江苏常熟农村商业银行股份有限公司

2025年年度报告01江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

CONTENTS

目录

02

管理层讨论与分析公司业务概要19经营情况讨论与分析22

01重要事项46

关于我们财务概要05重要提示09释义10董事长致辞11公司简介13会计数据和财务指标摘要14江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告02

04

03财务报告

审计报告75公司治理财务报表78财务报表附注88普通股股份变动及股东情况51可转换公司债券相关情况54董事和高级管理人员的情况56公司治理6203江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告04

01

关于我们财务概要重要提示释义董事长致辞公司简介会计数据和财务指标摘要05江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告财务概要江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告0607江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告企业文化江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告08荣誉与奖项09江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人薛文、主管会计工作负责人程鹏飞及会计机构负责人（会计主管人员）范

丽斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本次拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股，连同2025年中期已按每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），2025年全年共计以每10股派发现金股利人民币2.70元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股。

本方案尚需提交2025年年度股东会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等，公司已经采取各种措施有效管理和控制各类风险，具体详见“第二节管理层讨论与分析经营情况讨论与分析十二、风险和风险管理”。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告10释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本行、公司、本银行指江苏常熟农村商业银行股份有限公司中央银行指中国人民银行中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所江苏农商联合银行指江苏农村商业联合银行股份有限公司交通银行指交通银行股份有限公司常熟国资办指常熟市政府国有资产监督管理办公室投资管理行指兴福村镇银行股份有限公司兴福村镇指兴福村镇银行股份有限公司及其控股子公司11江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告董事长致辞

苔痕映阶苔藓，生于石之罅隙、木之根系，却能穿越亿年时光；无乔木之形、百花之艳，却能覆盖千山万壑。于有限之中，创造无限，于无路之处，辟出生机。

这抹生机，映照着今日中国的坚韧身影。当高端芯片制程被出口管制，我们便从设计到光源，构筑起自主研发的半导体长城；当操作生态面临断供，鸿蒙系统便破土而出，串联起万物互联的星辰大海；当人工智能的算力基石遭到禁运，本土大模型却以更高的效率，在智能的疆域领跑全球。

封锁，封不住仰望星空的渴望；打压，打不了脚踏实地的创造。每一次围堵，都化为了创新突破的“催化剂”；每一次“卡脖子”，都让我们更加坚定地把握命运，重新定义技术、定义市场、定义未来。

常熟银行，恰似金融原野上的一簇苔藓。我们清醒地看到：世界正在进入“战国时代”，不确定性如同远处的阴云，笼罩每一片田野；净息差的持续收窄，是行业共同面对的“气候变迁”，也是银行业的使命所在；更为深刻的挑战在于，随着 AI 的到来，金融服务的“隐形竞争”无处不在。最大的对手，不再是马路对面的银行，而是一种更懂我的算法。这些挑战，共同指向一个核心命题：在万物竞择的生态中，我们如何进化得更加强大？

择隙而生，是苔藓的生存哲学苔藓从不奢望肥沃的平川，它专注的，是巨木之根未及的缝隙、是雨露最先抵达的阶前。这种“择隙而生”的智慧，刻在常熟银行的基因里，印在每一位常银人的心坎里：资源越缺，创新越狠；没有退路，就是胜利之路。

作为一家农商行，我们从未拥有过丰沛的资源与先发的优势，却因此早早领悟：

唯有扎根于那些最需要金融甘露却常被忽视的缝隙，才能获得生存最坚实的水分与土壤。若将时光回溯至1996年，从白手起家算起，今年恰是我行的“而立之年”。在“无品牌、无结算、无客户”三无银行的拓荒岁月里，前辈们凭借敢闯敢试的勇气，在夹缝中定义了最初的生存空间——服务那些常被忽视的小个体、小作坊，由此“活下来”。

2001年，乘农金改制东风，我行正式挂牌成立，通过引进战投、走出常熟、专注小微，

用一次次首创，摸索着“站起来”。自2016年上市至今，我们追求“好起来”，心无旁骛地做难而正确的事，让“三高三低”的微小金融经营特色与“五多五少”的村行战略，成为最鲜明的标识。

我们的文化基因，从来不是追逐森林顶端的阳光，而是在认定的缝隙里，成为生态的一名建设者。2025年，我行总资产跨越四千亿台阶，营收超110亿元。这背后，是实体贷款余额超过两千亿的坚实岩层，是普惠小微贷款突破千亿关口的盎然生机。

在市场主体“深度求索”的这一年，我们秉持“小微大义，让美好生生不息”的企业使命，依托“常银微金”特色模式，走进车间、走进商铺、走进村头巷尾，用脚板丈量需求，用平板联通服务，将庞大的网格细化成责任田。

普惠金融如同雨露，让最微小的梦想，也能在缝隙里生根发芽。

凭根深驻，是苔藓的扎根艺术江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告12苔藓没有庞大的根系，却能凭纤细的假根，紧紧咬合每一寸基质，从最微末处汲取滋养，与之浑然一体。这便是我们“扎根一方水土”的生存之道——每到一个地方，都通过本土化、特色化、差异化经营，深度融入与共生。

海南“大本营”提档升级、“多县合一”提质增效、江宁支行首入省会......在

7家分行、36家县域支行和26家村镇银行，我们不是简单的复制，而是读懂当地

的语言、产业与信用文化，长出适应的“新枝”。我们懂得苏南跨境贸易商的结算痛点，也清楚苏北乡镇种植户的生产周期；我们懂得早餐店主对财富管理的朴素需求，也理解科创企业将知识产权转化为融资凭证的迫切诉求。这种“懂得”，不是数据库里的标签，而是客户经理鞋底的泥土、背包里的电脑，以及心中那幅不断更新的“经济生态地图”。

近 500 万 AUM 客户，用选择告诉我们：能提供情绪价值的服务，才是未来无法替代的竞争力。这份价值，是社区管家如老友般走街串巷的叮咛，也是兴福村行进百村吃百家饭的“云陪伴”。我们不再仅仅是“信贷员”，而更像是社区联络员、民生服务员、政策宣传员。坚守特色，绝不意味着固守传统。相反，我们正以最大的热情拥抱科技。燕谷数据中心获得国家级绿色认证，软件开发运维能力达到行业领先，投入重金建设的 AI 能力，不是为了炫技，而是为了更智能地感知“土壤”的湿度与养分。当“好帮手”系列成为政府、企业的第一选择；当“智慧”系列开始融入百姓生活的日常，科技正成为我们服务百姓民生最温暖的接口。

数字金融如同阳光，能够穿越时空的阻隔，让常银服务无处不在、无微不至。

连片成原，是苔藓的生态使命单一的苔藓是微小的，但万千苔藓相连，便能涵养水土、调节微气候，最终将石原变为沃土。一家小银行的境界亦当如是——不是独善其身的生长，而是成就一片繁荣的生态。

2021年，我们设立科创金融中心，依托“常银微创投”特色模式，让有技术、有梦想却暂无盈利的企业，也能获得第一缕金融阳光。我们首创“352”服务模式，让融资、融智与融商环环相扣；我们创新五大产品矩阵，护航科创种子从实验室走向产业链；我们搭建“五位一体”的科创生态圈，让每一株科创幼苗都能找到成长的伙伴。

科技金融如同沃土，培育新质生产力创新的根系，成就一片郁郁葱葱的生态雨林。

2026年是“十五五”规划开局之年，恰逢我行改制成立25周年、上市10周年。

奋进新的征程，我行将始终坚守金融工作的政治性、人民性，坚定践行金融“五篇大文章”，以常银+兴福“双轮驱动”，做强县域金融，做优乡村金融，让阶前青痕，铺成万家灯火的春意。

苔花如米小，也学牡丹开。

董事长：

2026年4月23日13江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

公司简介

一、公司信息公司的中文名称江苏常熟农村商业银行股份有限公司公司的中文简称常熟银行

公司的外文名称 Jiangsu Changshu Rural Commercial Bank Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Changshu Bank公司的法定代表人薛文

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐志锋盛丽娅联系地址江苏省常熟市新世纪大道58号江苏省常熟市新世纪大道58号

电话0512-516011280512-51601128

传真0512-529620000512-52962000

电子信箱 601128@csrcbank.com 601128@csrcbank.com

三、基本情况简介公司注册地址江苏省常熟市新世纪大道58号公司办公地址江苏省常熟市新世纪大道58号公司办公地址的邮政编码215500

公司网址 www.csrcbank.com

电子信箱 601128@csrcbank.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点上海证券交易所、公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A 股 上海证券交易所 常熟银行 601128 -

六、其他相关资料

名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址上海市黄浦区延安东路222号30楼

签字会计师姓名曾浩、胡本竞江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告14会计数据和财务指标摘要

一、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:千元币种:人民币

主要会计数据2025年2024年增减(%)2023年营业收入11619364109092426.519870291

利润总额531484448451589.694046854

归属于上市公司股东的净利润4219369381325810.653281502归属于上市公司股东的扣除非经常

4199399381677410.023270949

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额18362753181587741.1216369456

2025年末2024年末增减（%）2023年末

归属于上市公司股东的净资产31379656286478289.5425356407

总资产4030791073665818519.96334456430

单位:千元币种:人民币项目2025年2024年2023年资产总额403079107366581851334456430负债总额369617651335913331307325494股东权益334614563066852027130936存款总额308273392286545820247938809

其中：

企业活期存款351686692819389728317480企业定期存款251043652690213924268307储蓄活期存款251334582370297722439077储蓄定期存款195207388180276253150529143其他存款276595122747055422384802贷款总额256194789240862102222439155

其中：

企业贷款991218338985035677381036个人贷款137067898134942556132079567

其中：个人经营性贷款943047479342680789865292个人消费性贷款269326622570545124362237住房抵押134983781293244513055805信用卡233211128778534796233票据贴现200050581606919012978552贷款损失准备877400692973808995224资本净额359497153763318435107322

其中：

核心一级资本净额323353332964794126392626其他一级资本净额148719156910158324风险加权资产总额278795512265162074253294281

注：存款总额、贷款总额均不含应计利息。15江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(二)主要财务指标

主要财务指标2025年2024年增减(%)2023年基本每股收益（元／股）1.271.1510.430.99

稀释每股收益（元／股）1.010.938.600.81

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）1.271.1510.430.99

归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）9.469.50(0.42)9.25

加权平均净资产收益率（%）14.0514.15下降0.10个百分点13.69

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）13.9914.16下降0.17个百分点13.65项目（%）2025年2024年2023年总资产收益率1.161.161.13

净利差2.382.542.70

净息差2.532.712.86

资本充足率12.8914.1913.86

一级资本充足率11.6511.2410.48

核心一级资本充足率11.6011.1810.42

不良贷款率0.760.770.75

流动性比例75.7073.8260.07

存贷比83.1184.0689.72

单一最大客户贷款比率1.390.841.20

最大十家客户贷款比率7.396.107.36

拨备覆盖率451.25500.51537.88

拨贷比3.423.864.04

成本收入比35.6636.6236.87

二、2025年分季度主要财务数据

单位:千元币种:人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入2970661309114729904452567111归属于上市公司股东的净利润10837918850571388613861908归属于上市公司股东的扣除非经

10617008902991389935857465

常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额131882428253589(1837712)(1241366)

三、非经常性损益项目和金额

单位:千元币种:人民币非经常性损益项目2025年2024年2023年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分97811464320723计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

893104881640

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

31442585-

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

与公司正常经营无关的损益(58383)--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3802(24354)(7670)

所得税影响额(29458)(3363)(8196)

合计18196(10001)6497

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益（税后）19970(3516)10553

归属于少数股东的非经常性损益（税后）(1774)(6485)(4056)江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告16

四、资本结构及杠杆率情况

(一)资本结构

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目集团母公司集团母公司

1.资本净额35949715307483533763318432596033

1.1核心一级资本32495046297176192982465027231123

1.2核心一级资本扣减项15971317166461767091731146

1.3核心一级资本净额32335333280009732964794125499977

1.4其他一级资本148719-156910-

1.5其他一级资本扣减项----

1.6一级资本净额32484052280009732980485125499977

2.信用风险加权资产256626381222537734245087305211192199

3.市场风险加权资产18086961808696581047581047

4.操作风险加权资产20250784153512571849976014155779

5.交易账簿和银行账簿间转换

109651109651993962993962

的风险加权资产

6.风险加权资产总额278795512239807338265162074226922987

7.核心一级资本充足率（%）11.6011.6811.1811.24

8.一级资本充足率（%）11.6511.6811.2411.24

9.资本充足率（%）12.8912.8214.1914.36注：《常熟银行 2025 年度第三支柱资本信息披露》请查阅本行官网投资者关系栏目中的“监管资本”子栏目（http://www.csrcbank.com/tzzgx/jgzb/）。

(二)杠杆率

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目集团母公司集团母公司

杠杆率（%）6.856.726.916.77一级资本净额32484052280009732980485125499977调整后的表内外资产余额474024820416742048431438802376885591

(三)流动性覆盖率

单位:千元币种:人民币项目2025年12月31日合格优质流动性资产66774174未来30天现金净流出量23312331

流动性覆盖率（%）286.4317江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告18

02

管理层讨论与分析公司业务概要经营情况讨论与分析重要事项19江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告公司业务概要

公司所处2025年，面对复杂严峻的外部环境，商业银行经营韧性持续显现，资产质量保持总行业情况体稳定。净息差在低位区间呈现企稳态势，行业盈利结构持续优化。随着宏观政策协同发力，经济企稳磨底基础不断巩固，商业银行规模增长更趋理性，信贷结构持续向普惠金融、科技金融、绿色金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”以及新质生产力等重点领域倾斜。2025年，商业银行深入贯彻落实中央金融工作会议精神，聚焦主责主业，回归本源、服务实体经济，加大对科技创新、中小微企业、民营经济和新质生产力的金融支持，提升金融服务质效，坚决守住不发生系统性金融风险的底线，为中国式现代化建设贡献金融力量。

核心竞争力分析战略发展清晰稳定。公司历经首批股份制改制成立、首批设立异地分支行、首批设立投资管理型村镇银行的发展历程，以“农村金融领跑者”为愿景，形成了“立足常熟、辐射江苏、布局全国”的发展战略。在常熟本土，109个服务网点深度扎根本地市场；在江苏省内，7家分行与36家县域支行形成集约化、网格化经营格局；在全国范围，26家兴福村镇银行覆盖16个地市41个县域近9000个村。核心高管均从基层一线历练成长，深耕小微领域多年，一代代成员通过“薪火相传”，始终聚焦主责主业，始终保持战略定力，保障公司发展战略的稳定。公司以清晰的战略定力、稳定的战略布局，夯实了长期稳健发展的核心根基，发展路径高度契合国家全面推进乡村振兴、大力发展县域经济的政策导向，迎来了更为广阔的发展前景。

小微模式特色鲜明。公司始终坚守服务“三农两小”的市场定位，打造出以“IPC技术本土化适配+信贷工厂标准化运营+移动平台线上化服务”为核心的“常银微金”模式，并复制推广到辖内机构和兴福村镇银行，解决小微金融领域效益、规模、风险难以平衡的难题，累计服务小微信贷客户超150万户，小微贷款不良率长期稳定控制在1%以内，资产质量持续保持同业领先水平。在此基础上，公司积极探索新时代常银特色的科技金融发展“常银微创投”之路，将初早期科创企业及创新创业人才作为主要服务对象，完善“352”综合服务体系（30%信贷资金、50%非信贷金融、20%非金融增值服务），截至报告期末服务科技型企业贷款客户超2300户，余额156亿元，其中400多户具备高成长潜力，超50%将我行作为首贷银行，赋能新质生产力发展。

科技实力自主可控。公司深入实施“科技强行”战略，持续加大金融科技资源投入，构建微贷集成、风控集成、账务处理、渠道集成、数据分析处理五大核心技术体系，打造营销中台、风控中台、数据中台三大核心业务支撑体系，形成了自主可控、安全稳定的金融科技底层架构。公司深化核心技术平台与中台架构迭代升级，创建“AI实验室+业技融合敏捷团队+外部生态”的铁三角协同模式，加速前沿技术的规模化落地与创新转化。公司部署多型号异构GPU算力池，累计上线46个智能体应用，覆盖营销、风控、运营、办公、研发五大领域。燕谷数据中心成功入选国家级绿色数据中心，为江苏省内法人金融机构首家；公司已通过CMMI-5级、TMMi3级、DCMM3级权威认证，并通过全国银行业首家DOMM三级认证，金融监管科技评级位列全国农商行第三位、江苏农商行首位，为全行业务高质量发展打牢科技基础。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告20人才支撑坚实有力。公司培育了一支专业稳定、年轻化、富有创业热情与创新活力的人才队伍，为长期可持续发展注入了坚实的内生发展动能。截至报告期末，公司员工总数超7400人，本科及以上学历员工占比超90%，30岁以下员工占比超三分之一，队伍结构合理、学历层次优良、专业能力扎实。管理团队呈现鲜明的年轻化特征，平均年龄46岁，显著低于同业平均水平。公司打造“苏州金融会客厅”，集金融培训、金融招商、金融聚合、金融党建于一体，挂牌“江苏农商联合银行苏南培训基地”“苏州金融党建共建实践点”“科创企业联合招商基地”，与中科大、复旦大学、南农大等高校开展战略合作，服务地方经济发展，提升苏州金融的集聚力和影响力。

关于公司未来发(一)行业格局和趋势

展的讨论与分析从行业整体看，2025年商业银行经营呈现息差阶段性企稳、风险端继续承压、分化加剧的特征。行业净息差在经历持续下行后连续三季度稳定在1.42%，但不良贷款余额小幅上升至3.5万亿元，行业面临收益端收缩与风险端承压的双重挑战。在监管引导下，银行业告别“规模至上”的粗放式增长，转向“价值优先”的精细化经营，反内卷式竞争成为行业共识。

从行业内部看，市场格局重塑加速，差异化竞争格局日益清晰。国有大行凭借规模与资本优势，在资产规模增长与盈利稳定性上继续领跑；股份制银行受制于负债成本压力，业绩分化显著；城商行与农商行则成为区域增长的主力军，但部分机构面临资本充足率回调与资产质量边际弱化压力。中小银行改革化险进入深水区，农信系统“一省一策”改革全面铺开，村镇银行“村改支”与兼并重组频现，行业整合呈现参与主体上移、治理纵深化新特点。

展望未来，商业银行将进入提质增效与科技赋能并重的新阶段。一方面，行业将延续降本增效主线，通过压降负债成本、优化资产结构来对冲息差压力；另一方面，数字化转型将从概念走向“场景”，人工智能（AI）与大模型技术将深度嵌入风控、营销与运营全流程，成为驱动银行数智化转型的核心基础设施。在宏观政策协同发力与经济企稳磨底背景下，商业银行有望在结构性机遇中实现资产质量的稳步提升与经营韧性的持续增强。

(二)公司发展战略

公司深入贯彻落实金融强国建设战略部署，全面践行金融工作的政治性、人民性，实施常银+村银“双轮驱动”战略，重点从以下方面持续推进公司高质量发展。

坚守一个公式。金融服务的价值创造有其内在规律：初心×过程=结果。初心是战略之本，回答“为什么、守得住”的问题，公司始终秉持"为客户创造价值、与员工共享成长、为社会贡献力量"的初心使命，将服务政府、服务企业、服务客户作为工作的出发点和落脚点；过程是实践之道，回答“干什么、怎么干”的问题，通过创新组织架构、优化业务流程、研发创新产品等，将初心转化为可落地的具体行动与实践；结果是价值之正，只要初心纯正、过程扎实，为客户创造价值、为社会发展助力的美好结果将水到渠成。

深化双轮驱动。公司构建常银+村银“双轮驱动”格局。常银深化金融“五篇大文章”、扎根常熟、布局江苏的县域金融，以科技金融为引领、数字金融为底座、普惠金融为核心、21江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告养老金融和绿色金融为两翼，构建“金融+非金融+政务金融”服务新格局，为提升县域综合实力、增进百姓福祉、助力多元共治贡献力量。村银深耕海南、河南、云南、湖北“三南一北”、立足县域、下沉镇村的乡村金融，坚持“简单、高效、朴实、专业”四要特色；打造“银行+保险+社会责任”服务新体系，通过保险等风险保障机制帮助广大农户防范农户因灾、因病、因故“三因致贫”，提升家庭抗风险能力与生活安全感。

推动三大工程。公司着力推进三大服务工程，持续拓宽普惠金融的服务边界。“普惠财富”工程致力于让财富管理服务飞入寻常百姓家，为更广泛的家庭提供专业化、有温度的资产配置方案，守护居民财富稳健增值。“千行百业”工程精准服务实体经济，常银向新而行，重点支持光电新技术、AI 新场景等战略新兴产业；村银向下扎根，精心培育农产品加工、特色种养殖等乡村特色产业，助力产业升级与乡村振兴同频共振。“生态场景”工程将金融服务深度融入智慧政务、智慧园区等生产生活场景，让金融服务如水电般便捷可得，赋能客户经营提质增效。

夯实四大建设。公司系统推进四大基础建设，筑牢可持续发展根基。党的建设是引领，确保公司始终沿着正确方向前进，把党的政治优势转化为服务客户、回报社会的治理效能。

企业文化是灵魂，让“小微大义，让美好生生不息”的使命理念内化于心、外化于行，凝聚向上向善的精神力量。人才梯队是根本，持续培养熟悉产业、精通科技、热爱乡土的专业队伍，打造一支懂农业、爱农村、爱农民的金融服务子弟兵。数智驱动是引擎，以新理念、新技术、新工具驱动服务模式变革，让科技创新的红利惠及更广袤的城乡大地。

践行五大金融。公司落实金融“五篇大文章”，将实践探索转化为服务成效。布局科技金融，以“常银微创投”为抓手，护航中小科技企业成长，为区域新质生产力培育注入源头活水。落地数字金融，以“1+5+N”AI 能力体系驱动全链智能化，构建“智慧 + 好帮手”场景生态矩阵，让客户享受更智能、更流畅的服务体验。深耕普惠金融，以“常银微金”为法宝，依托网格深耕与线上赋能，探索“IPC+OPC”服务，将金融服务触达社区乡村。

守护养老金融，擦亮“常银老友记”品牌，构建多层次养老保障体系，保障银发群体老有所依、老有所享。做实绿色金融，聚焦农业与乡村绿色转型，助力低碳产业发展，服务经济社会可持续发展。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告22经营情况讨论与分析

一、业务情况零售银行业务

存款业务方面，本行坚持金融为民理念，深入开展“海棠予你燕进万家”专项行动，创新“专员驻点+干部挂职”政银协同服务模式，将“精网微格”打造为连接百姓、服务民生的前沿阵地。依托“飞燕送福”“飞燕送情”两大主题服务，开展健康检测、义务理发、便民修补等公益活动，深度融入居民日常生活。深耕“一老一小一宠”特色客群，构建“金融+生活”服务生态，通过场景化运营与精细化服务，赢得客户信任。截至报告期末，本行个人存款余额2203.41亿元，较年初增幅8.02%。

贷款业务方面，本行以“盘活存量做优增量提升质量”为主线，线上线下协同推进个人信贷业务。重点聚焦地方特色产业以及小本生意、优质消费、线上运营等细分客群，完善“数字画像”，优化线上流程，加大个人信贷投放力度。

持续优化“常银微金”模式，探索形成“网格化、小团队、师徒制、全季达”四大法宝，推动线下展业与线上运营深度融合，打开小微金融可持续发展新空间。截至报告期末，本行个人贷款余额1370.68亿元，占总贷款之比53.5%；个人经营性贷款余额943.05亿元，占个人贷款之比68.8%；个人经营性贷款户数32.21万户，占总贷款户数之比54.90%。

网络金融业务方面，本行秉持“以客户为中心”的理念，积极拥抱数字化变革。把握数字人民币试点先机，聚焦重点客群和重点场景，创新并推广数字人民币应用场景近百项，数字人民币归集资金及发放数字人民币贷款“双超”百亿；打造“智慧”系列场景，赋能食堂、物业、驾校、医疗等民生服务场景，合作单位超500家；做深做透商圈、商场、商户，创新“行销”服务模式，推出“商户成长计划”，全面升级商户赋能体系，收单商户总数突破14.4万户。

贵金属业务方面，本行打造多元产品矩阵，满足客户收藏、馈赠、投资等多种需求。搭建线上线下全链条服务体系，线下定期举办贵金属展销会，配套打金换购特色增值服务，线上推出“金常有喜”小程序，通过“直播引流”构建获客新阵地。

2025年贵金属业务实现销量、营收、客户数三大指标倍数级增长，本行荣获“介甫奖——杰出优秀黄金和贵金属产品奖”，

苏州分行贵金属特色支行入选江苏农商联合银行评选的“20家特色网点”之一。

公司银行业务

公司业务方面，本行通过数字化工具持续赋能非金融服务，打造“好帮手”系列场景，模块化产品组合满足园区、商协、企业多元需求；创新“易开户”服务模式，让客户享受“零跑腿”便捷开户体验；持续升级“常银生意”平台供应链服务功能，构建涵盖商品流、信息流、资金流的全链路服务生态。截至报告期末，企业存款余额602.73亿元，较年初增幅9.40%；企业贷款余额991.22亿元，较年初增幅10.32%。在“三农”金融领域，持续支持地方特色农业、休闲农业、绿色农业高质量发展，截至报告期末，涉农贷款余额1368.47亿元；在绿色金融领域，持续加大对低碳经济、循环经济、节能环保等绿色产业的支持力度，截至报告期末，绿色信贷余额32.16亿元。

投资银行业务方面，本行发挥渠道、资源优势，成立科创服务中心，聚焦首创、首贷科技型企业，打造“常银微创投”科技金融品牌，为科技型企业提供贷款、股权融资、撮合、招商等综合化服务。截至报告期末，科技型企业贷款户数超2300户，贷款余额156亿元，其中434家科创企业具有较强的资本市场潜力。本行与常熟市政府共建“科创企业政银联合招商基地”，报告期内推荐招商引资项目超60个，落地9个。构建多元化撮合产品矩阵，撮合规模突破220亿元。

票据业务方面，本行深耕“三农”与小微领域，探索票据金融服务模式，依托场景化服务体系与线上线下融合营销模23江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告式，持续做大客户基础。本行推出“常票利贴店”，以流程简化、服务贴心、敏捷高效为目标，着力打造特色化、专业化票据业务品牌，获评上海票据交易所“优秀综合业务机构”、“优秀承兑机构”、“优秀结算机构”等多个奖项。报告期内，服务贴现企业客户7880户，其中：小微企业客户7599户。

国际业务方面，本行聚焦中小微企业跨海出境融资需求，成立海外投资中心，构建“金融+产业+服务”立体化跨境服务联盟，提供海外投资规划、跨境资金融通等专业化服务；上线“常银跨海搜”小程序，帮助外贸企业一键洞悉全球商机，精准链接海外市场。报告期内，本行成立江苏省农商行系统首家中小微企业汇率避险服务中心，落地省内农商行系统首批“多边数字货币桥”业务，赋能县域外向型经济高质量发展。

金融市场与财富管理业务

金融市场业务方面，本币自营业务坚守“稳健经营、价值投资”理念，紧跟金融市场变化，灵活调整资产负债配置，通过强化投研能力、优化持仓结构、精细产品组合等方式，不断提升投资收益。外币自营业务实现全面发展，各项外汇业务均进入外汇交易中心“百强”名单，落地全国农商行体系首家银企平台结售汇业务。深化同业合作，成为全国首家获批中国进出口银行拆借额度的农商行，成为江苏省首家与兴业银行签署福费廷业务协议的农商行。报告期内，荣获财联社“2025年境外优秀绿色金融金榛子奖”等奖项。

财富管理业务方面，本行重点打造“常银财富、放心托付”品牌价值，深耕县域、乡村市场，精准把握区域客户财富配置偏好与风险特征，财富产品供给结构持续优化，客户基础持续夯实，财富管理专业化能力持续提升。报告期末，本行理财产品总规模302.81亿元，均为非保本、净值型理财产品，代销理财规模111.69亿元，代销保险规模3.27亿元。荣获“金牛奖——固收类金牛理财产品”、“金誉奖——卓越资产管理农村商业银行”等荣誉。

私人银行业务方面，本行坚持“亲民私行”差异化定位，着力打造“有温度、可触及”的私行服务体系。通过持续举办疗养游学、文化品鉴、子女教育、亲子互动等精品主题活动，提供美食、养生、投资、旅游等领域的生活权益，切实提升客户获得感与归属感，形成“小而美、精而暖”的服务特色。报告期末，私行客户总资产达286.75亿元，私行客户

4519人，同比增长18.83%。

金融科技

本行坚持以数字金融为核心驱动力，深入推进科技与业务深度融合，聚力构建价值导向型科技体系。报告期内，科技综合实力与品牌影响力跃上新台阶，2024 年信息科技监管评级获评 2C，为历史最好水平；燕谷数据中心成功获评国家级绿色数据中心，为江苏省内首家获评的法人金融机构，为全行数字化转型筑就坚实底座。

本行前瞻构建覆盖“组织 - 平台 - 应用”三层的 AI 赋能架构，部署多型号异构 GPU 算力池，依托 DeepSeek、Qwen 系列大模型打造智能体平台，上线智能体 46 个，广泛应用于客服、风控、运营和办公等领域。报告期内，本行通过“软件开发运维一体化能力成熟度模型（DOMM）”三级认证，为全国农商行系统内首家；获评 SCRUM 联盟“卓越交付实践奖”，科技敏捷转型成果显著。

本行持续深化场景金融建设，持续推进“智慧”“好帮手”系列新场景落地。“智慧食堂”落地超300家单位，“智慧物业”落地超50家物业公司，“园区好帮手”覆盖68个产业园区。村镇银行并购自主研发能力全面成型，完成多家村镇银行系统迁移，实现村镇银行并购迁移的产品化与体系化布局。

本行依托开放银行架构与场景生态优势，深耕数字金融领域，一方面，推进全行数字化转型升级，另一方面，推进数字化服务能力加速向外输出，科技赋能实现从“对内支撑”向“对外输出”的战略跨越。展望未来，本行将持续深化“数智化”转型，以 AI 重塑业务流程，以场景链接生态，以科技定义未来银行新形态，奋力书写高质量发展新篇章。江苏常熟农村商业银行股份有限公司 2025 年年度报告 24二、战略举措

公司坚决履行金融服务实体经济职责使命，以创新为引领，坚守主业、做强实业，加快数智转型，搭建服务生态，强化文化队伍，全面提升服务质效与发展韧性，有效应对行业挑战和经济周期变化。

（一）积极推动财富管理践行客户为本

为切实以客户为中心，满足居民全生命周期不断升级的金融服务需求，本行将财富管理确立为“一号工程”。常银板块线下推动构建“镇-村-小组”三级网格或特色网格，推动网点从“交易中心”向“经营中心”转型，强化面对面的深度服务与信任连接；线上借助手机银行、小程序等数字化工具实现全渠道触达，以打破时空限制，满足客户及时需求。同时配备客户经理、财富主管、财富顾问“铁三角”团队，通过专业化分工与协同，打响“常银财富、放心托付”品牌，构筑差异化竞争优势。村银板块下沉财富服务，创新普惠型财富管理产品，帮助村民实现资产的保值增值，拓宽共同富裕的金融路径。

在筑牢财富管理根基的同时，本行纵深推进零售转型，为客户提供集金融与非金融于一体的综合服务。常银板块构建精细化客群经营体系，深耕多元化场景，强化线上运营，为客户提供综合服务，提供情绪价值。村银板块助力富民强村，在整村授信基础上，升级“1314”标准展业模式，融合综合服务，围绕农村客群做深做透，打通金融服务乡村振兴的“最后一公里”。截至报告期末，本行服务财富客户超355万，零售贷款客户超37万，为居民财富积累打下坚实基础。

未来，本行将构建起“专业+普惠”双维财富管理体系，坚持以客户经营驱动财富工程，深度融合场景生态与全生命周期服务，为零售转型注入强劲动力，为国家乡村振兴战略贡献常银力量。

（二）积极探索产融协同服务地方发展

为全面提升金融供给的质量与效率，公司深度融入区域经济发展大局，以产融协同赋能产业升级与新质生产力培育，助力地方经济健康发展。常银板块紧扣服务企业、项目、园区要求，精准对接地方产业集群、科技型企业及绿色产业等金融需求，突破传统信贷模式的供给瓶颈，提供全周期综合金融支持，为全行经营质效的持续提升注入动能；深化产业链、供应链金融服务，围绕核心企业延伸服务上下游中小微企业，有效缓解企业融资难题，打造客户合作深、风险成本低的价值创造闭环。同时，积极响应国家“一带一路”战略需求，成立东南亚服务事业部，创新“常银跨海搜”智慧场景，为企业“走出去”提供一站式跨境金融服务，开拓新的业绩增长点。本行通过“常银微创投”搭建“政策+产业+资本”协同生态，陪伴科创企业成长，并积极链接科创客户资源和股权投资基金朋友圈，与地方政府共同开展联合招商，报告期内向政府推荐招商项目超60个，落地9个，助力区域产业集聚发展，实现多方共赢，验证了产融结合服务地方模式的有效性与高成长潜力。村银板块做精产业链，打造差异化竞争壁垒，通过精准选行业、绘工具图谱、建竞争壁垒“三步走”，打造“小而专、小而灵”的产业链模式，在风险可控前提下实现高质量资产增长，为地方产业贡献常银力量。

面向未来产业发展趋势，本行将围绕先进制造与特色产业集群，以产业链为抓手深化政银企联动，并创新推广“IPC+OPC”全链服务模式，在区域差异化经营中形成可复制的产业金融模式，为区域产业升级、科技创新发展贡献常银力量。

（三）积极加快数智转型激活发展动能为顺应数字经济发展浪潮、推动科技投入转化为发展动力，公司以科技赋能与数据驱动为核心，创新打造“即时零售+滴滴”特色银行模式，构建覆盖客户全生命周期、业务全流程、管理全链条的数智化经营新生态，以金融科技新质生产力助力地方实体经济高质量发展。

公司构建以“业务增长=新增业务+存量关联+存量提升+流失唤回-流失退出”为核心的数智驱动体系，着力提升线上自营占比，以数字化、智能化手段全面重构获客、营销、服务、风控与管理模式。公司聚焦精准获客、高效触达、智能营销、极速交付、存量提升、人效提优六大核心环节，以数智化方案破解传统金融服务痛点：一是搭建商机驱动体系，25江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告新增对公资产商机 2 万条，扩大新客流量入口；二是构建关系网与多维触达体系，提升新客触达率；三是依托 AI 客户洞察、智能产品组合与行动建议，提升新客转化率；四是推行 AI 建档、一键办理与综合签约，提升产品交付效率；五是通过综合贡献分析与跨条线联动，提升存量客户营收贡献；六是打造 AI 数字员工与集约化运营模式，释放客户经理产能、聚焦高价值服务。为打通业务协同壁垒、实现全链路闭环管理，公司同步推进指挥作战、策略运营、多军种协同、网格三合一经营四大核心体系，辅以 100+AI 智能体矩阵与数字化绩效考核两大支撑，打通对公、零售、小微、网金、运营、资保六大业务条线协同壁垒，以网格经营激活一线活力，实现“总部集约赋能、一线自主经营、全链路闭环管理”。

本行构建数智化金融场景，联动外部生态，整合政务、产业、生活等第三方资源与场景，打造开放共赢的“金融+”生态，提升客户黏性与综合服务能力。对公领域，自主研发的“园区好帮手”覆盖68个产业园区，“财资好帮手”服务288家小微企业，为实体经济数字化转型提供一站式解决方案；民生领域，将金融服务深度嵌入高频生活场景，“智慧食堂”覆盖229所学校及政府单位，打造有温度、有特色、有黏性的场景金融生态。

未来，本行将持续强化科技核心能力，建成自主可控、安全高效、业内领先的数智化服务体系，以数智平台夯实数据与技术底座，推动 AI 智能体与人机协同全面融入经营，让数字金融更好地服务实体经济与民生需求。

（四）积极深化两大建设夯实发展基础

文化是发展的根基，人才是活力的源泉。公司持续深化企业文化引领与人才队伍建设，旨在为全行高质量发展注入持久精神动力并筑牢坚实人才保障。为确保战略方向不偏移，本行形成全新常银文化愿景、使命、核心价值观，以统一的文化体系凝聚全行共识，并积极开展形式多样的文化宣贯与团队建设活动，让企业文化真正内化于心、外化于行，增强员工归属感、认同感与凝聚力，营造干事创业、风清气正的浓厚氛围，为全行高质量发展提供强大的精神支撑。

在筑牢文化根基的基础上，本行同步着力打造高素质专业化人才队伍。本行设立四大中心、九大分院，持续完善管理与专业双序列职业发展体系，构建系统化、专业化的人才培养平台，为员工提供清晰多元的成长路径，实现人才与组织协同共进；健全人才引进、培养、使用、激励全链条机制，打通人才从“选”到“用”的全流程闭环，确保各类人才引得进、留得住、用得好；加强基层骨干、青年人才与复合型人才培养，打造一支懂金融、懂产业、懂基层、懂科技的高素质专业化队伍，为全行可持续发展提供坚实的人才基础；持续强化考核激励导向，突出价值创造与实绩贡献，以科学的绩效评价体系引导员工聚焦主业、担当作为，推动组织目标与个人成长同频共振，全面激发队伍干事创业的内在活力。

未来，本行将持续浸润特色鲜明的企业文化体系，建成专业精湛的人才梯队，全面提升文化软实力与人才核心竞争力，为公司可持续发展提供坚强保障。

（五）积极推动村行高质量发展拓展服务空间

作为全国首家投资管理型村镇银行的主发起行，本行在推进村镇银行高质量发展方面具有先发优势。为积极响应监管政策导向、率先探索高质量发展路径，本行积极参与村镇银行高质量发展工作，提升区域金融资源配置效率、夯实可持续发展基础。报告期内，本行高效完成7家体系外村镇银行吸收兼并及7家体系内村镇银行改革，实现了新增覆盖1市6区县网络，推动金融资源向更高效、更合理的区域集聚。为彻底化解历史风险、重塑健康经营机制，本行加快探索“村改支”模式创新，推动改革机构彻底告别传统存贷的粗放模式，引导其回归“支农支小”本源、下沉服务触角，从根源上提升改革机构的可持续发展能力。通过落实方向重定、团队重塑、机制重构三大环节，改革机构成功实现扭亏为盈，经营发展态势良好，展现出发展后劲与广阔的增长空间，验证了改革路径的正确性与可复制性。同时，改革机构打造一体化金融服务生态，多元服务能力显著增强，综合服务能力全面提升，在技术、管理、客户资源上实现了与常银的高效协同与业务拓展，实现改革成果由广大县域和农村客户共享。

未来，本行将继续锚定改革目标，持续优化村镇银行布局，不断提升服务质效，为深化普惠金融、助力乡村振兴贡献更大力量，以更稳健的经营质效服务金融强国建设。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告26三、主要经营情况

经营效益持续提升。报告期内，集团实现营业收入116.19亿元，同比增长6.51%；实现归属于上市公司股东的净利润42.19亿元，同比增长10.65%；总资产收益率（ROA）1.16%，加权平均净资产收益率（ROE）14.05%；成本收入比35.66%，同比下降0.96个百分点。净息差2.53%，保持行业较好水平。

规模体量稳步增长。报告期末，集团总资产4030.79亿元，较年初增长9.96%；总存款3082.73亿元，较年初增长

7.58%；总贷款2561.95亿元，较年初增长6.37%，其中，个人贷款占总贷款之比53.50%，个人经营贷款占总贷款之比

36.81%。单户授信1000万元及以下普惠型小微企业贷款余额1065亿元，贷款户数21.85万户，普惠小微特色鲜明。

客户基础持续巩固。报告期末，集团贷款户数58.66万户，较年初增长2.56万户，增速4.56%，其中，100万元以下贷款户数55.26万户，占比94.20%；个人经营性贷款户数32.21万户，占比54.90%。集团户均贷款43.67万元，做小做散坚定不移。

资产质量总体平稳。报告期末，集团贷款不良率0.76%，其中企业贷款不良率0.55%；集团拨备覆盖率451.25%；

均保持行业较好水平。

村镇银行稳健发展。报告期末，村镇银行总资产635.84亿元，总存款546.78亿元，总贷款435.69亿元；村镇银行不良贷款率1.03%，较年初下降0.02个百分点；拨备覆盖率353.60%，较年初提升36.26个百分点。

四、利润表项目

报告期内，实现营业收入116.19亿元，增幅6.51%；实现归属于上市公司股东的净利润42.19亿元，增幅

10.65%。

单位:千元币种:人民币

2025年2024年

营业收入1161936410909242

其中：利息净收入93702559142322非利息净收入22491091766920税金及附加6402965186业务及管理费41439083994452信用减值损失20985681969315其他资产减值损失544411265

营业外收支净额7429(23866)利润总额53148444845158所得税费用850723771741净利润44641214073417少数股东损益244752260159归属于上市公司股东的净利润4219369381325827江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(一)营业收入按地区分布情况

常熟以外地区营业收入占比69.93%，拨备前利润占比74.08%。

单位:千元币种:人民币

营业收入占比（%）拨备前利润占比（%）

常熟地区349400130.07192288525.92

常熟以外的江苏省内地区605518452.11431279058.13

其中：异地分支机构527616345.41381111851.37

村镇银行7790216.705016726.76

江苏省外地区（村镇银行）207017917.82118318115.95

合计11619364100.007418856100.00

(二)利息净收入

报告期内，本行实现利息净收入93.70亿元，其中实现利息收入159.83亿元。发放贷款及垫款利息收入为本行利息收入主要来源，占比81.60%。

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

利息收入15983260100.0016294461100.00

存放中央银行款项2578011.612343781.44

存放同业款项545840.34316180.19

拆出资金1271810.801220970.75

买入返售金融资产363990.23452090.28

发放贷款和垫款1304283781.601331445081.71

其中：公司贷款和垫款395588224.75387918323.81

个人贷款和垫款872108354.56907980355.72

票据贴现3658722.293554642.18

金融投资246413215.42254670015.63

其他326-9-

利息支出6613005100.007152139100.00

向中央银行借款1468562.221480312.07

同业及其他金融机构存放款项146270.22205200.29

拆入资金2540683.842623473.67

卖出回购金融资产款1640792.481403151.96

吸收存款578861287.53619928086.68

应付债券1850242.802693993.77

租赁负债81860.1381250.11

其他515530.781041221.45

利息净收入9370255-9142322-江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告28

(三)非利息净收入

报告期内，本行实现非利息净收入22.49亿元，增幅27.29%。

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

手续费及佣金净收入36023516.02833644.72

其中：手续费及佣金收入54784324.3634480019.52

手续费及佣金支出1876088.3426143614.80

投资收益182377881.09149389884.55

其他收益1125765.00179581.02

公允价值变动损益(88387)(3.93)1528628.65

汇兑收益68870.31(27319)(1.55)

其他业务收入242391.08315141.78

资产处置收益97810.43146430.83

合计2249109100.001766920100.00

1、手续费及佣金净收入

本行抓住市场机会，积极开展自营理财、代理黄金保险等财富业务，同时持续开展手续费支出管理工作，手续费及佣金净收入实现较好的增长。报告期内，本行实现手续费及佣金净收入3.60亿元，增幅332.12%，其中手续费及佣金收入

5.48亿元，增幅58.89%；手续费及佣金支出1.88亿元，降幅28.24%。

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

财富业务47421786.5626540376.98

结算业务7350913.427925222.98

银行卡业务1170.021450.04

手续费及佣金收入合计547843100.00344800100.00

代理业务6630935.3413440251.41

结算业务12129964.6612703448.59

手续费及佣金支出合计187608100.00261436100.00

手续费及佣金净收入360235-83364-

2、投资收益

本行坚持走“轻资本”发展之路，围绕市场走势择时开展债券等交易业务。报告期内，本行实现投资收益18.24亿元，增幅22.08%。

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

交易性金融资产32838118.01105123170.37

债权投资96199352.7520897313.99

其他债权投资22650712.421389469.30

其他权益工具投资592923.25179091.20

长期股权投资1080085.92920956.17

衍生工具投资461802.5323458715.70

交易性金融负债934175.12(252428)(16.90)

其他--25850.17

合计1823778100.001493898100.0029江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(四)业务及管理费

报告期内，本行业务及管理费41.44亿元，增长3.74%。

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

员工费用269786665.10253600663.49

办公费79943619.2983404520.88

固定资产折旧1897724.581891564.73

使用权资产折旧1026452.481106752.77

无形资产摊销577311.39547201.37

低值易耗品267520.65251020.63

其他2697066.512447486.13

合计4143908100.003994452100.00

(五)减值损失

单位:千元币种:人民币

2025年占比（%）2024年占比（%）

存放同业款项144870.69347051.75

拆出资金453912.16(7865)(0.40)

发放贷款和垫款179531685.332709183136.79

债权投资251331.19(669033)(33.78)

其他债权投资1133905.39(251120)(12.68)

其他应收款149060.71909074.59

固定资产--3590.02

抵债资产34000.1618950.10

担保和承诺预计负债899454.27625383.16

其他20440.1090110.45

合计2104012100.001980580100.00

(六)所得税费用

单位:千元币种:人民币

2025年2024年

当期所得税费用1103216901948

递延所得税费用(252493)(130207)合计850723771741

六、资产负债表项目

(一)资产负债表中变化幅度超过30%的项目及变化原因

单位:千元币种:人民币本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

发力财富管理业务，贵贵金属1281460.03--100.00金属业务增加江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告30拆放境内银行和非银行

拆出资金57608781.4337062451.0155.44金融机构增加

衍生金融资产1912020.053927130.11(51.31)衍生金融工具估值变动债券投资等其他债权投

其他债权投资4442780511.02328463518.9635.26资增加

商誉427850.01286180.0149.50非同一控制下企业合并同业及其他金融境内其他金融机构存

22556390.562226240.06913.21

机构存放款项放款项增加

交易性金融负债15658980.39--100.00交易性金融负债增加

衍生金融负债1383070.033191790.09(56.67)衍生金融工具估值变动卖出回购金融资卖出回购证券和票据

164741974.0996708672.6470.35

产款增加表外风险资产信用损

预计负债3183910.082284380.0639.38失准备增加

其他负债13222280.3323948630.65(44.79)待划转款项等减少

(二)商业银行计息负债和生息资产情况

报告期内，本行顺应降低市场主体融资成本趋势，在贷款市场利率下行的行业背景下，通过降低市场主体融资成本以及降低非财务支出等非金融服务相结合的方式，努力保持贷款收益率的少降、缓降。同时本行加强负债主动管理，优化定价策略，持续调优存款结构，降低存款成本。

单位:千元币种:人民币

2025年2024年

生息资产平均余额平均收益率（%）平均余额平均收益率（%）

存放中央银行款项173664181.48160616271.46

存放同业款项54934370.9942845180.74

拆出资金49063682.5936520293.34

买入返售金融资产20097811.8124734781.83

发放贷款及垫款2519167045.182365764665.63

其中：企业贷款968848054.08874126754.44

个人贷款1349277236.461334646866.80

票据贴现201041761.82156991052.26

金融投资913221592.70784191043.25

合计3730148674.283414672224.77

计息负债平均余额平均成本率（%）平均余额平均成本率（%）

向中央银行借款88808781.6580217111.85

同业及其他金融机构存放款项8617481.709129352.25

拆入资金105625782.4190223142.91

卖出回购金融资产款88482841.8569128422.03

吸收存款3086952791.882815688522.20

其中：企业活期存款356592230.42324970800.55

企业定期存款283049962.07252222842.72

储蓄活期存款228334880.04213564670.15

储蓄定期存款1936981632.451757378912.81

其中：三年期及以上存款1080660572.961066889333.26

其他存款281994091.07267551301.34

应付债券62675322.9598536542.73

合计3441162991.903162923082.23

净利差（%）2.382.5431江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(三)资产项目

集团总资产4030.79亿元，增幅9.96%（下列资产均不含应计利息）。

1、贷款

集团总贷款2561.95亿元，增幅6.37%，贷款总额与资产总额之比为63.56%。

（1）按产品划分的贷款情况

报告期末，企业贷款余额991.22亿元，占总贷款之比为38.69%；个人贷款余额1370.68亿元，占总贷款之比

53.50%。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

企业贷款9912183338.698985035637.30

个人贷款13706789853.5013494255656.03

其中：信用卡23321110.9128778531.19

住房抵押134983785.27129324455.37

个人经营性贷款9430474736.819342680738.80

个人消费性贷款2693266210.512570545110.67

票据贴现200050587.81160691906.67

合计256194789100.00240862102100.00

（2）按行业划分的贷款情况

报告期内，本行企业贷款主要集中在制造业、建筑和租赁服务业、批发和零售业，贷款余额分别占总贷款的

16.27%、6.55%、4.95%。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

行业分布

金额占比（%）金额占比（%）

制造业4167777816.274036654016.77

建筑和租赁服务业167802126.55150750986.27

批发和零售业126785544.95109844114.56

水利、环境和公共设施管理业75717932.9662144472.58

房地产业18982580.7417065230.71

电力、燃气及水的生产和供应业19867880.7817937430.74

其他行业87792473.4275362693.12

贸易融资77492033.0261733252.56

票据贴现200050587.81160691906.67

个人贷款13706789853.5013494255656.02

合计256194789100.00240862102100.00江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告32

（3）按金额划分的贷款情况

本行1000万元及以下贷款余额1835.44亿元，占总贷款之比为71.64%；贷款户数58.45万户，占总贷款户数的

99.64%。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）户数（户）金额占比（%）户数（户）

100万（含）以下10017906839.105525609660515240.11527713

100万-1000万（含）8336484832.54319287748331532.1731412

1000万-2000万（含）137448285.37906124155065.15821

2000万-5000万（含）3080014612.029192791002711.59834

5000万以上2810589910.972902644810210.98264

合计256194789100.00586603240862102100.00561044按金额划分的个人经营性贷款情况

本行个人经营性贷款余额943.05亿元，其中100万元及以下贷款占比64.72%，较年初提升1.39个百分点。贷款户数32.21万户，其中100万元及以下贷款户数占比94.75%，较年初提升0.39个百分点。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）户数（户）金额占比（%）户数（户）

30万（含）以下3083082532.692535262970906431.80242571

30万-50万（含）1266861513.43291771237844313.2528473

50万-100万（含）1753948118.60224481707745118.2821837

100万-200万（含）1751654918.58118631804527019.3112226

200万以上1574927716.7050581621657917.365292

合计94304747100.0032207293426807100.00310399

（4）按地区划分的贷款情况

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

地区分布

金额占比（%）金额占比（%）

常熟地区8215510032.077707605532.00

常熟以外的江苏省内地区14164095155.2813333455155.36

其中：异地分支机构13047029050.9212017530549.90

村镇银行111706614.36131592465.46

江苏省外地区（村镇银行）3239873812.653045149612.64

合计256194789100.00240862102100.0033江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告按地区划分的个人经营性贷款情况

常熟以外地区个人经营性贷款余额854.71亿元，占全行个人经营性贷款之比为90.63%。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

地区分布

金额占比（%）金额占比（%）

常熟地区88333739.3782908278.88

常熟以外的江苏省内地区6307784266.886413792368.64

其中：异地分支机构5507674658.405413694757.94

村镇银行80010968.481000097610.70

江苏省外地区（村镇银行）2239353223.752099805722.48

合计94304747100.0093426807100.00

（5）按担保方式划分的贷款情况

本行持续加大信保类贷款投放力度，进一步优化资产结构。报告期末，信保类贷款余额1419.80亿元，占总贷款之比为55.42%，较上年末提高1.86个百分点。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

信用贷款8047099031.417323777230.41

保证贷款6150905524.015576646923.15

附担保物贷款11421474444.5811185786146.44

其中：抵押贷款9582745237.409616354939.92

质押贷款183872927.18156943126.52

合计256194789100.00240862102100.00按担保方式划分的个人经营性贷款情况

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

信用贷款4171631544.243873270141.46

保证贷款1034622210.971045588111.19

附担保物贷款4224221044.794423822547.35

其中：抵押贷款4158252544.094392685547.02

质押贷款6596850.703113700.33

合计94304747100.0093426807100.00江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告34前十名贷款客户情况

单位：千元币种：人民币

余额占比（%）

XX 客户 500000 0.20

XX 客户 367500 0.14

XX 客户 311700 0.12

XX 客户 297000 0.12

XX 客户 230000 0.09

XX 客户 199000 0.08

XX 客户 193800 0.08

XX 客户 187500 0.07

XX 客户 186520 0.07

XX 客户 185000 0.07

前十名贷款客户26580201.04

2、金融投资

金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资，根据非信贷资产五级分类标准，金融投资的不良率为0%。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

国债2701252825.551373138814.74

地方政府债3976465837.614383769847.05

政策性银行金融债券72672226.8740367424.33

其他金融债券19432181.8420088232.16

同业存单30566742.8934374983.69

企业债1559675914.751065533511.44

资产支持证券2674220.254968210.53

基金104286979.861015553010.90

信托和资管计划--11996261.29

债权融资计划--24580002.64

债权投资计划4000000.3811500001.23

合计105737178100.0093167461100.00

3、抵债资产

单位:千元币种:人民币类别2025年末2024年末房产5635159121

减：损失准备4711944411合计92321471035江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(四)负债项目

集团总负债3696.18亿元，增幅10.03%（下列负债均不含应计利息）。

1、客户存款构成

集团总存款3082.73亿元，增幅7.58%。公司存款占总存款之比为19.55%，较年初提升0.32个百分点。活期存款占总存款之比为19.56%，较年初提升1.45个百分点。本行积极调优存款结构，三年期及以上存款占比35.21%，较年初下降2.71个百分点。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

活期存款6030212719.565189687418.11

其中：公司存款3516866911.41281938979.84

个人存款251334588.15237029778.27

定期存款22031175371.4720717839272.30

其中：公司存款251043658.14269021399.39

个人存款19520738863.3318027625362.91

其中：三年期及以上存款10853225935.2110865306137.92

其他存款276595128.97274705549.59

合计308273392100.00286545820100.00客户存款按地区分布情况

常熟以外地区存款占总存款之比为42.65%，较年初增加0.49个百分点，其中异地分支机构存款占总存款之比为

24.92%，较上年末提升1.46个百分点。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

常熟地区17677999257.3516574163957.84

常熟以外的江苏省内地区9009527529.228231463628.73

其中：异地分支机构7681538524.926719243923.46

村镇银行132798904.30151221975.27

江苏省外地区（村镇银行）4139812513.433848954513.43

合计308273392100.00286545820100.00

2、应付债券

本行应付债券62.38亿元，降幅21.31%。主要系同业存单规模减少。

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

同业存单-2315691可转换公司债券57376635610932

专项债499866-合计62375297926623江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告36

(五)股东权益项目

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

股本33165203014985其他权益工具719633719660资本公积26248752973763其他综合收益601897790834盈余公积49691594969159一般风险准备48410494841049未分配利润1430652311338378归属于母公司股东权益合计3137965628647828少数股东权益20818002020692合计3346145630668520

注:资本公积较年初有所下降，主要系本行实施2024年度利润分配，资本公积转增股本所致。

七、现金流量表项目

单位：千元币种：人民币科目2025年2024年经营活动产生的现金流量净额1836275318158774

投资活动产生的现金流量净额(9079137)(7928666)

筹资活动产生的现金流量净额(3458593)(5555080)

八、贷款质量分析

本行按照金融资产风险分类新规要求，从严认定资产风险分类，真实反映资产质量。集团不良贷款率0.76%，较上年末下降0.01个百分点，不良贷款率保持在行业较好水平。

(一)按五级分类划分的贷款分布情况

单位:千元币种:人民币

2025年末2024年末

五级分类

贷款金额占总贷款之比(%)拨备金额贷款金额占总贷款之比(%)拨备金额

正常贷款25017811597.65643620423541150197.746927493

关注贷款40723121.59103056035930271.491071418

次级贷款14738470.5789097615367680.64997909

可疑贷款2192220.091649751752030.07154957

损失贷款2512930.102512911456030.06145603

合计256194789100.008774006240862102100.00929738037江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(二)贷款损失准备的计提和核销情况

单位:千元币种:人民币以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益贷款损失准备的计提方法预期信用损失法预期信用损失法贷款损失准备的期初余额9081674215706

因合并范围变更而增加139011-贷款损失准备本期计提1675563119753

贷款损失准备本期核销及转出(3215743)-

回收已核销757016-

其他变动1026-贷款损失准备的期末余额8438547335459

(三)贷款迁徙率项目（%）2025年2024年2023年正常贷款迁徙率1.881.761.81

关注类贷款迁徙率17.2721.4818.80

次级类贷款迁徙率49.7421.4214.27

可疑类贷款迁徙率47.6320.4741.79

九、表外理财投资资产

单位：千元币种：人民币

2025年末2024年末

金额占比（%）金额占比（%）

现金1859110.562961750.86

国债4958851.501550120.44

政策性银行金融债券512149115.46516149214.76

商业银行金融债券443319613.38433044212.38

企业债券1983862859.862034378258.18

基金7911822.391933600.55

同业存单16511164.98384438410.99

买入返售金融资产6189621.876092071.74

资产支持证券--352020.10

合计33136371100.0034969056100.00

十、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目

单位:千元币种:人民币项目2025年末2024年末信贷承诺50875794163902

其中：未使用信用卡额度50875794163902财务担保合同4251613738399107

其中：开出信用证54541134365666银行承兑汇票3652644633451793开出保函535578581648资本性支出承诺204694394999江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告38

十一、投资状况

(一)对外股权投资

公司直接控股投资管理行，投资管理行控股25家村镇银行。公司参股8家机构，分别为江苏镇江农村商业银行股份有限公司、江苏宝应农村商业银行股份有限公司、武汉农村商业银行股份有限公司、连云港东方农村商业银行股份有限公司、

江苏泰兴农村商业银行股份有限公司、天津农村商业银行股份有限公司、江苏如东农村商业银行股份有限公司、中国银联

股份有限公司，是江苏镇江农村商业银行股份有限公司、江苏宝应农村商业银行股份有限公司和连云港东方农村商业银行股份有限公司的第一大股东。

(二)主要参股公司

单位：千元币种：人民币序持股比报告期内收到被投资单位成立时间注册资本号例（%）的现金红利

1江苏镇江农村商业银行股份有限公司2011年2月150000033.3310000

2江苏宝应农村商业银行股份有限公司2012年10月47994818.093438

3连云港东方农村商业银行股份有限公司2007年7月120083110.715142

(三)主要控股公司

投资管理行注册资本20.8亿元，注册地海南省海口市琼山区，本行持股90%。

1、兴福村镇主要会计数据和财务指标

报告期内，本行完成吸收合并宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“宿城村镇”）、盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“滨海村镇”），并改设为宿迁宿城支行、盐城滨海支行，原宿城村镇、滨海村镇全部业务迁移至母行，兴福村镇期末所有规模指标均不包含宿城村镇、滨海村镇。

单位：千元币种：人民币规模指标2025年末2024年末资产总额6358429062428025贷款总额4356939943610742

其中：企业贷款25728172235638个人贷款4099658241375104

其中：个人经营性贷款3039462830999033个人消费性贷款88114868476746住房抵押17904681899325负债总额5830978157447583存款总额5467801553611742

其中：活期存款50984685564778定期存款4928429247718904其他存款295255328060股东权益52745094980442资本净额51560005100218

其中：核心一级资本净额43323284248645风险加权资产总额4011980540064848

注：存款总额、贷款总额不含应计利息。39江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告单位：千元币种：人民币经营业绩2025年2024年营业收入28492002674458营业利润768452731822利润总额751699714547净利润592927565744归属于投管行股东的净利润386861339538经营活动产生的现金流量净额8829086961876

主要财务指标（%）2025年末2024年末

加权平均净资产收益率11.2110.87

总资产收益率0.940.98

净利差4.144.16

净息差4.384.44

资本充足率12.8512.73

一级资本充足率11.1210.95

核心一级资本充足率10.8010.60

不良贷款率1.031.05

存贷比79.6881.35

拨备覆盖率353.60317.34

拨贷比3.643.33

成本收入比39.8142.66

2、投资管理行及控股的25家村镇银行情况

注册资本总资产序号省份被投资单位持股比例机构数员工数（千元）（千元）

1海南省投资管理行208000090.00%132564169858

2恩施村镇25056454.16%3756813932125

湖北省

3宜昌村镇12032384.72%253317204493

4金坛村镇10510051.01%5752656309

5淮安村镇6558764.99%102636514398

6高邮村镇4848481.99%3592141918

江苏省

7高港村镇4437269.92%3541585919

8无锡滨湖村镇10681261.00%4542385519

9赣榆村镇10000090.10%138456041

10汤阴村镇5202054.40%111062675452

11宜阳村镇5115064.52%6851756617

12嵩县村镇3000051.00%8891209622

河南省

13洛宁村镇3240069.00%7721425718

14内黄村镇3307283.00%7701533751

15汝阳村镇3000079.00%7661075934江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告40

16盘龙村镇8794355.41%8921876950

17沾益村镇4132253.97%6691255276

18陆良村镇3309751.83%7831676489

19师宗村镇4485460.92%5601269925

20罗平村镇4330753.83%7801948574

云南省

21江川村镇5620758.65%6641181404

22易门村镇4434551.36%447797569

23南华村镇3307578.00%5641342688

24元谋村镇3319751.45%6641533589

25武定村镇3120066.33%5581075663

26广东省香洲村镇10000090.00%340614589

注1：本行对投资管理行的持股比例为90%。

注2：报告期内各村镇银行注册资本及投管行持股比例变化情况如下：

1.原宜昌夷陵吸收合并原当阳村镇、原秭归村镇、原长阳村镇，吸收合并后成立宜昌村镇，股本为1亿股，投资

管理行持股比例为77.07%；宜昌村镇购买少数股东股权，股本未发生变化，投资管理行持股比例由77.07%上升至

81.62%；投资管理行以持有的五峰村镇、远安村镇的股权入股宜昌村镇，宜昌村镇的股本由1亿股升为1.2亿股，投资

管理行持股比例由81.62%上升至84.72%。

2.香洲村镇购买少数股东股权，股本未发生变化，投资管理行持股比例由82%上升至90%。

3.原淮安清浦吸收合并原淮阴村镇、原清河村镇，吸收合并后成立淮安村镇，股本为0.66亿股，投资管理行持股比

例为64.99%。

(四)分支机构数量和地区分布序地级市

机构名称地址机构数员工数总资产（千元）号（县）

总行（含常熟

1常熟江苏省常熟市新世纪大道58号1092258204425649地区分支机构）

2南京江宁支行江苏省南京市江宁区秣陵街道将军大道109号128265760

苏州工业园区钟园路710号1幢102室、

3苏州分行118215094863

202室、701室

苏州市相城区元和街道嘉元路1080号时尚四

4 相城支行 季商业广场 A009 室、A010 室、D012 室， 1 103 8274001

苏州

1096号、1098号、1100号、1102号

（不含

5常熟）张家港支行张家港市金港大道111号31186667312

昆山市周市镇青阳北路218号2幢102-108

6昆山支行112211232955

室、207-216室、301-308室

7太仓支行太仓市城厢镇上海东路1号1504499337

江苏省无锡市滨湖区太湖新城嘉业财富中心

8无锡分行1758251947

2、3-1601-3-1606

9江阴支行江苏省江阴市朝阳路55号嘉荷中心1744381687

无锡

10宜兴支行江苏省宜兴市宜城街道荆邑中路177号1482495875

江苏省无锡市惠山区政和大道340、342号，

11惠山支行1543675987

天力商业广场36、37、38号41江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

12常州钟楼支行江苏省常州市钟楼区玫瑰路66号128456252

13镇江分行镇江市京口区正东路39号东大院4号楼1483053549

14句容支行句容市华阳北路东侧2号1321176236

15镇江丹徒支行江苏省镇江市丹徒区谷阳大道260号1

32191407

16运河支行江苏省镇江市润州区运河路6号兴业大厦1楼1

17润州支行镇江市润州区中山西路102号229906296

18南通分行南通市青年西路1号1幢1624263233

19海门支行南通市海门区海门街道秀山东路77号4583759628

20海安支行海安市开发区黄海大道（东）2号1361914377

21南通如东支行如东县掘港镇日晖东路9号5702448144

江苏省启东市江海中路802号1幢101-108

22启东支行3492080083

室、201-204室

23通州支行南通市通州区建设路7号2361693352

24如皋支行如皋市海阳南路288号龙游御境53幢商业楼1391750902

25盐城分行盐城市世纪大道5号金融城5号楼2837305018

盐城市市区希望大道58号绿地商务城11幢

26亭湖支行2351282714

113-115室

27阜宁支行阜宁县上海路348号城市商业广场1号楼2482277151

28盐城大丰支行江苏省盐城市大丰区健康西路31号1372128389

29射阳支行射阳县解放路东方明珠花苑15幢1503370519

30东台支行东台市海陵南路32号2532874969

滨海县永宁路10号江南.新城华苑小区40号商

31滨海支行2621464004

铺楼101/201/301室、7号楼101/201/301室

32扬州分行江苏省扬州市邗江区文汇西路181号、183号1413983231江苏省扬州市邗江区江阳西路101号（月城科

33邗江支行3602693454技广场）2幢101、102、111、201、202号

34扬州江都支行江苏省扬州市江都区仙女镇文昌东路1264号1281032955

35仪征支行江苏省仪征市西园北路32号1331657281

36宝应支行江苏省扬州市宝应县叶挺路134号134378152

37泰州分行江苏省泰州市海陵区济川东路98号1433715507

38靖江支行泰州市靖江市江洲路188号1271411009

泰州

39泰兴支行江苏省泰兴市拱极路及根思路交汇处1251162358

40兴化支行江苏省兴化市南郊居委会长安转盘西北侧3幢1261282431

41连云港东海支行江苏省东海县牛山街道牛山北路206号61549307509

42淮安金湖支行金湖县衡阳路228号4502356040

43泗洪支行泗洪县青阳镇衡山南路28号2744041567

宿迁

44宿城支行宿迁市宿城区月亮城16号楼01-03号269948591

合计1824510347631681

注：盐城滨海支行、常州钟楼支行、南通如东支行下辖掘港支行、镇江润州支行系本行2025年12月村改支机构，员工数未统计在表格合计数中。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告42十二、风险和风险管理

(一)信用风险信用风险是指银行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。

报告期内，本行主要在以下方面加强信用风险管理：一是持续完善全面风险管理体系建设，突出政策引导作用。优化风险偏好限额体系，强化考核传导；制定稳健的授信管理政策和风险管理工作意见，明确资金投向与风险管理要求，全面做好金融“五篇大文章”，针对不同行业、区域、客户，采取差异化授信政策。二是持续完善信贷管理，深化信用风险全流程管控。打造客户经理“云工作室”，业务操作有留痕、更合规；深入推进智能风控体系搭建，探索 AI 信贷审批，实现审批端风险提示以及辅助决策；深化风险预警机制，持续丰富风险数据，完善机构类别的风险预警监测体系，实现对机构、条线、产品、金额、人员等维度的穿透式监控，提高前瞻性；深化智慧贷后体系，通过首次、常规、专项贷后相结合，实施重点防范、提质增效、强化趋势防控；AI 赋能贷后图像识别，做实现场贷后。三是加强数字化风控体系建设，深入运营风险模型策略研究室，推动风控数字化转型，加强欺诈风险识别、信用风险计量与客户筛选，提升模型在贷前、贷中、贷后全流程运用，持续实施模型监测与迭代，扎好模型管理关口。四是聚焦小微授信流程优化与风控方式创新。优化存量授信环节，通过一次申请、一次审批、一次操作提升客户续贷体验；抓好新增调查环节，运用移动贷款平台结合交叉检验技术，真实还原客户全貌；抓好授信决策环节，调优审批模型，重点区域驻点审批，持续更新行业风险动态，采用人机结合进一步提升小微业务风险识别能力；抓好贷后管理环节，前置化潜在风险客户预判及处置。五是严格资产分类管理，提高分类准确性。落实分类新规，实施涵盖风险预警、客户分类、内部评级、授信管理、贷后管理、风险分类、风险处置、责任认定的“九位一体”风控管理方案，提升风险分类的主动性和有效性。六是加强资产质量监测管控，强化风险排查，前瞻性防控风险。实行名单制管理，动态监测资产质量变化，加强逾期欠息贷款管理；坚持多方位风险排查机制，摸清风险底数，实现早预警、早处置。七是积极创新不良处置方式，加快风险处置。组建不良清收专班，以“有保有压、灵活施策”为核心理念，构建总行统筹指导、支行精准执行、专业团队赋能的“十六宫格”立体化分类处置清收体系，通过联合内外部力量，采取温情催收、诉前调解、诉前保全等创新举措，灵活结合现金清收、贷款置换、归并盘活、政府支持、类银团、依法诉讼、债权转让等传统方式，实现风险化解与客户关系维护的双重目标。报告期内，通过以上举措，本行不良贷款得到进一步控制，资产质量得到有效管控。

(二)流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行流动性风险管理目标为：遵循流动性监管要求，及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。

报告期内，本行主要采取以下措施加强流动性风险管理：一是持续运作资产负债主动管理机制。资产负债管理委员会发挥总体决策作用，对资产负债进行主动、事前管理，通过计划监测和动态调整方式，前瞻性开展资产负债规模和结构整体部署，在顺应市场形势和业务发展需要的同时，坚持流动性、盈利性、安全性有效平衡。二是加强指标管控。本行根据流动性风险管理办法要求，重视流动性比例、流动性匹配率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、核心负债依存度等流动性风险指标监测和限额管理。三是定期开展压力测试，本行按照监管要求，立足资产负债结构，区分轻、中、重度，对表内外业务设置参数，模拟分析不同风险场景下现金流缺口状况，结合压力测试结果开展风险评估。四是密切关注货币信贷政策调整和银行间市场资金变动情况，执行超额备付留存策略，日常开展大额头寸预报，监测清算头寸变动，确保日间流动性安全。

(三)市场风险43江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于资产负债的期限错配，各外币的头寸敞口，以及投资、交易头寸的市值变化，利率风险和汇率风险是本行面临的主要市场风险。

报告期内，本行主要在以下方面加强市场风险管理：

在交易账簿方面，本行主要从事债券等与利率风险相关的金融产品的交易，以利率债为主，严格仓位管理，总体风险维持较低水平。风险监测与计量方面，主要通过设置盯市止损限额指标、利率敏感性限额指标、风险价值限额指标等风险指标，运用 Comstar 债券管理系统对债券估值进行监测与计量，实现各类市场风险指标的计量和管理；通过实施压力测试，针对不同程度的利率平行上移情景分析资产市值变动影响，结合市场研判，加强规模和久期类指标管控，适时调整交易策略。风险评估与报告方面，根据全行市场风险限额指标体系，市场风险管理部门对规模、基点价值、修正久期、风险价值（VAR）、单券损益等指标的执行情况进行日常监控和持续报告。此外，本行外汇业务比较单一，以结售汇业务为主，主要通过制定外汇平盘交易流程，对隔夜及日间敞口实施限额监控，动态管理汇率风险，并运用系统实时监控即期结售汇敞口额度、敞口头寸成本等重要指标。

在银行账簿方面，本行根据国家金融监督管理总局发布的《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》，持续完善管理政策和机制，不断提升风险识别和计量水平，强化主动引导，银行账簿利率风险整体平稳。一是通过以经济价值利率敏感性为核心的利率风险计量与管理框架，主动引导资产负债业务规模、期限结构及利率结构调整，确保短期净利息收入和中长期经济价值平稳获取，利率风险平衡可控。二是采用静态和动态模拟相结合的风险计量手段，强化风险识别和计量分析，基于静态的重定价缺口表，直观展现资产和负债的期限错配情况以及利率敏感性特征，并通过分析利率变化对净利息收入和经济价值指标的影响，加强银行账簿利率风险主动管理；三是在利率市场化背景下，提高银行账簿利率风险对于宏观政策的敏感度，对未来利率走势加强研判，保持本行财务表现的稳定。

在金融衍生产品业务方面，本行始终坚持审慎原则，开办的业务包括利率互换、外汇掉期、外汇远期、外汇期权及结构性存款平盘交易，以代客业务为主。本行将衍生产品业务纳入市场风险限额管理体系，实施限额日监控，重点监测规模、净值、基点价值、损益等风险指标，强化衍生产品业务市场风险管控。本行代客衍生产品业务全部通过背对背交易方式日内平盘，不留市场风险敞口。

(四)操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险包括法律风险但不包括

战略风险和声誉风险。本行面临的操作风险主要来自于信贷业务、投融资业务、支付业务、员工管理、信息科技、外部事件等方面。

报告期内，本行主要在以下方面加强操作风险管理：一是完善操作风险管理制度体系建设。进一步完善操作风险的基本制度、管理规定，落实监管新规内化工作，提升制度合规性、完备性、可操作性。二是加强重点领域风险防控。持续跟进重点领域业务的风险监测及评估，针对发现问题及时预警，提出合规建议；健全集中对账、事后监督机制，强化账户风险防控、筑牢防赌反诈防线，完善柜面业务无纸化建设，加大柜面业务的管控力度；强化信贷业务流程控制，规范信贷业务操作；针对重点业务领域、重要业务环节的操作风险进行排查，保持案件防控的高压态势。三是加强管理工具运用。运用操作风险管理的三大工具，通过整合流程、梳理方法，运用 RCSA（风险与控制自我评估工具）识别风险点和控制措施，运用 KRI（关键风险指标工具）监测关键风险变化，运用 LDC（损失事件收集工具）收集风险损失，对全行操作风险进行统一全面管理，有效防范操作风险隐患，尽可能减少操作风险损失。四是提高系统平台支撑。加强风险指标监测、检查与问题管理、员工异常行为管理等系统功能建设，通过系统内部管理流程、系统权限控制、人员操作培训、异常交易监测、系统操作日志监测等方式，加强日常操作风险防范，定期运用审计模型、合规监测模型，对员工异常行为进行常态化检查，提升本行操作风险数字化管理水平。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告44

(五)合规风险

合规风险是指因金融机构经营管理行为或者员工履职行为违反法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及金融机构

落实监管要求制定的内部规范（以下统称合规规范），造成金融机构或者其员工承担刑事、行政、民事法律责任，财产损失、声誉损失以及其他负面影响的可能性，合规风险主要是强调银行因自身原因违反合规规范而遭受的经济或声誉等损失。

报告期内，本行坚持“合规从高层做起、全员主动合规、合规创造价值”的合规文化理念，突出问题导向、目标导向、结果导向，聚焦全行合规管理短板，夯实合规管理根基，建立健全过程与结果相结合、形式与实质相统一的合规管理长效机制。合规管理组织体系上，本行建立董事会、高级管理层、总行各部门、各分支机构以及全员共同负责的合规管理组织体系，并从支行副行长、部门副总、业务骨干中选聘合规专员，配优配强合规队伍。合规文化体系上，积极创新合规宣教载体，打造新规面面观、法律刻度尺、案例启示录等合规宣教品牌，依托燕讯公众号、小燕学堂、视频号等内外部平台，推送监管新规解读、监管处罚案例、法律咨询问题等引导全员遵守从业规范和行为操守，遵纪守法心存敬畏；持续多渠道、多形式发布监管处罚案例、合规提示，积极营造“不敢违规、不能违规、不想违规”的合规文化氛围。制度流程管理体系上，本行持续完善制度审查、制度流程梳理与后评价工作；对全行制度实行动态维护，确保外规内化有效落地，强化制度流程管控力度。合规管控体系上，本行落实落细合规案防管理“四项机制”，即：包干制、排查制、报告制、伙伴制，明确合规风险管理责任、义务；完善全行检查统筹管理模式，开展各类案件风险排查；提升分支机构内控“九个一”工作机制；

强化问题库数据分析与运用，建立违规问题定期分析机制；常态化开展员工涉诉失信、经商办企业、违规兼职等各类员工异常行为排查，建立和完善员工异常行为疑点数据联席核查机制，做到员工异常行为“早发现、早干预、早处置”；进一步厘清全行授权体系，梳理全行信贷业务权限。合规考评问责体系上，坚持负向约束与正向引领相结合，持续完善三道防线问题整改问责联动机制，形成部门、机构、专兼职合规管理人员、全行员工的分层、分类合规案防考核体系，加大违规问责力度，提升考评质效。合规管理科技支撑体系上，本行持续加强合规管理信息化建设，提升合规管理数据平台支撑功能，整合现有各类合规管理数据，积极引入各类合规管理工具，构建重点关注员工画像，不断探索合规管理数字化，持续提升合规管理效能。

(六)洗钱和恐怖融资风险

洗钱和恐怖融资风险是指公司的产品或服务被不法分子利用从事洗钱和恐怖融资活动，进而对公司在法律、声誉、合规、经营等方面造成不利影响的风险。本行面临的洗钱和恐怖融资风险主要来自银行账户被不法分子利用，以看似正常的交易作掩护，改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金所带来的风险。

报告期内，本行主要在以下方面强化洗钱风险和恐怖融资风险管理：一是坚持高站位统筹汇聚各方合力。加强分工协作，在充分发挥反洗钱工作领导小组协调跨部门反洗钱工作、推进全行反洗钱工作落实同时，各部门尽责履职密切配合，牢固树立“全行一盘棋”工作理念，落实各业务部门反洗钱第一责任。持续推动各项制度流程细化，建立一套可操作性强、标准化的反洗钱业务操作规程。二是搭建横向到边、纵向到底、内外联动的立体防控网络。横向联防，保障全行业务风险防控及客户资金安全，搭建覆盖数字人民币、票据、收单商户等多个产品、渠道的风险防控模型；纵向联防，构建事前防范、事中拦截、事后溯源的完整防线；警银联防，探索创新电信网络诈骗受害人保护机制，切实保护本行客户钱袋子。三是坚持高质量赋能系统模型监测有效性。利用知识图谱技术，提升线索分析智能度，从交易链、客户身份信息等维度最大程度挖掘可疑线索；运用机器学习，实现可疑模型更新迭代、可疑规则持续调优，拓展黑样本案例，增强可疑研判精准度。

(七)声誉风险

声誉风险是因本行经营、管理及其他行为，或外部事件，致使利益相关方对本行负面评价的风险。作为公司治理与全面风险管理的关键构成部分，本行通过构建完善的防控机制、积极主动开展宣传等多维度举措，主动且有效地防范、应对声誉风险事件，巩固并提升良好的企业形象。45江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告报告期内，本行主要在以下几个方面加强声誉风险管理：一是规范信息披露，稳定市场预期。本行持续发布定期报告、临时公告，积极主动开展信息披露；主动开展投资者沟通，召开业绩说明会与投资交流会，参与机构策略会，解答投资者关切，稳定市场预期。二是做好舆情监测，妥善处置投诉。构建契合本行实际的舆情监测、分析、研判和预警机制，专人负责日常舆情的监测、分析，研判潜在影响并酝酿应对预案；成立声誉风险工作专班，构建全行一体化管理体系；对消费投诉实施分层分类管理，综合运用“首问负责、指定办理和提级管理”的方式开展调查、核实与处理工作。三是强化品牌建设，积累声誉资产。打造“旺季营销+场景渗透+活动绑定+价值落地”的组合品牌策略，提升品牌活力；加强品牌知识产权保护，不断充实品牌商标知识产权库。四是增强正面宣传，加强媒体发声。紧密围绕全行中心工作，整合全行宣传资源，灵活利用线上、线下宣传渠道提升信息传播广度，积极传播本行的良好形象，树立本行品牌公信度。五是落实消保要求，提升消保实效。完善消保工作全流程管控机制，开展多元化、常态化的公众宣教活动，切实履行消保职责。六是加强培训演练，提高应对能力。发布《声誉风险员工应知应会手册》《厅堂投诉处理实务手册》，细化正负面舆情处置指引；将声誉风险课程纳入员工培训课程体系，积极组织开展应急演练，切实提升对声誉风险突发事件的认识与应对处置能力。

十三、与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口

公司对与关联自然人的2025年度关联交易额度进行了合理预计，并经股东会审议通过，报告期内公司与关联自然人发生的交易在预计额度内。截至报告期末，关联自然人贷款余额及风险敞口为3783.51万元。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告46重要事项

一、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司根据中国证监会、上海证券交易所鼓励上市公司现金分红的指导意见，不断完善投资者的回报机制，公司《章程》中明确了公司利润分配的基本原则、具体政策、决策程序、组织实施及利润分配政策的变更程序，明确公司现金分红方案应遵循监管机构的相关规定。

综合考虑股东投资回报、监管机构对资本充足率的要求以及本行业务可持续发展等因素，本行本次拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股。

连同2025年中期已按每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），2025年全年共计以每10股派发现金股利人民币2.70元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股。

本方案尚需提交2025年度股东会审议。

近三年利润分配情况如下：

单位：千元占合并报表中归属每10股派每10股现金分红的分红年度合并报表中分红每10股送于上市公司普通股

息数(元)转增数数额归属于上市公司普通

年度红股数（股）股东的净利润的比（含税）（股）（含税）股股东的净利润

率(%)

2025年02.701895460421936921.22

2024年02.501753747381325819.77

2023年02.501685222328150220.88

注：由于公司发行的 A 股可转债处于转股期，上表中 2025 年现金分红的数额以公司 2025 年 12 月 31 日的总股本计算，公司2025年实际的现金分红数额将以实施权益分派股权登记日的总股本为基数来计算。

(二)现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)最近三个会计年度现金分红情况

单位：千元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)2334429

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)-

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)2334429

最近三个会计年度年均净利润金额(4)3771376

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)61.90%最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润4219369最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1259537447江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

二、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：千元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬950境内会计师事务所审计年限6名称报酬

内部控制审计会计师事务所德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）300

三、诉讼、仲裁事项

2025年，集团新增作为原告的未决诉讼8087笔，涉及对象7490户，金额24.45亿元，无单户超过1000万元的诉讼案件。以前年度结转未决诉讼4166笔，涉及对象3917户，金额16.22亿元，其中单户超过1000万元的6户，金额1.64亿元。

截至2025年末，集团累计未决诉讼12253笔，涉及对象11407户，金额40.67亿元。其中单户超过1000万元的共6户，金额1.64亿元。

上述40.67亿元未决诉讼所涉及资产，已核销27.92亿元，未核销部分已计提减值准备7.01亿元。

四、重大关联交易

公司与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。报告期内，公司对日常关联交易额度进行合理预计并经股东会审批通过后执行，公司报告期内发生的关联交易均在年度预计额度内。

五、担保情况

本行开展的对外担保业务以保函为主，保函是经中国人民银行和其他监管部门批准的正常经营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本行开出的保函的担保余额为人民币53557.80万元。

六、社会责任工作情况

(一)社会责任工作概况

本行全面贯彻可持续发展理念，积极践行“小微大义让美好生生不息”的初心使命，始终坚持服务“三农两小”的市场定位，紧扣金融工作政治性、人民性，在服务乡村振兴与实体经济的征途中勇挑大梁，交出了一份不负时代、不负客户、不负股东的可持续发展答卷。

金融五篇，助推经济行稳致远。本行精耕细作、系统谋划，扎实做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”。聚焦科技赋能，塑造科技金融特色品牌，推动形成“政银园投”联动的科创金融服务新格局，精准支持科技型企业成长壮大；锚定绿色方向，持续丰富绿色金融产品供给，引导资源向清洁能源、生态农业等重点领域集聚，助力经济社会发展全面绿色转型；深耕普惠沃土，推动“现场授信”模式与“远程尽调”功能，织密服务网络，切实提升涉农与小微主体的金融可得性与满意度；提速数字变革，打造智能化服务平台，推动智慧营销等工具深度应用，全面提升江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告48业务效率与客户体验；践行敬老初心，优化适老服务机制，通过多渠道、多场景的温情举措，将便捷、安心的金融服务延伸至老年群体身边，不断擦亮有温度的金融底色。

慎思明辨，锻造治理现代标杆。治理之道，重在经略，成在合规。本行深刻领会完善中国特色现代企业制度的战略意图，将 ESG 管治融入顶层设计，构建起权责清晰、运行高效、制衡有力的现代化治理体系，为企业行稳致远筑牢坚实基石。

高度重视投资者关系管理，秉持“积极走出去、主动引进来”双向沟通策略，确保信息披露真实、准确、完整，以高水平透明度赢得资本市场广泛认可。2025年，本行依法合规披露各类公告91份，接待机构投资者调研63批次，涵盖262家机构，稳定保障信息披露及投资者交流频次；持续深化内控合规管理，实现风险防范与经营发展深度融合，获评多项行业治理奖项。

逐绿前行，厚植生态文明底色。绿水青山就是金山银山，绿色发展乃高质量发展动能之源。本行紧扣国家“双碳”战略目标，聚焦绿色金融体系建设，依托差异化绿色信贷产品与服务模式，引导金融活水精准流向节能环保、清洁能源等绿色产业，协同推进降碳、减污、扩绿、增长。积极践行绿色营运理念，深耕数字化转型，通过电子化办公与低碳支行建设，显著压降自身碳足迹。2025年，本行持续完善绿色金融政策体系，绿色信贷投放规模稳步增长，支持了一批具有区域影响力的生态治理项目，在助推地方经济绿色转型过程中实现经济效益与生态效益双向提升，有力支持区域生态文明建设迈上新台阶。

枝叶关情，书写民生幸福答卷。本行将员工成长视为企业最宝贵财富，聚焦人才梯队建设与关怀保障，打造公平透明的职业发展通道，厚植人才成长沃土。积极响应公益慈善号召，深耕社区建设，精准对标困难群体与科教文卫领域，让企业发展成果惠及更广人群。2025年，本行投入大量资源支持公益事业，开展各类员工文体活动，不断优化薪酬福利与身心健康保障机制，提升全行凝聚力与向心力，营造和谐互助、昂扬向上的职场生态，与利益相关方共建美好社会。

有关本行履行社会责任的具体情况，请参阅《常熟银行 2025 年度可持续发展（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

持续提升扶贫帮困力度，积极开展各类、各地捐资助学、助医帮困等项目；广泛开展志愿服务、

总投入（万元）686.40

关爱特殊群体等公益活动，扩大公益服务社会影响力。49江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告50

03

公司治理普通股股份变动及股东情况可转换公司债券相关情况董事和高级管理人员的情况公司治理51江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+-）本次变动后比例比例数量公积金转股可转债转股小计数量

(%)(%)

一、有限售条件股份-------

二、无限售条件流通股份3014984424100301498645369073015355523316519976100

1、人民币普通股3014984424100301498645369073015355523316519976100

2、境内上市的外资股-------

3、境外上市的外资股-------

4、其他-------

三、股份总数3014984424100301498645369073015355523316519976100

2、普通股股份变动情况说明

本行实施2024年度权益分派以权益分派股权登记日的总股本3014986454股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增 0.1 股，共计转增 301498645 股。具体内容详见 2025 年 5 月 28 日公司在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《常熟银行 2024 年年度权益分派实施公告》（2025-021）。

本行“常银转债”自2023年3月21日起进入转股期，报告期内共计转股36907股，具体内容详见2025年4月2日、2025 年 7 月 2 日、2025 年 10 月 10 日及 2026 年 1 月 6 日公司在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《可转债转股结果暨股份变动的公告》（2025-014、2025-030、2025-047、2026-001）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

本行发行的可转债转股导致的普通股股份变动，对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响如下：

单位:千元币种:人民币

项目股份变动后股份变动前变动额变动幅度（%）

归属于本行股东的净利润42193694219369--

加权平均股本数331649033164846-

归属于本行股东的基本每股收益（元/股）1.271.27--

归属于本行股东的稀释每股收益（元/股）1.011.01--

归属于上市公司股东的股东权益3137965631379444212-

股本3316520331648436-

归属于上市公司股东的每股净资产（元）9.469.46--江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告52

二、股东情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)49186年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)45013

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限股东名称结情况股东

期末持股数量比例(%)售条件股（全称）份数量股份性质数量状态

交通银行股份有限公司2987449979.010无-国有法人

江苏金财投资有限公司1382289264.170无-国有法人

常熟市投资控股集团有限公司1321202313.980无-国有法人江苏江南商贸集团有限责任公

1078018763.250无-国有法人

司

东吴人寿保险股份有限公司－

974891552.940无-其他

自有资金

香港中央结算有限公司780613902.350无-其他

嘉实基金管理有限公司－社保

703221822.120无-其他

基金16042组合

全国社保基金一一零组合614068151.850无-其他

利安人寿保险股份有限公司－

580309571.750无-其他

自有资金泰康人寿保险有限责任公

司－传统－普通保险产品－506459831.530无-其他

019L － CT001 沪53 江苏常熟农村商业银行股份有限公司 2025 年年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量交通银行股份有限公司298744997人民币普通股298744997江苏金财投资有限公司138228926人民币普通股138228926常熟市投资控股集团有限公司132120231人民币普通股132120231江苏江南商贸集团有限责任公司107801876人民币普通股107801876

东吴人寿保险股份有限公司－自有资金97489155人民币普通股97489155香港中央结算有限公司78061390人民币普通股78061390

嘉实基金管理有限公司－社保基金16042组合70322182人民币普通股70322182全国社保基金一一零组合61406815人民币普通股61406815

利安人寿保险股份有限公司－自有资金58030957人民币普通股58030957

泰康人寿保险有限责任公司－传统－普通保

50645983人民币普通股50645983

险产品－ 019L － CT001 沪常熟市投资控股集团有限公司与江苏江南商贸集团有限责任公司

仅同为常熟国资办控股的国有企业，在本行股东会、董事会表决上述股东关联关系或一致行动的说明权方面，不存在达成一致行动协议或其他形式的约定或安排，不存在关联关系或一致行动关系。

本行未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

三、持股5%以上的法人股东情况

法人股东名称：交通银行股份有限公司

法定代表人：任德奇

成立时间：1987年03月30日

注册资本：8836378.4223万人民币

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代

理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；

提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经各监督管理部门或者机构批准的其他业务（以许可批复文件为准）；经营结汇、售汇业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告54可转换公司债券相关情况

一、转债发行情况

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2022]1688 号文核准，本行于 2022 年 9 月 15 日公开发行了 6000 万张 A 股可转换公司债券，每张面值100元，发行总额60亿元，期限6年。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]269号文同意，本行 60 亿元 A 股可转换公司债券于 2022 年 10 月 17 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“常银转债”，债券代码“113062”。根据有关规定和《江苏常熟农村商业银行股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的约定，“常银转债”自 2023 年 3 月 21 日起可转换为本行 A 股普通股股票。

二、转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称常银转债期末转债持有人数12226本公司转债的担保人不适用

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)

登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行)93230100015.54

兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型证券投资基金4149470006.92

招商银行股份有限公司－博时中证可转债及可交换债券交易型开放式指

4138110006.90

数证券投资基金

登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行)2971890004.95

登记结算系统债券回购质押专用账户(招商银行股份有限公司)2757600004.60

登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行)2081730003.47

中国工商银行股份有限公司－天弘添利债券型证券投资基金（LOF） 118423000 1.97

中信证券股份有限公司－海富通上证投资级可转债及可交换债券交易型

1077230001.80

开放式指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－广发均衡优选混合型证券投资基金835270001.39

中国工商银行股份有限公司－富国兴利增强债券型发起式证券投资基金777610001.30

三、报告期转债变动情况

单位:千元币种:人民币本次变动增减可转换公司债券名称本次变动前本次变动后转股赎回回售

常银转债5999689224--599946555江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告报告期转债累计转股情况

报告期转股额（元）224000

报告期转股数（股）36907

累计转股数（股）76414

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.0028

尚未转股额（元）5999465000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.9911

四、转股价格历次调整情况转股价格调整转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体说明因公司实施2022年度利润

《中国证券报》、上分配方案，常银转债转股

2023年6月5日7.83元/股2023年5月26日

海证券交易所网站价格自人民币8.08元/股

调整为人民币7.83元/股因公司实施2023年度利润

2024年5月29《中国证券报》、上分配方案，常银转债转股

6.89元/股2024年5月22日

日海证券交易所网站价格自人民币7.83元/股

调整为人民币6.89元/股因公司实施2024年度利润

《中国证券报》、上分配方案，常银转债转股

2025年6月5日6.04元/股2025年5月28日

海证券交易所网站价格自人民币6.89元/股

调整为人民币6.04元/股因公司实施2025中期利润

《中国证券报》、上分配方案，常银转债转股

2025年9月8日5.89元/股2025年9月2日

海证券交易所网站价格自人民币6.04元/股

调整为人民币5.89元/股

截至本报告期末最新转股价格5.89元/股

五、资信评级情况

本行委托信用评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司对本行公开发行的“常银转债”的信用状况进行了综合分析，并于2025年5月29日出具了《江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年度跟踪评级报告》，维持本行主体信用等级为“AAA”，评级展望为稳定；维持“常银转债”的信用等级为“AAA”。江苏常熟农村商业银行股份有限公司 2025 年年度报告 56董事和高级管理人员的情况

一、现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

单位：股报告期内是否在从公司获性年任期起任期终年初持股年末持股年度内股份增减变动原公司关姓名职务得的税前别龄始日期止日期数数增减变动量因联方获薪酬总额取薪酬（万元）

董事长2023.11换届止资本公积转

薛文男5255005860506455006189.20否

董事2020.12换届止增股本

董事2026.03换届止

行长（代陆鼎昌任职资资本公积转为履职）男4011000012100011000166.44否格待核换届止增股本兼首席合准规官

董事2025.06换届止

唐志锋董事会秘男49----115.84否

2024.10换届止

书

袁翔董事男502023.12换届止----/是

陈兴董事男392023.12换届止----/是

徐学峰董事男562023.12换届止----/否

王春华董事男632014.03换届止----4.99否

朱勤保董事男722014.03换届止----4.99否

蔡则祥独立董事男682020.12换届止----9.98否

范径武独立董事男552023.05换届止----9.96否资本公积转

庞凌独立董事男542023.05换届止110001210011009.98否增股本

周月书独立董事女532023.05换届止----9.98否

周梅独立董事女482023.05换届止----9.96否任职资资本公积转

张康德副行长男43格待核换届止11143012257311143159.35否增股本准资本公积转

干晴副行长女442023.11换届止11341012475111341150.53否增股本

程鹏飞副行长男472025.09换届止----144.94否

倪建峰副行长男462026.03换届止----23.42否资本公积转

孟炯行长助理男552016.10换届止14410015851014410130.63否增股本

董事2023.122025.11资本公积转

包剑男4519920821912919921157.32否

行长2023.112025.11增股本57江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告资本公积转

孙明董事男522020.122025.0311000012100011000124.70否增股本资本公积转

李勇副行长男472022.122025.1111000012100011000132.77否增股本

合计/////14592061605127145921/1554.98/

注：1.本行于2025年11月召开第八届董事会第十六次会议，同意聘任陆鼎昌先生为本行行长兼首席合规官，其行长任职资格尚需国家金融监督管理总局苏州监管分局核准。在此之前，根据相关监管规定，董事会同意陆鼎昌先生代为履行本行行长职责。于2025年12月召开2025年第四次临时股东会，同意增补陆鼎昌先生为本行执行董事，2026年3月其董事任职资格获国家金融监督管理总局苏州监管分局核准。

2.本行于2025年4月召开2024年年度股东大会，同意增补唐志锋先生为本行执行董事，2025年6月其董事任职

资格获国家金融监督管理总局苏州监管分局核准。

3.2025年9月，程鹏飞副行长任职资格获国家金融监督管理总局苏州监管分局核准。

4.本行于2025年11月召开第八届董事会第十六次会议，同意聘任张康德先生、倪建峰先生为本行副行长，2026年3月倪建峰先生的副行长任职资格获国家金融监督管理总局苏州监管分局核准，张康德先生的副行长任职资格尚需国家金融监督管理总局苏州监管分局核准。张康德先生原任本行纪委书记，上述薪酬为其全年在本行领取的薪酬。

5.因工作变动，包剑先生于2025年11月辞去本行执行董事、董事会战略与三农金融服务委员会委员及行长职务。

6.因工作调整，孙明先生于2025年3月辞去本行执行董事及董事会战略与三农金融服务委员会委员职务，现任本行

子公司兴福村镇银行股份有限公司董事长，上述薪酬为其全年在本行领取的薪酬。

7.因工作变动，李勇先生于2025年11月辞去本行副行长职务。

姓名主要工作经历

2023年11月起任本行董事长。历任常熟市谢桥信用社办事员，本行谢桥支行办事员，谢桥支行和

薛文开发区支行行长助理、副行长（主持工作），谢桥支行行长，招商支行行长，连云港东方农村商业银行副行长，本行副行长、财务总监，行长。

2026年3月起任本行董事，2025年11月起任本行行长（代为履职）。历任本行小额贷款中心信

陆鼎昌贷员、总经理助理，小微金融总部副总经理，公司银行部副总经理，邗江支行行长，普惠金融部总经理，小微金融总部总经理，副行长。

2025年6月起任本行董事，2024年10月起任本行董事会秘书，现兼任本行党委办公室主任、党

群工作部总经理、董事会办公室主任、战略规划部总经理。历任常熟市赵市信用社柜员、信贷员，唐志锋常熟市信用社办公室、财务会计部办事员，本行资金部办事员，办公室副主任、人力资源部副总经理，办公室主任，海门支行行长，党委办公室、董事会办公室、办公室、监事会办公室主任、战略规划部总经理，兴福村镇银行股份有限公司副行长、董事、董事会秘书，监事长。

2023年12月起任本行董事，现任交通银行苏州分行党委委员、副行长、高级信贷执行官。历任交

通银行上海分行业务部信贷二科信贷员、二级主管信贷员、科长助理（挂职锻炼）、一级客户经理袁翔（正科级），业务部信贷营销团队团队长、业务部助理高级经理、业务部副高级经理，大客户二部（业务二部）总经理（高级经理），国际业务部总经理，交通银行授信审批人。

2023年12月起任本行董事，现任交通银行青海省分行党委委员、副行长。历任交通银行金融机构

部规划管理部首席规划管理经理、规划专员，办公室（安全保卫部）秘书副高级经理，党委办公室陈兴扶贫与企业文化处副处长，乡村振兴金融部定点帮扶高级经理，无锡分行营业部副总经理（部门正职级），普惠金融事业部科技金融高级经理。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告58

2023年12月起任本行董事，现任常熟市投资控股集团有限公司党委书记、董事长。历任常熟市碧

溪镇财政所职员、司法所所长、政法办主任，碧溪镇镇长助理（副镇级），镇党委委员、镇纪委副书记，碧溪管理区党工委书记，新港镇党委委员、副镇长，碧溪镇党委委员、副镇长，浒浦管理区党工委书记，徐学峰

碧溪新区（碧溪街道）党工委委员、副主任，浒浦办事处党工委书记，碧溪新区（碧溪街道）党工委副书记、碧溪街道政协工委主任，常熟市发展投资有限公司（常熟市投资控股集团有限公司曾用名）党委副书记、副董事长、总经理，常熟市昆承湖建设投资集团有限公司党委书记、董事长。

2014年3月起任本行董事，现任常熟开关制造有限公司（原常熟开关厂）党委书记、董事长兼总经理。

王春华历任常熟市通用电器厂技术员，常熟开关厂成套电器设备分厂厂长，常熟开关厂副厂长、副总经理，常熟开关制造有限公司（原常熟开关厂）副董事长兼总经理。

2014年3月起任本行董事，现任江苏白雪电器股份有限公司董事长。历任苏州地区机械厂团委副书

朱勤保记、团委书记、车间党支部书记，常熟机械总厂全质办负责人，常熟制冷设备厂副厂长、厂长兼党委书记、江苏白雪电器股份有限公司党委书记、董事长兼总经理。

2020年12月起任本行独立董事，现任南京审计大学金融学院教授，兼任江苏宏图高科技股份有限

公司独立董事、江苏盐城农村商业银行股份有限公司独立董事。历任江苏银行学校教师，南京金融蔡则祥

高等专科学校教师、教务处副处长、副校长，南京审计学院科研处长、教务处长、发展规划办公室主任。

2023年5月起任本行独立董事，现任恒生电子股份有限公司副董事长、总裁，兼任浙江省信息技术

标准化委员会委员、浙江省软件行业协会专家委员会委员、中国软件行业协会理事、全国信息安全范径武

标准化技术委员会 WG3 工作组成员。历任恒生电子股份有限公司研发工程师、证券研发部经理、证券事业部副总经理、公司技术总监、公司执行总裁。

2023年5月起任本行独立董事，现任苏州大学学位评定委员会秘书处（学位办）副秘书长（副主任）、庞凌王健法学院教授，兼任苏州法特迪科技股份有限公司独立董事、民革苏州市委副主委。历任苏州市东方律师事务所律师、苏州正文人律师事务所律师，苏州大学王健法学院教师、讲师、副教授、副院长。

2023年5月起任本行独立董事，现任南京农业大学金融学院金融学教授、博士生导师，兼任江苏如皋农

村商业银行股份有限公司独立董事、南京证券股份有限公司独立董事、南京莱斯信息技术股份有限公司独

周月书立董事、江苏省农村金融学会监事、江苏省金融业联合会“三农”与小微金融专业委员会主任、中国农村

发展学会理事、江苏省国际金融学会理事。历任南京农业大学经济管理学院金融学系讲师、副教授，金融学院副院长、院长。

2023年5月起任本行独立董事，现任苏州工学院商学院教授，兼任常熟市天银机电股份有限公司独立董事。

周梅

历任徐州九州职业技术学院经管系教师、江苏建筑职业技术学院经管系教师。

现任本行副行长（任职资格待核准）。历任常熟理工学院化学与材料工程学院辅导员、团委书记、主任科员；

共青团常熟市委员会党组成员、副书记，党组书记、书记；常熟市沙家浜镇党委副书记、纪委书记，党委张康德副书记、政协工委主任；常熟市政府口岸办公室党组书记、主任，市港口管理处主任、市港口管理局局长(兼)；

常熟市东南街道党工委书记；常熟市沙家浜镇党委副书记、镇长；本行党委委员、纪委书记，党委副书记、纪委书记（期间省纪委监委派驻江苏农商联合银行纪检监察组挂职）。

2023年11月起任本行副行长。历任本行冶塘支行柜员，董事会办公室办事员，谢桥支行行长助理、副行干晴长，虞山林场支行（中心支行）副行长兼开发区支行行长，总行营业部公司业务三部总经理、总行营业部业务发展三部总经理，谢桥支行行长，人力资源部、培训中心总经理，行长助理。

2025年9月起任本行副行长。历任本行赵市支行柜员，业务拓展部、银行卡部、业务发展部、资金部办事员，

资金部、金融市场部总经理助理，金融市场部副总经理，资产管理部副总经理、总经理，资金营运中心副程鹏飞

总裁兼交易银行部总经理，资金营运中心副总裁兼交易银行部总经理、大义支行行长，资金营运中心总裁兼交易银行部总经理。

2026年3月起任本行副行长。历任江苏锡州农村商业银行藕塘支行综合柜员、科技信息部办事员、个人

业务部办事员，无锡农村商业银行个人业务部办事员、安镇支行副行长、电子银行部副总经理、藕塘支行倪建峰

副行长（主持工作），泰州姜堰锡州村镇银行行长，无锡农村商业银行江阴支行行长，姜堰锡州村镇银行董事长，无锡农村商业银行授信管理部总经理。

2016年10月起任本行行长助理。历任交通银行总行个人金融部产品经理、主管、高级专务，常熟农商银

孟炯

行零售部总经理、家庭金融部总经理、零售业务总监曾兼任常熟农商银行苏州分行行长。

包剑2023年12月-2025年11月任本行董事，2023年11月-2025年11月任本行行长。

孙明2020年12月-2025年3月任本行董事。

李勇2022年12月-2025年11月任本行副行长。59江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告二、现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务

袁翔交通银行股份有限公司苏州分行党委委员、副行长、高级信贷执行官

陈兴交通银行股份有限公司青海省分行党委委员、副行长

常熟市投资控股集团有限公司党委书记、董事长徐学峰

常熟开关制造有限公司（原常熟开关厂）董事

王春华常熟开关制造有限公司（原常熟开关厂）党委书记、董事长兼总经理朱勤保江苏白雪电器股份有限公司董事长

2.在其他单位任职情况

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务常熟市吴越产业投资集团有限公司董事长苏州沿江高速公路有限公司董事长徐学峰江苏沿江高速公路有限公司董事苏州资产管理有限公司董事常熟市吴越智创产业园开发有限公司董事长王春华常熟富士电机有限公司副董事长常熟市国发管理咨询服务有限公司董事朱勤保重庆白雪电器有限公司董事南京审计大学金融学院教授蔡则祥江苏宏图高科技股份有限公司独立董事江苏盐城农村商业银行股份有限公司独立董事

恒生电子股份有限公司副董事长、总裁上海恒生聚源数据服务有限公司董事范径武杭州云纪网络科技有限公司董事杭州百用电子科技有限公司监事杭州乾达投资管理有限公司监事

学位评定委员会秘书处（学位办）副秘书苏州大学

庞凌长（副主任）、王健法学院教授苏州法特迪科技股份有限公司独立董事南京农业大学金融学院教授江苏如皋农村商业银行股份有限公司独立董事周月书南京证券股份有限公司独立董事南京莱斯信息技术股份有限公司独立董事江苏省农村金融学会监事苏州工学院商学院教授周梅常熟市天银机电股份有限公司独立董事孙明兴福村镇银行股份有限公司董事长江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告60

三、董事、高级管理人员薪酬情况

股东会批准《常熟银行董事、监事薪酬管理办法》，董事会提名及薪董事、高级管理人员薪酬的决策程序

酬委员会对董事、高管人员薪酬进行考核并实施董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避是薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事会提名及薪酬委员会审议通过关于《2025年度董事、高管人员董事、高级管理人员薪酬事项发表建议的具薪酬方案》的议案。

体情况

根据公司《章程》《常熟银行董事、监事薪酬管理办法》《常熟银行董事、高级管理人员薪酬确定依据2025年度董事长、高管人员履职考核办法》《常熟银行稳健薪酬管理办法》等规定，并结合监管部门及行业管理部门的指导意见确定。

董事长、高级管理人员按照公司薪酬管理制度支付月度基本薪酬，根董事和高级管理人员薪酬的实际支付情况据年终考核结果支付年度薪酬；非执行董事、独立董事根据考核结果发放津贴。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得

1554.98万元

的薪酬合计

根据《常熟银行董事、监事薪酬管理办法》《常熟银行2025年度董事长、报告期末全体董事和高级管理人员实际获得高管人员履职考核办法》等制度，报告期内，本行已按要求完成董事、薪酬的考核依据和完成情况高级管理人员的年度考核工作。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得制定《绩效薪酬延期支付实施办法》，建立延期支付相关机制。执行薪酬的递延支付安排董事和高级管理人员绩效薪酬延期支付留存期限不少于三年。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得按照相关规定建立追索扣回相关机制。董事及高级管理人员薪酬无追薪酬的止付追索情况索扣回情况。

四、公司董事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因

董事选举-陆鼎昌行长（代为履职）聘任-

唐志锋董事选举-

张康德副行长（任职资格待核准）聘任-

程鹏飞副行长聘任-

倪建峰副行长聘任-董事离任工作变动包剑行长离任孙明董事离任工作调整李勇副行长离任工作变动

五、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量4510主要子公司在职员工的数量2963在职员工的数量合计7473母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数39561江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告专业构成专业构成类别专业构成人数管理人员689业务人员6421技术人员363合计7473教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上学历478本科学历6337其他658合计7473

(二)薪酬政策

1、基本情况

为充分发挥薪酬考核在本行公司治理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效的薪酬管理机制，促进本行稳健经营和可持续发展，根据《商业银行稳健薪酬监管指引》和《公司章程》等规定，制定了《稳健薪酬管理办法》。相关岗位的薪酬水平能公正地反映该岗位的价值，公司整体的薪酬水平对外具有一定的市场竞争力，对内体现岗位价值和公平性，同时为员工的职业生涯发展提供晋升通道。

2、组织管理

董事会按照公司《章程》和国家有关法律和政策规定，制定公司薪酬管理制度和政策，并对薪酬管理负最终责任，批准提名及薪酬委员会制定的公司高级管理人员薪酬考核方案，根据监管部门要求，及时、客观地在年度报告中披露薪酬管理信息。董事会提名及薪酬委员会负责公司高级管理人员薪酬考核方案的制定和实施。经营层负责组织实施董事会薪酬管理方面的决议，负责公司薪酬管理的具体安排和日常工作。

3、考核管理

根据公司薪酬相关制度，公司高管人员薪酬考核办法由董事会提名及薪酬委员会制定并组织实施，其他人员薪酬考核办法由经营层制定并组织实施。

(三)培训计划

本行结合行业市场发展和自身发展战略，依托自有培训基地“常银学校”，以“燕来新知，常行远达”为校训，为全行员工持续赋能，常学常新，培养一支政治过硬、文化认同、本领高强、能打胜仗的“常银子弟兵”。培训紧紧围绕“六个必训”：凡进必训、凡提必训、凡转必训、凡后必训、凡教必训、凡新必训，开展了新进员工培训、提拔干部培训、转岗后备培训、后进提优培训、内训师培训和新政策新业务培训，推进全行培训三年百分百覆盖（2023-2025），实现全员学习、教学相长的良性互动。2025年，本行举办各类培训共377期，培训5.43万人次，共计23.55万学时。其中，新员工“新燕计划”培训共8期，培训新员工229人，课程涵盖银行风险合规教育、声誉风险课程、数据治理和业务技能等；

中高管人员“鸿鹄高飞”计划培训共3期，培训人员128人，课程涵盖党课、企业文化、人力资源管理、新零售业务等。

(四)劳务外包情况劳务外包的工时总数1648308

劳务外包支付的报酬总额（千元）98501江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告62公司治理

一、公司治理相关情况

本行严格遵循《公司法》《证券法》《商业银行法》《上市公司治理准则》等法律法规及监管要求，以健全治理架构、规范决策机制、强化内控合规、保护股东及利益相关者权益为核心，持续完善现代金融企业公司治理体系，公司治理各主体分工明确、相互制衡、有机衔接，保障经营稳健、合规高效、可持续发展。

报告期内，根据新《公司法》及监事会改革要求，本行于2025年8月11日召开的2025年第三次临时股东大会审议通过了关于《修订<公司章程>》及《不再设立监事会》的议案。2025年10月22日，国家金融监督管理总局苏州监管分局核准了修订后的《公司章程》，本行监事会依法撤销，由董事会审计与消费者权益保护委员会依法承接监事会职权，

6名监事不再担任监事及监事会相关职务。本行《监事会议事规则》等监事会相关制度同时废止。

(一)股东会情况

报告期内，公司共召开股东会5次，审议通过23项议案。会议以现场与网络相结合的方式召开，会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》和公司《章程》的规定。

决议刊登的指定网站的查会议届次召开日期决议刊登的披露日期询索引

2025 年第一次临时股东大会 2025 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 2025 年 2 月 27 日

2024 年年度股东大会 2025 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 2025 年 4 月 26 日

2025 年第二次临时股东大会 2025 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 2025 年 7 月 1 日

2025 年第三次临时股东大会 2025 年 8 月 11 日 www.sse.com.cn 2025 年 8 月 12 日

2025 年第四次临时股东会 2025 年 12 月 1 日 www.sse.com.cn 2025 年 12 月 2 日

国浩律师（苏州）事务所对公司股东会的召集和召开程序、出席人员、召集人资格、表决程序和表决结果进行了现场见证，并出具法律意见书。公司股东会的召开保障了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权

(二)董事会情况

公司第八届董事会由13名董事组成。董事的任职资格、选聘程序、人数和人员构成符合《公司法》《商业银行法》《公司章程》的要求。

报告期内，董事会共召开会议9次，审议议案71项。董事充分发挥专业优势和丰富从业经验，认真履行职责，积极参与战略规划、公司治理、风险管理、资本管理等方面的研究和决策，落实股东会决议，维护公司和全体股东的利益。63江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(三)董事会下设专门委员会情况

1.董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名

战略与三农金融服务委员会薛文、唐志锋、朱勤保

风险管理与关联交易控制委员会庞凌、范径武、周月书、袁翔

审计与消费者权益保护委员会周月书、庞凌、蔡则祥、陈兴、徐学峰

提名及薪酬委员会范径武、周梅、王春华

金融廉洁与伦理委员会蔡则祥、周梅、朱勤保

2.董事会下设专门委员会召开情况

(1)报告期内战略与三农金融服务委员会召开8次会议召开日期会议内容重要意见和建议

1.对外投资方案

2.吸收合并宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司并设

立分支机构战略与三农金融服务委员会严格按照

2025年1月

3.吸收合并江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司并设《公司法》、中国证监会监管规则以

26日

立分支机构及《公司章程》开展工作，经过充分

4.吸收合并江苏江宁上银村镇银行股份有限公司并设沟通讨论，一致通过所有议案。

立分支机构

1.2024 年度可持续发展（ESG）报告 战略与三农金融服务委员会严格按照

2025年3月2.2024年度三农金融业务计划执行情况报告《公司法》、中国证监会监管规则以

21日3.2025年信贷资产证券化与信贷资产流转项目安排及《公司章程》开展工作，经过充分

4.专委会2024年度工作总结与2025年度工作计划沟通讨论，一致通过所有议案。

战略与三农金融服务委员会严格按照

2025年4月1.对外投资方案《公司法》、中国证监会监管规则以

21日2.增补董事会战略与三农金融服务委员会委员及《公司章程》开展工作，经过充分

沟通讨论，一致通过所有议案。

战略与三农金融服务委员会严格按照

1.吸收合并江苏如东融兴村镇银行有限责任公司并设

2025年6月《公司法》、中国证监会监管规则以

立分支机构

12日及《公司章程》开展工作，经过充分

2.设立苏州科技支行

沟通讨论，一致通过所有议案。

1.调整本行部门设置

2.对外投资方案

3.吸收合并盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司并设战略与三农金融服务委员会严格按照

立分支机构

2025年7月《公司法》、中国证监会监管规则以

4.吸收合并镇江润州长江村镇银行股份有限公司并设

23日

立分支机构及《公司章程》开展工作，经过充分

5.吸收合并常州钟楼长江村镇银行股份有限公司并设沟通讨论，一致通过所有议案。

立分支机构

6.不再设立监事会

战略与三农金融服务委员会严格按照

2025年8月《公司法》、中国证监会监管规则以

2025年半年度三农金融服务计划执行情况报告

6日及《公司章程》开展工作，经过充分

沟通讨论，一致通过该议案。

战略与三农金融服务委员会严格按照

2025年10月《公司法》、中国证监会监管规则以

绿色金融发展战略与实施纲要（2026-2030年）

28日及《公司章程》开展工作，经过充分

沟通讨论，一致通过该议案。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告64战略与三农金融服务委员会严格按照

1.二级资本债券发行安排及授权事项

2025年11月《公司法》、中国证监会监管规则以

2.延长购置房产用于扩容总行生产中心以及配套的附

12日及《公司章程》开展工作，经过充分

属用房授权期限

沟通讨论，一致通过所有议案。

(2)报告期内风险管理与关联交易控制委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议风险管理与关联交易控制委员会严格

2025年1按照《公司法》、中国证监会监管规

2025年度核销计划

月26日则以及《公司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

1.2024年度关联交易专项报告

2.部分关联方2025年度日常关联交易预计额度

3.2025年度风险偏好陈述书

4.优化预期信用损失法实施相关的重要模型以及关键参数

5.2024年度全面风险管理报告

6.2024年度资产风险分类及风险管理报告

7.2024年度不良资产核销处置专项报告

8.2024年度合规报告

9.2024年度战略风险评估报告风险管理与关联交易控制委员会严格

2025年310.2024年度流动性风险评估报告按照《公司法》、中国证监会监管规

月21日11.2024年度市场风险评估报告则以及《公司章程》开展工作，经过

12.2024年度操作风险评估报告充分沟通讨论，一致通过所有议案。

13.2024年度声誉风险评估报告

14.2024年度案件风险防控评估报告

15.2024年度信息科技风险评估报告

16.2024年度反洗钱报告

17.2024年度机构洗钱和恐怖融资风险自评估报告

18.2024年度大额授信业务监测分析报告

19.认定关联方清单

20.专委会2024年度工作总结与2025年度工作计划

风险管理与关联交易控制委员会严格

1.2025年一季度资产风险分类及风险管理报告

2025年4按照《公司法》、中国证监会监管规

2.2025年一季度不良资产核销及处置报告

月21日则以及《公司章程》开展工作，经过

3.2025年一季度关联交易专项报告

充分沟通讨论，一致通过所有议案。

风险管理与关联交易控制委员会严格

2025年6按照《公司法》、中国证监会监管规

不良信贷资产债权转让方案

月12日则以及《公司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

1.2025年半年度资产风险分类及风险管理报告

2.2025年半年度全面风险管理报告

3.2025年半年度关联交易专项报告

4.2025年半年度操作风险评估报告

风险管理与关联交易控制委员会严格

5.2025年半年度流动性风险评估报告

2025年8按照《公司法》、中国证监会监管规

6.2025年半年度声誉风险评估报告

月6日则以及《公司章程》开展工作，经过

7.2025年半年度合规报告

充分沟通讨论，一致通过所有议案。

8.2025年半年度大额授信业务的监测分析报告

9.2025年半年度不良资产核销处置报告

10.认定关联方清单

11.恢复计划65江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

1.调整2025年度核销计划

2.修订《合规政策》风险管理与关联交易控制委员会严格

2025年103.2025年三季度资产风险分类及风险管理报告按照《公司法》、中国证监会监管规

月28日4.2025年三季度关联交易专项报告则以及《公司章程》开展工作，经过

5.2025年三季度不良资产核销处置报告充分沟通讨论，一致通过所有议案。

6.更新预期信用损失计量模型前瞻模型及参数

风险管理与关联交易控制委员会严格

2025年12按照《公司法》、中国证监会监管规

不良信贷资产债权转让方案

月4日则以及《公司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

(3)报告期内审计与消费者权益保护委员会召开5次会议召开日期会议内容重要意见和建议

1.2024年年度报告及摘要

2.2024年度财务决算及2025年度财务预算方案

3.2024年度利润分配方案

4.2024年度内部控制评价报告

5.续聘2025年度会计师事务所

6.2024年度第三支柱信息披露报告

7.2024年度审计与消费者权益保护委员会履职情况报告

8.2025年度资本充足率管理计划

9.内部审计工作规划（2025-2027年）审计与消费者权益保护委员会严格按照

2025年310.2024年度财务分析报告《公司法》、中国证监会监管规则以及《公月21日11.2024年度审计工作报告司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，

12.2024年度关联交易专项审计报告一致通过所有议案。

13.2024年度业务连续性专项审计报告

14.2024年度资本充足率管理报告

15.2024年度内部资本充足评估报告

16.2024年度反洗钱和反恐怖融资业务专项审计报告

17.2024年度统计管理与数据治理报告

18.2024年度消费者权益保护工作报告

19.2025年度审计工作计划

20.专委会2024年度工作总结与2025年度工作计划

1.2025年第一季度报告审计与消费者权益保护委员会严格按照

2025年4《公司法》、中国证监会监管规则以及《公2.2025年第一季度第三支柱信息披露报告月21日司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，

3.2025年一季度审计工作报告一致通过所有议案。

1.提请股东大会授权董事会决定2025年中期利润分配审计与消费者权益保护委员会严格按照

2025年6《公司法》、中国证监会监管规则以及《公方案月12日司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，

2.变更注册资本并相应修改《公司章程》有关条款一致通过所有议案。

1.2025年半年度报告及摘要

2.2025年中期利润分配方案

3.修订《董事会审计与消费者权益保护委员会工作细则》审计与消费者权益保护委员会严格按照

2025年8《公司法》、中国证监会监管规则以及《公4.2025年半年度第三支柱信息披露报告月6日司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，

5.2025年半年度财务分析报告一致通过所有议案。

6.2025年半年度审计工作报告

7.2025年半年度消费者权益保护工作报告江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告66

1.修订《内部审计章程》

2.2025年第三季度审计工作报告审计与消费者权益保护委员会严格按照

2025年3.2025年押品管理专项审计报告《公司法》、中国证监会监管规则以及《公10月294.2025年岗位责任落地情况检查评估报告司章程》开展工作，经过充分沟通讨论，

日

5.2025年第三季度报告审核意见一致通过所有议案。

6.2025年第三季度第三支柱信息披露报告

(4)报告期内提名及薪酬委员会召开4次会议召开日期会议内容重要意见和建议

1.2024年度董事、高管人员薪酬方案

2.2025年度董事长、高管人员履职考核办法提名及薪酬委员会严格按照《公司法》、

2025年3月3.2025年度单位负责人履职待遇、业务支出预算方中国证监会监管规则以及《公司章程》

21日案开展工作，经过充分沟通讨论，一致通

4.增补本行执行董事过所有议案。

5.委员会2024年度工作总结及2025年度工作计划

提名及薪酬委员会严格按照《公司法》、

2025年4月中国证监会监管规则以及《公司章程》

聘任本行合规部门负责人

21日开展工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

提名及薪酬委员会严格按照《公司法》、

2025年7月中国证监会监管规则以及《公司章程》

调整董事会专门委员会委员

23日开展工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

提名及薪酬委员会严格按照《公司法》、

1.增补本行执行董事

2025年11中国证监会监管规则以及《公司章程》

2.聘任本行行长、首席合规官

月12日开展工作，经过充分沟通讨论，一致通

3.聘任本行副行长过所有议案。

(5)报告期内金融廉洁与伦理委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议

1.2024年度金融廉洁与伦理工作报告金融廉洁与伦理委员会严格按照《公司法》、

2025年3月

2.专委会2024年度工作总结与2025年度工作中国证监会监管规则以及《公司章程》开展

21日

计划工作，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

金融廉洁与伦理委员会严格按照《公司法》、

2025年8月

2025年半年度金融廉洁与伦理工作报告中国证监会监管规则以及《公司章程》开展

6日工作，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

(四)投资者关系管理情况

本行积极搭建投资者沟通桥梁，多渠道开展投资者交流工作。报告期内，本行召开了2024年度、2025年半年度及

2025年三季度业绩说明会，中小投资者积极参与交流；举办2025年投资者交流会，现场汇聚了100多位机构投资者及股东。

此外，本行通过常态化反路演、接待来访、电话交流等线上线下多种形式主动与投资者保持密切沟通与交流，积极宣67江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告讲公司战略定位、发展方针和经营成效。报告期内，本行接待现场调研、召开电话会议合计63批次，机构投资者262家次、

386人次。参加券商策略会12次，一对多交流100家次，交流122人次。具体情况如下表所示：

接待人序

接待时间接待方式接待机构（股东）数号（人次）

12025.1.8下午现场会议国盛证券、华夏基金、利安人寿等13家机构16

22025.1.9下午现场会议长江证券、南方基金2

32025.1.16下午现场会议华安证券、华安基金、国泰基金、交银施罗德5

42025.1.22上午现场会议平安证券、国泰君安、建信基金、万联资管5

52025.1.23下午线上会议摩根大通、美银证券、中信里昂证券等12家机构14

62025.2.8下午现场会议国信证券2

72025.2.11上午现场会议申万宏源、长信基金、杭银理财等8家机构10

82025.2.12下午现场会议浙商证券、恒安标准人寿3

92025.2.13上午现场会议海通资管、建信理财、浙商基金、广发证券、银河证券13

中金公司、鹏华基金、汇添富基金、中邮人寿、Capital

102025.2.13下午线上会议6

Group

112025.2.21上午现场会议华泰证券、华安基金2

122025.3.4上午现场会议中泰证券、华泰资产、海通资管4

132025.3.5下午线上会议华泰证券、泰康资产4

现场+线上会太平洋证券、华商基金、中金公司资管部、山西证券自营、

142025.3.11上午11

议诺安基金、中信证券资管部

152025.3.19下午现场会议中金公司1

162025.3.28下午线上会议招商证券、高盛集团、华泰证券等82家机构108

17 2025.4.2 上午 线上会议 Janus Henderson Group PLc 1

182025.4.2下午线上会议鼎亚投资12025.4.9（上午

19现场会议泰康资产2

9:30-10:30）2025.4.9（上午

20现场会议新华资产2

11:30-12:30）2025.4.9（下午

21现场会议阳光资产3

13:30-14:30）2025.4.9（下午现场+线上会

22嘉实基金5

15:30-16:30）议2025.4.9（下午华安证券、中信建投资管、中信建投基金、融通基金、中金

23现场会议5

17:30-18:30）资管2025.4.10（上午

24现场会议中邮人寿2

9:00-10:00）2025.4.10（上午

25现场会议工银瑞信2

10:30-11:30）

262025.4.10下午现场会议招商证券、开源证券、中信证券等11家机构142025.4.14（下午

27现场会议富国基金1

13:00-14:00）2025.4.14（下午

28现场会议国海富兰克林4

15:00-16:00）2025.4.14（下午

29现场会议嘉实基金1

16:30-17:30）江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告68

302025.4.15上午现场会议申万宏源、东吴人寿、万家基金等11家机构162025.4.15（下午

31现场会议华安基金3

13:00-14:00）2025.4.15（下午

32现场会议华泰柏瑞基金2

15:00-16:00）2025.4.16（下午

33现场会议长江养老3

13:30-14:30）2025.4.16（下午

34现场会议国华人寿2

15:00-16:00）

352025.5.12下午券商策略会美银证券等6家机构6

362025.5.21下午现场会议嘉实基金5

37 2025.5.23 下午 线上会议 汇丰、Lazard 2

382025.6.5下午券商策略会华泰证券等13家机构15

392025.6.10上午现场会议广发基金2

402025.6.10中午现场会议金鹰基金、珠江人寿22025.6.10（下午

41现场会议易方达基金6

14:00-15:00）2025.6.10（下午

42现场会议阿巴马投资、德汇投资4

15:20-16:20）2025.6.10（下午

43现场会议广发证券2

16:30-17:30）

442025.6.11上午现场会议南方基金1

452025.6.11中午现场会议大成基金52025.6.11（下午

46现场会议长江证券、生命保险资产、长城基金等9家机构11

13:30-14:30）2025.6.11（下午

47现场会议鹏华基金2

15:00-16:00）

482025.6.12上午现场会议华安证券2

492025.6.12下午券商策略会中金公司等11家机构12

502025.7.1上午电话会议华泰证券、国寿养老4

512025.7.9上午现场会议华泰证券、万家基金、招商信诺保险、国任财险5

522025.7.9下午现场会议中信建投证券2

532025.7.10下午现场会议广发证券、建信理财、太平养老等10家机构15

542025.7.17上午现场会议浙商证券、建信基金、泰康基金等7家机构9

552025.7.23下午现场会议泰康资产1

562025.7.31下午现场会议海富通基金、浙商证券2

572025.8.28下午现场会议银华基金、东吴证券4

582025.8.29上午现场会议鹏华基金1

592025.9.25下午券商策略会财通证券等12家机构13

602025.10.14上午现场会议浙商证券1

612025.10.16上午现场会议国信证券、南方基金、长信基金6

622025.10.31上午现场会议申万宏源、民生加银基金2

63 2025.11.5 下午 现场会议 美银证券、point 72、Marshall Wace Asia Limited 4

642025.11.6上午券商策略会华泰证券等8家机构10

652025.11.6下午券商策略会国泰海通等8家机构1169江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

662025.11.11上午券商策略会光大证券2

672025.11.12上午线上会议中金公司、民生加银基金3

682025.11.18下午券商策略会浙商证券等9家机构122025.11.18（下午

69券商策略会国投证券等2家机构3

3:40-4:30）

702025.11.20上午券商策略会国信证券等3家机构4

712025.11.21上午券商策略会申万宏源等20家机构23

722025.12.3下午现场会议中信建投证券、长信基金3

73 2025.12.4 上午 现场会议 中金公司、Aberdeen 4

74 2025.12.10 下午 线上会议 Fidelity Hong Kong 1

752025.12.16下午券商策略会兴业证券等7家机构11

(五)内幕信息知情人情况

为进一步规范公司内幕信息知情人买卖公司股票及其衍生品的行为，公司制订了《内幕信息知情人管理制度》，并经

第五届董事会第二十三次会议审议通过。

报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》，对涉及重大事项、财务变动等影响股票及其衍生品价格的事项，对内幕信息知情人做好登记、管理，未发现违反制度执行的情况。

(六)信息披露情况

公司严格执行中国证监会和上海证券交易所等监管部门要求，完成定期报告、董事会决议及其他重大事项、重要信息的披露工作，力求真实、准确、完整、及时、公平披露各类信息，不断提高公司透明度，确保广大投资者能够及时、全面了解公司经营情况。2025年共披露定期报告4份，临时公告60份，其他制度性文件27份，获评上海证券交易所

2024-2025 年度信息披露工作评价 A 级。

(七)估值提升计划暨“提质增效重回报”行动方案评估情况为深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议、中央金融工作会议精神，落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》要求，推动本行高质量发展和投资价值提升，保护投资者尤其是中小投资者合法权益，本行于2024年12月26日在上海证券交易所网站披露《“提质增效重回报”行动方案》（以下简称行动方案）。2025年，本行积极落实各项工作，行动方案执行情况如下：

1.立足主责主业，助推高质量发展

本行始终坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，聚焦主责主业，强化支农支小使命担当，重点深耕普惠小微市场，引金融活水润泽千村百企，滋养千家万户。

向“实”发力，加大金融供给力度强动能。深入贯彻落实国家支持民营经济发展的战略部署，推出支持民营经济发展十条措施，健全支持民营经济配套机制。聚焦地方重点产业、专精特新企业、制造业等重点领域，扎实开展增户扩面及提质增效工作，着力激发实体经济活力。

向“下”扎根，加强支农支小主阵地。将金融服务向镇村延伸，推出“燕进万家强镇富民”网格化服务项目，深入挖掘、精准满足新型农业经营主体、小微经营主体等融资需求，提供“金融+非金融”一揽子服务，为地方全面推进乡村振兴提供金融服务保障。

向“新”而行，加速服务新质生产力。把更多金融资源用于促进科技创新、绿色发展，大力支持传统制造业智能化改造和数字化升级，支持新兴产业发展。持续加大对高新技术企业、科技型中小企业和“专精特新”等企业的信贷支持力度，江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告70着力构建专业高效的科技金融服务体系，切实助力新质生产力加快发展。

2.扎实推进“五篇大文章”，塑造发展新动能围绕重点领域和薄弱环节，强化政策落实，着力做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，提升金融服务实体经济质效，助力高质量发展。

普惠金融方面，打造独具特色的“常银微金”模式，持续下沉服务重心，通过网格化深耕、综合化服务、数字化赋能协同发力，不断提升普惠金融覆盖面和可得性。截至报告期末，普惠型小微企业贷款余额1065亿元，涉农贷款余额

1368.47亿元。科技金融方面，确立“π动力·常银微创投”科技金融战略，专注于服务初早期科创企业及科技人才。

截至报告期末，服务科技型企业超2300户，贷款余额156亿元。政银联合招商模式稳步推进，报告期内落地招商项目9个。

数字金融方面，以数字化转型为核心，通过夯实数字化技术底座、精准数字化金融服务、拓宽数字化业务渠道，构建数字金融新生态。打造智能化服务平台，推动智慧营销等工具深度应用，全面提升业务效率与客户体验。养老金融方面，积极布局养老金融产品，创建适老化标杆网点，打造“优先办”“就近办”“线上办”“上门办”适老服务体系，助力“银发族”办事省心更舒心。截至报告期末，创建省级适老化网点20个，累计发放社保卡46.6万张。绿色金融方面，持续完善绿色金融服务体系建设，助力绿色农业发展、助跑美丽乡村建设、助阵节能减排行动。截至报告期末，绿色信贷余额32.16亿元，绿色债券余额15.02亿元。

3.规范公司治理体系，夯实长远发展基础

持续深化党的领导与公司治理有机融合，不断健全公司治理制度，持续提升公司治理效能，保障全体股东和各相关者利益。

强化组织保障。强化党的领导有效融入公司治理和经营发展各环节，保障“双向进入、交叉任职”领导机制，全面落实党委“三重一大”事项前置研究要求，有效发挥党委“把方向、管大局、保落实”领导作用。

坚持规范运作。深化董事会及专门委员会建设，强化重大议题会前沟通机制和会后董事意见落实督办机制。进一步规范股东会运作，积极运用上交所智能短信提醒服务，为中小投资者参与决策提供便利。根据新《公司法》及最新监管要求，有序完成监事会改革工作，及时修订《公司章程》及配套制度，制定监事会职能承接方案及重点事项清单，确保监事会相关职责平稳过渡、有序承接。

提升履职效能。完善独立董事履职工作流程及独立董事专门会议机制，进一步发挥独立董事参与决策、监督制衡和专业咨询的作用。董事积极参与上交所、监管部门以及本行组织的相关培训，及时理解最新监管政策，增强合规意识，提升履职能力。董事审慎客观分析国内外形势、银行业发展趋势，积极为本行业务发展、经营管理及战略规划建言献策。

4.重视投资者回报，积极传递公司价值

坚持以价值创造为导向，完善信息披露管理体系，拓宽投资者交流渠道，持续探索市值管理的进阶之路，积极讲好常熟银行故事。

提升信息披露质效。认真履行信息披露义务，确保信息披露工作及时、准确、真实、完整。将强制披露与自愿披露相融合，围绕市场关注焦点，持续丰富信息披露内容及形式，提升信息的易懂性与可读性。连续七年获得上交所信息披露工作评价A 级。

加强投资者沟通。强化投资者关系管理，健全多层次投资者互动和交流机制。主动“请进来”接待投资者来访调研，积极“走出去”参加投资策略会，通过业绩说明会、投关热线电话、邮件、上证 E 互动平台等多渠道、多方式、多平台保持与投资者常态化交流，及时倾听各类投资者特别是中小投资者的意见与建议。报告期内，本行接待现场调研、召开电话会议合计63批次，机构投资者262家次；参加券商策略会12次，一对多交流100家次。

提升投资者回报。持续做好资本内生发展，夯实可持续发展的资本实力，保持给予股东长期回报的能力。积极响应相关政策导向，提高分红频次，优化分红节奏。首次实施中期利润分配，共计派发现金红利4.97亿元，现金分红比例提升71江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告至25.27%，进一步强化投资者回报，提升投资者的获得感和满意度。

提振市场信心。主要股东积极支持本行经营发展，支持地方法人金融机构做强做大。报告期内，常熟市投资控股集团有限公司增持2855.53万股，持股比例提升0.90个百分点；江苏江南商贸集团有限责任公司增持1499.99万股，持股比例提升0.45个百分点。本行于2025年11月披露关于部分高级管理人员自愿增持股份计划公告，基于对本行内在价值、未来战略规划及长远发展前景的坚定信心，部分高级管理人员自愿增持本行股份，计划自公告披露之日起6个月内以自有资金合计增持不少于55万股。

二、董事履行职责情况参加董事会情况参加股东会情况董事是否独姓名立董事本年应参加亲自出席委托出席缺席是否连续两次未出席股东会的次董事会次数次数次数次数亲自参加会议数薛文否9900否5陆鼎昌否0000否0唐志锋否5500否3袁翔否9810否1陈兴否9900否0徐学峰否9900否0王春华否9810否2朱勤保否9900否1蔡则祥是9900否1范径武是9900否0庞凌是9900否1周月书是9900否1周梅是9810否1包剑否7700否4孙明否2200否1年内召开董事会会议次数9

其中：现场会议次数9通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数0江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告72

三、审计与消费者权益保护委员会发现公司存在风险的说明审计与消费者权益保护委员会对报告期内的监督事项无异议。

四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司加强对高级管理人员的绩效评价，通过绩效管理，进一步落实和传导公司战略发展目标任务，确保公司短期利益与长期利益相一致。

五、报告期内的内部控制制度建设及实施情况详见公司于 2026 年 4 月 24 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏常熟农村商业银行股份有限公司

2025年度内部控制评价报告》

六、内部控制审计报告的相关情况说明

本行聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对本行财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，认为本行截至

2025年12月31日已按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见73江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告74

04

财务报告审计报告财务报表财务报表附注75江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告审计报告

德师报 (审 ) 字 (26) 第 P07171 号

江苏常熟农村商业银行股份有限公司全体股东：

审计意见我们审计了江苏常熟农村商业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下简称“贵集团”)的财务报表，包括2025年12月31日的合并及银行资产负债表，2025年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2025年12月31日的合并及银行财务状况以及2025年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务形成审计意见报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立的基础性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备

针对以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备，相关的审计程序主要包括：

我们识别以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失

(1)了解、评价并测试了预期信用损失准备相关的内

准备为关键审计事项，是因为以摊余成本计量的发放贷款和部控制。这些控制主要包括预期信用损失模型的审批、预期垫款余额对财务报表的重要性，以及贵集团在采用预期信用信用损失模型数据输入、预期信用损失计算、识别信用风险

损失模型计量预期信用损失准备的过程中，管理层运用了重显著增加和已减值事项相关的控制等。

大会计判断及估计。

(2)在内部信用风险模型专家的协助下评价了有关预

如财务报表附注七、5发放贷款和垫款的相关披露，截至

期信用损失模型的方法论，复核了相关文档，并评估了预期

2025年12月31日，贵集团以摊余成本计量的发放贷款

信用损失模型的适用性和合理性。同时对预期信用损失模型和垫款总额及应计利息为人民币229952582千元，相关的关键定义、参数和假设的应用进行了评估，包括违约概率、预期信用损失准备为人民币8438547千元。

违约损失率、违约风险敞口以及前瞻性信息等。

管理层在预期信用损失计提过程中运用的重大会计判断及

(3)选取样本执行了信贷审阅，以评估信用风险是否

估计包括：预期信用损失模型的设计和运用，判断信用风险显著增加、减值事项是否发生等重大判断的合理性。我们选是否显著增加、是否出现减值事项，预期信用损失模型输入取信贷审阅样本时，考虑受行业周期、政策调控影响较大及参数以及前瞻性信息的确定。

信用风险暴露集中的行业，重点关注高风险领域贷款，如逾用于确定以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损期非不良贷款。

失准备的主要会计政策、重要判断及会计估计参见财务报表

(4)抽样检查了预期信用损失模型输入数据，以评价

附注三、8和附注四。

数据输入准确性；复核了预期信用损失模型相关计算，以评估信用损失准备金额是否存在重大错报。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告76其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行层对财务报表和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

的责任在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

注册会计师我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，对财务报表并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准审计的责任则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以77江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：曾浩

中国·上海(项目合伙人)

中国注册会计师：胡本竞

2026年4月23日江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告78

财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

资产：

现金及存放中央银行款项2846993923631074存放同业款项46196434274183

贵金属128146-拆出资金57608783706245衍生金融资产191202392713发放贷款和垫款248584103232489390

金融投资：

交易性金融资产1160780310652351债权投资5015690250263077其他债权投资4442780532846351其他权益工具投资768736637454长期股权投资17585261706935固定资产17441961430942在建工程413584424233使用权资产343701342616无形资产259463296835商誉4278528618递延所得税资产26052972305315其他资产11963981153519资产总计403079107366581851

负债：

向中央银行借款105924458304681同业及其他金融机构存放款项2255639222624拆入资金1137872210225931

交易性金融负债1565898-衍生金融负债138307319179卖出回购金融资产款164741979670867吸收存款317345437294965058应付职工薪酬1217691959750应交税费420245352790预计负债318391228438应付债券62549197938359租赁负债333532330791其他负债13222282394863负债合计369617651335913331

股东权益：

股本33165203014985其他权益工具719633719660资本公积26248752973763其他综合收益601897790834盈余公积49691594969159一般风险准备48410494841049未分配利润1430652311338378归属于母公司股东权益合计3137965628647828少数股东权益20818002020692股东权益合计3346145630668520负债和股东权益总计403079107366581851

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌79江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

资产：

现金及存放中央银行款项1466906713074982存放同业款项52563924473433

贵金属128146-拆出资金57608783706245衍生金融资产191202392713发放贷款和垫款206328657190084428

金融投资：

交易性金融资产1160780310652351债权投资5015690250263077其他债权投资4442780532846351其他权益工具投资768736637454长期股权投资33353683283777固定资产14391471106885在建工程338906339779使用权资产162676156337无形资产257326292202商誉2501410847递延所得税资产20028151843005其他资产902987741593资产总计347759827313905459

负债：

向中央银行借款105051737661412同业及其他金融机构存放款项80644007759941拆入资金1137872210225931

交易性金融负债1565898-衍生金融负债138307319179卖出回购金融资产款164741979670867吸收存款260882748239648624应付职工薪酬901957702473应交税费187069191097预计负债318391228438应付债券62549197938359租赁负债153814146642其他负债12166122181371负债合计318042207286674334

股东权益：

股本33165203014985其他权益工具719633719660资本公积26739882975028其他综合收益601897790834盈余公积49691594969159一般风险准备48410494841049未分配利润125953749920410股东权益合计2971762027231125负债和股东权益总计347759827313905459

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告80合并利润表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年度2024年度

一、营业总收入1161936410909242利息净收入93702559142322利息收入1598326016294461利息支出66130057152139手续费及佣金净收入36023583364手续费及佣金收入547843344800手续费及佣金支出187608261436

投资收益（损失以“-”号填列）18237781493898

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10800892095以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失

961993208973以“-”号填列）其他收益11257617958

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(88387)152862

汇兑收益（损失以“-”号填列）6887(27319)其他业务收入2423931514

资产处置收益（损失以“-”号填列）978114643

二、营业总支出63119496040218税金及附加6402965186业务及管理费41439083994452信用减值损失20985681969315其他资产减值损失544411265

三、营业利润（亏损以“-”号填列）53074154869024

加：营业外收入383225408

减：营业外支出3089329274

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）53148444845158

减：所得税费用850723771741

五、净利润（净亏损以“-”号填列）44641214073417

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）44641214073417

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）42193693813258

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）244752260159

六、其他综合收益的税后净额(188937)166718

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额(188937)166718

（一）不能重分类进损益的其他综合收益989094204

1.其他权益工具投资公允价值变动989094204

（二）将重分类进损益的其他综合收益(287846)162514

1.权益法下可转损益的其他综合收益(42978)34465

2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动(419725)271995

3.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备174857(143946)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额42751844240135归属于母公司股东的综合收益总额40304323979976归属于少数股东的综合收益总额244752260159

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.271.15

（二）稀释每股收益(元/股)1.010.93

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌81江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告母公司利润表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年度2024年度

一、营业总收入87724308234784利息净收入65586146509464利息收入1243461312769815利息支出58759996260351手续费及佣金净收入37490099797手续费及佣金收入542276337912手续费及佣金支出167376238115

投资收益（损失以“-”号填列）18240101454865

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10800892095以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失

961993208973以“-”号填列）其他收益657762160

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(88387)152862

汇兑收益（损失以“-”号填列）6887(27319)其他业务收入2255129302

资产处置收益（损失以“-”号填列）807913653

二、营业总支出42379454109336税金及附加5074752818业务及管理费29962682853531信用减值损失11888861193976其他资产减值损失20449011

三、营业利润（亏损以“-”号填列）45344854125448

加：营业外收入347894899

减：营业外支出1335111489

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）45559234118858

减：所得税费用623585620001

五、净利润（净亏损以“-”号填列）39323383498857

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）39323383498857

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

六、其他综合收益的税后净额(188937)166718

（一）不能重分类进损益的其他综合收益989094204

1.其他权益工具投资公允价值变动989094204

（二）将重分类进损益的其他综合收益(287846)162514

1.权益法下可转损益的其他综合收益(42978)34465

2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动(419725)271995

3.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备174857(143946)

七、综合收益总额37434013665575

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告82合并现金流量表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额2035852136160940

向中央银行借款净增加额2271130-拆入资金净增加额1154842857960

回购业务资金净增加额6801117-

为交易目的而持有的金融资产净减少额146389-

收取利息、手续费及佣金的现金1681195016899973收到其他与经营活动有关的现金17317956486经营活动现金流入小计4771712853975359客户贷款及垫款净增加额1598454219510601

向中央银行借款净减少额-97969存放中央银行和同业款项净增加额8436411509185

为交易目的而持有的金融资产净增加额-600064拆出资金净增加额46931580990

回购业务资金净减少额-2580768

支付利息、手续费及佣金的现金59170935271259支付给职工及为职工支付的现金24425102113490支付的各项税费13979131237628支付其他与经营活动有关的现金22993612814631经营活动现金流出小计2935437535816585经营活动产生的现金流量净额1836275318158774

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金176738300201723753取得投资收益收到的现金17289261417053

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1854025644取得子公司及其他营业单位收到的现金净额1538466168862投资活动现金流入小计180024232203335312投资支付的现金188667992210929698

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金435377334280投资活动现金流出小计189103369211263978

投资活动产生的现金流量净额(9079137)(7928666)

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金299374513264002筹资活动现金流入小计299374513264002偿还债务支付的现金482000017880000支付租赁负债的现金109114103330

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1314964776793

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2297616842支付其他与筹资活动有关的现金20826058959筹资活动现金流出小计645233818819082

筹资活动产生的现金流量净额(3458593)(5555080)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(20125)(35892)

五、现金及现金等价物净增加额58048984639136

加：期初现金及现金等价物余额1673052612091390

六、期末现金及现金等价物余额2253542416730526

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌83江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告母公司现金流量表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额1673281031492741

向中央银行借款净增加额2826855-

存放中央银行和同业款项净减少额-219980拆入资金净增加额1154842857960

回购业务资金净增加额6801117-

为交易目的而持有的金融资产净减少额146389-

收取利息、手续费及佣金的现金1315461513377716收到其他与经营活动有关的现金11686238046经营活动现金流入小计4093349045986443客户贷款及垫款净增加额1381806817883064

向中央银行借款净减少额-70451

存放中央银行和同业款项净增加额1025109-

为交易目的而持有的金融资产净增加额-600064拆出资金净增加额46931580990

回购业务资金净减少额-2580768

支付利息、手续费及佣金的现金52287824688388支付给职工及为职工支付的现金17151901394824支付的各项税费1041548940944支付其他与经营活动有关的现金19349212522586经营活动现金流出小计2523293330762079经营活动产生的现金流量净额1570055715224364

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金176738300201723753取得投资收益收到的现金17291581380605

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额873110496取得子公司及其他营业单位收到的现金净额83961096897投资活动现金流入小计179315799203211751投资支付的现金188667959210929698

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金362234271560投资活动现金流出小计189030193211201258

投资活动产生的现金流量净额(9714394)(7989507)

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金299374513264002筹资活动现金流入小计299374513264002偿还债务支付的现金482000017880000支付租赁负债的现金6366656501

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1292911759736筹资活动现金流出小计617657718696237

筹资活动产生的现金流量净额(3182832)(5432235)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(20125)(35892)

五、现金及现金等价物净增加额27832061766730

加：期初现金及现金等价物余额83914726624742

六、期末现金及现金等价物余额111746788391472

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告84合并股东权益变动表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币

2025年度

项目归属于母公司股东权益少数股东权股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

一、上年年末余额301498571966029737637908344969159484104911338378202069230668520

加：会计政策变更---------

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额301498571966029737637908344969159484104911338378202069230668520三、本期增减变动金额（减少以“－”

301535(27)(348888)(188937)--2968145611082792936号填列）

（一）综合收益总额---(188937)--42193692447524275184

（二）股东投入和减少资本36(27)(47389)----(160668)(208048)

1.可转换公司债券转股36(27)203-----212

2.购买少数股东权益--(47592)----(160668)(208260)

（三）利润分配------(1251224)(22976)(1274200)

1．提取盈余公积---------

2．提取一般风险准备---------

3．对股东的分配------(1251224)(22976)(1274200)

4．其他---------

（四）股东权益内部结转301499-(301499)------

1．资本公积转增股本301499-(301499)------

2．盈余公积转增股本---------

3．盈余公积弥补亏损---------

4．设定受益计划变动额结转留存收益---------

5．其他综合收益结转留存收益---------

6．其他---------

四、本年年末余额33165207196332624875601897496915948410491430652320818003346145685江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

单位:千元币种:人民币

2024年度

项目归属于母公司股东权益少数股东权股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

一、上年年末余额27408837196713251187624116461927341412779260000177452927130936

加：会计政策变更---------

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额27408837196713251187624116461927341412779260000177452927130936三、本期增减变动金额（减

274102(11)(277424)16671834988669977220783782461633537584少以“－”号填列）

（一）综合收益总额---166718--38132582601594240135

（二）股东投入和减少资本13(11)(3335)----2846(487)

1.可转换公司债券转股13(11)82-----84

2.因合并范围变更而增加-------5838858388

3.购买少数股东权益--(3417)----(55542)(58959)

（三）利润分配----349886699772(1734880)(16842)(702064)

1．提取盈余公积----349886-(349886)--

2．提取一般风险准备-----699772(699772)--

3．对股东的分配------(685222)(16842)(702064)

4．其他---------

（四）股东权益内部结转274089-(274089)------

1．资本公积转增股本274089-(274089)------

2．盈余公积转增股本---------

3．盈余公积弥补亏损---------

4．设定受益计划变动额结

---------转留存收益

5．其他综合收益结转留存

---------收益

6．其他---------

四、本年年末余额301498571966029737637908344969159484104911338378202069230668520

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告86母公司股东权益变动表

2025年1—12月

编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司单位:千元币种:人民币

2025年度

项目股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额3014985719660297502879083449691594841049992041027231125

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

其他--------

二、本年年初余额3014985719660297502879083449691594841049992041027231125三、本期增减变动金额（减少以“－”

301535(27)(301040)(188937)--26749642486495号填列）

（一）综合收益总额---(188937)--39323383743401

（二）股东投入和减少资本36(27)459---(6150)(5682)

1.可转换公司债券转股36(27)203----212

2.其他--256---(6150)(5894)

（三）利润分配------(1251224)(1251224)

1．提取盈余公积--------

2．提取一般风险准备--------

3．对股东的分配------(1251224)(1251224)

4．其他--------

（四）股东权益内部结转301499-(301499)-----

1．资本公积转增股本301499-(301499)-----

2．盈余公积转增股本--------

3．盈余公积弥补亏损--------

4．设定受益计划变动额结转留存收益--------

5．其他综合收益结转留存收益--------

6．其他--------

四、本年年末余额3316520719633267398860189749691594841049125953742971762087江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

单位:千元币种:人民币

2024年度

项目股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额2740883719671324903562411646192734141277815643324250688

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

其他--------

二、本年年初余额2740883719671324903562411646192734141277815643324250688三、本期增减变动金额（减少以“－”

274102(11)(274007)16671834988669977217639772980437号填列）

（一）综合收益总额---166718--34988573665575

（二）股东投入和减少资本13(11)82----84

1.可转换公司债券转股13(11)82----84

（三）利润分配----349886699772(1734880)(685222)

1．提取盈余公积----349886-(349886)-

2．提取一般风险准备-----699772(699772)-

3．对股东的分配------(685222)(685222)

4．其他--------

（四）股东权益内部结转274089-(274089)-----

1．资本公积转增或股本274089-(274089)-----

2．盈余公积转增股本--------

3．盈余公积弥补亏损--------

4．设定受益计划变动额结转留存收益--------

5．其他综合收益结转留存收益--------

6．其他--------

四、本年年末余额3014985719660297502879083449691594841049992041027231125

公司负责人：薛文主管会计工作负责人：程鹏飞会计机构负责人：范丽斌江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告88财务报表附注

一、公司基本情况

1.公司概况江苏常熟农村商业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)经中国人民银行下发《中国人民银行关于常熟市农村商业银行开业的批复》(银复[2001]197号)批准，于2001年12月3日在江苏省常熟市注册成立，本银行成立时名称为“常熟市农村商业银行股份有限公司”。2004年8月18日，根据原中国银行业监督管理委员会江苏银监局《关于常熟市农村商业银行股份有限公司更名、变更注册资本和修改章程的批复》(苏银监复[2004]213号)，本银行名称变更为“江苏常熟农村商业银行股份有限公司”。

本银行法定代表人：薛文；注册地址及总部地址：江苏省常熟市新世纪大道58号；统一社会信用代码：

91320000251448088B；金融许可证号：B0233H332050001。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可

[2016]1660号)，本银行于2016年9月30日在上海证券交易所上市，股票代码为601128。

截至2025年12月31日，本银行共设有7家分行，79家支行，1家直属营业部。本银行及本银行控股子公司(以下简称“本集团”)经营范围主要包括：银行业务；公募证券投资基金销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

2.合并财务报表范围

本银行纳入合并范围的主要直接控股子公司的基本情况列示如下：

单位:千元币种:人民币持股表决权序子公司子公司注册地业务本银行年末少数股东经营范围股本比例比例号全称类型及经营地性质实际出资额权益

(%)(%)兴福村镇吸收公众股份有海南省

1银行股份金融业存款、发2080000157684290.0090.002081800

限公司海口市有限公司放贷款等

注：兴福村镇银行股份有限公司为本集团村镇银行的投资管理行，其控股子公司包括本集团在湖北省、江苏省、河南省及云南省发起设立并控制的23家村镇银行和通过非同一控制下企业合并控制的分别位于广东省和江苏省的2家村镇银行。

本集团报告期内合并结构化主体情况详见“第四节财务报告财务报表附注六、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。89江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

●第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

●第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

●第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行2025年12月31日的合并及银行财务状况以及2025年度的合并及银行经营成果、合并及银行股东权益变动和合并及银行现金流量。

2.会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

人民币为本银行及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及子公司以人民币为记账本位币。本银行编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制的企业合并和非同一控制的企业合并。

4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告90

4.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

5.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

5.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

5.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归91江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6.现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8.金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的

融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

8.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告92和其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产主要包括其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款等。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

●取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；

●相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

●相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

●不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

●在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

8.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

●对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

●对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

8.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收

入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额93江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

8.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

8.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、不属于以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来

12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

8.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。信用风险显著增加的判断标准详见附注七、2.1.2信用风险显著增加。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

8.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据详见附注七、2.1.3已发生信用减值资产的定义。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告94

8.2.3预期信用损失的确定

本集团对应收账款、其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

●对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

●对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

●对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

●对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

8.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

8.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

●收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

●该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

●该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

●若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

●被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移

承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

●被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移

承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。95江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

8.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

8.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

8.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

●承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；

●相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

●相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

●该指定能够消除或显著减少会计错配；

●根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；

●符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告96用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

8.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺外的其

他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

8.4.1.2.1财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

8.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

8.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

8.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、掉期外汇合约和利率互换合同等，于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。97江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告●嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；

●嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

●该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

8.6金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8.7复合工具

本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益工具进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益工具的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益工具成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益工具；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

9.长期股权投资

9.1共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

9.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告98不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

9.3后续计量及损益确认方法

9.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

9.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

9.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认99江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告的股东权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。

10.固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物200-54.75-5.00

电子设备3-10-10.00-33.33

运输设备4-5-20.00-25.00

其他5-20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

11.在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

12.无形资产

12.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权和软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告100年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、13.长期资产减值。

12.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

●完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

●具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

●具有确定的无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

●有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

●归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

13.长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产、长

期待摊费用是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

14.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

15.抵债资产101江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让除金融资产以外的资产时，以成本计量，其中抵债资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业

人员服务费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。

抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。

16.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务期的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资本成本。

(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资本成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17.附回购条件的资产转让

(1)买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

(2)卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

18.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告102在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

19.收入

19.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

19.1.1利息净收入

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出均采用实际利率法并计入利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。

19.1.2手续费及佣金收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：

●客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

●客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

●本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，本集团完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

19.1.3股利收入

股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、8。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。103江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

20.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

20.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

20.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

21.所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

21.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

21.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告104的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当年所得税资产及当年所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22.受托及代理业务

本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人的义务在本集团资产负债表外核算。

本集团替第三方贷款人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并

与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费并在提供服务的期间内按比例确认为收入，但贷款发生损失的风险

由第三方贷款人承担。

23.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

23.1本集团作为承租人

23.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

23.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

●租赁负债的初始计量金额；

●在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；105江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告●本集团发生的初始直接费用；

●本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

23.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

●固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

●本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

●租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

●根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

●因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

23.1.4作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

23.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告106●该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

23.2本集团作为出租人

23.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

23.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

23.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

24.分部报告

本集团以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。

对提供单项或一组相关产品，风险及报酬相似的合并为一个经营分部。

25.资产证券化业务

本集团将部分信贷资产证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级及次级资产支持证券，本集团可能持有部分资产支持证券份额。次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券持有者所有。本集团根据在被转让信贷资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

●当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；

●当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；

●如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果107江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

26、贵金属

本集团的贵金属均为积存金业务，本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入的积存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。

27、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下：

金融资产的分类金融资产的分类取决于合同现金流量测试和业务模式测试的结果。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

本集团确认业务模式的类别，该类别应当反映如何对金融资产组进行管理，以达到特定业务目标。该确认涵盖能够反映所有相关证据的判断，包括如何评估和计量资产绩效、影响资产绩效的风险、以及如何管理资产及管理人员如何得到补偿。

预期信用损失模型下的减值

预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设，这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，具体包括：

信用风险显著增加：本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。预期信用损失模型中损失准备的确认为阶段一资产采用12个月内的预期信用损失，阶段二和阶段三资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入阶段二。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。

建立具有类似信用风险特征的资产组：当按组合计量预期信用损失时，金融工具按共同风险特征分组。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，而将金融工具适当地重新分组。这可能会导致新建资产组合或将资产重新划分至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

当信用风险显著增加时，资产从阶段一转入阶段二。同时也存在当资产仍评估为12个月内或整个存续期内的预期信用损失时，由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金额不同。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告108模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。

金融工具的公允价值

本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法和模型确定其公允价值。在实际运用中，相关模型通常使用可观测数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。

这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

对结构化主体合并的判断

针对本集团管理或者投资的结构化主体，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。

所得税

在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、15%

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

注：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，本集团设立在云南地区的村镇银行享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。109江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告五、合并财务报表项目注释

1、现金及存放中央银行款项

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额库存现金547199573015存放中央银行法定存款准备金1562113114604570存放中央银行超额存款准备金122621468415636存放中央银行财政性存款2727321150存放中央银行的其他款项42829900小计2846203123624271应计利息79086803合计2846993923631074

存放中央银行法定存款准备金系本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款指本集团吸收的机关团体存款、财政预算外存款、保证金存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。根据中国人民银行规定，2025年12月31日，本银行人民币存款准备金缴存比率为5.00%(2024年12月31日：5.00%)，外汇存款准备金缴存比率为4.00%(2024年12月31日：

4.00%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银

行相应规定执行。

存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。

缴存央行财政性存款系本集团按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息。

2、存放同业款项

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额存放境内同业款项44794284077595存放境外同业款项216950265537小计46963784343132应计利息134464152

减：损失准备9018173101合计46196434274183

3、拆出资金

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额拆放境内银行249569154202拆放境内非银行金融机构56137443608840小计58633133763042应计利息1796518212

减：损失准备12040075009合计57608783706245江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告110

4、衍生金融工具

单位:千元币种:人民币期末余额期初金额类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率互换2058410011317211385126247790239433241046外汇掉期111238077301519720677565410131927248外汇远期5104313012272824586675111050038外汇期权58742220032008130973851847合计3280576019120213830735613084392713319179

5、发放贷款和垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

1、以摊余成本计量

个人贷款和垫款137067898134942556

－信用卡23321112877853

－住房抵押1349837812932445

－个人经营性贷款9430474793426807

－个人消费性贷款2693266225705451企业贷款和垫款9205682384040473

－贷款9137262983677031

－贸易融资684194363442以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额229124721218983029应计利息827861708962

减：贷款损失准备84385479081674以摊余成本计量的发放贷款和垫款合计221514035210610317

2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

企业贷款和垫款2707006821879073

－贴现2000505816069190

－贸易融资70650105809883以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额2707006821879073以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款合计2707006821879073贷款和垫款账面价值248584103232489390

截至2025年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备金额为人民币335459千元（截至2024年12月31日：215706千元）。111江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

（2）发放贷款按行业分布情况

单位:千元币种:人民币

行业分布期末账面余额比例(%)期初账面余额比例(%)

制造业4167777816.274036654016.77

建筑和租赁服务业167802126.55150750986.27

批发和零售业126785544.95109844114.56

水利、环境和公共设施管理业75717932.9662144472.58

房地产业18982580.7417065230.71

电力、燃气及水的生产和供应业19867880.7817937430.74

其他行业87792473.4275362693.12

贸易融资77492033.0261733252.56

票据贴现200050587.81160691906.67

个人贷款13706789853.5013494255656.02

贷款和垫款总额256194789100.00240862102100.00

（3）贷款和垫款按地区分布情况

单位:千元币种:人民币

地区分布期末账面余额比例(%)期初账面余额比例(%)

常熟地区8215510032.077707605532.00

常熟以外的江苏省内地区14164095155.2813333455155.36

其中：异地分支机构13047029050.9212017530549.90

村镇银行111706614.36131592465.46

江苏省外地区（村镇银行）3239873812.653045149612.64

贷款和垫款总额256194789100.00240862102100.00

（4）贷款和垫款按担保方式分布情况

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额信用贷款8047099073237772保证贷款6150905555766469附担保物贷款114214744111857861

其中：抵押贷款9582745296163549质押贷款1838729215694312贷款和垫款总额256194789240862102

（5）逾期贷款

单位:千元币种:人民币期末账面余额期初账面余额逾期90逾期1天逾期90项目逾期1天逾期360逾期360天至360逾期3至90天天至360逾期3

至90天(含天至3年天至3年天(含年以上(含90天(含年以上

90天)(含3年)(含3年)

360天)天)360天)

信用贷款128357552736612625763387607074838741316526995保证贷款4756942800774466572892924331938025549532216附担保物贷款1514730466194171444644992208540152510680246302

其中：抵押贷款1506139462474167897644991436939814710387546302

质押贷款859137203547-771633782927-合计32739991273637342366200761975225107920129394985513

注：逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。

截至2025年12月31日，本集团逾期贷款余额为人民币4910078千元，占总贷款之比1.92%(2024年

12月31日：人民币3433888千元，占总贷款之比1.43%)。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告112

（6）贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失(已发生信用减

期信用损失失(未发生信用减值)

值)

1、以摊余成本计量

账面余额22265210651147152185761229952582损失准备5672598129685614690938438547账面价值2169795083817859716668221514035

2、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益账面余额2703686323746945927070068账面价值2703686323746945927070068贷款和垫款预期信用损失准备变动表

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

1、以摊余成本计量

期初余额6514941113262514341089081674因合并范围变更而增加856401671736654139011

转移：

至第一阶段231876(207581)(24295)-

至第二阶段(210233)322052(111819)-

至第三阶段(100759)(92031)192790-

本期计提/（转回）(848867)12507423993561675563

本期转出--(171930)(171930)

本期核销--(3043813)(3043813)

核销后收回--757016757016

其他变动--10261026期末余额5672598129685614690938438547

2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

期初余额21241516441647215706

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期计提116049(5)3709119753

本期核销----

核销后收回----期末余额32846416395356335459113江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

6、交易性金融资产

单位：千元币种：人民币期末余额公允价值类别分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、债券投资（按发行人分类）

政府及中央银行437952政策性银行665329银行同业及其他金融机构20004企业50436债券投资小计1173721

2、其他投资

基金10428697资产支持证券5385其他投资小计10434082合计11607803期初余额公允价值类别分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、其他投资

基金10155530资产支持证券496821其他投资小计10652351合计10652351

7、债权投资

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

1、债券投资（按发行人分类）

政府及中央银行4112697236704184政策性银行16544711355736银行同业及其他金融机构7000070000企业65762507048233债券投资小计4942769345178153

2、其他投资

信托和资管计划-1199626

债权融资计划-2458000债权投资计划4000001150000

资产支持证券262037-其他投资小计6620374807626

3、应计利息495548680541

债权投资合计5058527850666320

减：损失准备428376403243合计5015690250263077江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告114债权投资预期信用损失准备变动表

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额403243--403243

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期计提/（转回）25133--25133

本期核销----

核销后收回----

其他变动----

期末余额428376--428376

8、其他债权投资

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面价值账面价值

1、债券投资（按发行人分类）

政府及中央银行2521226220864902政策性银行49474222681006公共实体2518726043银行同业及其他金融机构18532141938823企业89448863581059债券投资小计4098297129091833

2、其他投资

同业存单30566743437498其他投资小计30566743437498

3、应计利息388160317020

合计4442780532846351损失准备290975177585其他债权投资预期信用损失准备变动表

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额177585--177585

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期计提/（转回）113390--113390

本期核销----

核销后收回----

其他变动----

期末余额290975--290975115江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

9、其他权益工具投资

单位：千元币种：人民币本期上期项目累计计入其他综合收累计计入其他综合收成本公允价值成本公允价值益的公允价值变动益的公允价值变动非上市公司股权54936876873621936854996863745487486合计54936876873621936854996863745487486

2025年度，本集团及本银行其他权益工具投资确认的股利收入为人民币59292千元(2024年度：17909千元)。

10、长期股权投资

单位：千元币种：人民币本期增减变动减减值准被投资期初权益法下其他综其他宣告发放期末备期末单位余额追加少计提减其确认的投合收益权益现金股利余额投资投值准备他余额资损益调整变动或利润资联营企业江苏宝应农村商业

587218--51014(26069)-(3439)--608724-

银行股份有限公司江苏镇江农村商业

1119717--56994(16909)-(10000)--1149802-

银行股份有限公司

合计1706935--108008(42978)-(13439)--1758526-

11、固定资产

(1).固定资产情况

单位：千元币种：人民币项目房屋及建筑物电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额200017874589228095269852801150

2.本期增加金额4762424982757863705535560

（1）购置-399991890247344362

（2）在建工程转入4428761071309-444292

（3）因合并范围变更而增加3336697212587123246906

3.本期减少金额1516617067213423674671

4.期末余额247490473401326668264543262039

二、累计折旧

1.期初余额81867450987618698229601370208

2.本期增加金额1178669537850793192221515

（1）计提984988641027712093189772

（2）因合并范围变更而增加1936889682308109931743

3.本期减少金额1516613896958401773880

4.期末余额93502454386516819221351517843

三、减值准备

1.期初余额-----江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告116

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值1539880190148984943191744196

2.期初账面价值1181504236016939740251430942

(2).暂时闲置的固定资产情况

截至2025年12月31日，本集团暂时闲置的固定资产账面价值为人民币87334千元(2024年12月31日：人民币112841千元)。

(3).未办妥产权证书的固定资产情况

截至2025年12月31日，本集团尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为人民币28333千元(2024年12月31日：

人民币52336千元)。

12、在建工程

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

营业用房及配套设施267878-267878330491-330491

软件145706-14570693742-93742

合计413584-413584424233-424233

13、使用权资产

单位:千元币种:人民币项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额7272919880737171

2.本期增加金额159278275159553

（1）因新增租赁确认而增加142273275142548

（2）因合并范围变更而增加17005-17005

3.本期减少金额873677487441

4.期末余额79920210081809283

二、累计折旧

1.期初余额3882786277394555

2.本期增加金额1148801014115894

（1）计提1016311014102645

（2）因合并范围变更而增加13249-13249

3.本期减少金额448452244867

4.期末余额4583137269465582

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值3408892812343701

2.期初账面价值3390133603342616117江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

2025年度，本集团与租赁相关的现金流出合计人民币122094千元(2024年度：人民币119585千元)。

2025年度，本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币12980千元(2024年度：人民币16255千元)，

无低价值资产租赁费用。

截至2025年12月31日及2024年12月31日，除向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，本集团租赁协议不附加任何其他担保条款，租入资产不可被用于借款担保，无尚未达到租赁期开始日的房屋及建筑物租赁。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位:千元币种:人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额217102404096621198

2.本期增加金额-2122121221

（1）在建工程转入-2122121221

3.本期减少金额143211462578

（1）处置或报废143211462578

4.期末余额215670424171639841

二、累计摊销

1.期初余额68357256006324363

2.本期增加金额54255230657731

3.本期减少金额64710691716

4.期末余额73135307243380378

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值142535116928259463

2.期初账面价值148745148090296835

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本银行均无尚未办妥产权证书的无形资产。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位:千元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备112820192753001107645532603915利息收到与计提差异1187862969831285171408职工薪酬73700917771624141253701租赁负债3335327925933079172864江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告118尚未弥补的亏损1218730458100216874合计124835333042719117306092818762

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位:千元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价

492007123002565222141306

值变动交易性金融负债公允价

57491437--

值变动以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的575717143930902208225553金融资产公允价值变动其他权益工具投资公允

219368548428748621872

价值变动衍生金融工具公允价值

53881134707480218701

变动使用权资产3437018147434261675625固定资产折旧770701926712155930390合计17674934374222093893513447

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:千元币种:人民币期末余额项目抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产3042719递延所得税负债437422净额2605297

16、其他资产单位:千元币种:人民币

项目期末账面价值期初账面价值其他应收款696902685653长期待摊费用86124102114抵债资产923214710应收利息14210349558继续涉入资产262037301484合计11963981153519其他应收款按款项性质列示

单位:千元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额结算及代理款项545790492051预付款项261898284684其他2388329603小计831571806338

减：损失准备134669120685合计696902685653119江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告抵债资产

单位:千元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额房产5635159121小计5635159121

减：损失准备4711944411合计923214710

17、资产减值准备明细

单位:千元币种:人民币因合并范期初本期计提本年核销后其他期末账面余项目围变更而本年核销

账面余额/（转回）转出收回变动额增加

存放同业款项73101259314487----90181

拆出资金75009-45391----120400以摊余成本计量的发

90816741390111675563(171930)757016(3043813)10268438547

放贷款和垫款以公允价值计量且其

变动计入其他综合收215706-119753----335459益的贷款和垫款

债权投资403243-25133----428376

其他债权投资177585-113390----290975

其他应收款12068537914906-811(2112)-134669

抵债资产44411-3400(692)---47119

合计101914141419832012023(172622)757827(3045925)10269885726

18、中央银行款项及国家外汇存款

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额中央银行款项105714338300303小计105714338300303应计利息210124378合计105924458304681

19、同业及其他金融机构存放款项

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额境内同业存放款项111250120367境内其他金融机构存放款项2140020102081小计2251270222448应计利息4369176合计2255639222624江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告120

20、拆入资金

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额境内银行拆入款项1137183810216996小计1137183810216996应计利息68848935合计1137872210225931

21、交易性金融负债

单位:千元币种:人民币期末公允价值期初公允价值

债券卖空1437752-

与贵金属相关的金融负债128146-

合计1565898-

22、卖出回购金融资产款

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额证券133086419175072票据3162481494933小计164711229670005应计利息3075862合计164741979670867

23、吸收存款

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额活期存款6030212751896874公司3516866928193897个人2513345823702977

定期存款(含通知存款)220311753207178392公司2510436526902139个人195207388180276253

其他存款(含汇出汇款、应解汇款)2765951227470554小计308273392286545820应计利息90720458419238合计317345437294965058121江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位:千元币种:人民币项目期初余额因合并范围变更而增加本期增加本期减少期末余额短期薪酬9075102552234372420979111155875

离职后福利-

-33295953295986-设定提存计划

辞退福利52240-288601928461816

其他--2932929329-合计9597502585269786624425101217691

（2）短期薪酬列示

单位:千元币种:人民币项目期初余额因合并范围变更而增加本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴

9075102489189150316456271155875

和补贴

职工福利费--153403153403-

社会保险费-9103047103056-

其中：医疗保险费-99230892317-

工伤保险费--26032603-

生育保险费--81368136-

住房公积金-26165607165633-工会经费和职工教

-283016430192-育经费合计9075102552234372420979111155875

（3）设定提存计划列示

单位:千元币种:人民币因合并范围变更而项目期初余额本期增加本期减少期末余额增加

养老保险-32200168200200-

失业保险费-164496450-

企业年金缴费--8933689336-

合计-33295953295986-

25、应交税费

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额企业所得税363692284844增值税5343362340城市维护建设税13562569教育费附加10662052其他698985合计420245352790江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告122

26、预计负债

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额表外业务预期信用损失318391228438合计318391228438

27、应付债券

（1）应付债券

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额

同业存单-2315691可转换公司债券57376635610932

专项债499866-小计62375297926623应计利息1739011736合计62549197938359

注1：同业存单为本银行于全国银行间市场发行的同业存单。本银行于2025年度发行同业存单共计面值人民币25亿元，期限1-3个月，实际利率1.50%-2.17%，共计7期(2024年度发行同业存单共计面值人民币133.20亿元，期限1-3个月，实际利率1.88%-2.24%，共计34期)。

注2：经中国人民银行出具的《中国人民银行准予行政许可决定书》(银许准予决字[2025]第87号)核准，本银行于

2025年发行了总额为人民币5亿元的科技创新债券，债券简称为“25常熟农商行科创债01”，债券代码为“332580022.IB”，于2025年12月8日起息，票面利率为1.90%，期限5年。

（2）可转换公司债券的负债和权益部分分拆如下

单位:千元币种:人民币项目负债部分权益部分合计可转换公司债券发行金额52800167199846000000

减：直接交易费用21002872387于发行日余额52779167196975997613于2024年12月31日余额56109327196606330592

本期转股(212)(27)(239)

本期摊销126943-126943于2025年12月31日余额57376637196336457296123江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

经《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]1688号)批准，本银行于2022年9月15日发行了总额为人民币60亿元的A股可转换公司债券，债券简称为“常银转债”，债券代码为“113062”；于2022年9月22日起息，票面年利率第一年为0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.70%、第四年为

1.00%、第五年为1.30%、第六年为1.80%，期限为6年。本次发行的可转换公司债券转股期为自可转换公司债券发行结

束之日(2022年9月21日，即募集资金划至发行人账户之日)起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期之日止(即自2023年3月21日至2028年9月14日)期间。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，本银行将按本次发行的可转换公司债券的票面面值的107%(含最后一期利息)的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

在本次发行可转换公司债券的转股期内，如果本银行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管部门批准(如需)，本银行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本银行转股价格调整的情形，则在调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算；此外，当本次发行的可转换公司债券未转股的票面总金额不足人民币3000万元时，本银行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

在本次发行的可转换公司债券存续期间，当本银行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，本银行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本银行股东大会审议表决。

可转换公司债券的初始转股价格为人民币8.08元/股。若本银行发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加股本的情形)，则转股价格相应调整。2023年6月5日，因本银行派送2022年度现金股利，本银行根据可转换公司债券《募集说明书》相关规定，调整可转换公司债券的转股价格为人民币7.83元/股。2024年5月29日，因本银行派送2023年度现金股利以及资本公积转增股本，本银行根据可转换公司债券《募集说明书》相关规定，调整可转换公司债券的转股价格为人民币6.89元/股。2025年6月5日，因本银行派送2024年度现金股利以及资本公积转增股本，本银行根据可转换公司债券《募集说明书》相关规定，调整可转换公司债券的转股价格为人民币6.04元/股。2025年9月8日，因本银行派送2025年中期现金股利，本银行根据可转换公司债券《募集说明书》相关规定，调整可转换公司债券的转股价格为人民币5.89元/股。

截至2025年12月31日，本银行累计已有人民币535千元“常银转债”转为A股普通股，因转股形成的股份数量累计为76千股，占常银转债转股前本银行已发行普通股股份总额的0.003%。其中，2025年有人民币224千元“常银转债”转为A股普通股，因转股形成的股份数量为36千股。江苏常熟农村商业银行股份有限公司 2025 年年度报告 124

（3）应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位:千元币种:人民币

债券面值票面利率（%）发行债券发行期初本期按面值

计提利溢折价本期期末是否名称(元)日期期限金额余额发行息摊销偿还余额违约

25常熟农商

行科创债011001.902025/12/85年500000-499866625--499866否

第一年0.20、

第二年0.40、常银转债 100 第三年 0.70、 第四年 1.00、 2022/9/15 6 年 6000000 5610932 - 47027 126943 2T12 5737663 否

第五年1.30、

第六年1.80

24常熟农村

商行 CD028 100 1.96 2024/10/22 3 个月 250000 249706 - - 294 250000 - 否

24常熟农村

商行 CD029 100 1.96 2024/10/23 3 个月 330000 329594 - - 406 330000 - 否

24常熟农村

商行 CD030 100 1.97 2024/10/28 3 个月 30000 29952 - - 48 30000 - 否

24常熟农村

商行 CD031 100 1.91 2024/11/5 3 个月 550000 548967 - - 1033 550000 - 否

24常熟农村

商行 CD032 100 1.91 2024/11/6 3 个月 260000 259498 - - 502 260000 - 否

24常熟农村

商行 CD033 100 1.89 2024/11/8 3 个月 550000 548836 - - 1164 550000 - 否

24常熟农村

商行 CD034 100 1.88 2024/11/15 3 个月 350000 349138 - - 862 350000 - 否

25常熟农村

商行 CD001 100 2.12 2025/1/23 1 个月 360000 - 359353 - 647 360000 - 否

25常熟农村

商行 CD002 100 1.92 2025/1/23 1 个月 730000 - 726560 - 3440 730000 - 否

25常熟农村

商行 CD003 100 2.17 2025/1/24 3 个月 50000 - 49908 - 92 50000 - 否

25常熟农村

商行 CD004 100 1.92 2025/1/24 3 个月 50000 - 49762 - 238 50000 - 否

25常熟农村

商行 CD005 100 1.64 2025/6/23 1 个月 500000 - 499327 - 673 500000 - 否

25常熟农村

商行 CD006 100 1.50 2025/10/20 1 个月 460000 - 459415 - 585 460000 - 否

25常熟农村

商行 CD007 100 1.50 2025/10/20 1 个月 350000 - 349555 - 445 350000 - 否

合计////11320000792662329937464765213737248202126237529/125江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

28、租赁负债

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额

1个月内到期2475922332

1个月至3个月932312729

3个月至1年6040550854

1年至5年194849198433

5年以上4419646443

合计333532330791

29、其他负债

单位:千元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额待划转款项2907981384910委托代理业务10878398102待付工程款项18955273736应付股利39152682继续涉入负债262037301484其他467143533949合计13222282394863

30、股本

单位:千元币种:人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3014985--301499363015353316520

注：股本增加系由资本公积转增股本人民币301499千元和由本银行发行的可转换公司债券转股人民币36千元。

31、其他权益工具

单位:千元币种:人民币期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具账面价值账面价值账面价值账面价值

可转换公司债券719660-27719633

注：本银行发行的可转换公司债券具体情况详见“第四节财务报告财务报表附注五、合并财务报表项目注释27、应付债券”。

32、资本公积

单位:千元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价29750282033493472625884

其他资本公积(1265)256-(1009)合计29737634593493472624875

2025年度，资本公积增加系本银行发行的可转换公司债券转股；资本公积减少系资本公积转增股本人民币301499千元

及兴福村镇银行股份有限公司向子公司增资、购买少数股东股权等权益性交易减少人民币47848千元。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告126

33、其他综合收益

单位:千元币种:人民币本期发生金额

减：前期计入其他税后归属期末余

项目期初余额本期所得税减：所得税后归属综合收益于少数股额前发生额税费用于母公司当期转入东损益

一、不能重分类进损

65612131882-3297398909-164521

益的其他综合收益其中，其他权益工具

65612131882-3297398909-164521

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

72522258960408968(62162)(287846)-437376

的其他综合收益

其中：权益法下可转

48566(42978)--(42978)-5588

损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收

381688(253795)305839(139909)(419725)-(38037)

益的金融资产公允价值变动以公允价值计量且其变动计入其他综合收

29496835573310312977747174857-469825

益的金融资产信用损失准备

其他综合收益合计790834190842408968(29189)(188937)-601897上期发生金额

减：前期计税后归属期末余

项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税后归属于少数股额前发生额收益当期转税费用于母公司东入损益

一、不能重分类进损

614085607-14034204-65612

益的其他综合收益其中，其他权益工具

614085607-14034204-65612

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

56270854674534154842683162514-725222

的其他综合收益

其中：权益法下可转

1410134465--34465-48566

损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收

1096934166985403890665271995-381688

益的金融资产公允价值变动以公允价值计量且其变动计入其他综合收

43891495582287510(47982)(143946)-294968

益的金融资产信用损失准备

其他综合收益合计62411655235234154844086166718-790834127江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

34、盈余公积

单位:千元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1799530--1799530

任意盈余公积3169629--3169629

合计4969159--4969159

35、一般风险准备

单位:千元币种:人民币

项目期初余额本期计提计提比例%本期减少期末余额

一般风险准备4841049---4841049

36、未分配利润

单位:千元币种:人民币项目本期上期期初未分配利润113383789260000

加：本期归属于母公司股东的净利润42193693813258

减：提取法定盈余公积-349886

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备-699772应付普通股股利1251224685222期末未分配利润1430652311338378

(1)　2025年度利润分配

于2026年4月23日，本银行董事会会议审议通过并提请股东会批准的本银行2025年度利润分配方案如下：

●根据《中华人民共和国公司法》的规定，2025年末本银行法定盈余公积已经达到注册资本的百分之五十，不再提取。

●提取一般准备。根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》的规定以及江苏农商联合银行相关要求，2025年末本行一般风险准备余额已经超过风险资产余额的1.5%，不再提取。

●本次拟以权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东按每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股，连同2025年中期已按每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），2025年全年共计以每10股派发现金股利人民币2.70元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股。

(2)　2024年度利润分配

于2025年4月25日，本银行2024年度股东大会审议通过本银行2024年度利润分配方案如下：

●根据《中华人民共和国公司法》的规定，按当年税后利润的10%提取法定盈余公积349886千元。

●根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》的规定以及江苏农商联合银行相关要求，按当年税后利润的20%提取一般风险准备699772千元。

●向权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东按每10股派发现金股利人民币2.50元(含税)。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告128●以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，按照每10股转增1股的比例实施资本公积转增股本。

该现金股利已于2025年6月5日派发，资本公积转增股本已于2025年6月5日上市。

37、利息净收入

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息收入1598326016294461存放中央银行款项257801234378存放同业款项5458431618拆出资金127181122097买入返售金融资产3639945209发放贷款和垫款1304283713314450

其中：公司贷款和垫款39558823879183个人贷款和垫款87210839079803票据贴现365872355464金融投资24641322546700其他3269利息支出66130057152139向中央银行借款146856148031同业及其他金融机构存放款项1462720520拆入资金254068262347卖出回购金融资产款164079140315吸收存款57886126199280应付债券185024269399租赁负债81868125其他51553104122利息净收入93702559142322129江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

38、手续费及佣金净收入

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入547843344800财富业务474217265403结算业务7350979252银行卡业务117145手续费及佣金支出187608261436代理业务66309134402结算业务121299127034手续费及佣金净收入36023583364

39、投资收益

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额交易性金融资产3283811051231债权投资961993208973其他债权投资226507138946其他权益工具投资5929217909长期股权投资10800892095衍生金融工具46180234587

交易性金融负债93417(252428)

其他-2585合计18237781493898

40、其他收益

单位:千元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额政府补助11257617958

注：政府补助主要为收购奖补资金、涉农贷款增量补贴和农村金融机构定向费用补贴。

41、公允价值变动收益/损失

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产(73215)87382交易性金融负债57496019

衍生金融工具(20921)59461

合计(88387)152862江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告130

42、其他业务收入

单位:千元币种:人民币类别本期发生额上期发生额出租收入49014398其他1933827116合计2423931514

43、资产处置收益

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置净收益7415388

抵债资产处置净收益/(损失)37653808

无形资产处置净收益3814-使用权资产处置净收益13605416其他资产处置净收益10131合计978114643

44、税金及附加

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额房产税1643617311城市维护建设税1945719597教育费附加1462514476印花税100949364其他税金34174438合计6402965186

45、业务及管理费

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额员工费用26978662536006办公费799436834045固定资产折旧189772189156使用权资产折旧102645110675无形资产摊销5773154720低值易耗品2675225102其他269706244748合计41439083994452131江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

46、信用减值损失

单位:千元币种:人民币类别本期发生额上期发生额存放同业款项1448734705

拆出资金45391(7865)发放贷款和垫款17953162709183

债权投资25133(669033)

其他债权投资113390(251120)其他应收款1490690907担保和承诺预计负债8994562538合计20985681969315

47、其他资产减值损失

单位:千元币种:人民币类别本期发生额上期发生额理财资金20449011抵债资产34001895

固定资产-359合计544411265

48、营业外收入

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额政府补助483488不动户清理收入310122211过期票据收入29481908其他3879801合计383225408计入当期损益的政府补助

单位:千元币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他483488与收益相关

合计483488/

49、营业外支出

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

捐赠、赞助支出68647987残疾人保障基金支出92237751罚款及滞纳金1207811908其他27281628合计3089329274江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告132

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1103216901948

递延所得税费用(252493)(130207)合计850723771741

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位:千元币种:人民币项目本期发生额利润总额5314844

按法定/适用税率计算的所得税费用1312242调整以前期间所得税的影响3006

免税收入的影响(516880)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响191354

税法规定的额外可扣除费用(1936)

使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响(91546)

其他(45517)所得税费用850723

51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股净收益按照归属于母公司股东的当年净利润除以当年发行在外普通股股数的加权平均数计算。稀释每股收益根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本银行发行在外普通股的加权平均数计算。2025年度及2024年度，本银行的可转换公司债券均为稀释性潜在普通股。

（1）基本每股收益

单位:千元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额（调整后）归属于母公司普通股股东的净利润42193693813258扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润41993993816774

已发行在外的普通股加权平均数(千股)33164903316471

基本每股收益(人民币元)1.271.15

扣除非经常性损益后的基本每股收益(人民币元)1.271.15

（2）稀释每股收益

单位:千元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额（调整后）归属于母公司普通股股东的净利润42193693813258

加:本年度可转换公司债券的利息费用(税后)173970170306用以计算稀释每股收益的净利润43933393983564

发行在外普通股的加权平均数(千股)33164903316471

加:假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数(千股)1018616957873

用以计算稀释每股收益的发行在外的普通股的加权平均数(千股)43351064274344

稀释每股收益(元/股)1.010.93133江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

注：本银行本年度由资本公积转增股本人民币301499千元，根据《企业会计准则第34号——每股收益》的相关规定，本银行按照调整后的股数重新计算了上年度基本每股收益和稀释每股收益。

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位:千元币种:人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润44641214073417

加：信用减值损失20985681969315其他资产减值损失544411265固定资产折旧189772189156使用权资产折旧102645110675无形资产摊销5773154720长期待摊费用摊销3341134951租赁负债利息支出81868125

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）(9781)(14643)

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）88387(152862)

投资损失（收益以“－”号填列）(1823778)(1493898)应付债券利息支出185024269399

递延所得税变动（减少以“－”号填列）(252493)(130207)

经营性应收项目的增加（增加以“－”号填列）(18615426)(17866241)

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3183094231095602经营活动产生的现金流量净额1836275318158774

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的期末余额2253542416730526

减：现金及现金等价物的期初余额1673052612091390现金及现金等价物净增加额58048984639136

（2）现金和现金等价物的构成

单位:千元币种:人民币项目期末余额期初余额现金及银行存款547199573015可用于支付的存放中央银行款项122621468415636存放同业款项46963784343132拆出资金50297013398743期末现金及现金等价物余额2253542416730526江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告134

（3）筹资活动引起的变动

下表列示了筹资活动引起的负债和权益变动，包括现金变动和非现金变动。

单位:千元币种:人民币项目应付债券应付股利租赁负债合计

2025年1月1日余额793835926823307918271832

现金变动：

吸收投资----

本年发行2993745--2993745

本年偿还(4820000)-(109114)(4929114)

本年支付利息/股利(41997)(1249991)-(1291988)

非现金变动：

因合并范围变更而增加--41794179

本年租赁负债变动--9949099490

本年计提利息47651-818655837

宣告股利-1251224-1251224

折溢价摊销137373--137373

可转债转股(212)--(212)

2025年12月31日625491939153335326592366

53、所有权或使用权受到限制的资产

（1）作为担保物的资产

本集团部分资产被用作同业间卖出回购业务的质押物。截至2025年12月31日，本集团该等回购业务的账面余额为人民币16474197千元(2024年12月31日：人民币9670867千元)。

所有该等协议均在协议生效之日起12个月内到期。被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：

单位:千元币种:人民币项目期末账面价值受限原因债券14860641已作质押冻结票据3167272已作质押冻结

合计18027913/

（2）收到的担保物

依据卖断式买入返售协议相关约定，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押。截至2025年12月31日，本集团及本银行无可以出售或再次向外抵押的抵(质)押物(2024年12月

31日：无)。

54、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。135江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

（1）资产证券化

本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券(包括通过银行业信贷资产登记流转中心开展信贷资产财产权信托流转模式)。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

2025年度内未通过该等信贷资产证券化交易转让信贷资产(2024年度：人民币3712915千元)。鉴于信贷资产所

有权的几乎所有风险及报酬均已转移，本集团已终止确认该等证券化贷款的全部金额。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2025年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币262037千元

(2024年12月31日：人民币301484千元)。同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

本集团作为上述特定目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费。2025年度及2024年度，本集团未向上述特定目的信托提供财务支持。

（2）卖出回购金融资产全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为质押物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的对价确认为一项金融负债江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告136六、在其他主体中的权益

1、本期发生的非同一控制下的企业合并

(1)本期发生的非同一控制下的企业合并主要信息

2025年度，本集团发生非同一控制下的企业合并的基本情况如下：

单位:千元币种:人民币股权取

被购买方名称股权取得成本股权取得比例(%)购买日购买日确定的依据得方式江苏宝应锦城村镇非同一控制下的控股2025年3月

110254100.00控制权转移

银行股份有限公司合并7日江苏江宁上银村镇非同一控制下的控股2025年6月

251191100.00控制权转移

银行股份有限公司合并27日五峰金谷村镇银行非同一控制下的控股2025年8月

27000100.00控制权转移

股份有限公司合并1日远安金谷村镇银行非同一控制下的控股2025年8月

36000100.00控制权转移

股份有限公司合并1日江苏如东融兴村镇非同一控制下的控股2025年9月

152964100.00控制权转移

银行有限责任公司合并15日常州钟楼长江村镇非同一控制下的吸收2025年12

75766100.00控制权转移

银行股份有限公司合并月21日镇江润州长江村镇非同一控制下的控股2025年12

188126100.00控制权转移

银行股份有限公司合并月21日

于2025年，本银行分别与江苏宝应锦城村镇银行股份有限公司、江苏江宁上银村镇银行股份有限公司、江苏如东融兴村镇银行有限责任公司、常州钟楼长江村镇银行股份有限公司和镇江润州长江村镇银行股份有限公司原股东签署股权转让协议，分别购买上述村行100%的股权，并分别将上述村行吸收合并为本银行的分支机构。

于2025年，本银行子公司兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“兴福投管行”)分别与五峰金谷村镇银行股份有限公司和远安金谷村镇银行股份有限公司的原股东签署股权转让协议，分别购买上述村行100%的股权，并将上述村行股权增资兴福投管行的控股子公司宜昌兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“宜昌村镇银行”)，最终宜昌村镇银行分别将上述村行吸收合并为其分支机构。

2025年度，本集团发生的非同一控制下合并的上述七家村行从合并日至年末的营业收入和净利润均不重大。137江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(2)被购买方的主要财务信息

单位:千元币种:人民币被购买方项目购买日账面价值购买日公允价值

可辨认资产：

现金及存放中央银行款项212515212515存放同业款项23420832342083发放贷款和垫款16484071648407固定资产1516315163使用权资产37563756递延所得税资产88868886其他资产71607160小计42379704237970

可辨认负债：

吸收存款33978733397873应付职工薪酬25852585应交税费994994预计负债88租赁负债41794179其他负债20532053小计34076923407692净资产合计830278830278

减：少数股东权益--取得的净资产830278830278

减：收购对价841301

-现金841301商誉14167

(合并成本小于取得的可辨认净资

(3144)

产公允价值份额的金额)

本年度因非同一控制下的企业合并取得现金和现金等价物列示如下：

单位:千元币种:人民币作为合并对价的现金和现金等价物841301

减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价2379767取得子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物1538466

2、在子公司中的权益

（1）.企业集团的构成

单位:千元币种:人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

兴福村镇海南海口2080000海南省银行业90.00-发起设立江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告138

（2）.重要的非全资子公司

单位:千元币种:人民币少数股东本期归属于本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称持股比例少数股东的损益告分派的股利益余额

兴福村镇10.00244752229762081800

（3）.重要非全资子公司的主要财务信息

单位:千元币种:人民币子公司期末余额期初余额名称贷款总额资产合计存款总额负债合计贷款总额资产合计存款总额负债合计兴福

4356939963584290546780155830978143610742624280255361174257447583

村镇

单位:千元币种:人民币本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额金流量净额总额现金流量净额兴福

284920059292759292788290826744585657445657446961876

村镇

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营

合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处业名称直接间接理方法江苏宝应农村商业

江苏宝应江苏省银行业18.09-权益法银行股份有限公司江苏镇江农村商业

江苏镇江江苏省银行业33.33-权益法银行股份有限公司

注：本集团向江苏宝应农村商业银行股份有限公司派驻了董事，有参与其财务和经营政策决策的权力，能够对其施加重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位:千元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏镇江农村商江苏宝应农村商业江苏镇江农村商业江苏宝应农村商业业银行股份有限银行股份有限公司银行股份有限公司银行股份有限公司公司资产合计36994838355729613437989833707541负债合计33814303323239703130635130533292净资产3180535324899130735473174249按持股比例计算的净资产份额57535910828895560051057977净利润282620170175280406121007

综合收益总额(147550)(65434)460328126363本年度收到的来自联营企业的股利343910000340515000139江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

4、在结构化主体中的权益

4.1、未纳入合并财务报表范围的结构化主体

（1）本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行和销售的理财产品，本集团未对此类理财产品(“非保本理财产品”)的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本集团认为集团享有的该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费收入，金额不重大。

于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入合并范围的非保本理财产品余额为人民币30281499千元(2024年12月31日：人民币30518507千元)。于2025年度，本集团于该类非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金收入计人民币291468千元(2024年：人民币82606千元)。

（2）本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体

本集团亦通过投资在独立第三方机构发起的基金、资产支持证券、信托和资产管理计划和债权投资计划中持有权益。

本集团通过投资该结构化主体获取收益。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该结构化主体。

本集团通过直接持有投资而在独立第三方机构管理的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产项目列

示如下：

单位:千元币种:人民币期末类别交易性金融资产债权投资账面金额合计

基金10428697-10428697资产支持证券5385262037267422

信托和资产管理计划---

债权融资计划-400627400627合计1043408266266411096746

单位:千元币种:人民币期初类别交易性金融资产债权投资账面金额合计

基金10155530-10155530

资产支持证券496821-496821

信托和资产管理计划-12057811205781

债权融资计划-11518901151890合计10652351235767113010022

七、与金融工具相关的风险

1、风险管理概述

本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。其中市场风险包括汇江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告140率风险、利率风险和其他价格风险。本集团通过识别、计量、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。

本集团董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理负有最终责任，并通过下设风险管理与关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是风险管理的执行主体，风险管理部门在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。

风险管理部门负责统筹协调全面风险管理政策制订，监控风险偏好与限额，向董事会和高级管理层报告全面风险管理情况。风险管理部、授信审核部、计划财务部、法律与合规部等作为各类风险的主管部门，对全行各类风险进行监控与管理。

2、信用风险

信用风险是指本集团面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。

本集团董事会风险管理与关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。

针对信用风险，本集团制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下，本集团依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险隐患的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本集团通过对信贷资产持续监测，监控本集团整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本集团对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立不良资产处置的考核机制及不良资产问责机制。

2.1预期信用损失计量

2.1.1金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分为三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额；

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；

阶段三：在资产负债表存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

2.1.2信用风险显著增加

本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部评级、风险预警信号、风险分类结果等因素。本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。

满足下列任意条件的金融资产，本集团认为其信用风险显著增加：该客户债项风险分类由正常类变化为关注类；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本集团认定的其他重大风险信号。

2.1.3已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：141江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

●发行方或债务人发生重大财务困难；

●债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

●债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

●债务人很可能破产或进行其他财务重组；

●发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

●以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

●金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

2.1.4对参数、假设及估计技术的说明

除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率 (LGD)及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本集团结合外部评级以及前瞻性系数调整对违约概率进行计算，以反映本集团在可能面临的不同宏观经济条件下，充分评估计量不同业务的违约概率。

违约损失率是本集团对违约敞口发生损失的程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的百分比。本集团对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。传统表内信贷业务计算违约损失率时，根据交易对手的类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。

2.1.5预期信用损失中包含的前瞻性信息

预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标。本集团建立宏观经济指标的预测模型，对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。

本年度本银行在各宏观经济情景中使用的关键经济指标包括中国工业生产者出厂价格指数 (PPI) 累计同比增长率、江

苏省国民生产总值累计同比增长率、广义货币供应量同比增长率、中国进口金额(按境内目的地统计)累计同比增长率等。

在 2025 年的基准情景下，中国工业生产者出厂价格指数 (PPI) 累计同比增长率预测值约为 -0.67%，江苏省国民生产总值累计同比增长率预测值约为5.23%，广义货币供应量同比增长率预测值约为8.89%，中国进口金额(按境内目的地统计)累计同比增长率预测值约为-4.36%。乐观情景和悲观情景下上述四个指标分别在基准情景预测基础上上浮和下浮一定水平形成。

本集团通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本集团加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告142针对未通过模型充分反映的外部政策环境、监管环境、区域经济风险及特定客群风险变化等因素，本集团管理层亦会在信用损失准备金计提中予以适当考虑，以反映本集团资产的信用风险暴露情况。

2.2标准化授信政策和流程控制

本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本集团采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本集团每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。

本集团制订并执行标准化信贷审批流程。各分支机构发放贷款须按规定提交总行贷款联合审查委员会或贷款审查委员会审批。

2.3风险缓释措施

2.3.1贷款的担保

本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

本集团定期发布评估指导价，在指导价范围内的，可以由本集团和所有权人以协商价格办理抵押，不在指导价范围内的，指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以指导价或专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵(质)押率。

授信后，本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，并根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵(质)押物，或提供变现能力更强的抵(质)押物。

对于第三方保证的贷款，本集团依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能

力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。

2.3.2信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付。因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

2.4未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

单位:千元币种:人民币项目本年年末余额上年年末余额表内项目信用风险敞口存放中央银行款项2792274023058059存放同业款项46196434274183拆出资金57608783706245发放贷款和垫款248584103232489390交易性金融资产1160780310652351债权投资5015690250263077143江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告其他债权投资4442780532846351其他金融资产834081743315小计393913955358032971表外项目信用风险敞口开出信用证54541134365666开出保函535578581648开出银行承兑汇票3652644633451793未使用信用卡额度50875794163902小计4760371642563009合计441517671400595980

2.5担保物

截至2025年12月31日，本集团已减值贷款的抵(质)押物公允价值为人民币2266981千元(2024年12月31日：

人民币1735293千元)。

2.6重组贷款

重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款(含展期和借新还旧)。截至

2025年12月31日，本集团重组贷款余额为人民币1506888千元，占总贷款之比0.59%(2024年12月31日：人民

币1368118千元，占总贷款之比0.57%)。

2.7金融投资

外部评级机构对本集团及本银行持有的证券的评级分布情况如下：

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目交易性金融资产债权投资其他债权投资合计

AAA-到 AAA+ - 25727934 6902092 32630026

AA- 到 AA+ 20420 700443 80169 801032

A- 到 A+ - - - -

A- 以下 - - - -未评级11587383237285253744554472761452合计116078035015690244427805106192510

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目交易性金融资产债权投资其他债权投资合计

AAA-到 AAA+ 51976 28136051 14258843 42446870

AA- 到 AA+ 9528 754045 226046 989619

A- 到 A+ 6781 - - 6781

A- 以下 7027 - - 7027未评级10577039213729811836146250311482合计10652351502630773284635193761779江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告144

2.8金融工具风险阶段划分

2.8.1以摊余成本计量的金融资产

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计存放中央

27922740--27922740----

银行款项存放同业

4709824--470982490181--90181

款项

拆出资金5881278--5881278120400--120400以摊余成本计量的

222652106511471521857612299525825672598129685614690938438547

贷款和垫款

债权投资50585278--50585278428376--428376以摊余成本计量的

311751226511471521857613190517026311555129685614690939077504

金融资产合计

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计存放中央

23058059--23058059----

银行款项存放同业

4347284--434728473101--73101

款项

拆出资金3781254--378125475009--75009以摊余成本计量的

213475764416479420514332196919916514941113262514341089081674

贷款和垫款

债权投资50666320--50666320403243--403243以摊余成本计量的

295328681416479420514333015449087066294113262514341089633027

金融资产合计145江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

2.8.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计以公允价值计量且其变动计入其

270368632374694592707006832846416395356335459

他综合收益的贷款和垫款其他债

44427805--44427805290975--290975

权投资以公允价值计量且其变动计入其

714646682374694597149787361943916395356626434

他综合收益的金融资产合计

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计以公允价值计量且其变动计入其

218297694564236622187907321241516441647215706

他综合收益的贷款和垫款其他债

32846351--32846351177585--177585

权投资以公允价值计量且其变动计入其

546761204564236625472542439000016441647393291

他综合收益的金融资产合计

2.8.3表外项目信用风险敞口

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计

贷款承诺50833934186-5087579660590-6695

财务担保合同42507885100815242516137310818-878311696表外项目合计47591278428681524760371631742390878318391

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目账面余额预期信用损失准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计

贷款承诺41617662136-4163902471238-4750

财务担保合同38398704403-38399107223688--223688

表外项目合计425604702539-4256300922840038-228438江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告146

3、流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团遵循流动性监管要求，及时履行本集团支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。

本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留在本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本集团根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。

本集团针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本集团董事会负责制定流动性风险偏好限额，资产负债管理委员会根据限额要求开展全行流动性管理，持续推进资产负债主动管理机制，确保资产负债规模、期限、结构的合理增长。计划财务部作为资产负债管理委员会下设办公室，牵头开展全行流动性风险管理工作，并及时向资产负债管理委员会报告。资金营运中心根据市场供给状况、债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作和头寸管理；运营管理部负责监控日间预报头寸执行情况，确保清算资金充足，开展适度的日间限额管控，本集团积极参与银行间市场交易，拓展融资渠道，不断提升主动负债的能力。

3.1金融资产和金融负债现金流

下表为本集团及本银行资产负债表日至合同规定到期日非衍生金融资产和金融负债到期日结构分布。非衍生金融资产及金融负债均系按合同约定的未折现现金流列示：

3.1.1非衍生金融资产和金融负债现金流

单位:千元币种:人民币本年年末余额

项目已逾期/无

即时偿付1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计期限

金融资产：

现金及存

放中央银1284880815621131-----28469939行款项存放同业

4602987-1848586517579--4628279

款项

贵金属-128146-----128146

拆出资金--27803122173654841525--5795491发放贷款

-3626338242894101055638417285244039367441275963190和垫款30263720交易性金

10428697-363547422329273372117063311899140

融资产

债权投资--35361129726742976888233968503294174762641770其他债权

--349866666035100980781083486545687174投资23738330其他权益

-768736-----768736工具投资其他金融

39810107091425143---262037834081

资产金融资产

2792030220251442282038253608242211952024010735752797480188436815946

合计147江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

单位:千元币种:人民币本年年末余额

项目已逾期/无3个月-1

即时偿付1个月内1-3个月1-5年5年以上合计期限年

金融负债：

向中央银

--93725315097908248231--10695274行借款同业及其他金融机

51271-2100845-575122181-2274872

构存放款项

拆入资金--443057521064914884012--11421078交易性金

-1281461443500----1571646融负债卖出回购

金融资产--145681301922495---16490625款

吸收存款64748721-6191718383508695-321512788

3706514874273041

应付债券----694956723448-6792943

租赁负债--2517894686134620538553296354673其他金融

559249-----262037821286

负债金融负债

6535924112814660570629674654278753670090559709315333371935185

合计流动性净

(37438939)20123296(32366804)(31383005)31983540167978189716485564880761额

单位:千元币种:人民币上年年末余额

项目已逾期/无

即时偿付1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计期限

金融资产：

现金及存

放中央银902650414604570-----23631074行款项存放同业

4309985-106721126635--4319799

款项

拆出资金--2919740471398363782--3754920发放贷款

-206734924599079281399721023942376153265743128796261862090和垫款交易性金

10155530-2190264641584901787929689310657158

融资产

债权投资--122892623457947589033194752332953131560170301其他债权

--208570528185926884816128969889882735033399投资其他权益

-637454-----637454工具投资其他金融

13297330784278074---301484743315

资产金融资产

236249921734015729257358314939251197810259715473882157315400809510

合计江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告148

单位:千元币种:人民币本年年末余额

项目已逾期/无3个月-1

即时偿付1个月内1-3个月1-5年5年以上合计期限年

金融负债：

向中央银

--39052024920545479010--8361584行借款同业及其他金融机

122448--421228120633-244351

构存放款项

拆入资金--26335673876377281943--10303147卖出回购

金融资产--9343567329732---9673299款

吸收存款58759203-246776694344259561901106108244578-297025151

应付债券--5800001740000-6245676-8565676

租赁负债--23105128855164120951255599352742其他金融

1626750-----3014841928234

负债金融负债

60508401-376484284840494574714928114820399357083336454184

合计流动性净

(36883409)17340157(8391070)(16911020)45066097(17665661)8180023264355326额149江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

3.1.2衍生金融资产和金融负债现金流

3.1.2.1按照净额清算的衍生金融工具

本集团按照净额清算的衍生金融工具为利率互换。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

利率互换(117)(107)3(471)-(692)

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

利率互换(864)(191)(403)(176)-(1634)

3.1.2.2按照总额清算的衍生金融工具

本集团按照总额清算的衍生金融工具为外汇掉期和外汇远期等汇率衍生工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

汇率衍生工具

-现金流入40559593090052208876--7354887

-现金流出40302913074916206973--7312180

合计25668151361903--42707

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

汇率衍生工具

-现金流入41512222327845274341763750-9286234

-现金流出41138392291480270022063223-9168762

合计373833636543197527-117472

3.2表外项目流动性风险分析

下表为本集团表外项目资产负债表日至合同规定到期日结构分布。

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目

1年以内1至5年5年以上合计

开出信用证5454113--5454113开出保函183585351880113535578

开出银行承兑汇票36526446--36526446

未使用信用卡额度5087579--5087579

资本性支出承诺204694--204694合计4745641735188011347808410江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告150

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目

1年以内1至5年5年以上合计

开出信用证4365666--4365666

开出保函156229425419-581648

开出银行承兑汇票33451793--33451793

未使用信用卡额度4163902--4163902

资本性支出承诺394999--394999

合计42532589425419-42958008

4、市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自于本集团资产负债的重定价期限不匹配，各外币的头寸敞口以及本集团投资及交易头寸的市值变化，利率风险是本行面临的主要市场风险。本集团市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本集团可以承受的合理范围内，实现风险和收益的合理平衡。

本集团风险管理委员会负责市场风险日常管理工作，根据董事会批准的市场风险管理战略、政策和程序，通过审议和评估，确定本集团市场风险管理的重大事项，向董事会或风险管理与关联交易控制委员会报告。风险管理部作为市场风险归口管理部门，负责识别、监控本集团整体市场风险指标执行情况，并向高管层汇报。计划财务部作为银行账簿利率风险归口管理部门，负责识别、监测银行账簿利率风险指标执行情况，并向高级管理层汇报。资金营运中心根据管理政策及风险限额，通过资金交易等市场操作调整风险敞口、缺口或久期。

本集团目前建立了包括交易限额、止损限额、敏感性限额以及风险价值限额在内的限额体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团通过调整资产和负债的期限结构、执行市场风险限额管理等手段来防控利率风险，通过优化外汇资产与负债结构，规避汇率风险。采用缺口分析、久期分析及利率风险敏感度分析等办法来监控管理资产、负债组合的整体利率风险，同时通过基点价值、修正久期、风险价值等系列风险指标对债券业务风险进行监测、评估。

4.1外汇风险

外汇风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

本集团主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、欧元、港币和其他外币业务。

本集团面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款、投融资、结售汇、衍生产品等资产和负债。为管理本集团的汇率风险，本集团通过以下几个方面来防范货币汇率风险：

●制定了外汇即期交易业务、衍生产品交易业务管理办法和操作规程，交易员需严格按照管理办法和操作规程的规定办理；

●设置外汇业务及衍生产品业务敞口限额并对交易对手纳入统一授信，实行额度管控；

●对于即期结售汇业务，持续监控日间和隔夜敞口、止损限额等重要指标；

●对于代客结售汇交易，背对背平盘，不留市场风险敞口。

下表汇总了本集团及本银行各金融资产和金融负债于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：151江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目港币折人欧元折人其他币种折人人民币美元折人民币合计民币民币民币现金及存放中央银

2830548515988210481468205628469939

行款项存放同业款项394073022519610831817473611394619643

贵金属128146----128146

拆出资金46109441111942--379925760878

衍生金融资产1489563698325261-191202

发放贷款和垫款247717298694589-172216-248584103

交易性金融资产11607803----11607803

债权投资475590822597820---50156902

其他债权投资366624317678504-86870-44427805

其他权益工具投资768736----768736

长期股权投资1758526----1758526

固定资产1744196----1744196

在建工程413584----413584

使用权资产343701----343701

无形资产259463----259463

递延所得税资产2605297----2605297

商誉42785----42785

其他资产1196398----1196398资产合计3898135611250491611881347562401187403079107

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目港币折人欧元折人其他币种折人人民币美元折人民币合计民币民币民币

向中央银行借款10592445----10592445同业及其他金融机

223860516949-23622255639

构存放款项

拆入资金88036562575066---11378722

交易性金融负债1565898----1565898

衍生金融负债11820114764-9594383138307

卖出回购金融资产款143655572108640---16474197吸收存款313602310358230387486943582641317345437

应付职工薪酬1217691----1217691

应交税费420245----420245

预计负债318391----318391

应付债券6254919----6254919

租赁负债333532----333532

其他负债1322228----1322228负债合计361153678829772287487041787086369617651净额286598834207194313327714531410133461456江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告152

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目港币折人欧元折人其他币种折人人民币美元折人民币合计民币民币民币现金及存放中央银

2346359716316014101233167423631074

行款项存放同业款项283836625956052747256910984144274183

拆出资金2833562716991-155692-3706245

衍生金融资产261947130714-52-392713

发放贷款和垫款2311011371388253---232489390

交易性金融资产10652351----10652351

债权投资482482082014869---50263077

其他债权投资303015242544827---32846351

其他权益工具投资637454----637454

长期股权投资1706935----1706935

固定资产1430942----1430942

在建工程424233----424233

使用权资产342616----342616

无形资产296835----296835

递延所得税资产2305315----2305315

商誉28618----28618

其他资产1153519----1153519资产合计358027159721837466842295461100088366581851

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目港币折人欧元折人其他币种折人人民币美元折人民币合计民币民币民币

向中央银行借款8304681----8304681同业及其他金融机构存放款项2072541529711359222624

拆入资金90041641221767---10225931衍生金融负债260510805618654871830319179卖出回购金融资产

9095795575072---9670867

款吸收存款2914587963360485104211033034405294965058

应付职工薪酬959750----959750

应交税费352790----352790

预计负债228438----228438

应付债券7938359----7938359

租赁负债330791----330791

其他负债2394863----2394863负债合计3305361915180677290815906134494335913331净额274909682037697377670485106559430668520153江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

当外币对人民币汇率变动1%时，上述外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对本集团及本银行当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位:千元币种:人民币上升100个基点下降100个基点项目对税前利润的对股东权益的对税前利润的对股东权益的影响影响影响影响

本年度4801636012(48016)(36012)

上年度3177623832(31776)(23832)

以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。

上述假设未考虑：资产负债表日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；

汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本银行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。

4.2利率风险

利率风险是利率水平的变动使本集团财务状况受影响的风险。本集团的利率风险主要来源于本集团表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本集团在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。

本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率，因此本集团主要通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。

主要措施有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在价值波动。

本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。

本集团及本银行的利率风险描述列示如下，本集团及本银行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目

3个月以内3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

现金及存放中央

27729806---74013328469939

银行款项

存放同业款项458926416933--134464619643

贵金属----128146128146

拆出资金4926418816495--179655760878

衍生金融资产----191202191202发放贷款和垫款5383781210279583764661514253083651980575248584103

交易性金融资产-4161905129832091043366611607803债权投资25237511438927171832152825342475758550156902其他债权投资274990014017412109879621628437138816044427805其他权益工具投

----768736768736资

长期股权投资----17585261758526

固定资产----17441961744196江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告154

在建工程----413584413584

使用权资产----343701343701

无形资产----259463259463

递延所得税资产----26052972605297

商誉----4278542785

其他资产----11963981196398资产合计96356951119086020930232037082936923783564403079107

单位:千元币种:人民币本年年末余额项目

3个月以内3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

向中央银行借款8723023422038142000-2101210592445同业及其他金融

51270--220000043692255639

机构存放款项

拆入资金65242334847605--688411378722

交易性金融负债1421238---1446601565898

衍生金融负债----138307138307卖出回购金融资

16471122---307516474197

产款

吸收存款1597886887133846076981716-9236573317345437

应付职工薪酬----12176911217691

应交税费----420245420245

预计负债----318391318391

应付债券--6237529-173906254919

租赁负债340826040519484944196-333532

其他负债----13222281322228负债合计1843778637858867391556094224419612850825369617651

利率风险敞口(88020912)404973471467109685851731093273933461456

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目

3个月以内3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

现金及存放中央

19499257---413181723631074

银行款项

存放同业款项42646815350--41524274183

拆出资金3330999357034--182123706245

衍生金融资产----392713392713发放贷款和垫款619644239963689954525502149290861433480232489390交易性金融资产26771155333178252968921015553010652351债权投资1995037126487830255933558500068054150263077其他债权投资944231908410314049361845163631702032846351其他权益工具投

----637454637454资

长期股权投资----17069351706935

固定资产----14309421430942

在建工程----424233424233

使用权资产----342616342616

无形资产----296835296835

递延所得税资产----23053152305315

商誉----2861828618

其他资产----11535191153519资产合计109980733135726549711520232426261425459932366581851155江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

单位:千元币种:人民币上年年末余额项目

3个月以内3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

向中央银行借款28743595425944--43788304681同业及其他金融

122448-100000-176222624

机构存放款项

拆入资金30169967200000--893510225931

衍生金融负债----319179319179卖出回购金融资

9670005---8629670867

产款

吸收存款12442799259792927102182342-8561797294965058

应付职工薪酬----959750959750

应交税费----352790352790

预计负债----228438228438

应付债券2315691-5610932-117367938359

租赁负债350615085419843346443-330791

其他负债----23948632394863负债合计142462552724697251080917074644312842904335913331

利率风险敞口(32481819)63256824(36939684)242161711261702830668520

下表列示了所有货币的收益率在每个期间同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的生息资产与计息负债的结构，对本集团各期间当期损益及股东权益的税前影响。

单位:千元币种:人民币上升100个基点下降100个基点项目对税前利润的对股东权益的对税前利润的对股东权益的影响影响影响影响

本年度(191045)(1515466)1242721148358

上年度381876(478779)(381876)531462

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

4.3其他价格风险

其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资。本集团认为来自投资组合的其他价格风险并不重大。

5、资本管理

本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。

本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。

本集团按照《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令2023年第4号)相关规定，信用风险采用权重法、市场风险采用简化标准法、操作风险采用基本指标法计量。

单位:千元币种:人民币项目本年年末余额上年年末余额核心一级资本净额3233533329647941一级资本净额3248405229804851总资本净额3594971537633184江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告156风险加权资产总额278795512265162074

核心一级资本充足率(%)11.6011.18

一级资本充足率(%)11.6511.24

资本充足率(%)12.8914.19

八、公允价值的披露

1.以公允价值计量的金融资产和金融负债

（1）以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值层次

单位:千元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

贵金属-128146-128146

衍生金融资产-191202-191202以公允价值计量且其变动计入其

--2707006827070068他综合收益的发放贷款和垫款

交易性金融资产-11602834496911607803

其他债权投资-44427805-44427805

其他权益工具投资--768736768736

金融资产合计-563499872784377384193760

交易性金融负债-1565898-1565898

衍生金融负债-138307-138307

金融负债合计-1704205-1704205

划分为第二层次的金融资产及负债主要为衍生金融工具、债券及基金投资和交易性金融负债。其中，衍生金融工具通过现金流折现确定其公允价值，债券投资和交易性金融负债采用独立第三方估值机构发布的估值结果确定其公允价值，基金投资根据在市场的可观察报价确定其公允价值。

划分为第三层次的金融资产主要为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、其他权益工

具投资和交易性金融资产等。该类资产所采用的估值技术包括现金流折现法和市场法，涉及的不可观察参数主要为折现率和流动性折价等。当折现率上升/下降，相关金融资产的公允价值将减少/增加；当流动性折价增加/减少，相关金融资产的公允价值将减少/增加。

2025年度及2024年度本集团金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。

（2）第三层变动表

单位:千元币种:人民币以公允价值计量且其变动计入其项目交易性金融资产其他权益工具投资合计他综合收益的发放贷款和垫款期初余额2187907342151063745422938037

计入其他综合收益18429-131882150311

购买或发放246301081--246301081

减：出售或结算241128515154504600241283619

减：其他减少-262037-262037期末余额27070068496976873627843773

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债157江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

2.1公允价值与其账面价值存在差异的金融工具

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债中，账面价值和公允价值存在显著差异的包括债权投资与应付债券，具体如下列示。

2.1.1债权投资

债权投资以独立第三方估值机构确定其公允价值；如果无法获得独立第三方估值机构信息，则使用现金流贴现分析模型以具有类似信用风险、到期日的资产收益率来进行估值。

2.1.2应付债券

应付债券的公允价值以独立第三方估值为基础确定。

公允价值与其账面价值存在差异的金融工具分析表：

单位:千元币种:人民币期末期初项目账面价值公允价值账面价值公允价值债权投资50156902515527495026307753600813应付债券6254919825741179383599836702

2.2公允价值与其账面价值相若的金融工具

除上述金融资产及金融负债外，资产负债表日其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机

构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款及吸收存款等。

以摊余成本计量的贷款和垫款以摊余成本扣除损失准备列账。由于大部分以摊余成本计量的贷款和垫款按与贷款市场报价利率相若的浮动利率定价，至少每年按市场利率重定价一次，减值贷款已扣除损失准备以反映其可回收金额，因此以摊余成本计量的贷款和垫款的公允价值与账面值接近。

对于其他金融资产和其他金融负债，其公允价值和账面价值相若。

九、关联方及关联交易

1.不存在控制关系的关联方

不存在控制关系的关联方包括持有5%以上(含5%)股份的股东，情况如下：

期末期初关联方名称

股份(万股)持股比例(%)股份(万股)持股比例(%)

交通银行股份有限公司298749.01271599.01

2、本企业的子公司情况

本行的子公司情况详见“第四节财务报告财务报表附注六、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本行的联营企业情况详见“第四节财务报告财务报表附注六、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告158

其他关联方名称其他关联方与本企业关系交通银行股份有限公司控制的法人其他常熟市投资控股集团有限公司控制的法人其他江苏白雪电器股份有限公司控制的法人其他江苏江南商贸集团有限责任公司控制的法人其他常熟市虞山镇远方工程造价咨询工作室其他常熟常开科技服务有限公司其他常熟富士电机有限公司其他恒生电子股份有限公司其他杭州云纪网络科技有限公司其他上海恒生聚源数据服务有限公司其他上海金纳信息科技有限公司其他杭州乾达投资管理有限公司其他常熟市投资控股集团有限公司其他江苏泰兴农村商业银行股份有限公司其他武汉农村商业银行股份有限公司其他连云港东方农村商业银行股份有限公司其他

硕与硕（江苏）智能科技有限公司其他江苏中利电子信息科技有限公司其他苏州江南爱停车科技有限公司其他江苏江南商贸集团有限责任公司其他

常熟莘联会计师事务所（普通合伙）其他常熟市邦尼企业管理咨询有限公司其他常熟市吴越智创产业园开发有限公司其他常熟开关制造有限公司模具研究开发中心其他

常熟开关制造有限公司（原常熟开关厂）其他海门市海通模具厂其他常熟盛唯斯环保智能科技有限公司其他常熟市环境保护科技有限公司其他苏州沿江高速公路有限公司其他常熟市高新控股有限公司其他常熟市昆承湖建设投资集团有限公司其他苏州资产管理有限公司其他江苏沿江高速公路有限公司其他常熟市碧溪新区三特刃具厂其他常熟市南方薄型钢管有限公司其他苏州市贝丰德贸易有限公司其他江苏白雪电器股份有限公司其他常熟市国发管理咨询服务有限公司其他常熟市国有资本投资运营集团有限公司其他江苏白雪电器股份有限公司工会其他如东陆华建材有限公司其他关联自然人其他159江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

其他关联方包括关联自然人和关联法人，其中关联自然人包括本银行董事、高级管理人员及其配偶、父母、成年子女及其配偶，兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；本行分行高级管理人员，以及具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员及其配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；本行主要股东的董事、高级管理人员。

其他关联法人包括本行主要股东及其控股股东、控制的法人；关联自然人直接或者间接控制的，或者由董事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的除本银行以外的法人或其他组织；本行施加重大影响的法人；根据实质重于形式原则认定的

其他与本银行有特殊关系，可能导致本银行利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%(含)以上股份的法人或其他组织等。

5、关联交易情况

(1).利息收入

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关联法人2435340085关联自然人1134861合计2548740946

(2).利息支出

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关联法人2365328939关联自然人45023072合计2815532011

(3).关键管理人员报酬

单位:千元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1555015726

注：本行监事会已于2025年10月依法撤销，本期发生额不包含本年度监事会存续期间内监事的薪酬。

(4).其他

2025年本银行分别以人民币32000000.00元和人民币87030000.00元购买本银行其他关联方武汉农村商业

银行股份有限公司持有的常州钟楼长江村镇银行股份有限公司40.00%的股权和镇江润州长江村镇银行股份有限公司

45.00%的股权。

(5).存放同业款项（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初交通银行股份有限公司211127236738江苏镇江农村商业银行股份有限公司2517703

江苏宝应农村商业银行股份有限公司472-

武汉农村商业银行股份有限公司171015-江苏泰兴农村商业银行股份有限公司1416860连云港东方农村商业银行股份有限公司77合计386554238308江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告160

(6).衍生金融工具

单位:千元币种:人民币项目期末期初交通银行股份有限公司14878593656455

注：衍生金融工具披露的是名义本金金额。截至2025年12月31日，本银行与交通银行股份有限公司开展的利率互换、外汇掉期及远期货币名义本金分别为人民币930000千元、人民币480357千元和人民币77502千

元(2024年12月31日：利率互换、外汇掉期及远期货币名义本金分别为人民币1120000千元、人民币1660119

千元和人民币876336千元)。

(7).发放贷款和垫款（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初常熟市国有资本投资运营集团有限公司122128140171江苏白雪电器股份有限公司9612692135常熟市德盛融资租赁有限公司8408994106常熟市环境保护科技有限公司4405181014常熟国际饭店有限公司3503736044江苏江南商贸集团有限责任公司3003284101常熟开关制造有限公司222213690苏州江南爱充电新能源科技有限责任公司749212572常熟市化工轻工有限责任公司21844007

常熟市江南智城光伏发电有限公司2173-常熟市梓桐绿电新能源有限公司476524

硕与硕(江苏)智能科技有限公司460-常熟市南方薄型钢管有限公司370801关联自然人3930625706合计486145574871

(8).交易性金融资产

单位:千元币种:人民币项目期末期初交银施罗德基金管理有限公司32592114514

(9).债权投资（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初

常熟市发展投资有限公司39772-

(10).其他债权投资（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初交通银行股份有限公司1191178106117

交银金融租赁有限责任公司168288-合计1359466106117

(11).同业及其他金融机构存放款项（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初连云港东方农村商业银行股份有限公司1446517027161江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

(12).拆入资金（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初

交通银行股份有限公司500019-

(13).卖出回购金融资产款（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初

交通银行股份有限公司-310000

(14).吸收存款（含应计利息）

单位:千元币种:人民币项目期末期初关联法人368627476988关联自然人219313138578合计587940615566

十、承诺及或有事项

1.资本承诺

截至2025年12月31日，本集团资本承诺均为投资固定资产及无形资产产生，具体列示如下：

单位:千元币种:人民币项目期末期初已签约未支付金额204694394999

2、信贷承诺

单位:千元币种:人民币项目期末期初开出信用证54541134365666开出保函535578581648开出银行承兑汇票3652644633451793未使用信用卡额度50875794163902合计4760371642563009

3、诉讼事项

截至2025年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干未决法律诉讼事项，本集团已对重大未决诉讼的影响进行了评估，未发现会对本集团产生重大影响事项。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告162十一、受托及代理业务

1.受托贷款和受托存款

本集团替第三方贷款人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由

第三方贷款人承担。

单位:千元币种:人民币项目期末期初受托贷款15591801327041受托存款15591801327041

2.理财业务

本集团将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于银行间市场债券投资、信托贷款等，本银行从该业务中获取手续费等收入。

单位:千元币种:人民币项目期末期初受托理财资产3028149930518507

十二、资产负债表日后事项利润分配情况

于2026年4月23日，本银行董事会会议审议通过并提请股东会批准的本银行2025年度利润分配方案如下：

●根据《中华人民共和国公司法》的规定，2025年末本银行法定盈余公积已经达到注册资本的百分之五十，不再提取。

●提取一般准备。根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》的规定以及江苏农商联合银行相关要求，2025年末本行一般风险准备余额已经超过风险资产余额的1.5%，不再提取。

●本次拟以权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东按每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股，连同2025年中期已按每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），2025年全年共计以每10股派发现金股利人民币2.70元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股。

十三、其他重要事项

1、年金计划

为保障和提高本集团职工退休后的生活，调动本集团职工的工作积极性，本集团建立了年金计划，年金基金缴费由公司和参加人个人共同承担，公司缴费标准为每年缴纳比例不超过本集团上一年度职工工资总额的8%，个人缴纳和公司缴费的合计数不超过本集团职工工资总额的12%。以中国人寿养老保险股份有限公司为受托人，由交通银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务。163江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告

2、分部信息

本集团包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：

公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。

个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。

资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。

其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其他自身不形成可单独报告的分部。

经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。

单位:千元币种:人民币项目公司业务个人业务资金业务其他业务合计

一、营业收入3388269631708418544655954611619364

利息净收入3222648610346644141-9370255

其中：分部利息净收入3062794738623(5044902)--手续费及佣金净收入325441979171215608214360235其他收入133077157011688764513321888874

二、营业支出1733808392061465752166311949

三、营业利润165446123964701196944595405307415

四、资产总额1241535851423701611337784682776893403079107

五、负债总额90127541227589147492248762676087369617651

六、补充信息

1、折旧和摊销费用1070231850609141264383559

2、资本性支出12148121006210376173435377

3、信用减值损失及其

5028091403696197507-2104012

他资产减值损失

3、金融工具项目计量基础分类表

（1）金融资产计量基础分类表

单位:千元币种:人民币期末账面价值以公允价值计量且其分类为以公允价值指定为以公允价值计变动计入当期损益以摊余成本计量的计量且其变动计入量且其变动计入其他金融资产项目金融资产其他综合收益的金综合收益的非交易性分类为以公允价值计融资产权益工具投资量且其变动计入当期损益的金融资产

现金及存放中央银行款项28469939---江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告164

存放同业款项4619643---

拆出资金5760878---

衍生金融资产---191202

发放贷款和垫款22151403527070068--

交易性金融资产---11607803

债权投资50156902---

其他债权投资-44427805--

其他权益工具投资--768736-

其他金融资产834081---合计3113554787149787376873611799005期初账面价值以公允价值计量且其分类为以公允价值指定为以公允价值计变动计入当期损益以摊余成本计量的计量且其变动计入量且其变动计入其他金融资产项目金融资产其他综合收益的金综合收益的非交易性分类为以公允价值计融资产权益工具投资量且其变动计入当期损益的金融资产

现金及存放中央银行款项23631074---

存放同业款项4274183---

拆出资金3706245---

衍生金融资产---392713

发放贷款和垫款21061031721879073--

交易性金融资产---10652351

债权投资50263077---

其他债权投资-32846351--

其他权益工具投资--637454-

其他金融资产743315---合计2932282115472542463745411045064

（2）金融负债计量基础分类表

单位:千元币种:人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

向中央银行借款10592445-

同业及其他金融机构存放款项2255639-

拆入资金11378722-

交易性金融负债-1565898

衍生金融负债-138307

卖出回购金融资产款16474197-

吸收存款317345437-

应付债券6254919-

租赁负债333532-

其他金融负债821286-合计3654561771704205165江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

向中央银行借款8304681-

同业及其他金融机构存放款项222624-

拆入资金10225931-

交易性金融负债--

衍生金融负债-319179

卖出回购金融资产款9670867-

吸收存款294965058-

应付债券7938359-

租赁负债330791-

其他金融负债1928234-合计333586545319179

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位:千元币种:人民币项目金额

非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9781计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

89310

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

3144

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

与公司正常经营无关的损益(58383)除上述各项之外的其他营业外收入和支出3802

减：所得税影响额(29458)合计18196

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益（税后）19970

归属于少数股东的非经常性损益（税后）(1774)注：上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益(2023修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2023]65号)确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告166

2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表系本集团根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

本年度加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.051.271.01扣除非经常性损益后归属于公司

13.991.271.01

普通股股东的净利润上年度每股收益加权平均净资产收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

(调整后)(调整后)

归属于公司普通股股东的净利润14.151.150.93扣除非经常性损益后归属于公司

14.161.150.93

普通股股东的净利润

注：本银行本年度由资本公积转增股本人民币301499千元，根据《企业会计准则第34号——每股收益》的相关规定，本银行按照调整后的股数重新计算了上年度基本每股收益和稀释每股收益。

董事长：薛文

董事会批准报送日期：2026年4月23日167江苏常熟农村商业银行股份有限公司2025年年度报告