中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审计报告

AUDIT REPORT首创证券股份有限公司

2022年度财务报表审计

中国·北京

BEIJING CHINA目 录

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

1．合并资产负债表7-8

2．母公司资产负债表9-10

3．合并利润表11

4．母公司利润表12

5．合并现金流量表13

6．母公司现金流量表14

7．合并股东权益变动表15-16

8．母公司股东权益变动表17-18

9．财务报表附注19-144首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

首创证券股份有限公司

2022年度财务报表附注（附注内容如无特殊说明，货币单位均为人民币元）一、公司的基本情况

（一）历史沿革

首创证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由首创证券有

限责任公司（以下简称“首创有限”）整体变更设立。首创证券有限责任公司前身为2000年2月3日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准

成立的首创证券经纪有限责任公司（以下简称“首创经纪”），原注册资本

230000000.00元，该出资业经由中华会计师事务所出具的中华验字（99）第007

号验资报告验证。

2003年8月15日，经中国证监会《关于同意首创证券经纪有限责任公司股权变更、增资扩股并更名的批复》（证监机构字[2003]161号）批准，首创经纪更名为首创证券有限责任公司，注册资本增加到人民币650000000.00元，该次出资业经由中天华正会计师事务所出具的中天华正（京）验[2003]018号验资报告验证。

2020年8月，经首创有限股东会同意，首创有限整体变更设立股份有限公司，

公司名称变更为首创证券股份有限公司，各股东以截至2019年12月31日经审计后的公司净资产折股，注册资本增加至人民币1300000000.00元，该次出资业经由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字（2020）

010596号验资报告验证。

2020年9月，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《首创证券股份有限公司增资扩股的议案》，注册资本增加到人民币2460000000.00元，该次出资业经由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字（2020）

010664号验资报告验证。

根据公司2020年第一届董事会第四次会议决议、2022年第一届董事会第二

十八次会议决议、2020年第三次临时股东大会决议、2022年第三次临时股东大会决议，并经由中国证监会出具的《关于核准首创证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2747号）文件核准及中审亚太验字[2022]000112

号验资报告验证，公司于 2022 年 12 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股

19首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

票273333800股，每股发行价人民币7.07元，扣除发行费用后新增注册资本人民币273333800.00元，资本公积人民币1595580535.19元。本次发行完毕后公司股本变更为2733333800股，公司股票于2022年12月22日起在上海证券交易所上市，股票代码：601136。

（二）业务资格本公司属于证券行业，现持有中国证监会核发的《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》。

本公司拥有的主要业务资格有：证券自营资格；证券经纪业务资格；证券投资咨询业务资格；证券承销与保荐业务资格；证券投资基金销售业务资格；证券

资产管理业务资格；融资融券业务资格；代销金融产品业务资格；期货 IB 业务资格；股票质押式回购业务交易资格；全国银行间同业拆借中心债券交易资格；

与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务资格；企业债主承销资格；全国

中小企业股份转让系统经纪业务资格、推荐业务资格和做市业务资格等。

（三）公司注册地、业务性质和主要经营活动等

公司法定代表人：毕劲松；

公司统一社会信用代码：91110000710925892P；

公司注册资本：2733333800.00元；

公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层；

公司业务性质：金融业，主要经营板块为金融证券业。

本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；

融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。

（四）分子公司及证券营业部情况

截至2022年12月31日，本公司拥有3家全资子公司：首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司及首正泽富创新投资（北京）有限公司；1家

二级控股子公司：北京望京私募基金管理有限公司。下辖北京、河北、四川、山东、江苏、陕西、安徽、上海、浙江、深圳、天津、黑龙江、山西、河南、江西等17家分公司及49家证券营业部。

公司拥有3家全资子公司和1家二级控股子公司

20首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司合并范围及其变化情况详见附注九“合并范围的变更”及附注十“在其他主体中的权益”。

（五）财务报告批准报出日本财务报表于2023年4月20日批准报出。

（六）营业期限本公司营业期限自2000年2月3日至长期。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表亦按照财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会（2018）36号）以及中国证券监督管理委员会《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》（会计部函（2018）590号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年

12月31日财务状况及2022年度经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（二）营业周期

21首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司以12个月为营业周期，营业周期起止日为公历1月1日至12月31日。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

（五）同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，经复核后，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

22首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

23首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

（九）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：

*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利

24首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流

量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

25首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现

金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2、金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

26首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金

融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

（1）存在活跃市场的金融工具公允价值

对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机

构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格，按照下述原则确定：

27首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

A、在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

C、非公开发行的股票等投资的公允价值，本公司按照市场乘数法和可比公司法确定该类投资的公允价值。

（2）对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值技术的应用中，公司优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。具体估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

4、金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条

件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘

以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或

28首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的

方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

6、金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回式、股票质押式回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（1）减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：

第1阶段：如果该金融工具的信用风险较低或自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著増加，但未发生

信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

29首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。

通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该

工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

*可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

*宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、

外部信用评级和内部信用评级、逾期情祝、外部市场定价等信息；

*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

（3）已发生信用减值的依据

本公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

30首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）金融工具减值计量

本公司根据资产的风险特征和数据情况，采用违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。

对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，按照简化模型计量损失准备，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

应收款项坏账准备的计提方法：

*单项计提坏账准备的应收款项认定标准已发生信用风险或金额重大的应收款项通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提单项计提坏账准备的计提方法减值准备

*按组合计提坏账准备的应收款项项目确定组合的依据

组合1：账龄分析组合特定组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项

合并报表范围内往来款项、因证券清算形成的应收款项、

组合2：特定款项组合1交易席位租赁的应收席位佣金等

组合3：特定款项组合2资产管理业务应收所管理产品的手续费及佣金

A：账龄分析组合坏账计提方法：1 年以内按余额的 5%计提坏账准备；1-2年按余额的10%计提坏账准备；2-3年按余额的20%计提坏账准备；3年以上按余

额的50%计提坏账准备。

B：特定款项组合 1 坏账计提方法：不计提。

C：特定款项组合 2 坏账计提方法：按资产管理业务应收所管理产品手续费

及佣金余额的0.15%计提坏账准备。

（5）金融工具减值的账务处理

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个

31首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

（十）合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

合同资产指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本附注四（九）。

（十一）持有待售资产公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。处置组，指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司按账面价值与公允价值减去出售费用后净额孰低者对持有待售的非流

动资产或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

32首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（十二）长期股权投资

1、控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享

有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

2、初始投资成本的确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注“四（五）”确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则

第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第12号——债务重组》的有关规定确定。

3、后续计量及损益确认方法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被

投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有

33首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4、长期股权投资核算方法的转换

34首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不

具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的

权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影

响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为

具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

5、处置长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，公司处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

35首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

6、减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十三）固定资产

1、固定资产的确认

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

2、固定资产的计量

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

3、固定资产的折旧

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

序号类别使用年限净残值率%年折旧率%

1房屋及建筑物2054.75

2运输工具4523.75

3办公设备5519.00

4电子设备3531.67

5机器设备5519.00

6其他5-1059.50-19.00

注：分类为其他的设备为通讯设备、动力设备和机械设备，通讯设备使用年限为5年，动力设备使用汪:年限为10年，机械设备使用年限为10年。

36首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4、固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（十八）。

（十四）使用权资产

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（十五）无形资产和研发支出

1、无形资产的确认和计量

本公司无形资产主要包括交易席位费、软件等。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

37首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本公司使用寿命有限的无形资产按直线法在10年内进行摊销。

2、研发支出的会计处理

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

3、无形资产的减值

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（十八）。

（十六）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（十七）商誉

本公司商誉不进行摊销，商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

四（十八）。

38首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（十八）除金融资产外的其他主要资产减值

对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，公司在资产负债表日判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（十九）合同负债合同负债指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（二十）职工薪酬

39首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

1、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十一）应付债券

本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按票面利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次

40首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。

（二十二）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十三）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

41首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（二十四）收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1、手续费及佣金收入的确认与计量

（1）代买卖证券业务收入：在办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。

（2）证券承销及保荐业务收入：在履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时按协议约定的金额或比例确认收入。

（3）受托客户资产管理业务收入：在资产管理合同到期或者定期与委托单

位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失。

本公司受托客户资产管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管

理费和业绩报酬，本公司在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上，于履行义务时逐步确认。

（4）其他业务在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

2、利息收入的确认与计量

利息收入采用实际利率法进行确认。以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，如果未发生信用减值，实际利率适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值，实际利率法适用于资产的摊余成本（计入减值后净额）。

买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认利息收入。

42首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

融资业务，按照融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。

3、投资收益的确认与计量

交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、交易性金融负债和金融衍生工

具在持有期间和处置期间取得的除计入“利息收入”核算的其他利得或损失确认为投资收益。本公司持有交易性金融资产、其他权益工具投资期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之

间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产

账面价值的差额，计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

4、其他业务收入的确认与计量

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，本公司在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

（二十五）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

43首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到

财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1、确认

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

44首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2、计量

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所

得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

3、抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

45首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十七）租赁

1、本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。于资产负债表日，本公司评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。本公司按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租

赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2、本公司作为出租人

经营租赁的租出资产在租赁期内按直线法确认为租金收入。

（二十八）买入返售及卖出回购金融资产买入返售业务按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。卖出回购业务按卖出回购相关金融产品时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按照原分类列于资产负债表的相关项目内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

本公司对买入返售交易中的股票质押回购和约定购回业务计提减值政策详

见本附注四（九）金融工具。

（二十九）融资融券业务

公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。

公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。

46首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、

期限、利率等按期确认利息收入。

本公司对融资类业务形成的资产计提减值政策详见本附注四（九）金融工具。

（三十）公允价值计量

1、公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

2、公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3、公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（三十一）客户资产管理业务的核算方法

公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、单一/定向资产管理业务和专项资产管理业务。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

47首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（三十二）利润分配

本公司当年实现的税后利润，分别按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按10%提取交易风险准备金，在此基础上根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。

本公司子公司首创京都期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]44号）有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费净收入的5%提取风险准备金，计入当期损益。当风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10倍时，不再提取。根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《金融企业财务规则-实施指南》（财金[2007]23号）的规定，按本年实

现净利润的10%提取一般风险准备金。

本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》规定按照当年实现的管理费收入10%提取一般风险准备金。

（三十三）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。

五、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

本公司在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更

48首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

的影响在变更当期和未来期间予以确认。导致出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设如下：

（一）应用会计政策过程中所作的重要判断

1、金融资产的分类

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，对包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产进行评估时，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

2、金融资产转移

管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。

3、合并范围的确定

评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：（1）拥有对被投资者的权力；（2）通过参与被投资

者的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划和基金等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞

口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。在评估时，本公司需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额等可变因素，进而测算本公司享有的可变回报及回报的可变性，以分析评估本公司是否达到控制标准。

49首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

（二）会计估计中采用的关键假设和不确定因素

1、金融资产的公允价值

对于缺乏活跃交易市场的金融工具，本公司运用估值方法确定其公允价值。

在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

2、金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、商誉减值

确定商誉是否减值需要估计分配商誉的现金产生单位的使用价值，而使用价值的计算要求本公司估计预期现金产生单位所产生的未来现金流量及用以计算

现值的适当的贴现率。如果未来现金流量的实际金额低于预期，则可能导致重大减值损失。

4、除金融资产和商誉以外的其他资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产和商誉之外的其他资产（固定资产、在建工程等）判断是否存在可能发生减值的迹象。在进行减值测试时，当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

5、所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

递延税项资产的可靠性主要取决于未来是否有充足的利润或应纳税暂时性差异。如果预期可能有足够利润或应纳税暂时性差异，则确认递延税项资产，并确认递延所得税费用计入当期损益。

50首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

六、会计政策和会计估计变更

（一）重要会计政策变更无。

（二）重要会计估计变更无。

七、税项

（一）主要税种及税率主要税种及税率情况税种计税依据税率备注应纳税销售额乘以适用税率扣除当

增值税13%，6%，5%，3%注1期允许抵扣的进项税后的余额

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，20%注2注1：根据财政部和国家税务总局2017年6月30发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，通知自2018年1月1日起施行，对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

注2：根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）文件的有关规定，本公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京望京私募基金管理有限公司20%

注：子公司北京望京私募基金管理有限公司在2021年度及2022年度适用20%所得税率。

（二）税收优惠

1、所得税

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，国债利息收

入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

51首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注（2）根据财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税[2013]5号），对企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。

（3）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定：“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕

12号）以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）等规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司北京望京私募基金管理有限公司2021年度、2022年度符合上述小型微利企业税收减免政策。

2、增值税（1）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

（3）根据《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等増值税政策的补充通知》（财税[2016]70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

（4）根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税

52首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

司关于财税[2016]140号文件部分条款的政策解读：金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；

金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

（5）根据财税[2016]140号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

八、合并财务报表重要项目注释

（以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2022年1月1日，“期末”指2022年12月31日，“上期”指2021年度，“本期”指2022年度。）

（一）货币资金

1、按类别列示

项目期末余额期初余额

现金32183.36

银行存款6449031455.186805924520.02

其中：自有资金2176581686.712194530861.25

客户资金4272449768.474611393658.77

其他货币资金23114543.40

合计6449031455.186829071246.78

2、按币种列示

期末余额期初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

现金32183.36

其中：人民币32183.36

银行存款6449031455.186805924520.02

其中：自有资金2176581686.712194530861.25

53首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

其中：人民币2155416315.272176063297.02

美元2445330.056.9646017030745.672307207.156.3757014710060.63

港币4628640.580.893274134625.774595772.500.817603757503.60

客户资金4272449768.474611393658.77

其中：人民币4254743327.844595333751.63

美元1750146.166.9646012189067.941674482.966.3757010676001.00

港币6176601.350.893275517372.696585012.410.817605383906.14

其他货币资金23114543.40

其中：人民币23114543.40

合计6449031455.186829071246.78

其中：融资融券业务期末余额期初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

自有信用资金185060.08604.22

其中：人民币185060.08604.22

客户信用资金225735345.34262889521.66

其中：人民币225735345.34262889521.66

合计225920405.42262890125.88

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户因司法诉讼保全冻结，被冻结资金7352501.00元，该账户及该账户内其他资金无使用受限情况。

该涉诉事项详见本附注十二、2（4）披露。

（二）结算备付金

1、按类别列示

项目期末余额期初余额

公司备付金548113179.03692085288.40

客户备付金964499525.12601594167.44

合计1512612704.151293679455.84

2、按币种列示

期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金：548113179.03692085288.40

54首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

其中：人民币548113179.03692085288.40

公司信用备付金：

其中：人民币

公司备付金合计548113179.03692085288.40

客户普通备付金：871344408.17510261796.67

其中：人民币849115682.63488597518.65

美元2450798.596.9646017068831.862719159.026.3757017336542.16

港币5776409.910.893275159893.685293219.010.817604327735.86

客户信用备付金：93155116.9591332370.77

其中：人民币93155116.9591332370.77

客户备付金合计964499525.12601594167.44

合计1512612704.151293679455.84

（三）融出资金

1、按客户类别列示

项目期末余额期初余额

境内1938504644.132454551058.99

其中：个人1637169476.392149292067.30

机构301335167.74305258991.69

应收利息174868211.96173586967.37

小计2113372856.092628138026.36

减：减值准备642612.79636154.95

账面价值合计2112730243.302627501871.41

2、客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

担保物类别期末余额期初余额

资金279253577.01302724909.99债券

股票5994077360.238576199860.07

合计6273330937.248878924770.06

（四）衍生金融工具期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具

3842260000.0050000000.00（按类别列示）

55首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

—利率互换50000000.00

—国债期货3842260000.00货币衍生工具（按类别列示）权益衍生工具

41922480.00306418608.003093915.19（按类别列示）

—股指期货41922480.00204356760.00

—场内期权87550000.002782902.00

—场外期权14511848.00311013.19信用衍生工具（按类别披露）其他衍生工具

246687870.2510028766.80（按类别列示）

—收益互换213999535.2510028766.80

—商品期货32688335.00

合计3884182480.00603106478.2513122681.99

（续）期初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具

2343974050.00462410550.00（按类别列示）

—利率互换50000000.00

—国债期货2343974050.00412410550.00货币衍生工具（按类别列示）权益衍生工具

439610840.002334000.00（按类别列示）

—股指期货363560840.00

—场内期权76050000.002334000.00

—场外期权信用衍生工具（按类别披露）其他衍生工具

88270806.419724714.01（按类别列示）

—收益互换69999976.419724714.01

—商品期货18270830.00

合计2343974050.00990292196.4112058714.01

56首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

注1：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。

公司将持有期间国债期货、股指期货、利率互换及商品期货合约价值的变动确认为一项金融资产（或负债），并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益;同时根据国债期货、股指期货、利率互换及商品期货无负债结算的特点，将每日收到或支付的现金核算在结算备付金中，并作为暂收暂付款计入证券清算款。衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、利率互换及商品期货形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为零列示。期末抵销前股指期货形成衍生金融资产133920.00元，相关暂收款133920.00元；国债期货形成衍生金融负债5320350.00元，相关暂付款

5320350.00元；利率互换形成衍生金融资产541170.58元相关暂收款541170.58元；商品期货形成衍生金融

资产250173.97元，相关暂收款250173.97元；期初抵销前股指期货形成衍生金融负债11922920.00元，相关暂付款11922920.00元；国债期货形成衍生金融负债15089350.00元，相关暂付款15089350.00元;利率互换形成衍生金融资产695011.16元，相关暂收款695011.16元；商品期货形成衍生金融资产106314.60元，相关暂收款106314.60元。

注2：衍生金融工具的名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表本公司所承担的风险数额。

（五）存出保证金期末余额期初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金1055901150.03970250829.39

其中：人民币1053574073.03968120590.39

美元270000.006.964601880442.00270000.006.375701721439.00

港币500000.000.89327446635.00500000.000.81760408800.00

信用保证金6221120.648003639.41

其中：人民币6221120.648003639.41履约保证金

其中：人民币

合计1062122270.67978254468.80

（六）应收款项

1、按明细列示

项目期末余额期初余额

应收清算款15718232.88

应收资管产品管理费195367373.20122966223.62

应收手续费及佣金32537392.7222249406.71

其中：席位费佣金22183506.9912220648.68应收融资融券客户款应收债券兑付本息款

其他5498975.005498975.00

57首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

小计249121973.80150714605.33

减：坏账准备

6550113.177619805.01（按简化模型计提）

减：坏账准备（按一般模型计提）

账面价值合计242571860.63143094800.32

2、按种类分类

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）单项计提坏账准备应收承销费

应收资管产品管理费2893634.561.921446817.2850.00

应收往来款5498975.002.215498975.00100.005498975.003.655498975.00100.00

单项小计5498975.002.215498975.00100.008392609.565.576945792.2882.76组合计提坏账准备

其中：组合110353885.734.16758087.107.329873416.626.55493670.835.00

组合237901739.8715.2112220648.688.11

组合3195367373.2078.42293051.070.15120227930.4779.77180341.900.15

组合小计243622998.8097.791051138.170.43142321995.7794.43674012.730.47

合计249121973.80——6550113.17——150714605.33——7619805.01——

注：组合类别详见本附注四（九）金融工具。

3、按账龄列示

期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

1年以内237589217.9195.38616567.500.26142321995.7794.43674012.730.47

1-2年6033780.892.42434570.677.205392609.563.583945792.2873.17

2-3年2498975.001.002498975.00100.003000000.001.993000000.00100.00

3年以上3000000.001.203000000.00100.00

合计249121973.80——6550113.17——150714605.33——7619805.01——

4、本报告期实际核销的应收款项情况

本公司2022年度核销应收款项798626.96元，已按相关规定履行相应核销程序。

5、期末应收款项前五名情况

58首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

占应收款项合单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备计的比例（%）

中邮创业基金管理股份有限公司应收席位费佣金7664131.461年以内3.08

安顺市工业投资有限责任公司应收投资顾问费4320000.001-2年1.74432000.00上海映雪投资管理中心（有限合应收债券转让款3000000.003年以上1.203000000.00

伙）

诺安基金管理有限公司应收席位费佣金2542130.281年以内1.02

苏宁置业集团有限公司应收投资顾问费2498975.002-3年1.002498975.00

合计——20025236.74——8.045930975.00

（七）买入返售金融资产

1、按业务类别列示

项目期末余额期初余额约定购回式证券

股票质押式回购433705933.43752950716.40

债券质押式回购70226611.63235857638.11债券买断式回购

减：减值准备38417506.4754673984.09

账面价值合计465515038.59934134370.42

2、按金融资产种类列示

标的物类别期末余额期初余额

股票433705933.43752950716.40

债券70226611.63235857638.11

其中：国债

金融债2186436.71

公司债54211460.94213728046.99企业债同业存单短期融资券

中期票据9008630.144921455.78

定向工具7006520.5515021698.63资产支持证券其他

减：减值准备38417506.4754673984.09

账面价值合计465515038.59934134370.42

3、担保物金额

项目期末余额期初余额

担保物1205304168.022498861907.71

59首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

4、股票质押式回购融出资金按剩余期限分类

项目期末余额期初余额

1个月以内167583016.76244181018.63

1-3个月50104166.67115632155.82

3-12个月216018750.00393137541.95

12个月以上

合计433705933.43752950716.40

5、股票质押式回购按减值阶段列示

期末余额金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失合计失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

账面余额326122916.67107583016.76433705933.43

减值准备1515167.0736902339.4038417506.47

账面价值324607749.6070680677.36395288426.96

担保物价值888306680.58205660150.001093966830.58

（续）期初余额金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失合计失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

账面余额422068571.10330882145.30752950716.40

减值准备6737100.7447936883.3554673984.09

账面价值415331470.36282945261.95698276732.31

担保物价值1597868809.39465908016.822063776826.21

（八）交易性金融资产

1、按类别列示

期末余额公允价值初始投资成本项目指定为以公指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价值允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计公允价值合计且其变动计初始投资成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产

公募基金577283798.22577283798.22578161332.86578161332.86银行理财产品券商资管

1962359547.711962359547.711948784333.961948784333.96

产品

信托计划146852941.09146852941.09244987591.94244987591.94

60首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额公允价值初始投资成本项目指定为以公指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价值允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计公允价值合计且其变动计初始投资成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产

债券11044866060.0111044866060.0110928141322.6710928141322.67

股票859693103.94859693103.94931850370.21931850370.21

其他1781758646.581781758646.581709499719.711709499719.71

合计16372814097.5516372814097.5516341424671.3516341424671.35

（续）期初余额公允价值初始投资成本项目指定为以公指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价值允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计公允价值合计且其变动计初始投资成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产

公募基金290814612.78290814612.78276029011.81276029011.81银行理财产品券商资管

1763744471.841763744471.841726287813.031726287813.03

产品

信托计划67018100.0067018100.0067000000.0067000000.00

债券7413479142.727413479142.727419411204.537419411204.53

股票1188097204.691188097204.691016869565.221016869565.22

其他1091511326.391091511326.39906308609.50906308609.50

合计11814664858.4211814664858.4211411906204.0911411906204.09

2、2022年12月31日，本公司存在限售期限或有承诺条件的交易性金融

资产的账面价值为7100740299.51元（2021年12月31日为4669937547.56元），其中，存在有承诺条件的金融资产，系用于卖出回购业务、债券借贷业务、融出证券业务、债券回售业务等，其公允价值为7074892424.21元（2021年12月31日为4534633597.84元）；存在限售期限的交易性金融资产，其公允价值为

25847875.30元（2021年12月31日为135303949.72元）。受限交易性金融资

产按投资品种列示如下：

类别限制条件2022年12月31日2021年12月31日

债券质押7063031458.114518684345.40

股票已融出证券11071781.4514968187.87

公募基金已融出证券789184.65981064.57

股票存在限售期限25847875.30135303949.72

61首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

合计7100740299.514669937547.56

3、交易性金融资产中的融出证券

期末余额期初余额项目公允价值变公允价值变初始成本应收利息账面价值初始成本应收利息账面价值动动

融出基金780981.00-80410.8088614.45789184.65710233.31-316.31271147.57981064.57

融出股票11287857.28-262564.2846488.4511071781.4511539975.933296154.07132057.8714968187.87

合计12068838.28-342975.08135102.9011860966.1012250209.243295837.76403205.4415949252.44

注：本公司 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日融出证券品种主要是股票及 ETF 基金，已融出证券本期不存在担保事项。

（九）其他债权投资期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债684943276.164225034.582509893.84691678204.58

公司债1873516352.8336336912.34-16330292.831893522972.341354700.85

金融债1113959049.5710275760.81-13257139.571110977670.81259742.77

企业债1359671236.5842704518.35-18008681.581384367073.351107133.53

短期融资券119512038.77759550.68170021.23120441610.6823818.15

中期票据911224513.0120915926.50-7684171.01924456268.503130890.19

定向工具9904014.28300131.51-29994.2810174151.516161.20

地方政府债3189035819.3941251318.221205610.613231492748.221642613.59

项目收益票据93377781.65684164.38-505021.6593556924.3856794.01政府支持机构

99709936.90450136.99619463.10100779536.9960476.02

债

合计9454854019.14157903454.36-51310312.149561447161.367642330.31

（续）期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债256431776.841597189.172889103.16260918069.17

公司债818077338.0019801413.70470182.00838348933.70629256.57金融债

企业债1973126631.7559187057.132195868.252034509557.131696171.82短期融资券

中期票据710915852.9921840945.21-9964737.85722792060.353453977.08

定向工具380454706.6814262021.92528469.32395245197.92336288.41

地方政府债1778083567.7722866427.116576722.231807526717.11731114.53

项目收益票据49113135.88372602.74828964.1250314702.7429879.18政府支持机构债

合计5966203009.91139927656.983524571.236109655238.126876687.59

62首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

注：于2022年12月31日，本公司存在有承诺条件的其他债权投资，系用于卖出回购业务、债券借贷业务、债券回售业务等，其公允价值为7302567802.59元（2021年12月31日为4694724119.31元）。

投资品种均为债券。

（十）长期股权投资

1、长期股权投资类别

项目期末余额期初余额

联营企业906122741.41876754166.39

合营企业5927200.005983000.00其他企业

小计912049941.41882737166.39

减：减值准备

合计912049941.41882737166.39

2、长期股权投资明细情况

本期增减变动减值增减宣告发准备被投资单位期初余额权益法下确其他计提期末余额加少其他综合放现金其期末认的投资损权益减值投投收益调整股利或他余额益变动准备资资利润

一、联营企业876754166.3929323905.8944669.13906122741.41中邮创业基金管理股份有

876754166.3929323905.8944669.13906122741.41

限公司

二、合营企业5983000.00-55800.005927200.00珠海首正德金股权投资基

5983000.00-55800.005927200.00金（有限合伙）

合计882737166.3929268105.8944669.13912049941.41

（十一）固定资产

1、账面价值

项目期末余额期初余额固定资产清理

固定资产原价88081835.3861283036.70

减：累计折旧40856627.9050378127.54固定资产减值准备

账面价值合计47225207.4810904909.16

2、固定资产增减变动表

房屋及建办公机器项目运输工具电子设备其他合计筑物设备设备

一、账面原值

1.期初余额801516.409166445.895057899.2540798843.222588910.352869421.5961283036.70

2.本期增加金额20902261.614441892.1918030241.691894708.06112968.1845382071.73

（1）购置20902261.614441892.1918030241.691894708.06112968.1845382071.73

63首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

房屋及建办公机器项目运输工具电子设备其他合计筑物设备设备

（2）在建工程转入

3.本期减少金额458934.5515103638.68895936.442124763.3818583273.05

（1）处置或报废458934.5515103638.68895936.442124763.3818583273.05

4.期末余额21703778.019166445.899040856.8943725446.233587681.97857626.3988081835.38

二、累计折旧

1.期初余额761440.588711705.642937795.5033530841.381895263.982541080.4650378127.54

2.本期增加金额910042.87949615.995913156.48213477.8175799.818062092.96

（1）计提910042.87949615.995913156.48213477.8175799.818062092.96

3.本期减少金额375926.2014387987.23806306.742013372.4317583592.60

（1）处置或报废375926.2014387987.23806306.742013372.4317583592.60

4.期末余额1671483.458711705.643511485.2925056010.631302435.05603507.8440856627.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20032294.56454740.255529371.6018669435.602285246.92254118.5547225207.48

2.期初账面价值40075.82454740.252120103.757268001.84693646.37328341.1310904909.16

3、截至2022年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。

4、截至2022年12月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

5、本公司购买的位于成都市高新区吉庆三路333号蜀都中心二期1栋的六

套房产及配套六个车位，于2013年1月取得房产证。

（十二）无形资产项目计算机软件交易席位费其他合计

一、账面原值

1.期初余额143978927.4626797845.00170776772.46

2.本期增加金额47046213.1747046213.17

（1）购置47046213.1747046213.17

（2）内部研发

3.本期减少金额238262.65238262.65

（1）处置231360.00231360.00

（2）其他6902.656902.65

4.期末余额190786877.9826797845.00217584722.98

二、累计摊销

64首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目计算机软件交易席位费其他合计

1.期初余额65200759.7425281163.3490481923.08

2.本期增加金额13363559.5749998.0013413557.57

（1）计提13363559.5749998.0013413557.57

3.本期减少金额231360.00231360.00

（1）处置231360.00231360.00

（2）其他

4.期末余额78332959.3125331161.34103664120.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值112453918.671466683.66113920602.33

2.期初账面价值78778167.721516681.6680294849.38

（十三）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额449356122.90449356122.90

2.本期增加金额33588010.7933588010.79

3.本期减少金额30126312.5330126312.53

4.期末余额452817821.16452817821.16

二、累计折旧

1.期初余额53465441.6553465441.65

2.本期增加金额61522034.9961522034.99

（1）计提61522034.9961522034.99

3.本期减少金额23849008.0523849008.05

（1）处置23849008.0523849008.05

4.期末余额91138468.5991138468.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值361679352.57361679352.57

2.期初账面价值395890681.25395890681.25

（十四）商誉

65首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

本期本期期末值形成商誉的事项期初余额期末余额增加减少准备

非同一控制吸收合并六家营业部105520381.58105520381.58

非同一控制收购首创京都期货20317442.5520317442.55

合计125837824.13125837824.13

注1：本公司收购六家证券营业部，以2008年4月1日为合并日纳入汇总范围，确认商誉105520381.58元；本公司收购首创京都期货有限公司，以2010年1月1日为合并日纳入合并范围，确认商誉20317442.55元。

注2：本公司进行商誉的减值测试时，将商誉分摊至两个独立的资产组，分别为本公司收购的证券营业部（“资产组 A”）及本公司收购的首创京都期货有限公司（“资产组 B”）。截至 2022 年 12 月 31 日，资产组 A 和资产组 B 的预计可收回金额均超过该资产组的账面价值，故本公司认为其均不存在减值。资产组 A 和资产组 B 的预计可收回金额按照未来现金流量的现值确定。预计现金流量的现值以管理层的财务预算为基础进行相关计算。根据资产组的历史业绩和管理层对未来市场发展的预期，管理层认为以上资产组的账面价值预计超过可收回金额的可能性很低。

（十五）递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

交易性金融资产-公

195796179.7848949044.965109532.601277383.15

允价值变动

其他债权投资-公允

51310312.1412827578.04

价值变动

坏账准备14056655.213514163.8021539607.345384901.83

可抵扣亏损326512.3681628.101203602.51300900.63

融出资金减值准备642612.79160653.20636154.95159038.74买入返售金融资产

38417506.479604376.6254673984.0913668496.02

减值准备

交易性金融负债-公

292084.2073021.051737404.00434351.00

允价值变动

应付职工薪酬270696736.4867674184.11320605047.2680151261.81

衍生金融工具-公允

15908472.833977118.21

价值变动

其他-使用权资产摊

51834916.8012958729.2025651642.996412910.75

销差异

合计623373516.23155843379.08447065448.57111766362.14

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产-公

56567444.3514141861.09258038481.3564509620.34

允价值变动

其他债权投资-公允

3524571.23881142.81

价值变动

衍生金融工具-公允

5176802.571294200.64

价值变动

66首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

合计61744246.9215436061.73261563052.5865390763.15

（十六）其他资产

1、按类别列示

项目期末余额期初余额

其他应收款99457757.7298207352.53

预付账款61472472.9799232190.23

长期待摊费用42197326.189696499.66应收股利

预缴企业所得税17555098.96预缴营业税

暂估增值税-进项税12623378.2610887973.37

待抵扣增值税-进项税3675336.672858786.66应收票据

应收利息3662491.2312669814.41

应收风险损失款11053.1811053.18

合计223099816.21251118769.00

2、其他应收款

（1）按明细列示项目期末余额期初余额

其他应收款项余额104770293.84103390711.49

减：坏账准备5312536.125183358.96

其他应收款净值99457757.7298207352.53

（2）按款项性质列示款项性质期末余额期初余额

投资款68615180.5467262801.86

保证金375000.00140000.00

房租、物业押金30889780.8026307903.86

备用金928159.032550317.91

代垫款项3753915.831040296.99

其他208257.646089390.87

小计104770293.84103390711.49

减值准备5312536.125183358.96

合计99457757.7298207352.53

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

67首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预

信用损失(未发用损失(已发生信用期信用损失

生信用减值)减值)

期初余额1072183.664111175.305183358.96期初余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提130770.86130770.86

本期转回1593.70503759.32505353.02

本期转销-503759.32-503759.32本期核销其他变动

期末余额1201360.824111175.305312536.12

（4）按账龄列示期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

1年以内17990039.1917.17626660.013.4838922236.7437.65652720.751.68

1-2年25940825.3424.76331389.321.281242434.851.2026037.242.10

2-3年1210836.571.1630063.342.481644449.561.5931219.801.90

3年以上59628592.7456.914324423.457.2561581590.3459.564473381.177.26

合计104770293.84——5312536.12——103390711.49——5183358.96——

3、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额

装修改造工程9122551.7543201032.2910748678.4541574905.59

其他573947.9163741.2815268.60622420.59

合计9696499.6643264773.5710763947.0542197326.18

（十七）融券业务情况项目期末公允价值期初公允价值

融出证券：

—交易性金融资产11860966.1015949252.44

（十八）资产减值准备

1、变动明细表

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

合并增计提转回转销加

买入返售资产减值准备54673984.0912990568.4913754798.6915492247.4238417506.47

应收款项坏账准备7619805.01377601.40648666.28798626.966550113.17

其他债权投资减值损失6876687.594008744.533243101.817642330.31

融出资金减值准备636154.956457.84642612.79

其他应收款坏账准备5183358.96129347.67315020.09-314849.585312536.12

应收利息坏账准备8736443.376542437.452194005.92

合计83726433.9717512719.9321260922.5119219126.6160759104.78

2、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

期末余额金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失合计失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

融出资金减值准备14248.281379.63626984.88642612.79应收款项坏账准备（简

1051138.175498975.006550113.17化模型）

买入返售资产减值准备1515167.0736902339.4038417506.47

其他债权投资减值损失5176954.672465375.647642330.31

其他应收款坏账准备1201360.824111175.305312536.12

应收利息坏账准备2194005.922194005.92

合计8958869.012466755.2749333480.5060759104.78

（续）期初余额金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失合计失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

融出资金减值准备17882.321520.05616752.58636154.95应收款项坏账准备（简

674012.736945792.287619805.01化模型）

买入返售资产减值准备6737100.7447936883.3554673984.09

其他债权投资减值损失3953612.802923074.796876687.59

其他应收款坏账准备1072183.664111175.305183358.96

应收利息坏账准备8736443.378736443.37

合计12454792.252924594.8468347046.8883726433.97

（十九）应付短期融资款

1、类别

项目期末余额期初余额

本金1687130000.002968750000.00

应付利息44269911.5658613962.98

合计1731399911.563027363962.98

69首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

2、短期融资款明细

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

公司债：

17首创债490000000.002020/10/12730490000000.00

次级债：

19 首证 C1 500000000.00 2019/7/24 1096 500000000.00

19 首证 C2 500000000.00 2019/10/30 1096 500000000.00

20首证01500000000.002020/5/221095500000000.00

收益凭证：

首胜88号733天6380000.002020/1/97336380000.00

创盈47号261550000.002020/1/10728261550000.00

首胜89号733天1450000.002020/1/167331450000.00

首胜90号733天1120000.002020/1/237331120000.00

首胜91号733天600000.002020/2/6733600000.00

首胜92号733天1920000.002020/2/137331920000.00

首胜93号733天1920000.002020/2/207331920000.00

首胜94号733天1870000.002020/2/277331870000.00

首胜95号733天910000.002020/3/5733910000.00

首胜96号733天1760000.002020/3/127331760000.00

首胜97号733天1070000.002020/3/197331070000.00

首胜98号733天1630000.002020/3/267331630000.00

首胜99号735天3380000.002020/4/27353380000.00

首胜100号733天2010000.002020/4/97332010000.00

首胜101号733天1710000.002020/4/167331710000.00

首胜102号733天720000.002020/4/23733720000.00

首胜103号733天470000.002020/4/30733470000.00

首胜105号733天410000.002020/5/14733410000.00

首胜106号733天270000.002020/5/21733270000.00

首胜107号733天50000.002020/5/2873350000.00

首胜108号733天360000.002020/6/4733360000.00

首胜109号733天1070000.002020/6/117331070000.00

首胜111号733天910000.002020/7/2733910000.00

首胜113号733天1200000.002020/7/167331200000.00

首胜114号733天200000.002020/7/23733200000.00

首胜115号733天590000.002020/7/30733590000.00

首胜117号733天350000.002020/8/13733350000.00

首胜118号733天430000.002020/8/20733430000.00

首胜119号733天200000.002020/8/27733200000.00

首胜120号733天200000.002020/9/24733200000.00

70首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜121号733天50000.002020/10/1573350000.00

首胜122号733天70000.002020/10/2273370000.00

首胜123号733天220000.002020/10/29733220000.00

首胜124号733天120000.002020/11/5733120000.00

首胜125号733天900000.002020/11/12733900000.00

首胜126号733天1410000.002020/11/197331410000.00

首胜127号733天750000.002020/11/26733750000.00

首胜128号733天990000.002020/12/3733990000.00

首胜129号733天300000.002020/12/10733300000.00

首胜130号733天1050000.002020/12/177331050000.00

首胜131号733天790000.002020/12/24733790000.00

首胜133号369天2590000.002021/1/143692590000.00

首胜134号369天1130000.002021/1/213691130000.00

首胜135号364天480000.002021/1/28364480000.00

首胜136号369天260000.002021/2/4369260000.00

首胜137号369天2710000.002021/2/253692710000.00

首胜138号369天2320000.002021/3/43692320000.00

首胜139号369天5950000.002021/3/113695950000.00

首胜140号369天1930000.002021/3/183691930000.00

首胜141号369天4680000.002021/3/253694680000.00

首胜142号362天2870000.002021/4/13622870000.00

首胜143号369天500000.002021/4/8369500000.00

首胜144号369天5400000.002021/4/153695400000.00

首胜145号369天2160000.002021/4/223692160000.00

首胜146号362天1120000.002021/4/293621120000.00

首胜147号369天4460000.002021/5/133694460000.00

首胜148号369天240000.002021/5/20369240000.00

首胜149号369天800000.002021/5/27369800000.00

首胜150号369天1680000.002021/6/33691680000.00

首胜151号369天150000.002021/6/10369150000.00

首胜152号369天1160000.002021/6/173691160000.00

首胜153号369天1140000.002021/6/243691140000.00

首胜154号369天350000.002021/7/1369350000.00

首胜155号180天430000.002021/7/8180430000.00

首胜155号369天720000.002021/7/8369720000.00

首胜156号180天910000.002021/7/15180910000.00

首胜156号369天2850000.002021/7/153692850000.00

创惠-兴海11号33930000.002021/7/2036533930000.00

首胜157号180天1250000.002021/7/221801250000.00

71首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜157号369天1090000.002021/7/223691090000.00

创惠-兴海12号26120000.002021/7/2736526120000.00

首胜158号180天840000.002021/7/29180840000.00

首胜158号369天340000.002021/7/29369340000.00

创惠-兴海13号11330000.002021/8/336511330000.00

创盈57号30000000.002021/8/319730000000.00

首胜159号173天320000.002021/8/5173320000.00

首胜159号369天570000.002021/8/5369570000.00

创惠-兴海14号12640000.002021/8/1036512640000.00

创盈54号200000000.002021/8/11181200000000.00

首胜160号180天1510000.002021/8/121801510000.00

首胜160号369天2860000.002021/8/123692860000.00

创惠-兴海15号4430000.002021/8/173654430000.00

首胜161号180天820000.002021/8/19180820000.00

首胜161号369天660000.002021/8/19369660000.00

首胜162号180天1690000.002021/8/261801690000.00

首胜162号369天1710000.002021/8/263691710000.00

首胜163号180天1680000.002021/9/21801680000.00

首胜163号369天250000.002021/9/2369250000.00

首胜164号180天610000.002021/9/9180610000.00

首胜164号369天1260000.002021/9/93691260000.00

首胜165号180天1050000.002021/9/161801050000.00

首胜165号369天500000.002021/9/16369500000.00

首胜166号180天2120000.002021/9/301802120000.00

首胜166号362天1730000.002021/9/303621730000.00

首胜167号89天2110000.002021/10/14892110000.00

首胜167号180天4700000.002021/10/141804700000.00

首胜167号369天2060000.002021/10/143692060000.00

首胜168号89天5650000.002021/10/21895650000.00

首胜168号180天6470000.002021/10/211806470000.00

首胜168号369天1800000.002021/10/213691800000.00

首胜169号89天2760000.002021/10/28892760000.00

首胜169号180天11810000.002021/10/2818011810000.00

首胜169号369天590000.002021/10/28369590000.00

创盈58号200000000.002021/11/4183200000000.00

首胜170号82天15080000.002021/11/48215080000.00

首胜170号173天2610000.002021/11/41732610000.00

首胜170号369天380000.002021/11/4369380000.00

首胜171号89天3020000.002021/11/11893020000.00

72首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜171号180天10820000.002021/11/1118010820000.00

首胜171号369天1160000.002021/11/113691160000.00

创盈59号100000000.002021/11/12180100000000.00

创惠-东方赢家13号20670000.002021/11/1636520670000.00

创惠-东方赢家14号20000000.002021/11/1618120000000.00

首胜172号89天2150000.002021/11/18892150000.00

首胜172号180天470000.002021/11/18180470000.00

首胜172号369天400000.002021/11/18369400000.00

首胜173号89天2070000.002021/11/25892070000.00

首胜173号180天4450000.002021/11/251804450000.00

首胜173号369天1550000.002021/11/253691550000.00

首胜174号89天3340000.002021/12/2893340000.00

首胜174号180天1790000.002021/12/21801790000.00

首胜174号369天5020000.002021/12/23695020000.00

番茄1号（241）3310000.002021/12/7303310000.00

首胜175号89天1030000.002021/12/9891030000.00

首胜175号180天870000.002021/12/9180870000.00

首胜175号369天2150000.002021/12/93692150000.00

番茄1号（242）460000.002021/12/1430460000.00

首胜176号89天2770000.002021/12/16892770000.00

首胜176号180天1580000.002021/12/161801580000.00

首胜176号369天650000.002021/12/16369650000.00

番茄1号（243）1110000.002021/12/21301110000.00

首胜177号89天1940000.002021/12/23891940000.00

首胜177号180天340000.002021/12/23180340000.00

首胜177号369天200000.002021/12/23369200000.00

番茄1号（244）200000.002021/12/2830200000.00

创盈63号100000000.002021/12/2989100000000.00

金享18号3050000.002021/12/29143050000.00

创盈62号200000000.002021/12/3090200000000.00

首胜178号89天1570000.002021/12/30891570000.00

首胜178号180天450000.002021/12/30180450000.00

首胜178号362天480000.002021/12/30362480000.00

创盈64号30000000.002021/12/318930000000.00

首胜133号733天1490000.002021/1/147331490000.00

首胜134号728天2930000.002021/1/217282930000.00

首胜135号733天1980000.002021/1/287331980000.00

首胜136号733天900000.002021/2/4733900000.00

首胜137号733天990000.002021/2/25733990000.00

73首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜138号733天2290000.002021/3/47332290000.00

首胜139号733天2580000.002021/3/117332580000.00

首胜140号733天1080000.002021/3/187331080000.00

首胜141号733天930000.002021/3/25733930000.00

首胜142号726天810000.002021/4/1726810000.00

首胜143号733天1290000.002021/4/87331290000.00

首胜144号733天6910000.002021/4/157336910000.00

首胜145号733天2860000.002021/4/227332860000.00

首胜146号726天200000.002021/4/29726200000.00

首胜147号733天2850000.002021/5/137332850000.00

首胜148号733天710000.002021/5/20733710000.00

首胜149号733天950000.002021/5/27733950000.00

首胜150号733天2100000.002021/6/37332100000.00

首胜151号733天530000.002021/6/10733530000.00

首胜152号733天1070000.002021/6/177331070000.00

首胜153号733天340000.002021/6/24733340000.00

首胜154号733天1510000.002021/7/17331510000.00

首胜155号733天650000.002021/7/8733650000.00

首胜156号733天1200000.002021/7/157331200000.00

首胜157号733天3160000.002021/7/227333160000.00

首胜158号733天1210000.002021/7/297331210000.00

首胜159号733天1320000.002021/8/57331320000.00

首胜160号733天1190000.002021/8/127331190000.00

首胜161号733天550000.002021/8/19733550000.00

首胜162号733天1560000.002021/8/267331560000.00

首胜163号733天2480000.002021/9/27332480000.00

首胜164号733天650000.002021/9/9733650000.00

首胜165号733天440000.002021/9/16733440000.00

首胜166号726天1130000.002021/9/307261130000.00

首胜167号733天2480000.002021/10/147332480000.00

首胜168号733天1040000.002021/10/217331040000.00

首胜169号733天310000.002021/10/28733310000.00

首胜170号733天1430000.002021/11/47331430000.00

首胜171号733天900000.002021/11/11733900000.00

首胜172号733天1460000.002021/11/187331460000.00

创盈61号238000000.002021/11/24547238000000.00

首胜173号733天6010000.002021/11/257336010000.00

创盈60号142000000.002021/11/26727142000000.00

首胜174号733天4480000.002021/12/27334480000.00

74首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜175号733天2260000.002021/12/97332260000.00

首胜176号733天3450000.002021/12/167333450000.00

首胜177号733天850000.002021/12/23733850000.00

首胜178号726天5810000.002021/12/307265810000.00

首胜179号369天640000.002022/1/6369640000.00

首胜180号369天2840000.002022/1/133692840000.00

首胜181号369天3240000.002022/1/203693240000.00

首胜182号369天3720000.002022/1/273693720000.00

首胜183号369天2740000.002022/2/103692740000.00

首胜184号369天2630000.002022/2/173692630000.00

创惠-东方赢家15号59500000.002022/2/2236559500000.00

首胜185号369天1810000.002022/2/243691810000.00

首胜186号369天2850000.002022/3/33692850000.00

首胜187号369天2390000.002022/3/103692390000.00

首胜188号369天1010000.002022/3/173691010000.00

首胜189号369天1810000.002022/3/243691810000.00

首胜190号369天11380000.002022/4/1436911380000.00

首胜191号369天15230000.002022/4/2136915230000.00

首胜192号362天4330000.002022/4/283624330000.00

首胜193号369天27370000.002022/5/1236927370000.00

首胜194号369天15140000.002022/5/1936915140000.00

首胜195号369天4020000.002022/5/263694020000.00

首胜196号369天2220000.002022/6/23692220000.00

首胜197号369天1800000.002022/6/93691800000.00

首胜198号369天1360000.002022/6/163691360000.00

首胜199号369天2660000.002022/6/233692660000.00

首胜200号369天330000.002022/6/30369330000.00

首胜201号369天1920000.002022/7/73691920000.00

首胜202号180天2380000.002022/9/81802380000.00

首胜202号369天6290000.002022/9/83696290000.00

创盈69号160200000.002022/9/9180160200000.00

创盈70号285000000.002022/9/15180285000000.00

首胜203号180天760000.002022/9/15180760000.00

首胜203号369天2440000.002022/9/153692440000.00

首胜204号180天750000.002022/9/22180750000.00

首胜204号369天2300000.002022/9/223692300000.00

首胜205号180天1800000.002022/9/291801800000.00

首胜205号362天2130000.002022/9/293622130000.00

首胜206号89天2120000.002022/10/13892120000.00

75首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

首胜206号180天2490000.002022/10/131802490000.00

首胜206号369天2390000.002022/10/133692390000.00

首胜207号89天5860000.002022/10/20895860000.00

首胜207号180天1540000.002022/10/201801540000.00

首胜207号369天200000.002022/10/20369200000.00

首胜208号82天580000.002022/10/2782580000.00

首胜208号180天1110000.002022/10/271801110000.00

首胜208号369天2330000.002022/10/273692330000.00

首胜209号89天350000.002022/11/389350000.00

首胜209号173天1230000.002022/11/31731230000.00

首胜209号369天860000.002022/11/3369860000.00

首胜210号89天1000000.002022/11/10891000000.00

首胜210号180天400000.002022/11/10180400000.00

首胜210号369天730000.002022/11/10369730000.00

首胜211号89天2510000.002022/11/17892510000.00

首胜211号180天1180000.002022/11/171801180000.00

首胜211号369天2020000.002022/11/173692020000.00

首胜212号89天3910000.002022/11/24893910000.00

首胜212号180天1800000.002022/11/241801800000.00

首胜212号369天920000.002022/11/24369920000.00

首胜213号89天880000.002022/12/189880000.00

首胜213号180天760000.002022/12/1180760000.00

首胜213号369天1300000.002022/12/13691300000.00

番茄1号（286）8340000.002022/12/6308340000.00

首胜214号89天4860000.002022/12/8894860000.00

首胜214号180天7870000.002022/12/81807870000.00

首胜214号369天3080000.002022/12/83693080000.00

番茄1号（287）1460000.002022/12/13301460000.00

首胜215号89天9130000.002022/12/15899130000.00

首胜215号180天570000.002022/12/15180570000.00

首胜215号369天910000.002022/12/15369910000.00番茄1号（288)1130000.002022/12/20301130000.00首胜216号89天3970000.002022/12/22893970000.00

首胜216号180天440000.002022/12/22180440000.00

首胜216号369天1270000.002022/12/223691270000.00番茄1号（289)4220000.002022/12/27354220000.00金享31号1100000.002022/12/28141100000.00

首胜179号82天、番茄1号（247）

1188840000.0014-1861188840000.00

等110只收益凭证

76首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限（天）发行金额

合计5844720000.005844720000.00

（续）债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

公司债：

17首创债3.20%490000000.00490000000.00

次级债：

19 首证 C1 6.00% 500000000.00 500000000.00

19 首证 C2 5.00% 500000000.00 500000000.00

20首证014.00%500000000.00500000000.00

收益凭证：

首胜88号733天4.85%6380000.006380000.00

创盈47号5.00%261550000.00261550000.00

首胜89号733天4.85%1450000.001450000.00

首胜90号733天4.85%1120000.001120000.00

首胜91号733天4.85%600000.00600000.00

首胜92号733天4.85%1920000.001920000.00

首胜93号733天4.85%1920000.001920000.00

首胜94号733天4.85%1870000.001870000.00

首胜95号733天4.85%910000.00910000.00

首胜96号733天4.85%1760000.001760000.00

首胜97号733天4.85%1070000.001070000.00

首胜98号733天4.85%1630000.001630000.00

首胜99号735天4.85%3380000.003380000.00

首胜100号733天4.85%2010000.002010000.00

首胜101号733天4.50%1710000.001710000.00

首胜102号733天4.30%720000.00720000.00

首胜103号733天4.10%470000.00470000.00

首胜105号733天4.10%410000.00410000.00

首胜106号733天4.10%270000.00270000.00

首胜107号733天4.10%50000.0050000.00

首胜108号733天4.10%360000.00360000.00

首胜109号733天4.10%1070000.001070000.00

首胜111号733天4.10%910000.00910000.00

首胜113号733天4.10%1200000.001200000.00

首胜114号733天4.10%200000.00200000.00

首胜115号733天4.10%590000.00590000.00

首胜117号733天4.10%350000.00350000.00

首胜118号733天4.10%430000.00430000.00

首胜119号733天4.10%200000.00200000.00

77首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜120号733天4.10%200000.00200000.00

首胜121号733天4.10%50000.0050000.00

首胜122号733天4.10%70000.0070000.00

首胜123号733天4.10%220000.00220000.00

首胜124号733天4.10%120000.00120000.00

首胜125号733天4.10%900000.00900000.00

首胜126号733天4.10%1410000.001410000.00

首胜127号733天4.10%750000.00750000.00

首胜128号733天4.10%990000.00990000.00

首胜129号733天4.10%300000.00300000.00

首胜130号733天4.10%1050000.001050000.00

首胜131号733天4.10%790000.00790000.00

首胜133号369天4.00%2590000.002590000.00

首胜134号369天4.00%1130000.001130000.00

首胜135号364天4.00%480000.00480000.00

首胜136号369天4.00%260000.00260000.00

首胜137号369天4.00%2710000.002710000.00

首胜138号369天4.00%2320000.002320000.00

首胜139号369天4.00%5950000.005950000.00

首胜140号369天4.00%1930000.001930000.00

首胜141号369天4.00%4680000.004680000.00

首胜142号362天4.00%2870000.002870000.00

首胜143号369天4.00%500000.00500000.00

首胜144号369天4.00%5400000.005400000.00

首胜145号369天4.00%2160000.002160000.00

首胜146号362天4.00%1120000.001120000.00

首胜147号369天4.00%4460000.004460000.00

首胜148号369天4.00%240000.00240000.00

首胜149号369天4.00%800000.00800000.00

首胜150号369天4.00%1680000.001680000.00

首胜151号369天4.00%150000.00150000.00

首胜152号369天4.00%1160000.001160000.00

首胜153号369天4.00%1140000.001140000.00

首胜154号369天4.00%350000.00350000.00

首胜155号180天3.60%430000.00430000.00

首胜155号369天4.00%720000.00720000.00

首胜156号180天3.60%910000.00910000.00

首胜156号369天4.00%2850000.002850000.00

创惠-兴海11号4.00%33930000.0033930000.00

78首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜157号180天3.60%1250000.001250000.00

首胜157号369天4.00%1090000.001090000.00

创惠-兴海12号4.00%26120000.0026120000.00

首胜158号180天3.60%840000.00840000.00

首胜158号369天4.00%340000.00340000.00

创惠-兴海13号4.00%11330000.0011330000.00

创盈57号3.60%30000000.0030000000.00

首胜159号173天3.60%320000.00320000.00

首胜159号369天4.00%570000.00570000.00

创惠-兴海14号4.00%12640000.0012640000.00

创盈54号3.60%200000000.00200000000.00

首胜160号180天2.60%1510000.001510000.00

首胜160号369天4.00%2860000.002860000.00

创惠-兴海15号4.00%4430000.004430000.00

首胜161号180天3.60%820000.00820000.00

首胜161号369天4.00%660000.00660000.00

首胜162号180天3.60%1690000.001690000.00

首胜162号369天4.00%1710000.001710000.00

首胜163号180天3.60%1680000.001680000.00

首胜163号369天4.00%250000.00250000.00

首胜164号180天3.60%610000.00610000.00

首胜164号369天4.00%1260000.001260000.00

首胜165号180天3.60%1050000.001050000.00

首胜165号369天4.00%500000.00500000.00

首胜166号180天3.60%2120000.002120000.00

首胜166号362天4.00%1730000.001730000.00

首胜167号89天3.40%2110000.002110000.00

首胜167号180天3.60%4700000.004700000.00

首胜167号369天4.00%2060000.002060000.00

首胜168号89天3.40%5650000.005650000.00

首胜168号180天3.60%6470000.006470000.00

首胜168号369天4.00%1800000.001800000.00

首胜169号89天3.40%2760000.002760000.00

首胜169号180天3.60%11810000.0011810000.00

首胜169号369天4.00%590000.00590000.00

创盈58号3.60%200000000.00200000000.00

首胜170号82天3.40%15080000.0015080000.00

首胜170号173天3.60%2610000.002610000.00

首胜170号369天4.00%380000.00380000.00

79首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜171号89天3.40%3020000.003020000.00

首胜171号180天3.60%10820000.0010820000.00

首胜171号369天4.00%1160000.001160000.00

创盈59号3.60%100000000.00100000000.00

创惠-东方赢家13号4.00%20670000.0020670000.00

创惠-东方赢家14号3.60%20000000.0020000000.00

首胜172号89天3.40%2150000.002150000.00

首胜172号180天3.60%470000.00470000.00

首胜172号369天4.00%400000.00400000.00

首胜173号89天3.40%2070000.002070000.00

首胜173号180天3.60%4450000.004450000.00

首胜173号369天4.00%1550000.001550000.00

首胜174号89天3.40%3340000.003340000.00

首胜174号180天3.60%1790000.001790000.00

首胜174号369天4.00%5020000.005020000.00

番茄1号（241）2.60%3310000.003310000.00

首胜175号89天3.40%1030000.001030000.00

首胜175号180天3.60%870000.00870000.00

首胜175号369天4.00%2150000.002150000.00

番茄1号（242）2.60%460000.00460000.00

首胜176号89天3.40%2770000.002770000.00

首胜176号180天3.60%1580000.001580000.00

首胜176号369天4.00%650000.00650000.00

番茄1号（243）2.60%1110000.001110000.00

首胜177号89天3.40%1940000.001940000.00

首胜177号180天3.60%340000.00340000.00

首胜177号369天4.00%200000.00200000.00

番茄1号（244）2.60%200000.00200000.00

创盈63号3.40%100000000.00100000000.00

金享18号2.60%3050000.003050000.00

创盈62号3.40%200000000.00200000000.00

首胜178号89天3.40%1570000.001570000.00

首胜178号180天3.60%450000.00450000.00

首胜178号362天4.00%480000.00480000.00

创盈64号3.40%30000000.0030000000.00

首胜133号733天4.50%1490000.001490000.00

首胜134号728天4.50%2930000.002930000.00

首胜135号733天4.50%1980000.001980000.00

首胜136号733天4.50%900000.00900000.00

80首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜137号733天4.50%990000.00990000.00

首胜138号733天4.50%2290000.002290000.00

首胜139号733天4.50%2580000.002580000.00

首胜140号733天4.50%1080000.001080000.00

首胜141号733天4.50%930000.00930000.00

首胜142号726天4.50%810000.00810000.00

首胜143号733天4.50%1290000.001290000.00

首胜144号733天4.50%6910000.006910000.00

首胜145号733天4.50%2860000.002860000.00

首胜146号726天4.50%200000.00200000.00

首胜147号733天4.50%2850000.002850000.00

首胜148号733天4.50%710000.00710000.00

首胜149号733天4.50%950000.00950000.00

首胜150号733天4.50%2100000.002100000.00

首胜151号733天4.50%530000.00530000.00

首胜152号733天4.50%1070000.001070000.00

首胜153号733天4.50%340000.00340000.00

首胜154号733天4.50%1510000.001510000.00

首胜155号733天4.50%650000.00650000.00

首胜156号733天4.50%1200000.001200000.00

首胜157号733天4.50%3160000.003160000.00

首胜158号733天4.50%1210000.001210000.00

首胜159号733天4.50%1320000.001320000.00

首胜160号733天4.50%1190000.001190000.00

首胜161号733天4.50%550000.00550000.00

首胜162号733天4.50%1560000.001560000.00

首胜163号733天4.50%2480000.002480000.00

首胜164号733天4.50%650000.00650000.00

首胜165号733天4.50%440000.00440000.00

首胜166号726天4.50%1130000.001130000.00

首胜167号733天4.50%2480000.002480000.00

首胜168号733天4.50%1040000.001040000.00

首胜169号733天4.50%310000.00310000.00

首胜170号733天4.50%1430000.001430000.00

首胜171号733天4.50%900000.00900000.00

首胜172号733天4.50%1460000.001460000.00

创盈61号4.20%238000000.00238000000.00

首胜173号733天4.50%6010000.006010000.00

创盈60号4.50%142000000.00142000000.00

81首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜174号733天4.50%4480000.004480000.00

首胜175号733天4.50%2260000.002260000.00

首胜176号733天4.50%3450000.003450000.00

首胜177号733天4.50%850000.00850000.00

首胜178号726天4.50%5810000.005810000.00

首胜179号369天4.00%640000.00640000.00

首胜180号369天4.00%2840000.002840000.00

首胜181号369天4.00%3240000.003240000.00

首胜182号369天4.00%3720000.003720000.00

首胜183号369天4.00%2740000.002740000.00

首胜184号369天4.00%2630000.002630000.00

创惠-东方赢家15号3.80%59500000.0059500000.00

首胜185号369天4.00%1810000.001810000.00

首胜186号369天3.80%2850000.002850000.00

首胜187号369天3.80%2390000.002390000.00

首胜188号369天3.80%1010000.001010000.00

首胜189号369天3.80%1810000.001810000.00

首胜190号369天3.80%11380000.0011380000.00

首胜191号369天3.80%15230000.0015230000.00

首胜192号362天3.80%4330000.004330000.00

首胜193号369天3.80%27370000.0027370000.00

首胜194号369天3.60%15140000.0015140000.00

首胜195号369天3.60%4020000.004020000.00

首胜196号369天3.60%2220000.002220000.00

首胜197号369天3.60%1800000.001800000.00

首胜198号369天3.60%1360000.001360000.00

首胜199号369天3.60%2660000.002660000.00

首胜200号369天3.60%330000.00330000.00

首胜201号369天3.60%1920000.001920000.00

首胜202号180天2.90%2380000.002380000.00

首胜202号369天3.30%6290000.006290000.00

创盈69号2.90%160200000.00160200000.00

创盈70号2.80%285000000.00285000000.00

首胜203号180天2.90%760000.00760000.00

首胜203号369天3.30%2440000.002440000.00

首胜204号180天2.90%750000.00750000.00

首胜204号369天3.30%2300000.002300000.00

首胜205号180天2.90%1800000.001800000.00

首胜205号362天3.30%2130000.002130000.00

82首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜206号89天2.50%2120000.002120000.00

首胜206号180天2.70%2490000.002490000.00

首胜206号369天3.10%2390000.002390000.00

首胜207号89天2.50%5860000.005860000.00

首胜207号180天2.70%1540000.001540000.00

首胜207号369天3.10%200000.00200000.00

首胜208号82天2.50%580000.00580000.00

首胜208号180天2.70%1110000.001110000.00

首胜208号369天3.10%2330000.002330000.00

首胜209号89天2.50%350000.00350000.00

首胜209号173天2.70%1230000.001230000.00

首胜209号369天3.10%860000.00860000.00

首胜210号89天2.50%1000000.001000000.00

首胜210号180天2.70%400000.00400000.00

首胜210号369天3.10%730000.00730000.00

首胜211号89天2.50%2510000.002510000.00

首胜211号180天2.70%1180000.001180000.00

首胜211号369天3.10%2020000.002020000.00

首胜212号89天2.50%3910000.003910000.00

首胜212号180天2.70%1800000.001800000.00

首胜212号369天3.10%920000.00920000.00

首胜213号89天2.50%880000.00880000.00

首胜213号180天2.70%760000.00760000.00

首胜213号369天3.10%1300000.001300000.00

番茄1号（286）2.20%8340000.008340000.00

首胜214号89天2.50%4860000.004860000.00

首胜214号180天2.70%7870000.007870000.00

首胜214号369天3.10%3080000.003080000.00

番茄1号（287）2.20%1460000.001460000.00

首胜215号89天2.50%9130000.009130000.00

首胜215号180天2.70%570000.00570000.00

首胜215号369天3.10%910000.00910000.00番茄1号（288)2.20%1130000.001130000.00首胜216号89天2.50%3970000.003970000.00

首胜216号180天2.70%440000.00440000.00

首胜216号369天3.10%1270000.001270000.00番茄1号（289)2.20%4220000.004220000.00金享31号6.18%1100000.001100000.00

83首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

首胜179号82天、番茄

1号（247）等110只收2.20%-6.18%1188840000.001188840000.00

益凭证

合计2968750000.002875970000.004157590000.001687130000.00

注：本公司2017年10月12日发行了公司债“17首创债”，发行面额10亿元，票面利率为5.42%，期限为3+2年，2020年10月12日债券满3年后公司有利率调整选择权、投资者有回售选择权。2020年10月

12日，5.1亿元投资者选择了行使回售权，公司“17首创债”自2020年10月12日起新的存续规模为4.9亿元，到期日为2022年10月12日，票面利率3.2%。上期末因到期日为一年以内调整列示于应付短期融资款科目。

（二十）拆入资金项目期末余额期初余额

转融通拆入资金703139863.02752857534.25

银行拆入资金100022916.66330061250.00其他

合计803162779.681082918784.25

转融通拆入资金（本金）：

期末余额期初余额剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内300000000.002.80%

1至3个月150000000.002.50%450000000.002.80%

3至12个月550000000.002.10%-2.50%

1年以上

合计700000000.00——750000000.00——

（二十一）交易性金融负债期末余额期初余额分类为以公指定为以公分类为以公指定为以公允价值计量允价值计量允价值计量允价值计量项目公允价值合公允价值合且其变动计且其变动计且其变动计且其变动计计计入当期损益入当期损益入当期损益入当期损益的金融负债的金融负债的金融负债的金融负债

债券借贷805267980.28805267980.2821426621.9221426621.92结构化主体其他份

187502780.24187502780.24298489991.48298489991.48

额持有人投资份额

合计992770760.52992770760.52319916613.40319916613.40

（二十二）卖出回购金融资产款

1、按业务类别

84首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

买断式卖出回购445771496.21

质押式卖出回购10775412174.867643633096.50

质押式协议回购29095852.1881780287.59其他

合计11250279523.257725413384.09

2、按金融资产种类

项目期末余额期初余额

国债753607182.57863303064.39

金融债1692486940.04

公司债3622751346.882410026762.03

其他5181434053.764452083557.67

合计11250279523.257725413384.09

注：“其他”包括两融收益权、可交换债、企业债、定向工具、短期融资券、中期票据、资产支持证

券、项目收益票据等。

3、担保物金额

项目期末余额期初余额

债券13200970398.9610521348397.89

合计13200970398.9610521348397.89

4、质押式卖出回购的剩余期限和利率区间

项目期末余额期初余额

1个月（含）内10775412174.867637807657.95

1-3个月（含）

3个月以上5825438.55

合计10775412174.867643633096.50

利率区间2.75%-7.00%2.23%-4.50%

（二十三）代理买卖证券款项目期末余额期初余额普通经纪业务

个人3828942378.233876417112.60

机构1434184208.371392671331.71

小计5263126586.605269088444.31信用业务

个人247382576.50283948966.03

机构31871000.5118775943.96

小计279253577.01302724909.99

合计5542380163.615571813354.30

85首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（二十四）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬334079417.97540227873.15590594561.05283712730.07

二、设定提存计划979794.2571225692.7171130332.911075154.05

三、辞退福利371150.12371150.12

合计335059212.22611824715.98662096044.08284787884.12

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴325822025.09450399839.56499976599.65276245265.00

二、职工福利费300.0012684350.8612631050.8653600.00

三、社会保险费509960.6430751927.3030714599.04547288.90

1、基本医疗保险费474766.9427212000.0427175959.53510807.45

2、工伤保险费11424.72651303.66650357.8112370.57

3、生育保险费23768.98363656.14363314.2424110.88

4、其他社会保险2524967.462524967.46

四、住房公积金1927602.8235330201.3235325097.321932706.82

五、工会经费和职工教育经费5819529.4211061554.1111947214.184933869.35

六、其他

合计334079417.97540227873.15590594561.05283712730.07

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险费947851.8746081786.0746001796.541027841.40

2、失业保险费25321.341553947.611551161.6728107.28

3、企业年金6621.0423589959.0323577374.7019205.37

合计979794.2571225692.7171130332.911075154.05

（二十五）应交税费项目名称期末余额期初余额

增值税1020173.5015994110.91

企业所得税43293733.89

城市维护建设税33703.101080229.85

个人所得税7843847.0727597394.43

教育费附加及地方教育费附加23348.89773259.92

其他税费943.2446383.62

合计52215749.6945491378.73

（二十六）合同负债

86首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

1、合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收款项14034705.5825845387.84

合计14034705.5825845387.84

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

本公司期末合同负债-预收账款较期初变化主要为期初预收款项摊销至本期收入及本期新增预收款项较小所致。

（二十七）应付债券

1、类别

项目期末余额期初余额

应付债券本金6081530000.003963320000.00

应付利息128177531.0772825000.69

合计6209707531.074036145000.69

2、债券明细

债券类型面值起息日期期限（天）募集金额

公司债券：

21首证011000000000.002021/8/2710961000000000.00

22首证011000000000.002022/7/1210961000000000.00

长期次级债：

20首证01500000000.002020/5/221095500000000.00

21 首创 C1 1000000000.00 2021/4/12 1096 1000000000.00

21 首创 C2 1000000000.00 2021/9/28 912 1000000000.00

22 首创 C1 1500000000.00 2022/3/29 1096 1500000000.00

22 首创 C2 500000000.00 2022/11/8 1096 500000000.00

长期收益凭证：

首胜133号733天1490000.002021/1/147331490000.00

首胜134号728天2930000.002021/1/217282930000.00

首胜135号733天1980000.002021/1/287331980000.00

首胜136号733天900000.002021/2/4733900000.00

首胜137号733天990000.002021/2/25733990000.00

首胜138号733天2290000.002021/3/47332290000.00

首胜139号733天2580000.002021/3/117332580000.00

首胜140号733天1080000.002021/3/187331080000.00

首胜141号733天930000.002021/3/25733930000.00

首胜142号726天810000.002021/4/1726810000.00

首胜143号733天1290000.002021/4/87331290000.00

首胜144号733天6910000.002021/4/157336910000.00

首胜145号733天2860000.002021/4/227332860000.00

87首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券类型面值起息日期期限（天）募集金额

首胜146号726天200000.002021/4/29726200000.00

首胜147号733天2850000.002021/5/137332850000.00

首胜148号733天710000.002021/5/20733710000.00

首胜149号733天950000.002021/5/27733950000.00

首胜150号733天2100000.002021/6/37332100000.00

首胜151号733天530000.002021/6/10733530000.00

首胜152号733天1070000.002021/6/177331070000.00

首胜153号733天340000.002021/6/24733340000.00

首胜154号733天1510000.002021/7/17331510000.00

首胜155号733天650000.002021/7/8733650000.00

首胜156号733天1200000.002021/7/157331200000.00

首胜157号733天3160000.002021/7/227333160000.00

首胜158号733天1210000.002021/7/297331210000.00

首胜159号733天1320000.002021/8/57331320000.00

首胜160号733天1190000.002021/8/127331190000.00

首胜161号733天550000.002021/8/19733550000.00

首胜162号733天1560000.002021/8/267331560000.00

首胜163号733天2480000.002021/9/27332480000.00

首胜164号733天650000.002021/9/9733650000.00

首胜165号733天440000.002021/9/16733440000.00

首胜166号726天1130000.002021/9/307261130000.00

首胜167号733天2480000.002021/10/147332480000.00

首胜168号733天1040000.002021/10/217331040000.00

首胜169号733天310000.002021/10/28733310000.00

首胜170号733天1430000.002021/11/47331430000.00

首胜171号733天900000.002021/11/11733900000.00

首胜172号733天1460000.002021/11/187331460000.00

创盈61号238000000.002021/11/24547238000000.00

首胜173号733天6010000.002021/11/257336010000.00

创盈60号142000000.002021/11/26727142000000.00

首胜174号733天4480000.002021/12/27334480000.00

首胜175号733天2260000.002021/12/97332260000.00

首胜176号733天3450000.002021/12/167333450000.00

首胜177号733天850000.002021/12/23733850000.00

首胜178号726天5810000.002021/12/307265810000.00

首胜179号733天1320000.002022/1/67331320000.00

首胜180号733天2010000.002022/1/137332010000.00

首胜181号733天2230000.002022/1/207332230000.00

首胜182号733天1790000.002022/1/277331790000.00

首胜183号726天3820000.002022/2/107263820000.00

首胜184号733天2010000.002022/2/177332010000.00

首胜185号733天1420000.002022/2/247331420000.00

88首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券类型面值起息日期期限（天）募集金额

首胜186号733天1950000.002022/3/37331950000.00

首胜187号733天2720000.002022/3/107332720000.00

首胜188号733天1560000.002022/3/177331560000.00

首胜189号733天2930000.002022/3/247332930000.00

首胜190号733天4620000.002022/4/147334620000.00

首胜191号733天8520000.002022/4/217338520000.00

首胜192号733天5080000.002022/4/287335080000.00

首胜193号733天1660000.002022/5/127331660000.00

首胜194号733天1490000.002022/5/197331490000.00

首胜195号733天450000.002022/5/26733450000.00

首胜196号733天3630000.002022/6/27333630000.00

首胜197号733天3290000.002022/6/97333290000.00

首胜198号733天1840000.002022/6/167331840000.00

首胜199号733天1150000.002022/6/237331150000.00

首胜200号733天2000000.002022/6/307332000000.00

首胜201号733天810000.002022/7/7733810000.00

首胜202号733天8690000.002022/9/87338690000.00

首胜203号726天580000.002022/9/15726580000.00

首胜204号733天1150000.002022/9/227331150000.00

首胜205号726天2520000.002022/9/297262520000.00

首胜206号733天910000.002022/10/13733910000.00

首胜207号733天250000.002022/10/20733250000.00

首胜208号733天750000.002022/10/27733750000.00

首胜209号733天520000.002022/11/3733520000.00

首胜210号733天410000.002022/11/10733410000.00

首胜211号733天870000.002022/11/17733870000.00

首胜212号733天1220000.002022/11/247331220000.00

首胜213号733天1420000.002022/12/17331420000.00

首胜214号733天2590000.002022/12/87332590000.00

首胜215号733天560000.002022/12/15733560000.00

首胜216号733天790000.002022/12/22733790000.00

合计7044850000.007044850000.00

（续）债券名称票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额公司债

21首证013.70%1000000000.001000000000.00

22首证013.35%1000000000.001000000000.00

次级债

20首证013.95%500000000.00500000000.00

21 首创 C1 4.41% 1000000000.00 1000000000.00

21 首创 C2 4.86% 1000000000.00 1000000000.00

22 首创 C1 4.40% 1500000000.00 1500000000.00

89首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额

22 首创 C2 3.53% 500000000.00 500000000.00

收益凭证

首胜133号733天4.50%1490000.001490000.00

首胜134号728天4.50%2930000.002930000.00

首胜135号733天4.50%1980000.001980000.00

首胜136号733天4.50%900000.00900000.00

首胜137号733天4.50%990000.00990000.00

首胜138号733天4.50%2290000.002290000.00

首胜139号733天4.50%2580000.002580000.00

首胜140号733天4.50%1080000.001080000.00

首胜141号733天4.50%930000.00930000.00

首胜142号726天4.50%810000.00810000.00

首胜143号733天4.50%1290000.001290000.00

首胜144号733天4.50%6910000.006910000.00

首胜145号733天4.50%2860000.002860000.00

首胜146号726天4.50%200000.00200000.00

首胜147号733天4.50%2850000.002850000.00

首胜148号733天4.50%710000.00710000.00

首胜149号733天4.50%950000.00950000.00

首胜150号733天4.50%2100000.002100000.00

首胜151号733天4.50%530000.00530000.00

首胜152号733天4.50%1070000.001070000.00

首胜153号733天4.50%340000.00340000.00

首胜154号733天4.50%1510000.001510000.00

首胜155号733天4.50%650000.00650000.00

首胜156号733天4.50%1200000.001200000.00

首胜157号733天4.50%3160000.003160000.00

首胜158号733天4.50%1210000.001210000.00

首胜159号733天4.50%1320000.001320000.00

首胜160号733天4.50%1190000.001190000.00

首胜161号733天4.50%550000.00550000.00

首胜162号733天4.50%1560000.001560000.00

首胜163号733天4.50%2480000.002480000.00

首胜164号733天4.50%650000.00650000.00

首胜165号733天4.50%440000.00440000.00

首胜166号726天4.50%1130000.001130000.00

首胜167号733天4.50%2480000.002480000.00

首胜168号733天4.50%1040000.001040000.00

首胜169号733天4.50%310000.00310000.00

90首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额

首胜170号733天4.50%1430000.001430000.00

首胜171号733天4.50%900000.00900000.00

首胜172号733天4.50%1460000.001460000.00

创盈61号4.10%238000000.00238000000.00

首胜173号733天4.50%6010000.006010000.00

创盈60号4.50%142000000.00142000000.00

首胜174号733天4.50%4480000.004480000.00

首胜175号733天4.50%2260000.002260000.00

首胜176号733天4.50%3450000.003450000.00

首胜177号733天4.50%850000.00850000.00

首胜178号726天4.50%5810000.005810000.00

首胜179号733天4.50%1320000.001320000.00

首胜180号733天4.50%2010000.002010000.00

首胜181号733天4.50%2230000.002230000.00

首胜182号733天4.50%1790000.001790000.00

首胜183号726天4.50%3820000.003820000.00

首胜184号733天4.50%2010000.002010000.00

首胜185号733天4.50%1420000.001420000.00

首胜186号733天4.20%1950000.001950000.00

首胜187号733天4.20%2720000.002720000.00

首胜188号733天4.20%1560000.001560000.00

首胜189号733天4.20%2930000.002930000.00

首胜190号733天4.20%4620000.004620000.00

首胜191号733天4.20%8520000.008520000.00

首胜192号733天4.20%5080000.005080000.00

首胜193号733天4.20%1660000.001660000.00

首胜194号733天4.00%1490000.001490000.00

首胜195号733天4.00%450000.00450000.00

首胜196号733天4.00%3630000.003630000.00

首胜197号733天4.00%3290000.003290000.00

首胜198号733天4.00%1840000.001840000.00

首胜199号733天4.00%1150000.001150000.00

首胜200号733天4.00%2000000.002000000.00

首胜201号733天4.00%810000.00810000.00

首胜202号733天3.70%8690000.008690000.00

首胜203号726天3.70%580000.00580000.00

首胜204号733天3.70%1150000.001150000.00

首胜205号726天3.70%2520000.002520000.00

首胜206号733天3.50%910000.00910000.00

91首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

债券名称票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额

首胜207号733天3.50%250000.00250000.00

首胜208号733天3.50%750000.00750000.00

首胜209号733天3.50%520000.00520000.00

首胜210号733天3.50%410000.00410000.00

首胜211号733天3.50%870000.00870000.00

首胜212号733天3.50%1220000.001220000.00

首胜213号733天3.50%1420000.001420000.00

首胜214号733天3.50%2590000.002590000.00

首胜215号733天3.50%560000.00560000.00

首胜216号733天3.50%790000.00790000.00

合计3963320000.003081530000.00963320000.006081530000.00

（二十八）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债407640439.74409987622.59

合计407640439.74409987622.59

租赁负债的到期期限分析如下：

项目期末余额期初余额

1年以内59769202.1528656603.71

1-2年47953514.5651306178.81

2-3年42594176.9842647774.56

3-4年41387128.2737733846.12

4-5年36544318.3335709607.01

5年以上179392099.45213933612.38

合计407640439.74409987622.59

（二十九）其他负债

1、按类别列示

项目期末余额期初余额

其他应付款195114960.71158395803.96预收账款

代理兑付债券款29529.4029529.40

代理业务负债114131075.3660955250.66

待转销销项税210325.52477519.01

应付期货风险准备金5998778.565061370.39

应付期货投资者保障基金36651.1536869.88

合计315521320.70224956343.30

2、其他应付款

92首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）按账龄列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）165614111.06122462883.02

1-2年（含2年）17813763.4325151375.75

2-3年（含3年）2097096.27921556.35

3年以上9589989.959859988.84

合计195114960.71158395803.96

（2）按款项性质列示款项性质期末余额期初余额

应付代销及存管费用119946783.57103585182.88

证券投资者保护基金6408193.0011724136.64

应付清算款647206.73647206.51

应付采购款项22578931.0513386653.22

代扣款项12265591.836809113.84

应付中介费13129037.271259996.51

应付风险金及经纪人提成13889217.2618733514.36

应付担保费6250000.002250000.00

合计195114960.71158395803.96

（三十）股本

本次增减变动（+、-）项目期初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他

股本总数2460000000.00273333800.00273333800.002733333800.00

合计2460000000.00273333800.00273333800.002733333800.00

注：公司于 2022 年 12 月 22 日在上海证券交易所完成人民币普通股（“A 股”）的首次公开发行。公司本次共发行273333800股，每股股份面值为人民币1元。

（三十一）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积10586870.6310586870.63

股本溢价5180996896.051595580535.196776577431.24

合计5191583766.681595580535.196787164301.87

注：2022 年资本溢价增加主要系公司在上海证券交易所完成人民币普通股（“A 股”）的首次公开发行所致。

93首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（三十二）其他综合收益期初归属于母本期发生额期末归属于母

公司股东的其减：前期计入减：前期计入其税后归属公司股东的其项目

他综合收益余所得税前发减：所得税费税后归属于其他综合收益他综合收益当期合计于少数股他综合收益余额生额用母公司当期转入损益转入留存收益东额

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综

8121229.63-54024571.51-13517310.16-40507261.35-40507261.35-32386031.72

合收益

其中：权益法下可转损益的其

320285.5244669.1344669.1344669.13364954.65

他综合收益其他债权投资公允价值

2643428.42-54834883.36-13708720.84-41126162.52-41126162.52-38482734.10

变动其他债权投资信用减值

5157515.69765642.72191410.68574232.04574232.045731747.73

准备外币财务报表折算差额

合计8121229.63-54024571.51-13517310.16---40507261.35-40507261.35--32386031.72

94首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（三十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积128125957.3865796951.19193922908.57

合计128125957.3865796951.19193922908.57

（三十四）一般风险准备计提比项目期初余额本期计提本期减少期末余额例（%）

一般风险准备523545572.1466471901.4810.00590017473.62

交易风险准备503456642.3565796951.1910.00569253593.54

合计1027002214.49132268852.671159271067.16

（三十五）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润899954907.55359292013.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：会计政策变更变动

调整后期初未分配利润899954907.55359292013.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润553508028.46858599660.48

减：提取法定盈余公积数65796951.1971764956.63

提取一般风险准备66471901.4873546853.41

提取交易风险准备65796951.1971764956.63

应付普通股股利100860000.00其他综合收益结转留存收益其他

期末未分配利润1255397132.15899954907.55

（三十六）利息净收入项目本期发生额上期发生额

利息收入：

其中：货币资金及结算备付金利息收入136392402.96125562262.46拆出资金利息收入

融出资金利息收入154006902.74169304221.88

买入返售金融资产利息收入94122160.13118611745.57

其中：约定购回利息收入

股票质押回购利息收入82077230.8197125024.96

其他债权投资利息收入225964075.32190660179.40其他

利息收入小计610485541.15604138409.31

利息支出：

其中：短期借款利息支出

95首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

应付收益凭证利息支出54524108.3256056553.13

拆入资金利息支出33147927.4229866637.04

其中：转融通利息支出19392328.8321290692.63

卖出回购金融资产款利息支出188585242.98211139398.13

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出21934295.2820877930.09长期借款利息支出

应付债券利息支出266619095.90204731095.89

其中：次级债券利息支出201540684.94176177123.29其他按实际利率法计算的金融负债产生的利

18559867.2810647249.43

息支出

其他17351237.204552990.19

利息支出小计600721774.38537871853.90

利息净收入9763766.7766266555.41

（三十七）手续费及佣金净收入

1、手续费及佣金净收入明细

项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪净收入207233695.70213636284.15

证券经纪业务收入297088929.60340690708.88

其中：代理买卖证券业务220153744.11280746980.01

交易单元席位租赁64591060.6939532111.47

代销金融产品业务12344124.8020411617.40

证券经纪业务支出89855233.90127054424.73

其中：代理买卖证券业务89855233.90127054424.73交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货业务净收入14860133.1814494294.55

期货经纪业务收入32448743.1033467164.11

期货经纪业务支出17588609.9218972869.56

3.投资银行业务净收入116442756.94105494281.57

投资银行业务收入118681624.87111754626.91

其中：证券承销业务92790290.6087069029.08

证券保荐业务377358.49

财务顾问业务25513975.7824685597.83

投资银行业务支出2238867.936260345.34

其中：证券承销业务2238867.936260345.34证券保荐业务财务顾问业务

96首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

4.资产管理业务净收入659820554.94389454349.52

资产管理业务收入924766122.53612143219.95

资产管理业务支出264945567.59222688870.43

5.基金管理业务净收入4506945.962848970.19

基金管理业务收入6710908.234161474.69

基金管理业务支出2203962.271312504.50

6.投资咨询业务净收入24872684.6330970379.12

投资咨询业务收入24872684.6330970379.12投资咨询业务支出

7.其他手续费及佣金净收入56396182.0662375275.85

其他手续费及佣金收入56396182.0662375275.85其他手续费及佣金支出

合计1084132953.41819273834.95

其中：手续费及佣金收入合计1460965195.021195562849.51

手续费及佣金支出合计376832241.61376289014.56

2、财务顾问业务净收入

项目本期发生额上期发生额并购重组财务顾问业务净收入

--国内上市公司并购重组财务顾问业务净收入

1084905.671415094.34

--其他

其他财务顾问业务净收入24429070.1123270503.49

合计25513975.7824685597.83

3、代理销售金融产品分类情况

本期发生额上期发生额项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金13887754412.4712344124.8014097453441.5520411617.40理财产品

合计13887754412.4712344124.8014097453441.5520411617.40

（三十八）投资收益

1、投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

1、成本法核算的长期股权投资收益

2、权益法核算的长期股权投资收益29268105.8945508401.95

3、处置长期股权投资产生的投资收益

4、金融工具投资收益818354902.371000223796.03

其中：持有期间取得的投资收益509590227.28485118961.89

—交易性金融资产509590227.28485118961.89

97首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

—其他权益工具投资

处置金融工具取得的收益308764675.09515104834.14

—交易性金融资产162660635.82576749514.95

—金融衍生工具47206689.10-107209894.00

—其他债权投资98336193.5348482358.71

—交易性金融负债561156.64-2917145.52

5、其他

合计847623008.261045732197.98

2、交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益509590227.28485118961.89

当期损益的金融资产处置取得收益162660635.82576749514.95指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益

当期损益的金融负债处置取得收益561156.64-2917145.52指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益

（三十九）其他收益

1、其他收益明细表

项目本期发生额上期发生额

政府补贴11937741.157674762.16

印花税及其他税金返还369291.89464889.55

返还个人所得税手续费收入1883563.211487941.84

合计14190596.259627593.55

2、政府补助明细

公司2022年度享受的政府补助具体如下

收益相关/资项目本期发生额来源和依据产相关各地人力资源和社会保障局和信息化委员会关于失业

稳岗补贴547781.15收益相关保险支持企业稳定岗位相关文件

财政扶持资金5000000.00北京市朝阳区财政支持产业市级资金收益相关

财政扶持资金2200000.00北京市朝阳区金融服务办公室上市补贴收益相关

财政扶持资金1500000.00北京市朝阳区财政支持金融产业奖励资金收益相关

财政补贴款1059522.00朝阳区关于促进金融产业发展的实施意见收益相关

企业发展专项资金1000000.00武汉市洪山区人民政府支持金融业发展有关政策收益相关福州市人民政府关于福州引进和培育金融机构奖励办

政府奖励300000.00收益相关法

企业发展专项资金300438.00崂山区促进金融业发展实施细则（2017公开版）收益相关

98首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

公司2022年度享受的政府补助具体如下

收益相关/资项目本期发生额来源和依据产相关

财政扶持资金30000.00上海市高境镇经济发展区管理委员会财政扶持协议书收益相关

合计11937741.15

（四十）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-397960481.60181157031.67

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债5779219.13-8216748.12

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具21221848.15-1300946.91

合计-370959414.32171639336.64

（四十一）其他业务收入项目本期发生额上期发生额

基金资产代理托管费176401.17257015.02

其他收入755899.93959692.03

合计932301.101216707.05

（四十二）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置净收益5682.16159879.03无形资产处置净收益

使用权资产处置净收益204662.4377208.41

合计210344.59237087.44

（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7009606.177463753.00

教育费附加3016151.503209358.22

地方教育费附加2010767.752139571.94

其他235624.83635808.10

合计12272150.2513448491.26

（四十四）业务及管理费项目本期发生额上期发生额

职工薪酬611824715.98710989140.07

固定资产折旧8062092.963914472.46

99首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销（不含交易席位费）13363559.5710218745.95

长期待摊费用摊销10620116.403016051.37

投资者保护基金11856372.4817427524.26

交易所费用7726127.656388017.31

其中：交易席位费摊销49998.0049998.00

场地设备租赁费及物业费11340643.1922432850.81

公杂费37796061.3339417032.50

其中：中介经纪费3352977.297934407.94

银行费用8742408.048604105.24

发债费用11518868.4516424528.29

办公费1522300.834289947.55

业务招待费16520715.9120310346.26

业务宣传费16342210.919605906.73

邮电通讯费16111105.8314166864.01

会议费3527328.594470308.98

差旅费3758608.077365001.16

水电费2154997.363031882.59

咨询费14656248.586026005.37

电子设备运转费23935245.6617544876.76

中介机构服务费14559160.4932111404.34

劳务费3335745.026667661.98

车辆交通费1822244.862128328.19

使用权资产折旧费59122750.8755695989.90

其他8754382.347119966.90

合计897190434.051000048377.90

（四十五）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

买入返售金融资产减值损失-764230.20-6874854.18

融出资金减值损失6457.84-163127.04

其他债权投资减值损失4008744.533734573.92

坏账损失-645827.1011635945.02

合计2605145.078332537.72

（四十六）其他业务成本项目本期发生额上期发生额

期货风险准备金937408.17846181.07

100首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他19821.6015339.48

合计957229.77861520.55

（四十七）营业外收入本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性损计入当期非经常性发生额发生额益的金额损益的金额处置非流动资产净收

1775.071775.071832.181832.18

益

违约金收入150072.03150072.03293117.99293117.99

政府补助60500.0060500.00

其他123238.57123238.57179957.84179957.84

合计335585.67335585.67474908.01474908.01

（四十八）营业外支出本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性计入当期非经常发生额发生额损益的金额性损益的金额

固定资产毁损报废损失818429.98818429.98327831.22327831.22无形资产毁损报废损失

捐赠支出9816084.009816084.008177890.008177890.00

罚款支出及滞纳金支出3029.273029.271719.631719.63

违约金456415.54456415.5492986.4092986.40

其他47726.8747726.8722468.5322468.53

合计11141685.6611141685.668622895.788622895.78

（四十九）所得税费用项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税191024447.83154860375.03

递延所得税调整-80513381.7269163903.82

合计110511066.11224024278.85

会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额上期发生额

利润总额664027019.621082654564.12

按适用税率计算的所得税费用166006754.91270663641.03子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-58167598.80-49779724.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2671910.003140361.83

101首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他

所得税费用110511066.11224024278.85

（五十）现金流量补充信息

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他业务收入58200.001289709.46

其他收益14200880.239744565.74

营业外收入315389.06474944.57存出保证金减少

衍生金融业务利得45376821.15

合并结构化主体收到的现金28122.802675.39

往来款292210647.57312379039.40

合计352190060.81323890934.56

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

业务及管理费181889897.19216520471.88

衍生金融业务损失108982338.47

存出保证金增加83867801.8730555060.59

营业外支出9848607.038252996.32

合并结构化主体支付的现金560826.675259518.07

往来款193197563.95324507480.90

合计469364696.71694077866.23

3、支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

发债中介机构费用6764676.7715974221.50

租赁负债支付金额50949760.7419146671.48

预付租金金额5093578.5029755268.03

发行股票费用6279900.00

合计69087916.0164876161.01

（五十一）现金流量表补充披露项目本期发生额上期发生额

102首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润553515953.51858630285.27

加：资产减值损失

信用减值损失2605145.078332537.72

固定资产折旧8062092.963914472.46

无形资产摊销13413557.5710268743.95

长期待摊费用摊销10763947.053016051.37

使用权资产折旧61522034.9955797760.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-210344.59-237087.44

固定资产报废损失816654.91325999.04

公允价值变动损失370959414.32-171639336.64

利息净支出113738996.1880774719.05

汇兑损益-1964522.69499833.70

投资损失-127604299.42-93990760.66

递延所得税资产减少-31249438.9025579865.55

递延所得税负债增加-49073558.6143218908.32

以公允价值计量的金融工具净减少-4268445526.50-3430353732.21

经营性应收项目的减少853745944.29436954326.15

经营性应付项目的增加3223441378.672708270978.41其他

经营活动产生的现金流量净额734037428.81539363564.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7954291658.338122750702.62

减：现金的期初余额8122750702.627496299132.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-168459044.29626451570.18

（五十二）现金及现金等价物构成项目期末余额期初余额

一、现金7954291658.338122750702.62

其中：库存现金32183.36

103首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款6441678954.186805924520.02

可随时用于支付的其他货币资金23114543.40可用于支付的存放中央银行款项

结算备付金1512612704.151293679455.84

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额7954291658.338122750702.62

（五十三）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金7352501.00司法诉讼保全冻结

回购交易担保物、债券借贷担保物、限售股、

交易性金融资产7100740299.51融出证券等

其他债权投资7302567802.59回购交易担保物、债券借贷担保物等

合计14410660603.10

（五十四）外币货币性项目期末余额期初余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金38871812.0734527471.37

其中：美元4195476.216.9646029219813.613981690.116.3757025386061.63

港币10805241.930.893279651998.4611180784.910.817609141409.74

结算备付金22228725.5421664278.02

其中：美元2450798.596.9646017068831.862719159.026.3757017336542.16

港币5776409.910.893275159893.685293219.010.817604327735.86

存出保证金2327077.002130239.00

其中：美元270000.006.964601880442.00270000.006.375701721439.00

港币500000.000.89327446635.00500000.000.81760408800.00

代理买卖证券款39934630.4237723721.38

其中：美元4200868.956.9646029257371.894393575.716.3757028012120.65

港币11953002.490.8932710677258.5311878180.930.817609711600.73

（五十五）受托客户资产管理业务

1、明细情况

资产项目期末余额期初余额负债项目期末余额期初余额

受托管理资金存款1513244670.06712514939.91受托管理资金105794779092.5885551117051.16

客户结算备付金299519337.64142673846.59应付款项21119945690.2710735153763.22存出与托管客户资

134627281.65180190061.05

金

应收款项8996928431.307288429176.86

受托投资117872191040.9490002888095.10

104首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

资产项目期末余额期初余额负债项目期末余额期初余额

其中：投资成本119004062502.0189929119969.35

已实现未结算损益-1901785978.74-2040425305.13

合计126914724782.8596286270814.38合计126914724782.8596286270814.38

2、业务分类情况

项目集合资产管理业务单一/定向资产管理业专项资产管理业务期末产品数量471务4124期末客户数量4795841110

其中：个人客户470403机构客户91838110

期初受托资金55694593911.367685455372.6022171067767.20

其中：自有资金投入1692599235.71336390.72

个人客户39188133026.93119665723.27

机构客户14813861648.727565453258.6122171067767.20

期末受托资金81631072971.666481431539.3217682274581.60

其中：自有资金投入1907123514.00289807.79

个人客户49904754684.16113961566.22

机构客户29819194773.506367180165.3117682274581.60

期末主要受托资产初始成本94887265090.516434522829.9017682274581.60

其中：股票70646657.2835146635.77

债券93300326625.065553567607.43

其他投资1516291808.17845808586.7017682274581.60

当期资产管理业务净收入615941136.7936086346.897793071.26

九、合并范围的变更本公司2022年度合并范围无变化。

十、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益子公司的构成表决权

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质比例取得方式经营地

直接间接（%）

商品期货经纪、首创京都期货有限非同一控制下

北京市北京市金融期货经纪、100.00100.00公司的企业合并资产管理

首正德盛资本管理投资管理、财务

北京市北京市100.00100.00投资设立有限公司咨询首正泽富创新投资

北京市北京市项目投资100.00100.00投资设立（北京）有限公司非证券业务的投北京望京私募基金

北京市北京市资管理、咨询；51.0051.00投资设立管理有限公司股权投资管理

105首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联

合营企业或联营主要经持股比例（%）表决权比例注册地业务性质营企业投资的会

企业名称营地直接间接（%）计处理方法中邮创业基金管

北京市北京市基金管理46.3746.37权益法理股份有限公司

2、重要联营的主要财务信息

中邮创业基金管理股份有限公司项目

2022.12.31-2022年度2021.12.31-2021年度

资产合计2565979798.602555422915.68

其中：货币资金710930145.36653104211.38

负债合计246127420.94258067184.67

少数股东权益599746637.12640585282.73

归属于母公司股东权益1720105740.541656770448.28

净资产2319852377.662297355731.01

按持股比例计算的净资产份额797616941.41768244456.87

其他调整108505800.00108505800.00

对联营企业权益投资的账面价值906122741.41876754166.39

营业收入547658543.13576025399.87

净利润71255816.74128160623.68

归属于母公司所有者的净利润63238960.2998342467.01

其他综合收益240829.91-285220.05

综合收益总额71496646.65127875403.63

本期收到的来自联营企业的股利25380000.00

3、不重要的合营企业的汇总财务信息

珠海首正德金股权投资基金（有限合伙）项目

2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度

合营企业：

投资账面价值合计5927200.005983000.00

下列各项按持股比例计算的合计数-55800.00-93000.00

—净利润-55800.00-93000.00

—其他综合收益

—综合收益总额-55800.00-93000.00

（三）纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

106首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

2022年12月31日本公司纳入合并范围的结构化主体共6只，为首创证券-

京都期货-工商银行单一资产管理计划、首创证券创赢增利1号集合资产管理计

划、首创证券聚信 3 号 FOF 集合资产管理计划、首创证券-聚信专享 3 号单一资

产管理计划、首创证券-聚信专享5号单一资产管理计划、首创京都旗胜1号集

合资产管理计划。合并结构化主体的资产总额为人民币254187317.30元，本公司在上述合并结构化主体中的权益金额为人民币4100977.41元。

（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金、集合资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬等。

截至2022年12月31日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有的权益通过本公司资产负债表中的交易性金融资产、长期股权投资项目进行核算，最大损失风险敞口与账面价值相近。

2022年12月31日

项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产2008137283.652008137283.65

——资管计划/私募基金2008137283.652008137283.65

长期股权投资5927200.005927200.00

——私募基金5927200.005927200.00

2022年度，本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体获取的

管理费、业绩报酬等收入为人民币931477030.76元。本公司未向上述未合并的结构化主体提供重大的财务支持，并且没有意图在未来为其提供财务或其他支持。

除上述披露的本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本公司还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本公司在结构化产品和信托产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

十一、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。

107首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

按业务种类划分

1、2022年度

项目零售与财富管理业务资产管理类业务投资类业务投资银行类业务

一、营业收入421846251.51698362803.20464087114.72146968698.11

手续费及佣金净收入242592407.56668582800.9228739898.49148549623.57

其他收入179253843.9529780002.28435347216.23-1580925.46

二、营业支出371933001.2489544009.7299884492.4188895712.74

三、营业利润49913250.27608818793.48364202622.3158072985.37

四、利润总额49398192.35608819324.45364204215.5358073778.37

（续）项目支持保障类业务结构化主体合并抵销合并数

一、营业收入-144113095.6716208663.78-15502356.901587858078.75

手续费及佣金净收入-4331777.131084132953.41

其他收入-144113095.6716208663.78-11170579.77503725125.34

二、营业支出262061862.854299811.06-3593930.88913024959.14

三、营业利润-406174958.5211908852.72-11908426.02674833119.61

四、利润总额-416468917.7811908852.72-11908426.02664027019.62

2、2021年度

项目零售与财富管理业务资产管理类业务投资类业务投资银行类业务

一、营业收入441787539.12437740526.511058424276.19165816163.44

手续费及佣金净收入258971047.00388472914.2110719575.97166002024.59

其他收入182816492.1249267612.301047704700.22-185861.15

二、营业支出360548858.43103838184.70183653779.5397503153.03

三、营业利润81238680.69333902341.81874770496.6668313010.41

四、利润总额81191123.01333901985.17874750496.6668306793.76

（续）项目支持保障类业务结构化主体合并抵销合并数

一、营业收入9361373.1244396997.66-44033396.722113493479.32

手续费及佣金净收入-4891726.82819273834.95

其他收入9361373.1244396997.66-39141669.901294219644.37

二、营业支出276784145.734651730.53-4288924.521022690927.43

三、营业利润-267422772.6139745267.13-39744472.201090802551.89

四、利润总额-275496629.4139745267.13-39744472.201082654564.12

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

108首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注无。

2、或有事项

（1）本公司（原告）因股票质押式回购交易业务客户何某某（被告）未偿

还业务编号7265合约的融资本金53000000.00元、编号3927合约的融资本金

50624044.20元、编号12656合约的融资本金25000000.00元而向法院起诉要求被告偿还本金及融资利息、违约金，并处置被告质押给公司的联建光电（证券代码：300269）股票及处置抵押给公司的房产等。

2019年11月18日，北京市第四中级人民法院作出民事调解，确认何某某需

于指定时间向公司支付上述未偿还的本金合计12862.40万元及利息，若被告未按期支付本金的，还需向公司支付违约金。因何某某未履行民事调解书确定的内容，公司向北京市第四中级人民法院分别申请强制执行。

北京市第四中级法院于2021年、2022年分批对何某某质押给本公司的全部

股票进行了强制执行，本公司分别于2021年、2022年获得执行款1656.74万元、

6494.13万元。

2023年2月，北京市第四中级法院及被委托房产评估机构对何某某抵押给本

公司的房产进行了司法现场勘查及评估相关工作，并将在评估确定房产价值后进行司法拍卖。截至本报告日，该案件仍处于执行阶段。

（2）本公司子公司首正泽富创新投资（北京）有限公司（简称“首正泽富”，本案原告）因与被告王某某、彭某、王某就云动力（天津）电子商务有限公司发

生公司增资纠纷，向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求判令前述被告回购原告持有的云动力（天津）电子商务有限公司全部股权并支付原告股份回购金额

28656438.36元，并且支付违约金、诉讼费、律师费、保全费等合理费用，各被

告之间承担连带责任。2021年7月23日，北京市海淀区人民法院立案受理该案件。2022年3月，北京市海淀区人民法院一审判决：1、被告王某某、彭某、王某向原告首正泽富支付回购款，计算方式：1000万元*（1+12%*2017年9月5日至回购款实际支付日的天数/360）；1000万元*（1+12%*2017年10月10日至回购款实际支付日的天数/360）；2、被告王某某、彭某、王某向原告首正泽富支付违

109首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

约金（以2000万元为基数，自2021年6月15日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的4倍计算至实际支付日止）；3、赔偿律师费10万元。

被告未上诉，该一审判决已生效，2022年6月，首正泽富向北京市海淀区人民法院申请司法强制执行。

在执行阶段，发现败诉方彭某在司法保全生效前已将其所有房产抵押予其近亲属周某某，上述恶意抵押事项严重阻碍了执行进度，首正泽富于2022年10月

17日委托律师向长沙市岳麓区人民法院提请诉讼，主张“彭某与周某某签订的借款合同及抵押合同无效”。长沙市岳麓区人民法院2022年10月31日受理此案并立案。截至本报告日，该案件处于一审阶段。

（3）2021年9月公司向深圳市福田区人民法院就与周某某的股票质押债权

公证文书申请强制执行，申请执行标的包括股票质押融资本金45874396.59元及相应的利息、违约金、实现债权与担保权利的费用，并且以周某某质押的28563100股深南股份股票及其孳息折价或者拍卖、变卖后所得的价款优先受偿。深圳市福田区人民法院经审查，认为符合民事诉讼法规定的受理条件决定受理，受理时间

2021年9月6日。

2022年9月8日，公司收到法院裁定，认为因周某某涉及刑事犯罪，正在被调查，暂不具备处分条件，没有其他可执行财产，终结本次执行程序。

该案件深圳福田区法院已对股票进行轮候冻结，因周某某涉及非法集资刑事犯罪，股票被公安先冻结，因先刑后民法院无法处置股票而对执行案件裁定终结本次执行程序。目前公司正在聘请律师向法院申请恢复执行。

截至本报告日，本公司尚未收到法院案件恢复执行的通知。

（4）2022年5月6日，本公司收到广东省越秀区法院通过司法专邮送达的

章某诉广州中安投资管理有限公司、深圳市汇信得投资有限公司及首创证券合同纠纷的起诉书。原告章某诉称其作为投资人于2014年8月5日与被告一广州中安投资有限公司（发起人）签订《中安顺元创新投资私募基金（第1期）委托投资协议》，原告出资340.00万元参与该基金投资，期限为60个月；被告二深圳

110首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

市汇信得投资管理有限公司为该基金计划的管理人；被告三首创证券于2014年6月13日出具《回购支付确认承诺函》，同意对中安顺元创新投资私募基金的本金和预期收益在满足回购条件时做出全额回购。至2019年8月7日止，基金产品期限届满，被告一未与原告结算本金及收益。章某诉讼请求：1、三被告共同向原告赔偿本金340.00万元。2、三被告共同向原告章敏赔偿投资收益316.71万元。3、三被告同赔偿利息费用74.54万元。4、三被告赔偿律师费4.00万元。本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户被诉讼保全冻结，被冻结资金7352501.00元。

原告章某起诉书所附证据《回购支付确认承诺函》系复印件无原件，且所盖印章经公司本自查未曾设立相关名称部门，亦未刻制函中印章，函中印章系伪造。

截至本报告日，该案件正在一审阶段。

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经2023年4月20日第一届董事会第三十二次会议审议通过，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.85元（含税），不送红股，不进行公积金转增股本。截至2022年12月31日，公司总股本为2733333800股，以此计算合计拟派发现金红利总额505666753.00元（含税），占2022年度合并报表归属于母公司股东净利润的91.36%。

2、截至本财务报告报出日，除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十四、关联方关系及其交易

（一）本公司母公司情况公司名称企业类型注册地营业范围

购销包装食品、医疗器材；授权范围内的国有资产

经营管理；购销金属材料、木材、建筑材料、土产

品、五金交电化工、化工轻工材料、百货、机械电北京市西城区车公器设备、电子产品、汽车配件、通讯设备（不含无北京首都创业有限责任公司庄大街21号2号楼线电发射设备）、日用杂品、针纺织品、制冷空调集团有限公司

一层设备、食用油；销售汽车（不含九座以下乘用车）；

零售粮食；房地产开发、商品房销售；物业管理；

设备租赁；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；人才培训；有关旅游、企业管理、投资方面

111首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

公司名称企业类型注册地营业范围的咨询；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和

“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。

（续）公司对本企业的持股公司对本企业的表公司名称注册资本统一社会信用代码比例（%）决权比例（%）北京首都创业

33 亿元 56.77 56.77 91110000101138949N

集团有限公司

注：本公司的实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本公司的子公司情况

主要持股比例（%）表决权子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接比例（%）

首创京都期货商品期货经纪、金融非同一控制下

北京北京100.00100.00

有限公司期货经纪、资产管理的企业合并首正德盛资本

北京北京投资管理、财务咨询100.00100.00投资设立管理有限公司首正泽富创新投资（北京）有北京北京项目投资100.00100.00投资设立限公司北京望京私募非证券业务的投资管

基金管理有限北京北京理、咨询；股权投资51.0051.00投资设立公司管理

（三）本公司的联营企业情况

主要经持股比例（%）表决权比例联营企业名称注册地业务性质

营地直接间接（%）

中邮创业基金管理股份有限公司北京北京基金管理46.3746.37

（四）本公司的合营企业情况

主要经持股比例（%）表决权比例合营企业名称注册地业务性质

营地直接间接（%）珠海首正德金股权投资基金（有珠海珠海股权投资20.0020.00限合伙）

（五）持有公司5%以上股份的其他股东股东名称与本公司关联关系

北京市基础设施投资有限公司持有5%以上的股东

北京能源集团有限责任公司持有5%以上的股东

城市动力（北京）投资有限公司持有5%以上的股东

（六）其他关联方关联方名称与本公司关联关系北京首创生态环保集团股份有限公司同一母公司北京经济发展投资有限公司同一母公司

112首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方名称与本公司关联关系首创置业有限公司同一最终控制人北京首创科技投资有限公司同一最终控制人北京首创融资担保有限公司同一最终控制人北京农村产权交易所有限公司同一最终控制人北京农副产品交易所有限责任公司同一最终控制人首创环境控股有限公司同一最终控制人北京市农业融资担保有限公司同一最终控制人北京首创能达投资开发有限公司同一最终控制人天津京津高速公路有限公司同一最终控制人上海钜礐投资管理有限公司同一最终控制人北京首创新资置业有限公司同一最终控制人珠海横琴恒盛华创商业管理有限公司同一最终控制人北京首置房地产企业管理有限公司同一最终控制人四川新泰克数字设备有限责任公司同一最终控制人北京小额贷款投资管理有限公司同一最终控制人首创新城镇建设投资有限公司同一最终控制人北京首创城市发展集团有限公司同一最终控制人

首金盈创私募基金管理（北京）有限公司同一最终控制人

北京京能同鑫投资管理有限公司持有5%以上股份的股东直接或间接控制的企业

北京首钢股份有限公司公司董监高控制或担任董事、高管的企业

北青传媒股份有限公司公司董监高控制或担任董事、高管的企业

华商基金管理有限公司公司董监高近亲属控制或担任董事、高管的企业首誉光控资产管理有限公司联营企业中邮基金控制的企业中邮创业国际资产管理有限公司联营企业中邮基金控制的企业

（七）关联方交易

1、向关联方收取的代理买卖证券款手续费及佣金收入

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度中邮创业基金管理股份有经纪业务佣金按照公司决策流程

8794.30

限公司收入参照市场价确定北京首创生态环保集团股经纪业务佣金按照公司决策流程

275393.58

份有限公司收入参照市场价确定北京市农业融资担保有限经纪业务佣金按照公司决策流程

54665.29

公司收入参照市场价确定

113首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度经纪业务佣金首誉光控资产管理有限公按照公司决策流程

收入（包括买卖129354.9528751.08司参照市场价确定

基金）经纪业务佣金按照公司决策流程

关联自然人15736.7210653.14收入参照市场价确定

合计————475150.5448198.52占代理买卖证券手续费及

————0.220.02

佣金收入比例（%）

2、向关联方提供资产管理服务

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度

北京首都创业集团有限公单一/定向资产按照公司决策流程

453.72175.02

司管理收入参照市场价确定

单一/定向资产按照公司决策流程

首创置业有限公司26570.031267354.38管理收入参照市场价确定

北京农村产权交易所有限单一/定向资产按照公司决策流程

602709.66183580.11

公司管理收入参照市场价确定

北京农副产品交易所有限单一/定向资产按照公司决策流程

133885.62102670.59

责任公司管理收入参照市场价确定

北京小额贷款投资管理有单一/定向资产按照公司决策流程

46347.61407808.65

限公司管理收入参照市场价确定

北京首创能达投资开发有单一/定向资产按照公司决策流程

315449.14102012.10

限公司管理收入参照市场价确定

单一/定向资产按照公司决策流程

北青传媒股份有限公司162100.25管理收入参照市场价确定

ABS 业务管理 按照公司决策流程

首创置业有限公司283018.84408805.10收入参照市场价确定

合计————1570534.872472405.95占资产管理业务收入比例

————0.170.40

（%）

3、向关联方出租证券交易席位

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度中邮创业基金管理股份有按照公司决策流程

席位佣金收入27621182.1719073067.62限公司参照市场价确定按照公司决策流程

华商基金管理有限公司席位佣金收入1963984.971458591.88参照市场价确定

合计————29585167.1420531659.50占交易单元席位租赁收入

————45.8051.94比例（%）

4、代销关联方的基金产品

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度中邮创业基金管理股份代销金融产品业按照公司决策流程

872705.37523228.32

有限公司务收入参照市场价确定

114首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度代销基金产品业按照公司决策流程

华商基金管理有限公司437512.18723646.55务收入参照市场价确定

合计————1310217.551246874.87代销金融产品业务收入

————10.616.11比例（%）

5、向关联方提供投资咨询服务

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度按照公司决策流程

首创环境控股有限公司投资咨询收入330188.68330188.68参照市场价确定北京首创生态环保集团股按照公司决策流程

财务顾问收入943396.24份有限公司参照市场价确定按照公司决策流程

首创置业有限公司投资咨询收入1056886.79参照市场价确定

合计————2330471.71330188.68占投资咨询业务收入比例

————9.371.07

（%）

6、向关联方提供证券承销服务

关联方名称业务内容关联交易定价原则2022年度2021年度

证券承销收入、按照公司决策流程

首创置业有限公司6253137.58

ABS 销售收入 参照市场价确定北京首创生态环保集团股按照公司决策流程

证券承销收入4851037.734716981.14份有限公司参照市场价确定北京市基础设施投资有限按照公司决策流程

证券承销收入2132075.483405660.37公司参照市场价确定北京首都创业集团有限公按照公司决策流程

证券承销收入6278301.89司参照市场价确定上海钜礐投资管理有限公按照公司决策流程

ABS 销售收入 2207547.17司参照市场价确定首创新城镇建设投资有限按照公司决策流程

证券承销收入2886792.46公司参照市场价确定北京首创城市发展集团有按照公司决策流程

证券承销收入3717583.02限公司参照市场价确定

合计————13587488.6922861628.15占证券承销业务收入比

————14.6426.26例（%）

7、认购（申购）关联方发行的基金产品、债券等金融产品及持有期间产生

的收益

（1）认购（申购）关联方发行的基金产品、债券等金融产品产品内关联交易2022年1月1本期认购（申购/2022年12月31关联方名称本期赎回（出售）容定价原则日购买）日北京首创生态环公司债

保集团股份有限市场价2890000.00205000000.00115000000.0092890000.00券公司

115首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注产品内关联交易2022年1月1本期认购（申购/2022年12月31关联方名称本期赎回（出售）容定价原则日购买）日北京首都创业集公司债

市场价180000000.00180000000.00团有限公司券

基金/资中邮创业基金管

产管理市场价92038369.79245998971.33129890056.83208147284.29理股份有限公司计划华商基金管理有场外基

市场价7999355.567999355.56限公司金首誉光控资产管资产管

市场价16118933.604998500.4511120433.15理有限公司理计划北京市基础设施公司债

市场价3500000.00440000000.00440000000.003500000.00投资有限公司券北京首创城市发公司债

市场价595000000.00497000000.0098000000.00展集团有限公司券北京京能同鑫投

基金市场价100000000.00100000000.00资管理有限公司首金盈创私募基

金管理（北京）基金市场价24800000.0024800000.00有限公司

合计————239347303.391673998326.891366888557.28546457073.00

（续）产品内关联交易2021年1月1本期认购（申购/2021年12月31关联方名称本期赎回（出售）容定价原则日购买）日北京首创生态环公司债

保集团股份有限市场价202899000.00190000000.00390009000.002890000.00券公司北京首都创业集公司债

市场价40000000.00200000000.00240000000.00团有限公司券中邮创业基金管

基金市场价11085735.40577417808.65496465174.2692038369.79理股份有限公司华商基金管理有场外基

市场价2884288.272884288.27限公司金首创置业有限公公司债

市场价90000000.0090000000.00司券首誉光控资产管资产管

市场价16118933.6016118933.60理有限公司理计划北京首钢股份有

公司债市场价40000000.0040000000.00限公司北京市基础设施公司债

市场价483500000.00480000000.003500000.00投资有限公司券北京京能同鑫投

基金市场价100000000.00100000000.00资管理有限公司首金盈创私募基

金管理（北京）基金市场价24800000.0024800000.00有限公司

合计————381669023.671597036742.251739358462.53239347303.39

（2）持有关联方发行的基金产品、债券等金融产品产生的收益关联方名称2022年度2021年度

北京市基础设施投资有限公司226053.2526577.92

北京首创城市发展集团有限公司19126.39

北京首创生态环保集团股份有限公司425302.822973255.27

116首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方名称2022年度2021年度

北京首都创业集团有限公司22191.78260233.40

中邮创业基金管理股份有限公司6268233.873706299.82

华商基金管理有限公司2574566.19

北京京能同鑫投资管理有限公司13943081.46

合计20903989.579540932.60

占持有期间和处置金融工具的收益比例（%）2.550.95

8、向关联方支付利息

（1）卖出回购业务利息支出交易方名称业务内容交易定价原则2022年度2021年度按照公司决策卖出回购金融

华商基金管理有限公司流程参照市场13900.00资产利息价确定

合计————13900.00占卖出回购金融资产利

————0.01

息支出比例（%）

（2）证券经纪业务客户存款利息支出交易方名称业务内容交易定价原则2022年度2021年度北京首创科技投资有限公客户存款利息

银行同期利率26.4127.39司支出北京首创融资担保有限公客户存款利息

银行同期利率280.09司支出北京首创生态环保集团股客户存款利息

银行同期利率40322.300.24份有限公司支出北京首都创业集团有限公客户存款利息

银行同期利率239.71248.60司支出北京市农业融资担保有限客户存款利息

银行同期利率36.54364.30公司支出中邮创业基金管理股份有客户存款利息

协议利率53119.80153168.11限公司支出银行同期利率首誉光控资产管理有限公客户存款利息

/115004.4114055.78司支出协议利率客户存款利息

首创置业有限公司银行同期利率42503.3261.93支出客户存款利息

关联自然人银行同期利率827.011034.15支出

合计————252079.50169240.59占代理买卖证券款利息支

————1.150.81

出比例（%）

9、向关联方购买担保服务

关联交易定价关联方名称业务内容2022年度2021年度原则关联方为本按照公司决策北京首都创业集团有限公

公司债券发流程参照市场10849056.949905660.38司行提供担保价确定

117首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联交易定价关联方名称业务内容2022年度2021年度原则

合计————10849056.949905660.38

占担保业务支出比例（%）————100.00100.00

（续）

担保债券名称担保期间担保费率（%）担保金额

19 首证 C2 2019 年 10 月 30 日-2022 年 10 月 30 日 0.60 500000000.00

20首证012020年5月22日-2023年5月22日0.60500000000.00

21 首创 C1 2021 年 4 月 12 日-2024 年 4 月 12 日 0.60 1000000000.00

10、向关联方购买其他服务

关联交易定价关联方名称业务内容2022年度2021年度原则按照公司决策中邮创业国际资产管理有购买咨询服

流程参照市场280981.13限公司务价确定按照公司决策北京首创新资置业有限公购买咨询服

流程参照市场2452830.19司务价确定按照公司决策购买宣传服

北青传媒股份有限公司流程参照市场344130.56务价确定

合计————2796960.75280981.13

11、关联方认购本公司发行的资管产品

关联交本期认购本期赎回2022年12月关联方名称产品内容易定价2022年1月1日（申购）（减少）原则31日首创证券创赢4

关联自然人市场价18275966.1739335233.1910791196.9146820002.45

号、创赢38号等首誉光控资首创证券创惠2

产管理有限市场价24806509.2324899082.4249705591.65

号、创惠3号公司北京市农业

融资担保有创赢增利2号市场价60000000.0060000000.00限公司

创赢优势1号、北京首创融

创赢 S1001 号、创

资担保有限市场价64860931.11146147283.2144860931.11166147283.21

赢35号、创赢25公司

号、创赢3号首创大厦第二期首创置业有

资产支持专项计市场价10000000.0010000000.00限公司划北京首置第1期应收账款资产支北京首置房

持专项计划、北

地产企业管市场价130000000.00130000000.00京首置第2期应理有限公司收账款资产支持专项计划天津京津高京津高速通行费

速公路有限收费收益权资产市场价50000000.0050000000.00公司支持专项计划

118首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

关联交本期认购本期赎回2022年12月关联方名称产品内容易定价2022年1月1日（申购）（减少）原则31日珠海横琴恒首创钜大奥特莱盛华创商业

斯二期资产支持市场价668000000.00668000000.00管理有限公专项计划司

合计————1025943406.51210381598.82295357719.67940967285.66

（续）关联交易2021年1月1本期认购本期赎回2021年12月31关联方名称产品内容

定价原则日（申购）（减少）日首创证券创赢

关联自然人4号、创赢38市场价21915832.727182301.3210822167.8718275966.17号等北京经济发首创京都辰运

展投资有限1号资产管理市场价150015001.50150015001.50公司计划首誉光控资首创证券创惠

产管理有限市场价3973588.7124806509.233973588.7124806509.23

2号、创惠3号

公司

创赢6号、创赢北京市农业

38号、创赢29

融资担保有市场价140000000.0080000000.0060000000.00

号、创赢增利2限公司号北京首创融

创赢优势1号、

资担保有限市场价64860931.1164860931.11

创赢 S1001 号公司首创大厦第二首创置业有

期资产支持专市场价10000000.0010000000.00限公司项计划首创置业应收账款资产支持

专项计划、首创

置业第二期应收账款资产支

北京首置房持专项计划、北

地产企业管京首置第1期市场价140000000.0040000000.0050000000.00130000000.00理有限公司应收账款资产

支持专项计划、北京首置第2期应收账款资产支持专项计划京津高速通行天津京津高费收费收益权

速公路有限市场价50000000.0050000000.00资产支持专项公司计划珠海横琴恒首创钜大奥特盛华创商业

莱斯二期资产市场价668000000.00668000000.00管理有限公支持专项计划司

合计————505904422.93814849741.66294810758.081025943406.51

12、关联租赁情况

承租情况

119首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

租赁资产种出租方关联交易定价原则2022年度2021年度类四川新泰克数字设备有按照公司决策流程

房屋597517.07限责任公司参照市场价确定

合计————597517.07

占租赁费支出比例（%）————0.76

（八）关联方往来余额关联方名称2022年12月31日2021年12月31日

应收账款：

中邮创业基金管理股份有限公司7664131.465646944.67

首创置业有限公司1105000.00

华商基金管理有限公司832546.52134728.04

预付账款：

北京首都创业集团有限公司1415094.38

北京首创新资置业有限公司1226415.10

四川新泰克数字设备有限责任公司20383998.00

合同负债：

首创置业有限公司314465.37597484.21

其他应付款：

北京首都创业集团有限公司6250000.002250000.00

北京首创新资置业有限公司300000.00

代理买卖证券款：

北京首创生态环保集团股份有限公司6530.5386.61

北京首创科技投资有限公司7761.957735.54

北京首都创业集团有限公司70452.2970212.58

中邮创业基金管理股份有限公司391971.49383458.98

首誉光控资产管理有限公司49077.54100905.11

北京市农业融资担保有限公司36.54363.98

首创置业有限公司16572565.25

（九）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬30914644.1341962156.63

（十）其他关联交易

120首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

1、截至2022年12月31日，本公司作为管理人的资管产品持有北京首都创

业集团有限公司21首创02，规模共计0.1亿元；持有北京首创生态环保集团股

份有限公司 21 首创生态 MTN001，规模共计 0.2 亿元；持有北京首创城市发展集

团有限公司22首城01、22首城02，规模分别为0.25亿元、0.5亿元。

2、2021年3月11日，首正德盛设立并管理中联首正德盛-首创钜大奥特莱

斯二期私募股权投资基金（以下简称“中联首正-首创钜大奥莱二期基金”）系

为类 REITs 项目成立的基金，存续期五年，到期日为 2026 年 3 月 10 日。中联首正-首创钜大奥莱二期基金认缴总规模32.663亿元，由原始权益人珠海横琴恒盛华创商业管理有限公司认缴全部基金份额并实缴出资1000万元，2021年5月由“中联首创证券-首创钜大奥特莱斯二期资产支持专项计划”受让全部基金份额

并完成剩余实缴出资，首正德盛自有资金不出资。

3、2021年9月2日，北京望京私募基金管理有限公司（以下简称“望京私募”）与北京望京新兴产业区综合开发有限公司（以下简称“望京综开”）及其

他非关联公司共同设立合伙型股权投资基金。该基金首期规模2500万元，望京私募作为管理人及普通合伙人，实缴出资500万元，望京综开作为有限合伙人实缴出资1000万元。

4、2021年12月8日，京都期货作为资管产品首创京都辰运1号资产管理计划的管理人，与该计划委托人北京经济发展投资有限公司以及首创证券签订《首创京都辰运1号资产管理计划之变更管理人协议》；2021年12月27日，首创京都辰运1号资产管理计划完成管理人变更，管理人变更为首誉光控资产管理有限公司。

5、本公司2021年12月13日与四川新泰克数字设备有限责任公司签署《房屋买卖协议》，合同约定四川新泰克数字设备有限责任公司将成都市高新区吉庆三路333号蜀都中心二期1栋的六套房产及配套的六个车位出售给本公司，合同总价为：20383998.00元。根据合同约定，本公司已于2021年12月24日支付了全部购房款，截至本报告日，公司已办理房产证。

十五、其他重要事项说明

121首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

1、前期会计差错更正无。

2、其他2015年1月13日，本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司（以下简称“首正德盛”）与西藏信托有限公司（以下简称“西藏信托”）签订《西藏信托-首华1号开放式单一资金信托合同》，西藏信托于2015年1月16日与秦皇岛康华投资有限公司（以下简称“康华投资”）签订了《贷款合同》，约定由西藏信托向康华投资发放总金额2.5亿元人民币的信托贷款，贷款期限自2015年1月

16日起至2015年6月15日止。贷款到期日康华投资未偿付该笔贷款本金及相关利息。北京市长安公证处出具了京长安执字第203号《执行证书》对康华投资拖欠本息的事实予以确认，载明截至2015年9月16日，康华投资尚欠西藏信托《贷款合同》项下借款本金2.5亿元、利息16041666.67元、罚息12370937.50元。随后，西藏信托对相关责任主体启动了诉讼及仲裁程序。

秦皇岛市中级人民法院于2015年10月12日送达了（2015）秦民立保字第50号《民事裁定书》，裁定对秦皇岛北方物流置业有限公司（属于康华投资关联方）2.75亿元的银行存款或等值财产予以保全，并于2015年10月27日对该公司名下位于秦皇岛市海港区北环路40号共计1095套、总面积约30046.95平方米

的房产实施了查封。经过法院强制执行，首正德盛于2016年3月8日收到执行案1.95亿元。中国国际经济贸易仲裁委员会于2016年8月11日作出仲裁裁决，就西藏信托尚未收回的信托贷款本金、利息、违约金以及实现债权的费用等裁决被申请人秦皇岛北方物流置业有限公司（康华投资关联方，以下简称“北方物流”）承担保证责任，合计支持金额1.15亿元人民币。仲裁裁决生效后，北方物流未在规定期限内履行，西藏信托向秦皇岛市中级人民法院申请强制执行仲裁裁决。秦皇岛市中级人民法院经依法审查，于2017年9月20日作出裁定驳回不予执行仲裁裁决申请，强制执行程序随即恢复，并于2020年3月24日裁定将北方物流位于秦皇岛市海港区北环路40号共计152套商铺过户至西藏信托抵偿债务，剩余未履行部分继续执行。在继续执行过程中，2021年10月13日秦皇岛市中级人民法院续封了北方物流名下的119套商铺。北方物流认为执行标的额存在问题，遂提出异议以及复议，河北省高级人民法院于2022年9月28日裁定本案件继续执行。

122首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

2023年2月6日，首正德盛向法院提交《变更申请执行人申请书》，2023年3月1日，秦皇岛市中级法院裁定将本案的申请执行人由西藏信托变更为首正德盛。截至本报告披露日，该案件处于执行阶段。

十六、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

为保证公司持续稳健运行、提高风险管理能力和核心竞争力，公司建立了符合监管要求的全面风险管理体系，包括全面的、可操作的管理制度，健全的、执行有力的组织架构，强大的、专业的风险管理人才队伍，科学合理的量化风险指标体系，可靠的信息技术系统和有效的风险应对处理机制。报告期内，公司恪守稳健务实的风险管理理念，严格按照有关法律法规和监管部门要求，不断完善全面风险管理体系。

（1）风险管理政策

公司制定了《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《流动性风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理暂行办法》

《风险控制指标动态监控系统指引》《风险控制指标管理办法》《压力测试工作办法》《敏感性分析和压力测试管理办法》等29项风险管理制度，在公司层面、业务层面以及市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风

险管理层面均建立了较为健全的风险管理制度体系与工作机制。报告期内，公司制定并下发了《首创证券股份有限公司风控员管理规范》《首创证券股份有限公司风险管理部人员岗位细则》，并对《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》等14个制度予以修订，进一步完善了公司全面风险管理制度体系，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

（2）风险治理组织架构公司目前建立了由“董事会、监事会－管理层、总经理办公会－风险管理职能部门－各业务部门、分支机构及子公司”组成的四级风险管理组织架构，履行全面风险管理职责，建立了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理工作的有效性承担最终责任，主要履行公司风险文化建设、审议全面风险管理基本制度等重要职责，董事会可授权其下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。

123首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任，主要负责制定风险管理制度、建立健全公司全面风险管理经营管理架构等重要工作，总经理办公会下设风险管理委员会。风险管理委员会开展多项风险管理工作，包括按照董事会确定的风险管理政策，拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额及风控标准，拟定风险管理制度和涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，审核信息技术系统和数据质量控制机制，审核新业务新产品，审批公司风险报告等。

公司风险管理职能部门包括风险管理部、合规部、质量控制总部、信用业务

部、资金运营管理部、计划财务部、运营管理中心、信息技术部等。

风险管理部在首席风险官的领导下，负责推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规部协助合规总监，负责公司合规风险管理工作。

质量控制总部和信用业务部，分别在投资银行类业务和信用业务两个具体业务板块贯彻和落实公司的风险管理要求。

资金运营管理部主要负责公司的流动性风险管理工作；计划财务部主要负责

公司的日常财务核算，并负责制作公司定期财务报表及风险管理监管报表；运营管理中心负责公司的交易保障、产品管理，提供综合数据服务；信息技术部负责公司信息技术系统的采购运营和维护并确保公司各类交易、经纪、办公等系统的正常运转。上述四部门均承担风险管理职责，聚焦于减少公司内部操作性、流程性风险，提高公司整体运营效率。

业务部门、分支机构及子公司层面，能够全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。报告期内，公司下发了《首创证券股份有限公司风控员管理规范》，进一步完善风控员体系，明确风控员岗位设置和职责权限，要求公司各业务部门及涉及特定风险类型的中后台部室需配备至少1名风控员，对风控员的任免条件和程序进行了明确，并规定风控员由所在部室和公司风险管理部共同实施考核，压实风控员责任。

2、信用风险管理

124首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

信用风险是指因交易对手、融资方及证券发行人无法履约而带来损失的风险。

报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、固定收益投资交易业务等。

为控制固定收益投资交易业务的信用风险，公司规定固定收益投资交易业务主要投资对象为国债、政策性金融债、城投债、短期融资券、中期票据及公司债，并制定了完备的风险限额管理、债券池、交易对手库以及内部信用评级体系。报告期内，公司固定收益投资交易业务投资标的主要为高信用评级产品，发行人多为中央或地方重点国有企业。公司密切跟踪债券发行人的经营情况和信用评级变化，通过分散投资降低集中度风险，控制债券投资组合的信用风险水平。

为控制融资融券、股票质押式回购交易等业务的信用风险，公司建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制，制定了全面的风险防范、监控、应对机制，包括客户适当性管理、资信审核、担保品管理、标的证券管理、风险限额管理、逐日盯市、预警与平仓等，同时健全业务隔离制度，确保融资融券及股票质押式回购业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。

公司信用风险敞口账面价值如下表所示：

项目年末余额年初余额

货币资金6449031455.186829071246.78

结算备付金1512612704.151293679455.84

融出资金2112730243.302627501871.41

衍生金融资产13122681.9912058714.01

存出保证金1062122270.67978254468.80

应收款项242571860.63143094800.32

买入返售金融资产465515038.59934134370.42

交易性金融资产16372814097.5511814664858.42

其他债权投资9561447161.366109655238.12

3、流动性风险

公司的流动性风险主要指在经营过程中，因公司资产负债结构不匹配或受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响而产生的流动性不足的风险。

公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情况。公司高度重视融资体系建设，不断丰富融资渠道和融资方式，加

125首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

强与各大商业银行的合作；完善负债期限和投资交易集中度管理，有效防范交易对手、融资品种、负债期限或投资持仓过度集中引发的流动性风险。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率指标为核心的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，实施每日监控，保持充足的流动性资产储备。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，建立优质流动性资产储备，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。公司重视流动性风险管理应急管理，制定流动性风险管理应急预案，确保能够迅速有效处置流动性风险事件，最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失，确保公司稳健发展。报告期内，公司各项流动性指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

于资产负债表日，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期日分析如下表所示。

126首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

截至2022年12月31日：

无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债短期借款

应付短期融资款611453036.711144967876.521756420913.231731399911.56

拆入资金247642368.71556326575.35803968944.06803162779.68

交易性金融负债175263075.25817869246.91993132322.16992770760.52

卖出回购金融资产11252890201.9011252890201.9011250279523.25

代理买卖证券款5542380163.615542380163.615542380163.61

应付债券6675867586.696675867586.696209707531.07

租赁负债411400.0021876475.6255644854.02214738732.19198130735.56490802197.39407640439.74

其他金融负债10974462.41139263250.92131949657.5426872453.25222863.10309282687.22309282687.22

小计10974462.415857317889.7813083680987.391783811759.146890606318.88198353598.6627824745016.2627246623796.65衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债小计

合计10974462.415857317889.7813083680987.391783811759.146890606318.88198353598.6627824745016.2627246623796.65

127首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

截至2022年1月1日：

无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债短期借款

应付短期融资款964640916.332124647326.183089288242.513027363962.98

拆入资金1085503989.731085503989.731082918784.25

交易性金融负债11603782.13308541324.42320145106.55319916613.40

卖出回购金融资产107919803.667620271060.797728190864.457725413384.09

代理买卖证券款5571813354.305571813354.305571813354.30

应付债券4403111644.114403111644.114036145000.69

租赁负债411400.005827942.7942733245.60217799860.83241584684.91508357134.13409987622.59

其他金融负债11501504.0876588319.42115295377.5715983635.0719088.36219387924.50219387924.50

小计11501504.085768336659.5110100080611.632183364206.854620911504.94241603773.2722925798260.2922392946646.80衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债小计

合计11501504.085768336659.5110100080611.632183364206.854620911504.94241603773.2722925798260.2922392946646.80

128首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

4、市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，公司面临的市场风险包括股票（及其衍生品，下同）价格风险、利率风险、汇率风险。

（1）证券资产价格波动风险。公司主要通过实施多元化投资策略，对权益

类证券仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。

针对市场风险的管理，公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况，公司市场风险情况基本可控可承受。同时，管理工具的有效性仍然受到投资策略、套期保值策略有效性的影响。在市场流动性发生负面变化时会受到制约，证券价格与对冲衍生品价格相关性也会影响套期保值策略的有效性。

截至 2022 年 12 月 31 日，公司自营权益类投资组合在险价值（VaR 值）为21112533.75元，占净资产比例0.17%。公司市场风险敞口账面价值如下表所示：

年末金额年初金额项目公允价值占净资产比例公允价值年末金额占净资产比例

交易性金融资产16372814097.55135.18%11814664858.42121.42%

其中：公募基金577283798.224.77%290814612.782.99%

券商资管产品1962359547.7116.20%1763744471.8418.13%

信托计划146852941.091.21%67018100.000.69%

债券11044866060.0191.19%7413479142.7276.19%

股票859693103.947.10%1188097204.6912.21%

其他1781758646.5814.71%1091511326.3911.22%

其他债权投资9561447161.3678.94%6109655238.1262.79%

其中：国债691678204.585.71%260918069.172.68%

公司债1893522972.3415.63%838348933.708.62%

金融债1110977670.819.17%

企业债1384367073.3511.43%2034509557.1320.91%

短期融资券120441610.680.99%

中期票据924456268.507.63%722792060.357.43%

定向工具10174151.510.08%395245197.924.06%

129首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末金额年初金额

地方政府债3231492748.2226.68%1807526717年.11末金额18.58%

项目收益票据93556924.380.77%50314702.740.52%

政府支持机构债100779536.990.83%

合计25934261258.91214.12%17924320096.54184.21%

截至2022年12月31日，若公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，公司净资产将相应增加10.71%；反之，若公允价值下降

5%且其他市场变量保持不变，公司净资产则将相应下降10.71%。

（2）利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，公司资产中

有关利率风险的部分主要包括货币性存款、债券投资等。公司对利率风险的控制，宏观上紧盯 PPI、PMI、CPI 和工业增加值等一系列宏观经济数据，以此对货币政策和利率走势提前预判。在投资策略上，主要采用规模控制和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01 等指标衡量利率风险。

截至2022年12月31日，公司自营债券投资组合久期及基点价值情况如下表所示：

日期修正久期/年基点价值/万元

2022年12月31日2.05507.84

（3）汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动导致本公司资产出现损失的可能性。

本公司外汇相关业务较少，占公司业务比重较小。

5、操作风险

操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效而遭受损失的可能性。公司经营的每一个环节都可能发生操作风险事件，包括但不限于玩忽职守、虚报或者隐瞒必要信息、不恰当地使用或者披露保密信息、进行未经授权或者超出权限的交易等。

在操作风险管理方面，公司依照有关法律规定，严格遵循健全性、合理性、制衡性和独立性原则，建立了全面、系统的内部控制政策与程序，制定了涵盖经营管理各个方面的规章制度和操作流程，并在日常经营管理中不断地予以修订完善。公司不断加强“各业务部门、分支机构及子公司、相关职能部门－风险管理部－稽核审计部”三道操作风险管理防线之间的联动协调，通过完善经营授权体系、业务系统权限分离、建立部门和岗位制衡机制、制定业务管理流程和细则等

130首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

手段对公司各业务条线操作风险进行管理。对于新业务和重点业务，公司要求在规定时间内完成流程梳理和关键风险指标设置，开展风险辨识和成因分析工作，主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险，制定风险防范和缓释措施。报告期内，公司未发生重大操作风险。

6、合规风险

合规风险是指因经营管理或员工执业行为违反法律法规、监管规定和自律规

则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

为应对合规风险，公司主要采取了以下措施：（1）依据监管要求建立公司合规管理组织架构，健全并完善公司合规管理制度体系；（2）高度重视合规文化的培育和合规管理制度的严格贯彻执行，加强合规培训，落实各项合规保障，并加强对违规责任的追究；（3）各部门、分支机构配备适格合规员，加强主动合规管理，及时报告合规风险；（4）各级合规管理人员认真履行合规审查、咨询、检查、监督、报告等各项职能，落实合规督导和合规检查计划，对不合规事项整改情况进行跟踪督促，保障公司各项经营活动的合规运作。

7、声誉风险

声誉风险指由公司经营、管理及其他行为或外部事件、以及公司工作人员违

反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致公司的股东、员工、客户、第三方合作机构、监管机构、媒体及公众等利益相关方对公司负面评

价的风险，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险事件系指引发公司声誉风险的相关行为或事件。

公司将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，建立健全声誉风险管理制度和机制，明确各层级、各部门职责和具体工作要求，定期分析声誉风险和声誉风险事件的发生因素和传导途径；加强日常监测和预警，形成了较为完善的舆情报告和应对工作机制，要求各部门、分支机构及子公司对经营管理及业务发展过程中存在的声誉风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理，最大限度减少对公司声誉造成的损失和负面影响。报告期内，公司声誉风险管理机制运行平稳，未发生重大声誉风险事件。

8、信息技术风险

信息技术风险是指公司信息系统因内外部原因发生技术故障或数据泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据安全等方面不能持续保障交易与

业务管理稳定，从而造成损失的风险。公司各项业务及中后台运营管理均高度依

131首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

赖信息系统，信息系统对公司的业务经营至关重要。报告期内，公司不断完善信息技术治理，持续加大信息科技投入，健全信息技术相关管理制度，完善应急操作手册，通过定期开展应急演练，保障紧急情况下业务的连续性，评估与增强应急操作手册的适用性；公司对重要信息系统建立了监控体系，持续监测重要信息系统的运行情况，对网络带宽、系统容量等进行评估分析，定期开展压力测试和容量评估，保障系统性能和容量满足业务运行需求。公司通过定期自查、采购第三方服务等方式，加强网络和信息安全工作，对网上交易、番茄财富 APP 等系统开展国密改造，提升客户交易数据传输的安全性。

十七、公允价值的披露

金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层级，并通过不同层级之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层级对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。

一是同类资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价，即第一层级；

二是直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除

市场报价以外的有关资产或负债的输入值，即第二层级；

三是以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值），即第三层级。

对于本公司持有的未上市股权、私募股权、未流通股权、未上市基金，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流折现法、市场乘数法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本公司将这些资产和负债划分至第三层级。可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括流动性折让、市场乘数等，于2022年12月31日、2021年12月31日，因上述不可观察参数变动引起的公允价值变动金额均不重大。本公司已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

截至2022年12月31日，合并报表的金融资产和负债按层级划分的情况如下：

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入项目合计

（第一层次）（第二层次）值（第三层次）持续的公允价值计量

132首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入项目合计

（第一层次）（第二层次）值（第三层次）

1.交易性金融资产9861376954.095339077281.131172359862.3316372814097.55

（1）债务工具投资5542519273.745266878836.03235467950.2411044866060.01

（2）权益工具投资431984865.9572198445.10646326900.941150510211.99

（3）其他工具投资3886872814.40290565011.154177437825.55

2.其他债权投资2479356608.707038787502.6643303050.009561447161.36

3.其他权益工具投资

4.衍生金融资产13122681.9913122681.99

5.交易性金融负债187502780.24805267980.28992770760.52

6.衍生金融负债

截至2022年1月1日，合并报表的金融资产和负债按层级划分的情况如下：

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入项目合计

（第一层次）（第二层次）值（第三层次）持续的公允价值计量

1.交易性金融资产6350289282.814362189209.611102186366.0011814664858.42

（1）债务工具投资3120399203.134083908649.27209171290.327413479142.72

（2）权益工具投资615737001.28194186312.19610258103.271420181416.74

（3）其他工具投资2614153078.4084094248.15282756972.412981004298.96

2.其他债权投资2085298239.763995954718.2228402280.146109655238.12

3.其他权益工具投资

4.衍生金融资产12058714.0112058714.01

5.交易性金融负债298489991.4821426621.92319916613.40

6.衍生金融负债

第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不可观察输项目公允价值估值技术对公允价值的影响入值

2022年12月31日

折现率越大公允价

机构间债券/非上市债券278771000.24现金流折现折现率值越低流动性折扣越大公

新三板股票330035523.39可比公司法流动性折扣允价值越低流动性折扣越大公

限售股票/股票/非上市股权316291377.55可比公司法流动性折扣允价值越低

现金流折现/三折现率越大公允价

资管产品290565011.15折现率方估值值越低

2022年1月1日

折现率越大公允价

机构间债券/非上市债券237573570.46现金流折现折现率值越低流动性折扣越大公

新三板股票236963123.68可比公司法流动性折扣允价值越低流动性折扣越大公

限售股票/股票/非上市股权373294979.59可比公司法流动性折扣允价值越低

现金流折现/三折现率越大公允价

资管产品282756972.41折现率方估值值越低

133首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算项目2022年1月1日余额转入第三层级转出第三层级2022年12月31日余额

计入损益计入其他综合收益购买/发行出售/结算交易性金融资产

（1）债务工具209171290.32126636646.8792455000.00192794986.95235467950.24

（2）权益工具610258103.27115870390.79102414458.20-86682310.85153410756.8144115580.88646326900.94

（3）私募基金282756972.41-117135307.15132487591.947544246.05290565011.15其他债权投资

（1）债务工具28402280.1414900769.8643303050.00

资产合计1130588646.14115870390.79102414458.20-62280201.27378353348.75244454813.881215662912.33

（续）

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算项目2021年1月1日余额转入第三层级转出第三层级2021年12月31日余额

计入损益计入其他综合收益购买/发行出售/结算交易性金融资产

（1）债务工具96169580.00197658392.44-36874602.5747782079.55209171290.32

（2）权益工具575792461.6336969503.0053443453.0743341250.0759144737.2351546395.59610258103.27

（3）私募基金40328892.1266000000.0022688980.29158500000.004760900.00282756972.41其他债权投资

（1）债务工具57338100.0017068239.0246004058.8828402280.14

资产合计769629033.75300627895.4453443453.0746223866.81217644737.23150093434.021130588646.14

134首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

十八、公司财务报表主要项目注释

（一）长期股权投资

1、长期股权投资类别

项目期末余额期初余额

联营企业906122741.41876754166.39

子公司1480445131.571460445131.57

小计2386567872.982337199297.96

减：减值准备

合计2386567872.982337199297.96

2、长期股权投资明细情况

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额宣告发放现权益法下确认其他综合其他权益计提减其期末余额增加投资减少投资金股利或利期末的投资损益收益调整变动值准备他润余额

一、联营企业876754166.3929323905.8944669.13906122741.41中邮创业基金管理股份有限

876754166.3929323905.8944669.13906122741.41

公司

二、合营企业

三、对子公司投资1460445131.5720000000.001480445131.57

首创京都期货有限公司611086970.30611086970.30

首正德盛资本管理有限公司200000000.00200000000.00

首正泽富创新投资（北京）

649358161.2720000000.00669358161.27

有限公司

合计2337199297.9620000000.0029323905.8944669.132386567872.98

135首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

（二）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬303720610.99508439800.98555081192.73257079219.24

二、设定提存计划711142.3967106691.2167068256.33749577.27

三、辞退福利253773.48253773.48

合计304431753.38575800265.67622403222.54257828796.51

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴295974903.24424738911.27470759117.26249954697.25

二、职工福利费300.0012086120.8012032820.8053600.00

三、社会保险费346484.9228417289.4828414047.06349727.34

1、基本医疗保险费314612.3425094257.8325091602.26317267.91

2、工伤保险费8103.60606836.21606591.268348.55

3、生育保险费23768.98361205.74360863.8424110.88

4、其他社会保险2354989.702354989.70

四、住房公积金1917458.8232739279.3232734037.321922700.82

五、工会经费和职工教育经费5481464.0110458200.1111141170.294798493.83

六、其他

合计303720610.99508439800.98555081192.73257079219.24

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险费687341.2542631680.0742606890.54712130.78

2、失业保险费17180.101446128.911445067.8918241.12

3、企业年金6621.0423028882.2323016297.9019205.37

合计711142.3967106691.2167068256.33749577.27

（三）利息净收入项目本期发生额上期发生额

利息收入：

其中：货币资金及结算备付金利息收入115875335.15107706774.54拆出资金利息收入

融出资金利息收入153890141.81166941202.08

买入返售金融资产利息收入93915446.89117104261.44

其中：约定购回利息收入

股票质押回购利息收入82077230.8197125024.96

136首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他债权投资利息收入225964075.32190660179.40其他

利息收入小计589644999.17582412417.46

利息支出：

其中：短期借款利息支出

应付收益凭证利息支出54524108.3256056553.13

拆入资金利息支出33147927.4229866637.04

其中：转融通利息支出19392328.8321290692.63

卖出回购金融资产款利息支出187014900.38206847848.79

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出18152681.2617644134.66长期借款利息支出

应付债券利息支出266619095.90204731095.89

其中：次级债券利息支出201540684.94176177123.29

其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息18204744.8810101533.30

支出其他17351237.204552990.19

利息支出小计595014695.36529800793.00

利息净收入-5369696.1952611624.46

（四）手续费及佣金净收入

1、手续费及佣金净收入明细

项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入210321090.20215949658.40

证券经纪业务收入300176324.10343004083.13

其中：代理买卖证券业务220435790.52280980408.80

交易单元席位租赁64591060.6939532111.47

代销金融产品业务12344124.8020411617.40

IB 业务 2805348.09 2079945.46

证券经纪业务支出89855233.90127054424.73

其中：代理买卖证券业务89855233.90127054424.73交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.投资银行业务净收入116442756.94105494281.57

投资银行业务收入118681624.87111754626.91

其中：证券承销业务92790290.6087069029.08

证券保荐业务377358.49

财务顾问业务25513975.7824685597.83

137首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

投资银行业务支出2238867.936260345.34

其中：证券承销业务2238867.936260345.34证券保荐业务财务顾问业务

3.资产管理业务净收入661213684.90384680547.82

资产管理业务收入926159252.49607369418.25

资产管理业务支出264945567.59222688870.43

4.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

5.投资咨询业务净收入24212307.2830026982.92

投资咨询业务收入24212307.2830026982.92投资咨询业务支出

6.其他手续费及佣金净收入56394101.4462375275.85

其他手续费及佣金收入56394101.4462375275.85其他手续费及佣金支出

合计1068583940.76798526746.56

其中：手续费及佣金收入合计1425623610.181154530387.06

手续费及佣金支出合计357039669.42356003640.50

2、财务顾问业务净收入

项目本期发生额上期发生额并购重组财务顾问业务净收入

-国内上市公司并购重组财务顾问业务净收入

1084905.671415094.34

-其他

其他财务顾问业务净收入24429070.1123270503.49

合计25513975.7824685597.83

3、代理销售金融产品分类情况

本期发生额上期发生额项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金13887754412.4712344124.8014097453441.5520411617.40理财产品

合计13887754412.4712344124.8014097453441.5520411617.40

4、证券公司资产管理业务开展情况及收入

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量4703524期末客户数量4795135110

其中：个人客户47035--

138首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务机构客户91635110

期初受托资金55681359830.986949081905.7222171067767.20

其中：自有资金投入1565363889.25

个人客户39176898963.22

机构客户14939096978.516949081905.7222171067767.20

期末受托资金81618559821.086083485666.5617682274581.60

其中：自有资金投入1895221510.17

个人客户49895118251.01

机构客户29828220059.906083485666.5617682274581.60

期末主要受托资产初始成本94883101830.415905004612.2217682274581.60

其中：股票70646657.28

债券93300326625.065065041767.68

其他投资1512128548.07839962844.5417682274581.60

当期资产管理业务净收入619222469.2634198144.387793071.26

（五）投资收益

1、投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

1、成本法核算的长期股权投资收益

2、权益法核算的长期股权投资收益29323905.8945601401.95

3、处置长期股权投资产生的投资收益

4、金融工具投资收益730707359.38937395608.53

其中：持有期间取得的投资收益464851045.91453134527.68

—交易性金融资产464851045.91453134527.68

—其他权益工具投资

处置金融工具取得的收益265856313.47484261080.85

—交易性金融资产122509360.01547678206.13

—金融衍生工具44449603.29-108982338.47

—其他债权投资98336193.5348482358.71

—交易性金融负债561156.64-2917145.52

5、其他

合计760031265.27982997010.48

2、交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益464851045.91453134527.68

当期损益的金融资产处置取得收益122509360.01547678206.13指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益

139首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

交易性金融工具本期发生额上期发生额

当期损益的金融负债处置取得收益561156.64-2917145.52指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益

（六）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-190568506.575005524.76

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债1445319.80-1737404.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具21085275.40-1407261.51

合计-168037911.371860859.25

（七）业务及管理费项目本期发生额上期发生额

职工薪酬575800265.67647822565.17

固定资产折旧6454008.993196780.79

无形资产摊销（不含交易席位费）12547274.159715012.18

长期待摊费用摊销10214537.782745430.40

投资者保护基金11821659.1717392741.37

交易所费用7420976.726004404.56

其中：交易席位费摊销49998.0049998.00

场地设备租赁费及物业费9879350.3222182236.07

公杂费37259707.6838750507.25

其中：中介经纪费3352977.297927307.94

银行费用8737861.208513882.68

发债费用11518868.4516424528.29

办公费用1429546.634044072.59

业务招待费15975852.1319462180.30

业务宣传费16161039.099394859.55

邮电通讯费14772397.2913397272.19

会议费3316383.284048513.63

差旅费3325137.506452174.25

水电费2034387.252935123.71

咨询费14297250.024971548.54

电子设备运转费18705710.0713482208.81

中介机构服务费14056205.4331539362.60

140首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

劳务费1813298.352204782.20

车辆交通费1723796.371971441.50

使用权资产折旧费55398813.9451684985.29

其他7558028.246772331.77

合计840536079.44916126462.13

（八）公司现金流量补充信息

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他业务收入430309.46

其他收益13033156.147619695.68

营业外收入254888.61455518.23存出保证金减少

衍生金融业务利得45376821.15

往来款283135966.14324440729.58

合计341800832.04332946252.95

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

业务及管理费169003627.13200764896.23

衍生金融业务损失108982338.47

存出保证金增加41487336.1930555060.59

营业外支出9848557.038250034.70

往来款220873870.25298318618.99

合计441213390.60646870948.98

3、支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

发行次级债中介机构费用6764676.7715974221.50

租赁负债支付金额46759426.7414881725.78

预付租金金额5093578.5029755268.03

发行股票费用6279900.00

合计64897582.0160611215.31

（九）现金流量表补充披露项目本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润657969511.91717649566.25

141首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

加：资产减值损失

信用减值损失2894104.718635349.72

固定资产折旧6454008.993196780.79

无形资产摊销12597272.159765010.18

长期待摊费用摊销10358368.432745430.40

使用权资产折旧57798098.0651786756.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-210325.84-222074.52

固定资产报废损失751171.77325859.67

公允价值变动损失168037911.37-1860859.25

利息净支出113383873.7880229002.92

汇兑损益-1964522.69499833.70

投资损失-127660099.42-94083760.66

递延所得税资产减少-30020457.6123590630.02

递延所得税负债增加8744808.451251381.19

以公允价值计量的金融工具净减少-4557109180.84-2938665744.83

经营性应收项目的减少910992162.82676922736.08

经营性应付项目的增加3620912273.862119242120.11其他

经营活动产生的现金流量净额853928979.90661008017.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7004552687.697065722815.49

减：现金的期初余额7065722815.496454692822.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-61170127.80611029992.56

（十）现金及现金等价物构成项目期末余额期初余额

一、现金7004552687.697065722815.49

其中：库存现金27098.85

可随时用于支付的银行存款5409159256.985662608346.42

可随时用于支付的其他货币资金21112000.00

142首创证券股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额可用于支付的存放中央银行款项

结算备付金1595393430.711381975370.22

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额7004552687.697065722815.49

十九、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额

非流动性资产处置损益-606310.32-88911.60

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府11998241.157674762.16补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9265833.6121698485.38对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7797089.98-5869157.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12860674.4623415178.60

所得税影响额1027527.655854547.06

少数股东权益影响额（税后）874.617549.18

合计11832272.2017553082.36

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