关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：海南天然橡胶产业集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
1非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕8-510号
海南天然橡胶产业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海南橡胶公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的海南橡胶公司管理层编制的2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供海南橡胶公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为海南橡胶公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解海南橡胶公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
海南橡胶公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2024年5月修订）》（上证函〔2024〕1476号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对海南橡胶公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
2四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，海南橡胶公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务
办理（2024年5月修订）》（上证函〔2024〕1476号）的规定，如实反映了海南橡胶公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵兴明
中国·杭州中国注册会计师：张俊
二〇二五年四月二十四日
3附表
关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2024年度
2024年度
占用2024占用方与上上市公司2024年占用累计2024年度2024年期非经营性资金占资金占用方资金年度占用形成占用性市公司的关核算的会期初占用发生金额偿还累计发末占用资用名称的利其他原因质
联关系计科目资金余额(不含利生金额金余额息变动
息)
(如
有)非经营
现控股股东、实性占用际控制人及其附非经营属企业性占用
小计/////非经营
前控股股东、实性占用际控制人及其附非经营属企业性占用
小计/////非经营其他关联方及其性占用附属企业非经营性占用
小计/////
4总计/////
2024年度
2024年度
往来2024往来方与上上市公司2024年往来累计2024年度2024年期其他关联资金往资金往来方资金年度往来形成往来性市公司的关核算的会期初往来发生金额偿还累计发末往来资来名称的利其他原因质系计科目资金余额（不含利生金额金余额息变动
息）
（如有）
Archipelago
控股股东、
Rubber 销售橡胶 经营性
实际控制人应收账款5514.403075.348589.74
Trading 产品 往来的附属企业
Pte.Ltd.海南农垦实控股股东、经营性
业集团有限实际控制人应收账款12.5512.55销售商品往来公司的附属企业
海南农垦鼎控股股东、销售橡胶经营性
盛不动产管实际控制人应收账款6.006.00
控股股东、实际产品往来理有限公司的附属企业控制人及其附属销售乳胶企业海南省农垦
制品、提经营性
投资控股集控股股东应收账款123.45122.70.75供咨询管往来团有限公司理服务
海南蓝洋氡控股股东、销售农产经营性
泉旅游开发实际控制人应收账款0.200.20品往来有限公司的附属企业
海南农垦机控股股东、销售农产经营性
关物业服务实际控制人应收账款0.860.86品往来有限公司的附属企业
5海南农垦金控股股东、销售农产经营性
福农产品经实际控制人应收账款0.550.500.05品往来销有限公司的附属企业
海南海垦元控股股东、销售农产经营性
味餐饮管理实际控制人应收账款6.366.36品往来有限公司的附属企业
海南海垦果控股股东、销售农产经营性
蔬生鲜贸易实际控制人应收账款0.950.95品往来有限公司的附属企业
海南海垦物控股股东、销售农产经营性
业服务有限实际控制人应收账款1.970.441.53品往来公司的附属企业
三亚南滨产控股股东、经营性
业发展有限实际控制人应收账款40.5340.53销售废料往来公司的附属企业
海南农垦乌控股股东、经营性
石白马岭茶实际控制人应收账款390.10159.36549.45土地租金往来业有限公司的附属企业
海南农垦市控股股东、项目分包经营性
政工程有限实际控制人应收账款281.2079.07202.13收入往来公司的附属企业
海南农垦新控股股东、经营性
希望农牧科实际控制人应收账款20.533.5316.99土地租金往来技有限公司的附属企业
海南农垦果控股股东、经营性
蔬产业集团实际控制人应收账款4.689.3614.04土地租金往来有限公司的附属企业
海南农垦母控股股东、经营性
瑞山农场有实际控制人应收账款9.894.9514.84土地租金往来限公司的附属企业
6海垦青柚控股股东、经营性（海南）科实际控制人应收账款24.04241.4023.75241.70销售农药往来技有限公司的附属企业
控股股东、海口东昌胡销售农产经营性
实际控制人应收账款4.594.59椒有限公司品往来的附属企业
海南农垦东控股股东、经营性
路农场有限实际控制人应收账款52.7752.77销售农药往来公司的附属企业
海南农垦万控股股东、经营性
嘉果农业发实际控制人应收账款3.633.63销售茶叶往来展有限公司的附属企业
控股股东、洋浦海垦物会计服务经营性
实际控制人应收账款4.184.18流有限公司费往来的附属企业
云南陆航物控股股东、会计服务经营性
流服务有限实际控制人应收账款4.484.48费往来公司的附属企业
海南农垦现控股股东、会计服务经营性
代物流集团实际控制人应收账款3.873.87费往来有限公司的附属企业
青岛飞橡国控股股东、会计服务经营性
际物流有限实际控制人应收账款2.992.99费往来公司的附属企业
海南海垦农控股股东、会计服务经营性
资有限责任实际控制人应收账款4.484.48费往来公司的附属企业应收账款小
5995.884013.758968.151041.49
计
7海南农垦集控股股东、其他反映
经营性
团财务有限实际控制人占用实质1767.802107.373875.17分红款往来公司的附属企业科目应收股利小
1767.802107.373875.17
计三亚南新农
控股股东、垦家园接待其他应收经营性
实际控制人85.0085.00其他中心有限公款往来的附属企业司
海南农垦果控股股东、其他应收经营性
蔬产业集团实际控制人37.1937.19其他款往来有限公司的附属企业
海南三叶医控股股东、其他应收经营性
药物流管理实际控制人1.271.27其他款往来有限公司的附属企业海南农垦新
加坡投资有控股股东、其他应收委托管理经营性
限公司实际控制人200.00100.00204.3095.70款费往来
(HSF(S)PTE. 的附属企业
LTD.海南金鼎实控股股东、其他应收经营性
业发展股份实际控制人70.0870.08其他款往来有限公司的附属企业
海南农垦鼎控股股东、其他应收股权转让经营性
盛不动产管实际控制人1987.171987.17款款往来理有限公司的附属企业
海南农垦红控股股东、其他应收产业协同经营性
华农场有限实际控制人2791.162791.16款补偿款往来公司的附属企业
8海南农垦龙控股股东、其他应收产业协同经营性
江农场有限实际控制人2504.692504.69款补偿款往来公司的附属企业海南农垦商
控股股东、贸物流产业其他应收股权转让经营性
实际控制人8874.39314.378874.39集团有限公款款往来的附属企业司
海南农垦实控股股东、
其他应收46142.7经营性
业集团有限实际控制人314.3746142.71314.37房屋租金款1往来公司的附属企业
海南农垦西控股股东、
其他应收46142.7产业协同经营性
达农场有限实际控制人46142.71款1补偿款往来公司的附属企业
海南农垦西控股股东、其他应收产业协同经营性
联农场有限实际控制人4185.164185.16款补偿款往来公司的附属企业
海南农垦西控股股东、其他应收产业协同经营性
培农场有限实际控制人1976.91648.031976.91款补偿款往来公司的附属企业
海南农垦中控股股东、产业协同
其他应收10584.0经营性
坤农场有限实际控制人648.0310584.00648.03补偿款及款0往来公司的附属企业赔偿款海南省农垦其他应收委托管理经营性
投资控股集控股股东60.0030.0090.00款费往来团有限公司海南省农垦其他应收经营性
投资控股集控股股东350.00350.00劳务费款往来团有限公司海南省农垦其他应收经营性
控股股东342.45342.45征地补偿投资控股集款往来
9团有限公司
控股股东、洋浦海垦物其他应收经营性
实际控制人0.340.34货损赔偿流有限公司款往来的附属企业
云南陆航物控股股东、其他应收经营性
流服务有限实际控制人1.261.26货损赔偿款往来公司的附属企业“非粮化”“非海南农垦垦控股股东、其他应收农化”专经营性
地融合开发实际控制人8014.874107.283907.58款项整改复往来有限公司的附属企业耕项目
[注1]
海垦（澄控股股东、土地综合
迈）垦地融其他应收经营性
实际控制人1726.111726.11整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海南农垦土控股股东、土地综合其他应收经营性
地整治开发实际控制人953.55118.89834.66整治项目款往来
有限公司的附属企业[注2]
海垦（海控股股东、土地综合
口）垦地融其他应收经营性
实际控制人501.60350.00151.60整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司海南国际热
控股股东、带农产品交其他应收经营性
实际控制人52.8852.88押金易中心有限款往来的附属企业公司10海垦（琼控股股东、土地综合
海）垦地融其他应收经营性
实际控制人605.17605.17整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海南农垦东控股股东、其他应收经营性
太农场有限实际控制人211.28211.28补偿款款往来公司的附属企业
海南农垦长控股股东、其他应收经营性
征农场有限实际控制人0.100.10保证金款往来公司的附属企业
海南农垦八控股股东、其他应收经营性
一总场有限实际控制人0.200.20采购服务款往来公司的附属企业
海垦（陵控股股东、土地综合
水）垦地融其他应收经营性
实际控制人2960.542773.22187.32整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海垦（昌控股股东、土地综合
江）垦地融其他应收经营性
实际控制人10512.252932.507579.75整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海垦（东控股股东、土地综合
方）垦地融其他应收经营性
实际控制人440.10440.10整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海南农垦市控股股东、其他应收经营性
政工程有限实际控制人29.8229.82代垫款款往来公司的附属企业
海垦（琼控股股东、其他应收土地综合经营性
2469.022469.02
中）垦地融实际控制人款整治项目往来
11合开发有限的附属企业[注2]
公司
海垦（临控股股东、土地综合
高）垦地融其他应收经营性
实际控制人83.7983.79整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海南省农垦控股股东、其他应收经营性
建工集团有实际控制人1.301.30代垫款款往来限公司的附属企业
海垦（乐控股股东、土地综合
东）垦地融其他应收经营性
实际控制人1405.51379.741025.77整治项目合开发有限款往来
的附属企业[注2]公司
海南农垦东控股股东、其他应收经营性
兴农场有限实际控制人29.3029.30其他款往来公司的附属企业
海南农垦现控股股东、其他应收经营性
代物流集团实际控制人8.4629.779.6728.56货损赔偿款往来有限公司的附属企业
北京海垦商控股股东、其他应收经营性
贸发展有限实际控制人5.005.00其他款往来公司的附属企业
海南农垦金控股股东、其他应收经营性
江农场有限实际控制人2.002.00其他款往来公司的附属企业
PT BINTANG 控股股东、
其他应收其他[注经营性
AGUNG 实际控制人 0.43 0.01 0.44
款3]往来
PERSADA 的附属企业
海南农垦机控股股东、其他应收经营性
0.020.02其他
关物业服务实际控制人款往来
12有限公司的附属企业
海南省农垦控股股东、其他应收经营性
设计院有限实际控制人1.501.50其他款往来公司的附属企业
海南农垦烨控股股东、其他应收经营性
运宏实业有实际控制人1.171.17其他款往来限公司的附属企业
海南农垦神控股股东、其他应收经营性
泉藤海实业实际控制人56.3856.38其他款往来有限公司的附属企业
其他应收款79899.4
31488.8290427.540.0120960.74
小计5
海南省农垦控股股东、其他反映经营性
建工集团有实际控制人占用实质4798.234798.23工程款往来限公司的附属企业科目
海南农垦红控股股东、其他反映经营性
昇农场有限实际控制人占用实质918.36918.36采购土地往来公司的附属企业科目海南省农垦其他反映经营性
投资控股集控股股东占用实质3238.943238.946477.88采购房产往来团有限公司科目
海南省农垦控股股东、其他反映工程设计经营性
设计院有限实际控制人占用实质204.31204.31费往来公司的附属企业科目其他非流动
3443.258955.526682.195716.58
资产小计
91106.3
合计46565.47109953.050.0127718.81
8
上市公司的子公 Halcyon 子公司及其 其他反映 242491. 99162.38 40461.95 301191.6 借款 非经营
13司及其附属企业 Agri 控制的法人 占用实质 22 5 性往来
Corporation 科目
Limited
R1 其他反映
子公司及其21288.8非经营
Internation 占用实质 1262.61 22491.06 60.39 借款控制的法人3性往来
al Pte.Ltd. 科目
R1
INTERNATION
AL 其他反映子公司及其非经营
INVESTMENT 占用实质 690.80 159.15 849.94 代垫款控制的法人性往来
HOLDING 科目
GROUP
PTE.LTD.东橡投资控其他反映
子公司及其17107.6借款及代非经营
股(上海)有占用实质1593.88806.3117895.17控制的法人0垫款性往来限公司科目中国天然橡胶集团有限其他反映
公司（原子公司及其非经营占用实质32.0032.00代垫款
名：海胶国控制的法人性往来科目际控股集团有限公司）
海胶集团(新其他反映
子公司及其21538.5借款及代非经营
加坡)发展有占用实质1879.99398.4023020.08控制的法人0垫款性往来限公司科目海南东坤股其他反映权投资基金子公司及其非经营
占用实质15.1511.904.3222.72代垫款管理有限公控制的法人性往来科目司
海南海垦王子公司及其其他反映10.9310.93代垫款非经营
14府井日用免控制的法人占用实质性往来
税品经营有科目限责任公司海南海橡国其他反映际健康文旅子公司及其非经营
占用实质80.3032.6028.6884.23代垫款投资集团有控制的法人性往来科目限公司海南好舒福其他反映子公司及其非经营
天然乳胶科占用实质10.595.0915.68代垫款控制的法人性往来技有限公司科目海南合盛橡其他反映子公司及其非经营
胶科技有限占用实质0.300.30代垫款控制的法人性往来公司科目海南金林橡其他反映子公司及其非经营
胶特种材料占用实质211.498.079.01210.54代垫款控制的法人性往来有限公司科目海南农垦宝其他反映橡林产集团子公司及其非经营
占用实质451.5219.2225.31445.43代垫款股份有限公控制的法人性往来科目司海南农垦臻其他反映子公司及其非经营
品热带果业占用实质33.1629.9463.10代垫款控制的法人性往来有限公司科目海南瑞橡热其他反映带经济投资子公司及其借款及代非经营
占用实质2199.82136.78116.532220.07集团有限公控制的法人垫款性往来科目司海南省先进其他反映子公司及其借款及代非经营
天然橡胶复占用实质6504.4034.4735.816503.06控制的法人垫款性往来合材料工程科目
15研究中心有
限公司海南天然橡其他反映胶产业集团子公司及其非经营
占用实质1342.283887.263327.481902.06代垫款金橡有限公控制的法人性往来科目司海南天然橡其他反映子公司及其非经营
胶研究院有占用实质4.290.100.104.29代垫款控制的法人性往来限公司科目其他反映海南中橡科子公司及其非经营
占用实质970.9311.1810.64971.47代垫款技有限公司控制的法人性往来科目合盛天然橡其他反映子公司及其借款及代非经营胶（上海）占用实质65109.6730000.0035109.67控制的法人垫款性往来有限公司科目江苏爱德福其他反映子公司及其借款及代非经营
乳胶制品有占用实质167.983103.92577.822694.08控制的法人垫款性往来限公司科目青岛雅吉通其他反映子公司及其非经营
国际贸易有占用实质7521.233014.004507.23代垫款控制的法人性往来限公司科目三亚华海农其他反映子公司及其非经营
垦家园餐饮占用实质2.582.58代垫款控制的法人性往来有限公司科目上海龙橡国其他反映子公司及其非经营
际贸易有限占用实质2109.1678264.6078248.372125.40借款控制的法人性往来公司科目雅吉国际贸其他反映
子公司及其10170.8非经营
易(上海)有占用实质3415.815365.008221.65借款控制的法人4性往来限公司科目
16其他反映
云南飞橡物子公司及其借款及代非经营
占用实质2099.957.172107.12流有限公司控制的法人垫款性往来科目云南海胶橡其他反映子公司及其借款及代非经营
胶产业有限占用实质295.2833.0722.68305.67控制的法人垫款性往来公司科目
中橡资源(海其他反映子公司及其非经营
南)股份有限占用实质6.767.4614.22代垫款控制的法人性往来公司科目海南经纬乳其他反映子公司及其非经营
胶丝有限责占用实质183.03183.03代垫款控制的法人性往来任公司科目
其他应收款330019.265697.8410590.4
185126.81
小计4054中国橡胶科技集团有限其他反映
公司（原子公司及其254977.247356.5非经营占用实质8089.9515710.67借款
名：中国橡控制的法人220性往来科目胶投资集团有限公司）
长期应收款254977.247356.5
8089.9515710.67
小计220
584996.273787.8657946.9
合计200837.48
6104
非经营性往来关联自然人非经营性往来
其他关联方及其海南王府井控股股东之其他应收借款[注非经营
8054.878054.87
附属企业海垦免税品联营企业款4]性往来
17经营有限责
任公司其他应收款
8054.878054.87
小计
合计8054.878054.87
684157.320353.2685665.7
总计///318845.400.01//
8775
[注1]截至本报告出具日，已收回“非粮化”“非农化”专项整改复耕项目相关款项3656.97万元；
[注2]截至本报告出具日，已收回土地综合整治项目相关款项13843.43万元；
[注3]其他变动增加系汇率变动；
[注4]海南王府井海垦免税品经营有限责任公司原为公司参股公司，公司持股期间向其提供的借款，相关股权已于2023年全部转让。借款本金
8000.00万元已于2024年3月收回，相关利息54.87万元已于2024年4月收回
18
沪公网安备31011802005267号
