生时 制 主体单

企业应当加强对投资项1.投资管理部需设立投资管理台账或可在系统中记录，对投资项集团股/系统位、投目的会计系统控制，根目的投资对象、金额、时间、收益等进行记录。份有限台账、资管理据对被投资方的影响程2.投资管理部每季度召开投资分析会，就总部及各专业投资公司公司投投资分部、财度，合理确定投资会计的投资情况进行分析，参与对象有中南传媒投资管理部分管领资管理析会会务部政策，建立投资管理台导、投资管理部成员、各专业投资公司成员等。各项目单位对其制度、议纪账，详细记录投资对投资项目进行汇报，共同参与讨论及分析，了解中南传媒投资项中南出要、减象、金额、持股比例、目整体运行情况，对投资风险事项及时关注并探讨解决方案。版传媒值测试期限、收益等事项，妥3.参照《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试集团股相关记善保管投资合同或协行）》，定期对投资项目进行减值测试。对于被投资方出现财务份有限录（如议、出资证明等资料。状况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，财务部根据国家统一的公司财有）、企业财会部门对于被投会计准则和制度规定，合理计提减值准备，经财务负责人、财务务管理被投资资方出现财务状况恶分管领导、总经理审批后，财务部根据批准后的减值准备数额及办法单位投化、市价当期大幅下跌时入账。（试后资料等情形的，应当根据国4.投资项目实施由项目主体单位负责投资项目实行项目法人(经行）等等家统一的会计准则制度理)负责制。项目实施单位主要负责人是投资项目实施的第一责任规定，合理计提减值准人对项目实施全过程及成效承担责任;各单位项目投资必须明确备、确认减值损失。项目负责人项目负责人是项目实施的直接管理者和执行者对项目的组织实施、管理监督、风险控制等承担直接责任。投资项目出现重大变更时(包括但不限于投资项目内容发生实质性改变投

资规模变动超过原投资计划的10%股权结构发生重大变化等情

况)在实施前应报原批准机构审核并授权项目负责人代表投资方进行表决。

5.项目在实施过程中发生重大事项时须及时向中南传媒报告。

各子分公司须在向中南传媒报告投资重大事项的同时做好应急处置及风险防范预案工作。中南传媒应对各子分公司的报告情况及时进行分类处置并根据相关规定要求上报上级管理机构。

55中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十 投资日常监督 中南出 投资项 业务发 手工控 各项目

C-502 五条 版传媒 目重大 生时 制 主体单

企业应当指定专门机构1.充分利用被投资公司董事、监事机制行使对被投资公司的管理集团股风险事位、投

或人员对投资项目进行权及控制权，对项目实施中出现的重大问题应及时采取有效措施份有限项报告资管理跟踪管理，及时收集被予以化解。公司投（如部投资方经审计的财务报2.按照公司要求切实履行投后管理责任积极参与被投企业重要事资管理有）

告等相关资料，定期组项决策对被投企业股权结构发生重大变化、章程重要条款修订、制度织投资效益分析，关注重大投融资、重大担保、重大产权变动及公司合并、分立、变被投资方的财务状况、更、解散等事项进行深入研究论证充分表达国有股东意见维护

经营成果、现金流量以股东利益。

及投资合同履行情况，3.加强对持续亏损或长期未分红等情况的控股、参股公发现异常情况，应当及司进行风险排查并向出资单位负责人提示相关风险。

时报告并妥善处理。

56中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6投资项目处置

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ZB-IV- 应用指引资金活动第十七条 投资项目处置申请及审批 中南出 投资评 业务发 手工控 投资处

C-601 企业应当加强投资收回和处置环 版传媒 估处置 生时 制 置责任

节的控制，对投资收回、转让、1.发生下列情形之一时公司可处置或退出投资项目处置集团股/退出部门核销等决策和审批程序作出明确或退出方式包括但不限于转让、收回、清算等。份有限请示报规定。(1)按照公司章程、合同规定经营期满的;公司投告、评企业应当重视投资到期本金的回(2)投资收益已达到预期的;资管理估/估收。转让投资应当由相关机构或(3)投资项目已经明显有悖于公司战略与原定经营方向的;制度值报人员合理确定转让价格，报授权(4)由于投资项目经营不善无法偿还到期债务依法实施告、会批准部门批准，必要时可委托具破产的;议纪要有相应资质的专门机构进行评(5)投资项目市场前景发生重大变化且持续经营有困难的;等估。核销投资应当取得不能收回(6)由于发生不可抗力而使项目无法继续经营的;投资的法律文书和相关证明文(7)合同规定投资终止的;

件。(8)有必要处置与退出的其他情形。

企业对于到期无法收回的投资，2.投资处置与退出的程序和权限与批准实施投资的程序和应当建立责任追究制度。权限相同。

57中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.7投资后评估

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IV- 应用指引资金活动第十七条 投资后评价 中南出 投资后 业务发 手工控 投资后

C-701 企业应当加强投资收回和处置环 版传媒 评价报 生时 制 评价小

节的控制，对投资收回、转让、1.经中南传媒审批的投资项目均需开展后评价。审计集团股告组核销等决策和审批程序作出明确部、投资管理部、财务部、业务部门等共同参与必要时份有限规定。可聘请专业机构或外部专家组成投资后评价小组，定期公司投企业应当重视投资到期本金的回组织对投资项目进行投后评价出具投资后评价报告并提资管理收。转让投资应当由相关机构或交至决策机构。具体如下:制度、人员合理确定转让价格，报授权(1)对于总部自主投资、子分公司呈报中南传媒决策的股中南出批准部门批准，必要时可委托具权类项目、参与管理的基金项目分别于投后3年、5年版传媒有相应资质的专门机构进行评及退出完成后进行投后评价;对于子分公司自主决策的股集团股估。核销投资应当取得不能收回权类项目、参与管理的基金项目子分公司按上述时间节份有限投资的法律文书和相关证明文点自主完成投资后评价将投资后评价报告提交至中南传公司投件。媒备案由中南传媒每年抽取不少于20%的报告进行核查资项目企业对于到期无法收回的投资，并出具核查报告。后评价应当建立责任追究制度。(2)对于参投并委托外部机构管理的基金项目按市场惯例工作管要求管理人报送年度报告并于基金注销后进行投资后评理办法价。

(3)固定资产投资项目、无形资产投资项目及重大研发项目于项目整体竣工验收后的第1至3年内进行投资后评价。

58中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

59中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第五章筹资管理

1.概述

本章所称筹资管理，是指筹资方案的编制与审批、筹资计划的编制与审批、实施筹资及筹资活动的评价等方面的内容。公司为了满足生产经营发展需要，通过吸收直接投资、发行股票、债券以及向金融机构借款等形式筹集资金的活动。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

筹资方案的编制筹资方案的制定未结合公司资金需求、资产负债率考核需求等实际情况来编制融

与审批及审批资方案，可能导致融资方案脱离实际，降低资金使用效率。

筹资计划的编制筹资计划的细化未根据公司发展战略和年度筹资方案要求进行编制筹资计划，可与审批及审批能导致整体资金管理失衡，与公司战略发展不匹配，或筹资方案无法具体落实到位。

实施筹资银行借款方式未按照经审批的筹资计划开展筹资活动，筹资方式、期限、金发行债券方式额、合作方等偏离计划要求，或手续不完备，影响筹资效率及效发行股票方式果，甚至违法违规。

资金使用监督未对募集资金的使用情况设立台账；募集资金的使用与招股说明书或募集说明书的承诺不一致；未经股东会批准改变募集资金用

途等违规情况，可能导致公司、股东、债权人及全体员工的合法权益受到损害。

60中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

资金用途变更的未经恰当的审批及程序变更资金使用用途，可能导致募集资金的申请及审批使用与招股说明书或募集说明书的承诺不一致；未经股东会批准

改变募集资金用途等违规情况，可能导致公司、股东、债权人及全体员工的合法权益受到损害。

银行借款利息与未恰当安排资金，无法按期偿还外部借款本息、股利，可能导致本金偿还安排公司承受违约金、罚息等经济损失，同时面临信誉下降，进而可债券还本付息能导致贷款额度下降、利率升高，阻碍后期经营发展。

股利分配

建立借款/债券未建立借款/债务登记簿可能导致财务部难以对融资情况进行实

登记簿时跟踪，到期未及时进行还款，导致融资到期还款违约，可能对公司信用及声誉产生负面影响。

筹资相关账务处筹资相关账务处理不准确或未经复核，可能导致账务处理有误，理进而影响财务报表准确性。

还本付息准确性筹资到期还款利息未经准确计算，导致融资还款利息支付出现差检查错，可能受到金融机构处罚。

筹资活动后评价筹资活动后评价未建立筹资后评价机制可能导致无法及时发现和了解筹资及资金

使用过程中待完善的问题，不利于公司进一步规范筹资流程和资金使用效率的提升。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程筹资管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工筹资方案的编制与审筹资方案的制定及审批批筹资计划的编制与审筹资计划的细化及审批批实施筹资银行借款方式发行债券方式发行股票方式资金使用监督资金用途变更的申请及审批银行借款利息与本金偿还安排债券还本付息股利分配

建立借款/债券登记簿筹资相关账务处理还本付息准确性检查筹资活动后评价筹资活动后评价

4.涉及制度

流程名称制度名称

筹资管理《中南出版传媒集团股份有限公司章程》

《中南出版传媒集团股份有限公司筹资管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司募集资金管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》

61中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第四条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 财务

C-101 企业应当根据自身发展战略，科 版传媒 岗位职 生时 制 部、证学确定投融资目标和规划，完善1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明券法务严格的资金授权、批准、审验等“出版传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书部相关管理制度，加强资金活动的筹资管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司募集资公司筹集中归口管理，明确筹资、投金管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理资管理资、营运等各环节的职责权限和制度》，对筹资方案的编制、审批，以及筹资计划的执行办法、岗位分离要求，定期或不定期检与资金使用全过程进行系统化规范。中南出查和评价资金活动情况，落实责2.职责分工：版传媒任追究制度，确保资金安全和有（1）财务部：主要负责办理与银行借款相关债务性筹资活集团股效运行。动。份有限

（2）证券法务部：负责办理与公司发行股票等证券产品有公司募

关的权益性融资活动，并联合财务部办理与公司发行债券集资金相关筹资活动。管理办

（3）档案保存：由财务部、证券法务部指定专人负责保管法

与负责的筹资活动相关文件、合同、协议、契约等材料，最终由档案室保管存档。

62中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2筹资方案的编制与审批

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第六条 筹资方案的制定及审批 中南出 筹资方 每年 手工控 财务

C-201 企业应当对筹资方案进行科学论 版传媒 案 制 部、证证，不得依据未经论证的方案开公司根据《中南出版传媒集团股份有限公司募集资金管理集团股券法务展筹资活动。重大筹资方案应当办法》《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》份有限部形成可行性研究报告，全面反映中关于筹资的相关条款管理其筹资业务。公司筹风险评估情况。资管理企业可以根据实际需要，聘请具办法、有相应资质的专业机构进行可行中南出性研究。版传媒应用指引资金活动第七条集团股企业应当对筹资方案进行严格审份有限批，重点关注筹资用途的可行性公司募和相应的偿债能力。重大筹资方集资金案，应当按照规定的权限和程序管理办实行集体决策或者联签制度。法等筹资方案需经有关部门批准的，应当履行相应的报批程序。筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。

63中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3筹资计划的编制与审批

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第六条 筹资计划的细化及审批 中南出 筹资计 每年 手工控 财务

C-301 企业应当对筹资方案进行科学论 版传媒 划 制 部、证证，不得依据未经论证的方案开财务部根据《中南出版传媒集团股份有限公司筹资管理办集团股券法务展筹资活动。重大筹资方案应当法》以及筹资方案制定筹资计划。份有限部形成可行性研究报告，全面反映公司筹风险评估情况。注：公司采用股东注册资本的筹资方式，不需要编制筹资资管理企业可以根据实际需要，聘请具计划。办法、有相应资质的专业机构进行可行中南出性研究。版传媒应用指引资金活动第七条集团股企业应当对筹资方案进行严格审份有限批，重点关注筹资用途的可行性公司募和相应的偿债能力。重大筹资方集资金案，应当按照规定的权限和程序管理办实行集体决策或者联签制度。法等筹资方案需经有关部门批准的，应当履行相应的报批程序。筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。

64中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4实施筹资

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第八条 银行借款方式 中南出版传媒 银行贷 每年 手工控 财务部

C-401 企业应当根据批准的筹资方案， 集团股份有限 款合同 制严格按照规定权限和程序筹集资按照公司审批后的筹资计划开展银行借款活动执公司筹资管理金。银行借款或发行债券，应当行，与银行洽谈并签订三方贷款合同。办法、中南出重点关注利率风险、筹资成本、版传媒集团股偿还能力以及流动性风险等；发份有限公司募

行股票应当重点关注发行风险、集资金管理办

市场风险、政策风险以及公司控法等

ZB-TR- 制权风险等。 发行债券方式 中南出版传媒 债券发 业务发 手工控 证券法C-402 企业通过银行借款方式筹资的， 集团股份有限 行相关 生时 制 务部应当与有关金融机构进行洽谈，公司依据制定的《中南出版传媒集团股份有限公司公司筹资管理资料明确借款规模、利率、期限、担募集资金管理办法》开展发行债券业务，发行债券办法、中南出保、还款安排、相关的权利义务按照国家相关规定执行，各部门进行业务工作配版传媒集团股和违约责任等内容。双方达成一合。份有限公司募致意见后签署借款合同，据此办集资金管理办理相关借款业务。企业通过发行法等ZB-TR- 债券方式筹资的，应当合理选择 发行股票方式 中南出版传媒 股票发 业务发 手工控 证券法C-403 债券种类，对还本付息方案作出 集团股份有限 行相关 生时 制 务部系统安排，确保按期、足额偿还公司依据制定的《中南出版传媒集团股份有限公司公司筹资管理资料到期本金和利息。募集资金管理办法》开展发行股票业务，发行股票办法、中南出企业通过发行股票方式筹资的，按照国家相关规定执行，各部门进行业务工作配版传媒集团股应当依照《中华人民共和国证券合。份有限公司募法》等有关法律法规和证券监管集资金管理办

部门的规定，优化企业组织架法等构，进行业务整合，并选择具备相应资质的中介机构协助企业做

好相关工作，确保符合股票发行条件和要求。

65中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第九条 资金使用监督 中南出版传媒 资金使 业务发 手工控 证券法

C-404 企业应当严格按照筹资方案确定 集团股份有限 用情况 生时 制 务部

的用途使用资金。筹资用于投资当发生专项资金募集、使用等情况，由相关部门按公司筹资管理表的，应当分别按照本指引第三章照公司要求，提供资金使用情况报表，配合监督工办法、中南出和《企业内部控制应用指引第11作。版传媒集团股号一一一工程项目》规定，防范份有限公司募和控制资金使用的风险。集资金管理办由于市场环境变化等确需改变资法等

金用途的，应当履行相应的审批程序。严禁擅自改变资金用途。

ZB-TR- 资金用途变更的申请及审批 中南出版传媒 募集资 业务发 手工控 财务

C-405 集团股份有限 金用途 生时 制 部、证

如公司需对专门用途的募集资金改变用途，则按照公司筹资管理变更申券法务公司相应的流程和权限进行审核审批，并履行相应办法、中南出请部披露程序。版传媒集团股份有限公司募集资金管理办法等

66中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第十条 银行借款利息与本金偿还安排 中南出版传媒 银行回 业务发 手工控 财务部

C-406 企业应当加强债务偿还和股利支 集团股份有限 单等 生时 制

付环节的管理，对偿还本息和支财务部根据贷款合同、台账定期复核，确定是否有公司筹资管理付股利等作出适当安排。足够余额供银行扣款，提前按照公司权限及流程进办法、中南出企业应当按照筹资方案或合同约行汇报审批，申请内部贷款或加紧催收欠款，保证版传媒集团股定的本金、利率、期限、汇率及利息及本金偿还日账户内有足够的金额扣款。份有限公司募币种，准确计算应付利息，与债集资金管理办权人核对无误后按期支付。企业法等应当选择合理的股利分配政策，兼顾投资者近期和长远利益，避ZB-TR- 免分配过度或不足。股利分配方 债券还本付息 中南出版传媒 债券归 业务发 手工控 证券法C-407 案应当经过股东(大)会批准，并 集团股份有限 还相关 生时 制 务部按规定履行披露义务。公司发行债券业务按照相关规定执行还本付息，各公司章程资料、部门进行业务工作配合。银行回单等

ZB-TR- 股利分配 中南出版传媒 股利分 业务发 手工控 证券法

C-408 集团股份有限 配相关 生时 制 务部

公司根据《中南出版传媒集团股份有限公司章程》公司资金管理决议等

相关规定进行股利分配，由董事会拟定利润分配方办法、中南出案，股东会对利润分配方案作出决议，公司董事会版传媒集团股须在股东会召开后2个月内完成股利（或股份）的份有限公司章派发事项。程公司的利润分配政策详见《中南出版传媒集团股份有限公司章程》第一百七十八条。

67中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第十一条 建立借款/债券登记簿 中南出版传媒 借款/债 业务发 手工控 证券法

C-409 企业应当加强筹资业务的会计系 集团股份有限 券登记 生时 制 务部统控制，建立筹资业务的记录、根据《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制公司筹资管理簿凭证和账簿，按照国家统一会计度》，证券法务部对负债实施严格的合同管理和监办法、中南出准则制度，正确核算和监督资金督，设立登记簿，记载负债项目、金额、日期、利版传媒集团股筹集、本息偿还、股利支付等相率等资料。由证券法务部定期复核借款/债券登记份有限公司募关业务，妥善保管筹资合同或协簿。集资金管理办议、收款凭证、入库凭证等资法等料，定期与资金提供方进行账务核对，确保筹资活动符合筹资方ZB-TR- 案的要求。 筹资相关账务处理 中南出版传媒 贷款会 业务发 手工控 财务部C-410 集团股份有限 计凭 生时 制

银行贷款业务相关的会计凭证，由财务部会计依据公司筹资管理证、银银行回单、借款合同等原始凭证进行账务处理；财办法、中南出行贷款务部审核岗对凭证内容及账务处理的准确性进行复版传媒集团股合同核，确认无误后在用友系统中完成审核确认。份有限公司募集资金管理办法等

ZB-TR- 应用指引资金活动第十条 还本付息准确性检查 中南出版传媒 还本/付 业务发 手工控 财务部

C-411 企业应当按照筹资方案或合同约 集团股份有限 息会计 生时 制

定的本金、利率、期限、汇率及财务部会计根据银行扣款单、借款合同对本金扣款/公司筹资管理凭证币种，准确计算应付利息，与债扣息准确性进行复核，如计算无误则编制还本/付息办法权人核对无误后按期支付。会计凭证，财务部审核岗复核凭证时再次检查还本付息是否准确。

68中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5筹资活动后评价

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TR- 应用指引资金活动第四条 筹资活动后评价 无 筹资后 业务发 手工控 证券法

C-501 企业应当根据自身发展战略，科 评价报 生时 制 务部学确定投融资目标和规划，完善对于重大外部筹资活动，如贷款、发行债券等，公司于筹告严格的资金授权、批准、审验等资活动中期以及筹资活动结束后对筹资活动进行评价，各相关管理制度，加强资金活动的部门进行业务工作配合。

集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和

岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

69中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

70中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第六章资金营运

1.概述

本章所称资金营运，是指公司营运资金预算、银行账户及网银管理、银行账户日常管理、票据管理等方面的内容。公司制定科学合理的资金计划，明确资金统筹和日常运营活动等各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保资金安全和有效运行，为公司的发展提供有力保障。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责分制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

营运资金预算资金预算的制定未能科学有效的制定资金预算，导致公司无法按发展需要进行资金投入和产出，无法形成成本效益对等。

资金预算的定期未严格按照资金预算进行资金额度管控，致使公司资金被提前占复核用或费用出现严重超支，导致整体资金的统筹安排受到影响，甚至造成资金链断裂。

资金营运效率管未建立健全内部资金运营监控管理体系，未及时掌握资金运营状理况，难以防范流动性风险和资金缺口，也难以监控资金头寸，导致账户资金闲置，不利于公司资金的有效利用。

银行账户及网银管银行账户的开立缺乏适当的银行存款账户开立、变更或终止的申请和审批程序，理影响银行账户管理的有效性。

银行自动扣款管网银自动扣款事项未签订相关协议，自动扣款未经授权，可能导理致难以确保账户资金安全。

71中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

网银权限设置及未明确银行付款网银授权管理或授权程序执行不到位，可能导致支付审批差错和相关舞弊事项的发生。

银行账户及网银缺乏对银行账户进行监控及定期清理，未及时将银行账户变更、的定期复核及权撤销情况整理备案，存在久悬户，致使难以及时发现银行账户异限维护常情况。

银行账户注销银行账户开销、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致银行结算业务违反国家的有关规定或者影响收支业务的开展，造成营运业务不顺畅，进而影响资金安全完整和管理效率。

现金管理及银行存费用报销的申请缺乏对费用开支范围及限额的明确规定，费用报销申请合理性及款及审批必要性审核不到位，易造成公司资产损失。

费用报销的财务费用报销申请流程缺乏财务审核或审核不到位，易导致发票金额审核与实际支出不相符、发票真实性存疑，以及费用及款项支付记账管理不到位，造成公司资金损失。

费用报销的支付未建立健全费用报销支付机制，内部费用审核权限界定不明确，难以防范内部人舞弊等违规操作，造成公司资金的直接损失。

费用报销的记账费用报销记账缺乏内部审核及确认机制，易导致内部人违规操作，造成资金舞弊风险。

现金日记账及银缺乏记账复核机制，现金日记账及银行日记账记录错误难以发行日记账现，影响会计账务处理，甚至导致公司开出空头支票，影响业务开展效率。

现金盘点未定期进行现金盘点，可能导致现金长短款，账实不符。

银行对账未定期进行银企对账，可能导致内部现金长短款、内部资金挪用难以被发现，可能造成公司资金的损失。

票据管理票据购买及审批票据的购买申请的审批程序执行不规范，票据使用不符合公司相关规定，致使对公司利益造成损失。

空白票据保管未明确指定专人妥善保管空白票据，未贯彻票、印分管的原则?易导致内部人员违规操作，造成公司资金直接的损失。未对超过法定保管期限、可以销毁的票据在核准后进行销毁并建立销毁清查，且授权人员未进行监销，可能导致票据管理效率低下。

票据领用及记录未使用票据登记簿对支票的新购和使用进行登记，可能导致票据遗失、损毁、盗用，威胁资金安全。

印章保管财务章与法人名章的保管未贯彻不相容职务分离，可能导致相关舞弊事项的发生。财务印章的变更未经适当审批，导致印章违规使用，增加未来不可控风险事项发生的可能性。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程资金营运制度建立与职责分工制度建立与职责分工营运资金预算资金预算的制定资金预算的定期复核资金营运效率管理银行账户及网银管理银行账户开户管理银行委托扣款管理

72中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

网银权限设置银行账户及网银的定期复核及权限维护银行账户销户管理现金管理及银行存款费用报销的申请及审批费用报销的财务审核费用报销的支付费用报销的记账现金日记账及银行日记账现金盘点银行对账票据管理票据购买及审批空白票据保管票据领用及记录印章保管

4.涉及制度

流程名称制度名称

资金营运《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》

《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法》

73中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FM- 应用指引资金活动第四条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 财务部

C-101 企业应当根据自身发展战略，科 版传媒 岗位职 生时 制学确定投融资目标和规划，完善1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明严格的资金授权、批准、审验等“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书相关管理制度，加强资金活动的资金管理制度》《中南出版传媒集团股份有限公司总部费公司资集中归口管理，明确筹资、投用开支管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司财务金管理资、营运等各环节的职责权限和管理办法》，规定了营运资金预算、银行账户及网银管制度、岗位分离要求，定期或不定期检理、银行账户日常管理、现金日常管理、票据管理等方面中南出查和评价资金活动情况，落实责的内容版传媒任追究制度，确保资金安全和有2.职责分工：集团股效运行。（1）财务部：牵头负责中南传媒资金管理制度的建立与份有限持续优化，组织实施资金年度预算管理，统筹总部资金的公司总日常运营与精细化管理。部费用

（2）各子（分）公司财务部门：负责本单位资金的日常开支管运用与管理工作。理办法、中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法

74中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2营运资金预算

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FM- 应用指引资金活动第十八条 资金预算的制定 中南出 资金预 每年 手工控 财务部

C-201 企业应当加强资金营运全过程的 版传媒 算 制管理，统筹协调内部各机构在生各子（分）公司要根据经营发展的实际需要，于年末对下集团股产经营过程中的资金需求，切实年度的资金需求量进行预测，编制资金预算，报中南传媒份有限做好资金在采购、生产、销售等总部财务部。公司资各环节的综合平衡，全面提升资中南传媒总部财务部根据中南传媒总部发展规划及资金情金管理金营运效率。况进行统筹安排，编制中南传媒总部汇总资金预算，经总制度应用指引资金活动第十九条经理办公会审议批准后组织协调资金调度，确保资金及时企业应当充分发挥全面预算管理收付，实现资金的合理占用和营运良性循环。

在资金综合平衡中的作用，严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金的合理占用和营运良性循环。

企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。

75中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FM- 应用指引资金活动第二十条 资金预算的定期复核 中南出 书面分 业务发 手工控 财务部

C-202 企业应当定期组织召开资金调度 版传媒 析评估 生时 制

会或资金安全检查，对资金预算中南传媒总部对各子（分）公司履行资金预算管理职责，集团股报告、执行情况进行综合分析，发现异由公司财务部定期检查和监控资金预算执行过程。份有限资金预常情况，及时采取措施妥善处各子（分）公司根据中南传媒总部审核批准的资金预算，公司资算执行理，避免资金冗余或资金链断及时筹措和有效地投放资金。各子（分）公司财务部门应金管理情况分裂。定期进行资金营运分析，对预算执行过程中出现的异常情制度析数据企业在营运过程中出现临时性资况及时处理。

金短缺的，可以通过短期融资等总部财务部财务管理岗定期对资金预算执行情况进行综合方式获取资金。资金出现短期闲分析，并形成资金预算执行情况分析数据。

置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。

ZB-FM- N/A 资金营运效率管理 中南出 定期存 业务发 手工控 财务部

C-203 版传媒 款资 生时 制

中南传媒财务部根据中南传媒发展规划及资金运营协调管集团股料、关

理计划进行统筹安排，对出现的资金闲置进行如下处理：份有限于利用

（1）对于闲置的资金，根据账户性质和效益最大化的原公司资公司自则，中南传媒财务部经审批后办理定期存款业务。金管理有闲置

（2）如公司利用闲置资金进行委托理财时，需经过董事制度资金进会和股东会的审批通过。行委托理财的议案

76中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3银行账户及网银管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条 银行账户开户管理 中南出 开立单 业务发 手工控 财务部

C-301 企业办理资金支付业务，应当明 版传媒 位银行 生时 制 办公室确支出款项的用途、金额、预开设银行账户时，经办人填写请示报批单，报财务分管领集团股结算账算、限额、支付方式等内容，并导、总经理、董事长审核。审核通过后填写银行统一提供份有限户申请附原始单据或相关证明，履行严的开立单位银行结算账户申请书和申请用印签条，财务分公司资书、申格的授权审批程序后，方可安排管领导批准后，财务部负责人在开户申请表上加盖法人金管理请用印资金支出。章；办公室凭经财务分管领导签批后的申请用章签条，在制度签条企业办理资金收付业务，应当遵开户申请表上加盖公司公章。

守现金和银行存款管理的有关规出纳凭盖章后的开立单位银行结算账户申请书和相关材料定，不得由一人办理货币资金全（如营业执照、组织代码证等），办理银行开户手续。

过程业务，严禁将办理资金支付ZB-FM- 业务的相关印章和票据集中一人 银行委托扣款管理 中南出 定期借 业务发 手工控 财务

C-302 保管。 版传媒 记业务 生时 制 部、办业务部门存在委托银行扣款需求时，由业务部门按照合同集团股授权书公室签订流程与电信运营商签订合作协议。财务部根据业务部份有限门与运营商签订的合作协议，按照合同订立流程与银行签公司资立定期借记业务授权书办理定期借记业务。目前委托银行金管理自动扣款业务涉及各部门电话费，高管人员的通讯费以及制度各项税费等。

ZB-FM- 网银权限设置 中南出 系统单 业务发 手工控 财务部

C-303 版传媒 据 生时 制

1.各子（分）公司财务部根据部门岗位设置及分工合理分集团股

配财务人员在集团财务信息权限，经财务负责人确认，报份有限中南传媒财务部审批，统一制作财务信息系统 USB-KEY 智 公司资能卡。金管理

2.如遇会计人员工作调动、调离、退休等原因离开本公司制度的，须立即收回 USB-KEY 智能卡并退回集团。

77中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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3.中南传媒总部银行账户支付口令为三级口令，分别由出

纳、核算会计和财务负责人保管。

ZB-FM- N/A 银行账户及网银的定期复核及权限维护 中南出 无 业务发 手工控 财务部

C-304 版传媒 生时 制

财务部定期对银行账户和网银权限进行检查和清理，并于集团股每年1月底前将上年账户变动情况和人民银行备案系统中份有限

打印的《已开立其他银行账户清单》上报中南传媒财务部公司资分管领导。金管理制度

ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条 银行账户销户管理 中南出 撤销银 业务发 手工控 财务部

C-305 企业办理资金支付业务，应当明 版传媒 行结算 生时 制确支出款项的用途、金额、预发生撤销业务时，由出纳填写撤销银行结算账户申请表，集团股账户申算、限额、支付方式等内容，并经财务分管领导审批后加盖公司公章，报账户所在银行办份有限请表附原始单据或相关证明，履行严理销户业务。公司资格的授权审批程序后，方可安排金管理资金支出。制度企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。

78中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4现金管理及银行存款

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ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条 费用报销的申请及审批 中南出 借款申 业务发 手工控 财务

C-401 企业办理资金支付业务，应当明 版传媒 请单、 生时 制 部、申确支出款项的用途、金额、预业务部门申请人填写借款申请单及报销单（附已粘贴完整集团股报销单请借支算、限额、支付方式等内容，并的原始票据），明确列示部门名称、填报人、金额、事由份有限（并附或报销附原始单据或相关证明，履行严及用途，并依据《中南出版传媒集团股份有限公司总部费公司总原始票的业务格的授权审批程序后，方可安排用开支管理办法》规定的分级审批权限完成审批流程。公部费用据）部门资金支出。司不单设备用金制度，所有支出均需事前申请、事后报开支管企业办理资金收付业务，应当遵销，严禁未经审批的预支行为。理办法守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人

ZB-FM- 保管。 费用报销的财务审核 中南出 借款申 业务发 手工控 财务部C-402 版传媒 请单、 生时 制

1.费用发生后10日内，经办人将发票与相关单据进行整集团股报销单理，并填制报销审批单。份有限（并附

2.经办人报销审批单及原始票据需由经办人签字，单张发公司总原始票

票金额5万元（含）以上的需经办人和其直接主管签字。部费用据）

3.财务部审核岗对凭据的合法合规及预算进行审核后经财开支管

务部负责人、分管领导签字确认。理办法

79中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FM- N/A 费用报销的支付 中南出 借款申 业务发 手工控 财务部

C-403 版传媒 请单、 生时 制1.经办人持财务部审核后的报销单按《中南出版传媒集团集团股报销单股份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试份有限（并附行）》审批权限进行审批，审批手续齐全后经财务部核算公司资原始票会计复审办理报销，出纳进行付款。金管理据）

2.支票付款：出纳根据已经审批和复核确认的单据和相应制度凭证，开立支票，并核对无误后在支票上加盖银行预留印鉴，其中出纳加盖财务专用章，财务部负责人加盖财务部负责人章和法人代表人印章。

支票由经办人领取后，经办人在单据和支票存根上签字确认。

ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条 费用报销的记账 中南出 记账凭 业务发 手工控 财务部

C-404 企业办理资金支付业务，应当明 版传媒 证 生时 制确支出款项的用途、金额、预会计记账人员根据原始凭证制作记账凭证，会计审核岗对集团股算、限额、支付方式等内容，并记账凭证进行审核。份有限附原始单据或相关证明，履行严公司财格的授权审批程序后，方可安排务管理资金支出。办法、企业办理资金收付业务，应当遵中南出守现金和银行存款管理的有关规版传媒定，不得由一人办理货币资金全集团股过程业务，严禁将办理资金支付份有限业务的相关印章和票据集中一人公司资保管。金管理制度

80中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FM- N/A 现金日记账及银行日记账 中南出 现金日 每日 手工控 财务部

C-405 版传媒 记账、 制

出纳人员根据银行回单（银行存款入账）、加盖银行业务集团股银行日

章的进账单、收据、费用报销单或借款申请单等，登记现份有限记账金或银行账户日记账。公司财务管理

办法、中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度

ZB-FM- N/A 现金盘点 中南出 现金盘 每半年 手工控 财务部

C-406 版传媒 点表 制

财务部出纳每月对现金进行盘点，财务部非备用金保管人集团股员兼盘，与现金台账进行核对，若存在差异，及时查明差份有限异原因，报财务部负责人。公司财务管理办法

（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度

81中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FM- N/A 银行对账 中南出 银行对 每月 手工控 财务部

C-407 版传媒 账单、 制

每月月末，由出纳向银行索取银行对账单；会计根据银行集团股银行存对账单和银行存款日记账编制银行存款余额调节表并签字份有限款日记确认，调节表由出纳负责核对，上报财务部负责人复核。公司资账、银若发现超过1个月的未达账项，财务部需要跟进处理，查金管理行存款明原因。制度余额调节表

82中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5票据管理

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ZB-FM- 应用指引销售业务第十一条 票据购买及审批 中南出 票据购 业务发 手工控 财务部

C-501 企业应当加强商业票据管理，明 版传媒 买单 生时 制确商业票据的受理范围，严格审出纳根据票据库存量和需求量填写银行统一提供的票据购集团股查商业票据的真实性和合法性，买单，经过财务分管领导的批准盖章后，从相应的银行购份有限防止票据欺诈。买空白票据。公司资金管理制度

ZB-FM- 空白票据保管 中南出 空白票 业务发 手工控 财务部

C-502 版传媒 据 生时 制

空白票据由出纳负责保管，并定期对支票进行盘点，核对集团股购入、领用、作废及支票留存情况。份有限财务部负责人负责财务专用章，法人章由会计负责保管，公司资财务负责人章由财务人员负责保管，票据需要三章齐全才金管理可进行资金支付和调拨。制度

83中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条 票据领用及记录 中南出 支票登 业务发 手工控 财务部

C-503 企业办理资金收付业务，应当遵 版传媒 记簿、 生时 制守现金和银行存款管理的有关规开具支票时，出纳在支票登记簿上对支票号码、日期、用集团股加盖定，不得由一人办理货币资金全途和金额进行登记。份有限“作过程业务，严禁将办理资金支付如有支票作废，出纳及时在支票上盖“作废”章，妥善保公司资废”章业务的相关印章和票据集中一人存支票存根联，并在登记簿的相应用途栏加盖“作废”金管理的作废保管。章。制度，支票中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法

（试行）

84中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FM- 印章保管 中南出 印章登 业务发 手工控 财务部

C-504 版传媒 记簿 生时 制

财务部负责人负责财务专用章，法人章由会计负责保管，集团股财务负责人章由财务人员负责保管。份有限公司资金管理制度

85中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

86中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第七章资产管理

1.概述

本章所称资产管理，是指对公司固定资产和无形资产实施全生命周期的管控与配置管理，涵盖固定资产的取得、固定资产的日常管理、固定资产折旧、固定资产处置、无形资产的取得、无形资产及商誉的后

续计量、无形资产的处置等管理活动。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责分制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界

工分工不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

固定资产的取得固定资产购置计固定资产购置计划未经合理审批，造成固定资产超预算购置或划固定资产购置不符合部门实际需求，产生资金浪费。

固定资产购置的

办公用品/电脑的购置未经过规划及审批，可能导致过度采购申请与审批-办

或采购计划与实际需求不匹配，造成资源浪费。

公桌椅和电脑固定资产购置的

公务车购置申请未经集团批准，增加“三公经费”方面不合规申请与审批-工的风险。

作用车

固定资产验收大型多媒体设备等高价值固定资产未经合理验收，导致后续质量问题发生，需进行维修更换，管理费用上升。

固定资产付款固定资产付款未严格根据发票、采购单、审批单等资料依据进行付款，可能导致虚报付款申请，资金超付。

固定资产领用固定资产领用未经合理审批，造成超额领用，或实际领用资产超过部门实际需求，造成资源浪费。

87中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

固定资产登记固定资产验收后未及时编号和录入，存在账外资产，增加盘点难度，影响财务报表准确性。

固定资产的日常管固定资产卡片管未对固定资产粘贴卡片，可能导致资产丢失、被盗或被私自挪理理用，且无法及时发现和追责。

固定资产维修维修费用支出缺乏控制，可能导致不必要的开支或重复维修；

缺乏维修标准，可能导致维修质量参差不齐。

固定资产盘点固定资产盘点清查程序不完善，导致盘点清查效果不理想；盘点报告不准确或未经有效审核，导致固定资产丢失、损毁等责任无法落实

固定资产盘盈盘固定资产清查中发现的盘盈、盘亏问题未妥善处理，导致固定亏的处理资产账实不符，影响报告准确性。

固定资产投保未对固定资产投保，可能导致企业短期内出现大额支出，影响正常运营资金周转。

固定资产调拨资产在部门间或地区间转移后未及时更新卡片信息，账面记录与实际使用情况不一致，可能导致资产私自带出、私自转借或挪作他用的风险。

固定资产折旧政资产折旧政策不符合会计准则，致使计税折旧额与会计折旧额策和方法的确定存在差异，引发税务风险；或财务系统折旧计算不正确，可能导致计提折旧金额的高估或低估，影响财务报表的准确性和完整性。

固定资产减值测

未定期对固定资产进行减值测试，可能导致资产虚高，导致企试

业所得税前扣除基础错误，影响税基合理性。

固定资产处置固定资产处置的资产处置未经有效审批或者资产未按审批要求擅自开展处置，申请与审批可能引发资产流失或浪费。

子（分）公司固子（分）公司擅自处置资产后未及时上报或调整账面记录，可定资产处置审批能导致总部层面的合并报表中资产数据失真。

无形资产的取得无形资产购置申无形资产的取得没有获得适当的审批，导致不恰当购置无形资请和审批产。

无形资产及商誉的无形资产摊销处无形资产摊销政策不符合会计准则，导致无形资产摊销违反国后续计量理家法规，或摊销费用未真实、准确、完整地记录在恰当的会计期间，影响摊销费用核算无形资产及商誉未进行无形资产及商誉减值测试，可能导致无形资产减值未能减值测试及时发现并入账，账面无法反映无形资产的真实价值。

无形资产的处置无形资产处置审对无形资产处置过程的监控不够适当/充分，导致无法及时发批现资产处置过程中出现的问题，导致资产流失。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程资产管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工固定资产的取得固定资产购置计划

固定资产购置的申请与审批-办公桌椅和电脑

固定资产购置的申请与审批-工作用车固定资产验收固定资产付款

88中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程固定资产领用固定资产登记固定资产的日常管理固定资产卡片管理固定资产维修固定资产盘点固定资产盘盈盘亏的处理固定资产投保固定资产调拨固定资产折旧政策和方法的确定固定资产减值测试固定资产处置固定资产处置的申请与审批子（分）公司固定资产处置审批无形资产的取得无形资产购置申请和审批无形资产及商誉的后无形资产摊销处理续计量无形资产及商誉减值测试无形资产的处置无形资产处置审批

4.涉及制度

流程名称制度名称

资产管理《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司会计核算政策及管理办法》

89中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

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ZB-FA- 应用指引组织架构 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 办公室

C-101 第七条 企业应当对各机构的职 版传媒 岗位职 生时 制能进行科学合理的分解，确定具1.中南传媒总部制定了《中南出版传媒集团股份有限公司集团股责说明体岗位的名称、职责和工作要求财务管理办法（试行）》《中南出版传媒集团股份有限公份有限书等，明确各个岗位的权限和相互司固定资产管理办法》，对固定资产、无形资产进行控制公司财关系。和分配管理活动进行了规范。务管理企业在确定职权和岗位分工过程2.公司办公室为固定资产归口管理部门，负责资产配置、办法中，应当体现不相容职务相互分安装、调度和验收工作。（试离的要求。不相容职务通常包行）、括:可行性研究与决策审批;决策中南出

审批与执行;执行与监督检查版传媒等。集团股

第八条企业应当制定组织结构份有限

图、业务流程图、岗(职)位说明公司固书和权限指引等内部管理制度或定资产

相关文件，使员工了解和掌握组管理办织架构设计及权力分配情况，正法确履行职责。

90中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2固定资产的取得

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ZB-FA- 应用指引全面预算第三条 固定资产购置 中南出 购置计 业务发 手工控 财务部

C-201 企业实行全面预算管理，至少应 版传媒 划表 生时 制当关注下列风险:每年末，中南传媒各部门填写购置计划表向财务部提出下集团股

(一)不编制预算或预算不健全，年度购置需求。财务部审核并汇总编制公司总部购置计划份有限

可能导致企业经营缺乏约束性盲表，购置计划按照审批权限经相关领导批准后纳入公司年公司财目经营。度计划。务管理

(二)预算目标不合理、编制不科办法学，可能导致企业资源浪费或发（试展战略难以实现。行）、

(三)预算缺乏刚性、执行不力、中南出

考核不严，可能导致预算管理流版传媒于形式。集团股份有限公司固定资产管理办法

91中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产购置的申请与审批-办公桌椅和电脑 中南出 固定资 业务发 手工控 办公

C-202 版传媒 产申购 生时 制 室、财

购置办公桌椅和电脑，由使用部门在 OA 系统/纸质版填写 集团股 表 务部固定资产申购表，报所在部门负责人、分管领导同意，办份有限公室审核配置标准，财务部负责人复核，办公室分管领导公司财和分管财务领导审批后，由办公室统一负责采购。务管理办法

（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

92中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产购置的申请与审批-工作用车 中南出 固定资 业务发 手工控 办公

C-203 版传媒 产记账 生时 制 室、财

工作用车的购置，由用车部门根据实际需求提出书面申集团股凭证、务部请，经部门负责人审核同意后，依次报财务负责人、分管份有限发票、领导、总经理及董事长审批。审批通过后，须提交总经办公司财购置请审议，经审议通过后方可实施购置。务管理示办法

（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

93中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- 引用指引资产管理第十三条 固定资产购置的申请与审批-子分公司大额采购 中南出 子 业务发 手工控 财务部

C-204 企业应当加强房屋建筑物、机器 版传媒 （分） 生时 制

设备等各类固定资产的管理，重湖南新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司集团股公司固视固定资产维护和更新改造，不一次性购置总额在一百万元以下的生产经营性固定资产由份有限定资产断提升固定资产的使用效能，积其董事会批准，其他子公司一次性购置总额在五十万元以公司财购置请极促进固定资产处于良好运行状下的由法定代表人批准，分公司由其总经理批准，均报中务管理示态。南传媒财务部备案(交通运输设备的购置除外);中南传媒办法本部的由公司总经理批准。凡上述标准以上的涉及新建、（试扩建固定资产、购置生产、经营所需的交通工具、固定资行）、

产的重大维修等，在投资实施前相关单位应进行可行性分中南出析，编制详细的项目预算，由中南传媒总经理办公会审版传媒定，报董事长批准。达到公司章程规定数额的固定资产投集团股资还需报中南传媒董事会批准。份有限公司固定资产管理办法

94中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产验收 中南出 验收单 业务发 手工控 办公

C-205 版传媒 等 生时 制 室、财

1.中南传媒办公室和使用部门对固定资产共同验收，验收集团股务部

人员根据申请报告、采购合同、发票等原始单据对所购固份有限

定资产的品种、规格、数量、质量等进行验收，填写验收公司财单或财产领用单，参与人员均需在验收单上签字确认。务管理

2.财务部会计核实审批文件、合同、发票、验收单或领用办法单后登记固定资产明细账，办公室资产管理员登记固定资（试产实物账。行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

95中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产付款 中南出 固定资 业务发 手工控 办公

C-206 版传媒 产记账 生时 制 室、财

资产使用人或办公室经办人填写报销审批单，注明申请部集团股凭证、务部门、付款项目及金额，提交部门负责人、财务部负责人审份有限发票、核后，按照审批权限报中南传媒领导审批后财务部方可付公司财报销审款。务管理批单年度预算内，且无需进行专项预算审批的事项，单张报销办法单支出金额2万元以内的，分管领导和分管财务领导审（试批，单张报销单支出金额2万元(含)以上由总经理审批，行）、单张报销单支出金额5万元(含)以上由董事长终审签批。中南出总经理室成员(不含总经理)及非职工监事发生的支出由总版传媒

经理审批，董事会成员及总经理发生的支出由董事长终审集团股签批。份有限公司固定资产管理办法

96中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产领用 中南出 财产领 业务发 手工控 办公

C-207 版传媒 用单 生时 制 室、使

固定资产使用人在领取固定资产时，需填写财产领用单，集团股用部门表单上应注明领用资产的名称、型号、数量等，由使用人份有限和办公室资产管理员签字。公司财务管理办法

（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

97中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3固定资产的日常管理

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ZB-FA- 应用指引资产管理第十四条 固定资产卡片管理 中南出版传媒集团 固定资 业务发 手工控 办公

C-301 企业应当制定固定资产目录，对 股份有限公司财务 产实物 生时 制 室、财每项固定资产进行编号，按照单财务部根据公司统一的分类标准编制固定资产管理办法（试台账务部项资产建立固定资产卡片，详细管理卡片，包括资产的详细折旧信息，其中资行）、中南出版传固定资记录各项固定资产的来源、验 产编号由用友 NC 系统自动生成，办公室资产 媒集团股份有限公 产卡片收、使用地点、责任单位和责任管理员把编码制成标签贴于固定资产实物上。司固定资产管理办人、运转、维修、改造、折旧、法盘点等相关内容。

98中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- 应用指引资产管理第十三条 固定资产维修 中南出版传媒集团 维修审 业务发 手工控 办公室

C-302 企业应当加强房屋建筑物、机器 股份有限公司财务 批单、 生时 制设备等各类固定资产的管理，重1.固定资产由使用部门配合办公室，共同负责管理办法（试维修确视固定资产维护和更新改造，不实物的安全、完整及日常维护管理。对于需维行）、中南出版传认单、断提升固定资产的使用效能，积修的固定资产，使用部门经办人应提出维修申媒集团股份有限公维修清极促进固定资产处于良好运行状请，明确维修事由，经部门负责人审核后报办司固定资产管理办单、相态。公室。办公室资产管理员对申请进行汇总，并法关票据提交办公室负责人审批；根据公司审批权限完等

成审批后，由办公室统筹联系厂家或供应商实施维修工作。

2.工作用车由车辆管理部门负责定期保养及主要机件检查。如驾驶员发现车辆存在故障，应立即填写《送修单》，详细说明故障情况，经办公室审批后，按公司规定权限完成审批流程，方可送至指定修理厂进行维修。

99中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- 应用指引资产管理第十八条 固定资产盘点 中南出版传媒集团 固定资 每年 手工控 办公

C-303 企业应当建立固定资产清查制 股份有限公司财务 产盘点 制 室、财度，至少每年进行全面清查。对每年末，由固定资产使用部门、办公室、财务管理办法（试表务部固定资产清查中发现的问题，应部组成盘点小组进行盘点；盘点前，盘点小组行）、中南出版传当查明原因，追究责任，妥善处应进行固定资产账簿记录的核对，保证账卡、媒集团股份有限公理。账账相符；盘点时，盘点小组应对实物进行认司固定资产管理办企业应当加强固定资产处置的控真清点，根据盘点结果填写固定资产盘点表；法制，关注固定资产处置中的关联盘点结束后，盘点小组人员需要在盘点表上签交易和处置定价，防范资产流字确认。

失。

100中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- N/A 固定资产盘盈盘亏处理 中南出版传媒集团 盘点书 每年 手工控 办公

C-304 股份有限公司财务 面报告 制 室、财固定资产发生盘盈、盘亏时，由固定资产使用管理办法（试务部部门、办公室、财务部共同编制盘盈、盘亏处行）、中南出版传理意见，经办公室与财务部审核后，按照审批媒集团股份有限公权限提交集团领导审批。司固定资产管理办法

101中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-FA- 应用指引资产管理第十六条 固定资产投保 中南出 固定资 业务发 手工控 办公

C-305 企业应当严格执行固定资产投保 版传媒 产投保 生时 制 室、财政策，对应投保的固定资产项目1.中南传媒办公室确认投保范围，财务部财务管理岗负责集团股相关材务部按规定程序进行审批，及时办理对公司总部需要投保的固定资产及时投保，重点关注投保份有限料投保手续。范围、险种、保额、成本、期限等。公司财

2.对于重大的固定资产投保，财务部应组织采取招标方式务管理

确定保险公司，防止固定资产投保舞弊。办法（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

102中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FA- 应用指引资产管理第十四条 固定资产调拨 中南出 财产转 业务发 手工控 办公

C-306 企业应当制定固定资产目录，对 版传媒 移单 生时 制 室、使每项固定资产进行编号，按照单1.若出现内部人员调动时，转入部门不存在配套固定资产集团股用部门项资产建立固定资产卡片，详细的，由办公室协调是否进行固定资产内部转移；需要内部份有限记录各项固定资产的来源、验调拨时，由办公室负责内部转移，填写财产转移单，由转公司财收、使用地点、责任单位和责任入和转出部门使用人签字、转入和转入部门负责人审核，务管理人、运转、维修、改造、折旧、办公室负责人审批，方可办理调拨手续，资产管理员在资办法盘点等相关内容。产实物台账中做好登记。（试

2.各子（分）公司的固定资产调拨，应按照公司资产调拨行）、审批程序执行审批手续。中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

ZB-FA- 应用指引资产管理第十四条 固定资产折旧政策和方法的确定 中南出 固定资 业务发 手工控 财务部

C-307 企业应当制定固定资产目录，对 版传媒 产折旧 生时 制每项固定资产进行编号，按照单1.财务部应根据已审批的固定资产折旧政策和方法，在财集团股凭证及项资产建立固定资产卡片，详细务系统中设定折旧参数，如折旧年限、残值率等。份有限后附附记录各项固定资产的来源、验2.固定资产折旧原则上采用年限平均法，固定资产残值率公司财件等相收、使用地点、责任单位和责任统一为5%。务管理关资料人、运转、维修、改造、折旧、办法盘点等相关内容。（试行）、中南出版传媒集团股

103中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门份有限公司固定资产管理办法

ZB-FA- 应用指引资产管理第四条 固定资产减值测试 中南出 减值测 业务发 手工控 财务部

C-308 企业应当加强各项资产管理，全 版传媒 试相关 生时 制面梳理资产管理流程，及时发现财务部至少在每年年末对所有固定资产进行减值测试，凡集团股资料资产管理中的薄弱环节，切实采存在减值迹象的，应准确计算其可收回金额，如可收回金份有限取有效措施加以改进，并关注资额低于账面价值的，须按照规定计提减值准备，避免资产公司财产减值迹象，合理确认资产减值价值高估，减值测试报告由财务部负责人审批；若减值情务管理损失，不断提高企业资产管理水况严重，应按照公司审批权限审批决定。办法平。（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

104中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4固定资产处置

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FA- N/A 固定资产处置的申请与审批 中南出 固定资 业务发 手工控 办公

C-401 版传媒 产处置 生时 制 室、财

1.对使用期满、正常报废的固定资产，由使用部门或实物集团股审批单务部

管理部门退回办公室，办公室人员对退回固定资产明细表份有限进行登记，办公室根据专业人员的意见进行处理，按照规公司财定程序审批后进行报废清理。务管理

2.对使用期限未满，非正常报废的固定资产，应由使用部办法门或实物管理部门提出报废申请，注明报废理由、估计清（试理费用和可回收残值等，经有关部门技术鉴定确定，按规行）、定程序审批后进行报废清理。中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

105中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FA- N/A 子（分）公司固定资产处置审批 中南出 固定资 业务发 手工控 财务部

C-402 版传媒 产处置 生时 制

1.子（分）公司以下资产报废须报中南传媒审批：集团股报告

（1）房屋建筑物、在建工程、公务车辆的报废；份有限

（2）一次性报废账面原值在50万元以上的其他实物类不公司不良资产，以及一次性报废账面原值在20万元以上未达到良资产正常使用年限的固定资产。处置管

2.各子（分）公司报中南传媒审批的资产报废事项，由中理制度南传媒总部相关业务部门和财务部审核后，按金额大小分（试权限审批：行）

（1）一次性报废账面原值在200万元(含)以下且预计报

废净损失10万元(含)以下的实物类不良资产，由中南传媒总经理作最终审批；

（2）一次性报废账面原值在200万元至500万元(含)且

预计报废净损失50万元(含)以下的，或者一次性报废账面原值在200万元(含)以下的且预计报废净损失10万元

至50万元(含)的实物类不良资产，由中南传媒董事长作最终审批；

（3）一次性报废账面原值在500万元至5000万元或原值

500万以下且预计报废净损失50万元以上的实物类不良资产，经中南传媒总经理办公会审议通过后，由中南传媒董事长作最终审批；

（4）一次性报废账面原值在5000万元(含)至30000万元

(含)的实物类不良资产，由中南传媒董事会审议；

（5）一次性报废账面原值在30000万元以上或累计处置

超过中南传媒最近一期须审计总资产25%的实物类不良资产，还须由中南传媒股东会审议。

106中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5无形资产的取得

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ZB-FA- 应用指引资产管理第四条 无形资产购置申请和审批 中南出 无形资 业务发 手工控 财务部

C-501 企业应当加强各项资产管理，全 版传媒 产购置 生时 制面梳理资产管理流程，及时发现无形资产的取得须履行审批程序：集团股请示、资产管理中的薄弱环节，切实采1.对自行开发或研制的项目，各子（分）公司应及时申请份有限无形资取有效措施加以改进，并关注资办理注册登记手续，依法确定所有者的地位。公司财产入账产减值迹象，合理确认资产减值2.各子（分）公司无形资产购置的审批权限：务管理凭证及损失，不断提高企业资产管理水（1）对于外购无形资产单位价值在20万元以内的由所需办法后附附平。单位的法定代表人审批；（试件

（2）单位价值在20万元以上的由所需单位提出需求申行）、请，按公司权限审批通过后，由中南传媒总部总经理办公中南出会讨论报董事长批准。版传媒

（3）单位价值在1000万元以上的还需报董事会批准。集团股份有限公司固定资产管理办法

107中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6无形资产及商誉的后续计量

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ZB-FA- N/A 无形资产摊销处理 中南出 无形资 业务发 手工控 财务部

C-601 版传媒 产摊销 生时 制

1.财务部按照相关会计政策及法规选择合适的无形资产摊集团股凭证及销方法，在财务系统中设置相应参数，按月自动摊销。份有限后附附

2.对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减公司财件值测试。务管理

3.当月增加的无形资产当月开始摊销，当月减少的无形资办法产当月停止摊销。（试行）、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

108中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FA- N/A 无形资产及商誉减值测试 中南出 资产减 业务发 手工控 财务部

C-602 版传媒 值测试 生时 制每年年末由实物管理部门和财务部对所有无形资产及商誉集团股表

进行检查、分析。凡存在减值迹象的，应准确计算其可收份有限记账凭回金额，如可收回金额低于账面价值的，须按照《中南出公司会证版传媒集团股份有限公司会计核算政策及管理办法》的规计核算

定计提减值准备，避免资产价值高估。政策及管理办

法、中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法

109中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.7无形资产的处置

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FA- N/A 无形资产处置审批 中南出 无形资 业务发 手工控 办公

C-701 版传媒 产处置 生时 制 室、财

1.无形资产使用部门或办公室经办人编制资产的处置报集团股申请报务部、告，详细说明资产处置的原因及残值，经部门负责人或办份有限告、请使用部公室负责人、财务部负责人审核后，按照审批权限报公司公司不示报批门领导审批，重大处置还需董事会审议。良资产单、无

2.各子（分）公司无形资产处置程序：处置管形资产

（1）一次性报废账面原值在200万元(含)以下且预计报理制度处置记废净损失10万元(含)以下的实物类不良资产，由中南传（试账凭证媒总经理作最终审批；行）、及后附

（2）一次性报废账面原值在200万元至500万元(含)且中南出原始凭

预计报废净损失50万元(含)以下的，或者一次性报废账版传媒证面原值在200万元(含)以下的且预计报废净损失10万元集团股

至50万元(含)的实物类不良资产，由中南传媒董事长作份有限最终审批；公司财

（3）一次性报废账面原值在500万元至5000万元或原值务管理

500万以下且预计报废净损失50万元以上的实物类不良办法资产，经中南传媒总经理办公会审议通过后，由中南传媒（试董事长作最终审批；行）

（4）一次性报废账面原值在5000万元(含)至30000万元

(含)的实物类不良资产，由中南传媒董事会审议；

（5）一次性报废账面原值在30000万元以上或累计处置

超过中南传媒最近一期须审计总资产25%的实物类不良资产，还须由中南传媒股东会审议。

110中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

111中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第八章内部信息传递

1.概述

本章所言内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。本手册内容主要包括了内部报告的形成与传递、反舞弊机制的建立、内部报告的使用。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

内部报告的形成内部报告体系的内部报告体系不完整，如未编制销售报表等，管理者难以及时了与传递建立解公司整体情况。未在年末对公司内部报告体系进行梳理，对当前内部报告提出增减变动意见，易导致报告信息冗余增加人力成本，或报告信息较少经营管理者难以全面了解公司经营状况。

内部报告体系的未明确内部报告的主要编制人、编制周期、传阅对象等，易造成职责分工内部报告的编制流于形式，未传达至合适的经营管理层，增加公司行政成本。

信息采集、筛选信息收集不完整、不准确或者收集的内外部信息过于散乱、不能

及审核突出重点，误导经营活动，造成决策失误。

未对系统中基础经营信息进行二次加工，提炼关键信息，并未对数据进行总结，对趋势等进行分析，导致信息提交到管理者层面时较为驳杂无序，管理者需花费较多时间精力进行甄别。

内部报告编制程内部报告未能根据实际业务需求编制，业务报告编制流于形式，序易导致报告信息冗余增加人力成本；编、印、发关键领域报告信息较少，经营管理者难以全面了解公司经营状况。

内部报告审核内部报告未经审核即向有关部门传递，可能导致公司内部信息流出。关键经营管理内部报告未经审核，可能导致内部报告中的销售码洋、图书成本、业绩指标等出现误差，信息失真。

内部报告传递

内部报告未传递至合适的层级，内部信息沟通出现障碍，导致管理者难以及时了解公司信息，管理者的决策难以落实执行。

内部会议的召开内部报告编制完成后未落实为实际的生产决策，或未成为管理者决策的信息支撑，导致公司行政资源浪费，行政效率下降。

112中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

反舞弊机制的建风险管理监督不到位，风险管控措施未有效落实，风险管理方案设未随内外部环境变化及时调整风险管控措施，可能导致风险失控。

内部报告的使用内部报告的使用内部报告未能充分使用、内部报告使用过程中泄露公司商业秘密，削弱公司核心竞争力。

内部报告存档管缺少内部报告的保管制度，内部报告的保管存放杂乱无序，对重理要资料的保管期限过短，保密措施不严，可能导致内部信息泄露。

内部报告的评估未每年度评估内部报告体系的合理性，如在每年末各部门提交机制的建立《××部门内部报告汇总表》，未注明该内部报告名称和审阅层级，可能导致内部报告冗余，行政资源浪费；或者内部报告缺失，管理者难以及时了解公司经营状况。

内部信息传递奖

缺乏内部信息的奖惩机制，难以规范和监督信息交流、内部定期惩机制的建立

报告的提交，可能影响重大事项的上报，导致公司经营决策失败。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程内部信息传递制度建立与职责分工制度建立与职责分工内部报告的形成与传内部报告体系的建立递内部报告体系的职责分工

信息采集、筛选及审核内部报告编制程序内部报告审核内部报告传递内部会议的召开反舞弊机制的建设内部报告的使用内部报告的使用内部报告存档管理内部报告的评估机制的建立内部信息传递奖惩机制的建立

4.涉及制度

流程名称制度名称

内部信息传递《中南出版传媒集团股份有限公司重大信息内部报告管理办法》

《中南传媒公文流转内部管理办法（试行）》

113中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第四条 制度建立与职责分工 中南出 岗位及 业务发 手工控 办公

C-101 企业应当加强内部报告管理，全 版传媒 部门职 生时 制 室、相面梳理内部信息传递过程中的薄1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明关部门弱环节，建立科学的内部信息传“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书递机制，明确内部信息传递的内重大信息内部报告管理办法》《中南出版传媒集团股份有公司重容、保密要求及密级分类、传递限公司公文处理办法》，规定了内部报告及信息传递机大信息方式、传递范围以及各管理层级制。内部报的职责权限等，促进内部报告的2.职责分工：告管理有效利用，充分发挥内部报告的（1）公司董事长为公司信息披露管理的第一责任人，公办法、作用。司董事会秘书负责组织公司证券法务部统一管理公司信息中南传披露。媒公文

（2）办公室负责统一签收中南传媒所有来文，包括上级流转内

单位、平级单位及下级单位发送的公文。各部门及高管个部管理人收到的公文，均应第一时间移交办公室集中处理。办公办法室在收文后，须由负责人当日完成审阅并及时反馈处理意（试见。行）

（3）公司总部各部门、各项目组的主要负责人、各子

（分）公司是所在单位信息披露管理的第一责任人，也是重大信息内部报告的第一责任人。

114中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2内部报告的形成与传递

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第四条 内部报告体系的建立 中南出 会议纪 业务发 手工控 办公

C-201 企业应当加强内部报告管理，全 版传媒 要、年 生时 制 室、相面梳理内部信息传递过程中的薄中南传媒的内部报告主要包括：涉及重大经营活动的公集团股度工作关部门弱环节，建立科学的内部信息传文、对外合同相关的内部报告、会议纪要、定期财务分析份有限总结及递机制，明确内部信息传递的内报告和调研报告等。公司重计划、容、保密要求及密级分类、传递大信息文件阅

方式、传递范围以及各管理层级内部报批签等

的职责权限等，促进内部报告的告管理相关内有效利用，充分发挥内部报告的办法部报告作用。文档ZB-IC- 内部报告体系的职责分工 中南出 各类会 业务发 手工控 相关部

C-202 版传媒 议纪 生时 制 门

中南传媒总部各部门及各子（分）公司根据各自的职责分集团股要、各各子工，定期或非定期编制工作完成情况报告，依据规定报相份有限部门工（分）关领导审批。公司重作总结公司大信息及计

内部报划、重告管理要工作办法报告

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第七条 信息采集、筛选及审核 中南出 集团总 业务发 手工控 相关部

C-203 企业应当关注市场环境、政策变 版传媒 部下达 生时 制 门

化等外部信息对企业生产经营管1.各职能部门及各子（分）公司业务岗位负责岗位职责范集团股的公

理的影响，广泛收集、分析、整围内的信息收集工作。份有限文、简理外部信息，并通过内部报告传2.各职能部门及各子（分）公司信息采集人员应对采集的公司重报、调递到企业内部相关管理层级，以信息进行筛选，并对所提供信息的准确性、真实性和完整大信息查报便采取应对策略。性负责。职能部门及各子（分）公司负责人对用于内部报内部报告、文告的信息来源及信息内容的真实性、合理性进行判断和审告管理件阅批核。办法签

115中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第五条 内部报告编制程序 中南出 相关工 业务发 手工控 相关部

C-204 企业应当根据发展战略和风险控 版传媒 作报 生时 制 门制要求，科学规范不同级次内部各部门依据审核通过的信息编制相应报告，及时、准确和集团股告、专报告的指标体系，采用经营快报完整地将事件信息依据规定反映给相关领导。份有限项报告等多种形式，全面反映与企业生公司重产经营管理相关的各种内外部信大信息息。内部报内部报告应当简洁明了，通俗易告管理懂，及时传递，便于企业各管理办法ZB-IC- 层级和全体员工掌握相关信息， 内部报告审核 中南出 相关工 业务发 手工控 办公室C-205 正确履行职责。 版传媒 作报 生时 制 相关部应用指引内部信息传递第六条1.无需公文下发的内部报告，按照“内部报告编制程序”集团股告、专门企业应当制定严密的内部报告流流程执行公司内部审核程序。份有限项报告程，充分利用信息技术，强化内2.需要公文下发的内部报告，各归口管理部门经办人根据公司重部报告信息集成和共享，将内部经审核通过的内部报告拟定公文稿，经主管部门负责人审大信息报告纳入企业统一信息平台，构核后，根据相关权限审批，经办公室核稿后按需登记编号内部报建科学的内部报告网络体系。并加盖公章，进行存档。告管理企业内部各管理层级均应当指定办法

专人负责内部报告工作，重要风险信息可以直接报告高级管理人员。

116中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 内部报告传递 中南出 文件阅 业务发 手工控 办公

C-206 版传媒 批签、 生时 制 室、相

应用指引内部信息传递第六条公司内部信息传递应明确内容、保密要求及密级分类、传集团股会议纪关部门

企业应当制定严密的内部报告流递方式、传递范围和各类内部报告的时效性要求，规范信份有限要等相程，充分利用信息技术，强化内息流转流程，充分发挥内部信息渠道的作用，确保信息高公司重关资料部报告信息集成和共享，将内部效传递，同时有效传播内部信息与企业文化。如一般信息大信息报告纳入企业统一信息平台，构通过公司工作群、简报或公司内部网站传递。内部报建科学的内部报告网络体系。告管理企业内部各管理层级均应当指定办法

专人负责内部报告工作，重要风险信息可以直接报告高级管理人员。

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第九条 内部会议的召开 中南出 各内部 业务发 手工控 总办会

C-207 企业各级管理人员应当充分利用 版传媒 报告、 生时 制

内部报告管理和指导企业的生产公司定期召开内部会议，原则上每月召开两次总经理办公集团股会议纪经营活动，及时反映全面预算执会，由总经理召集总经理室成员、办公室负责人及议题相份有限要行情况，协调企业内部相关机构关列席人员参与经营分析。公司章和各单位的运营进度，严格绩效程考核和责任追究，确保企业实现发展目标。

117中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-IC- 应用指引内部信息传递第十条 反舞弊机制的建设 中南出 会议纪 业务发 手工控 审计部

C-208 企业应当有效利用内部报告进行 版传媒 要、内 生时 制 相关部

风险评估，准确识别系统分析企1.公司员工应遵守公司内部各项行为管理规定及国家法律集团股控评价门业生产经营活动中的内外部风法规要求，如发现舞弊情况，应通过正当渠道及时进行举份有限报告险，确定风险应对策略，实现对报。公司反风险的有效控制。2.审计部为反舞弊工作常设机构协助管理层建立健全反舞弊与企业对于内部报告反映出的问题舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在举报制应当及时解决;涉及突出问题及的舞弊行为。度重大风险的，应当启动应急预案。

5.3内部报告的使用

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- N/A 内部报告的使用 中南出 相关内 业务发 手工控 相关部

C-301 版传媒 部报告 生时 制 门公司各级管理人员应当充分利用内部报告管理和指导公司集团股文档

的生产经营活动，及时反映全面预算执行情况，协调企业份有限内部部门和各子（分）公司的运营进度，严格绩效考核和公司重责任追究，确保企业实现发展目标。大信息内部报告管理办法

118中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第十二条 内部报告存档管理 中南出 档案借 业务发 手工控 相关部

C-302 企业应当建立内部报告的评估制 版传媒 阅审核 生时 制 门度，定期对内部报告的形成和使1.编制档案目录集团股审批资用进行全面评估，重点关注内部各部门档案管理员（兼职）自行整理本部门档案，将重要份有限料、档报告的及时性和信息传递的有效内部报告、会议材料及用印材料及时存档；第二年年初，公司档案销毁性。各部门档案管理员（兼职）将本部门的档案移交至办公室案管理请示、档案管理员，办公室档案管理员按照立卷归档要求及时归办法销毁清档、移送至库房、编制档案目录、录入档案管理系统。册等

2.档案借阅

中南传媒职能部门人员申请查阅档案材料时，由档案管理人员直接办理；机密性档案（如股东会、董事会、总经理办公会议记录等）必须经分管领导批准后方可查阅，并履行查阅登记手续。

3.档案销毁

定期对已超过保管期的档案进行鉴定，鉴定档案须在办公室负责人主持下，由档案工作人员和有关业务部门组成鉴定小组共同进行。对失去保存价值的档案由鉴定小组提出意见，登记造册，经分管领导批准后，由指定人员（两人以上，档案工作人员参加）负责监督销毁，并在销毁清册上签字，销毁清册要归档保存。

119中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-IC- 应用指引内部信息传递第十二条 内部报告的评估机制的建立 中南出 相关内 业务发 手工控 相关部

C-303 企业应当建立内部报告的评估制 版传媒 部报告 生时 制 门度，定期对内部报告的形成和使由公司信息报告的第一责任人或内部报告的联络人及时向集团股文档证券法用进行全面评估，重点关注内部公司董事会秘书通报公司重大事项，并随即将与报告信息份有限务部报告的及时性和信息传递的有效有关的文件资料经责任人签字后送交公司证券法务部。公司重性。大信息内部报告管理办法

120中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IC- 应用指引内部信息传递第十二条 内部信息传递奖惩机制的建立 中南出 相关内 业务发 手工控 相关部

C-304 企业应当建立内部报告的评估制 版传媒 部报告 生时 制 门度，定期对内部报告的形成和使公司对于知悉不报、工作失职或违反《重大信息内部报告集团股文档用进行全面评估，重点关注内部管理办法》等不履行信息报告义务等情形，追究当事人的份有限报告的及时性和信息传递的有效责任，给予相应通报批评、警告或处罚；如触犯相关法律公司重性。法规，则按照相关法律法规（如《中华人民共和国公司大信息法》）规定，追究其法律责任。内部报告管理办法

121中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

6.1内部信息传递

经办人负责人经办人

各职能部门及子（分）对用于内部报告的信息公司业务岗位负责岗位来源及信息内容的真实依据审核通过的信息编开始

职责范围内的信息收集性、合理性进行判断和制相应报告工作审核内部信息传递相关资料内部信息传递相关资料内部信息传递相关资料负责人经办人公司内部信息传递明确

要求信息传递的内容、对内部报告进行审核保密要求及密级分类等进行传递内部信息传递相关资料内部信息传递相关资料相关领导总经理办公会每月召开两次总经理办公会，由总经理召集总审阅经理室成员、办公室主结束任及议题相关列席人员参与经营分析内部信息传递相关资料会议纪要

122

管理层办公室各内部信息传递部门中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第九章信息系统

1.概述

本章所称信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升的信息化管理平台进行规范管理，内容包括信息系统战略与规划、信息系统取得与变更、信息系统运行与维护、信息系统安全管理。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

信息系统战略与信息系统规划的信息系统的战略、规划和预算与战略目标不一致，影响公司的战规划编制略目标的实现。对内外部环境论证不够充分，导致战略规划方向性偏离。

信息系统管理职

信息系统管理职责未明确分配，导致需执行信息系统运维、账号能设置

权限设置、信息系统升级时无对应责任人，流程执行效率下降。

信息系统取得与信息系统申请与信息系统采购的申请未经有效批准，可能导致采购重复资源，或变更采购采购的系统与公司实际需求不匹配，造成资源浪费。

信息系统验收未对信息系统的功能模块履行严格的验收程序，导致后续使用信息系统出现错误的可能性增大，增加后续模块维护和修改的成本。

信息系统升级与当公司业务变更时，未针对信息系统进行相应的升级或变更，可变更申请能导致信息系统不能满足公司业务处理的需求，降低系统运营效率，不恰当增加员工工作量。

123中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

信息系统运行与系统日志的保存系统日志保存不及时、不完整，导致系统出现错误时无法进行追维护溯和维护。

信息系统的维护未建立规范的信息系统日常运行管理规范，计算机软硬件的内在隐患易于爆发，可能导致公司信息系统出错。

信息系统培训未在新员工入职时进行信息系统培训，导致新员工难以快速适应工作岗位。

制定应急流程未制定信息系统应急管理流程，导致信息系统遭受损失时无法进行及时响应，业务数据丢失难以恢复。

系统备份信息系统数据未及时备份并妥善保管，可能导致数据丢失。

信息系统安全管物理安全管理欠缺或没有实施物理访问安全的限制，可能危害信息系统的安理全。

逻辑安全管理系统密码标准、修改不规范，导致信息系统被非法接触，造成信息泄露。

用户访问安全控未经授权用户直接访问系统后台数据（包括数据库、操作系统、制网络、应用系统），导致系统非法接触，影响系统安全。

用户权限管理未定义账户角色种类以及相应权限，数据库、网络和应用系统被未授权访问和篡改，导致系统被非法接触。

系统的安全防护缺乏网络监控系统和网络漏洞定期扫描，造成对入侵行为和安全隐患的发现和处理不及时，导致无法保证网络服务的安全性。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程信息系统制度建立与职责分工制度建立与职责分工信息系统战略与规划信息系统规划的编制信息系统管理职能设置信息系统取得与变更信息系统申请与采购信息系统验收信息系统升级与变更申请信息系统运行与维护系统日志的保存信息系统的维护信息系统培训制定应急流程系统备份信息系统安全管理物理安全管理逻辑安全管理用户访问安全控制用户权限管理系统的安全防护

4.涉及制度

流程名称制度名称

信息系统《中南出版传媒集团股份有限公司软件管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息系统安全应急预案》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理办法》

124中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

流程名称制度名称

《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试行）》

125中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第四条 制度建立与职责分工 中南出 部门与 业务发 手动控 规划发

C-101 企业应当指定专门机构对信息系 版传媒 岗位职 生时 制 展促进统建设实施归口管理，明确相关1.制度建立。中南传媒已制定了《中南出版传媒集团股份集团股责说明部单位的职责权限，建立有效工作有限公司软件管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公份有限书等机制。企业可委托专业机构从事司财务信息系统安全应急预案》《中南出版传媒集团股份公司软信息系统的开发、运行和维护工有限公司财务信息化管理办法》，来规范中南传媒信息化件管理作。系统的使用。办法、企业负责人对信息系统建设工作2.职责分工：中南出负责。（1）规划发展促进部：负责公司总部软件的采购、安版传媒应用指引信息系统第五条装、维护、管理与授权书保管等工作，负责制定相关管理集团股企业应当根据信息系统建设整体办法，监督管理办法的贯彻和落实。公司总部各部门负责份有限规划提出项目建设方案，明确建本部门软件的使用与管理。公司财设目标、人员配备、职责分工、（2）财务部：公司财务信息化工作归口管理部门，各公务信息经费保障和进度安排等相关内司财务部门负责本单位财务信息系统的管理、使用、维护系统安容，按照规定的权限和程序审批等工作。全应急后实施。预案、中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理办法等

126中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2信息系统战略与规划

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第四条 信息系统规划的编制 中南出 信息系 业务发 手动控 规划发

C-201 企业应当指定专门机构对信息系 版传媒 统规划 生时 制 展促进

统建设实施归口管理，明确相关当公司进行战略调整、业务变更时，信息系统需重新进行集团股部单位的职责权限，建立有效工作规划，对现有模板进行更新、调整，或需要新增相关系统份有限机制。企业可委托专业机构从事时，由规划发展促进部牵头，进行规划编制与调整，并按公司软信息系统的开发、运行和维护工照公司流程和权限进行审核审批。件管理作。办法、企业负责人对信息系统建设工作中南出负责。版传媒应用指引信息系统第五条集团股企业应当根据信息系统建设整体份有限

规划提出项目建设方案，明确建公司财设目标、人员配备、职责分工、务信息经费保障和进度安排等相关内化管理容，按照规定的权限和程序审批办法后实施。

127中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第四条 信息系统管理职能设置 中南出 工作说 业务发 手动控 规划发

C-202 企业应当指定专门机构对信息系 版传媒 明书 生时 制 展促进

统建设实施归口管理，明确相关中南传媒根据人力资源规划要求，设信息化管理岗位，并集团股部、财单位的职责权限，建立有效工作制定其工作说明书，明确此岗位的职责。份有限务部机制。企业可委托专业机构从事 1.OA 系统运维问题由信息管理员负责对接外部服务商， 公司软信息系统的开发、运行和维护工协调推动问题排查与解决。件管理作。2.财务系统相关问题由财务部门信息管理员对接外部服务办法、企业负责人对信息系统建设工作商，及时反馈并跟进处理。中南出负责。版传媒应用指引信息系统第五条集团股企业应当根据信息系统建设整体份有限

规划提出项目建设方案，明确建公司财设目标、人员配备、职责分工、务信息经费保障和进度安排等相关内化管理容，按照规定的权限和程序审批办法后实施。

128中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3信息系统取得与变更

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第五条 信息系统申请与采购 中南出 信息系 业务发 手动控 需求部

C-301 企业开发信息系统，可以采取自 版传媒 统采购 生时 制 门行开发、外购调试、业务外包等当公司开展战略调整或业务变革时，如需对信息系统进行集团股申请方式。选定外购调试或业务外包采购或升级，应由需求部门提交信息系统采购申请及预算份有限方式的，应当采用公开招标等形报告，明确购置事由、功能需求、预期金额及实施计划等公司软式择优确定供应商或开发单位。内容。经部门分管领导、财务分管领导、总经理审批或董件管理事长审批。办法、具体采购流程参见【采购管理】。中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法

（试行）

ZB-IT- 应用指引信息系统第八条 信息系统验收 中南出 信息系 业务发 手动控 需求部

C-302 企业应当组织独立于开发单位的 版传媒 统验收 生时 制 门

专业机构对开发完成的信息系统信息系统验收由需求部门组织验收。根据购买合同的条款集团股方案、进行验收测试，确保在功能、性和招标文件条款进行验收，并根据验收结果编制验收报份有限验收报能、控制要求和安全性等方面符告，参与验收成员签字确认。公司软告合开发需求。件管理办法等

129中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第十条 信息系统升级与变更申请 中南出 信息系 业务发 手动控 需求部

C-303 企业应当建立信息系统变更管理 版传媒 统变更 生时 制 门流程，信息系统变更应当严格遵当用户提出新系统支持需求时，由需求部门员工正式提交集团股申请照管理流程进行操作。信息系统系统需求申请，明确涉及系统子模块的新增、删减或功能份有限操作人员不得擅自进行系统软件调整等内容。信息系统管理员收到申请后，将对公司范围公司软的删除、修改等操作；不得擅自内现有信息系统资源进行核查，评估需求的可行性与资源件管理升级、改变系统软件版本；不得匹配度。在确认需求合理且无重复建设的前提下，由管理办法、擅自改变软件系统环境配置。员协助编制申请报告或立项申请书，并按照规定的审批权中南出限审批。版传媒集团股份有限公司采购管理办法

（试行）

130中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4信息系统运行与维护

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第六条 系统日志的保存 中南出 操作记 业务发 系统控 规划发

C-401 企业应当在信息系统中设置操作 版传媒 录 生时 制 展促进

日志功能，确保操作的可审计信息系统自动保存操作日志，系统管理员登录系统，可在集团股部性。对异常的或者违背内部控制系统维护节点的功能中查看并搜索操作记录。份有限要求的交易和数据，应当设计由公司财系统自动报告并设置跟踪处理机务信息制。化管理办法

ZB-IT- 应用指引信息系统第十条 信息系统的维护 中南出 维护记 每季度 手动控 需求部

C-402 企业应当加强信息系统运行与维 版传媒 录表 制 门、规

护的管理，制定信息系统工作程1.目前主要的信息化系统通过招标方式确定存储与运维服集团股划发展序、信息管理制度以及各模块子务供应商，供应商按约定周期开展信息系统使用情况的巡份有限促进部系统的具体操作规范，及时跟检与评估。硬件设备的维护由供应商定期对机房关键设备公司财踪、发现和解决系统运行中存在进行检查与保养，确保系统运行的稳定性与安全性。务信息的问题，确保信息系统按照规定2.系统的改造升级，由需求部门提出维护和改造升级的需化管理额程序、制度和操作规范持续稳求，经负责人审核，报公司领导批准后，执行维护改造事办法定运行。项。

ZB-IT- 应用指引信息系统第九条 信息系统培训 中南出 相关培 业务发 手动控 规划发

C-403 企业应当切实做好信息系统上线 版传媒 训记录 生时 制 展促进

的各项准备工作，培训业务操作 1.用友 NC 系统每次有新模块启动后，由中南传媒组织使 集团股 部、财和系统管理人员，制定科学的上用此模块的人员进行培训。份有限务部线计划和新旧系统转换方案、考 2.OA 系统有更新时，由信息系统管理员组织，各部门根 公司财虑应急方案，确保新旧系统顺利据岗位职责及公司需求组织人员参加。务信息切换和平稳衔接。系统上线涉及化管理办法

131中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 数据迁移的，还应制定详细的数 制定应急流程 中南出 信息系 业务发 手动控 规划发C-404 据迁移计划。 版传媒 统应急 生时 制 展促进公司信息系统管理员制定应急预案并提交至分管领导审集团股预案部、财批；灾难发生后，根据预案成立专家应急小组；并根据灾份有限务部难等级联系软硬件供应商解决问题。公司财务信息系统安全应急预案

ZB-IT- 应用指引信息系统第十四条 系统备份 中南出 系统备 每天 系统控 规划发

C-405 企业应当建立系统数据定期备份 版传媒 份记录 制 展促进制度，明确备份范围、频度、方公司服务器于每天晚上九点半自动进行备份，备份的数据集团股/截图部法、责任人、存放地点、有效性包为增量备份（包括从系统使用的第一天直到备份日的所份有限检查等内容。有数据），数据包保存于服务器硬盘中，每五天覆盖一次公司财此前的数据包。务信息化管理办法

132中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5信息系统安全管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第十五条 物理访问安全管理 中南出 机房等 业务发 手动控 规划发

C-501 企业应当加强服务器等关键信息 版传媒 重要区 生时 制 展促进

设备的管理，建立良好的物理环1.公司信息系统服务器放置于机房内，非授权人员严禁访集团股域出入部、财境，指定专人负责检查，及时处问或使用相关计算机设备。份有限审批登务部理异常情况。未经授权，任何人2.存放服务器的机房由计算机管理员值守，负责保安、消公司财记表不得接触关键信息设备。防、用电安全等工作。非工作时间机房上锁，钥匙由计算务信息机管理员统一保管。化管理

3.非计算机管理员或维修人员进入机房，需填写机房等重办法

要区域出入审批登记表，重大操作原则上应放在业务数据录入或备份之后进行。整个工作过程需由相关部门工作人员陪同进行。

ZB-IT- 应用指引信息系统第十三条 逻辑安全管理 中南出 系统登 业务发 手动控 规划发

C-502 企业应当综合利用防火墙、路由 版传媒 录截图 生时 制 展促进

器等网络设备，漏洞扫描、入侵1.信息系统用户，须做好自身用户密码和权限的保密工集团股部、财检查等软件技术以及远程访问安作，新用户系统启用后两天内必须更改初始密码，不得将份有限务部全策略等手段，加强网络安全，密码随意告诉他人。公司财防范来自网络的攻击和非法侵 2.操作人员登录财务软件前，应当插入 USB-KEY 智能卡， 务信息入。 启动 F8 安全系统，输入登录口令，登录成功将建立本地 化管理企业对于通过网络传输的涉密或 与集团数据财务中心之间的 PSP2 安全连接。只有 PSP2 连 办法关键数据，应当采取加密措施，接成功，才能连接中南传媒财务信息系统。

确保信息传递的保密性、准确性和完整性。

133中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IT- 应用指引信息系统第十二条 用户访问安全控制 中南出 系统权 业务发 自动控 规划发

C-503 企业应当建立用户管理制度，加 版传媒 限蓝图 生时 制 展促进强对重要业务系统的访问权限管 OA 系统、用友系统等信息系统的用户密码是由中南传媒 集团股 部、财理，定期审阅系统账号，避免授总部发布，所有控制操作均由中南传媒信息系统管理员进份有限务部权不当或存在非授权账号，禁止行操作，子（分）公司不能执行任何控制操作。公司财不相容职务用户账号的交叉操务信息作。化管理办法

ZB-IT- 用户权限管理 中南出 权限申 业务发 手动控 规划发

C-504 版传媒 请表 生时 制 展促进

信息系统新增/删减用户，由需求部门提出申请，填报用集团股部、财户申请表，经需求部门负责人审核后，按审批权限经中南份有限务部传媒领导审批，审批后由信息系统管理员执行。公司财务信息化管理办法

ZB-IT- 应用指引信息系统第十三条 系统的安全防护 中南出 信息安 业务发 自动控 规划发

C-505 企业应当综合利用防火墙、路由 版传媒 全防护 生时 制 展促进

器等网络设备，漏洞扫描、入侵公司使用的办公电脑均为联想、苹果等一线品牌电脑，其集团股截图部检查等软件技术以及远程访问安电脑内置操作系统及软件都为正版软件，出厂时均已安装份有限全策略等手段，加强网络安全，了正版杀毒软件。公司电脑统一使用正版杀毒软件，软件公司财防范来自网络的攻击和非法侵自动更新，不需要人为干预。同时公司还购买了正版务信息入。 Office 办公软件。 化管理办法

134中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

a. 流程图

6.1信息系统

经办人负责人经办人

业务发生变更时，信息根据购买合同的条款进系统需新增子模块时与

开始审核行验收，并根据验收结结束之匹配，需部门对信息果编制验收报告系统进行规划提出申请信息系统规划信息系统规划验收报告

相关领导总经理办公会、董事会审批审批信息系统规划信息系统采购申请

135

管理层办公室各信息系统使用部门中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十章财务报告

1.概述

本章所称财务报告，是指公司财务部组织并实施相关财务报告编制、财务分析、财务报告披露等工作，结合实际情况建立科学、实用的会计核算体系，客观评价业绩的管理活动并对会计档案进行管理。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

会计政策与处理特殊会计事项的

处理对特殊会计事项的处理不正确，不符合企业会计准则和公司相关制度，可能导致会计核算结果与实际不符，进而影响财报的真实性、准确性

财务报告的编制会计科目设置与会计科目变更程序不当或变更申请审批程序执行不到位，造成会维护计科目变更未经审批等，可能导致会计处理及核算紊乱，财务报告不准确；未准确设置财务系统权限，或员工权限新增及修改未经适当审批，可能导致不相容职务未分离而修改会计凭证及报表数据，影响财务数据准确性。

会计凭证的编制会计核算依据和处理方法不正确，可能导致会计核算结果与实际与审核不符，进而影响财报的真实性、准确性。

136中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

期末关账1.财务结账和关账程序设计不完善，导致财务信息不准确。

2.关账前未清楚掌握本单位各项经济业务及相关事项，对相关事

项处理及完成情况复核不到位，使得关账后相关事项仍有未处理、未完成的情况，致使相关会计科目信息记录不准确、不完整，影响财务信息的准确性。

3.未对系统进行有效设置，结账后可以对财务数据进行修改，且

对于反结账的操作未设定明确的操作手册及审批程序，导致财务信息不可靠。

4.对重开会计期间的审批监控程序执行不到位，使得会计人员在

未经适当审批的情况重新打开已关闭的会计期间修改财务数据或

者人为对已关闭账期的财务数据和账务处理进行违规操作，可能导致财务信息不准确或被恶意篡改，影响财务信息的准确性和真实性。

子（分）公司上财务报告编制过程中操作失误或违规造假使财务报告出现信息失

报财务报表实等错弊，最终成果未能真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，公司因此蒙受经济声誉损失、遭受监管处罚。

合并报表的编制1.合并抵消分录和准则差异调整分录的审核、审批程序执行不到

与审核位，导致报表合并范围错误，合并内部交易和事项不完整，合并抵销分录不准确等，影响公司财务报告质量。

2.合并报表管理人员由于关联交易识别不全、股权结构信息更新不及时，未按照既定的、正确的公式，汇总财务数据编制合并报表，致使合并范围错误、合并抵销分录不准确等，影响财务报告质量。

3.财务报告对外报出前未经注册会计师审计或存在与审计机构串通舞弊，导致触犯法律受到处罚。

财务系统权限设系统权限设置不符合不相容职责相互分离的要求，且新增用户未置与变更管理经有效审批或权限变更未经有效审批，可能导致信息系统舞弊。

密码管理未经授权访问系统数据，导致系统非法接触，影响系统安全。

系统参数设置1.财务系统参数设置不合理，导致未能对凭证进行统一和连续编号；

2.财务系统参数设置不合理，导致对会计凭证的修改和取消审核

过于随意，影响会计凭证录入的准确性。

总账与明细账的用友系统中未明确总账与明细账的对应关系，导致总账和明细账对应关系设置不平衡，科目余额的准确性不足。

财务报告的对外财务报告的审核相关管理层对报告信息审核不到位，使得财务报告无法真实反映披露相关交易及事项的经济实质，影响财务报告质量，甚至被监管机构处罚。

财务报告的对外公司对外提供的财务报告未经审计，导致财务信息不可靠且违反披露相关法规，不满足外部需求者的要求。

财务报告的审计财务报告对外提供前未经审计，导致财务信息不可靠且违反相关法规。

财务报告及财务在档案管理过程中由于业务流程设计不合理或控制不当，导致档档案的保管案不全、毁损、散失或被销毁，无法真实反映事实真相或原貌，甚至违反国家有关法律、法规而受相关部门的处罚，进而影响声誉。

137中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

财务报告的分析财务分析报告的财务报告缺乏分析机制或机制不完善，导致企业无法对现有状况及利用编制及审核进行有效了解并优化，影响经营效率。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程财务报告制度建立与职责分工制度建立与职责分工会计政策与处理特殊会计事项的处理财务报告的编制会计科目设置与维护会计凭证的编制与审核期末关账子（分）公司上报财务报表合并报表的编制与审核财务系统权限设置与变更管理密码管理系统参数设置总账与明细账的对应关系设置财务报告的对外披露财务报告的审核财务报告的对外披露财务报告的审计财务报告及财务档案的保管财务报告的分析及利财务分析报告的编制及审核用

4.涉及制度

流程名称制度名称

财务报告《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司会计核算政策和管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司信息披露管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司对外信息报送和管理办法》

138中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第四条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 财务部

C-101 企业应当严格执行会计法律法规 版传媒 岗位职 生时 制和国家统一的会计准则制度，加1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明强对财务报告编制、对外提供和“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书等分析利用全过程的管理，明确相财务管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司会计核公司财关工作流程和要求，落实责任算政策和管理办法》和《中南出版传媒集团股份有限公司务管理制，确保财务报告合法合规、真财务信息化管理》等制度，以规范中南传媒和各子（分）办法、实完整和有效利用。公司的财务报告相关工作。中南出总会计师或分管会计工作的负责2.在董事会和总经理的领导下，公司财务部负责制订和完版传媒人负责组织领导财务报告的编善中南传媒的财务管理办法、会计核算制度及其他财务规集团股

制、对外提供和分析利用等相关章制度；负责中南传媒的日常会计核算、报表合并和财务份有限工作。分析工作；建立预算管理体系，负责中南传媒年度预算的公司会企业负责人对财务报告的真实编制；全面、真实、客观地反映中南传媒财务状况和经营计核算

性、完整性负责。成果，编制合并财务会计报告。政策和管理办

法、中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理

139中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2会计政策与处理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第五条 特殊会计事项的处理 中南出 书面报 业务发 手工控 财务部

C-201 企业编制财务报告，应当重点关 版传媒 告 生时 制注会计政策和会计估计，对财务1.中南传媒采用的会计处理方法，前后各期应当一致，确集团股报告产生重大影响的交易和事项有变更必要的，公司财务部提出会计政策/估计变动的请份有限的处理应当按照规定的权限和程示经由负责人审核，按照公司审批权限审批。公司会序进行审批。2.各子（分）公司须向中南传媒财务部书面报告变更原计核算因、变更事项、及对相关集团财务状况和经营业绩的影政策和响，经批准后方可按照国家会计制度的有关规定实施变管理办更。法

140中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3财务报告的编制

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第六条 会计科目设置与维护 中南出 会计科 业务发 手工控 财务部

C-301 企业应当按照国家统一的会计准 版传媒 目表、 生时 制

则制度规定，根据登记完整、核1.公司依据会计准则及《新闻出版企业会计核算办法》的集团股会计科对无误的会计账簿记录和其他相规定，结合公司业务特点，统一设置一级会计科目和子科份有限目新增关资料编制财务报告，做到内容目。公司会或变更完整、数字真实、计算准确，不2.如果发生科目调整事项，财务部会提出调整申请，经财计核算申请得漏报或者随意进行取舍。务分管领导审核批准后由财务信息化岗进行科目新增、变政策和更或减少。管理办3.公司在《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管法、中理办法》中对子（分）公司会计科目新增或变更申请流程南出版

进行了规定，如下属子（分）公司需要修改或新增中南传传媒集媒总部控制的会计科目，必须由子（分）公司提出书面申团股份请，逐级上报中南传媒总部财务部。有限公司财务管理办法

ZB-FR- 会计凭证的编制与审核 中南出 记账凭 业务发 手工控 财务部

C-302 版传媒 证 生时 制

财务部会计负责审核原始凭证，并将相关信息录入财务系集团股统，生成记账凭证；财务部审核岗对凭证及业务内容进行份有限复核。每月结账前，会计对资产、收入、费用等关键业务公司财数据进行复核，确保账务记录的真实性、准确性和完整务信息性。化管理

141中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第六条 期末关账 中南出 期末关 业务发 手工控 财务部

C-303 企业应当按照国家统一的会计准 版传媒 账相关 生时 制

则制度规定，根据登记完整、核期末关账前财务部会计对科目余额的合理性进行分析复集团股资料对无误的会计账簿记录和其他相核。检查工作完成后，财务负责人授权会计稽核岗执行关份有限关资料编制财务报告，做到内容账操作。公司财完整、数字真实、计算准确，不关账后原则上不允许反结账。如确需重新打开账套的情务信息得漏报或者随意进行取舍。况，由会计或各子（分）公司相关财务人员提出书面申请化管理反结账申请报告，经各子（分）公司财务负责人审核后，提交中南传媒财务部审批；财务部负责人审批后，由财务信息化岗负责开通反结账权限，明确反结账所需时间，在反结账完成后，财务信息化岗及时关闭反结账权限。

ZB-FR- 应用指引财务报告第六条 各子（分）公司上报财务报表 中南出 月度、 业务发 手工控 财务部

C-304 企业应当按照国家统一的会计准 版传媒 季度会 生时 制

则制度规定，根据登记完整、核1.每月15日前，各子（分）公司财务部工作人员在用友集团股计报表对无误的会计账簿记录和其他有系统编制提交本公司的财务报表；份有限（合关资料编制财务报告，做到内容2.公司财务部负责人和财务报告岗对子（分）公司的报表公司会并）年完整、数字真实、计算准确，不进行复核，如有错误则通过电话或即时通信软件进行沟计核算度会计得漏报或者随意进行取舍通，要求子（分）公司进行修改后重新上报财务报表。政策和报表管理办

法、中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法

142中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第十一条 合并报表的编制和审核 中南出 抵消分 业务发 手工控 财务部

C-305 企业集团应当编制合并财务报 版传媒 录汇总 生时 制表，明确合并财务报表的合并范1.每月，中南传媒财务部须出具合并的财务会计报告，包集团股表、合围和合并方法，如实反映企业集括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表份有限并财务团的财务状况、经营成果和现金及其他相关资料；合并报告由财务管理岗在用友系统自动公司会报表流量。生成，提交负责人审批。计核算

2.各子（分）公司按月上报的财务会计报告，经内部程序政策和审核后，提交至中南传媒财务部复核。管理办

3.年度合并报表需要纸质上报，财务部财务管理岗汇总编法制后，经财务部负责人审核，按照审批权限经中南传媒领导审核后，报中南传媒总办会、董事会、股东会审批。

ZB-FR- 应用指引财务报告第十二条 财务系统权限设置与变更管理 中南出 用户申 业务发 手工控 财务部

C-306 企业编制财务报告，应当充分利 版传媒 请表 生时 制用信息技术，提高工作效率和工财务部工作人员系统权限新增/变更时，变动人员提交用集团股作质量，减少或避免编制差错和户申请表，列明变更的原因和内容，财务负责人、财务总份有限人为调整因素。监批准后由财务信息化岗进行新增或变更。公司财务信息化管理办法

ZB-FR- 应用指引财务报告第十二条 密码管理 中南出 系统登 业务发 手工控 财务部

C-307 企业编制财务报告，应当充分利 版传媒 录截图 生时 制用信息技术，提高工作效率和工 财务部工作人员凭借系统 USB-KEY 工具、用户名和密码进 集团股作质量，减少或避免编制差错和行身份识别，登录系统。份有限人为调整因素。公司财务信息化管理办法

143中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第十二条 财务系统参数设置 中南出 系统截 业务发 手工控 财务部

C-308 企业编制财务报告，应当充分利 版传媒 图 生时 制用信息技术，提高工作效率和工1.公司通过设置财务系统参数，录入凭证时系统会自动生集团股作质量，减少或避免编制差错和成编号，保证凭证进行统一和连续编号；份有限人为调整因素。2.系统设置为经过审核的会计凭证不能直接进行修改；如公司财需调整，须由审核人员在系统中撤销审核，会计人员方可务信息重新录入分录。化管理办法

ZB-FR- 总账与明细账的对应关系设置 中南出 总账、 业务发 手工控 财务部

C-309 版传媒 明细账 生时 制公司已在财务系统中明确总账与明细账的对应关系。财务集团股部会计负责对科目余额的整体合理性进行分析与检查，确份有限保所有会计分录均已完整执行（包括制单、审核、记账）公司会并准确入账。系统依据已记账的明细数据自动生成明细计核算账，并同步生成总账，保障总账与明细账数据的一致性与政策和可追溯性。管理办法

144中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4财务报告的对外披露

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第四条 财务报告审核 中南出 年度财 业务发 手工控 财务部

C-401 企业应当严格执行会计法律法规 版传媒 务报告 生时 制

和国家统一的会计准则制度，加财务负责人和财务分管领导在财务报告（财务数据）对外集团股强对财务报告编制、对外提供和披露前进行审核，发现有问题的地方及时通知相关财务人份有限分析利用全过程的管理，明确相员进行修改。财务负责人、财务分管领导将审核无误后的公司对关工作流程和要求，落实责任财务报告提交证券法务部，由证券法务部汇总后提交董外信息制，确保财务报告合法合规、真秘、总经理审核，董事会批准后报出。报送和实完整和有效利用。管理办总会计师或分管会计工作的负责法人负责组织领导财务报告的编

ZB-FR- 财务报告的对外披露 中南出 年度财 业务发 手工控 财务部

制、对外提供和分析利用等相关

C-402 版传媒 务报告 生时 制工作。

中南传媒在年报披露前，须经外部审计机构出具审计报集团股企业负责人对财务报告的真实告，财务分管领导审核确认无误后，将财务报告提交至证份有限性、完整性负责。

券法务部。证券法务部负责汇总并组织报董事会审议，经公司信董事会审议通过后，提交董事长签发，方可正式披露。息披露管理办法

ZB-FR- 财务报告的审计 中南出 审计报 业务发 手工控 财务部

C-403 版传媒 告 生时 制目前公司聘请专业的外部审计机构对财务报告进行审计。集团股年度报告披露前，外部审计师已完成财务报告的审计。份有限公司会计核算政策和管理办法

145中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5会计档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第十五条 财务报告与财务档案的保管 中南出 会计档 业务发 手工控 财务部

C-501 企业对外提供的财务报告应当及 版传媒 案保管 生时 制时整理归档，并按有关规定妥善1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案集团股清册、保存。管理办法》，明确了档案保管的要求和各类财务档案的保份有限销毁清管期限。财务部会计记账岗负责凭证的整理、装订、收集公司会册、会及保管工作，通过会计档案保管清册整体控制财务档案的计档案计档案完整性，并将所有的会计凭证存放在财务部的档案柜中。管理办查阅登会计档案保管期满且鉴定无保存价值的会计档案由财务部法记簿等

门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，经财务部门负相关材责人、主管财务和档案工作的分管领导（财务总监、总经料理、董事长）审查。同时根据《会计档案管理制度》，按规定销毁会计档案时，由财会部门、审计部门共同派人参与，在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况以书面形式报告有关领导。

2.财务部设立会计档案查阅登记簿，在进行会计档案查

阅、复制、借出时履行登记手续，记载查阅的时间、目的、查阅的内容及查阅人。

3.相关人员查阅会计档案时，须经部门负责人、财务部负

责人批准签字后，经办人办理查阅、复制登记手续后方可查阅、复制。

146中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6财务报告的分析及利用

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FR- 应用指引财务报告第二十条 财务分析报告的编制及审核 中南出 财务分 每季度 手工控 财务部

C-601 企业定期的财务分析应当形成分 版传媒 析报告 制析报告，构成内部报告的组成部1.中南传媒财务部财务管理岗定期依据各子（分）公司的集团股分。季度报表与财务分析，编制季度财务分析报告，提交财务份有限财务分析报告结果应当及时传递部负责人、财务分管领导审阅。公司财给企业内部有关管理层级，充分2.各子（分）公司财务部应根据中南传媒财务分析的要务管理发挥财务报告在企业生产经营管求，定期或不定期对财务经营情况进行分析，全面总结公办法理中的重要作用。司生产经营活动情况。（试行）

147中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

148中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十一章合同及法务管理

1.概述

本章所称合同管理，是指公司合同的订立与审批、履行与监控、合同档案等管理。根据自身发展战略，制定科学合理的合同管理办法，确保公司的合同的合法性、严密性，防范潜在的与合同相关的风险。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责分制度建立与职组织机构设置不合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

工责分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

合同订立与审批资信调查未对合同对方的信用状况、财务状况等进行调查，或调查不够深入彻底，可能导致合同对方主体资格未达要求或缺乏履行能力，公司合法权益受到侵害。

重大合同谈判合同调查情况未形成书面报告，未将对方公司资质、经营状况等文件随同合同审核会签表流转审批，可能因忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步，使公司利益受损。

谈判会议记录合同谈判方案不周密，谈判信息、谈判策略泄露，谈判过程中的整理忽略合同重大问题或在重大问题上做出不恰当让步，可能导致企业在谈判中处于不利地位。

合同文本的起合同条款不完整、表述不严谨或不准确、或存在重大疏漏或欺草诈，双方权利义务不清晰或不对等，可能导致合同纠纷，影响合同顺利执行。

合同的审核审关于影响重大或法律关系复杂的合同文本，未按照规定的权限批和程序签订合同，或未经适当授权，可能导致合同纠纷，致使公司利益受损；或对方公司的非标准合同未经过公司法务审

149中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述查，可能导致其中的违约条款、付款条件、履约进度等条款细节不公允。

合同的签署以公司名义对外出具文件或签章程序的法人授权不完善；不同

类型合同的签约主体资格规定不明确，可能导致合同不恰当签署，进而产生潜在的经济和法律风险。

合同履行与监控合同履行与监各合同承办部门未及时跟踪合同履行过程，可能导致未及时发控现合同无法正常履行、恶意不履行、因故不履行、履行不当的情况，影响公司合同权利的实现。

合同结算和账未在合同结算时进行对账及复核，业务人员结算时出现疏漏，务处理可能导致结算时合作方虚报结算数据未被发现。

合同变更或解在对方合同履行情况、经营能力发生重大变化未及时向对方提

除的提出出合同变更或解除，可能导致合同无法正常履行，或履行完毕结算困难，无法及时收回款项。

合同变更或解在对方合同履行情况、经营能力发生重大变化未及时向对方提

除申请的审批出合同变更或解除，可能导致合同无法正常履行，或履行完毕结算困难，无法及时收回款项。

合同变更或解合同变更或解除后未及时重新签订，易导致合同无法正常履行除协议的签订而损害公司权益，以及重新签署合同时未核对合同文本及相关印章，而导致合同效力存在缺陷，不利于我方权利的行使。

合同档案管理合同档案管理未对合同进行完整归档和备案，企业难以组织内部合同自查自审、发生合同纠纷时难以对合同文本进行追溯，增大合同舞弊发生的风险。

合同档案的借缺乏合同登记管理机制，合同档案的借阅与归还未及时登记和阅追踪，易导致重要合同法律文本的丢失，损害公司的合法权益，使得公司遭受法务纠纷时处于劣势。

对子（分）公司合子（分）公司对影响重大的合同文本未设置内部审批流程或审批流程未将财

同监控重大合同的审务部门、业务主管部门、法务部门纳入审核节点，对合同的公批允性和合理性审核不充分，可能增加合同纠纷，合同权利与义务不对等的风险，影响业务开展，也易给公司带来不利影响。

子（分）公司重大合同及纠纷、诉讼统计不到位、遗漏及故意瞒报等，易造重大合同及纠成公司对外信息披露不完整，受到监管处罚，同时可能导致对纷、诉讼的统子（分）公司重大合同管理的遗漏。

计上报

涉诉事务管理法律纠纷处理公司未建立健全法律纠纷信息反馈机制，未按规定权限和程序方案的制定及时准确上报涉诉案件相关的案情，无法及时发现与应对法律纠纷，以及未建立纠纷处置机制，导致纠纷不当，损害企业利益、信誉和形象。

法律事务委外公司缺少法务专业人士或外部法律顾问，导致公司出现法律风处理的申请和险时缺少专业支持，法律纠纷处置不当。

实施

法律诉讼处理公司未建立健全法律纠纷处置机制，经办人员未经授权擅自向方案的实施法律纠纷方当事人作出实质性答复或承诺，导致我行处于不利地位。也未及时外聘法律顾问参与案情复杂的项目，内部未指派专人跟进诉讼事项、收集诉讼案件资料及归档，易导致法律资料的遗失，造成公司举证不充分而利益受损。

150中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程合同管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工合同订立与审批资信调查重大合同谈判谈判会议记录的整理合同文本的起草合同的审核审批合同的签署合同履行与监控合同履行与监控合同结算和账务处理合同变更或解除的提出合同变更或解除申请的审批合同变更或解除协议的签订合同档案管理合同档案管理合同档案的借阅对子（分）公司合同子（分）公司重大合同的审批

监控子（分）公司重大合同及纠纷、诉讼的统计上报涉诉事务管理法律纠纷处理方案的制定法律事务委外处理的申请和实施法律诉讼处理方案的实施

4.涉及制度

流程名称制度名称

合同管理《中南出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司合同管理标准》

《中南出版传媒集团股份有限公司法律事务管理办法》

151中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

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ZN- 应用指引合同管理第四条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 证券法

CON-C- 企业应当加强合同管理，确定合 版传媒 岗位职 生时 制 务部101同归口管理部门，明确合同拟1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明定、审批、执行等环节的程序和“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书要求，定期检查和评价合同管理重大合同管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司合公司合中的薄弱环节，采取相应控制措同管理标准》，规范合同的订立与审批、履行与监控、合同管理施，促进合同有效履行，切实维同档案等管理。标准、护企业的合法权益。2.职责分工：中南出公司合同管理实行统一授权、归口管理、分工负责的原版传媒则，实行承办人制度和审核会签制度。集团股

（1）归口管理机构：公司法律事务部门为公司合同归口份有限

管理机构，负责公司合同的订立、变更、转让、解除、履公司重行与纠纷处理等活动的指导、监督和检查。大合同

（2）承办机构：公司各部门为合同承办机构，负责合同管理办

具体的立项、谈判、订立和履行等工作。法

（3）审核会签机构：与合同有关的业务部门及审计、财

务、法务等综合部门依照各自职责对提交审核的合同出具审核会签意见。

152中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2合同订立与审批

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ZN- 应用指引合同管理第五条 资信调查 中南出版 合同相 业务发 手工控 合同承

CON-C- 企业对外发生经济行为，除即时 传媒集团 对方资 生时 制 办部门

201清结方式外，应当订立书面合合同订立前，业务承办单位（部门）对合同对方主体股份有限信调查同。合同订立前，应当充分了解资格、资信、履约能力等进行调查核实；对于影响重公司合同相关资合同对方的主体资格、信用状况大、涉及较高专业技术或法律关系特别复杂的合同，管理标料等有关内容，确保对方当事人具必要时可以聘请专业机构出具书面报告。准、中南备履约能力。若为中南传媒内部公司，可免于资信调查。出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法

ZN- 应用指引合同管理第六条 重大合同谈判 中南出版 合同谈 业务发 手工控 合同承

CON-C- 企业应当根据协商、谈判的结 传媒集团 判记录 生时 制 办部门

202果，拟订合同文本，按照自愿、对于需开展正式合同谈判的事项，公司通过会议形股份有限

公平原则，明确双方的权利义务式，明确谈判事项，确定谈判人员、策略、重点及主公司重大和违约责任，做到条款内容完谈人员；承办人在谈判中遇到的重大问题，应及时向合同管理整，表述严谨准确，相关手续齐主要领导汇报。办法备，避免出现重大疏漏。

153中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第六条 谈判会议记录的整理 中南出版 合同谈 业务发 手工控 合同承

CON-C- 企业应当根据协商、谈判的结 传媒集团 判记录 生时 制 办部门

203果，拟订合同文本，按照自愿、重大合同或其他特殊情况涉及正式合同谈判的，谈判股份有限

公平原则，明确双方的权利义务结束后，合同承办部门整理谈判会议记录，记录谈判公司重大和违约责任，做到条款内容完会议达成的主要意见，并经我方全体谈判人员签字确合同管理整，表述严谨准确，相关手续齐认。办法备，避免出现重大疏漏。

ZN- 应用指引合同管理第六条 合同文本的起草 中南出版 合同文 业务发 手工控 证券法

CON-C- 合同文本一般由业务承办部门起 传媒集团 本 生时 制 务部、

204草、法律部门审核。重大合同或合同起草一般应争取由公司或以公司为主承担，合同股份有限合同承

法律关系复杂的特殊合同应当由文本一般由合同业务部门（承办部门）起草、法律事公司合同办部门法律部门参与起草。国家或行业务部门审核参与。管理标有合同示范文本的，可以优先选对公司发生频率较高的合同，由公司法律事务部门牵准、中南用，但对涉及权利义务关系的条头组织相关业务部门拟定示范文本。起草合同应当参出版传媒款应当进行认真审查，并根据实照合同的示范文本（如有）。采用格式条款订立合同集团股份际情况进行适当修改。的，应当遵循公平原则确定合同双方的权利和义务，有限公司合同文本须报经国家有关主管部并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制自身责重大合同

门审查或备案的，应当履行相应任的条款。管理办法程序。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系特别复杂的合同，由法律事务部门牵头组织法律顾问、相关专业人士起草，必要时可以聘请专业机构负责。

154中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZN- 应用指引合同管理第七条 合同的审核审批 中南出版 请示报 业务发 手工控 证券法

CON-C- 企业应当对合同文本进行严格审 传媒集团 批单或 生时 制 务部、

205 核，重点关注合同的主体、内容 1.合同经业务部门负责人、财务部（涉及金额的）、 股份有限 OA 合同 合同承

和形式是否合法，合同内容是否采招部（涉及采购招标的）等相关部门会签后，法律公司合同审批流办部门符合企业的经济利益，对方当事事务部门对合同文本进行审核，重大合同由公司法律管理标程人是否具有履约能力，合同权利顾问出具法律意见；准、中南和义务、违约责任和争议解决条 2.审核无误后，分管领导、总经理及董事长通过 OA 合 出版传媒款是否明确等。同审批流程或请示报批单对合同条款和经济内容进行集团股份企业对影响重大或法律关系复杂审批。有限公司的合同文本，应当组织内部相关重大合同部门进行审核。相关部门提出不管理办法同意见的，应当认真分析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录；必要时应对合同条款作出修改。内部相关部门应当认真履行职责。

155中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZN- 应用指引合同管理第八条 合同的签署 中南出版 合同审 业务发 手工控 合同承

CON-C- 企业应当按照规定的权限和程序 传媒集团 核会签 生时 制 办部门

206与对方当事人签署合同。正式对办公室印章保管员根据经董事长审批的合同文本，加股份有限表、授

外订立的合同，应当由企业法定盖公司合同专用章并在合同编号及印鉴使用登记表上公司重大权委托代表人或由其授权的代理人签名登记；授权签署合同的，由公司法定代表人签署书面合同管理书或加盖有关印章。授权签署合同授权委托书。办法的，应当签署授权委托书。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订

立、履行情况的监督检查。

156中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3合同履行与监控

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十五条 合同履行与监控 中南出 合同履 业务发 手工控 证券法

CON-C- 合同管理部门应当加强合同登记 版传媒 行情况 生时 制 务部

301管理，充分利用信息化手段，定承担履约责任的部门应按照各自责任认真履行合同，建立集团股统计表

期对合同进行统计、分类和归合同履行情况台账，并将履行情况每半年度书面报送法律份有限档，详细登记合同的订立、履行事务部门备案。公司合和变更等情况，实行合同的全过法律事务部门定期对履行情况进行统计汇总并报领导审同管理程封闭管理。阅。标准、中南出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法

ZN- 应用指引合同管理第十一条 合同结算和账务处理 中南出 会计凭 业务发 手工控 财务部

CON-C- 企业应当遵循诚实信用原则严格 版传媒 证及后 生时 制302履行合同，对合同履行实施有效发生合同结算时，按照《中南出版传媒集团有限公司费用集团股附原始监控，强化对合同履行情况及效开支管理办法》《中南出版传媒集团有限公司财务管理办份有限凭证果的检查、分析和验收，确保合法》审批权限对合同结算申请进行审核；会计按照审核通公司重（如结同全面有效履行。过的结算申请编制记账凭证，并经财务审核岗审核后入大合同算申账。管理办请、发法票等）

157中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十二条 合同变更或解除的提出 中南出 合同审 业务发 手工控 合同承

CON-C- 在合同履行过程中发现有显失公 版传媒 核会签 生时 制 办部门

303平、条款有误或对方有欺诈行为合同需要变更或解除时，承办人应与合同管理部门及时沟集团股表等情形，或因政策调整、市场变通，以书面形式通知他方，说明变更或解除的原因和答复份有限化等客观因素，已经或可能导致的期限；对方提出变更或解除合同的要求时，由合同承办公司合企业利益受损，应当按规定程序部门经办人在接到对方的正式通知后，及时报告相关负责同管理及时报告，并经双方协商一致，人进行处理。标准等按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

ZN- 应用指引合同管理第十二条 合同变更或解除申请的审批 中南出 合同变 业务发 手工控 合同承

CON-C- 在合同履行过程中发现有显失公 版传媒 更/解 生时 制 办部门

304平、条款有误或对方有欺诈行为经办人应整理合同变更或解除相关的全部文书材料，依据集团股除申请等情形，或因政策调整、市场变合同管理标准，对确需变更或解除的合同，按照原合同订份有限表化等客观因素，已经或可能导致立的审批流程，规范履行变更或解除的审批与签署程序。公司合企业利益受损，应当按规定程序同管理及时报告，并经双方协商一致，标准、按照规定权限和程序办理合同变中南出更或解除事宜。版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法

158中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十二条 合同变更或解除协议的签订 中南出 合同审 业务发 手工控 合同承

CON-C- 在合同履行过程中发现有显失公 版传媒 核会签 生时 制 办部门

305平、条款有误或对方有欺诈行为合同承办部门应与合同对方就变更或解除事项进行充分沟集团股表、授等情形，或因政策调整、市场变通与协商，明确变更内容、解除条件、责任划分及后续安份有限权委托化等客观因素，已经或可能导致排等关键事项，并形成书面意见。经双方协商一致后，应公司合书企业利益受损，应当按规定程序以书面形式正式通知对方，确认变更或解除意向，并由双同管理及时报告，并经双方协商一致，方法定代表人或授权代表签署合同变更或解除协议。标准按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

159中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4合同档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十五条 合同档案管理 中南出 档案台 业务发 手工控 办公室

CON-C- 合同管理部门应当加强合同登记 版传媒 账、归 生时 制

401管理，充分利用信息化手段，定合同订立后，合同承办部门将合同正本及相关档案资料按集团股档清单

期对合同进行统计、分类和归照档案管理要求，移交公司档案室归档。份有限等相关档，详细登记合同的订立、履行公司合资料和变更等情况，实行合同的全过同管理程封闭管理。标准、中南出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法

ZN- 应用指引合同管理第十五条 合同档案的借阅 中南出 合同借 业务发 手工控 办公室

CON-C- 合同管理部门应当加强合同登记 版传媒 阅书面 生时 制

402管理，充分利用信息化手段，定合同承办部门借（查）阅合同时，提交合同借（阅）申请集团股申请

期对合同进行统计、分类和归表，说明理由后，合同档案管理员协助办理并对合同借份有限档，详细登记合同的订立、履行（查）阅信息进行登记。公司合和变更等情况，实行合同的全过同管理程封闭管理。标准

160中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5对子（分）公司合同监控

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第六条 子（分）公司重大合同的审批 中南出 合同文 业务发 手工控 证券法

CON-C- 合同文本一般由业务承办部门起 版传媒 本、合 生时 制 务部

501草、法律部门审核。重大合同或子（分）公司拟签订的重大合同，由子（分）公司合同管集团股同审核

法律关系复杂的特殊合同应当由理部门完成内部审核后，报中南传媒总部相关业务管理部份有限会签表法律部门参与起草。国家或行业门、财务部（如涉及资金事项）、法律事务部门会签，经公司重有合同示范文本的，可以优先选分管领导审核后，报董事长最终审批。大合同用，但对涉及权利义务关系的条管理办款应当进行认真审查，并根据实法际情况进行适当修改。

合同文本须报经国家有关主管部

门审查或备案的，应当履行相应程序。

应用指引合同管理第十三条

ZN- 企业应当加强合同纠纷管理，在 子（分）公司重大合同及纠纷、诉讼的统计上报 中南出 重大合 业务发 手工控 证券法CON-C- 履行合同过程中发生纠纷的，应 版传媒 同统计 生时 制 务部

502当依据国家相关法律法规，在规1.重大合同上报。公司编制半年报和年度报告时，子集团股表、诉

定时效内与对方当事人协商并按（分）公司向公司法律事务部门上报重大合同统计表，列份有限讼/仲规定权限和程序及时报告。明合同序号、合同双方、合同名称及合同主要内容和期公司合裁、行合同纠纷经协商一致的，双方应限。同管理政处当签订书面协议；合同纠纷经协2.合同纠纷、诉讼等事项上报。在编制半年报及年度报告标准、罚、潜商无法解决的，应当根据合同约期间，各子（分）公司应向公司法律事务部门报送与或有中南出在纠纷定选择仲裁或诉讼方式解决。事项相关的材料，包括诉讼/仲裁情况统计表及潜在纠纷版传媒统计表企业内部授权处理合同纠纷的，统计表。法律事务部门负责汇总整理，并经财务部负责人集团股应当签署授权委托书。纠纷处理及相关分管领导审核批准后，形成最终报告材料，由法律份有限过程中，未经授权批准，相关经事务部门统一提交。公司重办人员不得向对方当事人做出实大合同质性答复或承诺。管理办法

161中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6涉诉事务管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十三条 法律纠纷处理方案的制定 中南出 法律纠 业务发 手工控 证券法

CON-C- 企业应当加强合同纠纷管理，在 版传媒 纷报告 生时 制 务部

601履行合同过程中发生纠纷的，应1.重大合同他方当事人违反约定或提出履行异议的，承办集团股

当依据国家相关法律法规，在规单位必须在法定或约定的时间内以法定或约定的方式答份有限定时效内与对方当事人协商并按复。公司法规定权限和程序及时报告。2.出现纠纷，承办单位应立即向合同管理部门和合同签署律事务合同纠纷经协商一致的，双方应人报告，并收集整理处理合同争议的有关文件和证据资管理办当签订书面协议；合同纠纷经协料。法商无法解决的，应当根据合同约3.重大合同纠纷协商、调解，应由重大合同承办单位为定选择仲裁或诉讼方式解决。主，法律事务部门配合。协商或调解达成一致时，应依合企业内部授权处理合同纠纷的，同签订程序签订书面协议。协商或调解不能达成一致时，应当签署授权委托书。纠纷处理应在法律规定的时效期间内，按合同约定选择仲裁或诉讼过程中，未经授权批准，相关经方式解决纠纷。

办人员不得向对方当事人做出实质性答复或承诺。

162中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十三条 法律事务委外处理的申请和实施 中南出 法律纠 业务发 手工控 证券法

CON-C- 企业应当加强合同纠纷管理，在 版传媒 纷报告 生时 制 务部

602履行合同过程中发生纠纷的，应出现下列情况时，公司法律事务可以对外委派：公司内部集团股

当依据国家相关法律法规，在规企业法律顾问力量不足或难以满足专业要求；诉讼案件的份有限定时效内与对方当事人协商并按起诉、上诉、申诉、执行；对外委托更有利于降低公司法公司法

规定权限和程序及时报告。律风险、维护公司合法权益；公司领导认为有必要对外委律事务合同纠纷经协商一致的，双方应托的情况下。管理办当签订书面协议；合同纠纷经协对外委托（除专项法律服务）由公司法律事务部门提出意法、关

商无法解决的，应当根据合同约见和方案，按照内部审批程序报请主管法律事务的公司领于公司定选择仲裁或诉讼方式解决。导审批后，再与法律服务机构签订聘任或委托合同；法律法律咨企业内部授权处理合同纠纷的，事务部门根据与外聘服务机构签订的协议，对受聘服务机询工作应当签署授权委托书。纠纷处理构履行服务协议的情况及时跟踪监督。流程的过程中，未经授权批准，相关经涉及专项法律服务（包括但不限于股票发行、上市、企通知办人员不得向对方当事人做出实业改制、重组、并购、清算等项目），业务需求部门按照质性答复或承诺。公司招标采购管理制度规定的招采流程及相关规定选择专项法律服务单位后，法律事务部门根据业务部门提交的立项报告及业务背景材料，对公司与专项法律服务单位拟签署的法律服务合同（协议）进行审查。业务需求部门根据与外聘服务机构签订的协议，对受聘服务机构履行服务协议的情况及时跟踪监督。

163中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN- 应用指引合同管理第十三条 法律诉讼处理方案的实施 中南出 法律纠 业务发 手工控 证券法

CON-C- 企业应当加强合同纠纷管理，在 版传媒 纷报告 生时 制 务部

603履行合同过程中发生纠纷的，应执法机关要求公司履行生效法律文书所确定的义务时，先集团股

当依据国家相关法律法规，在规由法律事务部门组织法律顾问进行审查;经审查认为确应份有限定时效内与对方当事人协商并按履行的，法律事务部门提出处理意见，按照内部审批程序公司法规定权限和程序及时报告。报主管法律事务的公司领导批准后，交财务部门办理付款律事务合同纠纷经协商一致的，双方应手续或转相关部门办理；经审查认为不应当履行的，由法管理办当签订书面协议；合同纠纷经协律事务部门提出申辩意见，并报主管法律事务的公司领导法商无法解决的，应当根据合同约审批后，按照相关法律程序进行处理。

定选择仲裁或诉讼方式解决。

企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人做出实质性答复或承诺。

164中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

165中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十二章全面预算

1.概述

本章所称全面预算，是指采用价值的形式对各公司经营活动进行预测、决策和目标控制的管理活动。

包括预算的编制、执行、调整、考核等管理活动。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责预算组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边

分工分工界不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

预算编制与审批年度预算目标的预算目标设定体系不完整或不恰当，可能导致预算目标设定不合确定理，未能恰当实现资源优化配置；难以实现的单一预算目标还可能引发执行单位出现业绩操纵行为。

预算方案的编制预算编制方法不恰当，预算编制依据的基础信息不充分，未能与与审批战略承接，从而促进战略落实，未能提升经营的计划性、改进对不确定性的应对，或全面预算未经审批或超越授权审批，可能导致预算权威性不够，执行不力，或因重大差错、舞弊而导致损失。

预算执行与监控预算分解预算分解未细化，可能导致资源错配风险，预算执行偏差较大，导致绩效评估失真，影响激励机制的有效性。

预算的执行与控预算指标分解不够详细具体，导致部分岗位和业务环节缺乏预算制执行和控制依据，或未经适当审批、或审批权限及程序混乱，导致预算执行随意、越权审批、重复审批。

166中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

对预算执行情况预算执行过程中缺乏有效监控，定期对预算执行情况进行分析与的跟踪与分析通报，并相应作出预警、调整、或修正等相关动作，导致实际执行缺乏监督及管控，预算无法落实。

预算调整预算调整的申请预算调整依据不充分或未经恰当的审批，导致预算调整不符合实与审批际需求，调整随意、频繁，预算失去严肃性和“硬约束”。

预算考核预算执行考核及缺乏健全有效的预算反馈和报告体系，导致预算执行情况及预算评价执行偏差得不到监控或分析，员工缺乏执行的约束和动力。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程全面预算制度建立与职责分工制度建立与职责分工预算编制与审批年度预算目标的确定预算方案的编制与审批预算执行与监控预算分解预算的执行与控制对预算执行情况的跟踪与分析预算调整预算调整的申请与审批预算考核预算执行考核及评价

4.涉及制度

流程名称制度名称

全面预算《中南出版传媒集团股份有限公司财务预算管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试行）》

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5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-BU- 应用指引全面预算第四条 制度建立与职责分工 中南出 制度及 业务发 手工控 财务部

C-101 企业应当加强全面预算工作的组 版传媒 岗位职 生时 制织领导，明确预算管理体制以及中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明各预算执行单位的职责权限、授“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书权批准程序和工作协调机制。财务预算管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司总公司财企业应当设立预算管理委员会履部财务开支审批及支付管理办法（试行）》，明确预算管务预算行预算管理职责，其成员由企业理的组织机构、财务预算的编制依据与形式、财务预算的管理办负责人及内部相关部门负责人组编制程序、财务预算的执行与控制等内容。法、中成。职责分工：南出版预算管理委员会主要负责拟定预1.中南传媒财务预算管理决策机构为董事会，各子（分）传媒集算目标和预算政策，制定预算管公司财务预算管理决策机构为公司董事会或总经理办公会团股份理的具体措施和办法，组织编议。有限公制、平衡预算草案，下达经批准2.中南传媒财务部是财务预算管理职能机构，负责组织财司总部的预算，协调解决预算编制和执务预算管理工作。财务开行中的问题，考核预算执行情3.各子（分）公司是主要的财务预算管理执行机构。支审批况，督促完成预算目标。预算管及支付理委员会下设预算管理工作机管理办构，由其履行日常管理职责。预法（试算管理工作机构一般设在财会部行）门。

总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导。

168中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2预算编制与审批

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ZB-BU- 应用指引全面预算第五条 年度预算目标的确定 中南出 经营目 每年 手工控 财务部

C-201 企业应当建立和完善预算编制工 版传媒 标责任 制作制度，明确编制依据、编制程中南传媒财务部根据上年预算执行情况，公司战略发展规集团股书序、编制方法等内容，确保预算划、各管理部门监管要求，以各子（分）公司编制的上年份有限编制依据合理、程序适当、方法预算执行情况为基础，结合当年经营工作计划，以经营利公司财科学，避免预算指标过高或过润为目标、现金流为核心，制定下一年度经济指标，包括务预算低。营业收入和利润指标，确定中南传媒年度预算目标，报总管理办企业应当在预算年度开始前完成办会、董事会决策。法全面预算草案的编制工作。根据公司统一规划安排，结合各子（分）公司上一年指标应用指引全面预算第六条完成情况、销售收入增长、费用完成等，确定各子（分）企业应当根据发展战略和年度生公司年度预算目标。

产经营计划，综合考虑预算期内各子（分）公司与公司总部签订经营目标责任书，确定年经济政策、市场环境等因素，按度的营业收入和利润总额，形成各子（分）公司年度经营照上下结合、分级编制、逐级汇目标，由各子（分）公司主要领导人签字，并加盖各子总的程序，编制年度全面预算。（分）公司公章。

应用指引全面预算第七条预算管理委员会应当对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交

的预算方案进行研究论证，从企

169中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-BU- 业发展全局角度提出建议，形成 预算方案的编制与审批 中南出 全面预 每年 手工控 财务部C-202 全面预算草案，并提交董事会。 版传媒 算编报 制应用指引全面预算第八条中南传媒总预算由财务管理岗年初根据上年度经营情况，集团股工作通企业董事会审核全面预算草案，综合各监管部门的要求，考虑社会和经济效益考核，拟定份有限知、财应当重点关注预算科学性和可行下一年度收入和利润两大经济指标，经财务管理岗、财务公司财务预算性，确保全面预算与企业发展目负责人综合讨论，按照审批权限经公司领导审批后，报总务预算方案标和战略规划相协调。办会进行决策。管理办企业全面预算应当按照相关法律各部门及子（分）公司按照总经理办公会审批通过后下达法

法规及企业章程的规定报经审议的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条批准。批准后，应当以文件形式件，编制本单位预算方案，于规定日期前上报中南传媒总下达执行。部财务部。

中南传媒总部财务部对各子（分）公司上报的财务预算方

案进行审查、汇总提出综合平衡建议，对发现的问题提出调整意见，并反馈有关公司修正，最后编制出整体财务预算方案。

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5.3预算执行与监控

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ZB-BU- 应用指引全面预算第九条 预算的分解 中南出 经济目 每年 手工控 财务部

C-301 企业应当加强对预算执行的管 版传媒 标责任 制理，明确预算指标分解方式、预1.中南传媒财务部对经审议批准的年度总预算，编制经济集团股书算执行审批权限和要求、预算执发展目标责任书于次年5月前，下达至各部门、各子份有限年度业行情况报告等，落实预算执行责（分）公司。公司财务计划任制，确保预算刚性，严格预算2.中南传媒与各子（分）公司签订经济发展目标责任书，务预算请示报执行。并补充制定辅助性的指标，将其作为年度经济考核指标。管理办批单应用指引全面预算第十条3.中南传媒总部的年度费用预算由各部门指定人员根据年法

企业全面预算一经批准下达，各度业务计划，编制费用预算，并经过责任部门负责人确认预算执行单位应当认真组织实后，上报至总部财务部，财务部汇总后，编制总部合并费施，将预算指标层层分解，从横用预算，报负责人、分管领导审核，提交总办会、董事会向和纵向落实到内部各部门、各审议。

环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

企业应当以年度预算作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。

应用指引全面预算第十一条企业应当根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。企业应当加强资金收付业务的预算控制，及时组织预算资金收入，严格控制预算资金支付，调节资金收付平衡，防范支付风险。

171中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-BU- 应用指引全面预算第九条 预算的执行与控制 中南出 年度预 业务发 手工控 财务部

C-302 企业应当加强对预算执行的管 版传媒 算、费 生时 制理，明确预算指标分解方式、预1.公司正式下达执行的财务预算，各预算执行部门必须认集团股用报销算执行审批权限和要求、预算执真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落份有限凭证等行情况报告等，落实预算执行责实到内部各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责公司财任制，确保预算刚性，严格预算任体系。务预算执行。2.各预算执行部门将财务预算作为预算期内组织、协调各管理办应用指引全面预算第十条项经营活动的基本依据，并落实到具体项目和责任人，对法企业全面预算一经批准下达，各各项收入、支出统筹安排，加强管理，以确保年度财务预预算执行单位应当认真组织实算目标的实现。

施，将预算指标层层分解，从横3.各预算执行单位应加强现金流量的预算管理，按时组织向和纵向落实到内部各部门、各预算资金的回收与入账，严格管控预算资金支出，合理调环节和各岗位，形成全方位的预度资金收支，确保收付平衡，有效防范支付风险。

算执行责任体系。

企业应当以年度预算作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。

应用指引全面预算第十一条企业应当根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。企业应当加强资金收付业务的预算控制，及时组织预算资金收入，严格控制预算资金支付，调节资金收付平衡，防范支付风险。

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ZB-BU- 应用指引全面预算第十二条 对预算执行情况的跟踪与分析 中南出 费用执 每季 手工控 财务部

C-303 企业预算管理委员会应当加强与 版传媒 行情况 制

各预算执行单位的沟通，运用财1.中南传媒相关部门定期检查各子（分）公司财务预算的集团股分析、务信息和其他相关资料监控预算执行情况，纠正财务预算执行中存在的问题，充分发挥财份有限季度工执行情况，采用恰当方式及时向务部门、内部审计部门的监督作用，维护财务预算管理的公司财作会议决策机构和各预算执行单位报严肃性。务预算相关资告、反馈预算执行进度、执行差2.每年，会计编制费用执行情况分析，经负责人审核后，管理办料、中异及其对预算目标的影响，促进报财务分管领导审批后，报总办会审议。法期经营企业整体预算目标的实现。3.中南传媒财务部定期编制财务分析报告，同时将有关情工作总应用指引全面预算第十三条企况向总办会反馈，落实财务预算执行过程中存在的问题。结会议业预算管理委员会和各预算执行资料等单位应当建立预算执行情况分析制度，定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。

企业分析预算执行情况，应当充分收集有关财务、业务、市场、

技术、政策、法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力。

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5.4预算调整

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ZB-BU- 应用指引全面预算第十四条 预算调整的申请与审批 中南出 预算调 业务发 手工控 财务部

C-401 企业批准下达的预算应当保持稳 版传媒 整申请 生时 制定，不得随意调整。由于市场环公司《中南出版传媒集团股份有限公司财务预算管理办集团股及审批境、国家政策或不可抗力等客观法》明确了允许进行财务预算调整的情况。当符合制度要份有限因素，导致预算执行发生重大差求并需要进行预算调整时，相关各子（分）公司或部门向公司财异确需调整预算的，应当履行严公司财务部提出书面预算调整申请报告，就预算调整内容务预算格的审批程序。和原因进行详细说明。管理办中南传媒财务部审核预算调整申请报告，结合总体预算完法成情况，在年度财务预算内进行平衡调整，确实无法平衡解决的，按原预算编报审批流程审批，调整年度预算。

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5.5预算考核

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ZB-BU- 应用指引全面预算第十五条 预算执行考核及评价 中南出 预算年 每年 手工控 财务部

C-501 企业应当建立严格的预算执行考 版传媒 度执行 制

核奖惩制度，对所有预算执行单预算年度终了后，各子（分）公司向中南传媒总部财务部集团股报告、位和个人进行考核，切实做到有提交经济效益考核表，财务部统一组织对各子（分）公司份有限年度考奖有惩、奖惩分明。考核。考核结果与各子（分）公司负责人奖惩挂钩，与各公司财核应用指引全面预算第十六条企子（分）公司职工工资发放总额挂钩。务预算业预算管理委员会应当定期组织管理办

预算执行情况考核，将各预算执法行单位负责人签字上报的预算执行报告和已掌握的动态监控信息

进行核对，确认各执行单位预算完成情况。必要时，实行预算执行情况内部审计制度。

应用指引全面预算第十七条

企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开、公平、公正的原则，考核结果应有完整的记录。

175中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

176中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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第十三章出版业务管理

1.概述

本章所称出版业务管理，包括出版物的出版、印刷或者复制、进口、发行。涉及的全流程环节一般包括制度建立与职责分工、研判及选题管理、重点项目管理、出版物管理、编辑队伍管理、政府项目管理等相关内容。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职制度建立与职组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

责分工责分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

研判及选题管年度选题计划未建立常态化流程机制，通过信息收集和分析对意识形态领域理的申报与审批进行充分研判，导致全局性、苗头性、倾向性问题和风险点未能及时排查，给公司造成经济损失；出版物意识形态内容问题未能及时发现，给公司带来政治风险；或者内部选题错误，导致时间长，或收益低，能带来的营销联动效应弱，可能造成成本浪费。

重点项目管理重点出版工程未建立健全重点项目的审批机制，重点项目涉及范围广，未充项目的申报与分考虑专家意见，立项申请草率而缺乏专业的复核，导致不合审批理项目审批通过，造成公司资金损失。

重点出版工程是否建立重点出版项目的进度监督机制，未能及时了解项目进项目的实施监展和存在的问题，资源调配不合理而导致项目进展缓慢，项目督实施效率低下。

178中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

出版物管理一般图书版权版权资产台账信息不完整、不准确或与权属文件脱节，可能导管理致版权权利状态不清，增加侵权、授权失效或法律纠纷风险。

出版物质量抽对于出版物缺乏质量考核及定期监督机制，易导致有关出版社查与绩效考核对不合格出版物难以发现，可能造成更大的出版事故，造成公司形象受损。

编辑队伍管理编辑职业资格缺乏内部人力资源的管理，对编辑任职资格的核实流于形式，管理可能造成人员任职资格审核不当，收到监管政府的处罚。

编辑培训管理内部缺乏培训机制，年度选题和重点出版物等方面培养不够，难以形成有专业素养的团队。

政府项目管理项目申报政府类项目的申报缺乏复核审批机制，易导致项目混乱缺乏管理，难以获得政府资源支持。

项目执行监控对政府类项目的推进缺乏过程监控交流机制，易导致项目执行缺乏监督和引导，难以缓解项目中的问题，而导致项目中断的可能。

结项验收与报未明确项目验收结项审核机制，考核标准未建立或设置不当，备易导致项目结项缺乏考核或难以执行考核而难以完成验收，导致项目失败。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程出版业务管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工研判及选题管理选题计划的申报与审批重点项目管理重点出版工程项目及国际出版工程项目的申报与审批出版物管理一般图书版权管理出版物质量抽查与绩效考核编辑队伍管理编辑职业资格管理编辑培训管理政府项目管理项目申报项目执行监控结项验收与报备

4.涉及制度

流程名称制度名称

出版业务管理《中南出版传媒集团股份有限公司图书选题管理办法》

《中南传媒出版信息报送管理规定》

《中南出版传媒集团股份有限公司样书缴送办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司出版物质量管理体系（修订）》

《中南出版传媒集团股份有限公司出版物质量审读办法（修订）》《中南出版传媒集团股份有限公司重点工程和国际出版工程支持办法（修订稿）》

《中南出版传媒集团股份有限公司政府项目管理制度》

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5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

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ZB-POM- 应用指引组织架构 制度建立与职责分工 中南传 部门及 业务发 手工控 出版部

C-101 第七条 企业应当对各机构的职 媒图书 岗位职 生时 制

能进行科学合理的分解，确定具中南传媒总部设置出版部，目前出版部根据公司规定及出出版工责说明版业务发展需要，制定业务管理制度，主要包括：《图书体岗位的名称、职责和工作要求作导向书选题管理办法》、《出版信息报送管理规定》、《样书缴等，明确各个岗位的权限和相互管理若送规定》、《出版物质量管理体系》等。

关系。出版部负责图书出版业务管理工作，具体工作内容有：干规企业在确定职权和岗位分工过程（1）出版导向管理，制定引导性的政策文件，指导下属出定、中中，应当体现不相容职务相互分版单位选题策划方向，审核下属出版单位提交的选题；南出版离的要求。不相容职务通常包括:（2）出版业务战略管理，负责制定公司出版业务的中长期传媒集可行性研究与决策审批;决策审批战略规划及年度工作规划，并推动实施；团股份与执行;执行与监督检查等。（3）出版定位管理，对下属出版单位和出版产品线的定位有限公

第八条企业应当制定组织结构进行规划及协调；司图书

图、业务流程图、岗(职)位说明（4）产品结构管理，对下属出版单位的产品进行调配，确选题管保符合出版社自身定位及公司整体的产品定位策略；

书和权限指引等内部管理制度或理办

（5）公共平台搭建，整合媒体资源，搭建图书产品宣传推

相关文件，使员工了解和掌握组广平台；法、中织架构设计及权责分配情况，正（6）大型展销会工作组织，牵头组织大型展会，提升公司南出版确履行职责。图书产品的生产竞争力和社会影响力。具体承担北京图书传媒集订货会、北京国际图书博览会等工作；团股份

（7）出版机制创新，对出版体制和机制进行研究，制定引有限公

导性的政策，促进公司传统出版业的振兴。司样书缴送规定等

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5.2研判及选题管理

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ZB-POM- 图书质量保障体系第七条 选题计划的申报与审批 中南出 图书选 业务发 手工控 出版部

C-201 坚持选题论证制度。选题质量的 版传媒 题呈报 生时 制优劣，直接影响图书质量，也影出版社发现市场需求及优质出版资源需要申报选题时，应集团股审批表响出版社的整体出版水平。出版提交图书选题呈报审批表，经出版社责任编辑、编辑室主份有限社要对选题进行多方面的考察，任、分管社领导/总编辑和社长签字后，提交中南传媒总部公司图既要从微观上论证选题的可行出版部，经出版部负责人、总编辑、出版控股集团总编辑书选题性，又要从宏观上考虑各类选题审批后，提交上级主管部门审定，方可实施该选题。管理办的合理结构。法图书质量保障体系第二十二条经省（自治区、直辖市）新闻出版局和出版社主管部门批准的各

出版社的选题计划，必须报新闻出版署备案。新闻出版署可对导向、总量、结构和趋势等问题提

出指导性意见，对不符合国家法规、规定的选题进行调整或通知撤销。

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5.3重点项目管理

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ZB-POM- N/A 重点出版工程项目及国际出版工程项目的申报与审批 中南出 重点出 业务发 手工控 出版部

C-301 版传媒 版工程 生时 制

（1）项目申报：由出版社根据项目类型，填写中南传媒重集团股项目立

点出版工程项目立项申报表、中南传媒国际出版工程项目份有限项申报立项申报表和中南传媒重大引进支持项目申请表（适用于公司重表、中

第四类项目）并提交至出版部，立项申报表中因按要求对点出版南传媒

项目概况，项目实施计划及预算等所需陈述内容进行详细工程和国际出说明。国际出版工程

（2）项目审核与论证版工程项目立参照《中南出版传媒集团股份有限公司重点出版工程和国支持办项申报际出版工程支持办法（修订稿）》的相关规定，重点出版法（修表、中工程项目及国际出版工程项目的审核流程如下：订稿）南传媒

*项目审核：收到立项申请表后，中南传媒出版部对项目重大引进行业务审核，由人力资源部、审计部进行会签，审核通进支持过后经中南传媒分管领导、财务总监、总经理签字即为正项目申式立项，立项后中南传媒将发文确认。请表、*项目论证：对于根据制度要求需进行专家论证的项目，项目实中南传媒将组织开展重大项目评审专家委员会，评审会议施计划确定的项目报中南传媒总经理室核准立项，立项后将发文书、审确认。核签批与批复记录

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5.4出版物管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- 新闻出版广播影视企业版权资产 图书版权管理 暂无 一般图 业务发 手工控 新技术

C-401 管理工作指引 第十七条 书版权 生时 制 新媒体

企业应建立版权资产管理台账，1.出版部联合湖南省版权协会，每年末发布版权使用报台账部、出以账表形式记录反映版权资产状告，汇总中南传媒年度版权使用情况版单位态的各项信息，编制台账需注意 2.出版部对列入重点培育或具有战略价值的数字 IP(如头

（一）完整性：对版权资产的基 部自有 IP、高潜力数字内容等)建立专项统计机制，定期

本信息有详细、完整的记录；收集其权属状态、授权范围、使用情况及收益数据，确保

（二）准确性：信息应当保证真

关键数字资产的信息可追溯、可评估、可决策。

实准确，表述清晰，易于识别；

3.各出版社作为版权资产的直接持有与使用主体，负责对

（三）关联性：各类版权资产信

本社所拥有的各类版权资产(包括但不限于图书版权、数字

息与对应的合同权属证明文件、

出版授权等)进行全生命周期的信息管理。

作品样本和其他内容存储介质以及与形成版权资产相关的档案材

料具备关联性，达到实时匹配，方便检索。

有条件的企业可建立版权资产管

理数据库或信息平台，并有效维护和及时更新。

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控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- 图书质量体系 出版物质量抽查与绩效考核 中南出 样书送 业务发 手工控 出版部

C-402 第十五条 坚持图书成批装订前的 版传媒 检记 生时 制样书检查制度。印装厂在每种书公司对出版物质量的检查方式分为样书送缴备检和定期/不集团股录、抽封面和内文印刷完毕、未成批装定期抽检，检查内容包括导向与编校质量：份有限检记录订前，必须先装订10本样书，送1.样书送缴：图书出版后，各出版社将新书样书送至中南公司出等出版社查验。出版社负责联系印传媒总部出版部备查。版物质制的业务人员、责任编辑、责任2.定期/不定期抽检：中南传媒总部出版部定期或不定期对量管理

校对及主管社领导，应从总体上各出版社一般图书进行抽检。体系对装订样书的质量进行审核，如公司对图书质量进行检查后，将抽检情况上报总编辑、总（修发现问题，立即通知印装厂，封经理，责成有关出版社对不合格出版物执行相关处理决订）、存待装订的印成品并进行处理；定。中南出如无问题，要正式具文通知印装3.针对质量检查中发现典型性、代表性或严重性问题的图版传媒厂开始装订。出版社应在接到样书，对相关责任人、管理者进行质量约谈。针对相关政府集团股书后3日内通知印装厂。印装厂机关在抽查各出版社出版物的过程中出现质量不合格情况份有限在未接到出版社的通知前，不得的，计入该出版社的绩效考核。公司出擅自将待装订的印成品装订出版物质厂。量审读

第十八条坚持图书样本缴送制办法度。出版社每新出一种图书，应（修在出书后一个月内，按规定分别订）向新闻出版署、中宣部出版局、

中国版本图书馆、北京图书馆缴

送样书一册（套）备查。

184中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5编辑队伍管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- 图书质量体系 第九条 编辑职业资格管理 中南出 湖南省 业务发 手工控 人力资

C-501 坚持责任编辑制度。图书的责任 版传媒 出版专 生时 制 源部编辑由出版社指定，一般由初审各出版社负责本单位编辑职业资格的管理，包括资格审集团股业技术者担任。除负责初审工作外，还核、动态更新，确保所有编辑人员持证上岗、资质有效。份有限人员职公司子要负责稿件的编辑加工整理和付业资格

（分）

印样的通读工作，使稿件的内容公司等级、更完善，体例更严谨，材料更准“双责任编确，语言文字更通达，逻辑更严效”业辑及续密，消除一般技术性差错，防止绩考核展人员出现原则性错误；并负责对编与主要汇总表

辑、设计、排版、校对、印刷等负责人出版环节的质量进行监督。为保薪酬管理办法

证图书质量，也可根据稿件情（试况，适当增加责任编辑人数。

行）

第十一条坚持责任校对制度和

ZB-POM- 编辑培训管理 中南出 培训登 每年 手工控 出版部

“三校一读”制度。

C-502 版传媒 记表 制人力资源部每年组织责任编辑续展培训。集团股份有限公司子

（分）公司“双效”业绩考核与主要负责人薪酬管理办法

（试行）

185中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6政府项目管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- N/A 项目申报 中南出 政府项 业务发 手工控 政府项

C-601 版传媒 目库入 生时 制 目办公

1.各公司应按照中南传媒政府项目指引积极策划政府项集团股库申请室目，并及时向财务部提交项目申请资料，对需要评审的项份有限书、项目（如文化强省项目和国有资本经营预算项目），由财务公司政目申报部组织评审。

2.省级及省级以上的政府资助资金由中南传媒统一组织申府项目材料报。省级以下政府资助资金，由各公司根据自身政府项目管理制储备情况，结合政府部门相关申报文件要求申报。度

186中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- 应用指引资金活动 项目执行监控 中南出 专项资 业务发 手工控 政府项

C-602 第十九条 应当充分发挥全面预 版传媒 金使用 生时 制 目办公

算管理在资金综合平衡中的作1.政府项目资金要专款专用，并按照项目设置台账，单项集团股台账、室用，严格按照预算要求组织协调核算，确保账务清晰和政府资金效益。份有限政府项

2.建立定期报告制度，对延期未完成的政府项目，每半年

资金调度，确保资金及时收付，公司政目工作须向财务部报送项目工作报告。报告内容为：项目合同账实现资金的合理占用和营运良性及项目实施和政府资金使用情况报告(报告中应对项目实施府项目报告、循环。进度、政府资金使用情况、项目实施与项目方案对比情况管理制相关调企业应当严禁资金的体外循环，及差异原因说明)度整申请切实防范资金营运中的风险。3.中南传媒财务部根据各公司报送的项目定期报告，对各等

第二十条定期组织召开资金调公司政府项目实施情况进行抽查，并将抽查结果报财务部

度会或资金安全检查，对资金预分管领导。

算执行情况进行综合分析，发现4.项目实施过程中如需对项目方案进行调整或改变(包括规异常情况，及时采取措施妥善处模、标准、进度等)，应事先向中南传媒财务部分管领导报告，经批准后才可向政府有关部门申请。

理，避免资金冗余或资金链断裂。

187中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-POM- N/A 结项验收与报备 中南出 结项材 业务发 手工控 政府项

C-603 版传媒 料 生时 制 目办公

1.由中南传媒统一申报的政府项目结项材料经财务部专员集团股室

检查后报财务部分管领导审批，审批通过的由中南传媒财份有限务部向政府相关部门申请结项。公司政

2.各公司自行申报的政府项目结项由各公司按照相关政府府项目

部门的要求自行办理。管理制度

188中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

189中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

190中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

191中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十四章采购管理

1.概述

本章所称采购管理，是指公司采购管理职能设置与制度建设、采购计划、采购方式选择、采购执行、采购记账与付款、供应商管理。根据自身发展战略，制定科学合理的职能设置与制度建设，明确采购过程中各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保采购工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责缺乏采购管理机制、流程规范和归口管理部门，会使得公司采购分工分工活动缺少相应的流程指引，无法对当前资源进行有效合理的把控及利用。

采购申请管理采购申请及审批未编制采购计划，采购需求不合理、不按实际需求安排采购或者随意采购，可能导致公司资源浪费，资产使用效率不高。

采购方式选择采购方式选择采购方式选择不合理，导致采购成本过高或不符合法定要求。

公开招标采购方式的划分和选择不当，导致管理过度或管理欠缺，影响采购效率。

未按规定程序申请采购（计划、立项等），或未请先购，可能发竞争性谈判生舞弊腐败行为，增加采购成本，或采购结果不能满足需求。

竞争性磋商框架协议采购

192中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述直接采购询价采购

采购执行采购合同审批及采购合同文本缺乏规范管理，合同法定要素不完备，合同内容表签订述不规范或存在疏漏，或约定的内容可能与相关法律法规、监管要求相背。

采购验收未明确采购验收程序，服务类采购验收标准不明确，可能导致交付成果质量参差不齐。

采购付款管理采购付款付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

采购对账未能及时办理结算手续或提供充分的结算证据材料，而导致收款延迟或无法足额收款，造成企业利益受损。

档案管理采购档案管理未建立规范的采购档案管理机制，采购过程中的需求依据、比价记录、审批流程、合同文本、验收凭证等关键资料缺失或分散保存，导致采购行为无法追溯，难以评估采购执行的真实性与合理性；在后续履约、结算、审计或供应商评估中缺乏有效依据，易造成重复采购、超量采购或无效支出，影响资源精准配置，降低采购效率与资产使用效益，最终影响业务连续性与成本管控能力。

供应商管理供应商服务评价未按规定对产品或服务交付过程进行监督，对存在的异常情况没与定期评估有及时报告和处理，可能错失纠正问题的最佳时机，将来给企业造成更大损失。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程采购管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工采购申请管理采购申请及审批采购方式选择采购方式选择公开招标竞争性谈判竞争性磋商框架协议采购直接采购询价采购采购执行采购合同审批及签订采购验收采购付款管理采购付款采购对账档案管理采购档案管理供应商管理供应商服务评价与定期评估

4.涉及制度

流程名称制度名称

193中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

采购管理《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试行）》

《中南传媒集团关于进一步加强印刷物资集中采购管理的若干规定》《中南出版传媒集团股份有限公司教材教辅类用纸和印刷辅料管理细则（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司办公用品管理制度（试行）》

194中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第四条 制度建立与职责分工 中南出版传媒 部门及 业务发 手工控 采购与

C-101 企业应当结合实际情况，全面梳 集团采购管理 岗位职 生时 制 招标管理采购业务流程，完善采购业务1.公司现行制度《中南出版传媒集团采购管理办法办法（试责说明理部、相关管理制度，统筹安排采购计（试行）》、《中南传媒集团关于进一步加强印刷行）、中南传书划，明确请购、审批、购买、验物资集中采购管理的若干规定》、《中南出版传媒媒集团关于进收、付款、采购后评估等环节的集团股份有限公司教材教辅类用纸和印刷辅料管理一步加强印刷职责和审批权限，按照规定的审细则(试行)》和《中南出版传媒集团股份有限公司物资集中采购批权限和程序办理采购业务，建办公用品管理制度（试行）》，对采购方式及程序管理的若干规立价格监督机制，定期检查和评进行了明确的规定。定、中南出版价采购过程中的薄弱环节，采取2.公司采购分为货物、工程、服务采购。传媒集团股份有效控制措施，确保物资采购满3.公司设立采购与招标管理部，主要职责是：有限公司教材足企业生产经营需要。（1）制定中南传媒采购管理制度；教辅类用纸和

（2）统筹中南传媒集中采购平台、供应商库、招印刷辅料管理

标代理机构库建设；细则(试行)、

（3）统筹组织中南传媒集中采购项目；中南出版传媒

（4）组织中南传媒总部采购项目；集团股份有限

（5）审核1000万元（含）以上工程建设项目招标公司办公用品方案；管理制度（试

（6）管理中南传媒采购评审专家库；行）

（7）指导和检查各单位采购管理工作。

4.公司办公室主要负责办公用品采购的相关事宜。

5.财务部门负责采购项目的资金筹措。

6.审计部门负责对采购活动进行监督。

7.纪检监察部门负责对采购活动中的违纪违规行为进行查处。

195中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2采购申请管理

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第六条 采购申请及审批 中南出 请示报 业务发 手工控 采购与

C-201 企业应当建立采购申请制 版传媒 批单、 生时 制 招标管度，依据购置商品或服务的1.办公用品的采购申请及审批集团采用纸需理部、类型，确定归口管理机构，办公用品的采购由办公室统一负责，其他部门原则上不得自行购管理求计划办公授予相应的请购权，明确相采购，如有特殊情况，须经分管办公室领导同意后方可自行采办法报告、室、渠关部门或人员的职责权限及购。（试总部采道建设相应的请购和审批程序。办公室综合事务人员在采购过程中，货比三家，全面掌握办公行）、购需求与生产

企业可以根据实际需要设置用品的性能、价格、售后服务等。中南传表等管理

专门的请购部门，对需求部（1）单价2000元以下的办公用品、低值易耗品，由办公室综媒集团门提出的采购需求进行审合事务人员申请，办公室主任审批。关于进部、采核，并进行归类汇总，统筹（2）凡购买单价超过2000元的办公用品、低值易耗品等，经一步加购需求安排企业的采购计划。办公室主任审核后，需报财务总监审批；强印刷部门具有请购权的机构对于预算（3）购置各类固定资产以及单价超过3000元的办公用品、低物资集

内采购项目，应当严格按照值易耗品等，经办公室主任、财务总监审核后，还需报公司总中采购预算执行进度办理请购手经理批准。管理的续；对于超预算和预算外采2.纸张、印刷辅料等采购申请及审批若干规购项目，应先履行预算调整公司春、秋两季同步教材教辅用纸招标分别按春秋两季择时进定、教程序，由具备相应审批权限行，印刷辅料等物资一年招标一次。每季招标前由物资公司材教辅的部门或人员审批后，再行开展先期市场调研，渠道建设与生产管理部门并向各用纸单位类用纸办理请购手续。征集当年用纸需求，并形成用纸需求计划报告，提交请示报批和印刷单并经部门负责人及公司相关领导审核后方可交由采购与招标辅料管

管理部实施对应的采购程序。采购方案需经印采委、采购管理理细则领导小组及相关领导批示，并通过中南传媒总办会决议（报送(试行)至党委会通报）方可实施。

3.其他采购申请与审批（除办公用品及纸张、印刷辅料外）

由采购需求部门按要求填写总部采购需求表及请示报批单，按照公司权限完成立项审批，完成立项审批后，立项完成后按照公司规定的权限要求，交由采购与招标管理部或自行实施相应采购程序。

196中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3采购方式选择

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第 采购方式选择 湖南 不适用 业务发 手工控 采购与

C-301 八条 出版 生时 制 招标管

企业应当根据市场情采购方式分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价采投资理部、

况和采购计划合理选购、框架协议采购与直接采购七种方式。各类采购方式的适用条件参见控股采购需择采购方式。大宗采《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试行）》。采购方式集团求部门购应当采用招标方的选择应严格按照《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试有限式，合理确定招投标行）》中规定的各类采购方式及金额标准执行，根据采购的实际情况，公司的范围、标准、实施选择相应采购方式。总部程序和评标规则；一采购般物资或劳务等的采管理购可以采用询价或定实施向采购的方式并签订细则合同协议；小额零星（试物资或劳务等的采购行）可以采用直接购买等方式。

197中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第 公开招标 中南 请示报 业务发 手工控 采购与

C-302 九条 出版 批单、 生时 制 招标管

企业应当建立采购物1.编制文件传媒招标文理部、

资定价机制，采取协根据采购需求编制招标文件包括招标公告、投标须知、评标办法、合同集团件、投采购需议采购、招标采购、条款、采购需求、投标文件等内容。采购标文求部门询比价采购等多种方2.发布公告管理件、评

式合理确定采购价向不特定供应商发布招标公告;招标公告应在中国招标投标公共服务平办法审记格，最大限度地减小台、集团官网(或各单位官网)上公开发布。（试录、中市场变化对企业采购3.发售文件行）标通知价格的影响。招标文件发售期不少于5日;投标人可在投标截止前2日对文件提出异书、采议招标人收到异议后1日内答复招标人不能在1日内作出答复的可购合同大宗采购等应当采用以适当延期但不超过3日且应告知异议人并说明理由。作出实质性答招投标方式确定采购复前暂停招投标活动;自公告发布之日至提交投标文件截止时间不少于价格，其他商品或劳10日如有答疑澄清且对投标文件编制造成实质性影响的应自答疑澄清文务的采购，应当根据件发出之日起不少于3日。

市场行情制定最高采4.组建评标小组购限价，并对最高采组建五人及以上单数评标小组。专家评委不少于小组成员总数的三分之购限价适时调整。二。

5.开标评标

在招标文件约定的时间和地点接收递交的投标文件、召开开标会议公开

宣布投标人名单及投标报价等;评标小组应依照招标文件规定的评标办法

进行评标向招标人推荐合格的中标候选人;开标过程及现场人员发言须进行书面记录和录音录像招标资料须存档备查。

6.定标

确定中标供应商后在规定的渠道发布中标公告;中标公告发布时间不少于

1日;公告无异议后确定中标人并发出中标通知书。

7.对于依法必须招标项目：招标的单位应当自确定中标人之日起15日内

向中南传媒采购与招标管理部提交招标投标情况的书面备案报告。

198中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第 竞争性谈判 中南 请示报 业务发 手工控 采购与

C-303 九条 出版 批单、 生时 制 招标管

企业应当建立采购物1.编制文件传媒竞争性理部、

资定价机制，采取协根据采购需求编制竞争性谈判文件包括谈判公告或谈判邀集团谈判文采购需议采购、招标采购、请书、供应商须知、评审办法、合同草案、采购需求、响应文件格式等采购件、评求部门询比价采购等多种方关键内容。管理审文式合理确定采购价2.发布文件办法件、采格，最大限度地减小向三家及以上供应商发出谈判邀请书;或向不特定供应商发布谈判公告（试购合同市场变化对企业采购且应在中国招标投标公共服务平台、集团官网(或各单位官网)上公开发行）价格的影响。布。

3.发售文件

大宗采购等应当采用谈判文件发售期不少于3日，谈判公告或谈判邀请书发出之日起至供应招投标方式确定采购商提交响应文件截止日不少于5日。

价格，其他商品或劳4.组建谈判小组务的采购，应当根据组建三人及以上单数谈判小组。专家评委不少于小组成员总数的三分之市场行情制定最高采二。

购限价，并对最高采5.组织谈判购限价适时调整。谈判小组集中与单一供应商分别谈判并给予所有参加谈判的供应商平等的谈判机会;谈判过程中可根据谈判文件和采购情况实质

性变动采购需求中的技术、服务要求与合同草案。实质性内容的变动须经采购人代表确认并书面通知所有参加谈判的供应商;谈判结束后供应商按谈判变动情况和谈判小组的要求重新提交响应文件或最后报价并由

其法定代表人(授权代表)签字或加盖公章;谈判小组按最后报价由低到高

推荐1-3名成交候选供应商并编写评审报告;谈判过程须作记录谈判资料须存档备查。

6.确定成交

确定成交供应商发出成交通知书;采用发布谈判公告形式的须发布成交公告成交公告发布时间不得少于1日。

7.当潜在供应商与采购方同属中南传媒全资或控股企业，且需采用竞争

性谈判、磋商或直接采购，项目预算达公开招标标准的，须论证必要性

199中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门并经本单位领导班子集体决策后实施；自确定成交供应商之日起15个工作日内，向集团采购与招标管理部提交书面备案报告。

ZB-PU- 竞争性磋商 中南 请示报 业务发 手工控 采购与

C-304 出版 批单、 生时 制 招标管

1.编制文件传媒竞争性理部、根据采购需求编制竞争性磋商文件包括磋商公告或竞磋邀请书、供应商集团磋商文采购需

须知、评审办法、合同草案、采购需求、响应文件格式等关键内容。采购件、评求部门

2.发布文件管理审文

向三家及以上供应商发出竞磋邀请书;或向不特定供应商发布磋商公告办法件、采且应在中国招标投标公共服务平台、集团官网(或各单位官网)上公开发（试购合同布。行）

3.发售文件

磋商文件发售期不少于5日;潜在供应商对磋商文件有异议的应在提交响应文件截止时间前2日内提出采购人应在收到异议后1日内答复不能在1日内作出答复的可以适当延期但不超过3日必要时顺延提交

响应文件截止时间作出答复前应当暂停采购活动;磋商公告或磋商邀请书发出之日起至供应商提交响应文件截止日不少于7日。

4.组建磋商小组

200中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门组建三人及以上单数磋商小组。专家评委不少于小组成员总数的三分之二。

5.组织磋商

磋商小组集中与单一供应商分别磋商并给予所有参加磋商

的供应商平等的磋商机会;磋商过程中可根据磋商文件和采购情况实质

性变动采购需求中的技术、服务要求以及合同草案条款。实质性变动的内容须经采购人代表确认并书面通知所有参加磋商的供应商;磋商结束后供应商按磋商文件变动情况和磋商小组要求重新提交响应文件或最后

报价并由其法定代表人或授权代表签字或者加盖公章;磋商小组依评审

得分由高至低推荐1-3名成交候选供应商并编写评审报告;磋商过程须作记录磋商资料须存档备查。

6.确定成交

确定成交供应商发出成交通知书;采用发布磋商公告形式的须发布成交公告成交公告发布时间不得少于1日。

7.当潜在供应商与采购方同属中南传媒全资或控股企业，且需采用竞争

性谈判、磋商或直接采购，项目预算达公开招标标准的，须论证必要性并经本单位领导班子集体决策后实施；自确定成交供应商之日起15个工作日内，向集团采购与招标管理部提交书面备案报告。

201中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第 框架协议采购 中南 请示报 业务发 手工控 采购与

C-305 九条 出版 批单、 生时 制 招标管

企业应当建立采购物1.编制文件传媒框架采理部、

资定价机制，采取协编制框架协议采购文件明确框架采购的具体方式。框架协议采购文件应集团购征集采购需议采购、招标采购、包括采购需求、供应商资格条件、资格审查方法和标准、框架协议期采购文件、求部门

询比价采购等多种方限、报价要求、入围供应商的淘汰率或入围数量、确定入围供应商的评管理评审文

式合理确定采购价审标准、响应文件格式、确定第二阶段成交供应商的方式等内容。办法件、签格，最大限度地减小2.发布公告（试订的框市场变化对企业采购在中国招标投标公共服务平台、集团官网(或各单位官网)上公开发布框行）架合同价格的影响。大宗采架采购征集公告。

购等应当采用招投标3.发售文件

方式确定采购价格，向供应商发出框架采购征集文件发售期不少于5日;公告发出至响应截其他商品或劳务的采止不少于10日。

购，应当根据市场行4.组建小组情制定最高采购限组建三人及以上单数评审小组专家评委不少于小组成员总数的三分之价，并对最高采购限二。

价适时调整。5.组织开标在约定的时间地点接收递交的响应文件;开启响应文件会议公开宣布供应商名单及响应报价等主要内容。

6.组织评审

评审小组依照框架采购征集文件规定的评审办法和评审标准对响应文件

进行评审;按照评审得分由高至低顺序向采购人推荐入围候选供应商并编写评审报告。

7.确定成交

发布入围供应商候选人公告;公告发布时间不少于1日;确定入围供应商并发出入围通知书。

202中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 无 直接采购 中南 请示报 业务发 手工控 采购与

C-306 出版 批单、 生时 制 招标管

1.符合以下条件之一的可采用直接采购:传媒采购方理部、

（1）涉及国家秘密、国家安全或企业重大商业秘密不适宜竞争性采购;集团案、采采购需

（2）因抢险救灾、事故抢修等不可预见的特殊情况需要紧急采购;采购购合同求部门

（3）需采用不可替代的专利或者专有技术;管理

（4）需向原供应商添购且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十办法的否则将影响施工、项目一致性或服务配套要求的;（试

（5）供应商来源单一只能从唯一供应商处获取所需货物、服务;行）

（6）潜在供应商与采购方(或采购实施单位)同为中南传媒全资或控股企业具备提供货物和服务的法定资质及履约能力在遵循公平合理原

则、符合市场定价机制、价格公允的情况下可采用直接采购方式采购货

物和服务;

（7）预算金额在20万元(含)以下的采购项目。

2.符合上述条件采用直接采购的，由采购需求部门提交请示报批单，制

定项目方案并申请项目预算，经公司恰当权限审批后方可执行。

3.当潜在供应商与采购方同属中南传媒全资或控股企业，且需采用竞争

性谈判、磋商或直接采购，项目预算达公开招标标准的，须论证必要性并经本单位领导班子集体决策后实施；自确定成交供应商之日起15个工作日内，向集团采购与招标管理部提交书面备案报告，确保采购合规、透明、可追溯。

203中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活制执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述文档动编号度率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第 询价采购 中南 立项申 业务发 手工控 采购与

C-307 九条 出版 请、询 生时 制 招标管

企业应当建立采购物1.编制文件传媒价文理部、

资定价机制，采取协根据采购需求编制询价文件包括询价公告或询价邀请书、集团件、比采购需议采购、招标采购、供应商须知、评审办法、合同草案、采购需求、响应文件格式等关键内采购价表、求部门询比价采购等多种方容。管理询价结式合理确定采购价2.发布文件办法果通知格，最大限度地减小向三家及以上供应商发出询价邀请书;或向不特定供应商发布询价公告（试书、采市场变化对企业采购且应在中国招标投标公共服务平台、集团官网(或各单位官网)上公开发行）购合同价格的影响。布。

3.发售文件

大宗采购等应当采用询价文件的发售期不少于2日;询价邀请书或询价公告发出之日起至供应招投标方式确定采购商提交响应文件截止日不少于3日。

价格，其他商品或劳4.组建小组务的采购，应当根据组建三人及以上单数询价小组。专家评委不少于小组成员总市场行情制定最高采数的三分之二。

购限价，并对最高采5.组织询价购限价适时调整。在约定的时间地点接收供应商响应文件供应商一次性报出不可更改的价格;采购人公开宣布供应商名单及响应报价等信息;询价过

程中不得更改响应文件所确定的技术和服务等要求、评审程序、评审标

准等关键事项;询价小组从符合采购文件要求的供应商中按报价由低至高

推荐1-3名成交候选供应商;询价过程须作记录询价资料须存档备查。

6.确定成交

确定成交供应商发出成交通知书;采用发布询价公告形式的须发布成交公告成交公告发布时间不得少于1日。

204中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4采购执行

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第十条 采购合同审批及签订 中南出 采购合 业务发 手工控 采购需

C-401 企业应当根据确定的供应商、采 版传媒 同、合 生时 制 求部

购方式、采购价格等情况拟订采确定成交供应商后，相关部门草拟采购合同，合同文本按集团股同审批门、采购合同，准确描述合同条款，明照公司合同审批规定经法务部门、财务部、采招部及其份有限文件购与招确双方权利、义务和违约责任，他相关部门审核报集团相关领导审批同意后签订采购合公司重标管理按照规定权限签订采购合同。同。采购合同需向采招部提交一份复印件备案。大合同部、证管理办券法务对重要物资验收量与合同量之间法部

允许的差异，应当作出统一规定。

ZB-PU- 应用指引采购业务第十一条 采购验收 暂无 采购验 业务发 手工控 采购需

C-402 企业应当建立严格的采购验收制 收单 生时 制 求部度，确定检验方式，由专门的验采购项目完成后申购部门按照合同约定的验收标准与程门、采收机构或验收人员对采购项目的序组织验收。验收不合格的根据合同约定要求供应商采购与招品种、规格、数量、质量等相关取补救措施对于重大采购项目或复杂项目应聘请专业第标管理

内容进行验收，出具验收证明。三方机构参与验收。部涉及大宗和新、特物资采购的，采购验收时，应根据招标文件、投标文件及采购合同等相还应进行专业测试。关材料，核对采购物项的规格、质量、数量等，并保留相关验收单据。

注：

1、基建工程类（含土地使用权）、固定资产类的验收程

序分别参见工程管理、资产管理流程。

2、采购和验收为不相容岗位，不应由同一人完成。

205中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5采购付款管理

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门ZB-PU- 应用指引采购业务第十三条 采购付款 《中南 采购付 业务发 手工控 财务C-501 企业应当加强采购付款的管理， 出版传 款申 生时 制 部、需完善付款流程，明确付款审核人经办人提交付款申请，列明采购内容、付款金额、支付日媒集团请、采求部门的责任和权力，严格审核采购预期、付款账户及供应商名称等，按《中南出版传媒集团股股份有购合算、合同、相关单据凭证、审批份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试行）》限公司同、采

程序等相关内容，审核无误后按规定的权限审批。会计根据申请表等相关附件进行账务处总部财购验收照合同规定及时办理付款。理，财务出纳收到经审批的付款申请后进行付款，经财务务开支单、发企业在付款过程中，应当严格审部核算会计、负责人复核后支付款项。审批及票等相查采购发票的真实性，合法性和支付管关单据有效性、发现虚假发票的，应查理办法明原因，及时报告处理。（试企业应当重视采购付款的过程控行）》

制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。

企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。

206中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第十五条 采购对账 暂无 对账单 业务发 手工控 财务部

C-502 企业应当指定专人通过函证等方 生时 制式，定期向供应商寄发对账函，每年年末，由事务函证中心负责统一向公司发送询证函，核对应付账款、应付票据、预付并提供函证模板与执行指引。财务部门根据函证要求，提账款等往来款项，对供应商提出供相关账目数据及支持性文件，如有不符，应查明原因，的异议应及时查明原因，报有权及时处理。

管理的部门或人员批准后，做出相应调整。

207中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6档案管理

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- N/A 采购档案管理 暂无 采购管 业务发 手工控 采购与

C-601 理台账 生时 制 招标管

1.与采购活动相关的材料应进行存档管理存档材理部

料包括但不限于:已审批的采购立项材料(含总部采

购需求表)、采购文件、评审报告、成交(中标)通

知书、采购合同及相关审批文件等并确保材料的

真实性、准确性与完整性。

2.采招部负责采购材料的日常收集、整理、统计和

分析等工作建立并维护采购管理台账。

3.执行预算金额5万元以上采购项目的申购部门

在采购合同签订后的15个工作日内需向采招部备案提供采购材料及留存复印件备查并填写《采购备案表》。

4.集团档案室负责采购档案的最终接收、存储与保

管采招部定期进行档案移交。

208中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.7供应商管理

控制活执行频控制形负责部内控指引要求标准控制活动描述制度文档动编号率式门

ZB-PU- 应用指引采购业务第七条 供应商服务评价与定期评估 暂无 供应商 业务发 手工控 采购与

C-701 建立供应商管理信息系统和供应 服务满 生时 制 招标管

商淘汰制度，对供应商提供物资1.单个项目供应商评价意度评理部、或劳务的质量、价格、交货及时采招部负责集团总部供应商的日常管理工作全面加强供价表、财务

性、供货条件及其资信、经营状应商管理建立供应商动态评价和退出机制通过向申购部供应商部、采

况等进行实时管理和考核评价，门收集供应商服务满意度评价表等多种方式对其所提供年度评购需求根据考核评价结果，提出供应商的产品和服务质量等进行跟踪评价。价表部门淘汰和更换名单，经审批后对供2.供应商年度评估应商进行合理选择和调整，并在每年，可由采购与招标管理部牵头，联合采购需求部门，供应商管理系统中作出相应记财务部等相关部门组成供应商年度评估小组，针对供应商录。过去半年的供货质量、交货期、价格、客户满意度等维度得出年度评分，并评定等级，形成供应商年度评价表，采购与招标管理部汇总评分结果，针对不合格的供应商，可以考虑采取相应处理措施。

209中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

210中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十五章内部监督

1.概述

本章所称内部监督，主要包括公司年度内审计划的编制与审批、审计方案的执行以及审计档案管理，是公司在内部开展的、服务于管理部门的独立检查、监督与评价活动。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责内部审计机构不健全，组织架构不科学，职责分工不清、制度建分工分工设不完善以及审计人员专业知识水平和工作技能不足，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

年度内审计划的年度内审计划的审计计划制定不合理（如审计范围不清晰、职责不明确、审计安编制与审批编制与审批排不合适）或未经适当审批，可能导致审计工作覆盖不够全面，进而影响审计职能发挥。

审计执行审计立项与方案审计工作未按照经批准的审计计划执行，或审计人员能力欠缺，编制或串通遮掩审计发现的问题，可能降低审计实效，影响审计质量审计通知书的送和审计职能发挥。

达实施现场审计编制审计报告

审计整改审计发现的问题未及时整改或落实不到位，可能导致审计目标无法实现。

审计档案管理审计档案管理档案的完整性、时效性可能受损，导致后期无法追溯。

211中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程内部审计制度建立与职责分工制度建立与职责分工年度内审计划的编制年度内审计划的编制与审批与审批审计执行审计立项与方案编制审计通知书的送达实施现场审计编制审计报告审计整改审计档案管理审计档案管理

4.涉及制度

流程名称制度名称

内部监督《中南出版传媒集团股份有限公司内部审计管理办法》

212中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IA- 内控指引 组织架构 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 审计部

C-101 第六条 企业应当按照科学、精 版传媒 岗位职 生时 制简、高效、透明、制衡的原则，1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明综合考虑企业性质、发展战略、“中南传媒”）制定《中南出版传媒集团股份有限公司内份有限书文化理念和管理要求等因素，合部审计管理办法》，明确内审职责权限、工作程序、审计公司内理设置内部职能机构，明确各机结果运用等。部审计构的职责权限，避免职能交叉、2.公司设审计部，负责公司的内部审计工作，在公司董事管理办缺失或权力过于集中，形成各司会审计委员会的指导下独立开展工作，并向其提交内部审法其职、各负其责、相互制约、相计工作报告。

互协调的工作机制。

213中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2年度内审计划的编制与审批

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IA- N/A 年度内审计划的编制与审批 中南出 年度审 每年 手工控 审计部

C-201 版传媒 计工作 制

1.审计部门综合考虑公司的内外部环境及战略目标变化，集团股计划

编制年度内部审计计划。份有限

2.审计计划经过公司适当管理层审批后实施。审计部审计公司内

专员编制年度审计工作计划，经部门负责人、分管领导、部审计董事长审批，报审计委员会审议后实施。管理办

3.实施过程中出现调整的，审计部门应提出申请，并经部法

门负责人，分管领导审批。

214中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3审计执行

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IA- N/A 审计立项与方案编制 中南出 审计工 业务发 手工控 审计部

C-301 版传媒 作实施 生时 制

1.审计部根据年度审计工作计划或临时交办的审计事项集团股方案等，调查了解被审计单位情况，编制审计方案。份有限

2.审计组根据待审计事项具体情况，编制审计工作实施方公司内案，按照审计工作实施方案开展审计工作。部审计管理办法

ZB-IA- N/A 审计通知书的送达 中南出 审计通 业务发 手工控 审计部

C-302 版传媒 知书 生时 制

审计组应当调查了解被审计单位、被审计个人的相关情况集团股评估其存在重要问题的可能性确定审计应对措施编制审份有限计实施方案并在实施审计前向被审计单位送达审计通知公司内书。必要时可以持审计通知书直接实施审计。部审计管理办法

ZB-IA- N/A 实施现场审计 中南出 审计底 业务发 手工控 审计部

C-303 版传媒 稿 生时 制

1.审计人员按拟定的方案实施审计、调查、综合分析和取集团股证工作。份有限

2.现场实施审计时，审计人员完整地将进行的审计程序、公司内

抽查的样本在审计底稿中予以记录。部审计管理办法

215中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IA- 第 3101 号内部审计实务指南—— 编制审计报告 中南出 审计报 业务发 手工控 审计部

C-304 审计报告 版传媒 告 生时 制

第四条内部审计人员在实施必1.公司审计部以审计工作底稿为基础，结合被审计单位反集团股

要的审计程序，获取相关、可靠馈意见，撰写审计报告初稿。份有限和充分的审计证据后，依据适用2.审计组主审编制审计报告初稿，经组长初步审核后，向公司内的法律法规、组织的有关规定或被审计单位征求意见，被审计单位在收到审计报告后十个部审计其他相关标准，作出审计结论，工作日内提出反馈意见，否则视同无异议。管理办提出审计意见和审计建议，出具3.审计组将修改后的审计报告填制发文审批单，提交部门法审计报告。负责人、分管领导、董事长审批。审计报告审批完成后，由审计部根据批示下发审计报告。

ZB-IA- 第 3101 号内部审计实务指南—— 审计整改 中南出 审计整 业务发 手工控 审计部

C-305 审计报告 版传媒 改承诺 生时 制

第三十二条审计组应当就审计1.被审计单位在接到审计报告之日起30日内，向内审部门集团股书、审

报告的主要内容与被审计单位及报送审计整改承诺书，对不能整改的，须说明理由。份有限计整改其相关人员进行及时、充分的沟2.被审计单位在接到审计报告之日90日内，向内部审计部公司内结果报通。门报送审计整改结果报告。审计整改结果报告内容包括但部审计告、审

第三十四条审计组提出的审计不限于审计查出问题的整改落实情况、尚未完成整改的原管理办计整改

报告在按照规定程序审批后，应因及后续整改计划、有关责任单位和责任人的责任追究情法台账当以内部审计机构的名义征求被况、审计整改长效机制建立情况等。报送审计整改结果报审计单位的意见。也可以经内部告时，一并提供必要的审计整改佐证材料。

审计机构授权，以审计组的名义3.审计部建立审计整改台账，主要包括审计“问题清单”征求意见。被审计单位应在规定和“整改清单”，对审计整改情况进行跟踪检查，对已经时间内以书面形式对审计报告提整改的问题进行销号，尚未整改的持续跟踪或获取相关情出意见，否则，视同无异议。况说明。

216中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4审计档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-IA- N/A 审计档案管理 中南出 审计档 业务发 手工控 审计部

C-401 版传媒 案清册 生时 制

内部审计部门应当按照有关规定及时将审计通知书、审计集团股等

方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告(含征求意见份有限

稿)、被审计单位、被审计个人书面反馈意见以及审计整公司内改情况等资料整理归档。部审计一般性审计事项的档案保管期限为十年重要审计事项、查管理办考价值较大的档案保管期限为三十年特别重大审计事项的法档案永久保管。

217中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

6.1内部监督

主办/主管负责人主办/主管主办/主管按照工作计划组织实施

开始编制年度审计工作计划审核年度审计工作计划审计工作，进行现场审出具审计报告计

年度审计工作计划年度审计工作计划审计方案、审计底稿审计报告

各部门/分子公司负责各部门/分子公司负责人人

配合审计部进行审计，对审计报告作出回复，结束提供必要的审计条件作出审计整改

审计整改承诺书、审计相关审计支撑凭据整改结果报告相关领导审核审批年度审计工作计划年度审计工作计划

218

管理层相关归口职责部门/分子公司审计部中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十六章印章及档案管理

1.概述

本章所称印章及档案管理，是指公司印章的刻制、使用、更换及销毁、清查以及档案的收集、移交、保管、借阅、销毁等管理。根据自身发展战略，制定科学合理的印章及档案管理办法，切实的使印章使用规范，使档案安全齐整，防范相关风险。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责未对印章及档案管理相关的事项制定完整的制度或制度不完善，分工分工导致相关工作无章可依；未明确印章及档案管理归口管理部门及岗位，导致印章、档案管理工作混乱、失控。

印章管理印章的刻制对印章新增刻制需求未进行合理有效的论证和适当的审批，无法保证刻制需求的真实性、准确性及符合性，可能导致新刻制的印章无法满足业务需要，进而影响相关业务运营效率。

印章的使用印章（电子印章）授权使用范围不清晰、使用未经适当审批和详细记录，可能导致印章（电子印章）使用缺乏明确有效的指导依据，使得印章（电子印章）在使用过程中，因授权事项不明确、不合法，造成用印无效，错失良好投资机会，或被不法分子利用，使企业承担法律责任，造成经济和声誉损失。

印章的保管未将印章（电子印章）进行妥善存放或保管岗位不相容职责未分离，可能导致印章（电子印章）遗失、损坏，甚至产生舞弊，进而影响业务正常运营，造成经济损失。

印章的更换与销印章（电子印章）更换及销毁流程不规范，废止程序不合理，宣毁贯不到位，可能导致已无执行效力的印章（电子印章）仍被使用，造成业务行为无效，进而造成企业经济损失。

219中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

印章的盘点与清未定期进行印章盘点，难以发现差异，可能造成印章管理漏洞。

查

档案管理文件收集、归档档案收集范围不明，归档不及时，可能导致档案遗漏，影响公司保管管理工作。

档案借阅未制定科学合理的档案借阅程序，或程序设置不合理、控制不足，可能导致档案借阅后损坏、遗失，甚至发生重要机密档案泄密事件，进而造成经济损失。

档案销毁未制定合理、有效的档案销毁制度及程序或档案销毁时未由指定

人员监督，可能导致未到期或重要档案被销毁或待销毁档案被盗取用于非法交易，进而造成经济损失。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程印章及档案管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工印章管理印章的刻制印章的使用印章的保管印章的更换与销毁印章的盘点与清查

档案管理文件收集、归档保管档案借阅档案销毁

4.涉及制度

流程名称制度名称

印章及档案管理《中南出版传媒集团股份有限公司印章管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司档案管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管理办法》

220中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- 内控指引组织架构第九条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 办公室

C-101 企业应当根据组织架构的设计规 版传媒 岗位职 生时 制 各部门范，对现有治理结构和内部机构1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明设置进行全面梳理，确保本企业“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书治理结构、内部机构设置和运行印章管理办法》，明确了印章的制发、印章的启用和使公司印机制等符合现代企业制度要求。用、印章的保管等内容。章管理2.中南传媒制定了《中南出版传媒集团股份有限公司档案办法、管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管中南出理办法》，明确了归档职责与分工、档案归档要求、档案版传媒的管理和利用等内容。集团股

3.归口管理部门：份有限

(1)中南传媒印章由办公室负责登记、刻制、留样、发放公司档启用，办公室设印章管理专员一职；案管理

(2)其他部门印章的保管，由各部门负责人(或指定专人)办法、保管；中南出

(3)中南传媒办公室为中南传媒文书档案归口管理部门；版传媒会计核算专业材料在会计年度终了后由财务部整理归档保集团股管；人事档案由人力资源部整理归档保管。份有限公司会计档案管理办法

221中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2印章管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- 中华人民共和国印章管理办法 印章的刻制 中南出 刻制印 业务发 手工控 办公室

C-201 第十条需要刻制印章的单位应当 版传媒 章书面 生时 制

到公安机关批准的刻制单位刻1.中南传媒总部所有的印章，均由办公室负责登记、刻集团股申请报制；刻制单位将刻制的印章向公制、留样、发放启用。份有限告、印安机关办理印鉴备案后，方准启2.中南传媒总部各部门需刻制印章的，由部门经办人提交公司印章启用用。书面申请报告，经公司内部审批程序审批后，提交给办公章管理表

第十条需要更换印章的，须公告室联系刻制印章。办法

声明原印章作废后按照本办法第3.刻制完成后，由公司办公室印章管理专员负责领取印章七条、第八条规定重新办理备案并在印章启用表上登记备案；中南传媒的行政印章和合同或准刻手续。印章由办公室印章管理专员进行备案保管，部门印章管理印章遗失、被抢、被盗的，应当员领取本部门管理的印章时需在印章启用表上进行签字备向备案或批准刻制的公安机关报案。

告，并采取公告形式声明作废后，按照前款规定重新办理备案或准刻手续。

第十三条需要刻制印章的单位，只能申请刻制枚单位法定名称章

需要刻制套印章、钢印章的，依照本办法第七条、第八条、第九

条、第十条的规定办理。

222中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- N/A 印章的使用 中南出 公章使 业务发 手工控 办公室

C-202 版传媒 用登记 生时 制

1.使用印章须填写印章使用登记表，按公司权限经中南传集团股表、印

媒领导签字同意后在办公室机要室统一用印。印章管理员份有限章借用对印章有保管义务。各部门使用本部门印章须经部门负责公司印请示报人批准，每次用印应进行登记。章管理批单

2.需携带印章外出时，按以下流程进行：办法

(1)办公室所管理的印章，由使用部门(单位)填写请示报批单，经部门负责人、分管领导签字后，由办公室印章管理专员报办公室负责人、分管领导、总经理审核签字后，报董事长批准后，方可由印章管理员带出使用。

(2)部门管理的内部印章，由印章管理员填写请示报批单，经部门负责人审批后使用。

ZB-YD- 中华人民共和国印章管理办法 印章的保管 中南出 印章保 业务发 手工控 办公室

C-203 第十七条经营本办法所指的印章 版传媒 管台账 生时 制 各部门

业务的单位，应当具备下列条件1.中南传媒的公司章和合同章，由公司办公室机要档案室集团股

（一）有固定的经营场所；统一保管，法定代表人私章由财务部保管。份有限

（二）经营场所和设施符合国家2.中南传媒办公室机要保密专员兼印章管理专员，中南传公司印消防和治安管理的规定；经营者媒办公室所管理的印章统一加锁保存。章管理和从业人员无诈骗、招摇撞骗、3.中南传媒各部门、各支部负责管理本部门、本支部印章办法

伪造印章等违法犯罪记录；及与部门业务相关的其他印章，由各部门负责人保管或指

（四）符合公安机关印章治安管定专人保管。

理信息系统的资质条件；

（五设有印章保密工房和成品保管仓库。

223中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- 中华人民共和国印章管理办法 印章的更换与销毁 中南出 印章更 业务发 手工控 办公室

C-204 第十条需要更换印章的，须公告 版传媒 换申请 生时 制 各部门声明原印章作废后按照本办法第1.中南传媒的公司章、法定代表人私章需更换印章的，由集团股报告及各子七条、第八条规定重新办理备案办公室印章管理员提交书面申请报告，经主要领导批准同份有限请示报（分）或准刻手续。意后可更换印章。公司印批单公司印章遗失、被抢、被盗的，应当2.中南传媒各部门需更换印章的，由部门印章管理员提交章管理向备案或批准刻制的公安机关报书面申请报告，经部门负责人、分管领导批准同意后，由办法告，并采取公告形式声明作废办公室到指定单位刻制，交相关责任单位使用和管理，同后，按照前款规定重新办理备案时按规定将原印章移交档案室封存。

或准刻手续。3.子（分）公司需更换印章的，经子（分）公司内部审批

第十五条印章停止使用后，使用后，报办公室备案。

单位应当在十日内将印章全部交4.印章损坏或因机构变动等原因更换印章的，原印章应及回上级主管部门或登记管理机关时交回办公室，印模在中南传媒总部办公室机要室存档。

封存逾期不交的，由上级主管部收回的旧印章，区别情况予以封存保管。

门或登记管理机关予以收缴。上5.印章的销毁由办公室印章管理专员编制印章销毁申请报级主管部门或登记管理机关对交告，经办公室负责人审核，提交分管领导审批后方可执行回和收缴的印章要登记造册，并销毁程序。

于十日内送备案或批准刻制的公安机关。

公安机关对交回和收缴的印章，需预存两年，无特殊情况的，预存期满后予以销毁。

224中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- 中华人民共和国印章管理办法 印章的盘点与清查 中南出 印章盘 每年 手工控 办公室

C-205 第十条需要更换印章的，须公告 版传媒 点清查 制声明原印章作废后按照本办法第1.办公室定期(至少每年一次)或不定期对公司印章管理情集团股报告、

七条、第八条规定重新办理备案况进行清查。办公室机要室根据各部门印章管理情况进行份有限子分公或准刻手续。清查，并由相关人员监盘（监盘人员不能为印章保管公司印司印章印章遗失、被抢、被盗的，应当人)，并形成印章清查报告，由盘点人和监盘人签字确章管理登记表向备案或批准刻制的公安机关报认。对于盘点发现问题的提出建议，报办公室负责人审办法告，并采取公告形式声明作废核、相关领导审阅，对于发现问题及时整改。

后，按照前款规定重新办理备案2.各子（分）公司自行管理本公司印章，每年向中南传媒或准刻手续。总部办公室报印章登记表，记录印章印模、保管部门、保

第十五条印章停止使用后，使用管人、数量、使用状态等并由公司负责人审核签字。

单位应当在十日内将印章全部交回上级主管部门或登记管理机关

封存逾期不交的，由上级主管部门或登记管理机关予以收缴。上级主管部门或登记管理机关对交

回和收缴的印章要登记造册，并于十日内送备案或批准刻制的公安机关。

公安机关对交回和收缴的印章，需预存两年，无特殊情况的，预存期满后予以销毁。

225中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-YD- N/A 文件收集、归档保管 中南出 档案统 每年 手工控 办公室

C-301 版传媒 计表、 制 各部门

1.公司办公室档案室为档案工作主管部门，负责档案收集、整集团股档案移财务部

理、保管和利用工作。保管期限分为永久、30年、10年三种；份有限交清册密级划分为绝密、机密、秘密三个等级。公司档

2.办公室档案室对保管的各门类档案资料，每年要进行统计，按案管理

统计规定的统计范围、格式、项目、要求和计量单位逐项统计，办法、按规定时间汇总上报，确保年报质量。中南出

3.会计档案保管期分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，版传媒

从当年会计年度终了后的第一天算起。各类会计档案的保管，原集团股则上需按照《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管理办份有限法》附表所列期限执行。公司会计档案管理办法

ZB-YD- N/A 档案借阅 中南出 借阅档 业务发 手工控 办公室

C-302 版传媒 案登记 生时 制 各部门

1.机密档案：中南传媒机密性档案(如股东会、董事会、总经理集团股簿、介财务部

办公会会议记录等)必须经主要领导批准后方可查阅，并履行查份有限绍信人力资阅登记手续。公司档源部

2.中南传媒人员查阅档案材料只能在档案室查阅，并填写中南传案管理

媒查阅利用登记表。不准带出档案室外，不准勾划、涂改、删办法、撤。如确因工作需要借阅，须经办公室负责人批准，并在借阅时中南出间内完整归还。版传媒

3.会计档案：由查借阅人登记会计档案查阅登记簿，经部门负责集团股

人、财务部负责人批准后方可查阅、复制。份有限

4.人事档案：借阅人事类档案由人力资源部负责人签字批准。公司会

计档案

226中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门管理办法

ZB-YD- N/A 档案销毁 中南出 档案销 每年 手工控 办公室

C-303 版传媒 毁清册 制 财务部档案鉴定与销毁工作应由档案部门联合相关业务部门共同组成档集团股

案鉴定小组，对拟销毁档案进行专业评估，形成书面鉴定工作报份有限告，经审核后登记造册，报公司主要领导审批。公司档档案销毁时，须指定两名及以上人员现场监销，切实履行监督职案管理责，严防档案遗失或信息泄露。销毁工作完成后，监销人员应在办法销毁清册上签字确认并归档保存。

227中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

6.1印章管理

经办人负责人开始填写公章使用登记表审核公章使用登记表公章使用登记表机要员机要员机要员

统一用印，用印后，纸办公室机要室定期(至质文件或电子扫描件留办公室编制印章明细表少每年一次)或不定期《结束存一份在办公室机要档，对所有印章进行统计对公司印章管理情况进案室归档行清查印章使用登记簿印章明细表印章清点表相关领导审批公章使用登记表

228

管理层办公室印章使用需求部门中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十七章对外合作管理

1.概述

本章所称对外合作管理，是指国家资助奖项管理、国际业务交流活动、国际版权管理、因公临时出国（境）申请与审批、出国报批材料管理等内容。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责预算组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边

分工分工界不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

国家资助奖项管国家资助奖项管未对国家资助奖项项目进行严格审核，无法保证上交资料的完整理理性与准确性，导致无法顺利完成奖项申请。

国际业务交流活国际业务交流活未对对外活动进行合理的规划与设计，导致对外活动无法顺利展动动开，对公司形象造成影响。

国际版权管理国际版权管理未对国家版权定期收集，可能出现多个单位重复引进同一版权，造成资源浪费。

因公出国（境）年度出访计划的未制定年度出访计划或年度出访计划未经恰当审核审批，可能导管理制定与审批致在实际进行外事活动时超计划进行，可能导致实际进行的外事活动超预算开支额度，不利于对其进行有效管控。

因公临时出国

因公出国审查不严，可能出现部分干部借因公出国之名行公款出（境）申请与审国旅游之实。

批

出国报批材料管因公出国审查不严，使得部分干部借因公出国之名行公款出国旅理游之实。

临时变更出访因公出国审查不严，使得极少数人借机滞留国（境）外不归。

229中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程对外合作管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工国家资助奖项管理国家资助奖项管理国际业务交流活动国际业务交流活动国际版权管理国际版权管理

因公出国（境）管理年度出访计划的制定与审批

因公临时出国（境）申请与审批出国报批材料管理临时变更出访

4.涉及制度

流程名称制度名称

《中南出版传媒集团股份有限公司对外合作项目管理细则》

《湖南出版投资控股集团有限公司因公临时出国（境）管理办法》对外合作管理《湖南出版投资控股集团有限公司因公临时出国（境）团组人员管理暂行细则》

230中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- 应用指引组织架构第七条 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 出版

C-101 企业应当对各机构的职能进行科 版传媒 岗位职 生时 制 部、办

学合理的分解，确定具体岗位的1.公司根据相关法律法规，参照政府部门相关办事要求，集团股责说明公室名称、职责和工作要求等，明确规范对外合作管理工作，目前建立了《中南出版传媒集团份有限书各个岗位的权限和相互关系。股份有限公司对外合作项目管理细则》，外事管理由控股公司对企业在确定职权和岗位分工过程集团统筹，参照《湖南出版投资控股集团有限公司因公临外合作中，应当体现不相容职务相互分时出国（境）管理办法》《湖南出版投资控股集团有限公项目管离的要求。不相容职务通常包括:司因公临时出国（境）团组人员管理暂行细则》相关制度理细可行性研究与决策审批;决策审批执行。则、湖与执行;执行与监督检查等。2.出版部为中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称南出版

第八条企业应当制定组织结构“公司”或“中南传媒”）对外合作项目管理的归口部投资控

图、业务流程图、岗（职）位说门，主要负责：股集团明书和权限指引等内部管理制度(1)执行公司“走出去”战略规划，并跟进执行；有限公或相关文件，使员工了解和掌握(2)负责公司重大国际合作项目的规划、统筹、协调工作；司因公组织架构设计及权责分配情况，(3)协调各出版单位开展国际版权贸易，寻求出版、印刷、临时出正确履行职责。发行等产业链各环节的国际合作机会；国

(4)执行集团交办的各项国际会展等重大交流活动。（境）

3.办公室作为外事管理归口部门，主要负责：管理办

（1）完善公司外事管理相关规章制度，制定并落实年度外法等

事工作规划与计划，严格履行报批程序。

（2）负责对公司因公出国（境）团组、人员信息进行审核，及时将符合规定的因公出国（境）团组、人员材料上报省外事办审批，并做好护照签证申办工作。

（3）协助因公出国（境）人员办理因公护照，归国后按时上交护照等。

（4）其他外事相关工作。

231中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2国家资助奖项管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 国家资助奖项管理 暂无 国家资 业务发 手工控 出版部

C-201 助奖项 生时 制每年度，子（分）公司负责提交国家资助奖项的申请报告申请报及相关材料；出版部根据公司权限，牵头开展内部请示与告报批流程，经公司领导审批后，再与省属上级主管部门沟通落实，协助各子（分）公司完成申报工作。

232中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3国际业务交流活动

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 国际业务交流活动 暂无 交流活 业务发 手工控 出版部

C-301 动方案 生时 制中南传媒出版部统筹组织各出版单位参与各类国际业务交及审批流活动，活动方案由相关出版单位或出版部牵头拟定，严记录格依据公司内部管理规定履行审批程序，审批通过后按方案有序推进实施。

233中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4国际版权管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 国际版权管理 暂无 版权引 业务发 手工控 出版部

C-401 进详细 生时 制

引进：出版部及各出版单位通过各种途径获取国外的版权书目清资讯，由子（分）公司决定是否要引进。每年末出版部会单、版向子（分）公司收集本年度版权引进的情况，形成版权引权输出进详细书目清单。详细书目清

输出：出版部每年定期收集各子（分）公司版权输出相关单、版情况，整理形成完整的版权输出书目清单，并于年末统一权输出收集、核对各子（分）公司签署的版权输出协议复印件。协议等

234中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5因公出国（境）管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 年度出访计划的制定与审批 湖南出 年度因 每年 手工控 办公

C-501 版投资 公出国 制 室、相

公司及所属各单位应根据工作实际在年底前制订下年度因控股集（境）关单位

公出国（境）规划（内含国际书展计划），内容包括出访团有限规划时间、出访任务或项目、拟出访的国家和地区、预计团组公司因数等，汇总后统一提交控股集团分管领导审核，审核后报公临时办公室汇总。办公室根据各单位和总部出访规划形成控股出国集团整体年度出访计划并报控股集团党委会审议。（境）管理办法

235中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 因公临时出国（境）申请与审批 湖南出 组团出 业务发 手工控 办公室

C-502 版投资 访方案 生时 制

中南传媒总部及各子（分）公司根据年度出访计划向中南控股集及审批

传媒外事管理部门提交组团出访申请并附上对应的方案，团有限记录、内容须包括出访国家(地区)、日期、主要任务、人员、费公司因因公出用预算等经中南传媒内部权限审批后提交至控股集团进行公临时国审批。经控股集团相关业务分管领导、财务分管领导(仅针出国（境）对总部团组)、外事分管领导、人事分管领导及总经理、董（境）参团人事长审批后方可组团。涉及控股集团主要领导参与的出访管理办员征求团组须按要求报省级主管部门批准。法、湖意见审批同意后由控股集团外事专管员负责办理外事手续并南出版表、因

于提交省外办前将因公出国参团人员征求意见表、因公临投资控公临时时出国人员备案表交集团党委组织部按干部管理权限进行股集团出国人备案。有限公员备案司因公表临时出国

（境）团组人员管理暂行细则

236中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 出国报批材料管理 湖南出 出访报 业务发 手工控 办公室

C-503 版投资 告、因 生时 制

对因公出国材料由办公室确认材料齐全后进行检查，材料控股集公临时包括但不限于以下内容：团有限出国任

1.出访报告：根据工作需要，由拟出访单位安排提交出访公司因务预算申请报告。准确描述事由、任务和目的；邀请方背景、组公临时审批意团人员名单、任务分工及详细行程安排。出国见表、

2.因公出国（境）参团人员征求意见表：相关人员需填写（境）因公临

参团人员征求意见表，包含了人员情况，背景以及团组费管理办时出国用等审批意见，并加盖出访单位财务章和公章。法、湖备案

3.出访人员情况表和因公临时出国备案表：拟出访团组人南出版表、出

员填写两种个人信息表，各打印1份由出访单位主要领导投资控国(境)签字并加盖单位公章并传至省外事办相关业务网站。股集团人员报

4.邀请函：拟出访团组按要求提供任务邀请函。邀请函内有限公名审批

容真实可靠，业务对口，级别对等。原则上发函单位需具司因公表、邀备在相关使领馆等外事机构备案的资质。临时出请函等

5.团长责任书：需带领团队团长签名并传至省外办相关业国相关资务网站。（境）料控股集团总部将对因公临时出国团组的相关信息出具情况团组人说明并进行公示。员管理暂行细则

237中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-FC- N/A 临时变更出访 暂无 临时变 业务发 手工控 办公室

C-504 更出访 生时 制

拟出访团组在材料上报后，如有变更出访时间、行程及人说明材员等需求，另附说明材料，由出访单位主要领导签字并加料盖单位公章后，报至办公室按照省内相关外事要求进行相关处理。

238中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

239中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十八章产业运营管理

1.概述

本章所称产业运营管理，是指公司通过工作任务上传下达、问题收集与协调解决、业务调研、参与子（分）公司生产经营例会、编制产业运营简报等形式，协调发展各业务板块、子（分）公司，有效保障公司资源调配，实现资源效力最大化。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

生产经营监督工作任务上传下内部管理信息的编制与汇报不及时可能导致重要事项的执行力低达下；反馈不及时可能导致重要事项未能及时修正或调整事项的进

问题收集与协调度及方向，进而导致执行效率低。

解决

业务调研未参与子分公司业务调研或生产经营例会，可能导致业务流程、参与子（分）公工作方案形式主义，无法切实解决实际问题，降低版块发展及协司生产经营例会同效力。

编制产业运营简缺乏信息沟通、上传下达的工作机制，可能导致信息沟通不畅，报传达不到位。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程产业运营管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工生产经营监督工作任务上传下达问题收集与协调解决业务调研

参与子（分）公司生产经营例会产业运营简报编制

4.涉及制度

流程名称制度名称

产业运营管理《中南出版传媒集团股份有限公司总部各部室工作职责（试行）》

240中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CO- 应用指引组织架构 组织结构设置与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 出版

C-101 第七条 企业应当对各机构的职 中南传媒总部出版部、渠道建设与生产管理部、媒体管理 版传媒 岗位职 生时 制 部、渠

能进行科学合理的分解，确定具部（以下简称“各部门”）分别负责编制、印刷与物资、集团股责说明道建设体岗位的名称、职责和工作要求发行、媒体的监督管理。工作职责主要有：份有限书与生产等，明确各个岗位的权限和相互1.负责制定公司相关业务发展规划；公司总管理关系。2.联络沟通公司内外各相关单位和部门，协调组织各种业部各部部、媒企业在确定职权和岗位分工过程务活动；室工作体管理中，应当体现不相容职务相互分3.检查公司各经营业务单位各项工作进展和落实情况；职责部离的要求。不相容职务通常包括:4.及时掌握并整理分析各单位业务经营的数据信息等。（试可行性研究与决策审批;决策审批行）

与执行;执行与监督检查等。

第八条企业应当制定组织结构

图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或

相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。

241中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2生产经营监督

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CO- N/A 工作任务上传下达 暂无 审批报 业务发 手工控 出版

C-201 告 生时 制 部、渠

各部门统筹各自负责板块，根据管理层下达的任务，进行道建设统筹部署后，下发至子（分）公司执行。在子（分）公司与生产执行过程中，提供指导建议，对执行过程进行监督，确保管理上级下达的工作任务可以顺利完成。部、媒体管理部

ZB-CO- N/A 问题收集与协调解决 暂无 会议记 业务发 手工控 出版

C-202 录 生时 制 部、渠子（分）公司在日常经营过程中，遇到公司内部无法协调道建设解决的问题时，反馈至各部门对接人。各部门了解问题基与生产本情况，经过初步分析判断后，根据问题性质及解决的难管理易程度分别采取以下不同措施，促进问题解决：部、媒

（1）各部门直接与出现问题的子（分）公司管理层沟通解体管理决，或召集涉及的不同子（分）公司的管理层共同探讨解部决；

（2）涉及跨部门的问题，由各部门邀请涉及到的中南传媒

总部管理部门参与，共同探讨解决；

（3）涉及重大问题的，由各部门提供解决对策建议，向分

管副总汇报后，提交总经理办公会议审议，并将决策结果下发子（分）公司执行。

242中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CO- N/A 业务调研 暂无 调查报 业务发 手工控 出版

C-203 告 生时 制 部、渠

根据中南传媒总部总经理室的部署或各部门工作需要，通道建设过登门拜访、实地调查、主题座谈、专项协调等多种形与生产式，适时了解子（分）公司运营状况与业务诉求，主动参管理与相关项目的前期论证，撰写文字报告或工作建议，提交部、媒分管副总和总经理查阅，为领导决策提供依据，为子体管理（分）公司排忧解难，提升管理与服务水平。部ZB-CO- 应用指引内部信息传递 产业运营报告编制 暂无 产业运 业务发 手工控 出版

C-204 第五条 企业应当根据发展战略、 营报告 生时 制 部、渠

风险控制和业绩考核要求，科学各部门根据工作需要收集并汇总各子分公司业务数据及产道建设规范不同级次内部报告的指标体业动态，将关键信息及时传递给管理层、各相关部门、相与生产系，采用经营快报等多种形式，关子（分）公司知晓，确保信息传递顺畅，提供有效的决管理全面反映与企业生产经营管理相策参考。部、媒关的各种内外部信息。体管理部

243中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

244中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第十九章信息披露与关联交易

1.概述

本章所称关联交易指公司按照上市公司关联交易指引，确保公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，提高上市公司规范运作水平，保护上市公司和全体股东的合法权益。

本章所称信息披露是指为了确保上市公司运作合法合规，切实保障投资者利益，防范合规风险，从而规范公司信息披露管理。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

关联交易管理制关联交易管理制上市公司未建立关联交易管理制度规范关联交易行为，可能导致度的制定度的制定关联定价不公允、决策程序不合规、信息披露不规范，损害上市关联交易管理制公司和全体股东的合法权益。

度的更新与审批

关联交易的审批关联交易授权审未及时识别和更新关联方关系，公司关联交易未被有效识别，可和执行批体系的建立能导致关联方和重大关联交易的未完全披露，影响财务报告质量。

关联交易事项的公司关联交易未被有效识别，可能导致关联方和重大关联交易的披露未完全披露，影响财务报告质量。

关联交易议案的关联交易定价有失公允，违背相关规定，可能导致公司受到处编制与审批罚。

关联交易的授权关联交易审批程序执行不到位，可能导致关联交易得不到管理层审批认可，进而造成利益受损。

关联方回避制度董事会审议关联交易事项时，关联董事未回避表决；股东会审议的建立关联交易事项时，关联股东未回避表决，可能导致利益冲突。

245中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述临时报告的披露临时报告的起草公司未识别发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，可能导致投资者利益受损，受到监管处罚。

临时报告的审议公司未及时披露对交易价格影响的重大事件，说明事件的起因、临时报告的批准目前的状态和可能产生的影响，可能导致受到监管处罚。

与签发

定期报告的披露定期报告分工安公司董事、高级管理人员、各部门未对公司信息披露的真实性、

排的编制准确性、完整性、及时性、公平性负责，可能导致定期报告的内各部门定期报告容不能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况，影响投的汇总和审核资者利益。

定期报告的董事董事未对董事会编制定期报告进行审核并提出书面审核意见，可会审议能导致定期报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公

司的实际情况，影响投资者利益。

定期报告的对外年度报告、中期报告、季度报告未按照证监会规定时间进行披露

披露或披露信息不完整，可能导致受到监管处罚。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程信息披露与关联交易关联交易管理制度的关联交易管理制度的制定制定关联交易管理制度的更新与审批关联交易的审批和执关联交易授权审批体系的建立行关联交易事项的披露关联交易议案的编制与审批关联交易的授权审批关联方回避制度的建立临时报告的披露临时报告的起草临时报告的审议临时报告的批准与签发定期报告的披露定期报告分工安排的编制各部门定期报告的汇总和审核定期报告的董事会审议定期报告的对外披露

4.涉及制度

流程名称制度名称

信息披露与关联交易《中南出版传媒集团股份有限公司信息披露管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司对外信息报送和管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司关联交易管理办法》

《关于进一步加强公司信息披露管理的若干规定》

246中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1关联交易管理制度的制定

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交 关联交易管理制度的制定 中南出版传 关联交 业务发 手工控 证券法

C-101 易实施指引 媒集团股份 易管理 生时 制 务部第二条上市公司关联交易应当中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”有限公司关制度定价公允、决策程序合规、信息或“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股份有联交易管理披露规范。公司应当积极通过资限公司关联交易管理办法》（以下简称《关联交易管办法、中南产重组、整体上市等方式减少关理办法》）《中南出版传媒集团股份有限公司信息披出版传媒集联交易。露管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司对外团股份有限信息报送和管理办法》《关于进一步加强公司信息披公司信息披露管理的若干规定》，对公司的关联方（关联法人、露管理办其他组织和关联自然人）、关联交易披露及审批决策法、中南出

程序、关联交易价格的确定与管理以及关联交易的批版传媒集团准进行了规范。股份有限公司对外信息报送和管理

办法、关于进一步加强公司信息披露管理的若干规定

ZN-MP- 关联交易管理制度的更新与审批 中南出版传 关联交 业务发 手工控 证券法

C-102 媒集团股份 易管理 生时 制 务部公司证券法务部负责持续跟踪监管政策及规范性文件有限公司关制度的更新动态，结合最新监管要求，提出《关联交易管联交易管理理办法》的修订建议，提交董事会审议批准后执行。办法

247中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2关联交易的审批和执行

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交 关联交易授权审批体系的建立 中南出 关联交 业务发 手工控 证券法

C-201 易实施指引 版传媒 易管理 生时 制 务部

第三条上市公司董事会应当规公司在《关联交易管理办法》中明确规定了关联方及关联集团股制度

定其下设的审计委员会或关联交交易的定义，并依据不同的关联交易额度设置了相应的审份有限易控制委员会履行上市公司关联批权限，公司及子（分）公司在开展关联交易相关的业务公司关交易控制和日常管理的职责。时，按照《关联交易管理办法》执行。联交易

第四条上市公司临时报告和定管理办期报告中非财务报告部分的关联法

ZN-MP- 人及关联交易的披露应当遵守 关联交易事项的披露 中南出 关联交 业务发 手工控 证券法

C-202 《股票上市规则》和《公开发行 版传媒 易事项 生时 制 务部证券的公司信息披露内容与格式公司财务部负责提供相关财务数据与信息，证券法务部依集团股审批相

准则第2号<年度报告的内容与据交易所相关规定，结合《关联交易管理办法》中明确的份有限关文件格式>》的规定。审批权限，组织履行董事会或股东会审批程序，并按规定公司关定期报告中财务报告部分的关联及时完成关联交易的信息披露工作。联交易人及关联交易的披露应当遵守管理办《企业会计准则第36号——关法ZN-MP- 联方披露》的规定。 关联交易议案的编制与审批 中南出 关于× 每年 手工控 证券法C-203 版传媒 ×事项 制 务部

每年年初，财务部负责拟定公司××年度日常性关联交易集团股的请示预计情况的议案，对当年可能发生的日常性关联交易金额份有限/报告进行预测与汇总；证券法务部负责履行相关审议程序，将公司关议案提交董事会审议。根据公司治理规定，该议案每年由联交易董事会审议，每三年重新履行相关审议程序，报股东会审管理办批。法若关联交易的金额超出年初提交的议案约定金额，需要另外拟定报告提交至股东会审批。

248中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交 关联交易的授权审批 中南出 权限审 业务发 手工控 证券法

C-204 易实施指引 版传媒 批表 生时 制 务部

第四十二条上市公司与关联人公司依据不同的关联交易额度设置了不同的审批程序。集团股

进行本指引第十二条第（十一）公司与关联自然人单笔交易金额人民币30万元以上、与份有限

项至第（十五）项所列日常关联关联法人单笔交易金额人民币300万元以上，但未达到股公司关交易的，应视具体情况分别履行东会审批标准的关联交易;以及公司与关联法人就同一标联交易相应的决策程序和披露义务。的或者公司与同一关联法人在连续12个月内达成的关联管理办

第四十三条首次发生日常关联交易累计金额在人民币300万元以上，公司与关联自然人法交易的，上市公司应当与关联人就同一标的或者公司与同一关联自然人在连续12个月内订立书面协议并及时披露，根据达成的关联交易累计金额在人民币30万元以上，但未达协议涉及的总交易金额提交董事到股东会审批标准的关联交易事项，经董事会批准后生会或者股东大会审议。协议没有效。

总交易金额的，应当提交股东大单次交易金额在人民币3000万元以上且超过公司最近一会审议。期经审计净资产5%的关联交易，以及公司与关联方就同

第四十四条各类日常关联交易一标的或者公司与同一关联方在连续12个月内达成的关

数量较多的，上市公司可以在披联交易累计金额在人民币3000万元以上且超过公司最近露上一年年度报告之前，按类别一期经审计净资产5%的关联交易事项，经股东会批准后对公司当年度将发生的日常关联生效。

交易总金额进行合理预计，根据预计结果提交董事会或者股东大会审议并披露。

249中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交 关联方回避制度的建立 中南出 董事会 业务发 手工控 证券法

C-205 易实施指引 版传媒 会议记 生时 制 务部

第二十六条上市公司董事会审公司关联方与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必集团股录

议关联交易事项时，关联董事应要的回避措施：份有限当回避表决，也不得代理其他董（1）任何个人只能代表一方签署协议；公司关事行使表决权。（2）关联方不得以任何方式干预公司的决定；联交易该董事会会议由过半数的非关联（3）公司董事会就关联交易表决时，有利害关系的当事管理办董事出席即可举行，董事会会议人属下列情形的，不得参与表决：法所作决议须经非关联董事过半数*与董事个人利益有关的关联交易；

通过。出席董事会会议的非关联*董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权或控董事人数不足三人的，公司应当制权的，该等企业与公司的关联交易；

将交易提交股东大会审议。*按照法律、法规和公司章程规定应当回避的。

第二十七条上市公司股东大会

审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，也不得代理其他股东行使表决权。

250中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3临时报告的披露

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZN-MP- 上市公司信息披露管理办法（修 临时报告的起草 中南出 关于× 业务发 手工控 证券法C-301 订稿）第三十八条 上市公司董 版传媒 ×事项 生时 制 务部

事、高级管理人员应当勤勉尽针对有披露需求的事项，董事会秘书提请证券法务部起草集团股的议案责，关注信息披露文件的编制情需披露事项的说明。份有限况，保证定期报告、临时报告在公司信规定期限内披露，配合上市公司息披露及其他信息披露义务人履行信息管理办披露义务。法

第四十条上市公司应当制定重

ZN-MP- 临时报告的审议 中南出 股东会 业务发 手工控 证券法

大事件的报告、传递、审核、披

C-302 版传媒 会议记 生时 制 务部露程序。董事、高级管理人员知对于需经董事会审议的事项，包括定期报告、证券交易所集团股录、×悉重大事件发生时，应当按照公规定的重大事项，以及交易所认为有必要披露的其他事份有限×事项司规定立即履行报告义务；董事项，由证券法务部向董事长提出召开董事会的建议，证券公司信的议案长在接到报告后，应当立即向董法务部组织筹备相关会议。董事会会议召开后，出席董事息披露事会报告，并敦促董事会秘书组审议相关议案并进行投票表决，投票结果由计票人、监票管理办织临时报告的披露工作。

人签字确认，会议决议经全体出席董事签署后生效。证券法、中法务部负责完整记录会议过程，会议纪要经出席会议的董南出版事审阅并签字确认。传媒集对于需提交股东会审议的事项，由董事会召集股东会。会团股份议期间，出席股东通过填写股东会投票表决表对相关议案有限公进行表决，股东代表与监票人共同承担计票与监票职责，司对外律师事务所对表决过程进行全程见证，并出具法律意见信息报书。会议决议由出席会议的股东代表及董事签署确认。证送和管券法务部负责制作会议记录，经出席会议的董事审阅并签理办法字确认。

251中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZN-MP- 上市公司信息披露管理办法（修 临时报告的批准与签发 中南出 上市公 业务发 手工控 证券法C-303 订稿）第三十八条 版传媒 司临时 生时 制 务部

上市公司董事、高级管理人员应临时报告由证券法务部负责填写上市公司临时公告披露申集团股公告披

当勤勉尽责，关注信息披露文件请表，经部门负责人审核后，提交董事会秘书复核，报董份有限露申请的编制情况，保证定期报告、临事长审批并签字确认。获批后，由董事长签发临时报告，公司信表时报告在规定期限内披露，配合证券法务部负责统筹信息披露相关工作。息披露上市公司及其他信息披露义务人管理办

履行信息披露义务。法、中南出版

第四十条上市公司应当制定重传媒集

大事件的报告、传递、审核、披团股份露程序。董事、高级管理人员知有限公悉重大事件发生时，应当按照公司对外司规定立即履行报告义务；董事信息报

长在接到报告后，应当立即向董送和管事会报告，并敦促董事会秘书组理办法织临时报告的披露工作。

252中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4定期报告的披露

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-MP- 上市公司信息披露管理办法（修 定期报告分工安排的编制 中南出 ××报 业务发 手工控 证券法C-401 订稿）第十九条 版传媒 告计划 生时 制 务部

上市公司应当披露的定期报告包证券法务部根据证券交易所披露要求及预约披露日期，组集团股时间括年度报告、中期报告和季度报织工作人员编制××报告计划时间表、××工作安排－控份有限表、×告。凡是对投资者作出投资决策制表，经证券法务部审核后发送至各部门负责人。公司对×工作有重大影响的信息，均应当披外信息安排－露。报送和控制表

第二十条年度报告应当在每个管理办

会计年度结束之日起四个月内，法中期报告应当在每个会计年度的

上半年结束之日起两个月内，季度报告应当在每个会计年度第三

个月、第九个月结束后的一个月内编制完成并披露。

ZN-MP- 各部门定期报告的汇总和审核 中南出 定期报 业务发 手工控 证券法上市公司信息披露管理办法（修C-402 版传媒 告 生时 制 务部

订稿）第二十四条定期报告内各部门负责人安排相关人员按要求准备定期报告相关资料集团股容应当经上市公司董事会审议通

并负责编制定期报告，经各部门领导审核后，于指定日期份有限过。

提交给证券法务部。公司对公司董事、高级管理人员应当对

注：其中财务报表经公司财务部负责人审核。外信息定期报告签署书面确认意见，说证券法务部负责组织筹备召开董事会审议定期报告。报送和明董事会的编制和审核程序是否管理办

符合法律、行政法规和中国证监法

253中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZN-MP- 会的规定，报告的内容是否能够 定期报告的董事会审议 中南出 定期报 业务发 手工控 证券法C-403 真实、准确、完整地反映上市公 版传媒 告、投 生时 制 务部司的实际情况。出席会议的董事审议定期报告，并进行投票表决，投票表集团股票表决董事和高级管理人员无法保证定决情况经计票人、监票人签字确认，出席董事签署决议。份有限情况、期报告内容的真实性、准确性、证券法务部制作会议记录，并经出席会议董事审阅后签字公司对会议记完整性或者有异议的，应当在书确认。外信息录面确认意见中发表意见并陈述理经审议通过的定期报告提交至董事长签发后方能披露。报送和由，上市公司应当披露。上市公管理办司不予披露的，董事和高级管理法ZN-MP- 人员可以直接申请披露。 定期报告的对外披露 中南出 定期报 业务发 手工控 证券法C-404 公司董事和高级管理人员按照前 版传媒 告、上 生时 制 务部

款规定发表意见，不得影响定期 证券法务部按交易所要求使用 Ekey 填写上市公司定期公 集团股 市公司报告的正常编制和披露，不得以告披露申请表，通过交易所网站上传定期报告及决议等其份有限定期公此逃避保证定期报告内容的真实他资料。公司对告披露性、准确性、完整性的责任。外信息申请表报送和管理办法

254中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

255中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二十章数智业务管理

1.概述

本章所称数智业务管理，是指围绕数字化与智能化转型目标，系统推进数智业务发展规划、项目全周期管理、复合型人才培养与知识共享机制建设，深化产学研用协同创新，构建开放共赢的产业生态体系，并建立科学的业务考核与动态管理机制，全面提升数智业务的战略引领力、执行效率与可持续发展能力。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

业务发展规划发展规划与工作发展规划目标设定过高，行业研究不够深入，新技术新媒体规划计划的制定难以执行到位；发展规划及目标设定过低，新业态的发展速度过缓，造成行业客户及业务扩展不够，市场份额占比过低。

项目管理项目申报项目的申报缺乏复核审批机制，易导致项目混乱缺乏管理，难以获得资源支持。

项目策划及立项项目决策缺乏内部分级授权审批机制，项目评估环节审核不到位，项目市场调研程度不够，易导致决策失败。

项目实施的跟踪项目的执行过程缺乏监督与提醒机制，将导致项目进度失控，难与监控以按期完成交付，易导致执行效果不及预期，造成公司资源的浪费。

项目验收未明确项目验收程序，验收标准不明确，可能导致交付成果质量参差不齐。

256中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述人才培养与知识数智化课程培训公司缺乏有效的培训机制或所提供的培训并不适合员工工作需共享求，可能导致员工无法获取其岗位上所需的知识和技能，进而影响员工工作表现，对员工及公司的发展产生不利影响。

产学研用合作与产学研用合作合作过程中产生的技术成果权属不清，可能引发知识产权纠纷，生态构建影响各方权益与后续合作。

产品研发、内容无明确机制保障信息共享与协同，可能导致形成“上报资料、不生态体系落地整合”的信息孤岛。

业务考核与管理保障与激励措施未建立健全人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标的建设体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定新技术新媒体业务绩效等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程数智业务管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工业务发展规划发展规划与工作计划的制定项目管理项目申报项目策划及立项项目实施的跟踪与监控项目验收人才培养与知识共享数智化课程培训产学研用合作与生态产学研用合作

构建产品研发、内容生态体系业务考核与管理保障与激励措施的建设

4.涉及制度

流程名称制度名称

数智业务管理《数字内容资源统一经营和管理办法》

257中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- 应用指引组织架构 制度建立与职责分工 中南传 部门职 业务发 手工控 数智产

C-101 第七条 企业应当对各机构的职 媒数字 责与岗 生时 制 业部

能进行科学合理的分解，确定具1.制度建立:出版业位说明体岗位的名称、职责和工作要求中南传媒总部制定有《数字内容资源统一经营和管理办务发展书等，明确各个岗位的权限和相互法》，规范数字内容资源流程管理，加强资源整合。推进办关系。2.职责分工:法企业在确定职权和岗位分工过程中南传媒总部设数智产业部，负责数智业务相关的政策研中，应当体现不相容职务相互分究与战略规划、技术应用与推广、产品创新与模式探索、离的要求。不相容职务通常包括:项目管理与成果转化、产学研用合作与生态构建、人才培可行性研究与决策审批;决策审批养与知识共享、子分公司数字业务考核与管理。

与执行;执行与监督检查等。

第八条企业应当制定组织结构

图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或

相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。

258中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2业务发展规划

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-TM- 应用指引发展战略 发展规划与工作计划的制定 暂无 “十五 每年 手工控 数智产C-201 第五条 企业应当根据发展目标 五”战 制 业部制定战略规划。战略规划应当明1.数智产业部牵头开展公司数智化转型顶层规划编制，明略规确发展的阶段性和发展程度，确确阶段性目标与实施路径，确保与集团战略保持一致。划、数定每个发展阶段的具体目标、工2.参与公司“十五五”战略规划制定，明确公司未来五年字化转作任务和实施路径。的数智化发展目标与实施路径。型顶层

3.每年初编制年度工作计划，明确工作任务与实施安排。规划、年度工作计划

259中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3项目管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- N/A 项目申报 暂无 项目申 业务发 手工控 数智产

C-301 报清单 生时 制 业部

数智产业部统筹协调文化科技融合领域的项目申报工作，及审批征集子（分）公司项目，牵头组织相关职能部门开展联合记录评审、遴选，形成项目申报清单，经部门负责人、分管领导同意后上报。

ZB-TM- N/A 项目策划及立项 暂无 项目可 业务发 手工控 数智产

C-302 研报 生时 制 业部1.数智产业部牵头、子分公司承接的总部项目（产业数智告、项化项目）：由数智产业部统筹策划，提供资源支持，与子目方（分）公司共同完成项目可研，形成项目方案，经过部门案、立负责人、分管领导、总办会同意后立项实施。项审批

2.子公司牵头的项目：数智产业部指导子分公司开展数智记录

项目策划，提供项目可行性分析、技术选型、预算编制等方面的咨询与支持，子（分）公司作为项目实施单位，根据本单位的相关要求进行立项。

ZB-TM- N/A 项目实施的跟踪与监控 暂无 项目进 业务发 手工控 数智产

C-303 度报告 生时 制 业部

1.数智产业部牵头、子分公司承接的总部项目：由数智产

业部负责项目实施的跟踪与监控，不定期开展沟通会议，识别进度偏差与潜在风险，及时协调资源、解决项目推进中的问题。

2.子公司牵头的项目：子（分）公司作为项目实施主体，

自行对项目实施进行跟踪及监控。

260中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- N/A 项目验收 暂无 项目评 业务发 手工控 数智产

C-304 审记录 生时 制 业部

数智产业部牵头、子分公司承接的总部项目：由子（分）及验收

公司提供验收报告，数智产业部牵头相关职能部门进行评记录审，部门负责人、分管领导在验收申请表中签字验收。

261中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4人才培养与知识共享

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- 应用指引人力资源第九条 数智化课程培训 暂无 培训需 业务发 手工控 数智产

C-401 企业应当重视人力资源开发工 求调 生时 制 业部作，建立员工培训长效机制，营1.数智产业部统筹对接内外部培训资源，组织实施数字业研、年造尊重知识、尊重人才和关心员务相关的内部培训及外部培训等多样化培训活动；数智产度培训

工职业发展的文化氛围，加强后业部开展培训需求调研，收集数字业务相关人员培训需计划、备人才队伍建设，促进全体员工求，制定年度培训计划，经部门负责人及分管领导审批后培训活的知识、技能持续更新，不断提报人力资源部备案。动申请升员工的服务效能。2.培训涉及费用开支时，由数智产业部编制申请，按照及审批《中南出版传媒集团股份有限公司总部财务开支审批及支记录付管理办法（试行）》规定的权限审批。培训费支出按照《中南出版传媒集团股份有限公司总部会议费开支管理细则（试行）》相关规定执行。

3.不涉及费用开支的培训活动，由数智产业部提交培训申请，由部门负责人、分管领导审批后实施。

4.数智产业部通过各种培训会议、主题沙龙等形式进行知识共享，不定期共享数智化项目成果、技术文档及实践经验。

262中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.5产学研用合作与生态构建

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- N/A 产学研用合作 暂无 活动策 业务发 手工控 数智产

C-501 划方案 生时 制 业部

1.数智产业部参与搭建产学研用合作机制，与高校、科研及审批

机构、行业协会、技术企业等建立长期合作关系，开展数记录智出版产业领域联合研究、项目合作，不定期组织举办行业研讨会、技术交流会、展会等活动。

2.活动策划及立项：由数智产业部牵头、承办的项目合作

及研讨会，由部门成员制定或参与制定项目策划方案，由本部门制定的方案须经部门负责人审核、分管领导审批，涉及费用支出的项目按照《中南出版传媒集团股份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试行）》规定的权限审批。

3.活动组织与实施：对于数智产业部牵头策划的产学研用活动，由本部门组织协调，对执行情况进行监督和把控。

ZB-TM- N/A 产品研发、内容生态体系 暂无 产品体 业务发 手工控 数智产

C-502 系清单 生时 制 业部

1.数智产业部负责构建产品研发、内容生态支持体系。

2.数智产业部不定期组织产品分析会、研讨会，对各子

（分）公司的产品进行指导，收集、整合产品资源，形成中南传媒产品体系。

263中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6业务考核与管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-TM- 应用指引人力资源 保障与激励措施的建设 暂无 绩效考 业务发 手工控 数智产

C-601 第十条 企业应当建立和完善人 核相关 生时 制 业部

力资源的激励约束机制，设置科数智产业部拟制定子分公司数字业务考核指标体系，对其资料学的业绩考核指标体系，对各级进行考核和激励。指标体系涵盖业务增长、技术创新、项管理人员和全体员工进行严格考目交付、用户满意度、数据管理等关键维度，确保考核全核与评价，以此作为确定员工薪面且具有针对性。

酬、职级调整和解除劳动合同等

的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态。

第十一条企业应当制定与业绩

考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。

264中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

265中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二十一章担保业务管理

1.概述

本章所称担保业务管理，是指公司担保业务的日常运营活动的管理。根据自身发展战略，制定科学合理的担保管理制度，明确担保申请、审批、执行、监督等各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保资产安全和担保业务有效运行，能够为企业的发展提供有力保障。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

担保评估与审批担保资信调查报未规范担保申请流程，担保业务未经适当审批，可能导致担保违告的编制规，进而造成严重经济损失，甚至导致监管机构处罚；对担保申担保申请的审批请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保合同的订立担保决策失误或遭受欺诈；担保过程中存在舞弊行为，可能导致与审批经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。

担保执行与监控担保事项信息登对担保合同（或反担保合同）履行情况疏于监控或监控不当，可记能导致延误处置时机，加剧担保风险，进而造成严重经济损失；

担保事项的跟踪对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对监督措施不当，可能导致企业承担法律责任。

反担保管理

担保的变更管理担保变更事项未重新履行调查评估程序和审批手续，可能导致担保决策出现重大疏漏，进而造成资产损失。

担保档案管理担保档案管理档案的完整性、时效性可能受损，导致后期无法追溯。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程担保业务管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工

266中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程担保评估与审批担保资信调查报告的编制担保申请的审批担保合同的订立与审批担保执行与监控担保事项信息登记担保事项的跟踪监督反担保管理担保的变更管理担保档案管理担保档案管理

4.涉及制度

流程名称制度名称

担保业务管理《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司章程》

《中南出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法》

267中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 组织架构 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 财务部

C-101 第六条 企业应当按照科学、精 版传媒 岗位职 生时 制简、高效、透明、制衡的原则，1.制度建设：公司制定的《中南出版传媒集团股份有限公集团股责说明综合考虑企业性质、发展战略、司财务管理办法（试行）》中，规范了抵押与担保管理的份有限书文化理念和管理要求等因素，合归口管理部门、对外担保的基本原则、担保程序、担保日公司财理设置内部职能机构，明确各机常管理以及持续风险控制、对外担保信息披露等内容。务管理构的职责权限，避免职能交叉、2.职责分工：办法缺失或权力过于集中，形成各司（1）中南传媒总部的董事会为对内、对外担保事项的审批（试其职、各负其责、相互制约、相机构，其他部门无权对担保作出审批；行）互协调的工作机制。（2）公司财务部为中南传媒总部担保事项的归口管理部门。

注：公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东会批准、授权，任何人无权以中南传媒总部名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。中南传媒总部的全资、控股子公司未经批准不得对外提供担保。

268中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2担保评估与审批

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 担保业务 担保资信调查报告的编制 中南出 资信调 业务发 手工控 财务部

C-201 第五条 企业应当指定相关部门 版传媒 查相关 生时 制

负责办理担保业务，对担保申请初步审核受理后，公司领导协调财务、法律、审计等部门集团股资料人进行资信调查和风险评估，评对被担保方的资信情况进行审查和评估，并将有关材料报份有限估结果应出具书面报告。企业也相关领导审核审批，提交公司董事会审议。公司财可委托中介机构对担保业务进行务管理资信调查和风险评估工作。企业办法在对担保申请人进行资信调查和（试风险评估时，应当重点关注以下行）ZB-GT- 事项: 担保申请的审批 中南出 担保申 业务发 手工控 财务部

C-202 (一)担保业务是否符合国家法律 版传媒 请相关 生时 制

法规和本企业担保政策等相关要1.中南传媒集团内各公司（包括各公司投资的子公司）一集团股资料、求。律不准擅自对外提供任何形式的担保，如有特殊需要必须份有限董事会

(二)担保申请人的资信状况，一书面报中南传媒总部财务部审核，董事长批准；涉及数额公司财会议纪

般包括:基本情况、资产质量、经较大的必须报经董事会审议通过后方可执行。务管理要等营情况、偿债能力、盈利水平、2.中南传媒任何形式的抵押与担保，必须报董事会审议通办法信用程度、行业前景等。过后方可执行。（试

(三)担保申请人用于担保和第三3.对于需经股东会审批的担保事项，在董事会审议通过行）、方担保的资产状况及其权利归后，根据公司章程、《中南出版传媒集团股份有限公司财中南出属。务管理办法（试行）》的相关规定，组织履行股东会的审版传媒

(四)企业要求担保申请人提供反批程序。集团股担保的，还应当对与反担保有关份有限的资产状况进行评估。注：股东会审议担保事项范围见《公司章程》第四十九公司章条。程

269中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 担保业务 担保合同的订立与审批 中南出 担保合 业务发 手工控 财务部

C-203 第十条 企业应当根据审核批准 版传媒 同审批 生时 制

的担保业务订立担保合同。担保1.财务部根据已审批的担保业务，负责订立担保合同；合集团股会签单合同应明确被担保人的权利、义同经办人员应在职责范围内，严格依据审批意见拟订合同份有限务、违约责任等相关内容，并要条款。公司重求被担保人定期提供财务报告与2.担保合同按公司【合同管理】流程进行审核审批。大合同有关资料，及时通报担保事项的管理办实施情况。法、中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办

法（试行）

270中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3担保执行与监控

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 担保业务 担保事项信息登记 暂无 担保事 业务发 手工控 财务部

C-301 第十二条 企业应当加强对担保 项台账 生时 制

业务的会计系统控制，及时足额1.公司财务部负责担保事项的台账管理。相关合同签订收取担保费用，建立担保事项台后，经办部门应及时将合同副本交至公司财务部进行登记账，详细记录担保对象、金额、管理，同时将合同复印件送证券法务部。

期限、用于抵押和质押的物品或2.财务部建立担保台账，详细记录担保对象、担保事项、权利以及其他有关事项。企业财担保方式、是否反担保、担保金额、担保期限、担保对象会部门应当及时收集、分析被担现状、是否逾期等信息，并定期进行更新。

保人担保期内经审计的财务报告

等相关资料，持续关注被担保人的财务状况、经营成果、现金流

量以及担保合同的履行情况，积极配合担保经办部门防范担保业务风险。

271中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 担保业务 担保事项的跟踪监督 暂无 担保执 业务发 手工控 财务部

C-302 第十一条 企业担保经办部门应 行状况 生时 制

当加强担保合同的日常管理，定1.担保人及时收集相关信息并交财务部备案；由相关部门议案等期监测被担保人的经营情况和财在担保期内，对被担保方的经营情况及债务清偿情况进行相关资务状况，对被担保人进行跟踪和跟踪、监督。料监督，了解担保项目的执行、资2.在担保过程中，被担保单位由于经营不善出现无偿还借金的使用、贷款的归还、财务运款能力、资金无法周转等情况，根据实际情况，由相关部行及风险等情况，确保担保合同门联合成立项目小组（财务部、证券法务部等），共同协有效履行。担保合同履行过程商形成担保执行状况议案，列明被担保方经营现状、建议中，如果被担保人出现异常情处理方案、预计产生影响等信息，按照公司相关流程和权况，应当及时报告，妥善处理。限进行审核审批。

对于被担保人未按有法律效力的3.被担保方的财务状况出现恶化或发生公司解散、分立、

合同条款偿付债务或履行相关合破产、清算等重大事项的，证券法务部及时向公司汇报，同项下的义务的，企业应当按照并提供对策建议；一旦发现被担保方有转移财产等躲避债担保合同履行义务，同时主张对务行为，相关部门应事先做好风险防范措施，采取司法冻被担保人的追索权。结等财产保全措施。

ZB-GT- 内控指引 担保业务 反担保管理 暂无 反担保 业务发 手工控 财务部

C-303 第十三条 企业应当加强对反担 合同、 生时 制

保财产的管理，妥善保管被担保公司在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司证券法务相关登人用于反担保的权利凭证，定期部会同财务部等，完善有关抵押或质押登记的手续。记备案核实财产的存续状况和价值，发资料等现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。

272中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 内控指引 担保业务 担保的变更管理 中南出 担保变 业务发 手工控 财务部

C-304 第九条 被担保人要求变更担保 版传媒 更申请 生时 制事项的，企业应当重新履行调查因担保双方协商、或业务变更等需进行担保变更（变更的集团股议案评估与审批程序。担保事项已经超出了原审定范围）的情况时，相关人员依份有限据担保变更情况形成担保变更申请议案，列明担保业务变公司重更原因、变更明细、变更后影响等信息，按照担保审批流大合同程重新进行审核方可进行。管理办法

273中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4担保档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-GT- 担保档案管理 暂无 担保合 业务发 手工控 财务部内控指引担保业务

C-401 同及审 生时 制

第十五条企业应当妥善保管担保

1.财务部妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清批等相

合同、与担保合同相关的主合理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资关资同、反担保函或反担保合同，以料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。料、档及抵押、质押的权利凭证和有关

2.担保事项档案的查询借阅，需按照公司流程进行恰当的案借阅

原始资料，切实做到担保业务档审核登记。登记等案完整无缺。

274中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

275中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二十二章工程项目

1.概述

本章所称工程项目管理，是指为了提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，规范公司对工程项目管理的手册，内容包括项目立项、设计方案与预算审批、招投标管理、工程建设管理、工程物资管理、工程进度款支付管理、工程结算管理、工程档案管理。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不

分工分工明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

项目立项项目立项审批项目立项未经过合理审批，未针对项目收益、难点、可行性进行合理论证，导致工程项目的资金投入、时间进度、实际效用与预期不符。

项目方案及预算设计方案编制与设计方案不合理，未综合考虑所有设计因素，导致施工过程出现的编制和审批审批大量签证，造成工期延误，且工程项目成本不可控。

工程预算的编制未能在招标过程中仔细鉴别是否为多家关联方共同报价、是否为

与审批员工关联方报价，导致围标、串标现象发生，选取资质不合格或者报价较高的总包方。

招投标管理招投标管理招投标文件编制不科学、招投标监督不到位、授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

276中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

工程建设管理工程监理聘用及工程项目由于施工技术达不到项目要求、施工人员素质不过关、

管理原材料质量不合格、监管措施不到位、验收把关不严等原因，可能导致工程项目质量问题频发，进而影响工程项目正常进展、影响最终正常使用，甚至导致安全事故的发生。

施工组织设计报工程变更未经严格审批，造成随意频繁变更，可能导致费用超审支、工期延误或工程项目无法满足设计要求。

设备和材料采购工程建设过程中，未及时对隐蔽工程、主要项目工程步骤进行验管理收，可能导致隐蔽构建缺陷或项目主要步骤缺陷未及时发现，增加返工成本，甚至造成工程安全隐患。

项目进度、质工程现场物资随意堆放，易造成物资毁损、灭失，造成直接的经量、安全控制济损失或由于物资质量、数量不符合要求导致工期延误。

设计变更及签证工程主材进场前未获取质量检验报告或未在物资进场时履行严格

管理的验收程序，可能造成工程物资数量短缺、以次充好等问题未及时发现。

工程物资管理未发现对施工方上报的工程量进行严格核查，如检查价格、材料用量、人工费用等，造成不合理多支付工程款。

工程过程验收管竣工验收管理不严格或走过场，或人为徇私舞弊，可能导致竣工理验收结论不当，工程投入后质量安全隐患严重，给企业造成经济损失。

进度款支付与审进度款支付申请未设置完善的竣工结算审批程序或未按照既定程序履行审批，可批与审批能导致工程量确认不准确、竣工验收瑕疵未能及时发现。

工程结算管理竣工验收工程档案保管不全，可能导致签证在结算时缺乏支持文件，施工方不合理多记的工程量难以查明；或难以通过上级工程监察部门的备案。

竣工结算审批未设置完善的竣工结算审批程序或未按照既定程序履行审批，可能导致工程量确认不准确、竣工验收瑕疵未能及时发现。

工程档案管理工程档案管理工程档案保管不全，可能导致签证在结算时缺乏支持文件，施工方不合理多记的工程量难以查明；或难以通过上级工程监察部门的备案。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程工程项目管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工项目立项项目立项审批项目方案及预算的编设计方案编制与审批制和审批工程预算的编制与审批招投标管理招投标管理工程建设管理工程监理聘用及管理施工组织设计报审设备和材料采购管理

项目进度、质量、安全控制设计变更及签证管理工程物资管理工程过程验收管理进度款支付与审批进度款支付申请与审批工程结算管理竣工验收竣工结算审批

277中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程工程档案管理工程档案管理

4.涉及制度

流程名称制度名称

工程项目管理《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》

《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》

《中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目审批流程管控体系》

《中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目部部门职责》《中南国家数字出版基地马栏山项目建安工程预结算审核(外审）工作流程及实施操作细则》

《中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目部档案管理制度》

278中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

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ZB-PM- 内控指引 组织架构 制度建立与职责分工 中南出版传媒集 部门及 业务发 手工控 项目部

C-101 第六条 企业应当按照科 团股份有限公司 岗位职 生时 制学、精简、高效、透明、1.中南传媒出版集团股份有限公司（以下简称“公财务管理办法责说明制衡的原则，综合考虑企司”或“中南传媒”）制定了《中南出版传媒集团股（试行）、中南书业性质、发展战略、文化份有限公司财务管理办法（试行）》《中南出版传媒出版传媒集团股理念和管理要求等因素，集团股份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法份有限公司总部合理设置内部职能机构，（试行）》《中南出版传媒集团股份有限公司内部审财务开支审批及明确各机构的职责权限，计实施办法》《中南国家数字出版基地马栏山园区建支付管理办法避免职能交叉、缺失或权设项目审批流程管控体系》等制度，对工程预算、工（试行）、中南力过于集中，形成各司其程付款、工程招标等方面进行了规范。出版传媒集团股职、各负其责、相互制2.归口管理部门份有限公司内部

约、相互协调的工作机公司成立项目组或项目部（以下简称“项目部”）负审计实施办法、制。责公司的工程项目的管理工作，其他相关部门根据部中南国家数字出门职责或工作安排配合、参与；审计部对公司超过一版基地马栏山园定金额的工程项目执行进行监督。区建设项目审批

3.可根据项目的规模、复杂性等，在项目部内设立相流程管控体系关部门（如工程管理部、成本控制部、综合部、财务部等），并制定项目部内各部门职责。

279中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2项目立项审批

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 项目立项审批 中南出 工程项 业务发 手工控 项目部

C-201 第五条 企业应当指定专门机构归 版传媒 目立项 生时 制

口管理工程项目，根据发展战略1.项目部负责资料收集、评估、可行性论证、合作谈判以集团股报告、和年度投资计划，提出项目建议及项目决策与审查的管理工作。份有限方案书，开展可行性研究，编制可行2.项目部组织编制项目立项报告，列明项目基本情况、建公司总图、估性研究报告。设理由、规划方案与投资概算、投资回报预测等内容，经部财务算书相关部门会签后，依据不同金额分级履行审批权限，报公开支审

第六条企业应当组织规划、工司相关领导审批；其中，重大项目立项还需提交党委会进批及支

程、技术、财会、法律等部门的行前置研究讨论，并由中南传媒董事会审议批准。付管理专家对项目建议书和可行性研究办法报告进行充分论证和评审，出具（试评审意见，作为项目决策的重要行）、依据。中南国在项目评审过程中，应当重点关家数字注项目投资方案、投资规模、资出版基

金筹措、生产规模、投资效益、地马栏

布局选址、技术、安全、设备、山园区

环境保护等方面，核实相关资料建设项的来源和取得途径是否真实、可目部部靠和完整。门职责

280中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3项目方案及预算的编制和审批

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 设计方案编制与审批 中南出 报建施 业务发 手工控 项目部

301第十五条企业应当向招标确定的版传媒工图、生时制

设计单位提供详细的设计要求和1.项目部依据批准后的可行性研究报告和设计任务书，委集团股预算书基础资料，进行有效的技术、经托设计单位进行初步设计和施工图设计；设计单位选择按份有限济交流。照《中南出版传媒集团股份有限公司采购管理办法（试公司采初步设计应当在技术、经济交流行）》执行。购管理的基础上，采用先进的设计管理2.概念设计方案，包含平立剖图纸、整体及局部效果图、办法实务技术，进行多方案比选。沙盘、设备选型方案、结构选择方案、重要部分材料样板（试施工图设计深度及图纸交付进度或照片等内容，由项目工程部发起，项目部主任签批，中行）、应当符合项目要求，防止因设计南传媒总经理审批，中南传媒总经办审批后上报中南传媒中南国深度不足、设计缺陷，造成施工董事长审定。家数字组织、工期、工程质量、投资失3.初步设计方案，由设计院提供图纸，由咨询公司和项目出版基控以及生产运行成本过高等问工程部、成本控制部签署意见，项目部主任签批，中南传地马栏题。媒总经理审批；如果初步设计较概念方案有大的变化，由山园区项目部主任签批，中南传媒总经理审批，中南传媒总经办建设项审批后上报中南传媒董事长审定。内部审批完成后按政府目审批相关部门要求报建。流程管控体系

281中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 工程预算的编制与审批 中南国 初步设 业务发 手工控 项目部

C-302 第十四条 企业应当加强工程造价 家数字 计文 生时 制管理，明确初步设计概算和施工1.设计院根据确认方案编制概算文件，经咨询公司审核，出版基件、概图预算的编制方法，按照规定的项目成本控制部、工程部初审，项目部主任审核，中南传地马栏算书、权限和程序进行审核批准，确保媒总部分管领导签批后，报中南传媒总经办审核，中南传山园区施工概预算科学合理。媒董事长审定。建设项图、预

2.依据确认稿的施工图及深化图，项目工程部、成本控制目审批算书

部提出主要材料、设备型号规格及品牌要求，咨询公司编流程管制预算，由项目成本控制部报项目部主任，项目部主任在控体系送审表格上签署送审意见后，将相关资料送中南传媒总部审计部委托事务所审核预算，出具审核报告，审核预算金额作为招标控制价（建设单位发包）或结算金额（专业工程暂估）依据。工程总承包预算相关审核依合同约定办理。

282中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.4招投标管理

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 招投标管理 中南出 招标相 业务发 手工控 项目组

C-401 第九条 企业的工程项目一般应当 版传媒 关文件 生时 制

采用公开招标的方式，择优选择1.依据确认稿的施工图及深化图，项目工程部、成本控制集团股具有相应资质的承包单位和监理部提出主要材料、设备型号规格及品牌要求，咨询公司编份有限单位。制预算，项目成本控制部报项目部主任在送审表格上签署公司采在选择承包单位时，企业可以将送审意见后，将相关资料送中南传媒总部审计部委托事务购管理工程的勘察、设计、施工、设备所审核预算，出具审核报告，审定金额作为招标控制价上办法采购一并发包给一个项目总承包限。（试单位，也可以将其中的一项或者项目招标工作严格按照《中南出版传媒集团股份有限公司行）、多项发包给一个工程总承包单采购管理办法（试行）》执行。中南国位，但不得违背工程施工组织设根据上述规定，工程建设项目满足以下条件须进行公开招家数字计和招标设计计划，将应由一个投标：出版基承包单位完成的工程肢解为若干施工单项合同估算价在400万元人民币以上的；重要设地马栏

部分发包给几个承包单位。备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民山园区企业应当依照国家招投标法的规币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估建设项定，遵循公开、公正、平等竞争算价在100万元人民币以上的，同一项目中可以合并进行目审批的原则，发布招标公告，提供载的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设相关的重要设流程管有招标工程的主要技术要求、主备、材料等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准控体系要合同条款、评标的标准和方的，必须招标。

法，以及开标、评标、定标的程2.项目成本控制部发起，咨询公司和工程部、成本控制部序等内容的招标文件。提供招投标初步资料，招标代理公司制定招标文件，项目企业可以根据项目特点决定是否部主任审核，中南传媒总部财务部专职副部长审核，招标编制标底。需要编制标底的，标控制价在1000万元以下（含1000万元）的报中南传媒总底编制过程和标底应当严格保部分管领导审定；招标控制价在1000万元以上的报中南传密。媒总部财务部、法务部审核，中南传媒总部分管领导签在确定中标人前，企业不得与投批，中南传媒总部财务分管领导签批，中南传媒总经理签标人就投标价格、投标方案等实批，上报中南传媒董事长审定。

质性内容进行谈判。

详细参见“采购管理”流程。

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5.5工程建设管理

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ZB-PM- GBT 50502-2009 建筑施工组织设 工程监理聘用及管理 中南国 工程监 业务发 手工控 项目部

C-501 计规范 家数字 理合 生时 制

3.0.5施工组织设计的编制和审1.建设工程监理通过招标方式选取，监理内容包括本工程出版基同、监

施工阶段的全面监理和维保期阶段监理。地马栏理档案批应符合下列规定：l 施工组织 施工阶段监理内容主要包括：施工阶段的质量控制、进度 山园区 资料

设计应由项目负责人主持编制，控制、合同管理、信息管理、组织协调和安全文明施工。建设项可根据需要分阶段编制和审批；2.定期（或不定期）提交阶段性总结材料和完整的监理档目部部案资料等。门职责

2施工组织总设计应由总承包单

ZB-PM- 位技术负责人审批；单位工程施 施工组织设计报审 中南国 施工总 业务发 手工控 项目部

C-502 工组织设计应由施工单位技术负 家数字 组织设 生时 制责人或技术负责人授权的技术人工程施工前，施工单位需编制详细的施工方案（包括施工出版基计方员审批；施工方案应由项目技术总组织设计方案、施工进度计划方案、施工总平面图方案地马栏案、施负责人审批；重点、难点分部等），并填写施工组织设计（方案）报审表，先后经施工山园区工进度（分项）工程和专项工程施工方单位项目负责人、专业监理工程师/总监代表（如有）、项建设项计划方

案应由施工单位技术部门组织相目部负责人审批签字并加盖公章。目部部案、施关专家评审，施工单位技术负责经审批的施工组织设计（方案）报审表作为监理监控进度门职责工总平人批准；和施工活动的依据。面图方案

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ZB-PM- 3 由专业承包单位施工的分部 设备和材料采购管理 中南出 设备、 业务发 手工控 项目部

C-503 版传媒 材料认 生时 制（分项）工程或专项工程的施工

1.项目部内相关责任人根据正式施工图纸预算及合同中甲集团股质、认方案，应由专业承包单位技术负方推荐材料品牌表，提出认质、认价设备、材料目录，协份有限价报价责人或技术负责人授权的技术人

调工程进度负责人根据实际进度提出意见，双方修改确公司采单员审批；有总承包单位时，应由认。购管理总承包单位项目技术负责人核准

2.相关责任人督促承包人按照确认后的认质、认价设备、办法备案；

材料目录，结合设备材料进场时间提前报送设备、材料认（试

4规模较大的分部（分项）工程质、认价报审单。行）、和专项工程的施工方案应按单位3.没有合同单价和项目合同约定的暂估单价材料、设备，中南国工程施工组织设计进行编制和审项目部按施工图及深化图要求选样后，经监理、项目工程家数字批。部、成本控制部、副主任签署意见，咨询公司编制预算，出版基项目部主任审核，将相关资料送中南传媒总部审计部委托地马栏事务所审核预算，出具审核报告，审核预算金额作为结算山园区金额依据，报中南传媒总部分管领导审批。建设项目审批注：设备和材料采购工作严格按照《中南出版传媒集团股流程管份有限公司采购管理办法（试行）》执行。控体系

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 项目进度、质量、安全控制 中南国 每周例 业务发 手工控 项目部

C-504 第十八条 企业应当加强对工程建 家数字 会会议 生时 制

设过程的监控，实行严格的概预1.项目部要求施工方及时制定工程项目进度计划，上报公出版基纪要、算管理，切实做到及时备料，科司工程管理负责人审核，并根据进度计划进行后续督促。地马栏监理月学施工，保障资金，落实责任，（1）每周，建设单位现场负责人、施工单位现场代表、专山园区报、每确保工程项目达到设计要求。业监理工程师（大型项目）召开例会，了解本周工程进度建设项日巡检及下周工作计划，讨论目前工程存在的问题及解决方案，目部部报告、并形成会议纪要，所有与会人在签到表上签字。门职责三级安

（2）每月，监理单位向公司发送监理月报（大型项目），全教育项目工程现场负责人负责审阅报告。记录卡

2.工程质量控制。大型项目在施工过程中，由监理单位工

程师对工程项目进行监督，建设单位工程师每日对施工现场进行巡检，对工程项目进度及质量进行监督。对于项目施工过程中存在的质量问题，由监理单位或建设单位工程师填制工程联系单，并经相关负责人签字后交送至施工单位，由施工单位对问题进行整改，整改后由监理单位或建设单位对整改情况进行验收。

3.项目安全控制。施工单位对所有进场施工人员进行安全

措施交底，并形成安全措施交底记录，所有参与安全措施交底的施工人员签字确认，提交建设单位备案。同时，施工单位组织所有进场施工人员进行三级安全教育，并形成三级安全教育记录卡，所有参与三级安全教育的教育人、受教育人分别签字确认。

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 设计变更及签证管理 中南国 设计变 业务发 手工控 项目部

C-505 第二十二条 企业应当严格控制工 家数字 更内审 生时 制程变更，确需变更的，应当按照1.设计变更出版基单、设规定的权限和程序进行审批。由涉及变更的单位提出，咨询公司进行估算，依次报项目地马栏计变更重大的项目变更应当按照项目决工程部、成本控制部、财务部、副主任签署意见，单项估山园区通知策和概预算控制的有关程序和要算小于等于500万的需项目部主任审核，中南传媒总部财建设项单、设求重新履行审批手续。务部专职副部长审核，报中南传媒总部分管领导审定。如目审批计变更因工程变更等原因造成价款支付有重大设计变更（见《中南基础建设项目造价管理办法》)流程管完工确方式及金额发生变动的，应当提且单项估算大于500万的需项目部主任审核，报中南传媒控体认单、供完整的书面文件和其他相关资总部财务部审核，中南传媒总部分管领导签批，中南传媒系、中现场签料，并对工程变更价款的支付进总部财务总监签批，中南传媒总经理签批，上报中南传媒南国家证通知行严格审核。董事长审定。数字出单、现

2.签证管理版基地场签证

由涉及签证的单位提出并估算，报项目工程部、成本控制马栏山确认单部、财务部及副主任签署意见；单项估算小于等于50万元园区建

万的需项目部主任审核，单项估算大于50万的需项目部主设项目任审核，中南传媒总部财务部专职副部长审核，报中南传部部门媒分管领导审定。职责、中南国家数字出版基地马栏山项目设计变更管理办

法、中南国家数字出版基地

287中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门马栏山项目现场签证管理办法

288中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 工程物资管理 中南国 材料 业务发 手工控 项目部C-506 第十九条 按照合同约定，企业自 家数字 （设 生时 制行采购工程物资的，应当按照1.甲供物资管理出版基备）进《企业内部控制应用指引第7号对于大型施工项目的甲供物资，由建设单位、施工单位、地马栏场验收一一采购业务》等相关指引的规监理共同对工程物资进行验收，无误后，分别在材料（设山项目单或签定，组织工程物资采购、验收和备）进场验收单或签收单上签字确认。设备、收单、付款;由承包单位采购工程物资2.甲定乙供物资管理材料认质量合的，企业应当加强监督，确保工甲定乙供工程物资到货后，施工单位提交材料供应商出具质、认格证、程物资采购符合设计标准和合同的质量合格证及第三方检验机构出具的质量或性能检验报价工作第三方要求。严禁不合格工程物资投入告（如为需检验材料），经建设单位、施工单位、监理共管理办检验机工程项目建设。同对工程物资进行验收，无误后，分别在材料（设备）进法构的检场验收单或签收单上签字确认。验资料ZB-PM- 内控指引 工程项目 工程过程验收管理 中南国 验收单 业务发 手工控 项目部

C-507 第十八条 企业应当加强对工程建 家数字 生时 制

设过程的监控，实行严格的概预1.隐蔽工程验收。隐蔽工程施工完毕后，施工单位提交隐出版基算管理，切实做到及时备料，科蔽工程验收单，监理单位组织验收，按照国家标准对隐蔽地马栏学施工，保障资金，落实责任，工程进行验收，在隐蔽工程验收单上进行签字确认。山项目确保工程项目达到设计要求。2.过程中分步验收。主要工程分项施工完成后，施工单位建安工提交××部分工程验收单，监理单位组织验收，确认无误程预结后在××部分工程验收单上签字确认。算审核（外审）工作流程及实施操作细则

289中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.6进度款支付与审批

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 进度款支付申请与审批 中南国 付款申 业务发 手工控 项目部

C-601 第二十一条 企业财会部门应当加 家数字 请书、 生时 制

强与承包单位的沟通，准确掌握1.施工单位根据当月（或节点）实际工程量编制当月（或出版基进度预工程进度，根据合同约定，按照节点）完成进度预算书，提交至监理单位工程师、项目经地马栏算书、规定的审批权限和程序办理工程理签字盖章。山园区付款凭价款结算，不得无故拖欠。2.由项目建设单位审核进度预算书，无误后提交进度款支建设项证及后付申请，由咨询公司初审，依次报项目工程部、成本控制目审批附附件部、财务部、副主任签署意见，项目部主任审核，中南传流程管媒总部财务部审核，中南传媒总部分管领导审定后支付。控体系

290中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.7工程结算管理

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ZB-PM- 内控指引 工程项目 竣工验收 中南国家数 竣工验 业务发 手工控 项目部

C-701 第二十五条 企业应当及时组织工 字出版基地 收报告 生时 制

程项目竣工验收。交付竣工验收1.项目按照批准的设计文件所规定的内容和施工图纸马栏山园区的工程项目，应当符合规定的质的要求、承包合同的约定全部建成；项目符合设计要建设项目部量标准，有完整的工程技术经济求，能够正常使用；达到上述要求时，工程管理部应部门职责资料，并具备国家规定的其他竣及时组织工程竣工验收。

工条件。2.工程管理部负责人、现场管理人员及勘察、设计、监理、施工单位相关人员组织成立交工验收小组进行验收，验收合格后，按规定及时办理相关手续；验收中如发现问题，应立即分析原因，明确责任，研究补救措施及处理方案。综合部或工程管理部尽快实施，问题解决后再进行复查。

ZB-PM- N/A 竣工结算审批 中南国家数 建设工 业务发 手工控 项目部

C-702 字出版基地 程结算 生时 制

1.工程全部完工后，施工单位编制建设工程造价审核马栏山项目书、建

确认表和结算书，项目工程部、成本控制部对结算资建安工程预设工程料初步复核、咨询公司初步审核后报中南传媒审计结算审核造价审部，按《中南传媒总部基本建设项目造价管理办法》（外审）工核确认规定执行结算审核。作流程及实表、竣

2.工程竣工办理结算时，需附工程预算报告、工程协施操作细工结算

议书或合同、工程项目竣工验收资料等凭证。则、中南国审计报家数字出版告基地马栏山园区建设项目审批流程

管控体系、中南传媒总部基本建设

291中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门项目造价管理办法

292中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.8工程档案管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-PM- 内控指引 工程项目 工程档案管理 中南国 工程项 业务发 手工控 项目部

C-801 第二十六条 企业应当按照国家有 家数字 目文件 生时 制关档案管理的规定，及时收集、1.项目部收集整理所有工程项目相关资料（包括立项、设出版基清单整理工程建设各环节的文件资计、招标、验收等文件），编制工程项目文件清单并签字地马栏料，建立完整的工程项目档案。确认后，统一存放在档案柜中，定期进行整理汇总。山园区

2.项目竣工验收备案后，项目部将归档整理的工程档案移建设项

交至中南传媒总部档案室进行统一归档。目部档案管理制度

293中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

294中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.2工程质量管理

工程师审计员相关负责人工程师发现问题，项目组工程项目组工程师（或监理结束开始师（或监理单位）填制审核审核单位）对整改部分进行填制工程联系单验收验收确认后的工程联系工程联系单工程联系单工程联系单单经办人根据工程联系单进行整改整改确认工程联系单

295

施工单位项目组中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二十三章渠道管理

1.概述

本章所称渠道管理，涵盖全流程关键环节，主要包括制度建设与职责划分、营销推广、营销平台运营、渠道布局与建设、以及生产协同管理等内容。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与制度建立与组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不明

职责分工职责分工晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而影响有序运行。

营销推广营销策划与未开展营销策划与立项管理，推广活动缺乏目标设定与方案论证，易立项导致资源投入盲目、主题定位模糊、传播效果不可控，造成预算浪费与品牌信息失焦，影响市场影响力与投入产出效率。

渠道营销组未规范渠道营销组织与实施流程，执行标准不统一、分工职责不清、

织与实施过程管控缺失，易导致推广动作偏离策略、资源分配不公、协同效率低下，引发执行偏差与品牌形象不一致，影响市场推广实效与客户体验。

营销活动效未开展营销活动效果评估，数据采集不完整、分析口径不统一、结果

果评估反馈滞后，易导致投入产出难以衡量、优化依据缺失，造成资源浪费与策略固化，影响营销决策科学性与品牌长期竞争力。

营销平台管需求征集与未设置需求筛选与优先级评估机制，关键需求未被识别，低价值需求理汇总占用开发资源，导致数字平台建设偏离业务战略，投入产出失衡。

296中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

二级流程三级流程风险描述

营销平台规未将营销平台规划与企业整体战略及业务需求有效衔接，导致平台建划与建设设偏离实际业务场景，功能冗余或缺失，难以支撑营销目标达成。

项目实施与未设置关键里程碑与验收节点，项目进度缺乏过程管控与质量把关，开发易导致开发偏离目标、问题滞后暴露、交付成果不符合预期，引发返工延误与资源浪费，影响平台建设时效性与业务支撑能力。

项目验收与未建立规范的项目验收与效果评估机制，验收标准不明确、结果反馈效果评估缺失、数据验证不充分，易导致系统功能虚报达标、实际效能与预期脱节，引发资源浪费与后续运维风险，影响平台可持续运营与营销价值实现。

平台运营管未规范平台运营管理机制，权限管理不清晰、操作流程无约束、运维理响应不及时，易导致数据泄露、系统配置错误、服务中断等问题，引发安全风险与用户体验下降，影响平台稳定性与品牌可信度。

渠道建设渠道管理标未建立统一的渠道管理标准，渠道准入无门槛、合作条款不规范，易准引发利益输送、串货窜价等合规风险，损害品牌形象与市场秩序。

渠道数据监未建立渠道数据监控与分析机制，渠道绩效难以量化、异常行为无法控与分析及时识别，易导致资源错配、渠道效率低下及虚假销量风险，削弱市场洞察力，影响战略决策与品牌可持续发展。

渠道建设能未开展渠道建设能力培训，渠道人员专业水平参差、协作机制不健力培训全，易导致政策执行不到位、客户管理失效、服务标准不统一，削弱渠道协同效能，影响市场拓展质量与品牌服务一致性。

生产管理生产计划编未制定生产计划并履行审批流程，生产安排缺乏统筹与依据，易导致制与审批产能浪费、物料错配、交付延误，引发库存积压或断货风险，影响运营效率与客户履约能力。

印制业务运未开展印制业务运营统筹，生产任务缺乏计划协同与资源调配，易导营监督致排期混乱、产能浪费、进度滞后及跨部门协作低效，引发交付延误与客户满意度下降，影响整体运营协同与品牌履约能力。

印刷监督未落实印刷过程监督，生产执行缺乏标准管控与质量复核，易导致色差偏差、版面错误、纸张浪费及成品不合格，引发客户退单与返工风险，影响交付质量与品牌专业形象。

印务质量培未开展印务质量培训，操作人员对工艺标准与质量要求理解不足，易训导致印刷误差、色彩偏差、装订失误等质量问题频发，引发客户投诉与返工风险，影响产品交付一致性与品牌专业信誉。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程渠道管理制度建立与职责分工制度建立与职责分工营销推广营销策划与立项渠道营销组织与实施营销活动效果评估营销平台管理需求征集与汇总营销平台规划与建设项目实施与开发

297中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程项目验收与效果评估平台运营管理渠道建设渠道管理标准渠道数据监控与分析渠道建设能力培训生产管理生产计划编制与审批印制业务运营监督印刷监督印务质量培训

4.涉及制度

流程名称制度名称

渠道管理《中南出版传媒集团股份有限公司出版物印刷细则（试行）》

298中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-CM- 应用指引组织架构 制度建立与职责分工 《中南 部门及 业务发 手工控 渠道建

101第七条企业应当对各机构的职出版传岗位职生时制设与生能进行科学合理的分解，确定具中南传媒渠道建设与生产管理部制定并发布《中南出版传媒集团责说明产管理体岗位的名称、职责和工作要求媒集团股份有限公司出版物印刷细则（试行）》，对出版股份有书部等，明确各个岗位的权限和相互物印刷业务管理、生产管理及质量管理提出明确要求，确限公司关系。保印刷工作规范有序开展。出版物企业在确定职权和岗位分工过程渠道建设与生产管理部主要职责包括：印刷细中，应当体现不相容职务相互分1.制定集团图书渠道战略，整合集团内外部资源，开拓维则（试离的要求。不相容职务通常包括:护集团营销渠道，积极布局推进新营销体系和线上营销平行）》可行性研究与决策审批;决策审批台建设，优化提升集团渠道运营效率。

与执行;执行与监督检查等。2.制定集团生产计划并组织实施，协调完成集团年度生产

第八条企业应当制定组织结构任务；制定集团印刷质量管理体系，协调管理子分公司图

图、业务流程图、岗(职)位说明书印刷质量符合要求标准。

书和权限指引等内部管理制度或

相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。

299中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2营销推广

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-CM- N/A 营销策划与立项 《中南 展会整 业务发 手工控 渠道建

201出版传体活动生时制设与生

在全国图书博览会、上海书展、岳麓书会等重大展会期媒集团建议方产管理间，中南传媒总部渠道建设与生产管理部牵头统筹营销工股份有案、项部作，组织下属各出版社协同实施。渠道建设与生产管理部限公司目立项负责制定展会整体活动建议方案，方案须经部门负责人审总部财相关材核、相关领导审批、总经理办公会审议通过后方可实施；务开支料活动费用开支申请与审批按照《中南出版传媒集团股份有审批及限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试行）》相关支付管规定执行。理办法（试行）》

ZB-CM- N/A 渠道营销组织与实施 暂无 子 业务发 手工控 渠道建

202（分）生时制设与生

1.中南传媒总部渠道建设与生产管理部负责展会活动的顶公司活产管理层设计，下属各出版社主要负责营销活动执行与落地。动执行部

2.渠道建设与生产管理部制定整体方案，收集下属各出版方案

社的活动执行方案，并牵头组建展会活动领导小组，统一组织现场实施工作，并对各板块任务进展进行动态跟踪与督导。

ZB-CM- N/A 营销活动效果评估 暂无 子 业务发 手工控 渠道建

203（分）生时制设与生

各下属各出版社负责对本单位主办的活动开展效果评公司营产管理估，结合预设目标与关键指标（如曝光量、转化率、销销活动部售数据等）形成活动总结报告，并于活动结束后提交至总结报中南传媒渠道建设与生产管理部备案。告

300中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.3营销平台管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CM- N/A 需求征集与汇总 暂无 沟通会 业务发 手工控 渠道建

301纪要、生时制设与生

1.渠道建设与生产管理部指导渠道相关平台的顶层设需求清产管理计，推动整合各子(分）公司平台的资源。单部

2.渠道建设与生产管理部不定期向子（分）公司收集需求，通过线上问卷、专题访谈、座谈会等形式，收集各子分公司对平台建设的需求，并形成会议纪要/需求清单。

ZB-CM- N/A 营销平台规划与建设 暂无 平台设 业务发 手工控 渠道建

302计顶层生时制设与生

渠道建设与生产部组织指导编制渠道相关平台的顶层设规划、产管理计方案，明确系统模块、数据接口与技术标准，并组织专家评部相关职能部门、子（分）公司及专家评审，规划方案经审会纪部门负责人、分管领导审批、总办会审议后宣贯实施。要、规划报批申请

ZB-CM- N/A 项目实施与开发 暂无 阶段性 业务发 手工控 渠道建

303成果报生时制设与生

1.渠道建设与生产管理部作为渠道相关平台建设的指导单告、变产管理位，对项目承接方实施全过程监督，定期召开进度协调更申请部会，关键里程碑节点收取阶段性成果报告，经渠道建设与单及审生产管理部验收后方可进入下一阶段。批记录

2.所有功能变更须填写《变更申请单》，经渠道建设与生

产管理部负责人与分管领导审批后方可执行。

ZB-CM- N/A 项目验收与效果评估 暂无 合同、 业务发 手工控 渠道建

304验收评生时制设与生

目前大众阅读平台暂未明确实施主体，拟明确后依据合同估表产管理约定的验收标准，按照《中南出版传媒集团股份有限公司部

301中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门采购管理办法（试行）》的相关规定对项目进行验收评估。

ZB-CM- N/A 平台运营管理 暂无 数据分 业务发 手工控 渠道建

305析报告生时制设与生

渠道建设与生产管理部在集团确定大众阅读平台实施主产管理体后，收集业务数据，开展数据分析及用户画像分析，部并基于分析结果对子公司进行业务指导。

5.4渠道建设

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-CM- N/A 渠道管理标准 暂无 各子 业务发 手工控 渠道建

401（分）生时制设与生各子（分）公司根据自身业务实际，自主制定渠道准公司渠产管理入、管理及退出标准，并负责执行与实施；中南传媒总道管理部部渠道建设与生产管理部对各单位制定的标准进行备案制度归集。

ZB-CM- 应用指引销售业务第五条 渠道数据监控与分析 暂无 销售数 每年 手工控 渠道建

402企业应当加强市场调查，合理确据统计制设与生

定定价机制和信用方式，根据市目前主要通过北京开卷信息技术有限公司智能数据平表产管理场变化及时调整销售策略，灵活台，对各出版社的销售情况进行监控与分析，实时或定部运用销售折扣、销售折让、信用期查询图书市场相关数据，包括本版图书销量排行榜、销售、代销和广告宣传等多种策市场动销品种、市场占用率、各出版社市场排名，以及略和营销方式，促进销售目标实在全国图书零售市场出版公司竞争状态分析等。

现，不断提高市场占有率。

ZB-CM- N/A 渠道建设能力培训 暂无 培训计 业务发 手工控 渠道建

403划、请生时制设与生

302中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

渠道建设与生产管理部牵头建立渠道营销培训机制，邀示报批产管理请行业头部标杆企业开展面向总部及子（分）公司渠道单、培部管理人员的专题赋能培训；渠道建设与生产管理部邀请训总结外部专家培训，由经办人填写请示报批单，按照《中南出版传媒集团股份有限公司总部财务开支审批及支付管理办法（试行）》规定的权限审批。培训费支出按照《中南出版传媒集团股份有限公司总部会议费开支管理细则（试行）》相关规定执行。培训结束后，根据培训效果撰写培训总结报告。

5.5生产管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门ZB-CM- 《企业内部控制应用指引—采购 生产计划编制与审批 《中南 各出版 每季 手工控 渠道建

501业务》第七条出版传社季度制设与生

企业应当结合实际情况，全面梳各出版社印务部门按春秋两季度上报用纸计划至渠道建设媒集团用纸计产管理理采购业务流程，完善采购业务与生产管理部，该部门负责汇总并编制《纸张需求计划统股份有划、纸部相关管理制度，统筹安排采购计计表》，经分管领导审批后报印采委审核，再依据采购流限公司张需求划，明确请购、审批、购买、验程组织实施采购工作。出版物计划统收、付款、采购后评估等环节的印刷细计表职责和审批权限，按照规定的审则（试批权限和程序办理采购业务。行）》ZB-CM- N/A 印制业务运营监督 《中南 生产简 每季 手工控 渠道建

502出版传报制设与生

渠道建设与生产管理部建立印制业务运行监督机制，定期媒集团产管理对教材与评议教辅印制相关生产运行情况进行监测分析，股份有部重点掌握纸张供应、生产组织及整体运行状态。相关情况限公司经内部审批程序后，按规定报送集团相关领导，并在授权出版物

303中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

范围内向有关出版、发行、生产及物资供应单位反馈，用印刷细于加强生产运行协同和风险防控。则（试行）》

ZB-CM- 《图书质量保障体系》第十五条 印刷监督 《中南 印刷质 每年 手工控 渠道建

503坚持图书成批装订前的样书检查出版传量抽检制设与生制度。印装厂在每种书封面和内1.渠道建设与生产管理部负责印刷质量的监督与检查工媒集团立项方产管理文印刷完毕、未成批装订前，必作。每年制定印刷质量抽检立项方案，经分管领导、总经股份有案、委部须先装订10本样书，送出版社查理及董事长逐级审批后正式立项。限公司托合验。出版社负责联系印制的业务2.立项后，部门统筹制定覆盖全部子分公司的抽检实施方出版物同、抽人员、责任编辑、责任校对及主案，并委托湖南省委宣传部出版产品质量监督检测中心实印刷细检方管社领导，应从总体上对装订样施抽检，获取专业检测报告。根据检测结果，部门组织开则（试案、抽书的质量进行审核，如发现问展结果通报，确保质量管控闭环管理。行）》检结果题，立即通知印装厂，封存待装通报订的印成品并进行处理；如无问题，要正式具文通知印装厂开始装订。出版社应在接到样书后3日内通知印装厂。印装厂在未接到出版社的通知前，不得擅自将待装订的印成品装订出厂。

ZB-CM- N/A 印务质量培训 《中南 委托合 每年 手工控 渠道建

504出版传同、培制设与生每年，渠道建设与生产管理部组织印务及生产一线人员开媒集团训方产管理展印务质量培训。培训方案与内容由渠道建设与生产管理股份有案、培部部与湖南省委宣传部出版产品质量监督检测中心共同商限公司训记录定，经分管领导审批后实施，由部门下发培训通知，并统出版物筹组织相关人员参会，由检测中心实施培训。印刷细则（试行）》

304中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

305中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

306中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第二十四章内控合规体系建设

1.概述

本章所称内控合规体系建设，是指公司围绕合规管理监督核心，系统构建严格、规范、全面、有效的内控合规体系，主要包括体系规划与搭建、内控自评工作的组织与实施、内控手册的持续更新与动态维护等关键内容。

2.风险清单

二级流程三级流程风险描述

制度建立与职责制度建立与职责内控合规责任不明确或不落实，风险管理机制不完善，风险管理分工分工程序和工具方法不科学，可能导致风险管理工作无法有效开展，进而造成风险管理工作滞后。

内控合规体系管内控合规体系建内控管理组织体系不健全、内控标准缺失或不明确，导致公司管理设理混乱，增大治理与经营风险。

制定年度工作方内控工作重点不明确、计划不清晰，可能导致内控工作开展效率案较低或存在内控空白地带未能及时发现。

内控审计未按照相关监管要求组织开展内部控制审计工作，可能致使公司遭受监管机构处罚。

内控自评工作的内部控制运行情况评价不到位，或评价流于形式，可能导致管理组织层无法真实了解企业内部控制管理水平，进而影响内部控制体系开展内控自评工实际运行效果。

作并编制内控自评报告

内控手册的更新未定期更新及维护内控合规制度及流程，可能导致内控合规体系与维护与公司组织架构调整、实际业务发展不相适应，无法合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

3.流程目录

一级流程二级流程三级流程内控合规体系建设制度建立与职责分工制度建立与职责分工内控合规体系管理内控合规体系建设制定年度工作方案

307中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

一级流程二级流程三级流程内控审计内控自评工作的组织开展内控自评工作并编制内控自评报告内控手册的更新与维护

4.涉及制度

流程名称制度名称

内控合规体系建设《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制管理办法》

《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制自我评价工作管理细则》

308中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.风险控制矩阵

5.1制度建立与职责分工

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-RM- 内控指引组织架构 制度建立与职责分工 中南出 部门及 业务发 手工控 审计部

C-101 第七条 企业应当对各机构的职能 版传媒 岗位职 生时 制进行科学合理的分解，确定具体1.中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或集团股责说明岗位的名称、职责和工作要求“中南传媒”）制定有《中南出版传媒集团股份有限公司份有限书等，明确各个岗位的权限和相互内部控制自我评价工作管理细则》《中南出版传媒集团股公司内关系。份有限公司内部控制管理办法》等管理办法，规范内控体部控制企业在确定职权和岗位分工过程系建设工作。自我评中，应当体现不相容职务相互分2.公司内部控制管理体系包括董事会、经理层、内部审计价工作离的要求。不相容职务通常包括:部门、公司总部各部室及所属分公司、全资及控股子公司管理细可行性研究与决策审批;决策审批构成的内部控制组织机构。则、中与执行;执行与监督检查等。（1）公司董事会是公司内部控制的决策机构，负责公司内南出版部控制的建立健全和有效实施。下设审计委员会负责监督传媒集评价，以及协调内部审计及其他相关事宜。团股份

（2）公司经理层是内部控制的执行机构，负责公司内部控有限公制的实施。司内部

（3）公司内部审计部门是公司内部控制工作管理部门，负控制管

责公司内部控制体系建设和日常运行工作、内部控制监督理办法

评价管理工作，组织、协调公司内部控制审计及其他工作。

（4）公司总部各职能部门负责其职责相关的内部控制制度

和流程的设计与执行工作，配合内控评价和内控审计工作，公司总部各职能部门负责人是本部门内部控制的责任人;各职能部门指定内部控制联络员，负责本部门内部控制具体实施工作。

309中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

5.2内控合规体系管理

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-RM- 企业内部控制基本规范 内控合规体系建设 中南出 公司制 每年 手工控 审计部

C-201 第六条 企业应当根据有关法律法 版传媒 度、内 制

规、本规范及其配套办法，制定公司建有相对完善、科学的内控合规体系，包括良好的内集团股控应用本企业的内部控制制度并组织实控环境、相对健全的制度和流程体系、内部监督机制等关份有限手册、施。键要素。公司内内控评

第七条企业应当运用信息技术加1.公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评部控制价手强内部控制，建立与经营管理相价指引》及《企业内部控制应用指引》等法规要求，搭建管理办册、相适应的信息系统，促进内部控制公司内控合规管理体系，形成内部控制应用手册、评价手法关培训流程与信息系统的有机结合，实册等。资料等现对业务和事项的自动控制，减2.员工培训。结合行业变化、政策监管和公司需求，组织少或消除人为操纵因素。员工进行风险、内控及合规培训，确保员工理解、遵循企业内控目标和要求。

中央企业合规管理指引（试行）

第十七条建立健全合规管理制度，制定全员普遍遵守的合规行为规范，针对重点领域制定专项合规管理制度，并根据法律法规ZB-RM- 变化和监管动态，及时将外部有 制定年度工作方案 中南出 年度内 每年 手工控 审计部C-202 关合规要求转化为内部规章制 版传媒 部控制 制度。审计部作为内控体系建设的归口管理部门，在现有内控体集团股工作方系的基础上，有步骤、有计划的完善和优化内控体系。份有限案审计部根据公司实际情况，拟订年度内部控制工作方案，公司内明确年度公司内部控制工作重点，报公司经理层审核、董部控制事会审批后实施。管理办法

310中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-RM- 企业内部控制基本规范 内控审计 中南出 内控审 每年 手工控 审计部

C-203 第十条 接受企业委托从事内部控 版传媒 计报告 制

制审计的会计师事务所，应当根公司依法聘请具备资质的内控审计中介机构，对内部控制集团股据本规范及其配套办法和相关执的健全性、完备性及有效执行情况开展专项审计。根据年份有限业准则，对企业内部控制的有效度内控审计工作计划，审计机构通过实施访谈、穿行测公司内性进行审计，出具审计报告。会试、控制测试等程序，全面评估内控设计与运行的有效部控制计师事务所及其签字的从业人员性，并形成内控审计报告。该报告经审慎编制后，依法报管理办应当对发表的内部控制审计意见送上海证券交易所公开披露。法负责。

ZB-RM- 中央企业全面风险管理指引 内控自评工作的组织 中南出 评价工 每年 手工控 审计部

C-204 第三十六条 企业应以重大风 版传媒 作方案 制

险、重大事件和重大决策、重要1.公司根据《企业内部控制的基本规范》《企业内部控制集团有管理及业务流程为重点，对风险指引》等规定，结合公司的实际情况，制定了《中南出版限公司管理初始信息、风险评估、风险传媒集团有限公司内部控制自我评价工作管理细则》。内部控管理策略、关键控制活动及风险2.审计部拟定评价工作方案，明确评价范围、工作任务、制自我管理解决方案的实施情况进行监人员组织和进度安排等相关内容，按公司权限审批后实评价工督，采用压力测试、返回测试、施。作管理穿行测试以及风险控制自我评估细则、等方法对风险管理的有效性进行中南出检验，根据变化情况和存在的缺版传媒陷及时加以改进。集团股

第三十八条企业各有关部门和份有限业务单位应定期对风险管理工作公司内

进行自查和检验，及时发现缺陷部控制并改进，其检查、检验报告应及管理办时报送企业风险管理职能部门。法

311中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

控制活执行控制负责内控指引或法规要求标准控制活动描述制度文档动编号频率形式部门

ZB-RM- 企业内部控制评价指引 开展内控自评工作并编制内控自评报告 中南出 年度内 业务发 手工控 审计部C-205 第五条 企业应当根据《企业内部 版传媒 部控制 生时 制控制基本规范》、应用指引以及1.公司审计部作为内部控制自我评价的牵头部门，在审计集团有自我评本企业的内部控制制度，围绕内委员会以及董事会的领导下负责内部控制自我评价的实限公司价报告部环境、风险评估、控制活动、施。审计部根据内控指引要求，结合公司实际情况、行业内部控信息与沟通、内部监督等要素，特征、风险偏好等因素，确定内部控制缺陷认定标准，具制自我确定内部控制评价的具体内容，体应区分为财报与非财报、定量与定性标准，并按照缺陷评价工对内部控制设计与运行情况进行重要性分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。作管理全面评价。2.公司董事会负责组织并审定内部控制自我评价工作，对细则、内部控制的有效性进行全面评估，形成评价结论，并审定中南出公开发行证券的公司信息披露编内控自我评价报告。版传媒报规则第21号——年度内部控制3.年度内部控制自我评价报告报送公司经理层审阅，公司集团股评价报告的一般规定审计委员会审议，经公司董事会批准后对外披露或报送相份有限

第二条凡在中华人民共和国境关部门。公司内内公开发行证券并在证券交易所部控制上市的股份有限公司（以下简称管理办公司），按照有关规定需要披露法年度内部控制评价报告或需要参照年度内部控制评价报告披露有

关内部控制信息时，应遵循本规则。

ZB-RM- 企业内部控制基本规范 内控手册的更新与维护 中南出 内控应 业务发 手工控 审计

C-206 第十四条 企业应当结合业务特点 版传媒 用手 生时 制 部、各

和内部控制要求设置内部机构，1.公司可根据实际情况定期对内部控制应用手册及内部控集团股册、内部门明确职责权限，将权力与责任落制评价手册进行审阅与修订，确保其持续适用性和有效份有限控评价实到各责任单位。性。企业内部控制体系的建立健全与有效运行，由董事会公司内手册企业应当通过编制内部管理手负最终责任。部控制册，使全体员工掌握内部机构设2.对于不涉及组织结构、重大经营活动、重大风险和重要管理办置、岗位职责、业务流程等情风险等内控标准修订的，董事会授权公司经理层对修订后法况，明确权责分配，正确行使职的内控标准进行审批。

权。

312中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

6.流程图

313中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

第三部分权限指引表

注：如事项为三重一大事项，董事会之前需先经党委会前置研究。

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

组织架构的定期复人力资源部更新

1公司治理审核*审核*审批*

核与更新组织架构*人力资源部备案对子（分）公司的

2公司治理子（分）公司高审核*审核*审批*

人力资源监控

管变动*财务部收集子对子（分）公司的重大预算外事项或重

3公司治理（分）公司年度审核*审核*审批*

财务管控大预算调整

预算方案*战略规划方案的编相关部门编制初

4发展战略审核*研究*审核*审批*

制与审批稿*发展战略的宣导及各部门制定工作

5发展战略审核*审核*审批*

战略目标的分解计划*各部门定期制定

6发展战略工作总结及上报审核*审批*

工作总结*规划发展促进部

7发展战略战略执行总结分析审核*审核*审核*审批*

汇总工作总结*规划发展促进部战略调整申请的批会同总部相关部

8发展战略审核*研究*审核*审批*

准门提出调整申请

*拟定相关财务管理制度的制

9财务报告财务管理审核*审核*审核*审批*

定和审批

制度*提出会计会计科目的设置与

10财务报告科目调整审核*审批*

维护

申请*会计凭证的编制和会计编制

11财务报告审批*

审核凭证*会计申请

12财务报告期末关账反结账打开账套审批*

*合并报表的编制和会计编制

13财务报告年度财务报告审核*审核*审核*审核*审核*审批*

审核*财务系统权限设置变动人员

14财务报告审核*审批*

与变更管理申请*

15财务报告财务报告的审核编制*审核*审核*审核*审核*审批*

财务报告与财务档编制销毁

16财务报告会计档案销毁审核*审核*审核*审批*

案的保管清册*

314中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

财务分析报告的编

17财务报告编制*审核*审批*

制与审核预算方案的编制与

18全面预算编制*审核*审核*审核*审批*

审批预算调整的申请与进行平衡

19全面预算审核*审核*审核*审批*

审批调整*年度内审计划的编审计部编制计划

20内部监督审核*审核*审核*审核*

制与审批*审计部编制报告

21内部监督审计报告审核*审核*审核*

*内控与合

22规体系建编制内控自评报告年度内控自评报告审计部编制*审核*审核*审核*审批*

设分管外事对外合作出访部门提交申办公室审

23出国报批材料管理审核*领导审核审批*

管理请*核*

*对外合作资助项目提交支

24国家资助奖项管理审核*审核*审批*

管理出申报*相关出版单位或对外合作

25国际业务交流活动出版部制定对外审核*审核*审核*审批*

管理

交流计划*关联交易关联交易管理制度证券法务部提出

26与信息披审核*、审核*审批*

的更新与审批修改意见*露关联交易关联交易事项的披证券法务部提交

27与信息披审核*审核*审批*

露*露关联交易关联交易议案的编

28与信息披拟定*审核*审核*审核*审批*

制与审批露与关联法人之间交易关联交易金额低于人民币300关联交易的授权审证券法务部提交

29与信息披万元、与关联自然人审核*审批*

批*露之间交易金额低于人民币30万元与关联法人之间交易

金额为人民币300-

3000万元或超过上

关联交易述金额但不超过公司关联交易的授权审证券法务部提交提交议案

30与信息披最近一期经审计净资审核*审批*

批**

露产的5%、与关联自然人之间交易金额为

人民币30-300万元或超过上述金额但不

315中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

超过公司最近一期经

审计净资产的5%关联交易关联交易的授权审证券法务部提交提交议

31与信息披超过上述条件审核*审核*审批*

批*案*露关联交易临时报告的批准与证券法务部填写

32与信息披审核*审核*审核*审批*

签发*露超过公司最近一期经投资管理

审计总资产25%或单项目单位制定可部审核*/

33投资管理投资项目决策审批审核*审核*审核*审核*审批*

笔交易金额超过人民行性报告*证券法务

币3亿元的事项部审核*未达超过公司最近一投资管理

期经审计总资产25%项目单位制定可部审核*/

34投资管理投资项目决策审批审核*审核*审核*审批*

或单笔交易金额超过行性报告*证券法务

人民币3亿元的事项部审核*超过公司最近一期经投资管理

审计总资产25%或单项目单位编制变部审核*/

35投资管理投资变更审核*审核*审核*审核*审批*

笔交易金额超过人民更报告*证券法务

币3亿元的事项部审核*未达超过公司最近一投资管理

期经审计总资产25%项目单位编制变部审核*/

36投资管理投资变更审核*审核*审核*审批*

或单笔交易金额超过更报告*证券法务

人民币3亿元的事项部审核*超过公司最近一期经投资管理

投资项目处置申请审计总资产25%或单项目单位编制处部审核*/

37投资管理审核*审核*审核*审核*审批*

及审批笔交易金额超过人民置报告*证券法务

币3亿元的事项部审核*未达超过公司最近一投资管理

投资项目处置申请期经审计总资产25%项目单位编制处部审核*/

38投资管理审核*审核*审核*审批*

及审批或单笔交易金额超过置报告*证券法务

人民币3亿元的事项部审核*筹资计划的细化及证券法务部提出

39筹资管理权益性融资审核*审核*审核*审核*审批*

审批方案*

筹资计划的细化及债务性筹资，发行债证券法务部提出

40筹资管理审核*审核*审核*审核*审批*

审批券方案*审计部提交报告

41筹资管理资金使用监督重大问题审核*审核*审批*

*需求部门提交购

42资产管理固定资产购置计划大额批量购置审核*审核*审批*

置计划*固定资产购置的申

43资产管理办公用品和办公电脑请购部门申请*审核*审核*审批*

请与审批使用人填写费用

44资产管理固定资产付款＜2万元审核*审核*审批*

报销单*

316中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

使用人填写费用

45资产管理固定资产付款≥2万元＜5万元审核*审核*审核*审批*

报销单*使用人填写费用

46资产管理固定资产付款≥5万元审核*审核*审核*审核*审批*

报销单*使用人填写维修

47资产管理固定资产维修＜2万元审核*审核*审批*

审批单*使用人填写维修

48资产管理固定资产维修≥2万元＜5万元审核*审核*审核*审批*

审批单*使用人填写维修办公室审

49资产管理固定资产维修≥5万元审核*审核*审核*审核*审批*

审批单*批*固定资产盘盈盘亏相关部门编制处办公室审

50资产管理审核*审核*审批*

处理理意见*批*使用部门填制处办公室审

51资产管理固定资产处置＜1000万审核*审核*审核*审核*审批*

置申请*核*

办公室、使用部门填制处审计部等

52资产管理固定资产处置1000万元以上审核*审核*审核*审核*审核*审批*

置申请*相关部门

审核*

一年内处置固定资产办公室、总额超过使用部门提出报审计部等

53资产管理固定资产处置审核*审核*审核*审核*审核*审核*审批*

最近一期合并报表总废申请*相关部门

资产30%审核*无形资产购置申请投资管理

54资产管理＜1000万使用部门申请*审核*审核*审批*

和审批部审核*无形资产购置申请投资管理

55资产管理1000万元以上使用部门申请*审核*审核*审核*审批*

和审批部审核*

56资产管理无形资产处置审批50万元以下使用部门申请*审核*审核*审批*

50万元以上，1000

57资产管理无形资产处置审批使用部门申请*审核*审核*审核*审批*

万元以下

58资产管理无形资产处置审批1000万元以上使用部门申请*审核*审核*审核*审批*

一年内累计金额超过

59资产管理无形资产处置审批中南传媒最近一期合使用部门申请*审核*审核*审核*审核*审批*

并报表总资产30%编制资金

60资金营运资金预算的制定审核*审批*

预算*填写申请

61资金营运银行账户开户管理审核*审核*审核*审批*

*填写申请

62资金营运银行账户销户管理审核*审批*

*

备用金、费用报销

63资金营运2万元以内相关部门填写*审核*审核*审批*

的申请及审批

备用金、费用报销2万元（含）以上5

64资金营运相关部门填写*审核*审核*审核*审批*

的申请及审批万元以下

317中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

备用金、费用报销

65资金营运5万元（含）以上相关部门填写*审核*审核*审核*审核*审批*

的申请及审批单价2000元以下的办公用品采购申请

66采购管理办公用品、低值易耗办公室申请*审批*

及审批品办公用品采购申请单价超过2000元办

67采购管理办公室申请*审核*审批*

及审批公用品、低值易耗品

固定资产，单价超过办公用品采购申请

68采购管理3000元的办公用办公室申请*审核*审核*审核*审批*

及审批

品、低值易耗品渠道建设采购领导小

纸张、油墨耗材采出版单位提交计与生产管组审核*

69采购管理集团集中采购审核*审批*

购申请及审批划*理部审核印采委审核

**其他采购申请与审

70采购管理2万以下承办部门提交*审核*审核*审批*

批其他采购申请与审

71采购管理2万以上，5万以下承办部门提交*审核*审核*审核*审批*

批采购与招其他采购申请与审

72采购管理5万以上承办部门提交*审核*标管理部审核*审核*审批*审批*

批

审核*证券法务

73合同管理合同的审核审批承办部门提交*审核*审核*审核*审核*审批*

部审核*投资管理

部审核*/

74合同管理重大合同审批并购重组合同承办部门提交*审核*审核*审核*审核*审批*

证券法务

部审核*证券法务

75合同管理重大合同审批公司改制合同承办部门提交*审核*审核*审批*审批*

部审核*业务相关部门提证券法务

76合同管理重大合同审批公司章程审核*审核*审批*审批*

交*部审核*投资管理部提交证券法务

77合同管理重大合同审批金融衍生产品协议审核*审核*审核*审核*审批*

*部审核*投资管理

业务相关部门提部审核*/

78合同管理重大合同审批股权性投资合同审核*审核*审核*审核*审批*

交*证券法务

部审核*证券法务

79合同管理重大合同审批融资合同提交*审核*审核*审核*审批*

部审核*标的金额人民币

1000万元业务相关部门提证券法务

80合同管理重大合同审批审核*审核*审核*审核*审批*

以上或等价外汇的合交*部审核*同合同结算和账务处业务部门提出申

81合同管理审核*审核*审批*

理请*

318中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

合同纠纷的报告及证券法务部提出

82合同管理审核*审核*审核*审批*

处理方案处理方案*办公室负借阅人提出申请

83合同管理合同档案管理一般档案审核*责人审批

*

*内部信息第一责任人通报证券法务

84内部报告审核重大信息审核*审核*审核*审批*

传递*部审核*内部信息

85内部报告审核一般信息报送部门编制*审核*审批*

传递办公室负内部信息借阅人提出申请

86内部报告存档管理一般档案审核*责人审批

传递*

*办公室负内部信息借阅人提出申请

87内部报告存档管理机密性档案审核*责人审核审核*审批*

传递*

*制定人力资源年度人力资源部制定

88人力资源审核*审核*

计划*员工招聘申报及审人力资源部填写

89人力资源审核*审核*审核*审批*

批申报表*人力资源部确定

90人力资源招聘工作的实施选择招聘公司审核*审核*审核*审批*

招聘公司*人力资源部提交

91人力资源招聘工作的实施人员录用审核*审核*审核*审批*

*员工提交试用期人力资源

92人力资源员工转正审核*审批*

总结表*部审核*员工提交辞职报办公室审

93人力资源员工离职审核*审核*审批*

告*核*绩效考核方案的编相关部门制定考

94人力资源审核*审核*审核*审批*

制核指标*人力资源部编制

95人力资源薪酬的计算与发放发放审核*审核*审核*审核*审批*

薪酬汇总*信息系统规划的编使用部门提出申

96信息系统审核*审核*审核*审批*

制请*

97信息系统信息系统采购招标小组申请*审核*审核*审核*审批*

信息系统变更申请使用部门提出变

98信息系统审核*审核*审核*审核*审批*

和审批更申请*以中南传媒名义发出

的各类公文、申报材印章与档办公室审

99印章的使用料、统计报表、职称拟文部门提出*审核*审核*审批*

案管理核*

申报表、出国申请表等印章与档以中南传媒名义加盖证券法务部提出

100印章的使用审核*审核*审核*审批*

案管理董事会印章*

319中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

印章与档以中南传媒名义开具办公室审

101印章的使用拟文部门提出*审核*审批*

案管理的介绍信核*印章与档

102印章的使用各类证明材料的用印拟文部门提出*审核*审批*

案管理

印章与档公章、法人章需更换办公室提出申请

103印章的更换与销毁审核*审核*审核*审批*

案管理印章*印章与档相关部门提出申

104印章的更换与销毁部门需更换印章审核*审批*

案管理请*印章与档借阅人提出申请办公室审

105档案借阅一般档案审核*

案管理*批*印章与档借阅人提出申请办公室审

106档案借阅机密性档案审核*审核*审批*

案管理*核*印章与档档案鉴定小组编办公室审

107档案销毁审核*审核*审核*审批*

案管理制清册*核*出版部提供建议

/渠道建设与生产业运营问题收集与协调解

108重大问题产管理部提供建审核*审核*审批*

管理决

议/媒体管理部

提供建议*出版业务年度选题计划的申出版部审

109各出版社提交*审核*审批*

管理报与审批核*出版部审

核*/人力出版业务重点出版工程项目

110各出版社提交*审核*资源部审审核*审核*审批*

管理的申报与审批

核*/审计

部审核*出版业务重点出版工程项目各出版社编制季出版部审

111审核*审批*

管理的实施监督报*核*出版业务出版物质量抽查与各出版社提交样出版部审

112审核*审批*

管理绩效考核书*核*

出版业务子（分）公司提

113政府项目申报审核*提交*审核*审批*

管理出申请*

出版业务子（分）公司提

114政府项目执行监控调整或改变项目方案审核*提交*审核*审批*

管理出申请*

出版业务子（分）公司编

115结项验收与报备审核*提交*审核*审批*

管理制结项材料*子（分）公司编出版业务

116版权管理一般图书版权管理制一般图书版权审批*

管理

台账*子（分）公司编出版业务出版部审

117版权管理数字出版版权管理制一般图书版权审核*审批*

管理核*

台账*

担保业务担保申请的受理和子（分）公司或

118审核*审核*审核*审核*审批*

管理初步审核部门提出申请*

320中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

工程项目

119项目立项审批5万元以内基建部门编制*审核*审核*审核*审批*

管理工程项目审计部审

120项目立项审批5万元以上基建部门编制*审核*审核*审核*审核*审批*

管理核*工程项目审计部审

121项目立项审批重大项目基建部门编制*审核*审核*审核*审核*审核*审批*

管理核*工程项目设计方案编制与审

122基建部门编制*审核*审核*审核*审核*审批*

管理批工程项目工程预算的编制与审计部审

123基建部门编制*审核*审核*审核*审核*审批*

管理审批核*工程项目基建部门

124施工组织设计报审施工单位编制*审核*

管理审批*工程项目各部门审

125设计变更≤500万经办部门提出*审核*审核*审批*

管理核*

工程项目＞500万且重大设计各部门审

126设计变更经办部门提出*审核*审核*审核*审核*审批*

管理变更核*马栏山项工程项目

127现场签证≤50万经办部门编制*审核*目部审批

管理

*工程项目各部门审

128现场签证＞50万经办部门编制*审核*审核*审批*

管理核*工程项目进度款支付申请与各部门审

129经办部门编制*审核*审核*审批*

管理审批核*工程项目审计部审

130竣工结算审批施工单位编制*审核*审核*审核*审核*审批*

管理核*出版部审

131渠道管理营销策划与立项经办部门编制*审核*审核*审核*审核*审核*审批*

核*渠道建设培训年度人力资源

132渠道管理经办部门编制*审核*审核*审核*审核*审批*

计划申请与审批部审核*生产计划编制与审印采委审批

133渠道管理经办部门编制*审核*审核*

批*

数智业务文化科技融合领域项子（分）公司编数智产业

134项目申报审核*审批*

管理目制报告*部审核*

数智产业部牵头、子

数智业务子（分）公司编数智产业

135项目策划及立项分公司承接的总部项审核*审批*审批*

管理制报告*部审核*目数智产业

数智产业部牵头、子

数智业务子（分）公司编部审核*/

136项目验收分公司承接的总部项审核*审核*审批*

管理制报告*相关部门目

审核*数智业务产学研用合作活动

1372万以下经办部门编制*审核*审核*审核*

管理申请与审批数智业务产学研用合作活动

1382万以上，5万以下经办部门编制*审核*审核*审核*审批*

管理申请与审批

321中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册

工作事项经办部门财务部一级流程其他部门董事会下设分管领导总经理总办会董事会秘书董事长审计委员会董事会股东会序名称权限划分（如：金负责人机构事项经办人负责人经办人负责人号额，范围）

1234567891011121314151617

数智业务产学研用合作活动

1395万以上经办部门编制*审核*审核*审核*审核*审批*

管理申请与审批

322