四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、 公司的基本情况

1、公司概况四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是经原国家经济体制改革委员会[体改生（1997）133 号]批准，由四川高速公路建设开发集团有限公司（以下简称“川高总公司”）独家发起设立的股份有限公司，于 1997 年 8 月 19 日在四川省工商行政管理局注册成立。本公司的统一社会信用代码为 9151000020189926XW。1997 年 10 月在香港联合交易所上市，2009 年 7 月 27日在上海证券交易所上市。

截至 2025 年 12 月 31 日，本公司注册资本和实收资本（股本）均为 305806 万元。

2、公司注册地和总部地址均为四川省成都市武侯祠大街 252 号。

3、业务性质及主要经营活动：属公路桥梁管理及养护行业，本集团的主要业务为

投资、建设、经营和管理中国四川省境内公路基建项目，经营其他与收费公路相关的业务。目前，本集团主要拥有成渝高速、成雅高速、成乐高速、成仁高速、城北出口高速（于 2025 年 9 月 17 日停止收费）、遂广/遂西高速、天邛高速以及蓉城二绕高速

西段等位于四川省境内的收费公路全部或大部分权益；经营范围主要为：高等级公路、

桥梁、隧道等基础设施的投资、设计、建设、收费、养护、管理、技术咨询及配套服务；与高等级公路配套的加油站、广告位及仓储设施的建设与租赁；汽车拯救及清洗（涉及国家专项管理规定的，从其规定）（经营范围中涉及前置许可的仅限取得许可证的分支机构经营）。

4、控股股东以及集团最终控制人的名称：本公司控股股东为蜀道投资集团有限责

任公司（以下简称“蜀道集团”），是一家在中国注册成立的国有独资公司；最终控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 30 日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。并基于本附注三“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，自报告期末起 12 个月内不存在

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）影响持续经营的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形

资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于

2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团营业周期为一年（12 个月）。

4. 记账本位币

本集团以人民币作为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断的

报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据披露事项露位置

应收款项坏账准备收回 单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的

附注五.4、6

或转回金额重要 10%以上且金额超过人民币 500.00 万元

重要的账龄超过 1 年的

附注五.26、31 单项金额超过人民币 5000.00 万元

应付账款、其他应付款

重要的或有事项 附注十四.2 单项金额超过人民币 5000.00 万元

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权

益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司将整个企业集团视为一个企业主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，如子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11. 金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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6-1-22四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：* 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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6-1-23四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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6-1-24四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：* 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；* 货币时间价值；* 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量损失准备、确认预期信用损失及其变动，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。具体如下：

* 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照

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6-1-25四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额和实际利率计算利息收入；

* 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处

于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其

损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

* 如果该金融工具的信用风险自初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过

30 日，则表明确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无需付出过多成

本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：1）对借款人实际或预期的外部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实，则更为可靠；2）预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升；3）借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围或

组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）；4）同一借款人其他债务发生违约或逾期；5）借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人产品的需求下降；6）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如，如果房价下降导致担保物价值下跌，则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款；7）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。

例如，母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等；8）借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。

本集团对信用风险显著增加的应收账款单独确定信用风险损失，对其他应收账款

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6-1-26四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用风险损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。除单项计提坏账准备的应收账款外，本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别、履约情况等。本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的应收账款单项计提坏账准备。

本集团对信用风险显著增加的其他应收款单独确定信用风险损失，对其余的其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定其他应收款的信用风险损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。除单项计提坏账准备的其他应收款外，本集团以共同风险特征为依据将其他应收款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别、履约情况等。

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款单项计提坏账准备。

预期信用损失准备的列报。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销。如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：* 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；* 该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额

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6-1-27四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：* 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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6-1-28四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 存货

本集团存货主要包括高速公路加油站持有的成品油存货、多式联运供应链业务持有的存货等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

本集团原材料/库存商品/发出商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的

材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13. 合同资产与合同负债

（1） 合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11 金融工具减值相关内容。

（2） 合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14. 与合同成本有关的资产

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形

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6-1-29四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：* 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；* 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团对被投资单位具有重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之

间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况），本集团认为对被投资单位具有重大影响。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并

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6-1-30四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）初始投资成本的确定本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货

币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

（3）后续计量计损益确认方法

本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调

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6-1-31四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

16. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产；投资性房地产应当能够单独计量和出售。本集团投资性房地产主要是用于出租的房屋。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 30 3.00 3.23

17. 固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、安全及监控设备、机械设备、通讯设施、运输设备、收费设施及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率（%）

1 房屋及建筑物 30 年 3 3.23

2 安全及监控设备 10 年 3 9.70

3 机械设备 10 年 3 9.70

4 通讯设施 10 年 3 9.70

5 运输设备 8 年 3 12.125

6 收费设施 8 年 3 12.125

7 其他 5 年 3 19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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6-1-32四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目 结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物 （3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的设备/设施 （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

19. 借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过相当长的时间（1 年以上）的购建或者生产活动才能达到

预定可使用状态的固定资产、投资性房地产、存货和高速公路经营权等资产。

借款费用在同时满足下列条件时开始资本化：在资产支出已经发生、借款费用已

经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时。

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、高速公路特许经营权以及加油站经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号-无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的

支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整；购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实

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6-1-33四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。其他方式取得的无形资产，如非货币性资产交换、债务重组、政府补助以及企业合并等按照相关会计准则规定进行计价。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命，本集团目前无使用寿命不确定的无形资产。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法或工作量法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。

年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。

（2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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6-1-34四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）土地使用权的核算土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。公路沿线土地使用权按公路收费期限平均摊销，其中：

1）经原交通部[交财发（1997）49 号]批准，公司收取成渝高速公路车辆通行费的

经营期限为 30 年，土地使用权从 1997 年 7 月起按 30 年收费期平均摊销。

2）成都城北出口高速公路有限公司（以下简称城北公司）土地使用权原按 28 年

期平均摊销，预计摊销期从 1998 年 12 月 21 日起至 2026 年 6 月 30 日止。经四川省交通厅、四川省物价局[川交公路（2001）90 号]《关于同意成都城北出口高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成都市城北出口高速公路的正式收费期限确定为 1998年 12 月 21 日起至 2024 年 6 月 30 日止。因收费期限的变化，对土地使用权的摊销年限从 2001 年 1 月 1 日起重新进行确定，截止使用年限确定为 2024 年 6 月 30 日，即自

2001 年 1 月 1 日起以年初土地使用权摊余价值按 23.5 年期平均摊销。

3）成雅分公司土地使用权原按 28 年期平均摊销，预计摊销期从 1999 年 12 月 28日起至 2027 年 12 月 27 日。经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）15 号]《关于成雅高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成雅高速公路的正式收费期限确定为 2000 年 1 月 1 日起至 2029 年 12 月 31 日止。因收费期限的变化，对土地使用权的摊销年限从 2004 年 1 月 1 日起重新进行确定，截止使用年限确定为 2029 年 12 月

31 日，即自 2004 年 1 月 1 日起以年初土地使用权摊余价值按 26 年期平均摊销。

4）四川成乐高速公路有限责任公司（以下简称成乐公司）公路沿线土地使用权按公路收费期限平均摊销，经四川省交通厅、四川省物价局《关于成（都）乐（山）高速公路正式收取车辆通行费的批复》[川交发（2007）46 号]批准，成乐公司收取车辆通行费的经营期限为 30 年，土地使用权从 2000 年 1 月起按 30 年收费期平均摊销。

（5）高速公路特许经营权的核算

根据财政部[财会（2021）1 号]《企业会计准则解释第 14 号》的相关规定，公路特许经营权是在成渝高速、成雅高速、成乐高速、城北出口高速、成都-自贡-泸州-赤水（川黔界）高速公路成都至眉山（仁寿）段（以下简称成仁高速）、遂广遂西高速、蓉城二绕西段高速及天邛高速的经营期内获授或将获授的向高速公路使用者收取一定费用的权利。公路经营权以成本，即建造或升级该高速公路所收取或应收取的金额的公允价值，减去累计摊销和减值损失列示。

公路特许经营权所依附的基础设施在运行后发生的支出，比如维护和保养费用，于费用发生时计入当期损益。若满足确认标准，则会作为公路特许经营权之附加成本予以资本化。

本集团的公路特许经营权采用工作量法（即车流量法）摊销，其中：

1）成渝高速公路经营权，经交通部[交财发（1997）49 号]批准的收取车辆通行费

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6-1-35四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营期限为 30 年，成渝高速公路的正式收费期限确定为 1997 年 10 月 7 日起至 2027 年

10 月 6 日止。从 2016 年 1 月 1 日起，成渝高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 3.79%递增，年递增率是根据综智（中国）有限公司 2015 年出具的《成渝高速公路四川段交通量、车辆通行费收入预测研究》之“基本方案下项目公路分车型路段加权日均流量”和“保守方案下项目公路分车型路段加权日均流量”中 2016 年和

最后一年预测数据计算出各自的年递增率后平均计算的。其中：成渝高速公路经营权

2016 年的摊销率为 6.9135%，以后每年按车流量平均年递增率 3.79%递增，2027 年 1-9月的摊销率为 7.7691%，11.75 年合计摊销率为 100%。

2）成都城北出口高速公路经营权，经四川省交通厅、四川省物价局[川交公路（2001）90 号]《关于同意成都城北出口高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成都城北出口高速公路的正式收费期限确定为 1998 年 12 月 21 日起至 2024 年 6 月 30日止。从 2016 年 1 月 1 日起，成都城北出口高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 4.20%递增，年递增率是根据综智（中国）有限公司 2015 年出具的《成都城北出口高速公路交通量、车辆通行费收入预测研究》之“交通量及预测结果（基本方案）”和“交通量及预测结果（保守方案）”中 2016 年和最后一年预测数据计算

出各自的年递增率后平均计算的。其中：成都城北出口高速公路经营权 2016 年的摊销率为 10.0322%，以后每年按车流量平均年递增率 4.20%递增，2024 年 1-6 月摊销率为

6.8991%，8.5 年合计摊销率为 100%。

3）成雅高速公路经营权，经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）15 号]

《关于成雅高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成都成雅高速公路的正式收费期限确定为 2000 年 1 月 1 日起至 2029 年 12 月 31 日止。从 2016 年 1 月 1 日起，成雅高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 5.54%递增，年递增率是根据综智（中国）有限公司 2015 年出具的《成雅高速公路交通量、车辆通行费收入预测研究》之“基本方案下项目公路分车型路段加权日均流量”和“保守方案下项目公路分车型路段加权日均流量”中 2016 年和最后一年预测数据计算出各自的年递增率后平均计算的。其中：成雅高速公路经营权 2016 年的摊销率为 4.9142%，以后每年按车流量平均年递增率 5.54%递增，最后一年 2029 年的摊销率为 9.9065%、14 年合计摊销率为

100%。

4）成乐高速公路经营权，经四川省交通厅、四川省物价局《关于成（都）乐（山）高速公路正式收取车辆通行费的批复》[川交发（2007）46 号]批准，成乐公司收取车辆通行费的经营期限为 30 年，2029 年收费权到期。从 2016 年 1 月 1 日起，成乐高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 4.69%递增，年递增率是根据综智（中国）有限公司 2015 年出具的《成乐高速公路交通量、车辆通行费收入预测研究》

之“基本方案下项目公路分车型路段加权日均流量”和“保守方案下项目公路分车型路段加权日均流量”中 2016 年和最后一年预测数据计算出各自的年递增率后平均计算

的车流量平均年递增率。其中：成乐高速经营权 2016 年的摊销率为 5.2132%，以后每

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6-1-36四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年按车流量平均年递增率 4.69%递增，最后一年 2029 年摊销率为 9.4581%，14 年合计摊销率为 100%。

5）成仁高速公路经营权，经四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会《关于成自泸赤高速公路成都至眉山（仁寿）段正式收取车辆通行费的批复》[川交发（2020）

19 号]批准，成都成仁高速公路的正式收费期限确定为 2012 年 9 月 18 日起至 2042 年 7月 15 日止。从 2016 年 1 月 1 日起，成仁高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 4.4992%递增，年递增根据综智（中国）有限公司 2015 年出具的《成仁高速公路交通量、车辆通行费收入预测研究》之“基本方案下项目公路分车型路段加权日均流量”和“保守方案下项目公路分车型路段加权日均流量”中 2016 年和最后一年预

测数据计算出各自的年递增率后平均计算的车流量平均年递增率，成仁高速经营权

2016 年的摊销率为 1.9946%，以后每年按车流量平均年递增率 4.4992%递增，最后一年

2042 年摊销率为 5.1258%，27 年合计摊销率为 100%。自 2025 年 10 月 1 日起，成仁高

速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 1.85%递增，年递增率是根据苏交科集团股份有限公司对遂广至广安高速及遂宁至西充高速交通量预测与收入评估报告为基础计算。

6）遂广遂西高速公路经营权，经四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会

[川交发（2021）43 号]、[川交发（2021）44 号]批准，遂广（102.941 公里）/遂西高速

公路（67.644 公里）收费期限为 29 年 336 天，从 2016 年 10 月 9 日起至 2046 年 9 月 9日止。从 2019 年 1 月 1 日起，遂广高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 6.74%递增，年递增率是根据四川省交通运输厅公路规划勘察设计研究院对遂广高速公路未来车流量预测报告为基础计算，遂广高速公路经营权 2019 年的摊销率为

1.2934%，以后每年按车流量平均年递增率 6.74%递增，28 年合计摊销率为 100%；从

2019 年 1 月 1 日起，遂西高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 7.73%递增，年递增率是根据四川省交通运输厅公路规划勘察设计研究院对遂西高速公路未来车流量预测报告为基础计算，遂西高速公路经营权 2019 年的摊销率为 1.0983%，以后每年按车流量平均年递增率 7.73%递增，28 年合计摊销率为 100%。自 2025 年 10 月

1 日起，遂广高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 8.86%递增，遂广

高速公路经营权的年摊销率修订为按车流量平均递增率 9.43%递增，年递增率是根据苏交科集团股份有限公司对遂广至广安高速及遂宁至西充高速交通量预测与收入评估报告为基础计算。

7）成都第二绕城高速公路西段经营权，经四川省交通运输厅、四川省发展和改革

委员会[川交发（2021）31 号]批准，成都第二绕城高速公路西段收费期限为 29 年 330天，即从 2016 年 2 月 16 日起至 2046 年 1 月 11 日止。2022 年至 2025 年，年摊销率按平均递增率 5.50%递增；2026 年至 2030 年，年摊销率按平均递增率 7.00%递增；2031年至 2035 年，年摊销率按平均递增率 6.20%递增；2036 年至 2040 年，年摊销率按平均递增率 5.20%递增；2041 年至 2046 年，年摊销率按平均递增率 3.90%递增；年递增

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6-1-37四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）率是根据华杰工程咨询有限公司对成都蓉城第二绕城高速公路西段未来车流量预测报

告为基础计算，成都第二绕城高速公路西段 2022 年 10 月至 2046 年 1 月合计摊销率为

100%。

21. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2） 商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括加油站资产改良支出和装修改造费等本集团已经支付

但应由本期及以后各期分摊的期限在 1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值

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6-1-38四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）全部转入当期损益。

长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限

按照高速公路经营权剩余特许期，或预计加油站资产改良支出 受益期间按直线法摊销受益期间孰短原则房屋租赁合同期间与两次装修间隔期

装修改造费 受益期间按直线法摊销间孰短，或预计受益期间

23. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括 1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划，为公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，本集团现暂无设定受益计划。

年金计划主要内容：1）参加人员范围：依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金。2）资金筹集方式：

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费为不低于单位为其缴费的 25%；单位年缴费总额不超过上年度工资总额的 8％；单位当期缴费分配至职工个

人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。超过平均额 5 倍的部分，记入企业账户。企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。企业账户余额每年分配一次，分配差距按照企业当期缴费分配差距的规定执行。3）年金基金管理方式：本计划采取法人受托管理模式。本方案所归集的企业年金基金由上级集团公司统一委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额分别记入个人账户和企业账户。

辞退福利，本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。本集团现暂无其他长期福利。

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6-1-39四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25. 股份支付

（1） 以权益结算的股份支付及权益工具

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额，即将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2） 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

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6-1-40四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26. 优先股、永续债等其他金融工具

（1）分类

本集团根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部份分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部份分类为金融负债：

1）存在本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

3）包含以自身权益工具进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不

以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算。

4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部份分类为权益工具。

（2）计量及会计处理方法

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

27. 收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重

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6-1-41四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新分摊交易价格。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，并结合以

往的习惯做法确定交易价格；在确定交易价格时，本集团将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会

发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，本集团属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：1）客户在本集团履约同时即取得并消耗由本集团履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3）本集团履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，本集团采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括车辆通行费收入、公路配套服务收入、建造期收入、

及多式联运供应链业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

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6-1-42四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）车辆通行费收入

本集团与客户之间的通行费收入合同通常仅包含提供公路运营服务的履约义务。

当满足车辆在本集团拥有权益的高速公路通行完毕，本集团履行了道路通行合同中相应履约义务，且车辆通行费数据已得到四川智能交通系统管理有限责任公司（根据四川省交通运输厅工作安排，自 2021 年 10 月起，由四川智能交通系统管理有限责任公司代替四川省交通厅高速公路监控结算中心开展四川省高速公路联网收费清分结算管理等相关工作。以下简称四川智能交通公司）清分结算确认，与此同时本集团确认车辆通行费收入。

本集团现行道路收费标准如下：

* 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）127 号]《关于成（都）渝（重庆）高速公路四川段车辆通行费车型分类标准调整的批复》及四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会[川交函（2020）583 号]《关于成渝高速公路调整收费里程及收费区间的批复》批准，成渝高速公路（四川段）207 公里调整后的收费标准如下：

车辆类别 公路通行费标准 龙泉山隧道通行费标准

一类客车 0.35 元/车公里 5.00 元/每车次

二类客车 0.70 元/车公里 10.00 元/每车次

三类客车 1.05 元/车公里 15.00 元/每车次

四类客车 1.40 元/车公里 20.00 元/每车次* 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）136 号]《关于成都市经营性公路项目车辆通行费车型分类标准调整的批复》批准，成都城北出口高速公路（青龙场立交桥—白鹤林）10.35 公里收费标准如下：

车辆类别 城北出口收费站(含青龙立交 3 元)

一类车 8.00 元/车.次

二类车 16.00 元/车.次

三类车 24.00 元/车.次

四类车 32.00 元/车.次

五类车 40.00 元/车.次

注：成都城北出口高速公路于 2025 年 9月 17日停止收费。

* 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发(2005)129 号]《关于成(都)雅(安)高速公路车辆诵行费车型分类标准调整的批复》及四川省交通运输厅、四川省发展和改革委

员会[川交发（2021）39 号]《关于调整成雅高速公路收费区间的批复》批准，成雅高速公路 140.6 公里调整后的收费标准如下：

车辆类别 成都至青龙场收费标准 青龙场至雅安收费标准 金鸡关隧道通行费标准

一类客车 0.45 元/车公里 0.35 元/车公里 3.00 元/每车次

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6-1-43四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）车辆类别 成都至青龙场收费标准 青龙场至雅安收费标准 金鸡关隧道通行费标准

二类客车 0.90 元/车公里 0.70 元/车公里 6.00 元/每车次

三类客车 1.35 元/车公里 1.05 元/车公里 9.00 元/每车次

四类客车 1.80 元/车公里 1.40 元/车公里 12.00 元/每车次

* 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）126 号]批准，成乐高速公路

86.4 公里收费标准如下：

车型分类 车型分类标准 收费标准

一类 7 座（含）以下客车 0.35 元/车.公里

二类 8 座－19 座客车 0.70 元/车.公里客车

三类 20 座－39 座客车 1.05 元/车.公里

四类 40 座（含）以上客车 1.40 元/车.公里

* 经四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会[川交发（2020）19 号]批准，成仁高速公路 106.613 公里收费标准如下：

双流区永兴镇至眉山成都至双流区永兴镇

车辆类别 段收费标准（四车收费标准（六车道） 二峨山隧道

道）

一类客车 0.60 元/车公里 0.50 元/车公里 8.00 元/每车次

二类客车 1.20 元/车公里 1.00 元/车公里 16.00 元/每车次

三类客车 1.80 元/车公里 1.50 元/车公里 24.00 元/每车次

四类客车 2.40 元/车公里 2.00 元/车公里 32.00 元/每车次

* 经四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会[川交发（2021）43 号]、[川交

发（2021）44 号]批准，遂广（102.941 公里）/遂西高速公路（67.644 公里）收费标准如下：

车辆类别 遂广高速公路 遂西高速公路

一类客车 0.50 元/车公里 0.50 元/车公里

二类客车 1.00 元/车公里 1.00 元/车公里

三类客车 1.50 元/车公里 1.50 元/车公里

四类客车 2.00 元/车公里 2.00 元/车公里* 根据四川省交通运输厅、四川省发展和改革委员会《关于成都第二绕城高速公路西段正式收取车辆通行费的批复》[川交发（2021）31号]，成都第二绕城高速公路西段 114.26 公里收费标准如下：

车型分类 车型分类标准 收费标准

一类 7 座（含）以下客车 0.57 元/车.公里

客车 二类 8 座－19 座客车 1.14 元/车.公里

三类 20 座－39 座客车 1.71 元/车.公里

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6-1-44四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）车型分类 车型分类标准 收费标准

四类 40 座（含）以上客车 2.28 元/车.公里* 根据国务院办公厅[国办发（2019）23 号]《关于印发深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站实施方案的通知》，调整货车通行费计费方式，从 2020 年 1 月

1 日起，统一按车（轴）型收费，相应四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2007）

14 号]批复的对货车实施计重收费的政策不再执行；按照经四川省交通运输厅、四川省

发展和改革委员会[川交发（2019）53 号]文件由“计重收费”调整为“按车型收费”。

货车费率标准（元/车·公里）

序号 路段名称 费率类别

1 类 2 类 3 类 4 类 5 类 6 类

1 成雅高速 基价 0.37 0.64 1.12 1.57 1.18 2.03

2 成乐高速 基价 0.38 0.65 1.15 1.63 1.74 1.93

基价 0.38 0.66 1.17 1.7 1.81 2.08

3 成渝高速

桥隧加收 2.63 4.89 8.71 12.58 13.63 15.15

4 城北高速 基价 0.39 0.54 1.19 1.42 1.63 1.92

基价 0.38 0.66 1.17 1.68 1.79 2.11

5 成仁高速

桥隧加收 2.98 5.04 8.99 12.92 14 16.46

6 遂广高速 基价 0.37 0.66 1.18 1.65 1.87 2.2

7 遂西高速 基价 0.39 0.69 1.26 1.74 1.85 2.21

基价 0.36 0.60 1.11 1.49 1.65 2.01

8 蓉城二绕

桥梁加价 2.9 4.57 8.56 8.56 12.60 15.68

2）公路配套服务收入

公路配套服务收入主要是油品销售收入、充电桩电力销售收入、广告区位/服务区/

房屋租赁收入及本集团所属高速公路所管辖服务区餐饮服务及超市销售收入等，其中：

油品销售收入和充电桩电力销售收入等，在本集团履约义务已完成、对应商品的控制权转移到客户时点时确认收入；广告区位/服务区/房屋租赁收入，本集团按照直线法在租赁期内确认，其他方法更为系统合理的也可采用；服务区餐饮服务及超市销售收入等，本集团在所属服务已提供/商品的控制权转移到客户时点确认收入。

3）建造期收入

对于 PPP 形式参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造阶段，按照收入准则确定本集团身份是主要责任人进行会计处理。对于 PPP 项目中实际提供的建造服务收入，属于在某一时段内履行的履约义务，并确认合同资产。本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报。对于资产负债表日未完工的建造服务，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履

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6-1-45四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）约进度，在合同期内确认收入。

28. 政府补助

（1）类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助主要为高速公路及收费站等相关配套设施的补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债

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6-1-46四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30. 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

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6-1-47四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为承租人

1） 租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：* 租赁负债的初始计量金额；* 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；* 发生的初始直接费用；* 为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：* 固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；* 取决于指数或比率的可变租赁付款额；* 本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；* 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；* 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2） 短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值不超过人

民币 5 万元的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3） 本集团为出租人

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6-1-48四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1） 融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2） 经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31. 持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：* 根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；* 出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

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6-1-49四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

32. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

33. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本

集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的

完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值

时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团通常采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。某些时

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6-1-50四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）候市场法无法实施时，本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

34. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因

素

本集团在运用本附注三所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

（1）预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。

本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

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6-1-51四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

（2）商誉减值

本集团至少每年对商誉进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

（3）长期股权投资减值

对于存在减值迹象的长期股权投资，本集团通过估计长期股权投资的可收回金额，并与其账面价值进行比较以确定长期股权投资是否存在减值。如果长期股权投资的账面价值大于预计的可收回金额，则相应计提减值准备。

（4）金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

（8）固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

本集团对于按交通流量法摊销的收费公路特许经营权，将定期分析评估实际交通流量和管理当局预测的收费公路交通流量信息。于资产负债表日，本集团管理层参考

第三方公路车流量评估专业机构出具的车流量预测报告，对于实际交通流量与预测交

通总流量的比例作出判断。预测交通总流量基于某些有关于未来的假设，当实际交通流量与预测量连续三年出现较大差异时，本集团管理层将根据实际交通流量对预测剩余收费期限的交通流量的准确性作出判断，如果预测交通总流量有重大变化，将聘请

第三方公路车流量评估专业机构出具新的车流量预测报告，并调整以后年度标准交通流量应计提的摊销额。

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6-1-52四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（9）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉、长期股权投资外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

本集团在资产负债表日首先判断收费公路特许经营权是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，本集团将对其可回收金额做出估计。

在对收费公路特许经营权进行减值迹象的判断时，本集团管理层将综合考虑以下因素：

国家及省市相关公路收费政策是否发生重大变化；收费公路所属区域经济环境是否发生重大不利变化；市场利率的变化；国内收费公司的近期交易价格；特许经营权的剩余年限；整体道路的状态及养护情况；车流量数据变动与通行费收入是否逐年稳步增长，对于暂时未达到管理层预期的车流量及通行费收入进行分析，评估其未来车流量和收入的增长潜质和动力；了解周边收费公路的车流量情况等。

（10）存货跌价准备

本集团在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新判断及估计的结果与现有的判断及估计存在差异，该差异将会影响判断及估计改变期间的存货账面价值。

35. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更开始适用的

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注时点

2025年 12月 5 日，财政部发布了关于印发《企业会计准《企业会计准则解释第 19号》的通知（财本公司于 2026 则解释第 19会〔2025〕32 号），本解释“关于非同一控年 3 月 30 日召 此次会计政 号》实施对本制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、

开第八届董事会 策变更本集 公司相关会计“关于处置原通过同一控制下企业合并取得

第四十五次会 团从 2026 年 处理与列报无子公司时相关资本公积的会计处理”、“关议，审议通过了 1月 1日开始 重大的影响，于采用电子支付系统结算的金融负债的终止《关于会计政策 执行。 不进行追溯调确认”、“关于金融资产合同现金流量特征变更的议案》。 整。

的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

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6-1-53四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）开始适用的

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注时点工具的披露”自 2026 年 1 月 1 日起施行。

（2） 重要会计估计变更开始适用的

会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注时点

本集团所辖遂（宁）广（安）高速公

路、遂（宁）西（充）高速公路、成仁高速的原预测的交通流量同实际情

况已产生了一定的差异，为了准确和 2026 年 3 月 30 本集团采用 该会计估计变更公允地反映本集团的财务状况和经营 日，本公司第八届 未来适用法 导致本期服务特成果，本集团于 2025 年聘请了独立专 董事会第四十五次 从 2025年 10 许经营安排摊销业的研究机构对上述三条高速公路的 会议审议通过了 月 1 日开始 增 加 492.72 万未来交通流量进行了预测，并以重新 《关于会计估计变 执行该会计 元，净利润减少预测的交通流量为基础调整变更高速 更的议案》 估计变更。 256.95 万元。

公路经营权在剩余高速特许经营期限

内之工作量法（车流量法）的摊销

率、平均年递增率

（3） 前期差错更正及影响无。

（4） 其他事项调整本集团本年度无需要披露的其他事项调整。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销项税扣除进项税后的增值额 3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

成都城北出口高速公路有限公司 15%

四川成乐高速公路有限责任公司 15%

四川蜀厦实业有限公司 15%

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6-1-54四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称 所得税税率

四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司 15%

其他* 25%

*除上述所列纳税主体之外，本集团合并范围内其他公司执行 25%企业所得税税率。

2. 税收优惠根据 2020 年 4 月 23 日《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

根据国家税务总局 2018 年 4 月 25 日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。不再需要相关税务局审核及备案。

本公司及子公司成都城北出口高速公路公司、四川成乐高速公路有限责任公司、四川蜀厦实业有限公司及四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司符合上述优惠

文件规定，享受西部大开发减按 15%税率执行。2025 年度，本公司及现享有西部大开发所得税优惠子公司之经营业务较上年度未发生改变，2025 年度仍按 15%企业所得税率计缴所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 7058.35 34171.40

银行存款 4311879666.88 2777136453.33

其他货币资金 74716959.21 170458098.27存放财务公司存款

合计 4386603684.44 2947628723.00

其中：存放在境外的款项总额 16356988.80 5741817.21

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6-1-55四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）货币资金年末余额较年初余额增加 14.39 亿元，增幅 48.82%，主要是本年经营活动现金流量净额增加及投资支出减少等叠加所致。

其他货币资金年末余额主要是短期定期存款 6769.37 万元、及存出投资款（证券账户余额）和 ETC 账户保证金等款项。

截至 2025 年 12 月 31 日，本集团因司法冻结资金 12198015.60 元，因使用受限的货币资金为 ETC 账户保证金 542756.50 元。

2.交易性金融资产

项目 年末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 519510.54 490539.05

其中：债务工具投资

权益工具投资 519510.54 490539.05衍生金融工具其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计 519510.54 490539.05

3.应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票 2143596.79

合计 2143596.79

（2）按坏账计提方法分类列示：无。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（4）年末已质押的应收票据：无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。

（6）本年实际核销的应收票据：无。

4.应收账款

（1） 应收账款按账龄列示

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6-1-56四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄 年末账面余额 年初账面余额

1 年以内（含 1 年） 103889609.61 224848925.84

1-2 年 85712664.13 2499556.56

2-3 年 123670.61 91083.90

3 年以上 4722465.62 4728725.72

其中：3-4 年 54459.90 3923019.78

4-5 年 3877899.78 183900.00

5 年以上 790105.94 621805.94

小计 194448409.97 232168292.02

减：坏账准备 80634368.31 6798005.72

合计 113814041.66 225370286.30

（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备 106865085.12 54.96 80634368.31 75.45 26230716.81

按组合计提坏账准备 87583324.85 45.04 87583324.85

其中：低风险组合 87583324.85 45.04 87583324.85

合计 194448409.97 100.00 80634368.31 / 113814041.66

（续）年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备 4603005.72 1.35 4603005.72 100.00

按组合计提坏账准备 227565286.30 98.02 2195000.00 0.96 225370286.30

其中：低风险组合 227565286.30 98.02 2195000.00 0.96 225370286.30

合计 232168292.02 100.00 6798005.72 / 225370286.30

1） 应收账款按单项计提坏账准备

年初余额 年末余额

名称 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）成都中环佳业市政

3677899.78 3677899.78 3677899.78 3677899.78 100.00 预计无法收回

工程有限公司

昆明金马粮食物流 逾期且涉诉，信

78562642.13 61512200.00 78.30

有限公司 用风险显著增加

攀枝花东方钛业有 逾期且涉诉，信

17506157.27 8325882.59 47.56

限公司 用风险显著增加

51

6-1-57四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额 年末余额

名称 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）凉山州鑫飞农业工

3636935.00 3636935.00 100.00 预计无法收回

作室四川渴了么电子科

2131120.00 2131120.00 100.00 预计无法收回

技有限公司上海御满食品有限

425225.00 425225.00 100.00 预计无法收回

公司四川唐码西南户外

589195.94 589195.94 589195.94 589195.94 100.00 预计无法收回

传媒有限公司成都助力广告传媒

200000.00 200000.00 200000.00 200000.00 100.00 预计无法收回

有限责任公司

成都市交通委员会 123660.00 123660.00 123660.00 123660.00 100.00 预计无法收回

四川汉源樱桃酒厂 12250.00 12250.00 12250.00 12250.00 100.00 预计无法收回

合计 4603005.72 4603005.72 106865085.12 80634368.31

（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

类别 年初余额 年末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

按预期信用损失模型 6798005.72 74608362.59 772000.00 80634368.31

（4） 本年实际核销的应收账款：无。

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资 应收账款和合 占应收账款和合 应收账款和合应收账款年末

单位名称 产年末 同资产年末余 同资产年末余额 同资产坏账准余额

余额 额 合计数的比例% 备年末余额昆明金马粮食物流

78562642.13 78562642.13 39.81 61512200.00

有限公司四川省达州钢铁集

37037050.40 37037050.40 18.77

团有限责任公司中国石化销售股份

24406276.25 24406276.25 12.37

有限公司攀枝花东方钛业有

17506157.27 17506157.27 8.87 8325882.59

限公司四川省交通建设集

6267579.08 6267579.08 3.18

团有限责任公司

合计 163779705.13 163779705.13 83.00 69838082.59

5.预付款项

（1） 预付款项账龄

年末余额 年初余额

项目 比例 比例

金额 金额

（%） （%）

1 年以内 166408364.56 97.77 127481996.35 98.70

52

6-1-58四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额 年初余额

项目 比例 比例

金额 金额

（%） （%）

1－2 年 2427526.91 1.43 854722.31 0.66

2－3 年 636695.26 0.37 88091.30 0.07

3 年以上 740284.55 0.43 735944.99 0.57

小计 170212871.28 100.00 129160754.95 100.00

减：坏账准备 230832.86

合计 169982038.42 129160754.95

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末

单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比

例(%)

1 年以内；1年以上

中国石油天然气股份有限公司 57821621.48 34.02

25.53 万元

中国铁路成都局集团有限公司 47476200.17 1 年以内 27.93

中国石化销售股份有限公司 28366731.46 1 年以内 16.69

1 年以内；1年以上

国网四川省电力公司 12336238.13 7.26

66.13 万

中国人民财产保险股份有限公司 2915970.43 1 年以内 1.72

合计 148916761.67 87.62

6.其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利 687029.00

其他应收款 307398426.41 231747237.81

合计 307398426.41 232434266.81

6.1 应收利息：无。

6.2 应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额

招商基金管理有限公司 687029.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。

6.3 其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

53

6-1-59四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质 年末账面余额 年初账面余额

第三方单位往来款 160776655.44 141328325.57

代收通行费收入 140792873.97 88129877.62

保证金、诚意金及工程质保金 45378948.11 63341589.79

备用金 2582161.39 5108774.62

其他等 46274999.53 43360179.68

小计 395805638.44 341268747.28

减：坏账准备 88407212.03 109521509.47

合计 307398426.41 231747237.81

（2） 其他应收款按账龄列示

账龄 年末账面余额 年初账面余额

1 年以内（含 1 年） 221270047.22 194638251.78

1-2 年 59331871.08 7406693.60

2-3 年 4624674.68 14817614.81

3 年以上 110579045.46 124406187.09

其中:3-4 年 14685399.03 323413.56

4-5 年 317142.20 852014.85

5 年以上 95576504.23 123230758.68

小计 395805638.44 341268747.28

减：坏账准备 88407212.03 109521509.47

合计 307398426.41 231747237.81

54

6-1-60四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

计提比 计提比

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 例（%） 金额 金额例

（%） （%） （%）

按单项计提坏账准备 89006912.03 22.49 88407212.03 99.33 599700.00 120021509.47 35.17 109521509.47 91.25 10500000.00

按组合计提坏账准备 306798726.41 77.51 306798726.41 221247237.81 64.83 221247237.81

其中：低风险组合 306798726.41 77.51 306798726.41 221247237.81 64.83 221247237.81

合计 395805638.44 100.00 88407212.03 / 307398426.41 341268747.28 100.00 109521509.47 / 231747237.81

1） 其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额 年末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

乐山市土地储备中心 52260963.42 52260963.42 41278900.42 41278900.42 100.00 历史遗留长期未收回

历史遗留长期未收回，本年乐山高新投犍为基地建设开发有限责任公司 21000000.00 10500000.00收回

乐山星源交通开发总公司 10066700.00 10066700.00 10066700.00 10066700.00 100.00 无法收回

四川速通通发通信有限公司 7800000.00 7800000.00 7800000.00 7800000.00 100.00 无法收回

四川省信托投资公司 5720390.95 5720390.95 5596821.81 5596821.81 100.00 无法收回

乐山市新纪元贸易有限公司 6110000.00 6110000.00 6110000.00 6110000.00 100.00 无法收回

眉山市国土局 4006715.28 4006715.28 4006715.28 4006715.28 100.00 无法收回

中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司 2156090.00 2156090.00 2156090.00 2156090.00 100.00 无法收回

成华区交通局 2165931.50 2165931.50 2165931.50 2165931.50 100.00 无法收回

55

6-1-61四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额 年末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

新华亚太（深圳）公司 1442908.90 1442908.90 1442908.90 1442908.90 100.00 无法收回四川省公安厅交通警察总队高速公路支队成渝高速公路

1400000.00 1400000.00 1400000.00 1400000.00 100.00 无法收回

二大队

成华区三环路建设指挥部 1377675.00 1377675.00 1377675.00 1377675.00 100.00 无法收回

四川省交通运输厅 1140000.00 1140000.00 1140000.00 1140000.00 100.00 无法收回

攀枝花东方钛业有限公司 1033000.00 433300.00 50.00 收回困难

其他明细单位汇总 3374134.42 3374134.42 3432169.12 3432169.12 100.00 无法收回

合计 120021509.47 109521509.47 89006912.03 88407212.03

56

6-1-62四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

类别 年初余额 转销或 年末余额

计提 收回或转回 其他核销预期信用损

109521509.47 498148.58 21612446.02 88407212.03

失模型

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

转回或收回金 确定原坏账准备计提比

单位名称 转回原因 收回方式

额 例的依据及其合理性

乐山市土地储备中心 10982063.00 收回前期坏账款项 银行存款 历史遗留长期未收回乐山高新投犍为基地建设开

10500000.00 收回前期坏账款项 银行存款 历史遗留长期未收回

发有限责任公司

合计 21482063.00

（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额例（%）

四川智能交通系统管理有 1年以内及

代收通行费 144465920.33 47.00

限责任公司 1-2年乐山市土地储备中心 待清理款项 41278900.42 5年以上 13.43 41278900.42四川省商业建设有限责任

保证金 32732363.13 1-2 年 10.65公司路产占用补

成都交投建设有限公司 23944100.00 1 年以内 7.79偿款

乐山市市中区人民政府 往来款 13861800.00 3-4 年 4.51

合计 256283083.88 83.38 41278900.42

（7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

7.存货

（1）存货分类

年末余额 年初余额

存货跌价准 存货跌价准

项目 备/合同履约 备/合同履

账面余额 成本减值准 账面价值 账面余额 约成本减值 账面价值

备 准备

原材料 196561.46 196561.46 196561.46 196561.46在途物资委托加工

物资 6112963.61 6112963.61 3319225.12 3319225.12

库存商品 17673858.86 3205342.29 14468516.57 26351551.81 26351551.81发出商品

57

6-1-63四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额 年初余额

存货跌价准 存货跌价准

项目 备/合同履约 备/合同履

账面余额 成本减值准 账面价值 账面余额 约成本减值 账面价值

备 准备

合计 23983383.93 3205342.29 20778041.64 29867338.39 29867338.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本年增加 本年减少

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 3205342.29 3205342.29

合计 3205342.29 3205342.29

（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。

（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。

8.合同资产

年末余额 年初余额

项目 坏账 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

未结算货款 2907660.00 2907660.00 10119683.75 10119683.75

合计 2907660.00 2907660.00 10119683.75 10119683.75

9.一年内到期的非流动资产

项目 年末余额 年初余额

BT/PPP项目回购款 169000000.00 44000000.00

10.其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

增值税留抵税、待抵扣进项税额等 474700611.05 453317172.97

预缴税金 6670279.78 694064.66

定期存款应计利息 10599247.76

大额定期存单 66500000.00

合计 547870890.83 464610485.39

58

6-1-64四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

年末余额 年初余额 折现率

项目 区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款提供劳务

其中：天府仁寿大道清水至三绕段建设项目 320498209.95 320498209.95 297854325.98 297854325.98 4.20%

娇子大道西沿线建设及娇子大道综合整治项目 943580375.22 36889356.14 906691019.08 914943085.15 36889356.14 878053729.01 5.88%

资阳市城南大道成渝高速公路接口工程项目 53739271.20 2447000.00 51292271.20 47142762.96 2447000.00 44695762.96 4.75%

芦山县龙门至宝盛至大川旅游公路工程 149278494.57 149278494.57 137406687.21 137406687.21 6.00%

小计 1467096350.94 39336356.14 1427759994.80 1397346861.30 39336356.14 1358010505.16

减：一年内到期部分 169000000.00 169000000.00 44000000.00 44000000.00

合计 1298096350.94 39336356.14 1258759994.80 1353346861.30 39336356.14 1314010505.16

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

计提比 计提比

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 例 金额 金额 例（%） （%）

（%） （%）

按单项计提坏账准备 1467096350.94 100.00 39336356.14 2.68 1427759994.80 1397346861.30 100.00 39336356.14 2.82 1358010505.16

其中：分期收款提供劳

务 1467096350.94 100.00 39336356.14 2.68 1427759994.80 1397346861.30 100.00 39336356.14 2.82 1358010505.16

合计 1467096350.94 100.00 39336356.14 1427759994.80 1397346861.30 100.00 39336356.14 1358010505.16

59

6-1-65四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 长期应收款按单项计提坏账准备

年初余额 年末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由娇子大道西沿线建设及娇子大道综合整治

914943085.15 36889356.14 943580375.22 36889356.14 3.91 存在可收回性风险

项目资阳市城南大道成渝高速公路接口工程项

47142762.96 2447000.00 53739271.20 2447000.00 4.55 存在可收回性风险

目

天府仁寿大道清水至三绕段建设项目 297854325.98 320498209.95

芦山县龙门至宝盛至大川旅游公路工程 137406687.21 149278494.57

合计 1397346861.30 39336356.14 1467096350.94 39336356.14 — —

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

类别 年初余额 年末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

分期收款提供劳务 39336356.14 39336356.14

合计 39336356.14 39336356.14

（4）本年度实际核销的长期应收款：无。

60

6-1-66四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1） 长期股权投资情况本年增减变动

年初余额 减值准 年末余额减值准备年被投资单位 （账面价 备年初 宣告发放追加投 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 （账面价值） 余额 现金股利 其他末余额资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 值）或利润

一、合营企业四川成渝发展股权投资

基金中心（有限合伙） 21646444.44 67500.00 21713944.44四川中交信通网络科技

有限公司 6164743.27 510482.93 6675226.20

小计 27811187.71 577982.93 28389170.64

二、联营企业

蜀道融资租赁（深圳）

有限公司 169152021.34 12694704.52 11838198.90 170008526.96四川仁寿农村商业银行

股份有限公司 168746205.95 16169974.02 1988602.56 182927577.41四川众信资产管理有限公司 ） 3986103.11 484423.71 388922.61 4081604.21 3成都机场高速公路有限

责任公司 70762316.09 11770561.15 12188109.96 70344767.28成都交投国际供应链管

理有限公司 71920116.11 403100.00 72323216.11成都石象湖交通饭店有

限责任公司（注 1）

小计 484566762.60 41522763.40 26403834.03 499685691.97

合计 512377950.31 42100746.33 26403834.03 528074862.61

61

6-1-67四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注 1：是子公司城北公司持股 32.4%的联营企业，因该联营企业资不抵债，根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》相关规定，城北公司已经对其长期股权投资账面价值减至零；同时未确认的超额亏损金额为 2138544.51 元（其中本年新增 256217.05 元），单独备查登记。

13.其他权益工具投资

（1） 其他权益工具投资情况

本年增减变动 本年末累计 本年末累指定为以公允价值计

项目 年初余额 本年计入其 本年计入其

本年确认的 计入其他综 计计入其

追加 减少 其 年末余额 量且其变动计入其他

他综合收益 他综合收益 股利收入 合收益的利 他综合收

投资 投资 他 综合收益的原因

的利得 的损失 得 益的损失招商基金管理有限公

180578750.00 12847500.00 193426250.00 4359607.74 15130218.26 战略投资长期持有 司

中国光大银行股份有

104357599.56 10246999.44 94110600.12 5096533.93 24714103.03 战略投资长期持有 限公司（注 1）

成都城北高速交通加

9720000.00 3000000.00 12720000.00 1140000.00 12340000.00 战略投资长期持有 油站有限公司

四川智能交通系统管

1450000.00 210000.00 1660000.00 战略投资长期持有 理有限公司 840000.00

合计 296106349.56 16057500.00 10246999.44 301916850.12 10596141.67 52184321.29 840000.00

说明 1：本集团的权益工具投资是本公司及子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，根据新金融工具准则相关规定，在初始确认时，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注 1：是本公司与子公司蜀道成渝投资公司合计持有的中国光大银行股份有限公司期末股票（股票持股数量为 26965788 股、2025 年 12 月 31日的收盘价为 3.49 元/股、投资成本为 69396497.09 元）；

（2） 本年终止确认的情况

本公司原投资的四川信托投资公司于 2025 年 3 月 26 日被四川省成都市中级人民法院公告裁定终结其重整程序，因此，本公司将对四川信托投资公司终止确认，并将原计入其他综合收益的累计损失 29286764.12 元转出。

62

6-1-68四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.其他非流动金融资产

项目 年末余额 年初余额

海南川商壹拾贰号私募基金中心（有限合伙） 41180381.15 44862224.17

合计 41180381.15 44862224.17

15.投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.年初余额 44091703.52 44091703.52

2.本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 44091703.52 44091703.52

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 33176011.48 33176011.48

2.本年增加金额 1213221.73 1213221.73

（1）计提或摊销 1213221.73 1213221.73

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 34389233.21 34389233.21

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 9702470.31 9702470.31

63

6-1-69四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

2.年初账面价值 10915692.04 10915692.04

（2） 采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况：无。

（3） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。

（4） 本年转换投资性房地产且采用公允价值计量：无。

（5） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。

16.固定资产

项目 年末余额 年初余额

固定资产 980317573.31 879655636.76

固定资产清理 69995.70 148986.03

合计 980387569.01 879804622.79

64

6-1-70四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.1 固定资产

（1）固定资产情况

项目 安全监控设备 通讯设备 收费设施 运输设备 房屋及建筑物 机械设备 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 777153647.04 73162715.81 413164946.54 120776622.31 757381117.55 345537814.56 120033667.15 2607210530.96

2.本年增加金额 65484298.65 950085.38 48293500.34 46755929.24 56093035.45 6794690.58 6130243.16 230501782.80

（1）购置 4514096.63 5971449.70 46755929.24 6343851.64 5655043.16 69240370.37

（2）在建工程转入 60970202.02 950085.38 42322050.64 56293035.45 450838.94 275200.00 161261412.43

（3）企业合并增加

（4）其他（注1） -200000.00 200000.00

3.本年减少金额 1316301.23 31097.15 3090119.08 2317748.20 1838464.02 3759561.87 12353291.55

（1）处置或报废 1316301.23 31097.15 3090119.08 2317748.20 1838464.02 3759561.87 12353291.55

（2）合并范围减少

（3）其他

4.年末余额 841321644.46 74081704.04 458368327.80 165214803.35 813474153.00 350494041.12 122404348.44 2825359022.21

二、累计折旧

1.年初余额 684922252.71 60905997.04 288010545.85 89350148.33 363838071.23 158943963.32 81583915.72 1727554894.20

2.本年增加金额 13503814.48 2701660.33 31985277.21 8180688.85 29463200.59 29960457.83 12641928.69 128437027.98

（1）计提 13503814.48 2701660.33 31985277.21 8180688.85 29463200.59 29960457.83 12641928.69 128437027.98

（2）企业合并增加

（3）其他

65

6-1-71四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 安全监控设备 通讯设备 收费设施 运输设备 房屋及建筑物 机械设备 其他 合计

3.本年减少金额 1261486.55 30164.24 2997415.60 2237633.09 1886473.92 2537299.88 10950473.28

（1）处置或报废 1261486.55 30164.24 2997415.60 2237633.09 1886473.92 2537299.88 10950473.28

（2）合并范围减少

（3）其他

4.年末余额 697164580.64 63577493.13 316998407.46 95293204.09 393301271.82 187017947.23 91688544.53 1845041448.90

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 144157063.82 10504210.91 141369920.34 69921599.26 420172881.18 163476093.89 30715803.91 980317573.31

2.年初账面价值 92231394.33 12256718.77 125154400.69 31426473.98 393543046.32 186593851.24 38449751.43 879655636.76

注 1：资产类别调整。

66

6-1-72四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产：无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（4）未办妥产权证书的固定资产：无。

（5）固定资产的减值测试情况：无。

16.2 固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

待清理其他设备 69995.70 148986.03

17.在建工程

项目 年末余额 年初余额

在建工程 192946397.18 157595647.90工程物资

合计 192946397.18 157595647.90

17.1 在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备

充电站项目 41742211.10 41742211.10 47588303.95 47588303.95监控视频优化提升

项目（智慧高速项 113075632.91 113075632.91 90192574.00 90192574.00目）

收费设施改造项目 3799992.74 3799992.74

梨花 C 区加油站

项目 5597737.48 5597737.48

其他零星工程项目 29290539.95 559717.00 28730822.95 19814769.95 19814769.95

合计 193506114.18 559717.00 192946397.18 157595647.90 157595647.90

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少

工程名称 年初余额 本年增加 年末余额

转入固定资产 其他减少

充电站项目 47588303.95 70783808.74 76629901.59 41742211.10监控视频优化提升项

90192574.00 86126124.46 63243065.55 113075632.91 目（智慧高速项目）

收费设施改造项目 21320629.00 17520636.26 3799992.74

梨花 C 区加油站项目 5597737.48 5597737.48

智慧云仓项目 15000000.00 15000000.00

合计 137780877.95 198828299.68 172393603.40 0.00 164215574.23

67

6-1-73四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年计提在建工程减值准备情况

类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因加油站资产改扩建

项目 559717.00 559717.00 不再建设

合计 559717.00 559717.00 —

（4）在建工程的减值测试情况：无。

17.2 工程物资：无。

18.使用权资产

（1）使用权资产情况

项目 土地使用权及其他 房屋建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 145869303.23 69589395.13 215458698.36

2.本期增加金额 739838.84 739838.84

（1）租入 739838.84 739838.84

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 5229828.97 5229828.97

（1）到期不再续租 5229828.97 5229828.97

（2）企业合并减少

4.期末余额 145869303.23 65099405.00 210968708.23

二、累计折旧

1.期初余额 83348797.60 29541745.71 112890543.31

2.本期增加金额 11642531.94 13007407.37 24649939.31

（1）计提 11642531.94 13007407.37 24649939.31

3.本期减少金额 4796576.51 4796576.51

（1）到期不再续租 4796576.51 4796576.51

（2）企业合并减少

4.期末余额 94991329.54 37752576.57 132743906.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

68

6-1-74四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 土地使用权及其他 房屋建筑物 合计

1.期末账面价值 50877973.69 27346828.43 78224802.12

2.期初账面价值 62520505.63 40047649.42 102568155.05

（2）使用权资产的减值测试情况：无。

69

6-1-75四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.无形资产

（1）无形资产明细

项目 土地使用权 专利权及软件等 青龙场立交桥收费经营权 高速公路特许经营权 加油站经营权 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 980847780.96 18894536.55 131576333.28 64320345772.01 119264363.72 48839986.07 65619768772.59

2.本年增加金额 6048419.72 2301736345.81 250691.73 2308035457.26

(1)购置 6048419.72 250691.73 6299111.45

(2)投资建设 2301520086.81 2301520086.81

(3)其他 216259.00 216259.00

3.本年减少金额

(1)处置

(2)其他

4.年末余额 980847780.96 24942956.27 131576333.28 66622082117.82 119515055.45 48839986.07 67927804229.85

二、累计摊销

1.年初余额 844889971.22 14324532.90 131576333.28 12551305840.43 71485370.42 3104332.73 13616686380.98

2.本年增加金额 29568641.62 1012920.68 1090128286.83 8192471.39 2436467.63 1131338788.15

(1)计提 29568641.62 1012920.68 1090128286.83 8192471.39 2436467.63 1131338788.15

(2)合并范围变更增加

(3)其他

3.本年减少金额

(1)处置

70

6-1-76四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 土地使用权 专利权及软件等 青龙场立交桥收费经营权 高速公路特许经营权 加油站经营权 其他 合计

(2)其他

4.年末余额 874458612.84 15337453.58 131576333.28 13641434127.26 79677841.81 5540800.36 14748025169.13

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 106389168.12 9605502.69 52980647990.56 39837213.64 43299185.71 53179779060.72

2.年初账面价值 135957809.74 4570003.65 51769039931.58 47778993.30 45735653.34 52003082391.61

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

71

6-1-77四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

（3）高速公路特许经营权构成

年末余额 年初余额高速公路特许经营权项目

原值 账面价值 原值 账面价值

成渝高速公路经营权 4274337053.73 310641678.82 4274337053.73 488879988.98

成雅高速公路经营权 3066099790.05 716411900.71 3066099790.05 890346752.73

成乐高速扩容建设项目 15449804730.51 15449804730.51 13571533277.01 13571533277.01

成乐高速公路经营权 1480336778.98 313070538.37 1480336778.98 393241744.17

城北出口高速公路经营权 265976100.76 265976100.76

成仁高速公路经营权 7674595615.33 5465477454.23 7674595615.33 5696586894.77

遂广遂西高速公路经营权 12303161267.50 10683124289.09 12303161267.50 10891293750.90

天邛高速公路经营权 7144218307.45 7144218307.45 6891267196.67 6891267196.67

二绕西段高速公路经营权 14793254950.98 12727601568.85 14793038691.98 12945890326.35

成雅高速扩容建设项目 170297522.53 170297522.53

合计 66622082117.82 52980647990.56 64320345772.01 51769039931.58

（4）无形资产的减值测试情况

高速公路特许经营权（遂广遂西高速）。由于遂广、遂西高速公路现行当期通行费运营净收益尚无法完全覆盖项目建设融资额的当期财务利息支出，以致遂广遂西公司近年持续经营亏损，故公司对遂广遂西高速公路经营权进行减值测试。

可收回金额按遂广及遂西高速公路资产组预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的账面价值（万 可收回金额 减值 预测期 稳定期的 关键参数项目 预测期的关键参数 元） （万元） 金额 的年限 关键参数 的确定依据

2026 年 收入增长率为 2.3%-

遂广高速公

路资产组 652311.28 800943.87

至收费到 33%；税前折现率为 不适用 不适用

期日 7.71%

2026 年 收入增长率为 2.09%-

遂西高速公

路资产组 434687.84 566143.68

至收费到 37.62%；税前折现率 不适用 不适用

期日 为 7.71%

合计 1086999.12 1367087.55

注：于 2025 年 12 月 31 日，本集团管理层按照详细预测期从 2026 年开始至遂广高速和遂西高速特许经营权年限（含节假日等免费预计延期）结束，对未来现金流量进行预计。

20.商誉

（1）商誉原值

72

6-1-78四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加 本年减少

被投资单位名称 年初余额 企业合并形 年末余额处置成的

四川成渝私募基金管理有限公司 7582674.49 7582674.49

（2）商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称 年初余额 年末余额

计提 处置

四川成渝私募基金管理有限公司 7582674.49 7582674.49

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年

名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据度保持一致

四川成渝私募 其作为本集团唯一的私募基金管理公

基于内部管理目的，该资基金管理有限 司，产生的主要现金流均独立于本集团 是产组归属于其他分部

公司 的其他子公司。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定包含商誉的

资产组可收 关键参

资产组账面 减值金额 公允价值和处置

项目 回金额 关键参数 数的确

价值 （万元） 费用的确定方式（万元） 定依据（万元）

四川成渝私募基 公允价值采用资

1608.82 856.78 758.27 不适用 不适用

金管理有限公司 产基础法确定

21.长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额加油站资产改良

支出 8184389.80 64282.92 4513174.75 3735497.97

装修改造费 12656586.54 4685189.66 10867327.74 6474448.46

合计 20840976.34 4749472.58 15380502.49 10209946.43

22.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

可抵扣亏损及减值损失 291021683.22 47358810.32 478537355.57 75469538.95

递延收益 19191887.61 11841654.47 79885227.02 12730067.05

暂估成本尚未获取票据纳税调增 42222774.35 6333416.15 42424619.69 6363692.96

其他权益工具投资公允价值变动 840000.00 126000.00 30336764.12 4550514.62

计提暂未发放的薪酬纳税调增 93949903.99 14092485.60 75327688.22 11299153.23

73

6-1-79四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

解释第 16 号/租赁负债 93884859.29 16744350.68 122546445.54 22898445.07

合计 541111108.46 96496717.22 829058100.16 133311411.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债其他非流动金融资产公允价值变

12242381.15 3060595.29 15924224.16 3981056.04

动

其他权益工具投资公允价值变动 52184321.29 9962512.68 36396061.48 5906173.36

解释第 16 号/使用权资产 81333627.72 14771979.38 109003817.74 20622424.47

合计 145760330.16 27795087.35 161324103.38 30509653.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

年末余额 年初余额

项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所

产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负

金额 债余额 金额 债余额

递延所得税资产 17258717.64 79237999.58

递延所得税负债 17258717.64 10536369.71

（4）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异* 192927984.48 305099093.87

可抵扣亏损 1499096371.11 1831599505.65

合计 1692024355.59 2136698599.52

*是应收款项、永久性占地补偿款及长期股权投资账面价值小于其计税基础之暂时性差异。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末金额 年初金额

2025 年度 448356053.22

2026 年度 399837382.99 415647147.12

2027 年度 309312888.26 312102031.10

2028 年度 319782748.89 335449437.50

2029 年度 235865766.61 320044836.71

2030 年度 234297584.36

合计 1499096371.11 1831599505.65

74

6-1-80四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.其他非流动资产

年末余额 年初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备预付长期资产建

造款 865555208.02 865555208.02 1101253904.33 1101253904.33

合同资产* 460533964.37 460533964.37 410023536.22 410023536.22

合计 1326089172.39 1326089172.39 1511277440.55 1511277440.55

*2021 年 1 月，四川蜀南公司、四川省商业建设有限责任公司与芦山县财政局控股的芦山县汉嘉实业有限公司签订《芦山县大川河景区旅游公路项目合同》，本集团就该项目投资建设产生的应收款项将以当地政府部门安排的砂石款予以逐步收回，预计回收期限为一年以上。

75

6-1-81四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.所有权或使用权受到限制的资产

年末 年初项目

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

货币资金 12740772.10 12740772.10 冻结 是 134500.00 134500.00 冻结 是

无形资产* 58845371650.75 51841089936.93 质押 是 56713932827.47 50389813189.87 质押 是

合计 58858112422.85 51853830709.03 56714067327.47 50389947689.87

*包括成仁高速公路、遂广遂西高速公路、成乐高速公路、天邛高速公路以及成都二绕西段高速公路收费经营权。

76

6-1-82四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款 10000000.00 710000000.00

短期借款应付利息 7944.44 503750.01

合计 10007944.44 710503750.01

（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。

26.应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 515179943.60 893594241.84

1 年以上 702084102.76 828944693.21

合计 1217264046.36 1722538935.05

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 年末余额 其中：1 年以上 未偿还或结转的原因

四川省交通建设集团有限责 工程已完工正在计量

任公司 275005042.57 104840898.39 结算

四川公路桥梁建设集团有限 工程已完工正在计量

公司 119158770.37 28610203.01 结算工程已完工正在计量

中交路桥建设有限公司 94088234.42 94088234.42 结算工程已完工正在计量

中交建筑集团有限公司 79147344.04 28116512.04 结算

四川省商业建设有限责任公 工程已完工正在计量

司 65054642.70 52526748.70 结算

合计 632454034.10 308182596.56 —

27.预收账款

（1）预收款项列示

类别 年末余额 年初余额

预收租赁款 26255102.69 15507594.96

预收充电服务费 11493554.65 5751980.85

预收油款 40772.44

77

6-1-83四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别 年末余额 年初余额

合计 37789429.78 21259575.81

（2）账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项：无。

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。

28.合同负债

（1）合同负债情况

项目 年末余额 年初余额

占地补偿款 91361235.91 76282995.36

预收商品销售款 12548378.78 10981750.68

其他 1323224.34 1204531.67

小计 105232839.03 88469277.71

减：计入其他非流动负债 81238702.97 70558143.15

合计 23994136.06 17911134.56

（2）账龄超过 1 年的重要合同负债：无。

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。

29.应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 327218561.49 864552024.56 861627641.51 330142944.54

离职后福利-设定提存计划 6078298.01 144055462.15 146396424.59 3737335.57

辞退福利 5275566.85 5275566.85一年内到期的其他福利

合计 333296859.50 1013883053.56 1013299632.95 333880280.11

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 314226899.00 649983430.70 645949084.36 318261245.34

职工福利费 437914.35 47558900.99 47996815.34

社会保险费 300141.60 80485683.74 80602509.96 183315.38

其中：医疗保险费 137746.93 75809019.52 75946766.45

工伤保险费 162394.67 4676664.22 4655743.51 183315.38

住房公积金 1943800.89 72252125.71 72802951.90 1392974.70

工会经费和职工教育经费 10309805.65 14271883.42 14276279.95 10305409.12短期带薪缺勤

78

6-1-84四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期利润分享计划

合计 327218561.49 864552024.56 861627641.51 330142944.54

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 767059.84 90471187.23 90544134.60 694112.47

失业保险费 115091.13 3393684.94 3391708.12 117067.95

企业年金缴费 5196147.04 50190589.98 52460581.87 2926155.15

合计 6078298.01 144055462.15 146396424.59 3737335.57

30.应交税费

项目 年末余额 年初余额

企业所得税 95485905.45 111609136.37

增值税 22091534.26 33508663.02

个人所得税 5172799.62 3471626.96

城市维护建设税 1400353.70 2056179.35

教育费附加 593710.22 1008422.60

代扣代缴税金及附加 592186.33 516526.27

房产税 550124.65 138569.85

印花税 524611.42 837925.56

地方教育费附加 395474.05 672261.61

其他 2553530.75 1837463.98

耕地占用税 184823.13

合计 129360230.45 155841598.70

31.其他应付款

项目 年末余额 年初余额应付利息

应付股利 314642.31

其他应付款 486223406.14 512531433.88

合计 486223406.14 512846076.19

31.1 应付利息：无。

31.2 应付股利

项目 年末余额 年初余额普通股股利

79

6-1-85四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 年末余额 年初余额

划分为权益工具的优先股\永续债股利 314642.31

其中：永续债 314642.31

合计 314642.31

31.3 其他应付款

（1） 按款项性质列示其他应付款

款项性质 年末余额 年初余额保证金（含投标及履约保证金及工程保留

194022863.40

金等） 213729100.73

单位往来款等 135559427.33 144754306.12

代收代付通行费等 24050852.01 28577724.30

代收代建工程款 20676965.81 18199141.43

其他 111913297.59 107271161.30

合计 486223406.14 512531433.88

（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末金额 其中：1 年以上 未偿还或结转的原因四川省交通建设集团有限责任

96342822.64 65088925.13 未到期工程保证金

公司

中交路桥建设有限公司 23954829.00 21877737.00 未到期工程保证金未结算代收代建工程

乐山市交通运输局 17741403.29 16852685.00款成都高新技术产业开发区管理

11891833.58 6893833.58 未结算单位往来

委员会四川川西高速公路有限责任公

8486357.36 8476374.08 未结算其他款项

司四川路桥建设集团股份有限公

5500000.00 5500000.00 未到期工程保证金

司

合计 163917245.87 124689554.79

32.一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 1138428690.53 1617348690.53

一年内到期的应付债券 100000000.00

一年内到期的长期应付款 50323163.53 172717358.56

一年内到期的租赁负债 22665328.55 23978472.30

未到付息期的应计利息 61786139.56 66025801.58

合计 1373203322.17 1880070322.97

33.其他流动负债

80

6-1-86四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

应交税费-待转销项税额* 99772535.90 89226913.95

合计 99772535.90 89226913.95

*根据财政部（财会【2016】22 号）文件，将应交税费—待转销项税额等科目期末贷方余额在资产负债表中的“其他流动负债”科目列示。

34.长期借款

（1） 长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 29054567819.17 28938524509.70抵押借款保证借款

信用借款 8483210000.00 6272550000.00

小计 37537777819.17 35211074509.70

减：一年内到期的长期借款 1138428690.53 1617348690.53

合计 36399349128.64 33593725819.17

（2） 年末金额中未有发生违约的长期借款。

81

6-1-87四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.应付债券

（1）应付债券分类

项目 年末余额 年初余额

21 成渝高速 MTN001 100000000.00 100000000.00

24 成渝 01 2000000000.00 2000000000.00

小计 2100000000.00 2100000000.00

减：一年内到期部分期末余额 100000000.00

合计 2000000000.00 2100000000.00

（2）应付债券的增减变动溢折

面值 票面 债券 本年 按面值 本年 是否

债券名称 发行日期 发行金额 年初余额 价摊 一年内到期 年末余额

总额 利率 期限 发行 计提利息 偿还 违约销

21 成渝高速

100 2.07% 2021.05.26 3+2 年 100000000.00 100000000.00 833750.00 100000000.00 否

MTN001

24 成渝 01 100 2.30% 2024.5.24 3+2 年 2000000000.00 2000000000.00 46000000.00 2000000000.00 否

合计 2100000000.00 2100000000.00 46833750.00 100000000.00 2000000000.00

82

6-1-88四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）可转换公司债券：无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具：无。

36.租赁负债

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 30210131.14 24141237.74

1至 2 年 39830953.47 28904081.64

2至 5 年 31154275.42 66143973.56

5 年以上 3356207.70 10528839.09

减：未确认融资费用 12980213.89 15544712.65

减：一年内到期的租赁负债 22665328.55 23978472.30

合计 68906025.29 90194947.08

37.长期应付款

项目 年末余额 年初余额

长期应付款 50402047.91

专项应付款 1790000.00 1790000.00

合计 1790000.00 52192047.91

37.1 长期应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

融资租赁款 50402047.91

合计 50402047.91

37.2 专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

成都市高新区产业扶持资金 1640000.00 1640000.00 注 1

科技项目立项经费 150000.00 150000.00 注 2

合计 1790000.00 1790000.00注 1：是成都市高新区 2004 年对蜀道成渝投资公司拟投资项目（四川江口水力发电厂）拨付的产业扶持资金 1640000.00 元，现该项目未启动。

注 2：四川省政府国有资产监督管理委员会拨付给本公司的科技项目立项经费，共计 150000.00 元，现该项目未启动。

38.递延收益

（1） 递延收益分类

83

6-1-89四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 194134580.81 21472897.00 29873414.66 185734063.15 详见（2）

84

6-1-90四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 政府补助项目

本年新增补 本年计入营业外 本年计入其他 本年冲减成 与资产相关/

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 助金额 收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关

渔箭治超点补助 232394.55 84507.00 147887.55 与资产相关

成雅高速新津东收费站加宽改造 5517391.52 1103478.24 4413913.28 与资产相关

内江新入城线玉王庙互通立交管养项目 22150488.94 8054723.52 14095765.42 与资产相关

成渝高速（龙泉段）上下行加油站搬迁 6785980.00 6785980.00 与资产相关四川省取消高速公路省界收费站工程补

助资金 51779907.61 15205156.95 36574750.66 与资产相关

2022 年第一批省级交通专项资金补助 175000.00 60000.00 115000.00 与资产相关

遂广高速公路止点调整补助 90317772.80 1902532.92 88415239.88 与资产相关成都市新津区建设和交通运输局“南向铁路国际物流中心项目”补助 16488795.39 14246120.00 1256721.39 29478194.00 与资产相关

交通基础数字化转型专项 4780890.00 833468.97 3947421.03 与资产相关

充电桩建设补贴 1064687.00 1064687.00 与资产相关

成渝公司公路边坡监测工程 990000.00 990000.00 与资产相关

其他 686850.00 391200.00 359120.67 23705.00 695224.33 与资产相关

合计 194134580.81 21472897.00 359120.67 27243867.60 2270426.39 185734063.15

85

6-1-91四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他非流动负债

项目 年末余额 年初余额

合同负债 81238702.97 70558143.15

40.股本

本年变动增减（+、-）

项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额

新股 股 转股 他 计

股份总额 3058060000 3058060000

其中：每股面值人民币的 A 股 2162740000 2162740000

每股面值人民币的 H 股 895320000 895320000

41.其他权益工具

（1） 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

截至 2025年 12月 31日，本公司发行 10亿元永续债和 22亿元永续保险债权计划。

（2） 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况

发行在外 年初 本年增加 本年减少 年末的金融工

账面 数 账面 数 账面 账面

具 数量 数量

价值 量 价值 量 价值 价值

永续债 10000000.00 1000000000.00 225753.41 10000000.00 1000225753.41

其他 1000000000.00 1202240000.05 2202240000.05

合计 10000000.00 2000000000.00 1202465753.46 10000000.00 3202465753.46

42.资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 2426108979.42 2426108979.42

其他资本公积 5340646.47 5340646.47

合计 2431449625.89 2431449625.89

86

6-1-92四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.其他综合收益

本年发生额

减：前期计 减：前期计入

项目 年初余额 入其他综合 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 年末余额所得税前发生额

收益当期转 当期转入留存 用 公司 少数股东

入损益 收益（注）

一、不能重分类进损益的其他综合收

益 1521471.62 15998259.80 -29286764.12 8480853.93 35784169.99 1020000.00 37305641.61

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动 1521471.62 15998259.80 -29286764.12 8480853.93 35784169.99 1020000.00 37305641.61企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 1521471.62 15998259.80 -29286764.12 8480853.93 35784169.99 1020000.00 37305641.61

注：前期计入其他综合收益当期转入留存收益，详见五、13.其他权益工具投资。

87

6-1-93四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费（注） 21274878.76 4180903.00 2330397.73 23125384.03

注：根据财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）及财政部2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第 3号》（财会[2009]8 号）的要求计提和使用的安全生产费。

45.盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 2790335951.28 154350395.65 2944686346.93

任意盈余公积 2967833116.81 2967833116.81储备基金企业发展基金

其他 23881234.50 23881234.50

合计 5782050302.59 154350395.65 5936400698.24

46.未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 5109815527.58 4539924713.25

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润 5109815527.58 4539924713.25

加：本年归属于母公司所有者的净利润 1513154962.20 1458921310.98盈余公积弥补亏损资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积 154350395.65 151295433.94提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股及永续债股利息（注 1） 976681844.48 734249042.31转作股本的普通股股利

权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3486020.40

其他权益工具投资综合收益转出 29286764.12

88

6-1-94四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年 上年

本年年末余额 5462651485.53 5109815527.58

注 1：2024 年度利润分配已经本公司 2025 年 3 月 28 日召开的 2024 年度股东大会

审议通过，以总股本 305806 万股为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币 0.29元（含税），共派发现金红利 886837400.00 元（含税），已于 2025 年 6 月、7 月分派实施；2025 年度永续债等其他权益工具股利 89844444.48 元。

47.营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

本年发生额 上年发生额项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 8689698364.34 5643191717.09 10306977710.71 7007369723.86

其他业务 68291373.15 63461859.57 55196963.19 53642535.41

合计 8757989737.49 5706653576.66 10362174673.90 7061012259.27

（2） 业务—按行业分类

本期金额 上期金额项目

收入 成本 收入 成本

公路桥梁管理及养护业 4685564764.53 2043506965.87 4777135262.57 1930638095.58

建造服务 1854079683.95 1854079683.95 2703361728.59 2703361728.59

租赁业 65381794.62 35250628.93 63872091.45 19068538.97

商品销售 1954658249.53 1652091910.89 2477414744.53 2170407790.21

BT/PPP 项目 121334913.80 39690521.03 186773908.08 91896908.05

其他业务 76970331.06 82033865.99 153616938.68 145639197.87

合计 8757989737.49 5706653576.66 10362174673.90 7061012259.27

89

6-1-95四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 本年营业收入、营业成本的分解信息

高速公路 新能源科技 交通服务 交通物流类别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合计 6607750271.93 3962396410.55 102293495.04 58224545.35 1927452889.70 1644188949.51 12007193.18 8953909.24

按业务分类：

公路桥梁管理及养护业 4685564764.53 2044978671.22

建造服务 1854079683.95 1854079683.95

租赁业 23567952.77 505722.36 1354788.95 458189.16 42700142.30 35426920.42 368885.51 284722.27

商品销售 100543830.53 56010520.59 1848396623.37 1587327111.69 3100106.84 178650.80

BT/PPP 项目

其他收入 44537870.68 62832333.02 394875.56 1755835.60 36356124.03 21434917.40 8538200.83 8490536.17

按经营地区分类：

四川区域 6607750271.93 3962396410.55 102293495.04 58224545.35 1927452889.70 1644188949.51 10571315.12 7904455.63

其他区域 1435878.06 1049453.61

按商品转让时间分类：

在某一时点确认 4688897335.16 2044978671.22 100543830.53 56010520.59 1848396623.37 1596958505.64 3100106.84 178650.80

在某一时段内确认 1918852936.77 1917417739.33 1749664.51 2214024.76 79056266.33 47230443.87 8907086.34 8775258.44

（续）

工程建设 其他 分部间抵销 合计类别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合计 157302691.85 80981173.25 72017.67 48888821.88 48091411.24 8757989737.49 5706653576.66

按业务分类：

90

6-1-96四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程建设 其他 分部间抵销 合计类别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

公路桥梁管理及养护业 1471705.35 4685564764.53 2043506965.87

建造服务 1 854079683.95 1854079683.95

租赁业 1450810.48 1350992.28 72017.67 4132803.06 2775917.56 65381794.62 35250628.93

商品销售 7150082.80 13650509.95 4532394.01 5074882.14 1954658249.53 1652091910.89

BT/PPP 项目 121334913.80 39690521.03 121334913.80 39690521.03

其他收入 27366884.77 26289149.99 40223624.81 38768906.19 76970331.06 82033865.99

按经营地区分类：

四川区域 157302691.85 80981173.25 72017.67 48888821.88 48091411.24 8756553859.43 5705604123.05

其他区域 1435878.06 1049453.61

按商品转让时间分类：

在某一时点确认 7150082.80 13650509.95 4532394.01 8503053.08 6643555584.69 3703273805.12

在某一时段内确认 150152609.05 67330663.30 72017.67 44356427.87 39588358.16 2114434152.80 2003379771.54

91

6-1-97四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

城建税 13624620.30 13951731.83

教育费附加 6059933.82 6308143.43

地方教育费附加 4039955.77 4205493.27

印花税 2678442.04 5552801.05

房产税 4896040.81 3849198.41

土地使用税 4814506.59 2037529.87

文化事业建设费 51044.42 108379.27

其他税费等 401644.53 162937.59

合计 36566188.28 36176214.72

49.销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 30712885.07 33183609.15

折旧及摊销 15436327.77 15201394.48

安全生产费 7825300.00 7746687.11

广告宣传费及中介费用等 4022209.03 4040553.14

租赁费 3355542.87 2830851.95

使用权资产折旧 1065520.12 1065520.12

维护及修理费 811242.12 1525407.09

办公费 319682.14 426069.48

差旅费 71507.15 53203.45

其他费用等 9294511.82 10467062.78

合计 72914728.09 76540358.75

50.管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬* 395252621.68 460003295.04

无形资产摊销 390121.55 6115368.37

使用权资产折旧与摊销 9683647.57 8148867.88

中介机构费 16292043.76 18115495.23

固定资产折旧 3729862.18 10821704.73

办公费 9575938.26 10471776.17

物业管理费 5103231.71 7821837.24

差旅交通费 3109803.17 3383390.87

车辆使用费 3090234.94 4248087.65

长期待摊费用摊销 1781498.04 1063068.84

92

6-1-98四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

租赁费 617543.29 2532540.90

其他费用等 34525789.09 44298405.15

合计 483152335.24 577023838.07

*2025 年本集团片区化整合业务管理模式变化，导致部分员工薪酬由管理费用调整至营业成本核算。

51.研发费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 2576127.37

其他 190077.81

合计 2766205.18

52.财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出（注） 594659371.31 846054219.15

减：利息收入 20084435.55 38829566.62

加：租赁负债利息费用 4856317.69 5878141.68

汇兑损失 -925574.17 2616306.72

其他支出 2665471.00 3214092.47

合计 581171150.28 818933193.40

注：本年财务费用较上年大幅下降的主要原因为市场利率下降，集团对存量借款进行了置换、增加融资方式等优化调整，降低了利息负担。

53.其他收益

产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额四川省取消高速公路省界收费站工程补助

15205156.95 15361641.99

资金

内江新入城线玉王庙互通立交管养项目 8054723.52 8054723.52

成渝高速资阳高新区收费站运维费补助 4716981.13

遂广高速公路止点损益 1902532.92 1782393.60

成雅高速新津东收费站加宽改造 1103478.24 1103478.24

其他 2752295.24 1339595.96

合计 29018186.87 32358814.44

54.投资收益

93

6-1-99四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 42100746.33 36459462.79处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益 25300.40 24995.69处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 10596142.67 6492110.32

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他

合计 52722189.40 42976568.80

55.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

交易性金融资产 28971.49 124291.13

其中：衍生金融工具交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产 -3681843.02 10844820.17

合计 -3652871.53 10969111.30

56.信用减值损失

项目 本年发生额 上年发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失 -73836362.59 -2984195.94

其他应收款坏账损失 21114297.44 10673606.06债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失 -39336356.14财务担保相关减值损失

预付账款信用减值损失 -230832.86 16302967.10

合计 -52952898.01 -15343978.92

57.资产减值损失

94

6-1-100四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3205342.29合同资产减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失

在建工程减值损失 -559717.00生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他

合计 -3765059.29

58.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益 2599429.40 960.74

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：固定资产处置收益无形资产处置收益

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 2599429.40 960.74

其中：固定资产处置收益 933003.23 960.74无形资产处置收益

使用权资产处置收益 12848.88非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益

其他资产处置收益 1653577.29

合计 2599429.40 960.74

59.营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得 162447.57 640896.89 162447.57

路产赔偿收入 11306928.04 11428108.24 11306928.04

政府补助 359120.67 9887723.37 359120.67

其他 4276944.02 7071695.35 4276944.02

95

6-1-101四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额

合计 16105440.30 29028423.85 16105440.30

60.营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额

路产修复及赔偿支出 10851033.56 10331645.56 10851033.56

滞纳金及违约金支出 4221113.20 640679.69 4221113.20

非流动资产毁损报废损失 294316.74 466240.68 294316.74

其他 435078.36 3014981.44 435078.36

合计 15801541.86 14453547.37 15801541.86

61.所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当年所得税费用 329817473.41 327428921.36

递延所得税费用 25619274.20 3477838.97

合计 355436747.61 330906760.33

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 1899038429.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 284855764.36

子公司适用不同税率的影响 87727758.05

调整以前期间所得税的影响 8777488.43

非应税收入的影响 -5508778.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -53497807.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -59073462.64

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 92155785.35

所得税费用 355436747.61

62.其他综合收益

详见本附注“五、43 其他综合收益”相关内容。

63.现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

96

6-1-102四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

收到的政府补助相关款项等 29987599.89 20900344.88

收回代收代付款项、代垫款项 13649631.89 11956325.87

收到保证金 55413339.76 29541433.54

收到路产赔偿收入 5136536.47 7330770.32

收到高新区管委会转来建设款项 4998000.00

土地占用补偿款等 11207300.00 625823.98

其他 35484983.64 43822622.08

合计 155877391.65 114177320.67

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

付现的期间费用 166596720.09 152786036.71

保证金及备用金 37244769.10 65578930.36

支付代收代付款项、代垫款项 22005030.26 37245510.62

租赁费用 1504737.30 261257.60

其他 19908539.32 3833772.48

合计 247259796.07 259705507.77

（2） 与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

存款利息收入 34536041.38 21532460.91

收回保函保证金及其他保证金 46500.00 3368703.80

其他 1933237.12

合计 34582541.38 26834401.83

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

定期大额存单 66500000.00

项目保证金 444697.80 2133261.57

开具保函费用 540000.00

其他 258337.93

合计 66944697.80 2931599.50

（3） 与筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与筹资活动有关的现金

97

6-1-103四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

发行永续债等其他权益工具收到的现金 1200000000.00 1999900000.00

2） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

支付租赁负债 32104126.40 13359779.64

成渝高速沿线及本部综合楼剥离资产使用费用 1803400.00

发债费用等 61755.49

合计 32104126.40 15224935.13

98

6-1-104四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3） 筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加 本年减少

项目 年初余额 年末余额

现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动

短期借款 710503750.01 10000000.00 7944.44 710000000.00 503750.01 10007944.44

一年内到期的非流动负债 1880070322.97 1373203322.17 1880070322.97 1373203322.17

长期借款 33593725819.17 9727592000.00 5690261017.83 1231707672.70 36399349128.64

应付债券 2100000000.00 100000000.00 2000000000.00

租赁负债 90194947.08 10815204.61 32104126.40 68906025.29

合计 38374494839.23 9737592000.00 1384026471.22 8312435467.20 1332211422.71 39851466420.54

99

6-1-105四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 以净额列报现金流量的说明：无。

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流

量的重大活动及财务影响：无。

64.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —

净利润 1543601681.43 1547118402.20

加：资产减值准备 3765059.29 15343978.92

信用减值损失 52952898.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 128437027.98 125388543.67

使用权资产折旧 24649939.31 27954731.28

无形资产摊销 1131338788.15 1106177400.70

长期待摊费用摊销 15380502.49 8070437.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-2599429.40益以“-”填列） -960.74

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 131869.17 -174656.21

公允价值变动损失（收益以“-”填列） 3652871.53 -10969111.30

财务费用（收益以“-”填列） 579431253.45 851932360.83

投资损失（收益以“-”填列） -52722189.40 -42976568.80

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 49648897.68 -1429940.60

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -24029623.48 8665996.35

存货的减少（增加以“-”填列） 5883954.46 89953224.00

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -189821021.71 -42451847.72

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 49223947.43 13464377.64其他

经营活动产生的现金流量净额 3318926426.39 3696066368.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 4373862912.34 2947494223.00

减：现金的年初余额 2947494223.00 1982830154.38

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

100

6-1-106四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年金额 上年金额

现金及现金等价物净增加额 1426368689.34 964664068.62

（2）现金和现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

现金 4373862912.34 2947494223.00

其中：库存现金 7058.35 34171.40

可随时用于支付的银行存款 4299138894.78 2777136453.33

可随时用于支付的其他货币资金 74716959.21 170323598.27可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 4373862912.34 2947494223.00

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

项目 本年金额 上年金额 属于现金及现金等价物的理由

定期存款 100000000.00 本集团拥有随时转回为活期存款的权利

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 本年金额 上年金额 不属于现金及现金等价物的理由

ETC 账户保证金 542756.50 134500.00 该保证金使用受限

司法冻结资金 12198015.60 司法冻结资金

合计 12740772.10 134500.00

65.股东权益变动表项目：无。

66.外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金

其中：港币 6262.61 0.90322 5656.51

（2） 境外经营实体报告期，本公司境外经营实体 1 家，具体情况如下

101

6-1-107四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外经营实体名称 注册地 主要经营地 记账本位币 备注

信成香港投资有限公司 香港 香港 人民币 正常经营

67.租赁

（1） 本集团作为承租方

项目 本年发生额 上年发生额

租赁负债利息费用 4856317.69 5878141.68计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 32104126.40 13359779.64售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2） 本集团作为出租方

1） 本集团作为出租人的经营租赁

项目 本年金额 上年金额

租赁收入 65381794.62 63872091.45

（3） 本集团作为出租人的融资租赁：无。

（4） 本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。

68.其他：无。

六、 研发支出

项目 本年发生额 上年发生额

基于人工智能的高速公路日常巡检系统装备 1065456.96

其他零星项目 1698348.22

合计 2763805.18

其中：费用化研发支出 2763805.18资本化研发支出

七、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并：无。

102

6-1-108四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 同一控制下企业合并：无。

3. 反向收购：无。

4. 处置子公司：无。

5. 其他原因的合并范围变动

2025 年 8 月 13 日，新设成立四川成雅高速公路有限责任公司。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

注册资本 主要经营 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式（万元） 地 直接 间接一级子公司

成都城北出口高速公 非同一控制下

22000.00 成都市 成都 公路桥梁管理及养护 60.00

路有限公司 1) 合并四川蜀道成渝投资有

15277.25 四川省 成都 公路基建项目等投资 100.00 出资设立

限公司 2)

四川蜀厦实业有限公 成渝高速辅助管理服务及

20000.00 四川省 成都 100.00 出资设立

司 3) 物业开发等

四川成乐高速公路有 同一控制下合

56079.00 四川省 成都 公路桥梁管理及养护 100.00

限责任公司 4) 并

项目投资及管理，公路、四川蜀南投资管理有

20000.00 四川省 成都 桥梁、隧道基础设施的建 100.00 出资设立

限公司 5)

设、养护四川成雅高速公路油

2720.00 四川省 成都 高速公路加油站管理 51.00 出资设立/收购

料供应有限公司 6)

高等级公路、桥梁、隧道四川遂广遂西高速公

657338.00 四川省 遂宁 基础设施的投资/建设/收 100.00 出资设立

路有限责任公司 7)

费/养护等

四川成渝私募基金管 私募股权投资基金管理、创业投资 非同一控制下

2000.00 四川省 成都 50.00 50.00理有限公司 8） 基金管理服务 合并

信成香港投资有限公 14986.80 非同一控制下

香港 香港 股权投资业务 100.00

司 9) 港币 合并

高速公路加油站管理、成四川中路能源有限公

5200.00 四川省 成都 品油经营、能源项目投资 51.00 出资设立

司 10)等

建设工程施工；输电、供四川成渝新能建设有

10000.00 四川省 成都 电、受电电力设施的安 100.00 出设立

限公司 11)

装、维修和试验等

项目投资 ;投资咨询、房四川省多式联运投资

100000.00 四川省 成都 地产开发经营 ;物业管理 51.00 出资设立

发展有限公司 12)等机动车充电销售；集中式快速充电站；充电桩销四川蜀道新能源科技

48000.00 四川省 成都 售；新能源汽车换电设施 100.00 出资设立

发展有限公司 13)销售；停车场服务；蓄电池租赁等

高等级公路、桥梁、隧道

四川成邛雅高速公路 基础设施的开发、设计、

173700.00 四川省 邛崃 82.00 出资设立有限责任公司 14） 建设、营运、养护、管

理、技术咨询及配套服务四川蓉城第二绕城高

高速公路、公路、桥梁经 同一控制下合

速公路开发有限责任 68421.00 四川省 成都 100.00

营、管理及养护等 并公司 15）

103

6-1-109四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本 主要经营 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式（万元） 地 直接 间接

四川成雅高速公路有 公路管理与养护；建设工

10000.00 四川省 雅安 85.00 出资设立限责任公司 16） 程施工；建设工程设计二级子公司

四川成渝高速公路广 广告设计/制作/代理及发

100.00 四川省 成都 60.00 出资设立

告有限公司 17) 布

项目投资、城市运营管理

仁寿蜀南投资管理有 仁 寿

10000.00 仁寿县 及基础设施、交通基础设 100.00 出资设立限公司 18） 县施等投资建设等

资阳市蜀南诚兴工程 工程管理服务；市政道路

建设管理有限公司 15760.00 资阳市 资阳 工程服务；公路管理与养 94.99 出资设立

19） 护

四川成渝物流有限公

5000.00 四川省 成都 交通运输、仓储和邮政业 100.00 出资设立司 20）供应链管理服务；国际货四川成渝兴蜀供应链

20000.00 四川省 成都 物运输代理；国内货物运 51.00 出资设立管理有限公司 21）输代理；装卸搬运等各类工程建设活动；公路芦山县蜀汉工程建设

2000.00 雅安市 雅安 管理与养护；餐饮服务； 94.99 出资设立管理有限公司 22）道路货物运输等工程管理服务；建筑工程芦山县蜀南工程建设机械与设备租赁；机械设

项目管理有限公司 7400.00 雅安市 雅安 89.99 出资设立备租赁；各类工程建设活

23）动；公路管理与养护等成都成渝赢创股权投资合伙企业（有限合 47500.00 成都市 成都 投资管理 100.00 合伙投资伙）24）

1）城北公司，于 1996 年 9 月 6 日正式成立，统一社会信用代码为

915101006331116590。目前，城北公司注册资本及实收资本均为 22000.00 万元，法定

代表人为游志明，注册地址为成都市武侯区洗面桥街 30 号。

2）蜀道成渝投资公司（原成都蜀海投资管理有限公司），成立于 1998 年 8 月 4日，统一社会信用代码为 915101007092957740。目前，蜀道成渝投资公司注册资本及实收资本为 15277.25 万元，法定代表人为杨驰，注册地址为中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段 966 号 4 栋 1 单元 7 层 40720-40732 号。

3）四川蜀厦实业有限公司（以下简称“蜀厦公司”），成立于 1999 年 4 月 27 日，

统一社会信用代码为 915101007130956364。目前，蜀厦公司注册资本及实收资本均为

20000.00 万元，法定代表人为魏明，注册地址为成都高新区创业大道 16 号火炬大厦 2楼。

4 ）成乐公司 ，成立于 1994 年 5 月 26 日，统一 社 会信用代码为

915100002069611145。目前，成乐公司注册资本及实收资本均为 56079.00 万元，法定

代表人为许金华，注册地址为成都市武侯区二环路西一段 90 号四川高速大厦 9 楼。

5）四川蜀南公司，成立于 2011 年 1 月 6 日，统一社会信用代码为

91510100567173770C。目前，四川蜀南公司注册资本及实收资本均为 2 亿元，法定代

表人为侯明军，注册地址为四川省成都市天府新区天府大道南段 888 号。

6）四川成雅高速公路油料供应有限责任公司（以下简称“成雅油料公司”），成

104

6-1-110四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）立于 2001 年 1 月 10 日，统一社会信用代码为 9151000072322127XP。目前，成雅油料公司注册资本及实收资本均为 2720.00 万元，法定代表人为李忠军，注册地址为成都市武侯区武侯祠东街 4 号 2 楼。

7）遂广遂西公司，成立于 2012 年 7 月 18 日，统一社会信用代码为

915109005999739592。目前，遂广遂西公司注册资本及实收资本均为657338.00万元，

法定代表人为鲜思静，注册地址为四川省遂宁市河东新区五彩缤纷南路 272 号。

8）四川成渝私募基金管理有限公司（以下简称成渝私募基金，原名成都成渝建信股权投资基金管理有限公司），成立于 2016 年 12 月 8 日，统一社会信用代码为91510100MA62NB3T1L。目前，成渝私募基金注册资本及实收资本均为 2000.00 万元，

法定代表人为杨驰，注册地址为成都高新区创业路 1 号 1 栋 14 楼 1402 号。

9）信成香港投资有限公司（英文名称：CSISCEInvestmentHoldingLimited）于

2014 年 12 月 16 日在香港特别行政区注册成立，是中信证券国际有限公司的全资附属

子公司 DragonStreamInvestmentsLimited（以下简称“DSI”）成立的投资公司，注册资本为 1 港元，主要开展股权投资和国际贸易业务。2015 年 5 月 8 日，信成香港公司配发

14986800.00 股，每股金额为 10.00 港元，其股东 DSI 已全额缴纳认缴款，故变更后的

注册资本及实收资本为 149868001.00 港元。2016 年 5 月 31 日，本公司与 DSI 公司签订《股权转让协议》，收购其持有的信成香港公司 100%股权，股权转让完成后，信成香港公司成为本公司之全资子公司。

10）四川中路能源有限公司（以下简称“中路能源公司”），成立于 2011 年 6 月 3日，统一社会信用代码为 9151000057528557X4。目前，中路能源公司注册资本及实收资本均为 5200.00 万元，法定代表人为冯云才，注册地址为成都市锦江区牛沙横街 2 号一层。

11）四川成渝新能建设有限公司（以下简称“新能公司”，原名成都蜀鸿置业有限公司，于 2024 年 7 月更名），成立于 2011 年 7 月 20 日，统一社会信用代码为

9151010757464979XX。目前，新能公司注册资本及实收资本均为 10000.00万元，法人

代表为彭炜，注册地址为成都市武侯区武侯祠大街 252 号。

12）多式联运公司，成立于 2018 年 1 月 19 日，统一社会信用代码为

91510100MA6C9JX507。目前，多式联运公司注册资本及实收资本均为 100000 万元，

法定代表人为李宸，注册地址为中国（四川）自由贸易试验区天府新区正兴街道兴康一街 166 号。

13）四川蜀道新能源科技发展有限公司（以下简称“蜀道新能源公司”，原名四川成渝教育投资有限公司、四川成渝交通科技发展有限公司），成立于 2019 年 2 月 20日，统一社会信用代码为 91510100MA6ARPET9E。目前，蜀道新能源公司注册资本及实收资本均为 48000 万元，法定代表人为卿明彬，注册地址为成都高新区创业路 1 号 1栋 14 楼 1401、1402 号。

105

6-1-111四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）14）四川成邛雅高速公路有限责任公司（以下简称“成邛雅高速公司”），成立于

2020 年 3 月 4 日，统一社会信用代码为 91510183MA66ETX5X9。目前，成邛雅高速公

司注册资本 173700.00 万元，实收资本 151560.98 万元，其中本公司实际出资

124280.00 万元、中交路桥建设有限公司实际出资 27280.98 万元。法定代表人为黄文悦，注册地址为邛崃市牟礼镇新建街 398 号。

15）蓉城二绕公司，成立于 2010 年 4 月 20 日，统一社会信用代码为

915100005534711955。目前，蓉城二绕公司注册资本及实收资本均为 68421.00 万元，

法定代表人为李绍安，注册地址为成都市高新区九兴大道 12 号。

16）四川成雅高速公路有限责任公司（以下简称“成雅高速公司”），成立于

2025 年 08 月 13 日，统一社会信用代码为 91511800MAET37D4XD。目前成雅高速公司

注册资本 10000.00 万元，实收资本 10000.00 万元，其中本公司实际出资 8500.00 万元、中国华西企业股份有限公司实际出资 1000.00 万元、 四川省交通建设集团有限责

任公司 300.00 万元、四川公路桥梁建设集团有限公司 100.00 万元、四川高路信息科技

有限公司 100.00 万元，法定代表人为黄文悦，注册地址为四川省雅安市雨城区草坝镇凤鸣村发展大道 1 号 1 栋 1 层 101 号。

17）四川成渝高速公路广告有限公司（以下简称“成渝广告公司”），成立于 2002年 12 月 19 日正式成立，统一社会信用代码为 91510000744681451D。目前，成渝广告公司注册资本及实收资本均为 100.00 万元，法人代表为华毅，注册地址为成都市武侯区二环路西一段 90 号高速大厦 8 楼 A 区 801 室。

18）仁寿蜀南公司，成立于 2014 年 3 月 5 日正式成立，统一社会信用代码为

9151142109297221XQ。目前，仁寿蜀南公司注册资本及实收资本均为 1.00 亿元，法定

代表人为侯明军，注册地址为仁寿县文林镇卫星街 4 号 1 组。

19）蜀南诚兴公司，成立于 2017 年 4 月 26 日，统一社会信用代码为

91512000MA6582YG9A。目前，蜀南诚兴公司注册资本及实收资本均为 15760.00 万元，

法定代表人为侯明军，注册地址为四川省资阳市雁江区娇子大道二段 329 号。

20）四川成渝物流有限公司（以下简称“成渝物流公司”），成立于 2018 年 4 月

17 日，统一社会信用代码为 91510100MA6CDELE62。目前，成渝物流公司注册资本及

实收资本均为 5000 万元，法定代表人为曾建，注册地址为成都市青白江区同济大道

739 号 1 栋 512 号。

21）兴蜀供应链公司（原名天乙多联商业保理(泸州)有限公司，2019 年 7 月 11日更名四川成渝商业保理有限公司、2022 年 6 月 28 日更名为现名称），成立于 2018 年 5月 16 日，统一社会信用代码为 91510504MA62HHN99T。目前，兴蜀供应链公司注册资本及实收资本均为 20000 万元，法定代表人为邹银河，注册地址为成都市新津区普兴街道清云北路 2 号（工业园区）。

22）芦山县蜀汉工程建设管理有限公司（以下简称“芦山蜀汉公司”），成立于

106

6-1-112四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2021 年 1 月 21 日，统一社会信用代码为 91511826MA69G3DC22。目前，芦山蜀汉公

司注册资本及实收资本均为 2000 万元，法定代表人为侯明军，注册住所为四川省雅安市芦山县大川镇三江村 1 组 78 号。

23）芦山蜀南公司，成立于 2021 年 4 月 15 日，统一社会信用代码为

91511826MA6B6P551J。目前，芦山蜀南公司注册资本及实收资本均为 7400.00 万元，

法定代表人为侯明军，注册住所为四川省雅安市芦山县芦阳街道望江苑 8 号商业写字楼 3 栋 4 楼。

24）成都成渝赢创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“成渝赢创基金”），成立于 2017 年 4 月 5 日，统一社会信用代码 91520100MA6CMRMA4T。目前，合伙协议约定总认缴出资规模为 4.75 亿元，其中蜀道成渝投资作为有限合伙人认缴出资 4.74 亿元，占比为 99.80%；成渝私募基金作为普通合伙人认缴出资 0.01 亿元，占比为 0.20%。截至 2025 年 12 月 31 日，蜀道成渝投资实缴出资 9980000.00 元，成渝私募基金实缴出资 20000.00 元，合计实缴出资为 10000000.00 元。

（2） 重要的非全资子公司少数股

本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称 东持股

数股东的损益 宣告分派的股利 益余额

比例%

成都城北出口高速公路有限公司 40.00 18722348.63 17279399.58 138173630.99四川成雅高速公路油料供应有限责任公

司 49.00 23430321.58 22050000.00 59995309.70

四川中路能源有限公司 49.00 25964827.51 29471769.33 125532150.44

四川成渝高速公路广告有限公司 40.00 317053.52 -465946.45

资阳市蜀南诚兴工程建设管理有限公司 5.0005 7911129.46

芦山县蜀汉工程建设管理有限公司 5.01 1002000.00

芦山县蜀南工程建设项目管理有限公司 10.01 7407851.23

四川省多式联运投资发展有限公司 49.00 -37987832.01 454653305.85

四川成邛雅高速公路有限责任公司 18.00 272809756.00

四川成雅高速公路有限责任公司 15.00 30000000.00

合计 30446719.23 68801168.91 1097019187.22

107

6-1-113四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

金额单位：人民币万元

年末余额 年初余额

子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负

流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

产 债 产 债成都城北出口高速公

路有限公司 34186.86 1477.56 35664.42 934.73 185.10

1119.83 35448.56 1234.13 36682.69 2613.73 140.10 2753.83

四川成雅高速公路油

料供应有限责任公司 10822.13 3529.15 14351.28 1694.38 458.32

2152.70 10348.26 4234.57 14582.83 1536.39 1070.21 2606.60

四川中路能源有限公

司 28824.72 3338.59 32163.31 5887.26 704.14

6591.40 27540.65 4462.46 32003.11 5405.48 810.31 6215.79

四川成渝高速公路广

告有限公司 376.46 4.21 380.67 497.15

497.15 413.65 4.46 418.11 613.86 613.86

资阳市蜀南诚兴工程

建设管理有限公司 21743.09 75591.52 97334.61 61925.62

61925.62 8846.93 84327.79 93174.72 61466.50 61466.50

芦山县蜀汉工程建设

管理有限公司 3338.08 44265.63 47603.71 10339.35 27247.51

37586.86 3158.85 41709.70 44868.55 9845.10 23218.12 33063.22

芦山县蜀南工程建设

项目管理有限公司 746.74 16888.54 17635.28 890.82 8776.11

9666.93 746.32 14754.78 15501.10 833.51 6711.68 7545.19

四川省多式联运投资

发展有限公司 72020.45 35592.34 107612.79 5581.30 2950.33

8531.63 90096.90 16258.44 106355.34 3977.46 1832.60 5810.06

四川成邛雅高速公路

有限责任公司 33042.24 714917.78 747960.02 19270.05 577129.00

596399.05 39053.83 689704.46 728758.29 36621.50 546649.80 583271.30

四川成雅高速公路有

限责任公司 242712.09 29029.75 271741.84 1741.84 -

1741.84

（续）

108

6-1-114四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额 上年发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 量

成都城北出口高速公路有限公司 8054.80 4680.59 4935.59 2774.39 10462.11 4799.83 4850.83 5720.69四川成雅高速公路油料供应有限责

77319.79 4781.70 4781.70 4629.30

任公司 82738.38 5731.79 5731.79 4202.04

四川中路能源有限公司 105655.64 5298.94 5298.94 5803.55 125844.85 6014.65 6014.65 4466.58

四川成渝高速公路广告有限公司 412.40 79.26 79.26 1.97 530.65 132.43 132.43 -10.57资阳市蜀南诚兴工程建设管理有限

5029.39 3700.77 3700.77

公司 6079.55 837.46 837.46 1966.00

芦山县蜀汉工程建设管理有限公司 4675.33 -1788.49 -1788.49 -2452.04 8324.04 -940.04 -940.04 -2890.37芦山县蜀南工程建设项目管理有限

1007.56 12.43 12.43 -1679.75

公司 2386.19 104.70 104.70 -1522.46

四川省多式联运投资发展有限公司 1072.05 -513.69 -513.69 67.14 33418.35 2145.48 2145.48 2404.33

四川成邛雅高速公路有限责任公司 8250.83 8200.82 119458.51 -7641.40

四川成雅高速公路有限责任公司 17076.20 -11794.21

109

6-1-115四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

除了附注五、24 所有权或使用权受到限制的资产之外，本集团不存在其他使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。

（2） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响：无。

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

持股比例（ ） 对合营企业%

合营企业或联营企业名 主要经营 或联营企业

注册地 业务性质

称 地 投资的会计

直接 间接处理方法四川众信资产管理有限

成都市 成都市 投资管理 5.00 权益法核算公司 1）四川成渝发展股权投资

基金中心（有限合伙） 成都市 成都市 投资管理 49.18 0.082 权益法核算

2）

成都机场高速公路有限

成都市 成都市 公路桥梁业 25.00 权益法核算责任公司成都石象湖交通饭店有

蒲江县 蒲江县 饭店管理 32.40 权益法核算限责任公司

四川仁寿农村商业银行 农村商业银行金仁寿县 仁寿县 融业务 7.474 权益法核算 股份有限公司 3）

成都交投国际供应链管 租赁和商务服务

成都市 成都市 29.00 权益法核算

理有限公司 业

信息传输、软件四川中交信通网络科技

成都市 成都市 和信息技术服务 49.00 权益法核算

有限公司 业

蜀道融资租赁（深圳） 融资租赁 /经营

广东省 深圳市有限公司 4） 租赁业务

8.6545 权益法核算

1）2025 年，蜀道成渝投资公司持有的四川众信资产管理有限公司股权比例由年初

的 40%被动稀释到 5%。根据四川众信资产管理有限公司公司章程约定，蜀道成渝投资公司仍拥有向其董事会委派 1 名董事的权利，能够对四川众信资产管理有限公司实施重大影响。

2）本公司对该合伙企业认缴出资 3 亿元、占比 49.18%；另本公司通过联营企业四

川众信资产管理有限公司对该合伙企业认缴出资 1000 万元/持股比例 1.64%间接持股

0.082%。根据该合伙企业之合伙协议及合伙人会议，本公司对该合伙企业盈亏按实际

110

6-1-116四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出资比例及具体投资项目盈亏情况承担。2023 年度，本公司收回对该合伙企业的投资额 1.00 亿元，并收到投资项目分红款 9031509.63 元。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司实际出资 24987746.00 元，占该合伙企业实收资本比例为 46.85%。

3）蜀道成渝投资公司持有四川仁寿农村商业银行股份有限公司（以下简称仁寿农商行）股份数量为 57888823.23 股，持股比例为 7.474%，系仁寿农商行第四大股东，在仁寿农商行 11 名董事会成员中派有 1 名董事代表，行使在董事会中的表决权，蜀道成渝投资公司能够对仁寿农商行实施重大影响；故本集团对仁寿农商行的长期股权投资按权益法进行核算。

4）信成香港公司原持有蜀道融资租赁（深圳）有限公司（以下简称“蜀道融租公司”）股权比例为 25.0545%，蜀道融租公司于 2024 年 8 月实施增资扩股，信成香港公司放弃了本次增资机会，股权比例由 25.0545%被动稀释到 8.6545%。根据蜀道融租公司章程约定，信成香港公司仍拥有向其董事会委派 1 名董事的权利，能够对蜀道融租公司实施重大影响。

111

6-1-117四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 重要的合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 成渝发展 成渝发展

中交科技 基金公司 中交科技 基金公司

流动资产 51697025.65 49312042.37 48790479.41 48866374.99

非流动资产 8691169.21 12752858.52

资产合计 60388194.86 49312042.37 61543337.93 48866374.99

流动负债 46765267.94 2277242.99 46687671.50 2010589.53

非流动负债 2274541.40

负债合计 46765267.94 2277242.99 48962212.90 2010589.53

净资产合计 13622926.92 47034799.38 12581125.03 46855785.46

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益 13622926.92 47034799.38 12581125.03 46855785.46

按持股比例计算的净资产份额* 6675234.19 21713944.44 6164743.27 21646444.44调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 575625.59

对合营企业权益投资的账面价值 6099608.60 21713944.44 6164743.27 21646444.44存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 29510417.91 28837708.34

财务费用 560310.10 -3008.32 558521.81 -6385.73

112

6-1-118四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 成渝发展 成渝发展

中交科技 基金公司 中交科技 基金公司

所得税费用 -533097.31 68591.70

净利润 1041801.89 179013.92 1829743.19 -29022.28终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 1041801.89 179013.92 1829743.19 -29022.28

本年收到来自合营企业的股利 358100.00

（3） 重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目 蜀道融资租赁（深交投供应链公司 众信资产公司 机场高速公司 仁寿农商行 圳）有限公司

流动资产 234657077.32 128922798.89 308495532.68 3774247400.03 3676717476.49

非流动资产 79150762.63 7329.55 2699654.04 40546045297.20 3479755063.96

资产合计 313807839.95 128930128.44 311195186.72 44320292697.23 7156472540.45

流动负债 7533797.22 7742375.00 17775301.76 42163560338.07 2579427457.13

非流动负债 10748041.44 0.00 12040815.83 26578217.02 2548279573.88

负债合计 18281838.66 7742375.00 29816117.59 42190138555.09 5127707031.01

净资产合计 295526001.29 121187753.44 281379069.13 2130154142.14 2028765509.44

其中：少数股东权益 46091478.85

113

6-1-119四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目 蜀道融资租赁（深交投供应链公司 众信资产公司 机场高速公司 仁寿农商行 圳）有限公司

归属于母公司股东权益 249434522.44 121187753.44 281379069.13 2130154142.14 2028765509.44

按持股比例计算的净资产份额 72336011.51 6059387.67 70344767.28 159122514.42 168671448.76

调整事项 -12795.40 -1977783.46 23805062.99

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 -12795.40 -1977783.46 23805062.99

对联营企业权益投资的账面价值 72323216.11 4081604.21 70344767.28 182927577.41 168671448.76存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 60930958.93 22128432.87 102430915.32 674350422.74 390336457.82

财务费用 -2348920.40 -133356.83 -5392727.69 153526.39

所得税费用 966697.97 2524381.76 10014360.18 58597054.13 52105177.06

净利润 1390731.95 9688474.18 46813740.74 216465515.68 151159159.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 1390731.95 9688474.18 46813740.74 216465515.68 151159159.77

本年度收到的来自联营企业的股利 388922.61 12188109.96 16492386.42

（续）

114

6-1-120四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目 蜀道融资租赁（深交投供应链公司 众信资产公司 机场高速公司 仁寿农商行 圳）有限公司

流动资产 251969108.92 124210634.29 304695237.98 4012568064.66 2211142555.62

非流动资产 81592200.80 2586044.09 5841564.44 36700814803.13 2034134754.34

资产合计 333561309.72 126796678.38 310536802.42 40713382867.79 4245277309.96

流动负债 24088685.68 7524346.82 27487538.07 38688504286.39 1611448655.03

非流动负债 14097786.45 15432466.12 709016348.78

负债合计 38186472.13 7524346.82 27487538.07 38703936752.51 2320465003.81

净资产合计 295374837.59 119272331.56 283049264.35 2009446115.28 1924812306.15

其中：少数股东权益 47290232.52

归属于母公司股东权益 283479218.11 115718370.67 252292652.77 2009446115.28 641529639.30

按持股比例计算的净资产份额 71944535.47 5963886.58 70762316.09 150186002.66 166582881.04

调整事项 -877878.76 -1977783.47 18560203.29 2569140.30

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 -877878.76 -1977783.47 18560203.29 2569140.30

对联营企业权益投资的账面价值 71066656.71 3986103.11 70762316.09 168746205.95 169152021.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 7013952.65 22707470.77 114129236.62 683853235.33 239292207.73财务费用所得税费用

115

6-1-121四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目 蜀道融资租赁（深交投供应链公司 众信资产公司 机场高速公司 仁寿农商行 圳）有限公司

净利润 -3027851.41 8956453.92 48483935.96 150283704.93 75281923.67终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 -3057036.56 8956453.92 48483935.96 150283704.93 75281923.67

本年度收到的来自联营企业的股利 1930682.10 2239181.74 12228472.43 16492386.42

116

6-1-122四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -790793.37 -819963.96

--其他综合收益

--综合收益总额 -790793.37 -819963.96

（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认的前期 本年末累积未确认

合营企业或联营企业名称 本年未确认的损失 累计的损失 的损失

成都石象湖交通饭店有限责任公司 1882327.46 256217.05 2138544.51

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

4. 重要的共同经营：无。

5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

117

6-1-123四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、 政府补助

1. 年末按应收金额确认的政府补助：无。

2. 涉及政府补助的负债项目

本年新增补助金 本年计入营业外收 本年计入其他收 本年冲减成本 与资产/收益相

会计科目 年初余额 其他变动 年末余额

额 入金额 益金额 费用金额 关

递延收益 194134580.81 21472897.00 359120.67 27243867.60 2270426.39 185734063.15 与资产相关

3. 计入当期损益的政府补助

会计科目 本年发生额 上年发生额

其他收益 29966911.67 32358814.44

营业外收入 359120.67 9887723.37

118

6-1-124四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、其

他权益工具投资、其他非流动资产、借款、应付账款、其他应付款、应付债券及其他

非流动负债等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

1） 汇率风险。本集团承受汇率风险主要与港币有关，除本公司需购买港币向H股

股东派发股息之外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算，汇率波动对本集团业绩无重大影响。

2） 利率风险。本集团的利率风险产生于银行借款和应付债券等带息债务利率，银

行及其他计息借款还款周期已在本附注十、1.（3）流动风险中披露。浮动利率的金融

负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3） 价格风险。本集团存在以市场价格采购、销售成品油和粮食等经营业务，因此

受到此等商品价格波动的影响。本公司及子公司持有的其他权益工具投资，存在权益性证券价格风险，本公司密切关注此类权益性证券的公开市场价格走势，以确定此类战略投资持有策略。

（2） 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团安排专门人员确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日

119

6-1-125四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：16377.97万元，占本公司应收账款及合同资产年末余额的

83.00%。

（3） 流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是通过持续的流动性计划工具管理其资金短缺风险，考虑金融工具及金融资产的到期日及经营活动产生的现金流量，以确保有足够的资金流动性来履行到期债务，保持融资的持续性及灵活性的平衡，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

120

6-1-126四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目 账面价值 未折现合同金额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上金融负债

短期借款 10007944.44 10007944.44 10007944.44

应付账款 1217264046.36 1217264046.36 1217264046.36

其他应付款 486223406.14 486223406.14 486223406.14

一年内到期的非流动负债 1373203322.17 1373203322.17 1373203322.17

其他流动负债 99772535.90 99772535.90 99772535.90

长期借款 36399349128.64 46713078189.77 969308383.76 4850422916.78 8790285660.42 32103061228.81

应付债券 2000000000.00 2157038888.89 46000000.00 46000000.00 2065038888.89

租赁负债 68906025.29 74341436.59 39830953.47 31154275.42 3356207.70

长期应付款 1790000.00 1790000.00 150000.00 1640000.00

121

6-1-127四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 套期业务：无。

3. 金融资产转移：无。

十一、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允

价值计量 允价值计量 价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 519510.54 41180381.15 41699891.69

1.以公允价值计量且其变动计入当

519510.54 41180381.15 41699891.69

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 519510.54 519510.54

（3）衍生金融资产

（4）其他 41180381.15 41180381.15

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资 287536850.12 14380000.00 301916850.12

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物性资产

持续以公允价值计量的资产总额 288056360.66 55560381.15 343616741.81

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

122

6-1-128四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允

价值计量 允价值计量 价值计量 合计

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资、限售期内的上

市公司股权投资、衍生金融资产等的公允价值是按照可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定。

4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值

其他非流动金融资产 41180381.15 市场比较法 预测市盈率、流动性折扣其他权益工具投资中

14380000.00

非上市主体 市场比较法 预测市盈率、流动性折扣

5. 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。

6. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，本集团2025年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

1. 关联方关系

（1） 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决（万元）

比例(%) 权比例(%)公路管理与养护；建设工程蜀道投资集团有

成都市 勘察；各类工程建设活动；

限责任公司 5422600.00 39.86 39.86房地产开发经营本公司最终控制方是四川省国有资产监督管理委员会。

123

6-1-129四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3） 本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

蜀道融资租赁（深圳）有限公司 联营企业

四川中交信通网络科技有限公司 合营企业

（4） 其他关联方

关联方名称 与本企业关系

四川省交通建设集团有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川公路桥梁建设集团有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥华东建设有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省公路规划勘察设计研究院有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道物业服务集团有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川高速公路绿化环保开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川智能交通系统管理有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道建设工程有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川公路工程咨询监理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川高路信息科技有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥高速公路养护有限公司 受同一控股股东及最终方控制

成都绕城高速公路（西段）有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川济通工程试验检测有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥桥梁工程有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省公路院工程监理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川高路物业服务有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川金通工程试验检测有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省交通勘察设计研究院有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川云控交通科技有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川交投设计咨询研究院有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川川西投资管理有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川华腾公路试验检测有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川川西高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道教育管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川成南高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀工公路工程试验检测有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道养护集团有限公司 受同一控股股东及最终方控制

124

6-1-130四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称 与本企业关系

四川蜀道文化传媒有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川融海共创商业管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川绵九高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道物流集团有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川雅眉乐高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川都汶公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省川交公路工程咨询有限公司 受同一控股股东及最终方控制

贵州江习古高速公路开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省亚通工程咨询有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川高速公路建设开发集团有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川交投天府地产有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川汶马高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

成都瑞华一九九商业管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道智联科技产业发展股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川铁投安珀酒店管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

成都启新汽车服务有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川鑫福润投资管理有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥交通工程有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川川交路桥有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川新永一集团有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川成宜高速公路开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川高路建设咨询有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川川高工程技术咨询有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀交中油能源有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川光雾山美兮酒店有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川宏达股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川智慧高速科技有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川绵南高速公路开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川铁投恒祥置业有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀交新能源有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀兴智慧能源有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川城乡北城置地有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀交蜀越高速公路服务区经营管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

蜀道融资租赁（深圳）有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川成内渝高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥盛通建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道装备科技股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川交建陵州建设有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川铁投煜晖置业有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川成自泸高速公路开发有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川城乡瑞景房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

蜀投城市发展（都江堰）有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川祥浩建设工程管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川攀西高速公路开发股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

125

6-1-131四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称 与本企业关系

四川高路建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川铁投泰景置业有限公司 受同一控股股东及最终方控制川铁（泸州）物流有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川中航路桥国际贸易有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省铁路建设有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川融海共兴商业管理有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川镇广高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川交投物流有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川兴蜀公路建设发展有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省交通建设集团股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川数字交通科技股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川正信重点公路工程试验检测有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川路桥建设集团股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川连乐铁路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省通川工程技术开发有限公司 受同一控股股东及最终方控制

成都深冷气体有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川省公路工程咨询监理事务所有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川蜀道城乡投资集团有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川智能建造科技股份有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川藏区高速公路有限责任公司 受同一控股股东及最终方控制

四川宏达（集团）有限公司 受同一控股股东及最终方控制

四川交建陵州建设有限公司 受同一控股股东及最终方控制

成都交投智能交通技术服务有限公司 与子公司少数股东之关联方

成都交投智慧交通科技集团有限公司 与子公司少数股东之关联方

中交路桥建设有限公司 成邛雅公司之少数股东

四川中交信通网络科技有限公司 合营企业

蜀道投资集团有限责任公司 控股股东

安盟财产保险有限公司 控股股东的合营营企业

四川成绵高速公路有限公司 控股股东的联营企业

成都机场高速公路有限责任公司 联营企业

126

6-1-132四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1） 采购商品/接受劳务

获批的交易额 是否超过交易额

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额度（如适用） 度（如适用）

四川省交通建设集团有限责任公司(注 1) 工程施工劳务 725952563.39 25.03 亿元 否 599936538.65

中交路桥建设有限公司 工程施工劳务 303632221.47 1115942389.20

四川公路桥梁建设集团有限公司(注 1) 工程施工劳务等 423599622.86 25.03 亿元 否 157726187.29

四川路桥华东建设有限责任公司(注 1) 工程施工劳务 99779979.51 25.03 亿元 否 461472338.00

四川省公路规划勘察设计研究院有限公司(注 1) 工程施工劳务 81052568.65 25.03 亿元 否 24372174.69

四川蜀道物业服务集团有限责任公司(注 2) 物业管理服务费等 35477508.52 6000 万元 否 17163859.89

四川高速公路绿化环保开发有限公司(注 1) 景观绿化费 32414961.70 25.03 亿元 否 18916770.66

四川智能交通系统管理有限责任公司 车辆通行费清算及技术服务等 14965047.53 19395073.71

四川蜀道建设工程有限公司(注 1) 工程施工劳务 23616457.93 25.03 亿元 否 3641428.27

四川公路工程咨询监理有限公司(注 1) 工程施工劳务 9922994.03 25.03 亿元 否 10728771.65

四川高路信息科技有限公司 工程施工及信息系统服务费等 18080277.13 25.03 亿元 否

四川路桥高速公路养护有限公司(注 1) 工程施工劳务 8663791.00 25.03 亿元 否 7388000.00

成都绕城高速公路（西段）有限责任公司 土地征拆 11769264.81 3196701.00

四川济通工程试验检测有限公司(注 1) 工程施工劳务 7608280.24 25.03 亿元 否 5801459.21

四川路桥桥梁工程有限责任公司(注 1) 工程施工劳务 81714.00 25.03 亿元 否 11722292.96

四川省公路院工程监理有限公司(注 1) 工程施工劳务 3623676.08 25.03 亿元 否 6409261.23

四川高路物业服务有限公司(注 2) 物业管理服务费等 240402.26 6000 万元 否 7149720.73

127

6-1-133四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）获批的交易额 是否超过交易额

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额度（如适用） 度（如适用）

四川金通工程试验检测有限公司(注 1) 工程施工劳务 6323033.59 25.03 亿元 否 646783.40

四川省交通勘察设计研究院有限公司(注 1) 工程施工劳务 4175084.94 25.03 亿元 否 2669773.35

四川中交信通网络科技有限公司 通讯检测服务费 2165659.09 4389201.54

四川云控交通科技有限责任公司 技术服务费 5496045.97 161782.63

四川交投设计咨询研究院有限责任公司(注 1) 咨询服务费 3076293.62 25.03 亿元 否 305878.53

四川川西投资管理有限责任公司 物业、水电气费等 1337027.76 1290882.90

四川华腾公路试验检测有限责任公司(注 1) 项目建设管理费 676519.06 25.03 亿元 否 1935417.79

四川川西高速公路有限责任公司 车辆通行费 1613637.15 521766.65

四川蜀道教育管理有限公司 继续教育费 1054985.54 456360.35

四川成南高速公路有限责任公司 工程施工劳务 1503179.77

四川蜀工公路工程试验检测有限公司(注 1) 检测费 151850.00 25.03 亿元 否 1128091.94

四川蜀道养护集团有限公司(注 1) 工程施工劳务 1230668.00 25.03 亿元 否

蜀道投资集团有限责任公司 其他 177659.38 799873.46

四川蜀道文化传媒有限公司 其他 891224.66

四川融海共创商业管理有限公司 其他 3094.19 4403.67

四川绵九高速公路有限责任公司 电费 827880.00

四川蜀道物流集团有限公司 其他 314130.89 327598.92

四川雅眉乐高速公路有限责任公司 工程施工劳务 557785.91

安盟财产保险有限公司 保险费 501599.29

四川都汶公路有限责任公司 其他 441604.38 22857.14

四川省川交公路工程咨询有限公司(注 1) 项目建设管理费 329045.28 25.03 亿元 否 107562.75

128

6-1-134四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）获批的交易额 是否超过交易额

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额度（如适用） 度（如适用）

贵州江习古高速公路开发有限公司 电费 162825.54 264155.22

成都机场高速公路有限责任公司 路占补偿 385347.89

四川省亚通工程咨询有限公司 工程施工劳务 369006.01

四川高速公路建设开发集团有限公司 其他 111577.99 42944.94

四川交投天府地产有限公司 其他 109470.72 27483.04

四川汶马高速公路有限责任公司 电费 115209.65

成都交投智能交通技术服务有限公司 技术服务费 100000.00

成都瑞华一九九商业管理有限公司 其他 70.00 71599.11四川路桥交通工程有限公司（原名：四川高鑫迅通交通科其他 16253.06 59149.19技有限公司）

四川蜀道智联科技产业发展股份有限公司 其他 55964.15

四川铁投安珀酒店管理有限公司 酒店服务 33027.52

成都启新汽车服务有限责任公司 购车款 31344.00

四川鑫福润投资管理有限责任公司 其他 22641.50

四川川交路桥有限责任公司 工程施工劳务 13981.59

四川新永一集团有限公司 其他 11387.12

四川成宜高速公路开发有限公司 车辆通行费 10596.69

四川高路建设咨询有限责任公司 咨询费 3812.18

四川川高工程技术咨询有限责任公司 其他 3000.00

四川蜀交中油能源有限公司 其他 2954.48

四川光雾山美兮酒店有限公司 酒店服务 2481.13

合计 1833572283.26 2487514541.20

129

6-1-135四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注 1：根据本公司《关于 2025 年度施工工程及相关服务的日常关联交易公告》，蜀道集团承接本集团施工工程及相关服务业务发生的关联交易主要内容为：（1）公路（含道路、桥梁、隧道等）及附属设施（含管理处、收费站、服务区、加油站等房建附属及配套给排水、机电（含充电桩等设施）、绿化、交安、场坪等设施）工程施工 i、公路及附属设施建设工程（含改扩建工程）；ii、公路及附属设施日常养护；iii、公路

及附属设施养护工程；iv、按养护实施的改（扩）建工程、政企合作项目及还建工程。（2）市政施工工程承包与分包 城市道路、广场、园区、土地整理及附属设施（含房建、给排水、机电、绿化、交安、场坪等设施）等施工工程。（3）施工相关的服务 为完成上述工程所进行的其他辅助工作，主要包括勘察、设计、监理、检测、咨询、科研等相关的服务。该等施工业务包含依据中华人民共和国法律规定应进行招投标的项目。

预计本公司与蜀道集团签订的《施工工程关联交易框架协议》下自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止的日常关联交易总金额不超过人民

币 25.03 亿元。

注 2：本公司于 2024 年 12 月 31 日召开第八届董事会第二十九次会议，审议《关于本公司与蜀道物业签署物业管理服务关联交易框架协议的议案》事项，经与会 9 位非关联董事（董事李成勇先生及陈朝雄先生为关联董事，需回避表决）表决，一致同意上述日常关联交易。本事项已经本公司第八届董事会独立董事专门会议第六次会议审查通过。本公司与四川蜀道物业服务集团有限责任公司（以下简称“蜀道物业”）签署《关于物业管理服务的框架协议》（以下简称“本框架协议”），本框架协议有效期为 2025 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止。由蜀道物业三个年度向本集团提供（1）本集团所属运营路公司服务区、停车区、充电站、路公司机关办公区、管理处、收费站等点位物业管理服务，以及后续新建、改建点位的物业管理服务；（2）本集团所属非运营路公司的办公场所的物业管理服务；（3）蜀道物业集团基于本集团需要所提供（1）

（2）项之外的其他物业管理服务。三个年度日常关联交易总金额不超过人民币 1.8 亿元，每年交易上限金额分别为 6000 万元、6000 万元、6000万元。

130

6-1-136四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

四川公路桥梁建设集团有限公司 路产占用补偿、科研服务 3772650.05 5080871.25

四川宏达股份有限公司 物流运输 6519492.57

四川省交通建设集团有限责任公司 商品销售、提供劳务 176746.66 844115.96

四川路桥交通工程有限公司 广告收入 672903.05

四川智慧高速科技有限公司 商品销售、提供劳务 646389.39

四川智能交通系统管理有限责任公司 服务费 290094.34 320405.66

四川路桥华东建设有限责任公司 商品销售 530973.45

四川雅眉乐高速公路有限责任公司 路产占用 162440.16 162440.16

四川绵南高速公路开发有限公司 路产占用收入 137245.32 137245.32

四川省公路规划勘察设计研究院有限公司 违约金收入 209878.21

四川交建陵州建设有限公司 商品销售 111326.63

四川铁投恒祥置业有限公司 广告收入 55470.70 95472.70

蜀道投资集团有限责任公司 餐饮收入 88679.25

四川蜀交新能源有限公司 水电费 65060.96 15511.39

四川蜀兴智慧能源有限责任公司 其他 22898.76 57115.43

四川城乡北城置地有限公司 广告发布收入 55470.70 15672.70

四川金通工程试验检测有限公司 水电费 33353.04 33818.00四川蜀交蜀越高速公路服务区经营管理有限

服务费 37313.99公司

蜀道融资租赁（深圳）有限公司 商品销售 35194.04

四川公路工程咨询监理有限公司 商品销售、提供劳务 7151.31

四川高速公路建设开发集团有限公司 商品销售 3853.21

四川成内渝高速公路有限责任公司 商品销售 238.53

合计 12698897.38 7698595.51

（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（4）关联租赁情况

1） 出租情况

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

四川路桥盛通建筑工程有限公司 场地租赁 512285.71 853809.52

四川省交通建设集团有限责任公司 房屋租赁 2859344.16 1216729.13

四川公路桥梁建设集团有限公司 场地租赁 1835442.86 1386088.56

四川公路桥梁建设集团有限公司 房屋租赁 689267.89

成都交投智能交通技术服务有限公司 房屋租赁 522220.80 609257.60

四川路桥华东建设有限责任公司 场地租赁 344674.29

四川省交通建设集团有限责任公司 场地租赁 80257.14 69074.84

131

6-1-137四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

四川金通工程试验检测有限公司 场地租赁 140421.02 66602.86

四川蜀道装备科技股份有限公司 场地租赁 97280.00 16213.33

四川成绵高速公路有限公司 房屋租赁 24600.00

四川蜀道养护集团有限公司 房屋租赁 162721.71

四川蜀道养护集团有限公司 场地租赁 97142.86

合计 6331716.26 5251718.02

2） 承租情况：无。

（5）关联担保情况

1）作为担保方：无。

2）作为被担保方

担保是否

担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕

蜀道投资集团有限责任公司 9051500000.00 2020-12-16 2045-12-16 否

蜀道投资集团有限责任公司 50323163.53 2017-05-17 2026-08-15 否

合计 9101823163.53

（6）关联方资金拆借：无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额本公司之子公司蜀道新能源公司采

四川蜀交新能源有 用自有资金收购蜀交新能源共48座

70354600.00

限公司 高速公路服务区充电站，含204台充电桩本公司之子公司蜀道新能源公司采用自有资金收购四川蜀兴智慧能源有限责任公司已完成建设且投入运营的南大梁高速营山服务区两座充四川蜀兴智慧能源

电站附属设施(包括已拆除的8套分 762849.96有限责任公司

布式充电桩、正在运行的8个一体

直流充电桩，16个充电枪，及监控系统、雨棚等，不包括变电站、

10KV电源外线和电力电缆)

132

6-1-138四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）关键管理人员薪酬

项目名称 本年发生额 上年发生额

薪酬合计 708.96万元 823.54万元

（9）其他关联交易

本公司分别于 2025 年 12 月 19 日、2026 年 1 月 30 日召开了第八届董事会第四十一次会议、2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于本公司全资子公司收购荆宜公司 85%股权暨关联交易的议案》。2025 年 12 月 19 日，本公司之子公司四川蜀南公司（受让方）与蜀道（四川）创新投资发展有限公司（转让方，以下简称“蜀道创投”）签订《股权转让合同》，合同约定：蜀道创投将其持有的 85%湖北荆宜高速公路有限公司（以下简称“荆宜公司”）股权一非公开协议方式转让给四川蜀南公司，股权转让价格为 2409421220 元，股权转让完成后，四川蜀南公司实现 85%控股荆宜高速。

截至 2025 年末，上述股权收购/交接工作尚在进行中。

3. 关联方应收应付余额

（1） 应收项目

年末余额 年初余额

项目名称 关联方 坏账 坏账

账面余额 账面余额

准备 准备

预付款项/其 四川省交通建设集团有限

他非流动资产 责任公司 274383623.38 496733782.00

预付款项/其 四川路桥华东建设有限责

他非流动资产 任公司 347812589.00 324401347.00

预付款项/其 四川公路桥梁建设集团有

他非流动资产 限公司 27680695.37 113562899.00

预付款项/其 四川路桥高速公路养护有

他非流动资产 限公司 11783659.35 5732709.44

预付款项/其 四川金通工程试验检测有

他非流动资产 限公司 562930.00 562930.00四川交投设计咨询研究院预付款项

有限责任公司 315000.00 315000.00四川川西高速公路有限责预付款项

任公司 200000.00 200000.00成都启新汽车服务有限责预付款项

任公司 0.00 174336.28四川智能交通系统管理有预付款项

限责任公司 268791.93 214433.69四川蜀道物流集团有限公预付款项

司 122028.56 101469.03四川蜀道教育管理有限公预付款项

司 5689.00 11775.00蜀道投资集团有限责任公预付款项

司 208500.00 9500.00四川蜀道智联科技产业发预付款项

展股份有限公司 111600.00

133

6-1-139四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额 年初余额

项目名称 关联方 坏账 坏账

账面余额 账面余额

准备 准备四川绵九高速公路有限责预付款项

任公司 393547.76四川省川交公路工程咨询预付款项

有限公司 84600.00

小计 663933254.35 942020181.44四川省交通建设集团有限应收账款

责任公司 6267579.08 40023.00四川交建陵州建设有限公应收账款

司 5480316.68四川路桥华东建设有限责应收账款

任公司 600000.00四川智慧高速科技有限公应收账款

司 467040.14 467040.14

应收账款 四川宏达股份有限公司 251244.50四川铁投恒祥置业有限公应收账款

司 80000.00 60003.00四川公路桥梁建设集团有应收账款

限公司 23220.00 23820.00四川铁投煜晖置业有限公应收账款

司 19701.50 19701.50四川成自泸高速公路开发应收账款

有限责任公司 10010.00 10010.00四川城乡瑞景房地产开发应收账款

有限公司 7770.00 7770.00四川汶马高速公路有限责应收账款

任公司 7624.00 7624.00

蜀投城市发展（都江堰）应收账款

有限公司 7520.00 7520.00四川路桥盛通建筑工程有应收账款

限公司 5898.00 5898.00四川祥浩建设工程管理有应收账款

限公司 2830.05 2830.05四川攀西高速公路开发股应收账款

份有限公司 1710.00 3420.00四川都汶公路有限责任公应收账款

司 800.00 800.00四川高路建筑工程有限公应收账款

司 400.00 400.00四川公路工程咨询监理有应收账款

限公司 278.00 396.00四川交投设计咨询研究院应收账款

有限责任公司 100.00 300.00四川铁投泰景置业有限公应收账款

司 130.00 130.00四川路桥桥梁工程有限责应收账款

任公司 37.00 15137.00四川蜀道物业服务集团有应收账款

限责任公司 43300.00川铁（泸州）物流有限责应收账款

任公司 6900.00

应收账款 四川中航路桥国际贸易有 2320.00

134

6-1-140四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额 年初余额

项目名称 关联方 坏账 坏账

账面余额 账面余额

准备 准备限公司

小计 13234208.95 759541.19四川智能交通系统管理有

其他应收款 144465920.33 93242417.23 限责任公司四川省交通建设集团有限

其他应收款 822774.45 4031343.34 责任公司四川高速公路建设开发集

其他应收款 2630390.00 2711295.00 团有限公司四川公路桥梁建设集团有

其他应收款 3888500.00 3309401.00 限公司

其他应收款 四川省铁路建设有限公司 2348404.00

其他应收款 四川宏达股份有限公司 600000.00四川交建陵州建设有限公

其他应收款 398223.30 司四川融海共兴商业管理有

其他应收款 200000.00 限公司四川镇广高速公路有限责

其他应收款 100000.00 任公司四川云控交通科技有限责

其他应收款 41500.00 41500.00 任公司四川路桥交通工程有限公

其他应收款 32097.00 司蜀道投资集团有限责任公

其他应收款 30000.00 司

其他应收款 四川交投物流有限公司 20000.00 20000.00四川兴蜀公路建设发展有

其他应收款 12000.00 12000.00 限责任公司四川融海共创商业管理有

其他应收款 10000.00 10000.00 限公司四川成自泸高速公路开发

其他应收款 10000.00 10000.00 有限责任公司四川交投天府地产有限公

其他应收款 5000.00 5000.00 司四川中交信通网络科技有

其他应收款 165.75 165.75 限公司四川智慧高速科技有限公

其他应收款 46555.95 46555.95 司四川蜀道物流集团有限公

其他应收款 20000.00 司

小计 155661530.78 103459678.27

（2） 应付项目

项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额

合同负债 四川雅眉乐高速公路有限责任公司 649761.14 812201.30

合同负债 四川绵南高速公路开发有限公司 137245.33 137245.32

合同负债 四川省铁路建设有限公司 2233834.54

135

6-1-141四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额

小计 3020841.01 949446.62

预收款项 四川公路桥梁建设集团有限公司 461580.95 506380.95

预收款项 四川蜀道装备科技股份有限公司 178346.67

预收款项 四川路桥盛通建筑工程有限公司 42690.46

预收款项 四川路桥华东建设有限责任公司 166571.43

预收款项 四川金通工程试验检测有限公司 6105.26

预收款项 四川省交通建设集团有限责任公司 75714.29 75714.30

小计 752662.39 760441.92

应付账款 四川省交通建设集团有限责任公司 275005042.57 546845756.75

应付账款 四川公路桥梁建设集团有限公司 119158770.37 69926546.90

应付账款 中交路桥建设有限公司 94088234.42 287063669.72

应付账款 四川高路信息科技有限公司 47409832.15 79948452.50

应付账款 四川高速公路绿化环保开发有限公司 31475142.40 9318568.14四川省公路规划勘察设计研究院有限公

应付账款 25920142.72 18731570.80 司

应付账款 四川蜀道建设工程有限公司 15384292.60 11510037.95

应付账款 四川济通工程试验检测有限公司 3989713.74 4234339.80

应付账款 四川省交通勘察设计研究院有限公司 2671053.92 1761964.00

应付账款 四川公路工程咨询监理有限公司 2609021.59 802094.09

应付账款 四川路桥桥梁工程有限责任公司 2167051.58 7338563.26

应付账款 四川蜀道物业服务集团有限责任公司 1857681.67 1529108.27

应付账款 四川成南高速公路有限责任公司 1502600.00

应付账款 四川蜀道养护集团有限公司 1230668.00

应付账款 四川中交信通网络科技有限公司 1125948.58 2255444.62

应付账款 四川交投设计咨询研究院有限责任公司 930301.34 487647.00

应付账款 四川省公路院工程监理有限公司 849353.57 789673.54

应付账款 四川数字交通科技股份有限公司 604227.94 604227.94

应付账款 四川雅眉乐高速公路有限责任公司 557700.00

应付账款 四川蜀工公路工程试验检测有限公司 371475.38 559157.38

应付账款 四川省川交公路工程咨询有限公司 130200.00 98000.00四川正信重点公路工程试验检测有限责

应付账款 任公司 129600.00 129600.00

应付账款 四川智能交通系统管理有限责任公司 64038.89 315.37

应付账款 四川高路建设咨询有限责任公司 51200.64 51200.64

应付账款 四川蜀道物流集团有限公司 41158.31

应付账款 四川云控交通科技有限责任公司 29152.08

136

6-1-142四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额

应付账款 四川华腾公路试验检测有限责任公司 27495.00

应付账款 四川路桥高速公路养护有限公司 20000.00 7408000.00

应付账款 四川路桥交通工程有限公司 16253.06

应付账款 四川蜀交新能源有限公司 7743.72 7743.72

应付账款 四川路桥华东建设有限责任公司 106362962.00

应付账款 四川蜀道装备科技股份有限公司 1133500.00

应付账款 成都启新汽车服务有限责任公司 507230.00

应付账款 贵州江习古高速公路开发有限公司 298495.40

应付账款 四川蜀道文化传媒有限公司 224401.81

应付账款 四川川西投资管理有限责任公司 57218.00

应付账款 蜀道投资集团有限责任公司 24500.00

应付账款 四川金通工程试验检测有限公司 11450.00

小计 629425096.24 1160021439.60

其他应付款 四川省交通建设集团有限责任公司 96342822.64 117097103.89

其他应付款 四川智能交通系统管理有限责任公司 23326438.20 14984510.40

其他应付款 中交路桥建设有限公司 23954829.00 45773374.00

其他应付款 四川公路桥梁建设集团有限公司 11321413.40 7152708.16

其他应付款 四川川西高速公路有限责任公司 8486357.36 8476374.08

其他应付款 四川路桥建设集团股份有限公司 5500000.00 5500000.00

其他应付款 四川高路信息科技有限公司 4118555.99 1458401.99

其他应付款 四川路桥华东建设有限责任公司 2275878.00 5295695.00

其他应付款 四川蜀道物业服务集团有限责任公司 2179110.00 2483612.40

其他应付款 四川路桥桥梁工程有限责任公司 1916566.88 2270964.17

其他应付款 四川公路工程咨询监理有限公司 1831255.58 1695614.04

其他应付款 四川高速公路建设开发集团有限公司 1710425.00

其他应付款 四川省公路规划勘察设计研究院有限公司 1576411.25 3205052.25

其他应付款 四川省公路院工程监理有限公司 1508604.97 1350760.38

其他应付款 四川云控交通科技有限责任公司 1476558.47 1809531.47

其他应付款 四川蜀道建设工程有限公司 1417489.36 1676675.00

其他应付款 四川高路物业服务有限公司 1085505.18 1085505.18

其他应付款 四川连乐铁路有限责任公司 1000000.00 1000000.00

其他应付款 四川省铁路建设有限公司 1000000.00

其他应付款 四川高速公路绿化环保开发有限公司 698210.08 885533.70

其他应付款 蜀道投资集团有限责任公司 613309.18 12309.18

其他应付款 四川路桥高速公路养护有限公司 336495.32 147913.32

137

6-1-143四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额

其他应付款 四川蜀交新能源有限公司 319456.94 1876331.12

其他应付款 四川中交信通网络科技有限公司 284782.35 264427.35

其他应付款 四川成宜高速公路开发有限公司 200000.00 200000.00

其他应付款 四川川交路桥有限责任公司 178610.00 178610.00

其他应付款 四川省通川工程技术开发有限公司 132485.00 132485.00

其他应付款 四川济通工程试验检测有限公司 110535.10 76902.68

其他应付款 成都深冷气体有限公司 100000.00

其他应付款 四川华腾公路试验检测有限责任公司 92555.90 39410.90

其他应付款 四川川西投资管理有限责任公司 90075.00 186057.00四川省公路工程咨询监理事务所有限责任公其他应付款

司 83346.67 83346.67

其他应付款 四川蜀道装备科技股份有限公司 53574.00 69569.00

其他应付款 四川蜀道城乡投资集团有限责任公司 45976.30

其他应付款 四川蜀道物流集团有限公司 40577.23 109342.03

其他应付款 四川金通工程试验检测有限公司 40000.00 40000.00

其他应付款 成都交投智慧交通科技集团有限公司 34100.00 54100.00

其他应付款 四川智能建造科技股份有限公司 32000.00 32000.00

其他应付款 四川绵九高速公路有限责任公司 22205.52

其他应付款 四川数字交通科技股份有限公司 20956.65四川正信重点公路工程试验检测有限责任公其他应付款

司 12478.00 12478.00

其他应付款 四川高鑫迅通交通科技有限公司 1774.48 1774.48

其他应付款 四川藏区高速公路有限责任公司 140.00

其他应付款 四川蜀兴智慧能源有限责任公司 372689.76

其他应付款 四川蜀工公路工程试验检测有限公司 84697.80

其他应付款 四川蜀道文化传媒有限公司 21675.84

其他应付款 四川宏达（集团）有限公司 8438.76

小计 195571865.00 227205975.00

138

6-1-144四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 关联方承诺：无。

5. 其他：无。

十三、股份支付：无。

十四、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

未履约合同 服务特许经营安排 建筑服务 固定资产投资 合计金额（万元） 2332237.33 44125.32 659.99 2377022.64

2. 或有事项

（1）截至 2025 年 12 月 31 日，成仁高速公路、遂广遂西高速公路、成乐高速公

路、天邛高速公路以及成都二绕西段高速公路收费经营权被用于借款质押。详见附注五.19 及 24 之相关说明。

（2）未决诉讼或仲裁形成的或有负债

截至 2025 年 12 月 31 日，本集团还涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼，不过本集团相信任何因这些标的小的诉讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。

十五、资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

（1）关于收购湖北荆宜高速公路有限公司 85%股权项目

2026 年 3 月 3 日，子公司四川蜀南公司已完成股权交接工作，荆宜公司成为其控股子公司。本公司已将荆宜公司正式纳入合并报表范围。

2. 利润分配情况

项目 内容

拟分配的利润或股利 908243820.00

按本公司 2025 年末总股本 3058060000 股计算，建议每股派发现金现金股息分配方案 股息人民币 0.2970 元（含税），共计派发现金股息人民币

908243820.00 元（含税），待本公司 2025 年年度股东大会审议

3. 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

139

6-1-145四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项

1. 前期差错更正和影响：无。

2. 债务重组：无。

3. 资产置换：无。

4. 年金计划年金计划主要内容：1）参加人员范围：依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金。2）资金筹集方式：

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费为不低于单位为其缴费的 25%；单位年缴费总额不超过上年度工资总额的 8％；单位当期缴费分配至职工个

人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。超过平均额 5 倍的部分，记入企业账户。企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。企业账户余额每年分配一次，分配差距按照企业当期缴费分配差距的规定执行。3）年金基金管理方式：本计划采取法人受托管理模式。本方案所归集的企业年金基金由上级集团公司统一委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额分别记入个人账户和企业账户。

5. 终止经营：无。

140

6-1-146四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。基于管理的目的，本集团根据服务和产品的类别及各业务分部的发展规模划分了如下六个报告分部。

（2）本年度报告分部的财务信息

项目 高速公路 新能源科技 交通服务 交通物流 工程建设 其他 抵销 合计

营业收入 6607750271.93 102293495.04 1927452889.70 12007193.18 157302691.85 72017.67 48888821.88 8757989737.49

其中：对外交易收入 6606311213.02 102024670.17 1910357585.90 10974711.84 128961306.02 -639749.46 8757989737.49

分部间交易收入 1439058.91 268824.87 17095303.80 1032481.34 28341385.83 711767.13 48888821.88

营业费用 4748672388.33 92577707.40 1779123236.25 89874757.50 159333060.77 20564682.92 -49796307.86 6939942141.03

营业利润（亏损） 1859077883.60 9715787.64 148329653.45 -77867564.32 -2030368.92 -20492665.25 98685129.74 1818047596.46

资产总额 88089664254.56 612327464.32 941351058.80 1032407615.04 2311153320.59 736856682.46 30016232998.62 63707527397.15

负债总额 52119249419.19 160218078.80 152439863.39 104481003.65 1682957691.67 244970436.47 12005266872.00 42459049621.17

（3）其他说明：无。

7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之成仁高速公路、遂广遂西高速公路、成乐高速公路、天邛高速公路以及成都二绕西段高速公路收费经营权被用于借款质押。

141

6-1-147四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款按账龄列示

账龄 年末账面余额 年初账面余额

1 年以内（含 1 年）

1-2 年

2-3 年

3 年以上 12250.00 12250.00

其中：3-4 年

4-5 年

5 年以上 12250.00 12250.00

小计 12250.00 12250.00

减：坏账准备 12250.00 12250.00合计

（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额

类别 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备 12250.00 100.00 12250.00 100.00按组合计提坏账准备

其中：低风险组合

合计 12250.00 100.00 12250.00 100.00

（续）年初余额

类别 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备 12250.00 100.00 12250.00 100.00按组合计提坏账准备

其中：低风险组合

合计 12250.00 100.00 12250.00 100.00

142

6-1-148四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 应收账款按单项计提坏账准备

年初余额 年末余额

名称 计提比

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提理由

（%）四川汉源樱桃

12250.00 12250.00 12250.00 12250.00 100.00 预计无法收回

酒厂

（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

类别 年初余额 年末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他按预期信用损

12250.00 12250.00 失模型

（4） 本年实际核销的应收账款：无。

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合 占应收账款和合 应收账款和合同

应收账款年 合同资产年

单位名称 同资产年末余 同资产年末余额 资产坏账准备年

末余额 末余额

额 合计数的比例% 末余额四川汉源樱桃

12250.00 12250.00 100.00 12250.00

酒厂

2. 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利 361869210.30

其他应收款 1253125267.04 5761757085.21

合计 1614994477.34 5761757085.21

2.1 应收利息：无。

2.2 应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额

四川成乐高速公路有限责任公司 361869210.30

合计 361869210.30

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无

2.3 其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

143

6-1-149四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质 年末账面余额 年初账面余额

第三方单位往来款等 13796604.77 23393649.47

代收通行费收入等 72306647.74 46953704.03

保证金、诚意金及工程质保金等 830138.27 124096.40

备用金 1406198.32 1459399.99

其他等 32203634.76 16359115.76

合并范围内关联往来款 54358368.52 24370077.92

合并范围内子公司借款 1097000000.00 5668000000.00

小计 1271901592.38 5780660043.57

减：坏账准备 18776325.34 18902958.36

合计 1253125267.04 5761757085.21

（2）其他应收款按账龄列示

账龄 年末账面余额 年初账面余额

1 年以内（含 1 年） 1193664593.84 4220328100.88

1-2 年 40639647.50 1536326167.65

2-3 年 13824100.88 1261951.97

3 年以上 23773250.16 22743823.07

其中:3-4 年 1140108.66 1892645.59

4-5 年 1782405.35 1638794.57

5 年以上 20850736.15 19212382.91

小计 1271901592.38 5780660043.57

减：坏账准备 18776325.34 18902958.36

合计 1253125267.04 5761757085.21

144

6-1-150四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

计提比 计提比

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 例（%） 金额 金额例

（%） （%） （%）

按单项计提坏账准备 18776325.34 1.48 18776325.34 100.00 18902958.36 0.33 18902958.36 100.00

按组合计提坏账准备 1253125267.04 98.52 1253125267.04 5761757085.21 99.67 5761757085.21

其中：低风险组合 1253125267.04 98.52 1253125267.04 5761757085.21 99.67 5761757085.21

合计 1271901592.38 100.00 18776325.34 / 1253125267.04 5780660043.57 100.00 18902958.36 / 5761757085.21

1） 其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额 年末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

四川速通通发通信有限公司 7800000.00 7800000.00 7800000.00 7800000.00 100.00 无法收回

四川省信托投资公司 2471382.72 2471382.72 2347813.58 2347813.58 100.00 无法收回

中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司 2156090.00 2156090.00 2156090.00 2156090.00 100.00 无法收回四川省公安厅交通警察总队高速公路支队成渝高速公路二

1400000.00 1400000.00 1400000.00 1400000.00 100.00 无法收回

大队

成华区三环路建设指挥部 1377675.00 1377675.00 1377675.00 1377675.00 100.00 无法收回

四川省交通运输厅 1140000.00 1140000.00 1140000.00 1140000.00 100.00 无法收回

四川省建设信托投资公司 754347.56 754347.56 754347.56 754347.56 100.00 无法收回

省信托光华办 691500.32 691500.32 691500.32 691500.32 100.00 无法收回

其他明细单位汇总 1111962.76 1111962.76 1108898.88 1108898.88 100.00 无法收回

145

6-1-151四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额 年末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合计 18902958.36 18902958.36 18776325.34 18776325.34

146

6-1-152四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

类别 年初余额 年末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

预期信用损失模型 18902958.36 126633.02 18776325.34

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 年末余额比例（%）

四川成乐高速公路 借款、往 1 年以内、

593362459.00 46.65

有限责任公司 来款 1-2年四川蜀南投资管理 借款、往 1 年以内、

495693500.00 38.97

有限公司 来款 1-2年四川智能交通系统 代收通行

71945633.74 1 年以内 5.66

管理有限责任公司 费

四川遂广遂西高速 借款、往

30237500.69 1 年以内 2.38

公路有限责任公司 来款

1 年以内、1-

四川蜀道成渝投资 借款、往

13330579.95 2 年、2-3 1.05

有限公司 来款

年、3-4 年

合计 1204569673.38 94.71

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

147

6-1-153四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

年末余额 年初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 17950359291.20 2077771.56 17948281519.64 11730359291.20 2077771.56 11728281519.64

对联营、合营企业投资 98158320.32 98158320.32 97997886.20 97997886.20

合计 18048517611.52 2077771.56 18046439839.96 11828357177.40 2077771.56 11826279405.84

（1）对子公司投资本年增减变动

年初余额 减值准备年 年末余额 减值准备

被投资单位 计提减值（账面价值） 初余额 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 年末余额准备

成都城北出口高速公路有限公司 132000000.00 132000000.00

四川蜀道成渝投资有限公司 154390049.18 154390049.18

四川蜀厦实业有限公司 200004811.43 200004811.43

四川成乐高速公路有限责任公司 2065456040.81 500000000.00 2565456040.81

四川蜀南投资管理有限公司 200000000.00 200000000.00

四川遂广遂西高速公路有限责任公司 3573380000.00 3000000000.00 6573380000.00四川成雅高速公路油料供应有限责任公

14908973.68 14908973.68

司

四川成渝私募基金管理有限公司 4282600.00 2077771.56 4282600.00 2077771.56四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责

2913318247.76 2913318247.76

任公司

信成香港投资有限公司 132909018.00 132909018.00

四川中路能源有限公司 54620000.00 54620000.00

148

6-1-154四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动

年初余额 减值准备年 年末余额 减值准备

被投资单位 计提减值（账面价值） 初余额 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 年末余额准备

四川成渝新能建设有限公司 100000000.00 100000000.00

四川省多式联运投资发展有限公司 510211778.78 510211778.78

四川蜀道新能源科技发展有限公司 480000000.00 480000000.00

四川成邛雅高速公路有限责任公司 1192800000.00 50000000.00 1242800000.00

四川成雅高速公路有限责任公司 2670000000.00 2670000000.00

合计 11728281519.64 2077771.56 6220000000.00 17948281519.64 2077771.56

（2）对联营、合营企业投资

减值准 本年增减变动减值

年初余额 年末余额 准备

被投资单位 备年初（账面价值） 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 （账面价值） 年末

余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额

一、合营企业四川成渝发展股权投资

21646444.44 67500.00 21713944.44

基金中心（有限合伙）四川中交信通网络科技

5589125.67 510482.93 6099608.60

有限公司

小计 1 27235570.11 577982.93 27813553.04

二、联营企业成都机场高速公路有限

70762316.09 11770561.15 12188109.96 70344767.28

责任公司

小计 2 70762316.09 11770561.15 12188109.96 70344767.28

合计 97997886.20 12348544.08 12188109.96 98158320.32

149

6-1-155四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

本年发生额 上年发生额项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2719155185.43 1161124236.48 2768770353.20 1062888007.95

其他业务 25704530.51 47454029.31 20516952.11 38887942.62

合计 2744859715.94 1208578265.79 2789287305.31 1101775950.57

（2） 营业收入、营业成本的分解信息本年发生额类别

营业收入 营业成本

合计 2744859715.94 1208578265.79

按业务分类：

其中：公路桥梁管理及养护业 2719155185.43 1161124236.48

租赁业 8579232.69 505722.36

其他收入 17125297.82 46948306.95

按区域分类：

其中：四川区域 2744859715.94 1208578265.79其他区域

按商品转让时间分类：

其中：在某一时点确认 2721331594.64 1161124236.48

在某一时段内确认 23528121.30 47454029.31

5. 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 441413008.37 316065020.37

权益法核算的长期股权投资收益 12348544.08 13003047.01处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2035601.44 1863275.39债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

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6-1-156四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本年发生额 上年发生额

资金池利息收入 75041787.58 139758963.10

合计 530838941.47 470690305.87

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6-1-157四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、 财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

项目 本年金额 说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2467560.23计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 29377307.54的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 -3652871.53资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21612446.02

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76646.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目 36031356.03

小计 85912445.23

减：所得税影响额 15545006.42

少数股东权益影响额（税后） 4045992.99

合计 66321445.82

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6-1-158四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益（元/股）

报告期利润 净资产收益率

（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润 8.53 0.4654 0.4654扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润 8.15 0.4437 0.4437

3. 境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产项目

本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额

按中国会计准则 1513154962.20 1458921310.98 20151458588.76 18404171806.44

按境外会计准则调整的项目及金额：

1.专项储备 1850505.27 -1088791.62

2.数位精确等导致的差异

额 532.53 -5730.96 -1588.76 -1806.44

3.联营企业股权被动稀释及永续票据承销费（注 -8379788.40

1）

按境外会计准则 1515006000.00 1449447000.00 20151457000.00 18404170000.00

注 1：在中国会计准则下，联营及合营企业被动稀释产生的影响，应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。在香港财务报告准则下，联营及合营企业被动稀释产生的影响应调整长期股权投资的账面价值并计入当期损益。2024 年度，本公司之子公司信成香港投资的蜀道租赁公司于 2024 年 7 月实施增资扩股，信成香港因放弃增资，持股比例由 25.0545%被动稀释到 8.6545%，影响金额 8479788.40 元。冲减资本公积

4993768.00 元，冲减未分配利润 3486020.40 元。

在中国会计准则下，发行方发行分类为权益工具的永续债，所承担的承销费应当冲减资本公积。2024 年度，本公司因发行永续票据承担的承销费 100000.00 元冲减当期资本公积。

四川成渝高速公路股份有限公司

二○二六年三月三十日

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