新疆宝地矿业股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第12-00088号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第12-00088号

新疆宝地矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“宝地矿业公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝地矿业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于宝地矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.事项描述

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邮编 100083 BeijingChina100083宝地矿业公司与收入确认相关的会计政策请参阅“三、重要会计政策和会计估计(二十四)收入”、“合并财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释之（四十）”所述，宝地矿业

公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，主要产品是铁精粉，2025年度营业收入为

161189.99万元，营业收入为宝地矿业公司关键业绩指标之一对财务报表影响重大。因此我

们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入我们执行的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试销售与收款相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，是否与上期保持一贯性；

（3）对营业收入实施实质性分析程序，分析营业收入变动的合理性，分析毛利率异常变

动原因；对销售价格的变动，对比分析是否与市场价格变动趋势一致；

（4）对应收账款、合同负债的主要客户年末余额、营业收入的发生额执行函证程序；同时对重要客户执行访谈程序；

（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库磅单、双方确认的结算单等支持文件；

（6）对宝地矿业公司收款流水进行检查，关注客户回款是否存在异常；

（7）对营业收入执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

四、其他信息宝地矿业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宝地矿业公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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邮编 100083 BeijingChina100083

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宝地矿业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，宝地矿业公司管理层负责评估宝地矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝地矿业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宝地矿业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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邮编 100083 BeijingChina100083

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝地矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝地矿业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就宝地矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准

则有关公众利益实体要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083（此页无正文，此页为新疆宝地矿业股份有限公司大信审字[2026]第12-00088号的签章页。）大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月十六日

-5-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新疆宝地矿业有

限责任公司，系经新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局新地发〔2001〕170号文件批准，于

2001年11月14日由吐鲁番金源矿冶有限责任公司、新疆宝地投资有限责任公司、新疆维吾

尔自治区地质调查院共同出资设立，2013年整体变更为股份有限公司。2023年3月10日公司在上海证券交易所挂牌上市，股票代码601121，所属行业为黑色金属矿采选业。

截至 2025 年 12 月 31 日止，公司持有统一社会信用代码为 91650000731825217N 的营业执照，注册资本为80000.00万元，注册地址和总部地址：新疆乌鲁木齐市沙依巴克区克拉玛依东街390号深圳城大厦15楼。

（二）企业实际从事的主要经营活动

一般经营项目：岩石矿物测试；矿产开发及加工；房屋租赁；矿业投资；矿产品、钢材的销售。本公司属于黑色金属矿采选业，主要产品为铁精粉。

（三）合并财务报表范围

本报告期纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：

子公司名称简称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

鄯善宝地矿业有限责任公司鄯善宝地全资子公司一级100.00100.00

伊吾县宝山矿业有限责任公司伊吾宝山全资子公司一级100.00100.00

新疆天华矿业有限责任公司天华矿业控股子公司一级68.0068.00

新疆宝顺新兴供应链有限公司宝顺新兴控股子公司一级51.0051.00

青海省哈西亚图矿业有限公司哈西亚图全资子公司一级100.00100.00

新疆宝地新能源科技有限责任公司宝地新能源全资子公司一级100.00100.00（注1）

和静县备战矿业有限责任公司和静备战控股子公司一级51.0051.00

注1：2025年成立新疆宝地新能源科技有限责任公司项目公司，但因项目未中标，故该公司本年注销。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司第四届董事会第二十二次会议于2026年4月16日批准报出。

-18-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报-19-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上或金额超过100.00万元或当重要的单项计提坏账准备的应收款项期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上或金额超过10.00万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上且金额超过50.00万元

重要的在建工程项目单项工程期末金额1000.00万元以上；

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上或金额超过50.00万元

超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上或金额超过50.00万元

少数股东持有的权益重要的子公司单体公司剔除内部往来后的期末资产总额5000.00万元以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000.00万重要的合营企业或联营企业元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

(六)企业合并

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账-20-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

-21-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

-22-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

-23-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

-24-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

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2025年1月1日—2025年12月31日

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用等级较高银承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及行出具的银行承据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其对未来经济状况的预期计量，预期信用损失兑票据组合支付合同现金流量义务的能力很强；为零；

信用等级一般银

承兑人为非信用等级较高的银行出具的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及行出具的银行承承兑汇票；对未来经济状况的预期计量坏账准备；

兑票据组合

商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及承兑人为信用较高的非银行企业；

组合对未来经济状况的预期计量坏账准备；

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

应收合并范围内合并范围内的母子公司之间的无风参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合险交易；济状况的预测，预期信用损失为零；

账龄分析法组合账龄周期一致，信用损失风险相同；按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账-26-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

应收合并范围内合并范围内的母子公司之间的无风参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合险交易济状况的预测，预期信用损失为零；

账龄分析法组合账龄周期一致，信用损失风险相同以账龄为基础预计信用损失。

账龄组合的预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十二)存货

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2025年1月1日—2025年12月31日

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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2025年1月1日—2025年12月31日

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

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2025年1月1日—2025年12月31日

法采用年限平均法或工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线摊销法/产量法5-500-51.90-20.00

其中：井巷工程产量法---------

机器设备直线摊销法2-150-56.33-50.00

电子设备及其他直线摊销法2-100-59.50-50.00

运输设备直线摊销法3-100-59.50-33.33

固定资产弃置费用产量法---------

(十六)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

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2025年1月1日—2025年12月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限土地使用权证载明期限采矿权产量法预计可开采量地质成果产量法预计可开采量矿业权出让收益产量法预计可开采量

软件2-5年预计使用年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

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2025年1月1日—2025年12月31日动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准：

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九)勘探开发支出

勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。

本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。

如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其-32-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

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差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用在受益期内按直线法和产量法摊销，如下表所示：

类别摊销年限备注

装修费3-5年预计可使用期限井巷开拓产量法挂帮矿工程产量法矿体剥岩产量法磨选车间耐磨材料产量法

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-33-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结-34-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司商品销售方式确认收入具体原则如下：

（1）根据合同约定，以本公司检测结果为依据的销售，在本公司产品过磅并交付给客户后确认收入；

（2）根据合同约定，以客户检测结果为依据的销售，双方都进行检测，本公司产品运到

客户堆场后，如果双方对含水量、品位无异议，则按照市场定价，签署结算单，本公司收到结算单后确认收入；如果双方对含水量、品位有异议，则聘请双方认可的机构进行检测，以检测结果为准，并签署结算单，本公司收到结算单后确认收入。

本公司运输业务确认收入的具体原则如下：公司承运货物按运输的吨数和距离与客户进行结算，收到客户的结算单据（磅单）时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司-35-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的-36-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

-37-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

-38-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

根据财政部、应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》按照办法，本公司提取安全生产费如下：

1、矿山生产：“第二节第十条非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。提取标准如下：（1）金属矿山，其中露天矿山每吨5元，地下矿山每吨

15元；（2）尾矿库运行按当月入库尾矿量计提企业安全生产费用，其中三等及三等以上尾矿库每吨4元，四等及五等尾矿库每吨5元。”

2、运输服务：“第六节第二十四条交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：普通货运业务1%。第五十三条企业作为承揽人或承运人向客户提供纳入本办法规定范围的服务，且外购材料和服务成本高于自客户取得营业收入85%以上的，可以将营业收入扣除相关外购材料和服务成本的净额，作为企业安全生产费用计提依据。”

3、暂停提取。

第五十条企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始

暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复-39-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日提取。

(三十)弃置费用

弃置费用是指根据国家法律和行政法规的规定，公司承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出。

弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固定资产成本：

（1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣除固定资产成本。如果预计负

债的减少额超过该固定资产的账面价值，超出部分确认为当期损益。

（2）对于预计负债的增加，增加该固定资产成本。

按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本期无重要的会计政策变更。

2.重要会计估计变更

（1）会计估计变更原因本公司下属子公司天华矿业于2025年11月取得新疆维吾尔自治区应急管理厅下发的《新疆天华矿业有限责任公司新疆尼勒克县松湖铁矿改扩建地下采矿工程安全设施设计审查意见书》批复，同意松湖铁矿改扩建地下采矿工程安全设施设计；天华矿业将进行深部开采二期建设，采矿规模变更为 200万吨/年，其中 L1矿体采矿规模为 180万吨/年。根据《新疆尼勒克县松湖铁矿改扩建地下采矿工程初步设计》，一期部分资产的实际使用寿命及经济使用寿命预计显著缩短。由于采矿规模发生变更，为更公允反映该部分资产的实际价值消耗过程，提高会计信息质量，拟对该部分固定资产折旧年限进行调整。

（2）会计估计变更内容

本次变更折旧年限的资产主要是天华矿业主溜井等资产，根据公司会计政策矿山一期建设形成的主溜井等资产按直线法20年折旧，经公司相关部门对该部分资产实际使用状况和折旧年限进行复核测评，决定将该部分资产的折旧年限由20年调整为9至11年；调整后该批资产的剩余使用期限为33个月。本次会计估计变更，自2025年11月开始执行。

-40-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次固定资产折旧年限的调整属于会计估计变更，应当采用未来适用法进行处理，无需进行追溯调整，不会对公司以前年度的财务状况和经营成果产生重大影响。经测算，本次固定资产折旧年限调整对公司财务报表的影响如下表：

受影响的报表项目2025年影响金额

固定资产减少1095959.44营业成本增加(按照本期铁精粉的销售量测算）571410.88

所得税费用减少（按照税率15%测算）85711.63

合并净利润减少485699.25

归属于母公司所有者的净利润减少330275.49

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率备注

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入13%增值税

提供交通运输服务9%

资源税原矿、精矿（或原矿加工品）的销售额5%、4%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

不同纳税主体企业所得税税率情况：

纳税主体名称简称所得税税率备注

新疆宝地矿业股份有限公司宝地矿业25%

鄯善宝地矿业有限责任公司鄯善宝地25%

伊吾县宝山矿业有限责任公司伊吾宝山15%注1

新疆天华矿业有限责任公司天华矿业15%注1

新疆宝顺新兴供应链有限公司宝顺新兴15%注2

青海省哈西亚图矿业有限公司哈西亚图15%注1

和静县和静备战有限责任公司和静备战15%注1

(二)重要税收优惠及批文注1：根据财政部“2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征

-41-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日收企业所得税”。

公司之子公司伊吾宝山、天华矿业、和静备战符合“西部地区鼓励类产业目录（2025年本）之（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）19.铁、锰、铜、镍、铅、锌、钨、锡、钛、锑、镁、稀有金属和稀散金属勘探、有序开采、精深加工、加工新技术开发及应用”、哈西亚图符合“西部地区鼓励类产业目录（2025年本）之（八）青海省6.钾、钠、镁、锂、硼、锶、溴、碘、铷、铯等盐湖资源综合利用、系列产品开发及副产物利用，铁矿资源开发；”按15%的税率缴纳企业所得税。

注2：根据财政部“2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。宝顺新兴符合“西部地区鼓励类产业目录（2025年本）之（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）41.公路旅客运输，公路、铁路、航空货物运输及多式联运”，宝顺新兴公司按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金75453.1416603.14

银行存款1032571830.66828874164.18

其他货币资金57312186.1358440486.27存放财务公司款项

合计1089959469.93887331253.59

其中：存放在境外的款项总额

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产330888494.00360766962.76

其中：债务工具投资330888494.00360766962.76

合计330888494.00360766962.76

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票24290808.0631689235.13

-42-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票20000000.00132126577.20

小计44290808.06163815812.33

减：坏账准备1242908.086923221.20

合计43047899.98156892591.13

2.本报告期已质押的应收票据；

项目期末已质押金额

银行承兑汇票8617514.09

商业承兑汇票20000000.00

合计28617514.09

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票13185618.53

商业承兑汇票20000000.00

合计33185618.53

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例

金额金额比例（%）账面价值

（%）按组合计提坏账准备的应收

44290808.06100.001242908.082.8143047899.98

票据

其中：信用等级一般银行出具

24290808.0654.84242908.081.0024047899.98

的银行承兑票据组合

商业承兑汇票组合20000000.0045.161000000.005.0019000000.00

合计44290808.06100.001242908.082.8143047899.98

(续：)期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值按组合计提坏账准备的应收

163815812.33100.006923221.204.23156892591.13

票据

其中：信用等级一般银行出具

31689235.1319.34316892.351.0031372342.78

的银行承兑票据组合

商业承兑汇票组合132126577.2080.666606328.855.00125520248.35

合计163815812.33100.006923221.204.23156892591.13

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

*组合1：信用等级一般银行出具的银行承兑票据组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

-43-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内24290808.06242908.081.0031689235.13316892.351.00

合计24290808.06242908.081.0031689235.13316892.351.00

*组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内20000000.001000000.005.00132126577.206606328.855.00

合计20000000.001000000.005.00132126577.206606328.855.00

5.坏账准备情况

本期收回或本期其他类别期初余额本期计提期末余额转回核销变动按组合计提坏账准备的应

6923221.201242908.086923221.201242908.08

收票据

其中：信用等级一般银行

316892.35242908.08316892.35242908.08

出具的银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合6606328.851000000.006606328.851000000.00

合计6923221.201242908.086923221.20--1242908.08本期重要的应收票据坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备单位名称金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性按照会计政策执

新疆八一钢铁股份有限公司6221849.38票据到期收回银行存款行

合计6221849.38

6.本期无核销的应收票据，本报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据；

7.应收票据变动说明：应收票据较上年期末减少72.56%，主要系本报告期结算方式多为现汇，以及上年末应收票据到期托收所致。

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）57270672.0512110761.15

1至2年76387.45

2至3年953.24

3至4年953.24

4至5年

5年以上9142372.989532241.66

-44-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

小计66490385.7221643956.05

减：坏账准备12014021.9510138065.69

合计54476363.7711505890.36

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值

（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收

9142372.9813.759142372.98100.00

账款

其中：单项评估的应收账款9142372.98100.009142372.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款57348012.7486.252871648.975.0154476363.77

其中：账龄分析法组合57348012.74100.002871648.975.0154476363.77

合计66490385.72100.0012014021.9518.0754476363.77（续：）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额账面价值

(%)按单项评估计提坏账准备的应收

9532241.6644.049532241.66100.00

账款

其中：单项评估的应收账款9532241.66100.009532241.66100.00

按组合计提坏账准备的应收账款12111714.3955.96605824.035.0011505890.36

其中：账龄分析法组合12111714.39100.00605824.035.0011505890.36

合计21643956.05100.0010138065.6946.8411505890.36

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)依据鄯善县金汇公司（新疆金债务人债务重组预计

9142372.989142372.98100.00汇铸管）无法收回

合计9142372.989142372.98100.00（续：）期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据鄯善县金汇公司（新疆金债务人债务重组预计

9532241.669532241.66100.00汇铸管）无法收回

合计9532241.669532241.66100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄分析法组合

-45-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)

例(%)

1年以内57270672.052863533.615.0012110761.15605538.065.00

1至2年76387.457638.7410.00

2至3年953.24285.9730.00

3至4年953.24476.6250.00

合计57348012.742871648.975.0112111714.39605824.035.00

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转核其他期末余额计提回销变动

单项计提预期信用损失的应收款9532241.66389868.689142372.98

按组合计提预期信用损失的应收款605824.032265824.942871648.97

其中：账龄分析法组合605824.032265824.942871648.97

合计10138065.692265824.94389868.68--12014021.95

4.本期实际核销的应收账款情况

本期无核销的应收账款；

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合合同资应收账款和合应收账款同资产期末余额坏账准备期单位名称产期末同资产期末余期末余额合计数的比例末余额余额额

(%)

宝钢集团、新疆八一钢铁集团

30161450.7830161450.7845.361508501.50

有限公司及其控制企业

首钢伊犁钢铁有限公司13426658.9913426658.9920.19671332.95

新疆昕昊达矿业有限责任公司13073030.0013073030.0019.66654604.59

新疆金汇铸管有限公司9142372.989142372.9813.759142372.98

和静县九洲恒昌物流有限公司316512.00316512.000.4815825.60

合计66120024.7566120024.7599.4411992637.62

6.应收账款变动说明：应收账款较上年期末增加373.46%，主要系本报告期赊销客户销量增加所致。

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据13580000.0032523976.38

合计13580000.0032523976.38

注：应收款项融资主要系信用等级较高银行出具的银行承兑汇票组合；公司收到的信用

-46-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

等级较高银行出具的银行承兑票据由于期限较短以账面价值作为公允价值进行计量。

本公司认为所持有的信用等级较高银行出具的银行承兑票据组合的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，历史上也未发生信用损失，因此未计提减值准备。

2.本期末无质押的应收款项融资；

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5944763.09商业承兑汇票

合计5944763.09

4.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他累计公本期公允综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本允价值价值变动确认的损失变动准备

应收票据32523976.3813580000.0013580000.00

5.应收款项融资变动说明：应收款项融资较上年期末减少58.25%，主要系本报告期结算

方式多为现汇，以及上年末应收票据到期托收所致。

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内（含1年）5339489.2697.644225514.5983.02

1—2年（含2年）79308.291.45783585.8015.39

2—3年（含3年）44438.990.81

3年以上5268.090.1080824.661.59

合计5468504.63100.005089925.05100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司1595543.1829.18

巴州雪峰民用爆破器材专卖有限公司1337600.0024.46

国网新疆电力有限公司伊吾县供电公司387637.047.09

伊吾县泽源水务有限责任公司214046.903.91

核工业烟台同兴实业集团有限公司211625.313.87

合计3746452.4368.51

(七)其他应收款

-47-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项3437111.203767457.02

合计3437111.203767457.02

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）2816119.513860518.88

1—2年（含2年）886144.1683716.21

2—3年（含3年）23819.1817973.78

3—4年（含4年）11578.9320600.90

4—5年（含5年）9360.901088599.41

5年以上44009516.1042928653.35

小计47756538.7848000062.53

减：坏账准备44319427.5844232605.51

合计3437111.203767457.02

（2）按款项性质披露项目期末余额期初余额

关联方往来款2305123.342305123.34

押金及保证金、质保金491591.001551000.00

其他单位往来款44804049.8944038833.07

个人往来155774.55105106.12

小计47756538.7848000062.53

减：坏账准备44319427.5844232605.51

合计3437111.203767457.02

（3）按坏账计提方法分类披露本期收回本期其他变类别期初余额本期计提期末余额或转回核销动单项计提预期信用损失的

36070152.8336070152.83

其他应收款按组合计提预期信用损失

8162452.6886822.078249274.75

的其他应收款

其中：账龄分析法组合8162452.6886822.078249274.75

合计44232605.5186822.07---44319427.58

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额

-48-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

账龄较长，无法沈阳重型华扬机械有限公司2439800.002439800.00100.00收回

账龄较长，无法中建东方控股有限公司33630352.8333630352.83100.00收回

合计36070152.8336070152.83100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

沈阳重型华扬机械账龄较长，无

2439800.002439800.00100.00

有限公司法收回

中建东方控股有限账龄较长，无

33630352.8333630352.83100.00

公司法收回

合计36070152.8336070152.83100.00

*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合11686385.958249274.7570.59

合计11686385.958249274.7570.59期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合11929909.708162452.6868.42

合计11929909.708162452.6868.42

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损失合计用损失（未发生信预期信用损失（已发生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额8162452.68-36070152.8344232605.51

2025年1月1日余额在

本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提86822.0786822.07本期转回本期转销本期核销

-49-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计其他变动

期末余额8249274.75-36070152.8344319427.58

（5）本期实际核销的其他应收款情况本期无核销的其他应收款；

（6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备

总额比例（%）

中建东方控股有限公司其他往来33630352.835年以上70.4233630352.83

沈阳重型华扬机械有限公司其他往来2439800.005年以上5.112439800.00

新疆金宝鑫矿业有限公司其他往来1207965.205年以上2.531207965.20

新疆盛宝矿业有限责任公司借款利息926400.005年以上1.94926400.00

合计——38204518.03——80.0038204518.03

（7）本期无资金集中管理业务。

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

存货项目跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料17717821.291535711.0416182110.2519846882.273108869.4316738012.84

自制半成品41908539.8741908539.8718527985.0318527985.03产成品（库存商

69730714.1669730714.16113130478.22113130478.22

品）

发出商品8919083.478919083.4720563630.7820563630.78

合同履约成本31406.5131406.51

合计138307565.301535711.04136771854.26172068976.303108869.43168960106.87

2.确认为存货的数据资源

本公司无数据资源存货。

3.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加额本期减少额存货项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3108869.43-121691.831451466.561535711.04

合计3108869.43-121691.831451466.561535711.04

-50-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期转回存货跌价准备的原因：下属子公司和静备战、鄯善宝地已计提存货跌价的原材料，本期已领用。

（2）按组合计提的存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备跌价准备账面余额跌价准备账面余额跌价准备计提比例

计提比例（%）

（%）

原材料17717821.291535711.048.6719846882.273108869.4315.66

自制半成品41908539.87-18527985.03产成品（库

69730714.16-113130478.22存商品）

发出商品8919083.4720563630.78合同履约成

31406.51

本

合计138307565.301535711.041.11172068976.303108869.431.81

4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额/待认证进项税79682028.8684066583.41

以抵销后净额列示的所得税预缴税额1386323.7812483002.38

大宗材料待摊费用及其他444719.24

合计81513071.8896549585.79

-51-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动追其他期初余额（账权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备被投资单位加综合其他权益变计提减值面价值）减少投资认的投资损现金股利其他面价值）期末余额投收益动准备益或利润资调整

一、合营企业

二、联营企业

新疆金宝鑫矿业有限公司6656023.00-8461.812624140.004023421.192624140.00

新疆葱岭能源有限公司97173158.593482528.53252789.905685768.3695222708.66

新疆中亚华宝矿业有限公司134906.67

新疆华金丰源矿业有限公司1474031.66

新疆蒙西矿业有限公司1192591.001196829.904238.90

鄯善昌平矿业有限责任公司-

新疆和田广汇锌业有限公司166358252.3014311.14166372563.44

新疆怡盛华矿业有限责任公司-

新疆金昆仑矿业有限责任公司-

新疆荣景矿业有限责任公司2873146.491746320.744619467.23

小计274253171.381196829.905238937.50-252789.905685768.362624140.00270238160.524233078.33

合计274253171.381196829.905238937.50-252789.905685768.362624140.00270238160.524233078.33

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用确定方式关键参数据

-52-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用确定方式关键参数据

新疆金宝鑫矿业有限公司6647561.194023421.192624140.00市场价值----

合计6647561.194023421.192624140.00------

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产1331989738.46877002597.37

固定资产清理67742.14368754.45

合计1332057480.60877371351.82

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他弃置费用合计

一、账面原值

1.年初余额1169811249.61231409125.1815928902.2624782374.34136108345.391578039996.78

2.本期增加金额466514356.81147271676.483076282.0115747581.813186569.17635796466.28

（1）购置10906373.24112657033.183076282.0114167258.893186569.17143993516.49

（2）在建工程转入455607983.5734614643.301580322.92491802949.79

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额173008663.2221738620.351804940.275624294.79202176518.63

（1）处置或报废117361944.1321738620.351804940.275624294.79146529799.54

（2）其他55646719.0955646719.09

4.期末余额1463316943.20356942181.3117200244.0034905661.36139294914.562011659944.43

二、累计折旧

-53-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他弃置费用合计

1.年初余额452172807.93148795633.9310495263.2014230979.4441227854.94666922539.44

2.本期增加金额75745171.2021565438.292460802.906122855.9512487923.17118382191.51

（1）计提75745171.2021565438.292460802.906122855.9512487923.17118382191.51

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额118635556.0419838585.951501415.445360592.17145336149.60

（1）处置或报废116990211.1919838585.951501415.445360592.17143690804.75

（2）其他1645344.851645344.85

4.期末余额409282423.09150522486.2711454650.6614993243.2253715778.11639968581.35

三、减值准备

1.年初余额25017945.868647680.34202912.22246321.5534114859.97

2.本期增加金额5247950.661067472.9329461.396344884.98

（1）计提5247950.661067472.9329461.396344884.98

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额44450.89697427.7916241.65758120.33

（1）处置或报废44450.89697427.7916241.65758120.33

（2）其他

4.期末余额30221445.639017725.48186670.57275782.9439701624.62

四、账面价值

1.期末账面价值1023813074.48197401969.565558922.7719636635.2085579136.451331989738.46

2.年初账面价值692620495.8273965810.915230726.8410305073.3594880490.45877002597.37

-54-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）截至2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物81106661.0756095809.4825007659.223192.37

机器设备54375099.5346835843.796835459.94703795.80

运输设备945806.80759136.23186670.57

电子设备及其他2207516.642060295.69129961.5617259.39

合计138635084.04105751085.1932159751.29724247.56

（3）截至2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物67115805.34正在办理中

合计67115805.34

（4）固定资产减值准备测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用确定方据式

（1）对报废设备的天津华夏委估资产采用拆零金信资产

房屋建筑物12816620.847568670.185247950.66变现并通过市场法评估有限确定公允价值（残公司出具公允价值余价值）；对尚可的《伊吾县采用成本继续使用的设备采宝山矿业法结合变用成本法结合变现有限责任现率或市率或市场法确定公公司以财场法确允价值。房屋建筑务报告为机器设备2183306.271115833.341067472.93认；处置物采用成本法结合目的所涉费用按资变现率确定公允价及的固定产处置相值；资产可收关的交易

（2）处置费用：与回价值资费用和税资产处置有关的法产评估报费确认电子设备及律费用、相关税费、告》（华夏

154313.89124852.5029461.39

其他搬运费以及为使资金信评报

产达到可销售状态字[2025]368所发生的直接费用号）

合计15154241.008809356.026344884.98------

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备67404.18330083.14

电子设备及其他337.9638671.31

合计67742.14368754.45

3.固定资产变动说明：固定资产较上年期末增加51.82%，主要系本报告期子公司哈西亚

图公司基建期结束在建工程转固所致。

-55-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程584367220.74641736632.48工程物资

合计584367220.74641736632.48

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

松湖铁矿工程51803188.6051803188.60111897850.76111897850.76

格尔木市哈西亚图 C11

505991730.29505991730.29

磁异常铁多金属矿项目

百灵山1号井工程3060842.583060842.583060842.583060842.58和静县备战铁矿1000

531749598.13531749598.1323634198.5423634198.54

万吨/年采选工程

其他零星工程814434.01814434.01212852.89212852.89

合计587428063.323060842.58584367220.74644797475.063060842.58641736632.48

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额

松湖铁矿工程滚动发生111897850.7648659074.7131247746.6777505990.2051803188.60格尔木市哈西亚图

C11 磁异常铁多金属 812457500.00 505991730.29 90381068.60 429989653.80 166383145.09矿项目和静县备战铁矿1000

5233982100.0023634198.54518079446.449964046.85531749598.13

万吨/年采选工程

合计-641523779.59657119589.75471201447.32243889135.29583552786.73

重大在建工程项目变动情况（续）本期利息

工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息项目名称资本化率资金来源

算比例(%)(%)累计金额资本化金额

(%)

募集资金+自

松湖铁矿工程--筹格尔木市哈西亚图

银行贷款+自

C11 磁异常铁多金属 100.00 100.00 4983064.18 3112929.18 2.50筹矿项目

和静县备战铁矿1000银行贷款+自

10.35-843528.71843528.712.08

万吨/年采选工程筹

合计————5826592.893956457.89————

-56-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）在建工程项目减值准备：本期无新增在建工程减值准备，截至资产负债表日在建工

程减值项目是百灵山1号井工程，在建工程账面余额3060842.58元，减值准备金额

3060842.58元。

(十三)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6235254.5118761838.8024997093.31

2.本期增加金额585484.8380000.00665484.83

（1）新增租赁585484.8380000.00665484.83

（2）企（2）企业合并增加

（3）重估调整

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额6820739.3480000.0018761838.8025662578.14

二、累计折旧

1.期初余额1247050.91314048.191561099.10

2.本期增加金额1377158.6736666.65750473.522164298.84

（1）计提1377158.6736666.65750473.522164298.84

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额2624209.5836666.651064521.713725397.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

-57-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

1.期末账面价值4196529.7643333.3517697317.0921937180.20

2.期初账面价值4988203.6018447790.6123435994.21

-58-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权采矿权地质成果矿业权出让收益软件专利技术合计

一、账面原值

1.年初余额118500423.591015048860.08159314447.281537189266.176144265.375716.982836202979.47

2.本期增加金额120441907.277277045.6017836522.32145555475.19

（1）购置118890507.2717836522.32136727029.59

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率影响

（5）其他1551400.007277045.608828445.60

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他

4.期末余额238942330.861022325905.68177150969.601537189266.176144265.375716.982981758454.66

二、累计摊销

1.年初余额11977069.4719765964.8446022073.3643041548.461971371.49285.84122778313.46

2.本期增加金额19045733.2920768175.333924064.0726243050.262100441.64571.6872082036.27

（1）计提19045733.2920768175.333924064.0726243050.262100441.64571.6872082036.27

（2）企业合并增加

（3）汇率影响

（4）其他

-59-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权采矿权地质成果矿业权出让收益软件专利技术合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他

4.期末余额31022802.7640534140.1749946137.4369284598.724071813.13857.52194860349.73

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值207919528.10981791765.51127204832.171467904667.452072452.244859.462786898104.93

2.年初账面价值106523354.12995282895.24113292373.921494147717.714172893.885431.142713424666.01

2.截至2025年12月31日，未办妥产权证书的是天华矿业公司的建设矿山生活区防洪、排洪及废堆场工程用地，账面原值8952251.37元，累计摊销

732859.19元，账面净值8219392.18元，该产权证书正在办理。

注：本期新增其他8828445.60元与主要是征地补偿费及采矿权相关费用转入。

-60-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十五)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合期末余额并形成其他处置其他的

和静县备战矿业有限责任公司6450990.446450990.44

合计6450990.446450990.44

商誉说明：公司于2023年9月22日支付11500000.00元合并对价收购了和静备战1%的股权。合并对价超过取得的可辨认净资产公允价值份额的差额6450990.44元，确认为收购和静备战形成的商誉。

2.商誉减值准备

本年无商誉减值准备。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分是否与以前年名称所属资产组合或者组合的构成及依据部及依据度保持一致

和静备战含商誉资产组的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费

的资产组用(不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有和静备战否

息负债)

4.商誉可收回金额的确定方法

预测期的关键参稳定期的关键参账面价值可收回金减值预测期的项目数（增长率、利润数（增长率、利润（万元）额（万元）金额年限率等）率、折现率等）

2027年-2028年毛2028年至2056年

和静备战含商誉

298148.31355667.9230.58利率为毛利率为

的资产组

35.04%-42.23%45.55%-51.46%

合计298148.31355667.92///

名称变化前（万元）变化后（万元）导致变化的客观事实及依据采矿规模变化导致的资产组

和静备战含商誉的资产组94511.32298148.31变化，正在建设和静县备战铁矿1000万吨/年采选工程；

合计94511.32298148.31预测期及稳定期的关键参数的确定依据：根据《和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿矿产资源开发利用与生态保护修复方案》评审意见书(新矿三案评字〔2025〕012号)、《（和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿2025年储量年度报告）核查意见》的批复（巴矿协资储核〔2026〕02号）。

商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定其未来现金

流量预测基于和静备战现《采矿许可证》有效期限至2032年1月6日，本次预测期至2056-61-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年7月31日，假设资产组所处企业《采矿许可证》到期后可以办理延续确定。未来现金流量现值355667.92万元，预测所用的税前折现率2026年至2030年为13.26%、2031年至2056年为14.87%。

(十六)长期待摊费用本年减少项目年初余额本年增加其他期末余额本年摊销额减少额

井巷开拓69760546.67276883717.11104525204.59242119059.19

挂帮矿项目19330164.0219330164.02

选矿车间耐磨材料5624096.6369009.104219684.581473421.15

经营租入固定资产改良1915224.18547206.961368017.22备战公司选矿浓密车间屋面修

636989.66347448.96289540.70

缮费用

备战公司1号宿舍楼修缮费用3844982.09131221.49810654.483165549.10

深圳城15/17层办公区装修2308847.78513077.281795770.50

其他1183032.804917472.381141020.074959485.11

合计104603883.83282001420.08131434460.94255170842.97

长期待摊费用变动说明：长期待摊费用较上年期末增加143.94%，主要系本报告期子公司天华矿业及哈西亚图井巷开拓增加所致；

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂债性差异负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备9084669.0259597869.538341742.0155390471.36

可抵扣亏损532578.743550524.93

预计负债17212489.48114749929.8918352396.91122349312.81资产账面价值小于计税

15395415.30102636101.9524104954.59160699697.32

基础

租赁负债3635259.8921656895.023813842.3922044727.25无形资产账面价值小于

577056.543847043.63396220.042641466.92

计税基础

递延收益2208806.9514725379.68

小计48113697.18317213219.7055541734.68366676200.59

递延所得税负债：

固定资产账面价值大于

15930704.91106204699.4415319134.69102127564.60

计税基础

金融工具公允价值变动153694.97614779.87110067.20440268.80

非同一控制企业合并资25403504.55101614018.2029249909.94116999639.76

-62-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂债性差异负债时性差异产评估增值

使用权资产3664692.3021937180.204014219.4923435994.21

小计45152596.73230370677.7148693331.32243003467.37

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产48113697.1855541734.68

递延所得税负债45152596.7348693331.32

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异46562724.4951294432.51

可抵扣亏损82173144.1449558891.25其他

合计128735868.63100853323.76

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额年初余额备注

2026年度10298733.3710298733.37

2027年度11003714.9811003714.98

2028年度9806581.099806581.09

2029年度18835311.9518449861.81

2030年度32228802.75

合计82173144.1449558891.25——

(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款89138096.8289138096.8259503815.0559503815.05

勘探支出2406042.562406042.5629210692.1529210692.15被注销矿权已缴纳尚

未开采矿产资源储量22352096.8422352096.8422352096.8422352096.84对应的价款

合计113896236.22113896236.22111066604.04111066604.04

(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类受限情

-63-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

型况

货币资金57312186.1357312186.13冻结保证金58440486.2758440486.27冻结保证金贴现质

应收票据28617514.0927531338.95质押押、附追索权带追索权

应收账款25160000.0023902000.00质押的福费廷业务

合计111089700.22108745525.08————58440486.2758440486.27————

(二十)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

信用借款52964663.70286310483.13

承兑汇票贴现还原28617514.0926162460.86

带追索权的福费廷业务还原25160000.00

合计106742177.79312472943.99

2.短期借款变动说明：短期借款较上年期末减少65.84%，主要系本报告期子公司哈西亚

图、天华矿业公司归还项目前期借款所致。

(二十一)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票106399619.6295729574.86

商业承兑汇票208500328.449184029.04

合计314899948.06104913603.90

2.应付票据变动说明：应付票据较上年期末增加200.15%，主要系本报告期备战公司采用

票据支付款项增加所致。

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）301409032.1985.13267303405.8794.88

1年以上52634614.3414.8714415719.315.12

合计354043646.53100.00281719125.18100.00

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

新疆宝地工程建设有限公司24330664.59暂未结算

-64-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

陕西日升矿业工程有限责任公司和静分公司9997491.68暂未结算

弘毅建设集团有限公司4576132.44暂未结算

北方重工集团有限公司642000.00暂未结算

合计39546288.71——

3.应付账款变动说明：应付账款较上年增加25.67%，主要系本年子公司天华矿业、哈西

亚图、和静备战的正常经营应付供应商款项导致。

(二十三)预收款项

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）164182.4865932.90

1年以上97064.56

合计164182.48162997.46

(二十四)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收货款11800931.7634197424.85

预收服务款183092.45

合计11984024.2134197424.85

2.合同负债变动说明：合同负债较上年期末减少64.96%，主要系本报告期预收货款减少所致。

(二十五)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬49392262.00208323898.31198065413.2559650747.06

离职后福利-设定提存计划510252.7826473306.3626659983.75323575.39

辞退福利4001410.63404488.143596922.49一年内到期的其他福利

合计49902514.78238798615.30225129885.1463571244.94

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴44379986.24168105689.08158279881.3354205793.99

2.职工福利费8081853.548081853.54

3.社会保险费82367.2811907717.2511907717.2582367.28

其中：医疗保险费67575.049569228.099569228.0967575.04

-65-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

工伤保险费14792.242338489.162338489.1614792.24生育保险费其他

4.住房公积金14127594.0014127594.00

5.工会经费和职工教育经费4929908.483988443.993555766.685362585.79

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

8.其他短期薪酬2112600.452112600.45

合计49392262.00208323898.31198065413.2559650747.06

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

基本养老保险505170.6518783005.4418969682.83318493.26

失业保险费5082.13586982.08586982.085082.13

企业年金缴费7103318.847103318.84

合计510252.7826473306.3626659983.75323575.39

(二十六)应交税费项目期末余额期初余额

增值税696261.82

资源税7899198.923559448.04

企业所得税21353397.85722961.17

房产税442719.46

个人所得税376411.88396513.49

城市维护建设税31157.24

教育费附加19416.98

地方教育附加12944.65

其他税费2997059.201252046.36

合计33068787.316690749.75

应交税费变动说明：应交税费较上年期末增加394.25%，主要系本报告期末子公司和静备战、哈西亚图利润增加导致。

(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款项214992680.15262243368.66

合计214992680.15262243368.66

-66-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

应付往来款161543377.26236252952.48

押金及保证金、质保金52187688.4325148015.69

代收代付款784448.86582271.67

员工往来477165.60260128.82

合计214992680.15262243368.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

新疆和田广汇锌业有限公司148071000.00关联方往来款

新疆昌茂矿业有限责任公司4000000.00其他往来款

陕西日升矿业工程有限责任公司新疆分公司3050000.00保证金未到期

新疆中亚华宝矿业有限公司2610000.00关联方往来款

浙江鑫旺矿山工程有限公司2200000.00保证金未到期

鄯善昌平矿业有限公司990202.00其他往来款

温州东大矿建工程有限公司830000.00保证金未到期

兰州有色冶金设计研究院有限公司634000.00保证金未到期

新疆地质工程有限公司590640.00保证金未到期

中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司589156.00保证金未到期

新疆双贵商贸开发有限公司520200.00保证金未到期

合计164085198.00——

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款及利息56245170.06

一年内到期的长期应付款154399840.00229669840.00

一年内到期的租赁负债3696475.621333047.62

合计214341485.68231002887.62

(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税1132707.774439706.80

已背书未到期不能终止确认的应收票据对应的负债12790102.2050165696.22

合计13922809.9754605403.02

其他流动负债变动说明：其他流动负债较上年期末减少74.5%，主要系子公司期末已背书转让未终止确认的汇票减少所致。

(三十)长期借款

-67-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

信用借款727853494.51100041500.002.24%-2.67%

小计727853494.51100041500.00

减：一年内到期的长期借款56245170.06

合计671608324.45100041500.00——

注：（1）下属子公司哈西亚图借款情况：*哈西亚图从招商银行股份有限公司西宁分行贷款，贷款合同类型为《固定资产借款合同》，借款期限：72个月，自2024年09月18日起至 2030 年 09 月 17 日止；贷款合同约定总贷款金额 5.4 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11磁异常铁多金属矿项目（一期）建设；截至2025年12月31日，该借款本金余额158916218.87元。*哈西亚图从中国建设银行股份有限公司友好北路支行贷款，贷款合同类型为《固定资产借款合同》，借款期限：144个月，自2025年3月28日起至2037年3月28日止；贷款合同约定总贷款金额 3 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11 磁异常铁多金属矿项目建设；截至

2025年12月31日，该借款本金余额77545725.01元。*哈西亚图从交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行和上海浦东发展银行西宁分行贷款，贷款合同类型为《固定资产借款合同》，借款期限：72个月，自2025年7月22日起至2031年7月21日止；贷款合同约定总贷款金额 5.5 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11 磁异常铁多金属矿项目建设及归还交行项目前期贷款；截至2025年12月31日，该借款本金余额211061173.27元。

（2）下属子公司和静备战借款情况：*2025年8月27日，和静备战与中国农业银行股

份有限公司和静县支行签订合同编号为65010420250827001《固定资产借款合同》，借款本金50000.00万元，用于项目建设，支付工程款等；借款期限为84个月，2027年6月21日起，

每半年还款一次，每年归还贷款本金4000.00万元至12000.00万元，具体以还款计划表为准，允许提前还款。截至2025年12月31日，该借款本金余额为104059894.20元。*2025年8月23日，和静备战与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订合同编号为2025年信字

第0818号《授信协议》，授信额度20000.00万元，原签有编号为2023年信字第1226号的

《授信协议》项下续做的具体业务尚有未清偿余额的，自动纳入本协议项下，直接占用本协议项下授信额度，授信期限为24个月；截至2025年12月31日，该借款本金余额为

86964642.53元。*2025年8月13日，和静备战与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签

订合同编号为2025年借字第0802号《固定资产借款合同》，借款本金60000.00万元，用于和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿选矿改扩建项目工程建设、设备采购等固定资产支出；借款期限为72个月，2026年11月8日起，每半年还款一次，允许提前还款；截至2025年12月31日，该借款本金余额为73576722.28元。*2025年10月12日，和静备战与交-68-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行签订合同编号为 Z2539LN15634688《固定资产借款合同》，借款本金80000.00万元，用于备战铁矿选矿改扩建项目建设；借款期限为84个月，允许提前还款；截至2025年12月31日，该借款本金余额为15086740.02元。

长期借款变动说明：长期借款较上年期末增加571.33%，主要系本报告期子公司和静备战及哈西亚图新增借款所致。

(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额26978568.8527911616.47

减：未确认融资费用5321673.835866889.22

减：一年内到期的租赁负债3696475.621333047.62

租赁负债净额17960419.4020711679.63

(三十二)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款897109520.001026369680.00专项应付款

合计897109520.001026369680.00

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

探矿权成本100000000.00200000000.00

松湖铁矿矿业权出让收益110550000.00132660000.00

哈西亚图铁矿矿业权出让收益124439360.00155549200.00

备战铁矿矿业权出让收益716520000.00767830320.00

小计1051509360.001256039520.00

减：一年内到期的长期应付款154399840.00229669840.00

合计897109520.001026369680.00

(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用114749929.89122349312.81土地复垦及环境治理

合计114749929.89122349312.81——

(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因支持先进制造业和现代服务业

5864014.74763441.445100573.30政府补助

发展专项资金

-69-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减

灾、绿色可循环再生矿山建设241600.00120800.03120799.97政府补助关键技术与应用示范尾矿库闭库风险隐患治理补助

1826800.001826800.00政府补助

资金

自治区技术改造专项资金188679.25188679.25政府补助

AI 视频智能监控子系统 310000.00 38749.97 271250.03 政府补助2024年工业转型升级（工业投

800000.0013939206.4013826.7214725379.68政府补助资及技术改造领域）专项资金

尾矿库在线监测系统补助340000.00113333.33226666.67政府补助

安全信息网络建设财政补助254000.001016000.0062331.561207668.44政府补助

合计7809614.7416970685.652939283.0521841017.34——

注：（1）本年子公司鄯善宝地收到尾矿库闭库风险隐患治理补助资金182.68万元，本

期尾矿库已完成闭库验收，故本期转入其他收益。

递延收益变动说明：递延收益较上年期末增加179.67%，主要系本报告期子公司哈西亚图收到专项资金所致。

(三十五)股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额发行新送公积金其期末余额小计股股转股他

无限售条件的流通股380000000.00380000000.00

有限售条件的流通股420000000.00420000000.00

股份总数800000000.00800000000.00

(三十六)资本公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价1325158403.071325158403.07

其他资本公积31413413.53252789.9031666203.43

其中：1.其他资本公积31413413.53252789.9031666203.43

合计1356571816.60252789.901356824606.50

(三十七)专项储备项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费24009735.2663113913.8048071092.5339052556.53

合计24009735.2663113913.8048071092.5339052556.53

(三十八)盈余公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

-70-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积113153706.482214564.35115368270.83

合计113153706.482214564.35115368270.83

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期未分配利润752273221.16746959527.53

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润752273221.16746959527.53

加：本期归属于母公司所有者的净利润140336440.97138298851.67

减：提取法定盈余公积2214564.354272342.04提取任意盈余公积

应付普通股股利30000000.25133600000.00转作股本的普通股股利

其他减少-4887184.00

期末未分配利润860395097.53752273221.16

(四十)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1597847754.911030035845.281173385559.64659160940.66

其他业务14052168.55597354.5222570054.4511250546.84

合计1611899923.461030633199.801195955614.09670411487.50

2.主营业务收入和主营业务成本分解情况

自产精粉销售（总额法）合计收入分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

按经营地区1597847754.911030035845.281597847754.911030035845.28

疆内1365719511.84907339652.811365719511.84907339652.81

疆外232128243.07122696192.47232128243.07122696192.47

按商品类型1597847754.911030035845.281597847754.911030035845.28

铁精粉1469396364.72979087952.961469396364.72979087952.96

金多金属矿粉128451390.1950947892.32128451390.1950947892.32

合计1597847754.911030035845.281597847754.911030035845.28

(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额

资源税77488663.2857941568.68

房产税4437483.473139103.35

土地使用税3161730.052874896.44

-71-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2002221.312409045.61

教育费附加1202136.933575737.82

地方教育附加801424.652383825.24

车船使用税63431.7269162.24

印花税1443806.53747333.41

其他1701753.85104640.53

合计92302651.7973245313.32

(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2372480.693132252.12

业务经费4196.00

折旧费50272.2060290.18

修理费200.00810.00

差旅费86240.3672456.33

办公费8800.3438049.01

检测费316974.79

其他430985.89339351.57

合计3265954.273647405.21

(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬114124686.2688824639.16

折旧费16914324.7014994915.19

无形资产摊销3442038.523407588.90

业务招待费254150.171142819.46

差旅费1848129.881463321.79

办公费2948429.931803604.33

会议费57387.0533115.15

聘请中介机构费12886449.115721282.78

勘探支出277636.5011342905.16

劳务费1609508.891470292.19

长期待摊费用摊销2977063.441870648.21

水土保持费及资源保持费5165736.514585473.36

绿化费用1475025.31498721.75

车辆费964786.961628648.28

技术服务费2491205.311183915.79

物业管理费及水电暖费用2001945.371526380.01

-72-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

劳动保护费1325292.64314893.76

残疾人就业保障金931770.36627865.77

党建经费704783.50337490.53

其他7514470.174157941.94

合计179914820.58146936463.51

注：上述“其他”主要包括：残疾人就业保障金、党建经费、劳动保护费、修理费等。

(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3351072.984925629.14

差旅费16665.31

研发服务费1061458.07277815.53

折旧费7904.24285663.53

合计4420435.295505773.51

(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出12478781.317491887.07

减：利息收入3170660.286891279.89汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出166817.81283238.02

其他支出3392239.103342322.82

合计12867177.944226168.02

(四十六)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关支持先进制造业和现代服务业发展

763441.441603668.66资产相关

专项资金

社保补贴款1012711.091559510.46收益相关

安全信息网络建设财政补助62331.56资产相关

失业稳岗补贴333158.37289406.68收益相关

个人所得税手续费返还124015.8470475.05收益相关

税收优惠补助728.151622.88收益相关格尔木市水利局计量监测体系建设

35524.80收益相关

项目

西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减灾、

绿色可循环再生矿山建设关键技术120800.03120800.00资产相关与应用示范

高新技术企业认定补助300000.00200000.00收益相关

-73-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

扩岗补贴9000.0016500.00收益相关

重点群体人员增值税减免91200.00155836.89收益相关

尾矿库闭库风险隐患治理补助资金1826800.0012530000.00资产相关

2024年重大灾害风险防控建设项目

13826.72资产相关

中央补助资金

AI 视频智能监控子系统 38749.97 资产相关新疆维吾尔自治区地质局水文环境

18229.00收益相关

地质调查中心课题经费尼勒克县人力资源和社会保障局新

428000.00收益相关

型培训补贴

尾矿库在线监测系统补助113333.33资产相关

合计5256325.5016583345.42——

(四十七)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5238937.505538561.96

处置交易性金融资产取得的投资收益10848717.5216240779.43

合计16087655.0221779341.39

(四十八)公允价值变动收益产生来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产121531.24-332966.13

合计121531.24-332966.13

(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失5680313.12-4539032.30

应收账款信用减值损失-1875956.26148877.49

其他应收款信用减值损失-86822.07884275.07

合计3717534.79-3505879.74

(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失121691.83766196.63

长期股权投资减值损失-2624140.00

固定资产减值损失-6344884.98

合计-8847333.15766196.63

(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或

98774.4030704.16

损失

合计98774.4030704.16

-74-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十二)营业外收入计入当期非经常损益项目本期发生额上期发生额金额

销售废品收入423700.28

往来清理收入97962.85673913.4197962.85

违约金收入14900.003000.0014900.00

罚款赔偿收入1425068.411638580.001425068.41

其他223098.34262151.95223098.34

合计1761029.603001345.641761029.60

(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益金额

非流动资产毁损报废损失1634229.972999021.321634229.97

赔偿、罚款及滞纳金支出92533.22682162.9492533.22

对外捐赠200000.00200000.00

慰问支出141675.80

其他77562.36329249.4277562.36

合计2004325.554152109.482004325.55

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用59728841.6174553666.48

递延所得税费用3887302.91-22948732.54

其他203608.71

合计63616144.5251808542.65

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额304686875.64

按法定/适用税率计算的所得税费用76171718.91

子公司适用不同税率的影响-24501348.96

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-12136497.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16207647.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8501605.35

研发费用加计扣除的影响（负数列示）-626980.39

所得税费用63616144.52

-75-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十五)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入3170660.286891279.89

政府补助收入5370069.4315503749.51

保证金及押金49122477.0016998119.24

其他6567941.208101653.37

合计64231147.9147494802.01

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现管理费用、研发费用13484249.3225891768.81

环境治理恢复基金13760199.985466270.73

保证金及押金23643602.4414906381.44

经营活动有关的营业外支出247804.31572904.12

安全环保支出169816.8310257136.01

其他8963150.902908903.19

合计60268823.7860003364.30

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款净额及银行投资理财产品收益41499640.58433215226.19

备战吸收合并华健增值税留抵退税影响39848848.83

在建工程项目建设相关的项目保证金19366000.005699632.36

矿权竞拍保证金100000000.00

其他14084206.40800000.00

合计174949846.98479563707.38

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

中介机构服务费3585700.0050000.00

备战吸收合并华健公司采矿权缴纳税款68897052.37

在建工程项目建设相关的项目保证金35452200.41

矿权竞拍保证金退回100000000.00

合计103585700.00104399252.78

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

-76-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

票据承兑汇票保证金40635991.35

企业资金拆入借款的净增加额29400000.00

合计70035991.35

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

筹资服务费及分红手续费74991.7893600.00

新疆深圳城有限公司预付的租金及进项税1399700.001399700.00

国有土地使用权租赁费200000.001963428.00

租赁业务付款80000.00

合计1754691.783456728.00

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行承兑汇票

8975325.008975325.00

贴现

租赁负债20711679.631291867.771679700.002363428.0017960419.40一年内到期的

1333047.622363428.003696475.62

租赁负债

其他应付款-借

73500000.0073500000.00

款一年内到期的

56245170.0656245170.06

长期借款

短期借款312472943.99106706291.9835885.81286130348.3126342595.68106742177.79

长期借款100041500.00675816772.40642378.3348605656.2256286670.06671608324.45

合计508059171.24791498389.3860578729.97409915704.5393968018.74856252567.32

4.以净额列报现金流量情况

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响收到其他与投资活动有银行结构性存款的购买

同类事项交易频繁41499640.58关的现金与到期转回

(五十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润241070731.12274344438.26

加：资产减值损失8847333.15-766196.63

信用减值损失-3717534.793505879.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧118382191.51120929224.57

使用权资产折旧2164298.841561099.10

-77-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年金额上年金额

无形资产摊销72082036.2738423649.94

长期待摊费用摊销131434460.9472099001.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-98774.40-30704.16号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1594396.602999021.32

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-121531.24332966.13

财务费用（收益以“－”号填列）13845776.277491887.07

投资损失（收益以“－”号填列）-16087655.02-21779341.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7428037.50-27498292.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3540734.594549559.71

存货的减少（增加以“－”号填列）33761411.00-100571769.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）100176948.37-83437659.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）29475989.32151882334.45

其他--

经营活动产生的现金流量净额736697380.85444035098.36

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租入固定资产--

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1032647283.80828890767.32

减：现金的期初余额828890767.32838225125.69

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额203756516.48-9334358.37

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金1032647283.80828890767.32

其中：库存现金75453.1416603.14

可随时用于支付的银行存款1032571830.66828874164.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1032647283.80828890767.32

-78-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金11929631.8926819532.01预计变现时间长于三个月

矿山地质环境治理恢复基金45380754.2431620554.26预计变现时间长于三个月

ETC 保证金 1800.00 400.00 预计变现时间长于三个月

合计57312186.1358440486.27——

(五十七)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用512008.85计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出1679700.00

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

场地租赁收入303833.62

设备租赁收入668613.20

合计972446.82

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3351072.984925629.14

差旅费16665.31

研发服务费1099708.07277815.53

折旧费7904.24285663.53

合计4458685.295505773.51

其中：费用化研发支出4420435.295505773.51

资本化研发支出38250.00

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额

-79-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

一种矿山深孔碎屑自

动取样装置等研发项38250.0038250.00目

合计38250.0038250.00

七、合并范围的变更

(一)本年发生未非同一控制下企业合并；

本期无此业务。

(二)本报告期发生同一控制下企业合并本期无此业务。

(三)本报告期未发生反向购买本期无此业务。

(四)本报告期未处置子公司

2025年成立新疆宝地新能源科技有限责任公司作为项目公司，但因项目未中标，故该公司本年注销。

(五)本报告期无其他原因的合并范围变动

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

鄯善宝地吐鲁番市鄯善县15000.00吐鲁番市鄯善县选矿生产100.00---设立

伊吾宝山哈密市伊吾县5000.00哈密市伊吾县原矿开采、选矿生产100.00---收购

天华矿业伊犁州尼勒克县20000.00伊犁州尼勒克县原矿开采、选矿生产68.00---设立

宝顺新兴乌鲁木齐、哈密3000.00乌鲁木齐道路运输51.00---设立

哈西亚图青海省格尔木30000.00青海省格尔木原矿开采、选矿生产100.00---收购巴音郭楞蒙古自

和静备战和静县79215.69原矿开采、选矿生产51.00---收购治州和静县

2.重要的非全资子公司情况

序少数股东持股当期归属于少数股当期向少数股东宣期末累计少数股东子公司名称号比例东的损益告分派的股利权益

1天华矿业32.0019356609.6216000000.00143421056.91

2和静备战49.0078968642.88748769367.93

3宝顺新兴49.002409037.658330000.0018327182.29

-80-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公期末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天华

211306232.42675121323.40886427555.82278138688.49160098064.49438236752.98

矿业和静

171381722.902894278895.123065660618.02634884758.661046628300.871681513059.53

备战宝顺

55579958.6812926.2755592884.9518190472.1118190472.11

新兴-（续：）子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天华矿业224054685.07719198898.76943253583.83323605097.90181874608.27505479706.17

和静备战280112497.592336958231.482617070729.07590108908.04851862113.951441971021.99

宝顺新兴81112039.95484050.6281596090.5732185148.9232185148.92

(续：)本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

天华矿业522687436.5360489405.0660489405.06231739712.70

和静备战739568722.23161160495.67161160495.67391334440.78

宝顺新兴8275856.044916403.364916403.3627652315.72（续：）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

天华矿业404460849.2585552801.2885552801.28134829553.65

和静备战653573731.36220854377.99220854377.99242330540.56

宝顺新兴45440000.437603578.537603578.5314741044.82

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法

新疆金宝鑫矿业有限公司精河县精河县工业企业16.10---权益法

新疆中亚华宝矿业有限公司新源县新源县工业企业29.00---权益法

新疆华金丰源矿业有限公司新源县新源县工业企业19.10---权益法

新疆蒙西矿业有限公司伊吾县伊吾县工业企业49.00---权益法

新疆金昆仑矿业有限责任公司且末县且末县工业企业30.00---权益法

-81-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法

鄯善昌平矿业有限责任公司鄯善县鄯善县工业企业20.00---权益法

新疆荣景矿业有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐工业企业43.00---权益法

新疆怡盛华矿业有限责任公司尼勒克县尼勒克县工业企业19.00---权益法

新疆和田广汇锌业有限公司和田地区和田地区工业企业19.23---权益法

新疆葱岭能源有限公司喀什市喀什市工业企业13.00---权益法

注：新疆蒙西矿业有限公司于2025年已注销清算。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司

流动资产204524992.94905717387.45

其中：现金和现金等价物134730737.191993450.32

非流动资产930250229.53

资产合计1134775222.47905717387.45

流动负债611539281.4926426597.44

非流动负债196553507.33

负债合计808092788.8226426597.44少数股东权益

归属于母公司股东权益326682433.65879290790.01

按持股比例计算的净资产份额42468716.37169087618.92调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润

其他52753992.29-2715055.48

对联营企业权益投资的账面价值95222708.66166372563.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入313360188.86171743.10

财务费用8146288.42-201025.29

所得税费用12768208.14

净利润26725782.9474420.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额26725782.9474420.88

本期收到的来自联营企业的股利5685768.36（续：）

期初余额/上期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司

-82-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额/上期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司

流动资产142845600.46906353237.58

其中：现金和现金等价物33450678.112826242.36

非流动资产567468911.27

资产合计710314511.73906353237.58

流动负债194577587.3827136868.45

非流动负债191613451.68

负债合计386191039.0627136868.45少数股东权益

归属于母公司股东权益324123472.67879216369.13

按持股比例计算的净资产份额42136051.45169073307.78调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润

其他55037107.14-2715055.48

对联营企业权益投资的账面价值97173158.59166358252.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入355633761.47358939.68

财务费用6363504.99-204486.85

所得税费用17843784.76

净利润58005359.9429826.82终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额58005359.9429826.82

本期收到的来自联营企业的股利4878077.91

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润其他综合收益综合收益总额

二、联营企业

投资账面价值合计8642888.4210721760.49

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润1742097.83-751440.38其他综合收益

-83-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

综合收益总额1742097.83-751440.38

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联累积未确认前期累计的本期未确认的损失本期末累积未确认

营企业名称损失（或本期分享的净利润）的损失

新疆怡盛华矿业有限责任公司-8856050.74-121.67-8856172.41

新疆金昆仑矿业有限责任公司-90587257.39137.73-90587119.66

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目与资本期计入

财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变产/收期初余额营业外收期末余额目助金额他收益动益相入金额关与资

递延收益7809614.7416970685.652939283.0521841017.34产相关

合计7809614.7416970685.652939283.0521841017.34——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关2939283.0514254468.66

与收益相关2101098.462100941.94

合计5040381.5116355410.60

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

-84-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收票据44290808.061242908.08

应收账款66490385.7212014021.95

其他应收款47756538.7844319427.58

合计158537732.5657576357.61

（二）流动性风险

-85-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2025年12月31日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额93.97亿元，其中：已使用授信金额为

8.61亿元。

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。报告期内本公司未签署远期外汇合约或货币互换合约，各期末账面不存在外币金融资产和外币金融负债，不存在汇率风险。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日止，公司借款均为固定利率；本报告期公司无利率互换安排。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

（四）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据未到期背书转让银行承兑汇票信用

银行承兑汇票背书转让应收票据5944763.09已终止确认等级较高合计

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得和金融资产的类别转移的方式额损失

-86-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

应收票据银行承兑汇票背书转让5944763.09

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

交易性金融资产330888494.0013580000.00344468494.00

其中：1.分类为公允价值计量且其变

330888494.0013580000.00344468494.00

动计入当期损益的金融资产

（1）应收款项融资13580000.0013580000.00

（2）债务工具投资330888494.00330888494.00

注1：对于公司持有的结构性存款等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

注2：按未来现金流量及贴现率折现而估计，因票据期限较短，可简化为账面价值为公允价值的最佳估计数。

注3：本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要

输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)新疆地矿投资（集乌鲁木齐市投资与管理100.00亿元35.2535.25

团）有限责任公司本公司最终控制方是新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

注：（1）新疆地矿投资（集团）有限责任公司的下属全资子公司吐鲁番金源矿冶有限责-87-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

任公司持有本公司股权比例17.25%，故新疆地矿投资（集团）有限责任公司对本公司直接及间接持股比例合计52.5%。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

吐鲁番金源矿冶有限责任公司本公司第二大股东，同时是大股东下属全资子公司哈密鑫源矿业有限责任公司控股股东控制的企业鄯善县彩宏矿业有限责任公司控股股东控制的企业鄯善县众源矿业有限责任公司控股股东控制的企业新疆金能昆仑矿业有限责任公司控股股东控制的企业

新疆盛宝矿业有限责任公司第二大股东参股公司、本公司董事尚德担任董事的企业新疆深圳城有限公司控股股东控制的企业新疆宝晨供应链有限责任公司控股股东控制的企业新疆宝地管理咨询有限责任公司控股股东控制的企业新疆宝地投资有限责任公司控股股东控制的企业新疆地质工程勘察院有限公司控股股东控制的企业乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司控股股东控制的企业新疆宝地工程建设有限公司控股股东控制的企业新疆地质工程有限公司控股股东控制的企业新疆新矿物资有限公司控股股东控制的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况是否超获批的过交易交易额关联方名称关联交易内容本期发生额额度上期发生额

度（如（如适适用）

用）乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责

水电费、物业费676261.26688871.66任公司乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责

维修费、暖气费72965.2883220.95任公司

新疆宝晨供应链有限责任公司办公家具27982.30

新疆宝晨供应链有限责任公司物资采购1681.4268300.94

-88-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

是否超获批的过交易交易额关联方名称关联交易内容本期发生额额度上期发生额

度（如（如适适用）

用）

新疆宝晨供应链有限责任公司福利费等1142922.051194042.28

新疆宝地工程建设有限公司工程建设133199481.70118330131.72

新疆宝地管理咨询有限责任公司培训服务123297.16114301.91

新疆宝地管理咨询有限责任公司住宿费16811.29106894.80

新疆地质工程勘察院有限公司勘查服务1799292.45404716.98

新疆新矿物资有限公司耗材1630071.724374830.32

合计138662784.33125393293.86

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

哈密鑫源矿业有限责任公司运输费1146773.1213597536.17

鄯善县彩宏矿业有限责任公司水费57018.35

新疆宝晨供应链有限责任公司标书费188.68

新疆宝地工程建设有限公司电力600749.77291309.77

新疆宝地工程建设有限公司销售废石813852.95982410.24

新疆宝地工程建设有限公司标书费188.68

新疆地质工程勘察院有限公司标书费等2188.68

新疆新矿物资有限公司标书费188.68

新疆金能昆仑矿业有限责任公司运输费643189.79

合计3204565.6314931029.25

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

鄯善县众源矿业有限责任公司场地租赁116055.05120476.19

合计116055.05120476.19

（2）本公司作为承租方情况本期发生额简化处理的未纳入租租赁资产种短期租赁和赁负债计出租方名称承担的租增加的类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利使用权租赁的租金租赁付款息支出资产费用（如适额（如适用）用）

新疆深圳城有限公司车位20952.3822000.00

-89-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

深圳城17、

新疆深圳城有限公司1399700.00128970.96

30楼

新疆宝晨供应链有限责任

家具租赁95791.89108244.84公司乌鲁木齐市深圳城物业服停车费务有限责任公司新疆宝地投资有限责任公

车辆30973.4470000.00司

小计147717.71-1599944.84128970.96-

续：

上期发生额简化处理的短未纳入租赁租赁资出租方名称期租赁和低价负债计量的承担的租赁产种类增加的使用值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支权资产租金费用（如适款额（如适出用）用）新疆深圳城有限

车位41904.7644000.00公司深圳城新疆深圳城有限

17、301399700.00169126.1115091.92

公司楼新疆宝晨供应链家具租

95791.89108244.84

有限责任公司赁乌鲁木齐市深圳

城物业服务有限停车费715.59780.00责任公司新疆宝地投资有车辆限责任公司

小计138412.241552724.84169126.1115091.92

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬487.83454.45

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备乌鲁木齐市深圳城物业服务有

其他应收款2000.001600.002000.001000.00限责任公司新疆华金丰源矿业有限责任公

其他应收款168758.14168758.14168758.14168758.14司

其他应收款新疆金宝鑫矿业有限公司1207965.201207965.201207965.201207965.20

其他应收款新疆盛宝矿业有限责任公司926400.00926400.00926400.00926400.00

应收账款哈密鑫源矿业有限责任公司1016450.0050822.50

应收账款新疆宝地工程建设有限公司162748.768137.44

-90-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项新疆地质工程勘察院有限公司2000.00

应收票据哈密鑫源矿业有限责任公司8617514.0986175.1416620000.00166200.00

应收款项融资哈密鑫源矿业有限责任公司14250000.00

合计11085386.192399035.9234193573.342521145.84

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款新疆新矿物资有限公司31182.901594537.39

应付账款新疆宝地工程建设有限公司67238456.0255414873.93

应付账款乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司24248.00

应付账款新疆地质工程勘察院有限公司88625.00

应付票据新疆新矿物资有限公司712940.571410000.20

应付票据新疆宝地工程建设有限公司23641726.51441462.96

其他应付款新疆中亚华宝矿业有限公司2755000.002610000.00

其他应付款新疆新矿物资有限公司17000.00102600.00

其他应付款新疆和田广汇锌业有限公司148071000.00148071000.00

其他应付款新疆地质工程有限公司590640.00590640.00

其他应付款新疆地质工程勘察院有限公司162125.00144125.00

其他应付款新疆宝地工程建设有限公司686005.92186005.92

其他应付款鄯善昌平矿业有限公司990202.00990202.00

租赁负债新疆深圳城有限公司2534208.723738285.38一年内到期的租

新疆深圳城有限公司1333047.621333047.62赁负债

合计248852160.26216651028.40

(七)关联方承诺本年无关联方承诺事项。

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项本年无承诺事项。

(二)或有事项本年无或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.根据本公司第四届董事会第十三次会议、第十四次会议、第十八次会议决议和2025年

-91-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

度第二次临时股东会的决议规定，公司申请增加注册资本人民币116528117.00元，变更后的注册资本为人民币916528117.00元。根据中国证券监督管理委员会发文《关于同意新疆宝地矿业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕2961号）的核准，本公司向克州葱岭实业有限公司（以下简称“克州葱岭实业”）发行人民

币普通股116528117.00股(每股面值1元)，增加注册资本人民币116528117.00元，变更后的注册资本为人民币916528117.00元，实收股本为人民币916528117.00元。截至

2026 年 01 月 08 日止，克州葱岭实业及 JAAN INVESTMENTS CO.LTD.持有的标的公司 87%股权

已变更至本公司名下，上述股东变更事项已在工商管理部门办理工商变更登记。以上注册资本及实收股本变动情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2026年1月19日出具大信验字[2026]第12-00003号验资报告。

2.2026年4月16日，公司召开了第四届董事会第二十二次会议，审议通过《关于2025年度利润分配预案的议案》公司本次利润分配拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7170元人民币（含税）。截至2026年4月16日，公司总股本984242748股，以此计算合计拟派发现金红利总额70570205.03元人民币（含税），占公司2025年度归属于上市公司股东净利润的50.29%。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。本次利润分配不送红股，亦不进行公积金转增股本。

3.根据本公司第四届董事会第十三次会议、第十四次会议、第十八次会议决议和2025年度第二次临时股东会的决议规定，并经2025年12月26日中国证券监督管理委员会《关于同意新疆宝地矿业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕2961号）同意注册，本公司向特定对象发行人民币普通股67714631.00股（每股面值1元），增加注册资本人民币67714631.00元，变更后的注册资本为人民币

984242748.00元。以上注册资本及实收股本变动情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2026年3月19日出具大信验字[2026]第12-00004号验资报告。

4.根据2025年11月召开的《新疆宝顺新兴供应链有限公司2025年第二次临时股东会决议》审议通过关于宝顺新兴公司清算注销的议案，宝顺新兴成立清算小组推进清算工作，截止报告日，宝顺新兴公司按照清算工作流程及时间计划执行，尚未清算完毕。

十五、其他重要事项

(一)年金计划本公司于2021年11月2日与中国人寿养老保险股份有限公司签订国寿永丰安享稳赢企

-92-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

业年金集合计划受托管理合同，合同期限3年已到期，经本公司党委会决议（2024（党纪17-7）号）通过，决议内容：“经会议研究，同意与中国人寿养老保险股份有限公司续签受托管理合同，期限3年，企业缴费比例为本企业上年度员工工资总额的6%，将国寿永丰安享稳赢企业年金集合计划调整为单一年金计划后采取固定收益类组合方案由公司职工代表大会进行表决。”

(二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分

部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务主要为生产销售铁精粉，其他业务未达到上述标准，因此本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款项221020486.36296191044.53

合计221020486.36296191044.53

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1401248.80204500152.14

1—2年（含2年）128000000.0091690400.00

2—3年（含3年）91690400.00

3—4年（含4年）2000.00

-93-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4—5年（含5年）2000.00

5年以上1376723.341376723.34

小计222470372.14297569275.48

减：坏账准备1449885.781378230.95

合计221020486.36296191044.53

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

关联方往来款221062123.34296185400.00

押金及保证金、质保金7000.007000.00

其他单位往来款1401248.801376875.48

小计222470372.14297569275.48

减：坏账准备1449885.781378230.95

合计221020486.36296191044.53

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额1378230.951378230.95

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提71654.8371654.83本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

1449885.781449885.78

余额

（4）按坏账计提方法分类披露本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销或转销其他变动转回按组合计提预期信用损失

1378230.9571654.831449885.78

的其他应收款

其中：账龄分析法组合1378230.9571654.831449885.78

合计1378230.9571654.83---1449885.78

*按组合计提坏账准备的其他应收款

-94-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合222470372.141449885.780.65

合计222470372.141449885.780.65期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合297569275.481378230.950.46

合计297569275.481378230.950.46

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备

额比例（%）青海省哈西亚图矿业

带息往来219685400.001-2年、2-3年98.75有限公司新疆金宝鑫矿业有限

借款利息1207965.205年以上0.541207965.20公司新疆昕昊达矿业有限

往来款1401214.221年以内0.6370060.71责任公司新疆华金丰源矿业有

借款利息168758.145年以上0.08168758.14限公司

孟宪珍押金5000.002-3年0.001500.00

合计——222468337.56————1448284.05

-95-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1417231919.171417231919.171417231919.171417231919.17

对联营、合营企业投资274471238.854233078.33270238160.52275862109.711608938.33274253171.38

合计1691703158.024233078.331687470079.691693094028.881608938.331691485090.55

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额（账面减值准备期本期增减变动被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额

价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他

鄯善宝地矿业有限责任公司150000000.00150000000.00

伊吾县宝山矿业有限责任公司77788880.5277788880.52

新疆天华矿业有限责任公司208597700.00208597700.00

新疆宝顺新兴供应链有限公司15300000.0015300000.00

青海省哈西亚图矿业有限公司503341240.00503341240.00

和静县备战矿业有限责任公司462204098.65462204098.65

合计1417231919.171417231919.17

（2）对联营和合营企业投资被投资单位期初余额（账本期增减变动金额期末余额（账减值准备-96-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日面价值）权益法下确宣告发放现面价值）期末余额其他综合其他权益变计提减值追加投资减少投资认的金股利或利其他收益调整动准备投资损益润

一、合营企业

二、联营企业

新疆金宝鑫矿业有限公司6656023.00-8461.812624140.004023421.192624140.00

新疆葱岭能源有限公司97173158.593482528.53252789.905685768.3695222708.66

新疆中亚华宝矿业有限公司134906.67

新疆华金丰源矿业有限公司1474031.66

新疆蒙西矿业有限公司1192591.001196829.904238.90鄯善昌平矿业有限责任公司

新疆和田广汇锌业有限公司166358252.3014311.14166372563.44新疆怡盛华矿业有限责任公司新疆金昆仑矿业有限责任公司

新疆荣景矿业有限责任公司2873146.491746320.744619467.23

小计274253171.381196829.905238937.50252789.905685768.362624140.00270238160.524233078.33

合计274253171.381196829.905238937.50252789.905685768.362624140.00270238160.524233078.33

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用确定方式关键参数关键参数的确定依据

新疆金宝鑫矿业有限公司6647561.194023421.192624140.00市场价值----

合计6647561.194023421.192624140.00------

-97-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务626024.77

其他业务254867.28254867.28

合计880892.05254867.28

(四)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5238937.505538561.96处置长期股权投资产生的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益8788527.8514047017.44

成本法核算的长期股权投资收益42675929.4947591421.36

合计56703394.8467177000.76

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-1495622.20-2968317.16-2968317.16部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司5040381.5116355410.6016355410.60损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损10970248.7615907813.3015907813.30益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-2238607.23-2369064.24-2369064.24

5．委托他人投资或管理资产的损益

6．对外委托贷款取得的损益

7．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

失

8．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回389868.6840867.0040867.00

9．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

11．非货币性资产交换损益

12．债务重组损益

13．企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，

如安置职工的支出等

-98-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

上期金额项目本期金额调整前调整后

14．因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

一次性影响

15．因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18．交易价格显失公允的交易产生的收益

19．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20．受托经营取得的托管费收入

21．除上述各项之外的其他营业外收入和支出1351100.651848257.481848257.48

22．其他符合非经常性损益定义的损益项目-867731.03-745704.68-745704.68

减：所得税影响额1301278.381433121.671433121.67

少数股东权益影响额（税后）287448.103989274.083989274.08

合计11560912.6622646866.5522646866.55

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.514.550.180.170.180.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

4.143.800.160.140.160.14

东的净利润

-99-本资料仅用于出具报告此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用此文件仅用于出具报告使用