北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601101公司简称：昊华能源

北京昊华能源股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人薛令光、主管会计工作负责人张明川及会计机构负责人（会计主管人员）李鸣

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中关于未来计划、目标、举措等系非既成事实的前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质性承诺，未来可能受国内外市场环境、政策调整等因素的影响，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

重大风险详见“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................15

第六节股份变动及股东情况.........................................21

第七节债券相关情况............................................24

第八节财务报告..............................................25

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件及公告；

上述备查文件备置于公司证券产权部供投资者及有关部门查阅。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义京能集团指北京能源集团有限责任公司

昊华能源、公司、本公司指北京昊华能源股份有限公司昊华精煤指鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司高家梁煤矿指鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司高家梁煤矿西部能源指杭锦旗西部能源开发有限公司红庆梁煤矿指杭锦旗西部能源开发有限公司红庆梁煤矿红庆梁矿业指鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司国泰化工指鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司东铜铁路指万利矿区铜匠川铁路专用线东铜铁路公司指鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司红墩子煤业指宁夏红墩子煤业有限公司鑫达商贸指北京昊华鑫达商贸有限公司昊华运销指鄂尔多斯市昊华煤炭运销有限公司鑫通物资指鄂尔多斯市昊华鑫通物资有限责任公司

昊华国际指昊华能源国际（香港）有限公司京东方能源指鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司京煤集团指北京京煤集团有限责任公司京能财务指京能集团财务有限公司山西中博指山西中博房地产开发有限公司光大清洁指光大清洁技术股份有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京昊华能源股份有限公司公司的中文简称昊华能源

公司的外文名称 BEIJING HAOHUA ENERGY RESOURCE CO.LTD.公司的法定代表人薛令光

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张明川甄超联系地址北京市门头沟区新桥南大街2号北京市门头沟区新桥南大街2号电话0106983941201069839412传真0106983941801069839418

电子信箱 bjhhnyzqb@163.com bjhhnyzqb@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市门头沟区新桥南大街2号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市门头沟区新桥南大街2号公司办公地址的邮政编码102300

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公司网址 www.bjhhny.com

电子信箱 bjhhny@powerbeijing.com

报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券产权部

报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 昊华能源 601101

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据

（16上年同期－月）年同期增减(%)

营业收入4395012178.834734582340.12-7.17

利润总额668122595.031459572525.77-54.22

归属于上市公司股东的净利润448175943.46858913868.49-47.82

归属于上市公司股东的扣除非经常性449572843.20870830496.22-48.37损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额1052015590.812496605480.21-57.86本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产11913738008.8311963496340.93-0.42

总资产28920449834.0428455977030.371.63

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.310.60-48.33

稀释每股收益（元／股）0.310.60-48.33

扣除非经常性损益后的基本每股收0.310.60-48.33益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.757.34减少3.59个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%3.777.45减少3.68个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

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报告期归属于上市公司股东的净利润等财务指标出现大幅下滑，主要原因是煤炭价格大幅下滑，公司自产煤收入同比下降所致。

八、内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5567310.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的182852.42政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13350664.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1612882.19

减：所得税影响额-1961187.65

少数股东权益影响额（税后）-5855297.24

合计-1396899.74

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

煤炭是重要的基础能源和化工原料，煤炭工业在国民经济中具有重要的战略地位。中国能源资源的基本特点是“富煤、贫油、少气”，既有的能源禀赋结构使煤炭在中国一次能源消费结构中比重过半，远高于世界平均水平。在可预见的相当一段时期内，中国仍将是世界上最大的煤炭消费国，煤炭在能源消费结构中继续占据主导地位，在我国能源体系中发挥压舱石的基础作用。

报告期内，全球经济复苏乏力、煤炭下游行业需求下降，国内煤炭供需进一步宽松，煤炭价格同比有较大幅度下跌，煤炭企业盈利水平同比大幅下降，对行业产生不利影响。

公司所处行业为采矿业，为煤炭开采和洗选业（B06）（中国证监会《上市公司行业分类指

引（2012年修订）》）。公司主营业务为煤炭生产与销售、甲醇生产与销售，以及铁路专用线运输，主要产品为煤炭和甲醇。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）报告期外部环境及市场格局

2025年上半年，受煤炭需求减弱等影响，煤炭行业呈现出产量、库存与亏损面同步扩大，价

格、利润与产能利用率全面收缩的“三升三降”的不利局面。

（二）报告期总体经营情况

报告期内，公司面对煤炭市场不断下行的艰难形势，强化预算与计划动态管控，通过合理配置资源、努力稳产增产、严控成本费用支出、强化“煤炭+物流”增效创收等措施，积极应对困境。

但由于报告期内煤炭平均价格同比下降106.72元/吨，除煤炭产销量外，公司主要经营指标同比均出现不同程度的下滑。

报告期内，公司实现自产煤炭销量971.26万吨，同比增加21.09万吨；实现甲醇销量24.84万吨，销量同比基本持平；实现铁路专用线发运量405.21万吨，运量同比增加77.52万吨。

（三）报告期主要工作完成情况

1、全面强化安全生产管理

公司深刻反思事故教训和安全管理漏洞，部署落实加强安全生产各项措施。

一是公司积极落实“三管三必须”要求，压实安全责任，进一步明确安全责任、细化工作流程，消除管理盲区。将责任链条延伸至每个环节、每个岗位。

二是加强重点时段安全防范，全面辨识安全风险，聚焦危险化学品、煤矿行业领域，强化日常检查和专项检查力度，提升检查深度，以更严标准提升安全监管质量。

三是开展“学法规、理制度、强整治、促提升、保安全”安全主题教育活动。加强安全培训教育，组织开展各类法律法规培训，针对企业主要负责人、安全管理人员、特种作业人员开展安全专项培训。

2、聚合多元举措对冲市场下行

报告期内，公司积极应对市场下行挑战，以全力推动产能释放、拓展物流业务增收为重点，确保企业经营安全平稳。

一是优化工程部署。通过优化生产调度，深度挖掘各矿潜力，实现产销量同比增加。

二是强化煤质源头管控。努力降低水分指标，严格控制原煤粒度均匀，提高精煤产率和筛分效率，降低块煤损耗。

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三是调整销售结构。以市场为导向，建立“市场－生产－销售”联动机制，增加高价位商品煤品种销售，实现资源价值最大化；构建“煤矿+物流+下游”三位一体运营模式，持续开发优质终端用户。

四是深挖物流优势。争取各项物流优惠政策，对冲煤炭价格波动风险。

3、持续深化降本增效

一是持续创新驱动。公司着力优化工艺流程，助力降本增效目标深度落地。高家梁煤矿优化巷道支护设计，大幅降低管理成本和材料成本；红庆梁煤矿选煤厂实现用电独立计量并申请执行新的电价执行标准；红墩子煤业推广使用永磁同步电动滚筒，逐步替换传统异步电机，提升传动效率15%-20%。

二是强化预算管理。精准编制采购计划，严控超预算支出，发挥集中采购规模优势，整合需求、实施同类型、同标准、同时期项目合并“打捆”招标，切实降低采购成本。

三是完成低效资产处置。昊华国际已完成注销，收回资金2166.73万元，进一步降低了公司运营成本。

四是国泰化工通过优化生产工艺、降低能耗等措施，上半年实现利润总额-797.32万元，同比减亏5872.63万元，亏损治理工作取得显著成效。

4、重点工程稳步推进

一是稳步推进智慧矿山建设与数字化转型。公司聚焦煤矿智能化、绿色低碳技术及AI场景应用，以“硬核科技攻关”和“业务AI化”为核心，实现关键技术突破与智能化升级双轮驱动。高家梁煤矿井下AI视频场景应用已经确定了50个AI场景，目前已确定初步方案；红墩子煤业完成安全隐患及标准化作业AI视频智能分析系统和AI辅助监察系统验收。

二是推动分布式光伏绿色项目落地。高家梁煤矿5.84MW分布式光伏项目的外部手续已办结完成，目前正在有序施工，预计于下半年完成整体基础施工并投入使用。

三是继续推进红庆梁铁路专用线项目。报告期内，已取得不动产权证，目前已编制完成钻孔桩、隧道、临建、应急预案和专项施工方案。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用一是股东优势。京能集团作为公司控股股东，是集电力、煤炭、新能源等产业为一体的特大型能源集团，担负着确保首都能源供应安全的重任。公司作为京能集团主业之一的煤炭产业，未来将继续依托京能集团的股东优势，充分发挥煤、电、新能源协同优势，平抑市场波动风险、增强企业市场竞争力，稳步提升公司盈利能力，为煤炭转型升级打下坚实基础。

二是产品环保特质优势。随着各项更加严格的环保法律法规的颁布实施，对煤炭环保使用、减少环境污染的要求越来越高。公司内蒙动力煤产品是低硫、低磷的环保煤种，有利于减少污染物的排放，可以有效减少对环境的污染。因此，公司动力煤品种有较为广阔的市场应用前景。

三是技术优势。高家梁煤矿和红庆梁煤矿已稳定应用智能化开采技术，单产单进效率不断提高，降低了劳动强度，极大改善了员工作业环境，为后续其他项目建设、生产和经营提供了宝贵的实践经验；红墩子煤业红一煤矿和红二煤矿已按照智慧矿山要求建成并投产。

四是文化和管理优势。公司多年来全面深入推进文化建设与“五精”管理深度融合，持续开展“三基九力”团队建设，以文化宣贯和精细管理助力公司数字化转型和智能化建设，不断提升安全生产、经营管理、战略发展、治理结构等方面的管理效能，成为持续增强企业核心竞争力和提升高质量发展水平的重要内因。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币变动比例科目本期数上年同期数

（%）

营业收入4395012178.834734582340.12-7.17

营业成本2933269998.522332882059.7925.74

销售费用84487322.9680806944.874.55

管理费用267738180.65297100854.64-9.88

财务费用130452631.93150099412.26-13.09

研发费用1016026.744659924.02-78.20

经营活动产生的现金流量净额1052015590.812496605480.21-57.86

投资活动产生的现金流量净额-409949270.06-609180015.78不适用

筹资活动产生的现金流量净额-38690137.83-2118651662.27不适用

营业收入变动原因说明：主要一是本期受煤炭价格大幅下滑影响，矿井自产煤收入同比下降；二是鑫达商贸拓展煤炭物流业务，使营业收入较同期上升，在上述因素综合影响下，本期营业收入同比下降7.17%；

营业成本变动原因说明：主要是鑫达商贸煤炭物流业务营业成本同比增加；

研发费用变动原因说明：主要是研发项目投入较上年同期减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期受煤炭价格大幅下滑的影响，公司自产煤炭收到的现金同比减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期红墩子煤业矿井建设资金投入较多，本期已转入经营期所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司偿还到期债务同比减少11亿元及支付现

金股利同比减少7.91亿元所致（公司2024年度现金股利于2025年7月份支付）。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金4871760357.1816.854163578591.5914.6317.01

应收票据19587748.680.07113843672.140.40-82.79见说明1

其他应收款89879716.370.3192419136.540.32-2.75

存货189404338.630.65224998116.120.79-15.82

长期股权投资1314395302.994.541314843995.854.62-0.03

固定资产11851769789.6640.9811847355297.3741.630.04

在建工程405542924.461.40630358452.982.22-35.66见说明2

无形资产8830602848.2130.538769677949.7530.820.69

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短期借款770000000.002.66550399375.581.9339.90见说明3

长期借款5344420000.0018.485553320000.0019.52-3.76其他说明

说明1：主要是鑫达商贸上年期末应收票据到期解付；

说明2：主要是红墩子煤业红二煤矿剩余零星工程已达到预定可使用状态，本期在建工程转入固定资产所致；

说明3：主要是本期红墩子煤业和东铜铁路公司因补充流动资金新增借款所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见财务报告附注七.31所有权或使用权受限资产。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，公司对外长期股权投资13.14亿元，较期初减少44.87万元，系权益法核算下确认对京东方能源本报告期内的投资损失。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

昊华精煤子公司煤炭生产、销售67500.00436849.28363716.16155348.4160689.9052716.74矿产资源勘探

西部能源子公司133500.00573546.02377748.80101535.0418016.7313478.25及相关业务

红墩子煤业子公司煤炭销售110000.00912136.1653116.6664335.82-21801.52-22074.60煤化工产品制

国泰化工子公司120000.00221392.62-65271.1446208.77-817.74-797.32造及销售

东铜铁路公司子公司铁路货物运输31220.0076567.8255840.708922.245143.924468.99

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鑫达商贸子公司煤炭销售1000.0037571.0719114.10146415.612574.741940.53

机械制造、采购

鑫通物资子公司10000.0010617.7510423.46941.67232.68148.54代理服务

昊华运销子公司煤炭销售500.001269.401070.70763.32760.93570.70报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

昊华国际清算注销清算低效亏损的子公司，降低管理成本。

昊华运销设立拓宽销售渠道，提升产品竞争力其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.安全生产风险。多年来公司积累了丰富的煤炭安全生产管理经验，拥有完善的通风、防尘、排水和顶板压力等监测监控系统，数字化、智能化矿

山建设不断推进，安全生产管理水平和员工安全操作技能不断提高，安全生产综合保障能力持续提升。尽管如此，作为以煤炭和煤化工为主业的能源上市公司，安全风险高于其他一般行业，不能完全排除因发生安全事故而导致公司正常生产经营活动受到不利影响的可能性。

2.产品价格波动的风险。若未来煤炭和甲醇市场价格发生较大幅度波动，会对公司收入和利润造成影响。公司将根据市场变化调整生产和销售策略，

严控成本费用，提升产品市场竞争力，努力化解市场波动带来的风险。

3.煤矿项目并购存在不确定性。近年来，各类煤矿项目估值水平居高不下，对公司今后并购煤矿项目产生不利影响，产能扩张压力进一步增大。公

司将根据自身规模和实际情况，审慎开展煤矿项目并购工作，在不断壮大企业规模、提升发展质量的同时，努力降低投资风险。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，统筹推动公司高质量发展和投资价值提升，公司制定了《“提质增效重回报”行动方案》，公司积极开展和落实相关工作，进展及成效情况具体如下：

一是聚焦重点工作完成情况

具体内容详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、经营情况的讨论与分析”。

二是完善公司治理，“三会一层”规范运作

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公司着力打造多元化且高效能的董事会结构。目前董事会成员分别在采矿、技术、财务、法律方面拥有较为丰富的经验，为公司的战略决策与运营管理筑牢了专业根基。通过参与监管培训、实时传递监管动态，进一步夯实董事、监事及高级管理人员等关键少数的合规理念，提升其履职效能。

公司高度重视独立董事履职效能的发挥。上半年，不仅组织独立董事前往项目进行调研，确保独立董事既能身入项目现场，又能深度了解项目资产状况、运营模式等实际情况，切实提升履职的针对性和有效性；公司还积极邀请独立董事参加公司业绩说明会与2025年工作会，为其搭建更全面了解公司运营状况的平台。

公司始终将规范治理作为重要发展目标，主动顺应监管政策导向，已启动修订内部管理制度，进一步优化内部管理机制的运行效能，报告期内已累计修改、制定10项公司基本制度。

报告期内，公司召开2次股东会，审议通过了14项议案；召开3次董事会，审议通过了39项议案。其中：已如期披露了公司2项定期报告；完成了2024年年度利润分配、签订《金融服务协议》、修订章程和部分制度修订等决策事项，年度投融资计划和关联交易等事项正在按决议正常执行。

三是共享经营发展成果，重视投资者回报公司秉持回报股东的理念，结合自身盈利状况、现金流情况以及未来发展规划，制定了稳定且具有吸引力的现金分红方案。公司已完成2024年度现金分红，向全体股东每股现金红利0.458元（含税），共计派发现金红利6.59亿元，占公司合并报表归属上市公司股东净利润的63.63%。公司自上市以来，累计现金分红达40.33亿元。

四是加强投资者交流

公司持续通过多种渠道和方式，与投资者开展交流，依法合规地披露投资者关心的相关信息，保障投资者知情权。一方面，常态化召开定期业绩说明会，公司董事和经理层就公司经营业绩、战略发展、治亏减亏工作及利润分配等情况，与投资者进行深入的互动交流和沟通。另一方面，通过接听投资者来电、回答 e互动提问、线上线下形式接待投资者等不同方式，解答关于公司经营、公告等方面的疑问外，主动讲解公司经营情况，让投资者全面了解公司运营动态，增强投资者对公司的认同感与信任度，不断夯实权益保护基础。

五是强化信息披露质量

为进一步提升信息披露质量，公司将持续优化信息披露制度及内容，强化风险揭示与自愿性披露。公司严格遵守信息披露有关规定，对公司重要信息的性质及可能产生的影响进行审慎研判，确保所披露的信息真实可靠、准确无误、内容完整且发布及时。同时，为让投资者更轻松地理解和接纳信息，公司采用更为简明通俗的表述方式，着力提升公告的可读性，力求让每一份公告都能清晰、直观地传递关键信息，切实保障投资者的知情权与决策权。

六是市值管理工作

公司重视市值管理工作，根据《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第10号—市值管理》等法律法规及监管要求，结合公司实际情况已启动制定《市值管理办法》工作，以规范公司在信息披露、投资者关系管理、资本运作等方面的行为，努力推动公司内在价值与市场价值的动态平衡，为保护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益提供坚实制度保障。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形董永站董事长离任薛令光董事长选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用□不适用

2025年6月6日，公司董事会收到了董永站先生的书面辞职报告，因已达到法定退休年龄，

并已办理退休手续，根据《公司章程》的有关规定，董永站先生辞职自辞职报告送达公司董事会之日起生效，不再担任公司任何职务。

2025年6月18日，公司第七届董事会第十五次会议选举薛令光先生为公司董事长，并担任

公司法定代表人，任期自公司董事会审议通过之日起至第七届董事会届满时止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

员工持股计划情况□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 国泰化工 http://111.56.142.62:40010/cas/loginpagePublishTicket=888f4e8f2c91403aaf2149d2d9322e91

2 昊华精煤 http://111.56.142.62:40010/cas/loginpagePublishTicket=888f4e8f2c91403aaf2149d2d9322e91

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

（一)在建项目投资完成情况

2025年上半年京外项目累计完成投资4453.06万元，主要为红庆梁煤矿铁路专用线在建项目。

（二）就业帮扶情况

2025年上半年，累计解决当地人员就业62人次，其中农村劳动力41人。

（三）消费帮扶情况

2025年上半年，公司所属企业食堂采购帮扶产品140.74万元；公司所属工会采购帮扶产品

179.44万元。

（四）公益帮扶情况

2025年上半年，公司通过购买“北京平安普惠健康保”的方式，向公司对口帮扶村北京市门

头沟区清水镇黄安村在册138名村民进行投保，涉及捐赠金额2.691万元。

14/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否及承诺背承诺承诺有履承诺承诺方承诺时间时严格景类型内容行期期限履行限

截止至本承诺函出具之日，本集团（含直接或间接控制的子公司）从事的煤炭业务情况包括：（1）本集团控制的北京金泰集团有限公司目前从事少量的民用煤销售业务，该项业务属于本集团承担的社会职能，与昊华能源不构成实质性同业竞争。（2）本集团之全资子公司北京京煤集团有限责任公司为支持昊华能源长远战略需要，持有煤收购报炭项目公司部分股权；（3）本集团拥有的新疆自治区哈密地区三塘湖矿区汉水泉二2018年11告书或号区煤炭资源，至今未取得探矿权证。为避免与昊华能源的同业竞争，本集团承诺如月5日作

权益变解决同下：1、除上述煤炭项目外及持有昊华能源外，本集团不存在且不从事与昊华能源主无期京能集团出承诺，承否是动报告业竞争营业务相同或构成竞争的业务，也未以投资控股、参股、合资或其他形式经营或为他限诺没有期

书中所人经营任何与昊华能源的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。2、根据本集团煤限。

作承诺炭板块发展战略规划，上述煤炭业务相关项目在其经营所需资质完备后，投入正常生产后一年内，将其注入昊华能源。3、本集团将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与昊华能源及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；

不投资于业务与昊华能源及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业

或其他机构、组织。

15/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

1、京能集团将尽力减少本集团及本集团所实际控制企业与昊华能源之间的关联交易。

对于无法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间2018年11关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场月5日作解决关无期

京能集团同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。2、京能集团将严格遵守中国证出承诺，承否是联交易限

券监督管理委员会、上海证券交易所有关规章及《公司章程》《公司关联交易管理办诺没有期法》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，限。

不利用大股东的地位通过关联交易谋取不当的利益，不损害昊华能源及其他股东的合法权益。

2018年11

京能集团将维护昊华能源的独立性，保证昊华能源的资产独立、人员独立、财务独立、月5日作无期

其他京能集团机构独立、业务独立。京能集团将承担因违反上述承诺而给昊华能源造成的任何损失出承诺，承否是限及相关法律责任。诺没有期限。

京煤集团作出关于减少及规范与本公司关联交易的承诺，其主要内容如下：（1）京2008年02煤集团将尽力减少京煤集团以及其所实际控制企业与本公司之间的关联交易。对于无月28日作法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格出承诺，承严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事诺没有期解决关无期

京煤集团务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞限。否是联交易限

争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。（2）京煤集团保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》《公司关联交易管理办法》等公司管理制度与首次的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位公开发

谋取不当的利益，不损害本公司及其他股东的合法权益。

行相关

京煤集团同意并承诺：（1）在重组设立本公司时，已将大安山煤矿、长沟峪煤矿和2016年5的承诺

木城涧煤矿（含大台煤矿）的有关煤炭生产及销售的经营性资产和业务全部投入本公月9日作司；京煤集团下属的门头沟煤矿、房山煤矿及杨坨煤矿分别于2001年9月28日、2003出承诺，承解决同年9月10日、2004年12月3日完成破产关闭程序。（2）自九十年代初至今，京煤诺没有期无期京煤集团否是

业竞争集团下属王平村煤矿就一直处于停产状态，并且未来该煤矿也不会从事任何煤炭生产限。限经营业务。（3）京煤集团控股子公司北京金泰恒业有限责任公司目前从事少量的民用煤销售业务，该项业务属于京煤集团承担的社会职能，与本公司不构成实质性同业竞争。（4）京煤集团为支持昊华能源长远战略需要，持有煤炭项目公司部分股权，

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待煤炭项目取得国家发改委的核准批复文件及国土资源部颁发的采矿许可证一年内，将项目公司股权注入昊华能源。（5）京煤集团将承担因违反本承诺而给本公司造成的任何损失及相关法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

昊华能源起诉山西中博为被告，西部能源为第三人，以山西中博在公告编号：2023-051、2025-001、西部能源股权转让过程中违反《股权转让合同》约定、构成重大违2025-008、2025-018约为由，诉请山西中博赔偿损失108520万元。该案二审（终审）已判决，已收到北京市高级人民法院民事判决书。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

应诉

起诉诉讼诉讼(仲裁)是

(（被诉讼(仲裁)基诉讼(仲裁)涉诉讼(仲裁)判决执申仲裁否形成预计诉讼(仲裁)进展情况)申请）本情况及金额行情况请方类型负债及金额方

截至2025年6月30日，证券北京金融法院已就827诉请昊华能至2025年6月30陈某虚假案先后作出民事判决昊华源赔偿投资

等投陈述170483191.2917673715.28日，公司已支付827书、民事调解书或司法能源者投资差额

资者责任确认民事裁定书，827名投资者名损失83714638.75元。

纠纷投资者投资损失赔偿款

合计83714638.75元。

内蒙诉国泰化工2025年7月9日，国泰古鄂要求承担超化工向杭锦旗人民法院尔多分盐合同造价的提交了延期开庭申请书斯市项目投资及延期

国 泰 B O T 108620000.00 和司法鉴定申请书。截万 德 利息和按照化工至目前，杭锦旗人民法环保合同保底水量支

院口头回复同意延期，科技纠纷付运营服务正在办理延期相关手有限费及延期利续。

公司息等费用。

诉请解除双2022年9月6日一审判昊华精煤提交恢复方签订的合决解除双方签订的施工执行申请及轮候查

建设同；被告返还合同；光大清洁返还昊封申请，法院于工程已付工程华精煤688万元及利息；2024年4月下旬对昊华光大

施工1376万元及49370253.00拆除已安装的设施设光大清洁房产进行精煤清洁

合同其利息，赔偿备；驳回昊华精煤其他了轮候查封。2024纠纷损失3060万诉讼请求。双方均上诉，年7月18日执行到元；被告拆除内蒙古高院于2023年4账8万元。昊华精已安装的设月26日判决驳回上诉，煤向法院递交了强

18/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告施设备等。维持原判。制拆除申请。2025年4月8日，煤泥干燥设备在阿里资产平台进行了司法拍卖，最终拍卖价格为88.75006万元。2025年4月28日，完成执行回款82.04716万元（法院在拍卖款中扣除了光大清洁应付的

执行费6.7029万元）。2025年5月

31日，安全完成煤

泥干燥厂房及设备的拆除工作。

(三)其他说明□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1.公司结合业务发展规划及过往关联交易数据，对全年关联交易金额作出了审慎预计，于2025年4月29日披露了《关于2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计情况的公告》（公告编号：2025-013）。报告期内，关联交易的发生金额及整体进展均与年初预计情况基本相符，未出现超出预计范围或与预期存在重大偏差的情形。

2.2025年3月25日，公司在上海证券交易所网站公开披露《关于拟与京能集团财务有限公司签署<金融服务协议>的公告》(公告编号：2025-006)。报告期内，公司的存款及贷款业务均严格按照《金融服务协议》约定规范履行。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

19/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额关联每日最高存款限期末关联关系存款利率范围期初余额本期合计本期合计方额余额存入金额取出金额京能母公司控股上一年末吸收存

30%0.05%-1.30%38.68148.33142.0544.96财务子公司款余额的

合计///38.68148.33142.0544.96

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额关联期末余关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期合计本期合计方额贷款金额还款金额京能

母公司控股子公司2.45%-3.75%21.355.802.3524.80财务

合计///21.355.802.3524.80

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

京能财务母公司控股子公司贷款66.8024.80

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

20/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)36807

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增减期末持股数比例持有质押、标记股东

21/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告（全称）量(%)有限或冻结情况性质售条件股股份状态数量份数量北京能源集团国有

091161354463.310无0

有限责任公司法人长城人寿保险

股份有限公司3500000396299462.750无0未知

－自有资金香港中央结算

-12491578313462962.180无0未知有限公司中国中煤能源国有

0267771101.860无0

集团有限公司法人中国工商银行股份有限公司

－国泰中证煤

450217389510800.620无0未知

炭交易型开放式指数证券投资基金中国银行股份

有限公司－易方达中证红利

-52167382599120.570无0未知交易型开放式指数证券投资基金中国银行股份

有限公司－鹏

华匠心精选混080382000.560无0未知合型证券投资基金招商银行股份

有限公司－万家宏观择时多

356411478802140.550无0未知

策略灵活配置混合型证券投资基金上海浦东发展银行股份有限

公司－招商中

36262068024360.470无0未知

证红利交易型开放式指数证券投资基金

交通银行－鹏华中国50开放

-220680066307010.460无0未知式证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量

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北京能源集团有限责任公司911613544人民币普通股911613544

长城人寿保险股份有限公司－

39629946人民币普通股39629946

自有资金香港中央结算有限公司31346296人民币普通股31346296中国中煤能源集团有限公司26777110人民币普通股26777110

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭交易型开放式指8951080人民币普通股8951080数证券投资基金

中国银行股份有限公司－易方达中证红利交易型开放式指数8259912人民币普通股8259912证券投资基金

中国银行股份有限公司－鹏华

8038200人民币普通股8038200

匠心精选混合型证券投资基金

招商银行股份有限公司－万家宏观择时多策略灵活配置混合7880214人民币普通股7880214型证券投资基金上海浦东发展银行股份有限公

司－招商中证红利交易型开放6802436人民币普通股6802436式指数证券投资基金

交通银行－鹏华中国50开放式

6630701人民币普通股6630701

证券投资基金前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

未知上述股东之间是否存在关联关系，未知上述股东之间是否属上述股东关联关系或一致行动

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行的说明动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

其它情况说明□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

23/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

24/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北京昊华能源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、14871760357.184163578591.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、419587748.68113843672.14

应收账款七、530492455.9794965629.66

应收款项融资七、72258336.802903095.80

预付款项七、8171674458.3672213051.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、989879716.3792419136.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10189404338.63224998116.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1335140550.2326650501.37

流动资产合计5410197962.224791571794.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171314395302.991314843995.85

其他权益工具投资七、18722257172.63722257172.63其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、2111851769789.6611847355297.37

在建工程七、22405542924.46630358452.98生产性生物资产

25/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、259264656.869587200.96

无形资产七、268830602848.218769677949.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28290081537.38251689151.97

递延所得税资产七、2953266876.6755605514.18

其他非流动资产七、3033070762.9663030500.00

非流动资产合计23510251871.8223664405235.69

资产总计28920449834.0428455977030.37

流动负债：

短期借款七、32770000000.00550399375.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、361438856612.591748064523.88

预收款项173250.00

合同负债七、38365636293.54411080149.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39205136008.8771197974.36

应交税费七、40124963950.16201443253.42

其他应付款七、411307543592.21743969725.22

其中：应付利息

应付股利659519050.11应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43851317516.02751421299.27

其他流动负债七、4450848530.2153564479.59

流动负债合计5114475753.604531140781.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、455344420000.005553320000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47352024.06341546.49

长期应付款七、482685646642.232704527403.82

长期应付职工薪酬七、49387479267.85388210000.00

预计负债七、50128614476.29142318498.74递延收益

26/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、29112926888.30112940546.69其他非流动负债

非流动负债合计8659439298.738901657995.74

负债合计13773915052.3313432798776.86

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531439997926.001439997926.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、553083113494.953083113494.95

减：库存股

其他综合收益七、5739515620.8469981229.66

专项储备七、58956746574.22764564052.00

盈余公积七、59950764399.94950764399.94一般风险准备

未分配利润七、605443599992.885655075238.38

归属于母公司所有者权益11913738008.8311963496340.93（或股东权益）合计

少数股东权益3232796772.883059681912.58所有者权益（或股东权15146534781.7115023178253.51益）合计负债和所有者权益（或28920449834.0428455977030.37股东权益）总计

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北京昊华能源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金2151554622.132197362604.27交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1170255.63965610.23

其他应收款十九、22012444771.121981299144.75

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产168666.67

27/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产5522083.614648170.91

流动资产合计4170691732.494184444196.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35875714356.435908392815.87

其他权益工具投资491123921.00491123921.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产12274402.4813387973.55在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产385137.44462164.84

无形资产8930.231186.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产200000000.00200000000.00

非流动资产合计6579506747.586613368061.86

资产总计10750198480.0710797812258.69

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1847795.291571207.46预收款项合同负债

应付职工薪酬36531814.4951786591.61

应交税费127595.633341861.03

其他应付款1035129926.12405146031.34

其中：应付利息

应付股利659519050.11持有待售负债

一年内到期的非流动负债60170462.33395869.66其他流动负债

流动负债合计1133807593.86462241561.10

非流动负债：

长期借款200000000.00260100000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债352024.06341546.49

28/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款5762795.765762795.76

长期应付职工薪酬373440000.00373440000.00

预计负债32033248.0546557335.99递延收益

递延所得税负债87260980.2687260980.26其他非流动负债

非流动负债合计698849048.13773462658.50

负债合计1832656641.991235704219.60

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1439997926.001439997926.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3075765582.003075765582.00

减：库存股

其他综合收益-6208658.60-6208658.60专项储备

盈余公积948764422.74948764422.74

未分配利润3459222565.944103788766.95所有者权益（或股东权8917541838.089562108039.09益）合计负债和所有者权益（或10750198480.0710797812258.69股东权益）总计

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4395012178.834734582340.12

其中：营业收入七、614395012178.834734582340.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3805557908.703267989471.90

其中：营业成本七、612933269998.522332882059.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62388593747.90402440276.32

销售费用七、6384487322.9680806944.87

管理费用七、64267738180.65297100854.64

研发费用七、651016026.744659924.02

29/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

财务费用七、66130452631.93150099412.26

其中：利息费用74125969.04119231523.92

利息收入11259364.3041109046.53

加：其他收益七、673714064.096783222.74投资收益（损失以“－”号填七、6879090617.17-349412.34列）

其中：对联营企业和合营企业-448692.86-349412.34的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、713646998.49-10771280.24填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、7339949.10号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）675905949.881462295347.48

加：营业外收入七、7413763941.842079040.41

减：营业外支出七、7521547296.694801862.12四、利润总额（亏损总额以“－”号填668122595.031459572525.77列）

减：所得税费用七、76129602832.23213952701.74

五、净利润（净亏损以“－”号填列）538519762.801245619824.03

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”538519762.801245619824.03－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”448175943.46858913868.49（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”90343819.34386705955.54号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、572321275.04

（一）归属母公司所有者的其他综2321275.04合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

30/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合2321275.04

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额2321275.04

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额538519762.801247941099.07

（一）归属于母公司所有者的综合448175943.46861235143.53收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益90343819.34386705955.54总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.310.60

（二）稀释每股收益(元/股)0.310.60

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4274304.043938353.47

减：营业成本十九、4154047.35317749.67

税金及附加203348.15169378.85销售费用

管理费用69110066.6188435098.87研发费用

财务费用-3259703.21-23887477.50

其中：利息费用3663983.75959629.12

利息收入7036470.5125053257.51

加：其他收益626838.16596499.04投资收益（损失以“－”号填十九、571140349.021148636046.76列）

其中：对联营企业和合营企业-448692.86-349412.34的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

31/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号1970408.58-3718244.38填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”39949.10号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）7804140.901084457854.10

加：营业外收入7428841.29

减：营业外支出147994.24412151.53三、利润总额（亏损总额以“－”号15084987.951084045702.57填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）15084987.951084045702.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“”15084987.951084045702.57－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15084987.951084045702.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣

32/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现5290671761.455516556333.78金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的295427028.08747336827.98

七、78现金

经营活动现金流入小计5586098789.536263893161.76

购买商品、接受劳务支付的现2169882914.961044054343.40金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的792050434.04820094802.66现金

支付的各项税费949417753.881042355159.29支付其他与经营活动有关的

七、78622732095.84860783376.20现金

经营活动现金流出小计4534083198.723767287681.55

经营活动产生的现金流1052015590.812496605480.21量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金316697.3615124551.03

取得投资收益收到的现金48855442.391296089.97

33/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其2340.0084909.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计49174479.7516505550.00

购建固定资产、无形资产和其459123749.81625685565.78他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计459123749.81625685565.78

投资活动产生的现金流-409949270.06-609180015.78量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金580000000.00450000000.00

收到其他与筹资活动有关的七、78现金

筹资活动现金流入小计580000000.00450000000.00

偿还债务支付的现金465100000.001570068521.98

分配股利、利润或偿付利息支78971037.83923752040.29付的现金

其中：子公司支付给少数股东286913642.56

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、7874619100.0074831100.00现金

筹资活动现金流出小计618690137.832568651662.27

筹资活动产生的现金流-38690137.83-2118651662.27量净额

四、汇率变动对现金及现金等价244234.47物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79603376182.92-230981963.37

加：期初现金及现金等价物余七、793902338807.154961094509.87额

六、期末现金及现金等价物余额七、794505714990.074730112546.50

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

34/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现2291270.84金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的144660234.12184621896.32现金

经营活动现金流入小计144660234.12186913167.16

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的111608858.8129393924.44现金

支付的各项税费204181.33246301.87

支付其他与经营活动有关的122111413.73159262940.74现金

经营活动现金流出小计233924453.86288903167.05

经营活动产生的现金流量净-89264219.74-101989999.89额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金316697.36

取得投资收益收到的现金55706264.591149242125.77

处置固定资产、无形资产和其84409.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的218561166.67现金

投资活动现金流入小计56022961.951367887701.44

购建固定资产、无形资产和其278370.002339644.00他长期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的200000000.00现金

投资活动现金流出小计5278370202339644.00

投资活动产生的现金流50744591.951165548057.44量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计200000000.00

偿还债务支付的现金1200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支3899678.61546564796.19付的现金

支付其他与筹资活动有关的212000.00现金

筹资活动现金流出小计3899678.611746776796.19

35/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动产生的现金流-3899678.61-1546776796.19量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-42419306.40-483218738.64

加：期初现金及现金等价物余2166832120.732648002072.01额

六、期末现金及现金等价物余额2124412814.332164783333.37

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣

36/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东权益所有者权益合计

减：

实收资本(或股优永风其其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

)他本先续险他股股债准备

一、上年期末余额1439997926.003083113494.9569981229.66764564052.00950764399.945655075238.3811963496340.933059681912.5815023178253.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1439997926.003083113494.9569981229.66764564052.00950764399.945655075238.3811963496340.933059681912.5815023178253.51

三、本期增减变动金额

“”-30465608.82192182522.22-211475245.50-49758332.10173114860.30123356528.20（减少以－号填列）

（一）综合收益总额448175943.46448175943.4690343819.34538519762.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-659651188.96-659651188.96-659651188.96

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-659519050.11-659519050.11-659519050.11

的分配

4．其他-132138.85-132138.85-132138.85

（四）所有者权益内部-30465608.82-30465608.82-30465608.82结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

37/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他-30465608.82-30465608.82-30465608.82

（五）专项储备192182522.22192182522.2282771040.96274953563.18

1．本期提取300369249.29300369249.29132948176.87433317426.16

2．本期使用108186727.07108186727.0750177135.91158363862.98

（六）其他

四、本期期末余额1439997926.003083113494.9539515620.84956746574.22950764399.945443599992.8811913738008.833232796772.8815146534781.71

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般所有者权益合

减：少数股东权益

实收资本(或其他综合收风其计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其益险他先续他股股债准备

一、上年期末余额1439997926.003083113494.957049201.97557482954.85950764399.945125099897.5811163507875.293388608951.4914552116826.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1439997926.003083113494.957049201.97557482954.85950764399.945125099897.5811163507875.293388608951.4914552116826.78

三、本期增减变动

金额（减少以“－”4917101.62202336053.28352318767.81559571922.71199262892.00758834814.71号填列）

（一）综合收益总

2321275.04858913868.49861235143.53386705955.541247941099.07

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-503999274.10-503999274.10-286913642.56-790912916.66

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-503999274.10-503999274.10-286913642.56-790912916.66

38/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

2595826.58-2595826.58

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

2595826.58-2595826.58

转留存收益

6．其他

（五）专项储备202336053.28202336053.2899470579.02301806632.30

1．本期提取298709396.47298709396.47142072861.70440782258.17

2．本期使用96373343.1996373343.1942602282.68138975625.87

（六）其他

四、本期期末余额1439997926.003083113494.9511966303.59759819008.13950764399.945477418665.3911723079798.003587871843.4915310951641.49

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)优永减：库其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股他股债

一、上年期末余额1439997926.003075765582.00-6208658.60948764422.744103788766.959562108039.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1439997926.003075765582.00-6208658.60948764422.744103788766.959562108039.09

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-644566201.01-644566201.01号填列）

39/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

（一）综合收益总

15084987.9515084987.95

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-659651188.96-659651188.96

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-659519050.11-659519050.11东）的分配

3．其他-132138.85-132138.85

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1439997926.003075765582.00-6208658.60948764422.743459222565.948917541838.08

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库存

实收资本(或股本)优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股先续其他股债

一、上年期末余额1439997926.003075765582.00-39753484.38948764422.742577735182.178002509628.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

40/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

二、本年期初余额1439997926.003075765582.00-39753484.38948764422.742577735182.178002509628.53

三、本期增减变动金额

“”580046428.47580046428.47（减少以－号填列）

（一）综合收益总额1084045702.571084045702.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-503999274.10-503999274.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-503999274.10-503999274.10

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1439997926.003075765582.00-39753484.38948764422.743157781610.648582556057.00

公司负责人：薛令光主管会计工作负责人：张明川会计机构负责人：李鸣

41/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京昊华能源股份有限公司（以下简称本公司）注册地址：北京市门头沟区新桥南大街2号；

本公司及子公司的业务性质：烟煤和无烟煤开采洗选，实际从事的主要经营活动：开采、洗选原煤；制造、加工、销售煤制品；销售化工产品等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自2025年6月30日至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货

跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年的大额预付款项情况单项金额500万元以上的重要的在建工程已开展项目投资额超过5亿元的项目

重要的非全资子公司/联营企业非全资子公司/联营企业资产总额占合并总资

产的比例大于等于2%

账龄超过1年的重要应付款项/其他应付款单项金额2000万元以上的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过1000万元的收到或支付重要的投资活动有关的现金单项现金流超过1亿元的

42/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发

行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中

43/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

44/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）分类和计量：

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：a)以摊余成本计量的金融资产；b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产；c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

*权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且

其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同等，以预期信用

45/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

损失为基础确认损失准备

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

a)应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款划分

为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合如下：

应收账款组合1信用风险组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1保证金和押金组合其他应收款组合2信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对于长期应收工程款、应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应

46/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b)债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初

始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或衍生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本

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公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

具体内容详见附注五、11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

具体内容详见附注五、11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

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具体内容详见附注五、11“金融工具”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

具体内容详见附注五、11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

具体内容详见附注五、11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

具体内容详见附注五、11“金融工具”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要分为原材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物均采用一次摊销法摊销，于领用时一次摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对于在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

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□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；

反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。

当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以

50/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区

进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

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（2）后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物

其中：房屋及建年限平均法10-1000-50.95-10.00

筑物（不含矿井构筑物）矿井构筑物产量法

机器设备年限平均法4-300-53.17-25.00

运输设备年限平均法8-101-59.50-12.38

电子设备年限平均法3-200-54.75-33.33

办公设备年限平均法3-200-54.75-33.33

其他设备年限平均法3-150-56.33-33.33

本公司除使用提取的安全生产费、维简费形成的固定资产一次性提足折旧外，矿井构筑物从达到预定可使用状态的次月起，采用产量法计提折旧，其余固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率见上表。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23、借款费用

√适用□不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

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资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、对合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：

职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用本公司离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。

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离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；

2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计

划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

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（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商

品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：本公司商品销售主要为

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煤炭产品和甲醇的销售。

本公司煤炭产品销售根据合同规定，采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后，客户取得货物控制权，公司确认销售收入的实现；采用客户汽车自提方式的，按照煤炭装货完成并双方确认后，客户取得货物控制权，公司确认销售收入的实现；采用汽车送货方式的，公司将煤炭送达客户指定地点并双方确认后，客户取得货物控制权，公司确认销售收入的实现。

本公司甲醇的销售，包括客户自提和送货上门两种方式，其中：客户自提时，客户运输车辆装货过磅完成并经双方确认后，客户取得货物控制权，本公司确认销售收入；送货上门时，货物运输到客户指定交货地点，将货物交付客户验收并经双方确认取得签收单据后，客户取得货物控制权，本公司确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)，该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（2）与资产相关的政府补助的确认和计量方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助的确认和计量方法

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与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）政府补助的列示

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（5）本公司涉及的各项政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

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的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权及其他。

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

2）后续计量

本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定

60/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；

无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

4）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

（2）专项储备

1）计提标准

*安全生产费用根据财政部、应急部“财资〔2022〕136号”文件，自文件印发之日（2022年11月

21日）起，煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用，提取

标准如下：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元；

露天矿吨煤5元。

61/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，具体如下：上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，具体标准如下：普通货运业务1%；客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务1.5%。

各公司计提标准如下：

公司名称行业矿井分类计提标准

红庆梁矿业煤炭生产冲击地压矿井50元/吨

红墩子煤业煤炭生产其他井工矿15元/吨

昊华精煤煤炭生产水文地质类型复杂、极复杂矿井30元/吨

国泰化工危险品生产——见上述政策

东铜铁路公司交通运输——见上述政策

*维简费

根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量或销量计提维简费，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：

公司名称计提依据计提标准

昊华精煤产量9.5元/吨

红庆梁矿业产量9.5元/吨

红墩子煤业产量8.5元/吨

2）核算方法

根据财政部财会〔2009〕8号《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》，安全生产费和维简费计提时计入成本费用，已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项目单独反映。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、3%

62/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

内蒙地区洗选煤按照收入9%计算，末煤、工程煤按照资源税应税矿井煤炭收入收入10%计算；宁夏地区洗选煤按收入6%计算，工程煤按照收入6.5%计算。

环保税污染当量按季度缴纳，以污染当量数作为计税依据进行计算。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北京昊华能源股份有限公司25%

北京昊华鑫达商贸有限公司25%

杭锦旗西部能源开发有限公司25%

鄂尔多斯市昊华鑫通物资有限责任公司25%

宁夏红墩子煤业有限公司25%

鄂尔多斯市昊华煤炭运销有限公司25%

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司15%

鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司15%

鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司15%

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司15%

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司、鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司、鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司属于

上述设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《企业所得税法》第二十八条及其《实施条例》第九十三条规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，经认定取得高新技术资格，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治

区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局批准取得高新技术企业证书，有效期3年，2025年在有效期内，减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款375507982.70296052935.85其他货币资金

存放财务公司存款4496252374.483867525655.74

合计4871760357.184163578591.59

其中：存放在境外的款项总额

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2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据19587748.68113843672.14商业承兑票据

合计19587748.68113843672.14

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16200000.00商业承兑票据

16200000.00

合计

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账坏账账面余额账面余额准备准备计计类别提账面价值提账面价值比例金比例金

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按组合计

提坏账准19587748.68100.0019587748.68113843672.14100.00113843672.14备

其中：

银行承兑19587748.68100.0019587748.68113843672.14100.00113843672.14汇票

合计19587748.68100.0019587748.68113843672.14100.00113843672.14

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

64/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：□适用√不适用

应收票据核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31252479.5194969988.91

1年以内31252479.5194969988.91

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上11151500.8911151500.89

合计42403980.40106121489.80

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比金额金额价值比例价值

(%)例(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备11151500.8926.3011151500.89100.0011151500.8910.5111151500.89100.00

其中：

按组合计提坏账准备31252479.5173.70760023.5430492455.9794969988.9189.494359.2594965629.66

其中：

信用风险组合31252479.5173.70760023.5430492455.9794969988.9189.494359.2594965629.66

合计42403980.40/11911524.43/30492455.97106121489.80/11155860.14/94965629.66

项计提坏账准备：√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

山西同世达煤化工11151500.8911151500.89100.00预计无法收回集团有限公司

合计11151500.8911151500.89100.00/

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

65/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）31252479.51760023.54

合计31252479.51760023.54

组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额收回或转销或其他计提转回核销变动

单项计提坏账准备11151500.8911151500.89的款项

信用风险组合4359.25755664.29760023.54

合计11155860.14755664.2911911524.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用

应收账款核销说明：□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资应收账款和合应收账款期末同资产期末余额坏账准备期单位名称产期末同资产期末余余额合计数的比例末余额余额额

（%）

宁夏京能宁东发电有限责任公司12402159.0012402159.0029.25620107.95

山西同世达煤化工集团有限公司11151500.8911151500.8926.3011151500.89

中国石化长城能源化工(宁夏)有限公司10704453.1510704453.1525.24

内蒙古福创能源有限公司3926067.163926067.169.26

内蒙古京能盛乐热电有限公司2798311.702798311.706.60139915.59

合计40982491.9040982491.9096.6511911524.43

其他说明：□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

66/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

其中重要的合同资产核销情况□适用√不适用

合同资产核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据2258336.802903095.80

合计2258336.802903095.80

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额价值(%)金额比例

(%)(%)按组合计提坏

2258336.80100.002258336.802903095.80100.002903095.80

账准备

合计2258336.80//2258336.802903095.80//2903095.80

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险组合2258336.80

合计2258336.80

按组合计提坏账准备的说明□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

67/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内168525910.4898.1770905818.3698.19

1至2年2619642.381.53830676.831.15

2至3年483455.710.2882882.520.11

3年以上45449.790.02393673.750.55

合计171674458.3610072213051.46100

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

中国铁路呼和浩特局集团有限公司包头铁路物流中心46818975.6727.27

内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯供电分公司37596599.4721.90

兖矿能源(鄂尔多斯)有限公司煤炭运销分公司6319180.843.68

神木市嘉元煤业集团有限责任公司4959407.502.89

内蒙古汇能集团尔林兔煤炭有限公司4577431.202.67

合计100271594.6858.41

其他说明□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款89879716.3792419136.54

合计89879716.3792419136.54

其他说明：□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

68/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

其中重要的应收利息核销情况□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

其中重要的应收股利核销情况□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22640958.232511164.97

1年以内22640958.232511164.97

1至2年70821969.3796431999.90

2至3年6901688.962709473.37

3年以上

3至4年102936.005909434.87

4至5年5892201.8761757.74

69/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

5年以上77650096.1183328102.64

合计184009850.54190951933.49

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金29555179.4429446547.94

关联往来款73364592.0073364592.00

其他往来款81090079.1088140793.55

合计184009850.54190951933.49

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余138274.2511378485.7587016036.9598532796.95

额

2025年1月1日余138274.2511378485.7587016036.9598532796.95

额在本期

--转入第二阶段-2362.422362.42

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38128.371227615.38-2001536.95-735793.20

本期转回-3666869.58-3666869.58本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日174040.2012608463.5581347630.4294130134.17

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段划分依据:押金保证金及账龄1年以内信用风险组合款项，此部分款项信用风险自初

始确认后并未显著增加，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失:第二阶段划分依据:账龄1年以上5年以下的信用风险组合款项，此部分款项由于账龄超过1年，信用风险显著增加，但未发生信用减值，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期内预期信用损失率，计算预期信用损失:第三阶段划分依据:有明显迹象表明无法收回的款项，计提比例为100%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

70/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

转销或其他计提收回或转回核销变动

单项计提坏账准82590500.003666869.5878923630.42备的款项

信用风险组合15942296.95-735793.2015206503.75

合计98532796.95-735793.203666869.5894130134.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性按照预期信用风险

北京昊华诚和国1500000.00资金收回银行转账计提，账龄时间长，际贸易有限公司预计可收回性低。

按照预期信用风险

内蒙古铁鑫煤化1567573.58资金收回银行转账计提，账龄时间长，集团有限公司预计可收回性低。

按照预期信用风险

北京昊震经贸有599296.00资金收回银行转账计提，账龄时间长，限公司预计可收回性低。

合计3666869.58///

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：□适用√不适用

其他应收款核销说明：□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

北京京煤集团73364592.0039.87固定资产处1-2年7336459.20有限责任公司置款

北京欣丰投资37377660.1620.313-4年、5年往来款37377660.16有限公司以上北京昊华诚和

国际贸易有限25928022.0014.09往来款5年以上25928022.00公司

达拉特旗自然23208500.7912.611-2年、2-3保证金3333856.48资源局年

北京昊震经贸7841253.914.26往来款5年以上7841253.91有限公司

合计167720028.8691.14//81817251.75

说明：公司应收北京京煤集团有限责任公司固定资产处置款已于7月14日收回。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

71/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料140603468.67140603468.67191913953.36191913953.36库存商

品（产成55410187.766609317.8048800869.9639693480.566609317.8033084162.76品）

合计196013656.436609317.80189404338.63231607433.926609317.80224998116.12

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额转回或计提其他其他转销

库存商品（产成品）6609317.806609317.80

合计6609317.806609317.80

本期转回或转销存货跌价准备的原因□适用√不适用

按组合计提存货跌价准备□适用√不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税24753189.7515464948.33

72/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

预缴税金8843116.4710141095.95

待认证进项税1544244.011044457.09

合计35140550.2326650501.37

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

债权投资减值准备本期变动情况□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

其中重要的债权投资情况核销情况□适用√不适用

债权投资的核销说明：□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

73/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的长期应收款核销情况□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

74/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动被投资单期初准备权益法下确其他综宣告发放期末减值准备减少投其他权计提减值

位余额（账面价值）期初追加投资认的投资损合收益现金股利其他余额（账面价值）期末余额资益变动准备余额益调整或利润

一、合营企业

二、联营企业

京东方1314843995.85-448692.861314395302.99能源

小计1314843995.85-448692.861314395302.99

合计1314843995.85-448692.861314395302.99

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价累计计入其累计计入其期初本期计入其本期计入其期末本期确认的值计量且其变动项目他综合收益他综合收益余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他余额股利收入计入其他综合收的利得的损失的利得的损失益的原因

新包神491123921.00491123921.00非交易性权益投资鄂尔多斯南

部铁路有限231133251.63231133251.63非交易性权益投资责任公司

合计722257172.63722257172.63/

(2).本期存在终止确认的情况说明□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

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19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产11848823290.2111845274175.11

固定资产清理2946499.452081122.26

合计11851769789.6611847355297.37固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额8458647088.197791367944.73299532930.34571126744.8848553857.4946650355.5617215878921.19

2.本期增加金额156838038.39287375893.27155460.1711545139.63898694.461182895.73457996121.65

（1）购置285515893.27155460.1711079739.63898694.461182895.73298832683.26

（2）在建工程转入156838038.391860000.00465400.00159163438.39

（3）其他

3.本期减少金额2642777.0049228490.58798158.025049493.13285818.8158004737.54

（1）处置或报废2642777.0049228490.58798158.025049493.13285818.8158004737.54

（2）其他转出

4.期末余额8612842349.588029515347.42298890232.49577622391.3849452551.9547547432.4817615870305.30

二、累计折旧

1.期初余额1199134532.563315261905.34150554205.52302385532.0532020937.8016664633.655016021746.92

2.本期增加金额81528229.73314336200.0013071587.8438897247.572250489.052950392.80453034146.99

（1）计提56032736.42304283378.7513071587.8438029247.572250489.052950392.80416617832.43

（2）专项储备资本化8179186.1610052821.25868000.0019100007.41

（3）维简费使用增加折16518836.4116518836.41旧

（4）弃置费用折旧797470.74797470.74

（5）其他

3.本期减少金额2510638.1548018849.12790176.444989253.65282960.6156591877.97

（1）处置或报废2510638.1548018849.12790176.444989253.65282960.6156591877.97

（2）其他转出

4.期末余额1278152124.143581579256.22162835616.92336293525.9734271426.8519332065.845412464015.94

三、减值准备

1.期初余额23651067.88328166528.7699799.572424200.93240912.89489.13354582999.16

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额23651067.88328166528.7699799.572424200.93240912.89489.13354582999.16

四、账面价值

1.期末账面价值7311039157.564119769562.44135954816.00238904664.4814940212.2128214877.5111848823290.21

2.期初账面价值7235861487.754147939510.63148878925.25266317011.9016292006.8029985232.7811845274175.11

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

76/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

红庆梁矿区房屋351293688.02产权证正在办理当中

红墩子矿区房屋264590446.34产权证正在办理当中

国泰化工房屋239650394.01产权证正在办理当中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

煤泥干燥等设备2946499.45

液压支架2081122.26

合计2946499.452081122.26

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程392589727.44617405255.96

工程物资12953197.0212953197.02

合计405542924.46630358452.98在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

红墩子二水平项目230570596.31230570596.31474765818.29474765818.29

红庆梁煤矿铁路专用线项目38543350.9938543350.9946314610.0346314610.03

高家梁煤矿4-2中煤至6-2中煤34032248.3334032248.3330437429.6230437429.62南副暗斜井等掘进工程

红庆梁矿区给水、中水、供热管29271072.7329271072.7329271072.7329271072.73网改造工程

高家梁煤矿分布式光伏项目21686373.9021686373.901041493.401041493.40

高家梁煤矿新进风井及二号回风17292452.2417292452.2417292452.2417292452.24立井地面配套工程

高家梁煤三水平主变电所、排水8081611.198081611.19泵房等掘进工程

高家梁煤矿职工食堂改造扩建工5814974.205814974.204781612.124781612.12程

高家梁煤矿综合楼前广场和文体4180192.434180192.431756468.311756468.31中心改造项目

77/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

其他零星工程3116855.123116855.127417877.607417877.60

红庆梁煤矿行政福利设施-联合4326421.624326421.62建筑项目

合计392589727.44392589727.44617405255.96617405255.96

(2).要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本工程其期期

累计中：利其资投入本期息本期增加金本期转入固他工程进利息资本化累金项目名称预算数期初余额期末余额占预利息资额定资产金额减度计金额来算比资本本少源例化金化金

(%)额率额

(%)红庆梁煤矿企

铁路基建项678343300.0046314610.0368600163.5676371422.6038543350.9916.9416.94%业目自筹

合计678343300.0046314610.0368600163.5676371422.6038543350.99////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程材料12953197.0212953197.0212953197.0212953197.02

合计12953197.0212953197.0212953197.0212953197.02

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

78/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地合计

一、账面原值

1.期初余额10899050.7610899050.76

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10899050.7610899050.76

二、累计折旧

1.期初余额1311849.801311849.80

2.本期增加金额322544.10322544.10

(1)计提322544.10322544.10

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1634393.901634393.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9264656.869264656.86

2.期初账面价值9587200.969587200.96

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币黄河水源使项目土地使用权专利权软件采矿权产能置换指标合计用权

一、账面原值

1.期初余额26729775.19365540783.494809000.008563501582.61390139856.9033249000.009383969998.19

2.本期增加金额13274.3486301929.5736792452.83123107656.74

(1)购置13274.3486301929.5736792452.83123107656.74

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额26743049.53451842713.064809000.008563501582.61426932309.7333249000.009507077654.93

二、累计摊销

1.期初余额7490889.3249056230.104794181.96523957047.937943003.7521050695.38614292048.44

79/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

2.本期增加金额1416323.674389036.80935.8853455494.902384833.53536133.5062182758.28

（1）计提1416323.674389036.80935.8853455494.902384833.53536133.5062182758.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8907212.9953445266.904795117.84577412542.8310327837.2821586828.88676474806.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17835836.54398397446.1613882.167986089039.78416604472.4511662171.128830602848.21

2.期初账面价值19238885.87316484553.3914818.048039544534.68382196853.1512198304.628769677949.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

资产组或资产组组合发生变化□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用√不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用√不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因□适用√不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额其

80/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

他减少金额

采空区动迁238866787.9956802739.3216616668.82279052858.49补偿款

装修改造款6952477.26224419.866728057.40

森林植被恢2471179.79893052.001578127.79复费

原材料催化2092000.67616817.431475183.24剂

水权转让费1306706.2659395.801247310.46

合计251689151.9756802739.3218410353.91290081537.38

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备97890235.9123705010.51100186933.7724413297.10

内部交易未实现利润9273729.871391059.4817290791.672593618.75

固定资产折旧差异133454096.9220018114.54136306041.2220445906.19

预计负债93055407.7913958311.1793055407.7913958311.17

离职福利清算16596083.763247020.9416596083.763247020.94

未来可抵扣的采空区耕5935666.00890349.905935666.00890349.90地占用税

合计356205220.2463209866.54369370924.2165548504.05

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

其他权益工具投资公允438177172.63109544293.17438177172.63109544293.17价值变动

奖补资金自筹部分抵13530380.523382595.1313585014.083396253.52消

预计负债66286599.129942989.8766286599.129942989.87

合计517994152.27122869878.17518048785.83122883536.56

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所产和负债互抵得税资产或负和负债互抵金额得税资产或负

81/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

金额债余额债余额

递延所得税资产9942989.8753266876.679942989.8755605514.18

递延所得税负债9942989.87112926888.309942989.87112940546.69

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异801952512.51837951376.27

可抵扣亏损2687817839.492472842342.02

合计3489770352.003310793718.29

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年65447014.7965447014.79

2027年429874961.00444959948.95

2028年157679675.82157679675.82

2029年350688605.48350688605.48

2030年445751597.92232389306.84

2031年289463963.26289463963.26

2032年367211802.15367211802.15

2033年333158884.66333158884.66

2034年231843140.07231843140.07

2035年16698194.34

合计2687817839.492472842342.02/

其他说明：□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期

资产购置33070762.9633070762.9663030500.0063030500.00款

合计33070762.9633070762.9663030500.0063030500.00

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况矿山地质环境矿山地质环境治理治理恢复基

货币366045367.11366045367.11恢复基金、生态保其他261239784.44261239784.44金、安全资金其他

资金证金等保证金专户保证金、生态资金保证金等保证金专户资金

固定354276870.14131731556.58其他售后回租借款354276870.14140246940.57其他售后回租借款资产

无形2333807863.722276533714.55抵押抵押借款2333807863.722288249304.00抵押抵押借款资产

合计3054130100.972774310638.24————2949324518.302689736029.01//

82/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款770000000.00550399375.58

其中：应付利息399375.58

合计770000000.00550399375.58

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程及设备款603588678.06662269322.06

工程物资及材料款473858031.17667965541.23

运输费66339017.7660372165.14

质保费67776985.5769287053.94

修理费30393392.8153746913.37

服务费134493100.47188366821.77

其他62407406.7546056706.37

合计1438856612.591748064523.88

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤第三建设（集团）有限责任公74567569.98尚未结算司

合计74567569.98/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

83/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收井口超市租金173250.00

合计173250.00

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款360464598.34408117339.57

服务款5171695.202962810.23

合计365636293.54411080149.80

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16219217.13837106713.06678500371.71174825558.48

二、离职后福利-设定提存1830526.9885632421.8385626096.581836852.23计划

三、辞退福利4268230.252890711.686887822.72271119.21

四、一年内到期的其他福48880000.0020677521.0528202478.95利

合计71197974.36925629846.57791691812.06205136008.87

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和615823731.59453226942.47162596789.12补贴

二、职工福利费27068133.9427068133.94

三、社会保险费1583646.90107366090.80107430023.951519713.75

其中：医疗保险费1570084.1555220794.8755283176.711507702.31

工伤保险费13562.757528949.437530500.7412011.44

其他44616346.5044616346.50

四、住房公积金332678.0060789990.0060814963.00307705.00

84/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

五、工会经费和职工教育14302892.2314695172.1718596713.7910401350.61经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬11363594.5611363594.56

合计16219217.13837106713.06678500371.71174825558.48

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1810808.4861420128.7061412000.221818936.96

2、失业保险费19718.501672908.391674711.6217915.27

3、企业年金缴费22539384.7422539384.74

合计1830526.9885632421.8385626096.581836852.23

其他说明：□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税43827720.1030718114.73

资源税44525247.6192092505.00

企业所得税19636404.5535499565.31

城市维护建设税2014354.271371139.61

房产税2179959.072179959.08

土地使用税2919950.152919950.14

个人所得税1613870.7928647711.65教育费附加(含地方教育附加）1994926.801055354.71

其他税费6251516.826958953.19

合计124963950.16201443253.42

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利659519050.11

其他应付款648024542.10743969725.22

合计1307543592.21743969725.22

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利659519050.11

合计659519050.11

85/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他应付款

按款项性质列示其他应付款√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付保证金及押金91175534.38125289242.70

股权转让款201203920.00201203920.00

采空区耕地占用税及煤管票款107839969.64118416851.47

待付保险费147882048.16150836525.15

暂收代付款32316710.2658117463.18

党建及党组织经费36089241.8135570710.12

水土保持补偿费2417554.622689877.79

其他29099563.2351845134.81

合计648024542.10743969725.22

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京京东方光电科技有限公司200000000.00未达到付款条件

伊金霍洛旗非税收入管理局78843845.34未达到付款条件

合计278843845.34/

其他说明：□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款727700000.00567900000.00

1年内到期的长期应付款123547053.69178821396.32

1年内到期的租赁负债70462.33160174.80

1年内到期的长期借款利息4539728.15

合计851317516.02751421299.27

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额50848530.2153564479.59

合计50848530.2153564479.59

短期应付债券的增减变动：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款3484420000.003843220000.00保证借款

86/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

信用借款1860000000.001710100000.00

合计5344420000.005553320000.00

其他说明□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用

转股权会计处理及判断依据□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额924365.341014077.81

减：未确认的融资费用501878.95512356.52

重分类至一年内到期的非流动负70462.33160174.80债

租赁负债净额352024.06341546.49

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款2679610920.082698491681.67

专项应付款6035722.156035722.15

合计2685646642.232704527403.82长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

红墩子煤矿采矿权1624740142.961595325482.69

红庆梁煤炭采矿权1054870777.121103166198.98

合计2679610920.082698491681.67专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

工业企业结构6035722.156035722.15政府拨付奖补资

87/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

调整专项奖补金资金

合计6035722.156035722.15/

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债387479267.85388210000.00

合计387479267.85388210000.00

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额388210000.00331290000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动-730732.15-1100638.06

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-730732.15-1100638.06

五、期末余额387479267.85330189361.94

计划资产：□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额388210000.00331290000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动-730732.15-1100638.06

五、期末余额387479267.85330189361.94

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用108235006.05112264409.07预提矿山环境恢复基

88/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

金

未决诉讼17673715.2827348334.71矿权转让及虚假陈述纠纷

其他2705754.962705754.96罚款

合计128614476.29142318498.74/

51、递延收益

递延收益情况□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份1439997926.001439997926.00总数

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用√不适用其他说明：□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本3036165266.443036165266.44溢价）

其他资本公积46948228.5146948228.51

合计3083113494.953083113494.95

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额

期初减：前期计入减：前期计

项目本期所减：所税后归余额其他综合收入其他综合税后归属于母得税前得税费属于少益当期转入收益当期转公司发生额用数股东损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收39515620.8439515620.84益

其中：重新计量设

-262377283.13-262377283.13定受益计划变动额

89/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

301892903.97301892903.97

资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损30465608.8230465608.82-30465608.82益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折30465608.8230465608.82-30465608.82算差额

其他综合收益合计69981229.6630465608.82-30465608.8239515620.84

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费629750678.04235621021.9354311356.53811060343.44

维简费134813373.9664748227.3653875370.54145686230.78

合计764564052.00300369249.29108186727.07956746574.22

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积760419898.35760419898.35

任意盈余公积190344501.59190344501.59

合计950764399.94950764399.94

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润5655075238.385125099897.58调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润5655075238.385125099897.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润448175943.461036570441.48

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利659519050.11503999274.10

其他减少132138.852595826.58

期末未分配利润5443599992.885655075238.38

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

90/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4383768902.212928148385.004709703336.142329584112.99

其他业务11243276.625121613.5224879003.983297946.80

合计4395012178.832933269998.524734582340.122332882059.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

煤炭-分部甲醇-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

煤炭3838111266.582487924921.343838111266.582487924921.34

化工456435237.51414482947.22456435237.51414482947.22

其他94813254.4926063299.025652420.254798830.94100465674.7430862129.96

合计3932924521.072513988220.36462087657.76419281778.164395012178.832933269998.52按经营地区分类

境内3932924521.072513988220.36462087657.76419281778.164395012178.832933269998.52境外

合计3932924521.072513988220.36462087657.76419281778.164395012178.832933269998.52按商品转让的时间分类

某一时点3932924521.072513988220.36462087657.76419281778.164395012178.832933269998.52确认收入某一时段确认收入

合计3932924521.072513988220.36462087657.76419281778.164395012178.832933269998.52

其他说明□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务客户取得相主要是先主要销售销售商品关商品的控收款后发煤炭和甲是0法定质保制权货醇

合计/////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

365636293.54元，预计将于2025年下半年确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资源税314186262.74341159808.12

城市建设维护税18972001.0318164151.83

房产税13253405.5410766004.10

91/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

土地使用税11996812.574967957.28

教育费附加17695631.4017912629.37

车船使用税172089.5035989.33

印花税2806517.663419986.12

水资源税5999633.343221886.80

水利建设基金1883449.282467437.33

环境保护税等1627944.84324426.04

合计388593747.90402440276.32

其他说明：土地使用税同比增加主要是西部能源本年开始缴纳采空区土地使用税；水资源税同比

增加主要是水资源税适用税额标准由2元/立方米增加至3元/立方米所致。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

装卸费1984574.832301003.51

保险费8259.84

职工薪酬10712685.6512803599.71

业务经费8086.90

折旧费1036773.301039352.93

煤管票费66291609.5960115140.67

防冻抑尘作业费3760356.143964178.15

办公及车辆费用52435.3133634.63

其他632541.40550035.27

合计84487322.9680806944.87

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬149977182.07169259857.48

修理费1753625.023439380.93

业务招待费152521.19120323.55

差旅费915299.681282872.40

办公费930979.65500711.26

会议费140695.04198993.56

折旧与摊销71655612.2982400991.86

水电及取暖7561132.715960602.02

咨询及聘请中介机构费用5044729.4111676184.51

物业管理费1936356.361958642.78

车辆使用费373745.98209969.24

外包服务费7601272.994146524.49

技术服务费3525302.114909716.96

其他16169726.1511036083.60

合计267738180.65297100854.64

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

92/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

委托外部研发费用1016026.744659924.02

合计1016026.744659924.02

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出74125969.04119231523.92

减：利息收入11259364.3041109046.53

手续费支出173704.87469037.73

汇兑损失197.34

减：汇兑收益167541.96

未确认融资费用摊销66592059.4970893679.82

其他820065.49781759.28

合计130452631.93150099412.26

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还1326691.701188890.72

进项税加计抵减2204519.975066444.58

稳岗补贴等补助70500.0087887.44

专项补助112352.42440000.00

合计3714064.096783222.74

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-448692.86-349412.34

处置长期股权投资产生的投资收益30683867.64交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入48855442.39债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计79090617.17-349412.34

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

93/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-755664.29-873842.76

其他应收款坏账损失4402662.78-9897437.48

合计3646998.49-10771280.24

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益39949.10

合计39949.10

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计5567310.011724535.405567310.01

其中：固定资产处置利得5567310.011724535.405567310.01

罚款、违约金、滞纳金、赔偿金收入759790.19143700.00759790.19

无需支付的应付款项7428841.307428841.30

其他8000.34210805.018000.34

合计13763941.842079040.4113763941.84

其他说明：□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计88117.67

其中：固定资产处置损失88117.67

罚款、违约金、滞纳金、赔偿金支出18966271.054713744.4518966271.05

其他2581025.642581025.64

合计21547296.694801862.1221547296.69

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用127277853.11220876330.17

递延所得税费用2324979.12-6923628.43

合计129602832.23213952701.74

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

94/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额668122595.03

按法定/适用税率计算的所得税费用162290333.86

子公司适用不同税率的影响-80685007.90

调整以前期间所得税的影响-11866766.06非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6353161.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-2379081.80的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影55827092.66响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响

研发费用、残疾人工资加计扣除的影响-1704039.29冲回期初确认递延所得税资产的影响

专项储备计提支出差额的影响1763836.46

所得税费用129602832.23

其他说明：□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代缴电费、运费182821011.05576463985.99

押金保证金备用金23406587.5661781071.70

社保返还款49618085.2850138463.13

利息收入11242851.1840965453.26

政府补助182852.421093785.74

其他28155640.5916894068.16

合计295427028.08747336827.98

说明：代收代缴电费、运费同比减少3.94亿元，主要原因：一是控股子公司昊华精煤4月份起不再为周边煤矿代收代付电费，同比减少1.63亿元；二是受煤炭市场的影响，控股子公司鑫达商贸“铁路计划”业务削减，代收代付运费同比减少2.26亿元。

支付的其他与经营活动有关的现金√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代缴电费、运费196936853.56550599467.24

押金保证金备用金166058103.62127782606.66

支付的各项费用187574514.94114144555.99

诉讼费及执行款16013820.8828962240.44

采空区耕地占用税36670872.1525763313.33

其他19477930.6913531192.54

合计622732095.84860783376.20

95/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

说明：代收代缴电费、运费同比变动原因同上。

(2).与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金□适用√不适用

支付的重要的投资活动有关的现金√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

红墩子煤业项目投资款420578671.01

合计420578671.01

收到的其他与投资活动有关的现金□适用√不适用

支付的其他与投资活动有关的现金□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金□适用√不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

分期支付购买采矿权74619100.0074619100.00

筹资手续费212000.00

合计74619100.0074831100.00

筹资活动产生的各项负债变动情况√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金期末余额动变动

短期借款550399375.58420000000.006048986.25206448361.83770000000.00

应付股利659519050.11659519050.11

长期借款6125759728.15160000000.0065862643.68279502371.836072120000.00

租赁负债501721.2910477.5789712.47422486.39

长期应付款2877313077.9968584299.95142739404.172803157973.77

合计9553973903.01580000000.00800025457.56628690137.8389712.4710305219510.27

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润538519762.801245619824.03

加：资产减值准备

信用减值损失-3646998.4910771280.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折413110798.91367478352.39旧

96/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

使用权资产摊销322544.10322544.10

无形资产摊销62182758.2872325669.88

长期待摊费用摊销18410353.9118294377.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”0.00-39949.10－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-5567310.01-1636417.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）141538094.02190739715.35

投资损失（收益以“－”号填列）-79090617.17349412.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2338637.51-6784768.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13658.39-138860.28

存货的减少（增加以“－”号填列）35593777.4980390336.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-145313949.59-114860682.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）73631397.45633774645.10其他

经营活动产生的现金流量净额1052015590.812496605480.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4505714990.074730112546.50

减：现金的期初余额3902338807.154961094509.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额603376182.92-230981963.37

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金4505714990.073902338807.15

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款4505714990.073902338807.15

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4505714990.073902338807.15

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

矿山地质环境治理325080205.26223753570.68专款专用，资金受限

97/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

恢复基金

生态保证金14354311.7719209001.28专款专用，资金受限专项奖补资金11326703.2611291482.26专款专用，资金受限冻结金额8327137.7430000.00冻结资金，资金受限土地复垦保证金4927879.004927879.00专款专用，资金受限农牧民工资保证金2029130.082027851.22专款专用，资金受限合计366045367.11261239784.44/

其他说明：□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--47376.19

其中：美元6618.087.158647376.19

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用√不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用√适用□不适用

本公司2025年半年度发生的简化处理的短期租赁费用为3841014.92元。

售后租回交易及判断依据√适用□不适用

本公司2025年半年度无新增售后租回交易。2022年，子公司鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司与北京京能融资租赁有限公司签订融资性售后回租协议，融资2亿元。2025年上半年，售后租回交易现金流出58120304.17元。

与租赁相关的现金流出总额62153369.83(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人

作为出租人的经营租赁□适用√不适用

作为出租人的融资租赁□适用√不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表□适用√不适用

未来五年未折现租赁收款额□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

98/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托外部研发费用1016026.744659924.02

合计1016026.744659924.02

其中：费用化研发支出1016026.744659924.02资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

重要的资本化研发项目□适用√不适用

开发支出减值准备□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

99/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式

昊华能源国际（香港）有限公司清算注销鄂尔多斯市昊华煤炭运销有限公司设立

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

鑫达商贸北京1000.00北京煤炭销售100设立

昊华精煤鄂尔多斯市67500.00鄂尔多斯市煤炭生产、销售80设立

东铜铁路公司鄂尔多斯市31220.00鄂尔多斯市铁路货物运输59设立

西部能源鄂尔多斯市133500.00矿产资源勘探及60非同一控制下企业鄂尔多斯市相关业务合并

100/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

120000.00煤化工产品制造国泰化工鄂尔多斯市鄂尔多斯市96.67非同一控制下企业

及销售合并

红庆梁矿业鄂尔多斯市103500.00煤炭产品生产、鄂尔多斯市60非同一控制下企业销售合并

鑫通物资鄂尔多斯市10000.00设备租赁、采购鄂尔多斯市100同一控制下合并代理服务

110000.00煤炭开采、煤炭60非同一控制下企业红墩子煤业银川银川

及制品销售合并

昊华运销鄂尔多斯市500.00鄂尔多斯市煤炭销售100设立

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

昊华精煤20.00105433479.39727432324.10

东铜铁路公司41.0018322850.89228946875.61

西部能源40.0053175946.551905621443.03

国泰化工3.33-265507.77-21735288.81

红墩子煤业40.00-86322949.72392531418.95

合计90343819.343232796772.88

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

昊华精煤1960250533.862408242225.804368492759.66665827792.1965503347.02731331139.211434430071.682454405551.783888835623.46845503492.2865503347.02911006839.30

东铜铁公102930940.67662747247.07765678187.7482271174.07125000000.00207271174.0753326374.86664913308.75718239683.6155262662.15150000000.00205262662.15司

西部能源465865854.935269594388.265735460243.19843710196.751114262069.071957972265.82342191016.906228283197.136570474214.03906556263.881161737425.442068293689.32

101/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

国泰化工198442273.722015483913.792213926187.512666587563.23200050000.002866637563.23124156401.162087991569.472212147970.632708976029.80150050000.002859026029.80

红墩子煤120987372.709000374189.529121361562.221937529787.436652665165.778590194953.20180654949.239503304109.409683959058.631694516080.846797781237.658492297318.49业本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

昊华精煤1553484149.00527167396.94527167396.94513919668.391753349274.46752368176.76752368176.76899574935.58

东铜铁路公司89222398.1244689880.2144689880.2141476515.2277723547.0637079547.9937079547.9954245095.29

西部能源1015350430.54134782510.25134782510.25417865235.581284880858.87371672838.85371672838.85528021213.14

国泰化工462087657.76-7973206.28-7973206.2863939856.04461448385.27-66699498.76-66699498.76206324673.30

红墩子煤业643358154.29-220746043.34-220746043.3460437283.661126940761.17200619299.11200619299.11796037084.29

102/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

(%)联营企业投资合营企业或联持股比例主要经营地注册地业务性质的会计处理方营企业名称法直接间接

京东方能源鄂尔多斯市鄂尔多斯市能源投资11.54权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：根据京东方能源《公司章程》，本公司委派一名董事进入京东方能源董事会，参与重大事项决策。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额京东方能源京东方能源

流动资产235152079.66239977112.36

非流动资产1792488587.441791795358.24

资产合计2027640667.102031772470.6

流动负债184983.33428701.16非流动负债

负债合计184983.33428701.16少数股东权益

归属于母公司股东权益2027455683.772031343769.44

按持股比例计算的净资产份额1314395302.991314843995.85调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1314395302.991314843995.85存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

103/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

营业收入

净利润-3888085.67-3027773.60终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3888085.67-3027773.60本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关182852.42527887.44

合计182852.42527887.44

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

104/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

（2）信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司建立相关信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析：

单位：元币种：人民币项目1年以内1年以上至5年5年以上合计

非衍生金融资产及负债：

短期借款770000000.00770000000.00

应付账款937029359.60472004140.0829823112.911438856612.59

其他应付款108797126.67317463855.51221763559.92648024542.10

长期借款160000000.005184420000.005344420000.00

一年内到期的非流动负债851317516.02851317516.02

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

105/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值计合计量计量量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资722257172.63722257172.63

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产722257172.63722257172.63总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

106/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

对电力能源、房地产与基

京能集团北京础设施、高新技术、金融2208172.0063.3163.31证券等领域投资本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3

107/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京金泰国际会展有限公司母公司控股子公司北京金泰物业管理有限公司母公司控股子公司北京金泰之家宾馆有限公司母公司控股子公司北京京煤集团有限责任公司母公司控股子公司北京京煤集团有限责任公司企业管理中心母公司控股子公司北京京煤集团有限责任公司物业管理分公司母公司控股子公司北京京能地质工程有限公司母公司控股子公司北京京能建设集团有限公司母公司控股子公司北京京能酒店管理有限公司母公司控股子公司北京京能能源技术研究有限责任公司母公司控股子公司北京京能融资租赁有限公司母公司控股子公司北京京能碳资产管理有限公司母公司控股子公司北京京能信息技术有限公司母公司控股子公司北京京能招标集采中心有限责任公司母公司控股子公司北京京西晨光饭店有限责任公司母公司控股子公司北京科技高级技术学校母公司控股子公司北京能工荟智机器人有限责任公司母公司控股子公司北京能源集团有限责任公司母公司控股子公司北京鑫华源机械制造有限责任公司母公司控股子公司河北涿州京源热电有限责任公司母公司控股子公司京能服务管理有限公司母公司控股子公司京能集团财务有限公司母公司控股子公司京能秦皇岛热电有限公司母公司控股子公司内蒙古岱海发电有限责任公司母公司控股子公司内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司母公司控股子公司内蒙古京隆发电有限责任公司母公司控股子公司内蒙古京能康巴什热电有限公司母公司控股子公司内蒙古京能盛乐热电有限公司母公司控股子公司内蒙古京能双欣发电有限公司母公司控股子公司内蒙古京宁热电有限责任公司母公司控股子公司宁夏京能宁东发电有限责任公司母公司控股子公司山西京能吕临发电有限公司母公司控股子公司山西京玉发电有限责任公司母公司控股子公司山西漳山发电有限责任公司母公司控股子公司深圳京能融资租赁有限公司母公司控股子公司中国共产党北京能源集团有限责任公司委员会党校母公司控股子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京金泰物业管理有限公司物业管理费1874760.861842639.98

108/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

北京京煤集团有限责任公司转供电3953268.45北京京煤集团有限责任公司物业管理分公

水电燃气费213039.69司

北京京能酒店管理有限公司服务费297351.01

北京京能能源技术研究有限责任公司技术服务226415.091397169.79

北京京西晨光饭店有限责任公司服务费690625.30621483.21

北京科技高级技术学校服务费229000.00

北京鑫华源机械制造有限责任公司材料配件5602809.501765844.68

京能服务管理有限公司服务费2547.17中国共产党北京能源集团有限责任公司委

服务费115275.73员会党校

北京金泰之家宾馆有限公司住宿费40009.43

北京金泰国际会展有限公司服务费10299.95

北京京能源创碳资产管理有限公司服务费47169.81

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古京隆发电有限责任公司煤炭销售137058427.05198937954.91

内蒙古京隆发电有限责任公司物流服务3176543.01

内蒙古京宁热电有限责任公司煤炭销售143596069.96278159533.24

内蒙古京宁热电有限责任公司物流服务2311870.69

内蒙古京能康巴什热电有限公司煤炭销售19895933.4747944524.59

河北涿州京源热电有限责任公司煤炭销售56297826.16114728445.58

河北涿州京源热电有限责任公司物流服务814550.75

京能秦皇岛热电有限公司煤炭销售50713447.8769324307.90

京能秦皇岛热电有限公司物流服务611824.21

宁夏京能宁东发电有限责任公司煤炭销售154455568.98236325265.63

山西京能吕临发电有限公司煤炭销售24902032.44

山西京玉发电有限责任公司煤炭销售7864384.72

山西漳山发电有限责任公司煤炭销售9637529.69

内蒙古岱海发电有限责任公司煤炭销售20025375.80172096330.48

内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司煤炭销售14469071.0043196998.78

内蒙古京能盛乐热电有限公司煤炭销售13096091.7342162977.06

内蒙古京能双欣发电有限公司煤炭销售15358332.2247696153.76

河南京能滑州热电有限责任公司煤炭销售51595376.10

北京市热力集团有限责任公司转供电1580353.18

北京京煤集团有限责任公司转供电1603899.44

北京京能建设集团有限公司综合劳务1874834.62

北京京煤集团总医院综合劳务11603.63京能（锡林郭勒）矿业有限公司综合劳务51794.64

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：□适用√不适用

关联托管/承包情况说明□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：□适用√不适用

关联管理/出包情况说明□适用√不适用

109/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：□适用√不适用

本公司作为承租方：√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入租未纳入赁负简化处理的租赁负简化处理的债计短期租赁和债计量短期租赁和量的增加出租方名租赁资产种承担的租赁增加的承担的租赁低价值资产的可变低价值资产可变的使称类支付的租金负债利息支使用权支付的租金负债利息支租赁的租金租赁付租赁的租金租赁用权出资产出费用（如适款额费用（如适付款资产用）（如适用）额

用）（如适

用）

京煤集团房屋3841014.924033065.663841014.944033065.68北京京能设备售后回

融资租赁租58120304.172002718.0319035986.112975000.01有限公司

关联租赁情况说明√适用□不适用

2022年，子公司国泰化工与北京京能融资租赁有限公司签订融资性售后回租协议，融资2亿元，本报告期发生融资租赁利息2002718.03元。

110/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况

本公司作为担保方□适用√不适用

本公司作为被担保方□适用√不适用

关联担保情况说明□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入本公司2023年与北京京煤集团有限责任

公司、京能集团财务有限公司签订委托贷

京煤集团60100000.002023/4/182026/4/18款合同，借入资金6010万元，年利率

3.65%，2025年上半年贷款利息为

1041983.75元。

本公司2024年与北京能源集团有限责任

公司、京能集团财务有限公司签订委托贷

京能集团200000000.002024/4/12027/4/1款合同，借入资金20000万元，年利率

2.76%，2025年上半年贷款利息为

2622000.00元。

本公司子公司鄂尔多斯市昊华红庆梁矿

京能集团财50000000.002024/12/232025/12/23业有限公司2024年与京能集团财务有限

务有限公司公司签订借款合同，借入资金5000万元，

2025年上半年贷款利息629375.00元。

35000000.002022/5/162025/5/16本公司子公司鄂尔多斯市东铜铁路物流

25000000.002023/9/192026/3/25有限公司2022年与京能集团财务有限公

司签订借款合同，2023年偿还2000万元，京能集团财

新增借款5000万元，剩余借入资金2.3务有限公司25000000.002023/9/192026/9/19亿元，2024年偿还2022年借款1.45亿元，

2025年偿还3500万元，2023年借款剩余

5000万元2025年上半年1157187.50元。

15000000.002024/5/312027/5/31

15000000.002024/5/312026/12/25本公司子公司鄂尔多斯市东铜铁路物流

10000000.002024/6/202027/6/20有限公司2024年与京能集团财务有限公

京能集团财10000000.002024/6/202026/12/25司签订借款合同，借款金额1亿元，2025务有限公司25000000.002024/11/212027/6/25年借入资金3000万元，2025年上半年贷

25000000.002024/11/212027/11/21款利息为1548833.33元。

30000000.002025-02-282026-02-28

40000000.002023/2/222025/9/25

40000000.002023/2/222026/2/22本公司子公司鄂尔多斯市昊华国泰化工

35000000.002023/3/92026/3/9有限公司2023年与京能集团财务有限公

京能集团财35000000.002023/3/92025/9/25司签订借款合同，借入资金3亿元，2025务有限公司75000000.002023/5/302025/12/25年借入资金5000万元，剩余借款3.5亿

75000000.002023/5/302026/5/30元，2025年上半年贷款利息合计

25000000.002025-01-152027-09-254918263.88元。

25000000.002025-01-152028-01-15

50000000.002022/5/312025/12/25

50000000.002022/5/312026/12/25

50000000.002022/5/312027/5/31

15000000.002022/7/192026/3/25

15000000.002022/7/192026/9/25本公司子公司宁夏红墩子煤业有限公司

25000000.002022/8/312026/3/25

京能集团财25000000.002022/8/312026/9/252022年与京能集团财务有限公司借款8.1

务有限公司25000000.002022/8/312027/3/25亿元，2023年偿还8000万元，2025年上

25000000.002022/8/312027/8/31半年贷款利息为10046250.08元。

22500000.002022/10/202026/6/25

22500000.002022/10/202026/10/25

22500000.002022/10/202027/6/25

22500000.002022/10/202027/10/20

111/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

31250000.002022/11/242026/6/25

31250000.002022/11/242026/12/25

31250000.002022/11/242027/6/25

31250000.002022/11/242027/11/24

31250000.002022/12/152026/6/25

31250000.002022/12/152026/12/25

31250000.002022/12/152027/6/25

31250000.002022/12/152027/12/15

27500000.002022/12/272026/9/25

27500000.002022/12/272027/3/25

27500000.002022/12/272027/9/25

27500000.002022/12/272027/12/27

20000000.002023-01-122026-09-26

20000000.002023-01-122027-03-25本公司子公司宁夏红墩子煤业有限公司

20000000.002023-01-122027-09-252023年与京能集团财务有限公司签订借

京能集团财20000000.002023-01-122028-01-12

务有限公司22500000.002023-02-202027-09-25款合同，借入资金8.1亿元，2024年偿还

22500000.002023-02-202027-03-256.4亿元，2025年上半年贷款利息为

22500000.002023-02-202026-09-252099500.00元。

22500000.002023-02-202028-02-20

200000000.002024/1/312025/1/31本公司子公司宁夏红墩子煤业有限公司

100000000.002024/11/252027/6/252024年与京能集团财务有限公司签订借

京能集团财100000000.002024/11/252027/11/25款合同，借入资金7亿元，2025年偿还2务有限公司150000000.002024/11/292027/6/25亿元，2025年上半年贷款利息为6965000

150000000.002024/11/292027/11/29元。

55000000.002025-01-062027-09-25

55000000.002025-01-062028-01-06本公司子公司宁夏红墩子煤业有限公司

京能集团财150000000.002025-01-212026-01-212025年与京能集团财务有限公司签订借

务有限公司70000000.002025-05-212026-05-21款合同，借入资金5亿元，2025年上半年

30000000.002025-06-182026-06-18贷款利息为3201583.31元。

140000000.002025-06-182026-06-18

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬428.00434.00

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方期末余额期初余额本期应计利息

京能财务4496252374.483867525655.7410866748.83

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山西京玉发电有限责任公司9292445.79

应收账款内蒙古京宁热电有限责任公司39115022.36

应收账款内蒙古京能双欣发电有限公司8240943.91

应收账款内蒙古京隆发电有限责任公司7755083.344359.25

应收账款山西京能吕临发电有限公司1421488.50

112/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

应收账款内蒙古京能盛乐热电有限公司2798311.70139915.59

应收账款宁夏京能宁东发电有限责任公司12402159.00620107.95

其他应收款北京京能建设集团有限公司17400.00870.002004436.952001681.95

其他应收款北京京煤集团有限责任公司73364592.007336604.2073364592.007336604.20

其他应收款内蒙古京能双欣发电有限公司400.0040.00

其他应收款北京鑫华源机械制造有限责任公司5900.00295.005400.00270.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款京能集团财务有限公司470000000.00250198125.00

应付账款北京京能地质工程有限公司143588.90143588.90

应付账款北京京能建设集团有限公司34899648.7335715204.86北京京能能源技术研究有限责任公

应付账款967000.003016018.87司

应付账款北京京能信息技术有限公司482641.51482641.51

应付账款北京鑫华源机械制造有限责任公司9726818.915508965.12

应付账款北京京能碳资产管理有限公司250000.00500000.00

应付账款北京能工荟智机器人有限责任公司386000.00

其他应付款北京京煤集团有限责任公司14089907.7214000195.25

其他应付款北京京能建设集团有限公司9003616.749003616.74

合同负债河北涿州京源热电有限责任公司6288871.1625101789.36

合同负债京能秦皇岛热电有限公司14502036.9739741721.97

合同负债内蒙古岱海发电有限责任公司48566180.81内蒙古京海煤矸石发电有限责任公

合同负债2333302.59司

合同负债内蒙古京隆发电有限责任公司15744172.817667898.26

合同负债内蒙古京能康巴什热电有限公司2124098.473406503.28

合同负债内蒙古京能盛乐热电有限公司8571171.96

合同负债内蒙古京能双欣发电有限公司6917843.94

合同负债内蒙古京宁热电有限责任公司87640513.9264429044.74

合同负债宁夏京能宁东发电有限责任公司9557419.76

长期借款北京京煤集团有限责任公司60100000.00

长期借款京能集团财务有限公司1710000000.001650000000.00

长期借款北京能源集团有限责任公司20000000.00200000000.00

租赁负债北京京煤集团有限责任公司352024.06341546.49

一年内到期的非流动负债北京京煤集团有限责任公司60100000.00227202.99

一年内到期的非流动负债北京能源集团有限责任公司168666.67

一年内到期的非流动负债京能集团财务有限公司300000000.00236821444.46

一年内到期的非流动负债北京京能融资租赁有限公司70107333.33126224919.47

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

113/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

虚假陈述民事诉讼案件：

2021年，本公司投资者以公司2015年2月11日《关于收购北京工业发展投资管理有限公司持有的鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司30%股权的公告》资源配置量披露错误及/或相应定

期报告财务数据披露错误为由，向公司提起证券虚假陈述民事诉讼系列案件。

截至2025年6月30日，根据北京金融法院送达诉讼文书，共有878名投资者对公司提起证券虚假陈述民事赔偿诉讼，投资者索赔金额合计170483191.29元。目前，北京金融法院已就827案先后作出民事调解书或司法确认民事裁定书，本公司已支付赔偿款83714638.75元，诉讼费

85371.52元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利659519050.11

经审议批准宣告发放的利润或股利659519050.11

本公司于2025年4月25日召开第七届董事会第十四次会议，审议通过的公司2024年度利润分配预案为：公司拟以2024年12月31日总股本1439997926股为基数，向全体股东每10

114/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

股派发现金股利4.58元（含税），共计659519050.11元，完成股利分配后，期末留存可供分配利润结转下一年度。本次利润分配不派发股票股利，不进行资本公积转增股本，上述利润分配已于7月份支付。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为煤炭分部、化工分部。这些报告分部是以经营产品的所属行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为煤炭、煤制甲醇。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目煤炭分布化工分部分部间抵销合计

主营业务收入4772231626.61456435237.51-844897961.914383768902.21

主营业务成本3344264750.11414482947.22-830599312.332928148385.00

资产总额31235773415.452213926187.51-4529249768.9228920449834.04

负债总额13507925836.082866637563.23-2600648346.9813773915052.33

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

115/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用

应收账款核销说明：□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2012444771.121981299144.75

合计2012444771.121981299144.75

其他说明：□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

116/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

其中重要的应收利息核销情况□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

其中重要的应收股利核销情况□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）85367570.4053846436.51

1年以内85367570.4053846436.51

1至2年73364592.00373466745.78

2至3年300000000.0045377225.37

3年以上

3至4年45135000.00101098612.50

4至5年101098612.5091793430.55

5年以上1802766387.501712974493.90

117/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

合计2407732162.402378556944.61

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

昊华能源合并范围内关联方款2334024408.332302385238.88项

押金和保证金77636.98109005.48

关联往来款73364592.0073364592.00

房租2001536.95

代垫款项265525.09696571.30

合计2407732162.402378556944.61

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余18789.617414242.19389824768.06397257799.86

额

2025年1月1日余18789.617414242.19389824768.06397257799.86

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提31128.37-2001536.95-1970408.58本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余49917.987414242.19387823231.11395287391.28

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备的387823231.11387823231.11其他应收款项按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他9434568.75-1970408.587464160.17应收款项

合计397257799.86-1970408.58395287391.28

118/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

(5).其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用

(6).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：□适用√不适用

其他应收款核销说明：□适用√不适用

(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)鄂尔多斯市昊华国泰

2334024408.3396.94借款及利息滚动发生387823231.11

化工有限公司北京京煤集团有限责

73364592.003.05固定资产处置款1-2年7336459.20

任公司

北京旭胜伟业中心234364.830.01代垫款3年以内70309.45北京市住房资金管理

21902.000.00往来款1-2年2190.20

中心北京市门头沟区社会

15478.190.00伤残津贴1年以内773.91

保险事业管理中心

合计2407660745.35100.00//395232963.87

说明：公司应收北京京煤集团有限责任公司固定资产处置款已于7月14日收回。

(8).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

119/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5723819053.441162500000.004561319053.446619444653.192025895833.174593548820.02

对联营、合营企业投资1314395302.991314395302.991314843995.851314843995.85

合计7038214356.431162500000.005875714356.437934288649.042025895833.175908392815.87

(1).对子公司投资√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

西部能源1868203920.001868203920.00

红墩子煤业1761652234.821761652234.82

国泰化工1162500000.001162500000.00

昊华国际37229766.58863395833.1737229766.58

昊华精煤640000000.00640000000.00

鑫通物资93118458.2093118458.20

东铜铁路公司184198000.00184198000.00

鑫达商贸9146440.429146440.42

昊华运销5000000.005000000.00

合计4593548820.022025895833.175000000.0037229766.584561319053.441162500000.00

(2).对联营、合营企业投资√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备期末余

本期增减变动期末余额（账面价值）投资期初减值准备额

单位余额（账面价值）期初余额权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值准追加投资减少投资其他资损益调整变动或利润备

一、合营企业

二、联营企业

京东方能源1314843995.85-448692.861314395302.99

小计1314843995.85-448692.861314395302.99

合计1314843995.85-448692.861314395302.99

(3).长期股权投资的减值测试情况□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

120/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务274304.04154047.353938353.47317749.67

合计274304.04154047.353938353.47317749.67

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

煤炭-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其他274304.04154047.35274304.04154047.35

合计274304.04154047.35274304.04154047.35按经营地区分类

境内274304.04154047.35274304.04154047.35

合计274304.04154047.35274304.04154047.35市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

某一时点确认收入274304.04154047.35274304.04154047.35

合计274304.04154047.35274304.04154047.35按合同期限分类按销售渠道分类

合计274304.04154047.35274304.04154047.35

其他说明□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益4060155.531147654570.22

权益法核算的长期股权投资收益-448692.86-349412.34

处置长期股权投资产生的投资收益-15413272.65交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的48855442.39股利收入

121/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入2447547.161330888.88其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他31639169.45

合计71140349.021148636046.76

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值5567310.01准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定182852.42

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

122/123北京昊华能源股份有限公司2025年半年度报告

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13350664.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1612882.19

减：所得税影响额-1961187.65

少数股东权益影响额（税后）-5855297.24

合计-1396899.74

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净3.750.310.31利润

扣除非经常性损益后归属于3.770.310.31公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：薛令光

董事会批准报送日期：2025年8月23日修订信息

□适用√不适用