2023年半年度报告

公司代码：601136公司简称：首创证券首创证券股份有限公司

2023年半年度报告

二零二三年八月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人毕劲松、主管会计工作负责人唐洪广及会计机构负责人（会计主管人员）李红

清声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司本报告期未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司经营活动面临的主要风险因素包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规

风险、声誉风险和信息技术风险。公司建立了有效的内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制指标监管体系，以使公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请参阅第三节“管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”

之“（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

√适用□不适用

本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数有不符的情况，均系四舍五入原因造成。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................16

第四节公司治理..............................................35

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................51

第十节财务报告..............................................56

第十一节证券公司信息披露........................................192

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的公司半年度财务报表。

备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

其他有关资料。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

首创证券股份有限公司，系由首创证券有限责任公司于首创证券、公司、本公司指

2020年8月26日整体变更成立的股份有限公司

实际控制人/北京市国资北京市人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际控指委制人

控股股东/首创集团指北京首都创业集团有限公司，系公司控股股东京投公司指北京市基础设施投资有限公司，系公司股东北京能源集团有限责任公司，系公司股东，曾用名为北京京能集团指

能源投资（集团）有限公司

城市动力指城市动力（北京）投资有限公司，系公司股东安鹏兴业指北京安鹏兴业投资有限公司，系公司股东首创京都期货指首创京都期货有限公司，系公司全资子公司首正德盛指首正德盛资本管理有限公司，系公司全资子公司首正泽富指首正泽富创新投资（北京）有限公司，系公司全资子公司北京望京私募基金管理有限公司，系首正德盛的控股子公望京私募指司，曾用名为北京望京投资基金管理有限公司中邮创业基金指中邮创业基金管理股份有限公司，系公司参股公司新三板指全国中小企业股份转让系统中国证监会指中国证券监督管理委员会北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所证券业协会指中国证券业协会基金业协会指中国证券投资基金业协会期货业协会指中国期货业协会全国银行间同业拆借中心指中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心

银行间同业交易市场，包括银行间外汇市场和银行间货币银行间市场指市场

《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，2018年4资管新规指月27日印发

首创番茄财富 APP/番茄 公司推出的集投资、理财、投顾、智能服务等多功能为一指

财富 体，可以为客户提供一站式综合金融服务的移动 APPWind 数据/Wind 资讯 指 万得信息技术股份有限公司旗下的金融数据终端东方财富信息股份有限公司旗下的金融数据分析与投资管

Choice 金融终端 指理软件

英文“Asset Backed Securitization”（资产支持证券）的缩

ABS/资产证券化 指写，是以项目所属的资产为支撑的证券化融资方式REITs 指 不动产投资信托基金

IPO/首发上市 指 首次公开发行股票，是“Initial Public Offering”的缩写在中国境内发行并在境内证券交易所挂牌交易的，以人民A 股 指

币标明面值，以人民币认购和交易的普通股股票股东大会指首创证券股份有限公司股东大会董事会指首创证券股份有限公司董事会监事会指首创证券股份有限公司监事会

公司章程/《公司章程》指现行有效的《首创证券股份有限公司章程》

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本报告期/报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

本报告期末/报告期末指2023年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称首创证券股份有限公司公司的中文简称首创证券

公司的外文名称 Capital Securities Corporation Limited

公司的外文名称缩写 Capital Securities Co.LTD公司的法定代表人毕劲松公司总经理毕劲松注册资本和净资本

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末

（2023年6月30日）（2022年12月31日）注册资本2733333800.002460000000.00

净资本10657069965.4911392197418.15

注1：截至2022年12月31日，公司总股数为2733333800股，注册资本应当相应变更为

2733333800元。根据有关规定，公司完成了相关工商变更登记手续，北京市市场监督管理局于

2023年2月13日核准了公司上述注册资本相关的营业执照变更登记事项。具体情况详见公司于

2023年 2月 17日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-005）。

注2：公司上年度末净资本按照会计政策变更调整后的数据进行了调整。

公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

公司《营业执照》上载明的经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司所处的证券行业实行严格的市场准入制度，公司及下属子公司所从事的相关业务均已获得相关有权部门颁发的许可证书或资格证书以及批复文件。截至本报告期末，公司业务资格取得情况如下：

（一）经营证券期货业务资格1.本公司持有中国证监会于2023年3月8日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信

5/1922023年半年度报告用代码：91110000710925892P）。经营证券期货业务许可证记载的证券期货业务范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；

证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品。

2.截至报告期末，公司已设立17家分公司和49家营业部，子公司首创京都期货已设立4家分公司。

3.公司子公司首创京都期货持有中国证监会于2021年2月1日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：911100001000205433）。经营证券期货业务许可证记载的证券期货业务范围为商品期货经纪、金融期货经纪。

上述《经营证券期货业务许可证》均未规定有效期，当机构名称、住所（营业场所）、注册资本、法定代表人（分支机构负责人）、证券期货业务范围等证载事项发生变更时，需向中国证监会或其派出机构申请换领。

（二）其他主要业务资格

1.本公司的单项业务资格

序号批准部门资质名称/会员资格

1中国人民银行全国银行间同业拆借市场成员

网上证券委托业务资格实施证券经纪人制度

为期货公司提供中间介绍业务（IB）见证开户业务资格

2中国证监会及其派出机构

网上开户业务资格自营业务参与股指期货交易资格

金融债（含政策性金融债）承销业务资格参与国债期货业务新股询价与网下申购资格

3中国证券业协会

中国证券业协会会员资格代理证券质押登记业务资格（代理证券远程质押登记业务资格）

中国证券登记结算有限责任公司结算参与人（乙类）中国证券登记结算有限责任权证结算业务资格

4

公司期权结算业务资格见证开户业务资格网上开户业务资格

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单向视频方式验证投资者身份的创新业务试点资格自然人投资者使用无纸化方式办理证券账户业务资格自营债券托管及结算业务资格中央国债登记结算有限责任

5 中央国债登记结算有限责任公司托管结算资格（DVP）

公司国债作为期货保证金业务资格转融通业务资格

6中国证券金融股份有限公司转融券业务资格

市场化转融券约定申报资格上海证券交易所固定收益证券综合电子平台交易商资格（债券回购、债券借贷、现券交易、债券担保品处置）上海证券交易所债券担保品处置业务资格上海证券交易所债券借贷业务资格港股通业务交易权限上证基金通业务资格股票期权经纪业务

上海证券交易所/深圳证券交

7

易所约定购回式证券交易权限股票质押式回购交易权限转融通证券出借交易权限

港股通业务交易权限（深港通下港股通业务资格）权证交易资格上海证券交易所会员资格深圳证券交易所会员资格外币有价证券经纪业务

8国家外汇管理局

外汇业务资格

9国家发展改革委员会企业债主承销资格

10中国银行间市场交易商协会中国银行间市场交易商协会会员资格

全国中小企业股份转让系统

11主办券商业务（从事经纪业务、推荐业务、做市业务）

有限责任公司银行间市场清算所股份有限

12上海清算所资金结算业务资格

公司加入全国银行间同业拆借交易系统

13全国银行间同业拆借中心全国银行间同业拆借中心债券交易业务资格全国银行间债券交易业务资格（债券买断式回购业务资格）

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利率互换业务资格债券匿名拍卖业务资格质押式回购匿名点击业务资格中证资本市场发展监测中心机构间私募产品报价与服务系统参与人资格（可开展创有限责任公司（现已更名为

14设类、投资类、代理交易类、推荐类、展示类5类业

中证机构间报价系统股份有

务）限公司）

15中国金融期货交易所国债作为期货保证金业务资格

北京金融资产交易所有限公非金融企业债务融资工具集中簿记建档业务资格

16

司北京金融资产交易所综合业务平台业务副主承销商资格

接入中国票据交易系统资格（资管）上海票据交易所股份有限公

17接入中国票据交易系统资格（自营）

司上海票据交易所会员资格

18中国证券投资基金业协会中国证券投资基金业协会会员资格

19中国期货业协会中国期货业协会会员资格

20中国保险资产管理业协会中国保险资产管理业协会会员资格

21北京证券业协会北京证券业协会会员资格

22北京股权交易中心北京股权交易中心会员资格

北京证券交易所会员资格

23北京证券交易所

北京证券交易所融资融券交易权限

24武汉金融资产交易所武汉金融资产交易所会员资格

25四川金融资产交易所四川金融资产交易所会员资格中华人民共和国工业和信息中华人民共和国电信网码号资源使用证书（短消息类服

26化部务接入代码和客户服务电话号码）【95381】

2.控股子公司的单项业务资格

序号子公司资质名称/会员资格中国期货业协会备案登记的资产管理业务资格中国证券投资基金业协会会员资格中国银行间市场交易商协会会员资格

1首创京都期货中国期货业协会会员资格

北京期货商会会员资格中国金融期货交易所交易结算会员资格大连商品交易所会员资格

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郑州商品交易所会员资格上海期货交易所会员资格广州期货交易所会员资格上海国际能源交易中心会员资格中国证券投资基金业协会私募基金管理人登记中国证券业协会会员资格

2首正德盛

中国证券投资基金业协会会员资格北京基金业协会会员资格中国证券业协会另类投资业务

3首正泽富

中国证券业协会会员资格中国证券投资基金业协会私募基金管理人登记

4望京私募

中国证券投资基金业协会会员资格

（三）报告期内单项业务资格的变化

报告期内，公司及控股子公司的单项业务资格变化如下：

1.2023年2月10日，北京证券交易所在网站公示开通融资融券交易权限证券公司名单，公

司获得北京证券交易所融资融券交易权限；

2.2023年4月7日，中国证券金融股份有限公司发布《关于做好转融券市场化改革上线工作的函》，公司获得市场化转融券约定申报资格；

3.公司全资子公司首创京都期货于2023年5月26日获得中国金融期货交易所颁发的《交易结算会员证书》，交易会员资格变更为交易结算会员资格。

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何峰杨葵联系地址北京市朝阳区安定路5号院13号北京市朝阳区安定路5号院13号

楼A座11-21层 楼A座11-21层

电话010-84976608010-84976608

传真010-81152008010-81152008

电子信箱 pr@sczq.com.cn pr@sczq.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址 北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层

公司注册地址的历史变更情况1.公司成立，注册地址为北京市朝阳区北辰东路8号辰运大厦（2000年2月3日至2000年11月26日）

9/1922023年半年度报告

2.同城迁址，注册地址变更为北京市东城区东中街29号东环广场B座写字楼4层H-M号（2000年11月27日至

2006年12月24日）

3.同城迁址，注册地址变更为北京市朝阳区北辰东路

8号辰运大厦3层（2006年12月25日至2009年6月29日）

4.同城迁址，注册地址变更为北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座（2009年6月30日至2022年2月

27日）

5.同城迁址，注册地址变更为北京市朝阳区安定路5

号院13号楼A座11-21层（2022年2月28日至今）

公司办公地址 北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层公司办公地址的邮政编码100029

公司网址 https://www.sczq.com.cn

电子信箱 pr@sczq.com.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报（https://www.cs.com.cn/）

上海证券报（https://www.cnstock.com/）

证券时报（http://www.stcn.com/）

证券日报（http://www.zqrb.cn/）

经济参考报（http://www.jjckb.cn/）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn（上海证券交易所官方网站）

公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 首创证券 601136 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本期比上本报告期

主要会计数据（2022年1-6月）年同期增

（2023年1-6月）

调整后调整前减(%)

营业收入850010555.37758398300.70758398300.7012.08归属于母公司股

275030597.87242394910.08241840862.8113.46

东的净利润归属于母公司股

东的扣除非经常273281606.22232237687.92231683640.6517.67性损益的净利润

10/1922023年半年度报告

经营活动产生的

-3972550782.91-2150468198.51-2150468198.51不适用现金流量净额

其他综合收益49149086.08-11576973.57-11576973.57不适用上年度末本报告期

本报告期末（2022年12月31日）末比上年

（2023年6月30日）度末增减调整后调整前

(%)

资产总额41771224497.4139820575017.3739731623636.634.90

负债总额29841932856.0627709756669.3927619336831.257.69归属于母公司股

11913747651.5812095234720.6312096703178.03-1.50

东的权益

所有者权益总额11929291641.3512110818347.9812112286805.38-1.50

(二)主要财务指标上年同期本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标（2022年1-6月）

（2023年1-6月）增减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.100.100.100.00

稀释每股收益（元／股）0.100.100.100.00扣除非经常性损益后的基

0.100.090.0911.11

本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%

2.242.472.46减少0.23个百分点

）扣除非经常性损益后的加

2.232.362.36减少0.13个百分点

权平均净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

追溯调整或重述的原因说明：

1.2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号），对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”会计政策内容进行了规范说明。同时解释中规定，企业应当按照该解释规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财务报表项目。

据此，公司相应调整了资产负债表2022年12月31日相关科目数据及利润表上年同期数据。

调整后的报表数据详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“44.重要会计政策和会计估计的变更”。

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本10657069965.4911392197418.15

净资产11789911291.4511977423730.21

各项风险资本准备之和4498243191.404341336527.52

表内外资产总额36140035663.8034320894546.06

风险覆盖率（%）236.92262.41

11/1922023年半年度报告

资本杠杆率（%）24.5126.20

流动性覆盖率（%）650.301068.06

净稳定资金率（%）165.94187.57

净资本/净资产（%）90.3995.11

净资本/负债（%）44.6052.36

净资产/负债（%）49.3455.05

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）7.918.52

自营非权益类证券及证券衍生品/净资本（%）239.67187.54

注：上年度末净资本及部分风险控制指标按照会计政策变更调整后的数据进行了调整。

报告期内，母公司净资本等各项风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益104398.76

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准26830.18系收到的各类政府补助定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收

42327.82

入和支出其他符合非经常性损益定义的损

2117413.06主要系收到的个税返还

益项目

减：所得税影响额541267.08

少数股东权益影响额（税后）711.09

合计1748991.65

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

√适用□不适用

（一）主要会计数据

1.合并财务报表主要项目财务数据

单位：元币种：人民币项目2023年6月30日2022年12月31日增减幅度

12/1922023年半年度报告

货币资金4773485508.656449031455.18-25.98%

结算备付金1329725459.171512612704.15-12.09%

融出资金2053306604.632112730243.30-2.81%

衍生金融资产7363462.3913122681.99-43.89%

存出保证金1073344462.901062122270.671.06%

应收款项777147253.44242571860.63220.38%

买入返售金融资产649589429.43465515038.5939.54%

交易性金融资产21326681681.1816372814097.5530.26%

其他债权投资7804343592.519561447161.36-18.38%

长期股权投资888707232.71912049941.41-2.56%

固定资产42964444.6747225207.48-9.02%

无形资产125059949.99113920602.339.78%

使用权资产347049401.75361679352.57-4.05%

商誉125837824.13125837824.130.00%

递延所得税资产189695138.13244794759.82-22.51%

其他资产256923051.73223099816.2115.16%

资产总计41771224497.4139820575017.374.90%

应付短期融资款2978041098.201731399911.5672.00%

拆入资金1424321606.30803162779.6877.34%

交易性金融负债1357102649.32992770760.5236.70%

卖出回购金融资产款11535116919.9611250279523.252.53%

代理买卖证券款5881480323.995542380163.616.12%

应付职工薪酬139212311.86284787884.12-51.12%

应交税费13687811.5452215749.69-73.79%

应付款项36052764.79-不适用

合同负债13257078.2714034705.58-5.54%

应付债券5227478081.916209707531.07-15.82%

租赁负债392795258.25407640439.74-3.64%

递延所得税负债106151466.29105855899.870.28%

其他负债737235485.38315521320.70133.66%

负债合计29841932856.0627709756669.397.69%

股本2733333800.002733333800.000.00%

资本公积6787164301.876787164301.870.00%

其他综合收益16763054.36-32386031.72不适用

盈余公积193776987.89193776987.890.00%

一般风险准备1158978300.741158978300.740.00%

未分配利润1023731206.721254367361.85-18.39%

归属于母公司所有者权益合计11913747651.5812095234720.63-1.50%

少数股东权益15543989.7715583627.35-0.25%

所有者权益合计11929291641.3512110818347.98-1.50%

负债和所有者权益总计41771224497.4139820575017.374.90%

项目2023年1-6月2022年1-6月增减幅度

营业收入850010555.37758398300.7012.08%

利息净收入-49798364.6217845795.53-379.05%

手续费及佣金净收入379682676.33502881934.59-24.50%

投资收益342942891.02488397044.27-29.78%

其他收益2452594.5411439133.25-78.56%

公允价值变动收益173733551.53-263644446.42不适用

13/1922023年半年度报告

汇兑收益856109.521089912.52-21.45%

其他业务收入94103.31159372.03-40.95%

资产处置收益46993.74229554.93-79.53%

营业支出533767548.74464313035.1014.96%

税金及附加4168366.367039419.32-40.79%

业务及管理费486422566.64429707996.4413.20%

信用减值损失42582981.5127063392.0657.35%

其他业务成本593634.23502227.2818.20%

营业利润316243006.63294085265.607.53%

营业外收入58920.29188163.20-68.69%

营业外支出127264.941080375.75-88.22%

利润总额316174661.98293193053.057.84%

所得税费用41183701.6950974936.61-19.21%

净利润274990960.29242218116.4413.53%

归属于母公司所有者的净利润275030597.87242394910.0813.46%

综合收益总额324140046.37230641142.8740.54%归属于母公司所有者的综合收

324179683.95230817936.5140.45%

益总额

项目2023年1-6月2022年1-6月增减幅度

经营活动产生的现金流量净额-3972550782.91-2150468198.51不适用

投资活动产生的现金流量净额2057043531.94887084724.09131.89%

筹资活动产生的现金流量净额56217949.94774161402.99-92.74%

2.母公司财务报表主要项目财务数据

单位：元币种：人民币项目2023年6月30日2022年12月31日增减幅度

货币资金4259681510.415416511757.98-21.36%

结算备付金1421490971.291595393430.71-10.90%

融出资金2053306604.632112730243.30-2.81%

衍生金融资产7363462.3913122681.99-43.89%

存出保证金279447128.91434611657.33-35.70%

应收款项775207587.80224666486.43245.05%

买入返售金融资产649589429.43465515038.5939.54%

交易性金融资产19918437504.0915253951422.8830.58%

其他债权投资7804343592.519561447161.36-18.38%

长期股权投资2363231364.282386567872.98-0.98%

固定资产39343708.0042920057.21-8.33%

无形资产117687000.39106160727.4310.86%

使用权资产341099673.58355025287.75-3.92%

商誉105520381.58105520381.580.00%

递延所得税资产178752442.92231742110.03-22.87%

其他资产185489142.72154581508.7319.99%

资产总计40499991504.9338460467826.285.30%

应付短期融资款2978041098.201731399911.5672.00%

拆入资金1424321606.30803162779.6877.34%

交易性金融负债1357102649.32805267980.2868.53%

卖出回购金融资产款11523115576.9511188154500.002.99%

14/1922023年半年度报告

代理买卖证券款4815345152.004636610090.953.85%

应付职工薪酬117480667.11257828796.51-54.43%

应交税费11127871.6140716969.88-72.67%

应付款项36052764.79-不适用

合同负债10225044.4911948174.49-14.42%

应付债券5227478081.916209707531.07-15.82%

租赁负债387318604.45400474982.24-3.29%

递延所得税负债93695226.3690050522.584.05%

其他负债728775869.99307721856.83136.83%

负债合计28710080213.4826483044096.078.41%

股本2733333800.002733333800.000.00%

资本公积6787164301.876787164301.870.00%

其他综合收益16763054.36-32386031.72不适用

盈余公积193669292.79193669292.790.00%

一般风险准备1156437317.731156437317.730.00%

未分配利润902543524.701139205049.54-20.77%

所有者权益合计11789911291.4511977423730.21-1.57%

负债和所有者权益总计40499991504.9338460467826.285.30%

项目2023年1-6月2022年1-6月增减幅度

营业收入810059036.32819207005.59-1.12%

利息净收入-57067055.589285179.14-714.60%

手续费及佣金净收入367048897.73496484288.38-26.07%

投资收益316379559.25436188428.22-27.47%

其他收益2320921.2410277533.80-77.42%

公允价值变动收益180443776.75-134484374.30不适用

汇兑收益856109.521089912.52-21.45%

其他业务收入31273.12136482.90-77.09%

资产处置收益45554.29229554.93-80.16%

营业支出500706558.49436080629.5414.82%

税金及附加3994625.516775690.14-41.04%

业务及管理费454104659.23401938657.7812.98%

信用减值损失42607273.7527366281.6255.69%

营业利润309352477.83383126376.05-20.09%

营业外收入57985.40187007.12-68.99%

营业外支出126037.351013205.49-87.56%

利润总额309284425.88382300177.68-19.10%

所得税费用40279197.7274728279.66-46.10%

净利润269005228.16307571898.02-12.54%

综合收益总额318154314.24295994924.457.49%

项目2023年1-6月2022年1-6月增减幅度经营活动产生的现金流

-3449165779.91-1740596007.70不适用量净额投资活动产生的现金流

2057980378.86869278730.13136.75%

量净额筹资活动产生的现金流

59596584.54777197230.99-92.33%

量净额

15/1922023年半年度报告

（二）报告期内，公司获得的奖项及荣誉情况如下：

业务类型颁奖机构获得奖项上海证券交易所2022年上交所债券市场交易百强机构投资类业务中央国债登记结算有

2022年度估值业务杰出机构

限责任公司

中国资产证券化论坛第九届中国资产证券化论坛·年度创新机构嘉勉投资银行类业务企业资产证券化年度新锐嘉勉中国资产证券化论坛（重庆国泰广场二期资产支持专项计划）新浪财经最受欢迎投资顾问团队新浪财经新锐投资顾问团队机构奖零售与财富管理新浪财经新锐投资收益奖类业务大连商品交易所2022年度优秀会员进步奖上海期货交易所2022年度市场进步奖上海报业集团企业社会责任2022年度社会责任上市公司界面新闻

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

本公司所属行业为证券行业，本公司的主要业务分为四大业务板块：资产管理类业务、投资类业务、投资银行类业务以及零售与财富管理类业务。详情请参阅本章节中“三、经营情况的讨论与分析”。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司系北京市国资委控股的证券公司，截至本报告期末，公司股东首创集团、京投公司、京能集团均为北京市国资委下属的大型国有企业，合计持股比例达82.38%。

公司积极探索差异化发展道路，持续巩固特色化竞争优势。一是公司资产管理业务规模整体稳中有进，主动管理规模创历史新高，2023年第二季度公司私募资产管理月均规模（不含专项资产管理规模）排名行业第16位，有效带动公司财富管理等业务发展。二是公司固定收益投资交易业务资产配置能力及综合交易能力不断提升，风险控制能力不断增强，充分发挥了业绩稳定器的作用。三是依托北京区位优势，充分把握北交所建设扩容带来的差异化发展机遇，加强服务“专精特新”中小企业及国家战略新兴产业、服务首都经济发展的力度，公司投资银行业务取得新进展。四是分支机构网点布局不断优化。报告期内，公司及子公司首创京都期货在福建省漳州市、河南自贸试验区郑州片区、广东省广州市增设分支机构，进一步加强公司在经济较发达地区的战略布局，夯实市场拓展及客户服务基础。五是公司人员结构不断优化，管理层和核心人员稳定，高素质的专业员工队伍为公司业务创新发展提供有力的人才保障，同时公司高度重视企业文

16/1922023年半年度报告化建设，不断厚植“自信，规矩，良知，专业”为核心价值观的优秀企业文化，既倡导与时俱进、拼搏进取、以创新打开发展局面和空间，又强调底线思维、规矩意识、以稳健应对变化、务实前行，为公司实现高质量可持续发展提供坚实保障。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，我国经济整体呈现回升向好态势，但世界政治经济形势错综复杂，给我国

发展带来诸多影响。

面对快速变化的市场环境，公司坚决贯彻“强基固本、稳中求进”的战略总基调，立足新发展阶段，坚持“稳健”与“进取”双轴驱动，坚定推进“以资产管理类业务为核心引领，以零售与财富管理类业务和投资银行类业务为两翼支撑，以投资类业务为平衡驱动”的差异化发展战略，在加强合规管理和注重风险防范的基础上，发挥业务优势，强化业务拓展，加强内部管理，完善体制机制，推动公司各项事业实现更高质量发展。报告期内，公司资产管理业务努力克服市场波动冲击，在投研分析、产品设计、渠道拓展等方面重点发力，业务规模整体稳中有进；固定收益投资交易业务持续提高驾驭大资本的能力，加强债券研究，科学、有效地应对低利率环境下的市场变化，严格控制投资风险，实现较好收益。在核心特色业务优势巩固的同时，公司把握全面注册制改革、北交所建设扩容等市场机遇，以北交所业务为突破口，依托首都国企券商身份，立足北京、深耕北京，面向全国，加大业务创新力度，不断提升投资银行业务服务国家战略和实体经济能力；坚持以客户为中心，加快建设大财富管理业务体系，不断提升客户综合服务能力，持续推进传统经纪业务向财富管理转型。

报告期内，公司实现营业收入85001.06万元，同比增长12.08%；实现归属于母公司股东的净利润27503.06万元，同比增长13.46%。截至本报告期末，公司资产总额为417.71亿元，较上年末增长4.90%；归属于母公司所有者权益为119.14亿元，较上年末下降1.50%，主要系报告期内计提2022年度现金分红所致。

截至本报告期末的公司主要经营财务数据请参阅本章节中“四、报告期内主要经营情况”。

（一）资产管理类业务

公司资产管理类业务包括公司资产管理业务、全资子公司首正德盛私募投资基金业务及参股公司中邮创业基金公募基金业务。

报告期内，公司资产管理类业务实现收入22560.44万元，占公司营业收入的比重为26.54%。

报告期内，公司重点加大对公司资产管理业务发展的支持，公司资产管理业务规模实现增长。

【市场环境】

资管新规后，行业全面开启净值化时代，资产管理行业进入高质量发展的新阶段，主动管理能力成为立身之本，行业内部竞争加剧。同时，产品净值化和资本市场波动加大，对资产管理机构的投资研究能力、产品设计能力、客户开发维护能力等均提出更高的要求。

17/1922023年半年度报告

受资管新规、行业竞争以及2022年末与2023年初债券市场波动调整等因素影响，2023年上半年证券行业私募资管计划规模总体呈下降态势。截至本报告期末，证券公司及其子公司私募资管业务规模为6.25万亿元，较上年末减少9.01%。其中：单一资产管理计划规模下降5.12%，集合资产管理计划规模下降14.72%。资产支持专项计划1.96万亿元，较上年末小幅增长0.60%。

2023年上半年，公募基金市场发行份额同比下降23.16%。报告期末公募基金管理规模

27.69 万亿元，较上年末增长 6.37%。（数据来源：Wind 数据，基金业协会）

【经营举措及业务发展】

1.资产管理业务

2023年上半年，公司资产管理业务坚持以“稳健经营、持续发展”为目标，进一步推动产

品体系均衡发展，在充分发挥固定收益产品优势的基础上，推动“固收+”业务模式优化，分步骤向权益类资管业务延伸；不断夯实投研基础，强化资产配置能力及交易能力，更加注重精细管理，主动管理水平不断提升；深化及拓宽与全国股份制银行、地方城市商业银行、优秀第三方基金销售机构的代销合作，以及央企、国企、上市公司、金融机构等直投类客户合作；高度重视合规风控工作，强化业务基础设施建设，提升运营管理效率，提高业务合规风控管理水平。

公司资产管理业务收入主要来源于管理费收入和超额业绩报酬收入。去年底债市出现极端下跌行情，基于有效的风险控制与投资策略体系，公司资产管理产品仍实现了稳健的投资收益，但受此影响，今年上半年公司资管产品在开放期内计提的超额业绩报酬收入有所减少，进而导致上半年公司资产管理业务收入较去年同比下降。2023年上半年，公司抓住债市回暖的投资机会，优化资产配置结构，充分挖掘渠道客户潜力，主动管理规模较上年末实现了正增长。

截至报告期末，公司尚处于存续期的资产管理产品只数为585只，产品净值规模为1169.64亿元，较上年末增长9.05%。分产品类型来看，公司不含专项资产管理计划在内的资产管理产品只数561只，产品净值规模963.84亿元，较上年末增长7.69%，主动管理规模占比达到100%。

其中：集合资产管理产品只数532只，产品净值规模896.09亿元；单一资产管理产品只数29只，产品净值规模为67.75亿元。公司专项资产管理产品只数为24只，产品净值规模为205.80亿元。

根据基金业协会公布的《证券公司私募资产管理月均规模（20家）》及《企业资产证券化业务月均规模（20家）》（2023年第二季度）数据，公司私募资产管理月均规模（不含专项资产管理规模）排名行业第16位；公司专项资产管理月均规模排名行业第20位，首次进入行业前20。

2.私募投资基金业务

公司通过全资子公司首正德盛开展私募投资基金业务。首正德盛聚焦重点产业、重点区域，不断提升募集资金能力和管理能力，报告期末管理的私募投资基金数量为10只，与上年末持平；

私募投资基金管理规模36.70亿元，较上年末增长3.38%。

18/1922023年半年度报告

3.公募基金业务

中邮创业基金系公司参股的公募基金管理公司，公司持股比例为46.37%。中邮创业基金的产品类型主要分为公募基金产品和特定资产管理业务。中邮创业基金持续加强投研能力建设，截至报告期末，中邮创业基金存续产品只数89只，管理规模724.64亿元。其中：公募基金产品只数56只，管理规模573.64亿元；专户理财产品只数33只，管理规模151.00亿元。

（二）投资类业务

公司投资类业务根据投资品种的不同，分为固定收益投资交易业务、权益类证券投资业务、新三板做市业务和另类投资业务。报告期内，公司投资类业务收入为37712.98万元，占公司营业收入的比重为44.37%，同比增长104.02%，主要系权益类证券投资业务收入、另类投资业务收入较去年同期实现扭亏，固定收益投资交易业务实现营业收入同比增长。

【市场环境】

债市方面，报告期内，中债综合财富（总值）指数累计上涨2.64%，债券型基金指数累计上涨2.08%，市场走势较强。其中，利率债收益率跟随银行间市场流动性水平前紧后松的特征，呈现出先上后下的“两个波段”走势；信用债收益率下行幅度较大，主流信用利差有明显压缩，且信用债的分化更为多样，部分地区低等级城投债的修复力度较弱，产业债信用利差处于历史低位，下行空间有限，央国企信用优势较强。

股市方面，报告期内，A 股市场上半年呈现震荡分化走势，上证综指累计上涨 3.65%，深证成指累计上涨0.10%，创业板指累计下跌5.61%，科创50指数累计上涨4.71%，除少数板块的主题性行情外，系统性和结构性投资机会缺乏。三板成指下跌3.29%，三板做市指数上涨0.38%，北证 50 指数下跌 5.31%。（数据来源：Wind 数据）【经营举措及业务发展】

1.固定收益投资交易业务

公司一直专注于固定收益投资交易业务，以“严控风险、稳健经营”为理念，开展自营投资业务和资本中介业务。2023年上半年，公司固定收益投资交易业务不断提高驾驭大资本的能力，加强债券研究，科学、有效地应对低利率环境下的市场变化，严控风险，报告期内公司固定收益业务实现收入38458.03万元，同比增长6.57%。

投资业务方面，在资产端，逐步增加优质产业债的投资交易，不断优化持仓结构；同时持续提升投资能力，丰富投资品种和策略，加强了高收益债和公募 REITs 的投资和交易，逐步开展中资美元债业务，运用多样化的金融工具实现稳定收益；在负债端，灵活把握融资节奏，多措并举

19/1922023年半年度报告

控制成本，保证头寸安全。资本中介业务方面，持续优化交易策略，丰富交易品种，提升服务水平，深耕客户资源并培养核心客户群体，有效提高市场活跃度。

在提升投资交易能力的同时，公司持续加强固定收益投资交易业务合规风控管理。一方面，公司着力于完善制度体系建设，加强内部控制与风险管理，合规展业；另一方面，增大系统建设投入力度，持续推进数字化管理体系搭建，力求走在同业前列。公司将内部交易管理、债券持仓风险限额管理以及信用评估管理与信息技术手段紧密结合，以信息技术系统全流程审批核查为手段，形成覆盖固定收益全业务的内部管控闭环，有效提升合规管理水平和风险防控能力。

2.权益类证券投资业务

2023年上半年，公司权益类证券投资业务以绝对收益为目标，持续完善内部研讨、调研、投资决策评估体系，重点提升深度研究水平；继续深挖符合长期政策导向、基本面相对稳健和估值相对合理的行业品种进行投资和储备。面对市场波动率较高，板块轮动速度较快的情况，公司通过仓位控制、分散投资、多策略配置以及量化对冲等策略，相对有效地平抑了投资组合的大幅波动，权益类证券投资业务收入实现扭亏为盈。

3.新三板做市业务

报告期内，公司持续增强市场分析和把控能力，优选具有发展潜力的企业作为做市标的，完善项目全流程管理体系，提升综合交易能力，为做市企业提供个性化的优质服务。在2023年一季度及二季度的做市商评价结果中，公司综合排名均位于前10%，获得交易经手费70%的减免。

截至报告期末，公司新三板做市企业数量77家，行业排名第5名，其中创新层企业数量71家，占比达92.21%。

4.另类投资业务

公司全资子公司首正泽富使用自有资金，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的股权投资、新三板投资、私募基金投资等另类投资业务，以及公司保荐项目跟投业务。

报告期内，首正泽富立足基本面分析、基于价值投资逻辑开展投资业务，扩大一级市场股权投资业务投资规模，谨慎配置新三板投资增量项目，重点布局符合未来经济发展趋势、具备核心技术优势和竞争力的企业。截至报告期末，首正泽富存续投资项目86个，总投资金额72177.19万元。报告期内，首正泽富投资的康乐卫士、峆一药业、安达科技等7家企业成功实现北交所上市，投资的友车科技成功实现科创板上市。

（三）投资银行类业务

公司的投资银行类业务主要包括：股票保荐及承销、债券发行承销、资产证券化、财务顾问等。报告期内，公司投资银行类业务实现收入5356.31万元，占公司营业收入的比重为6.30%。

20/1922023年半年度报告

【市场环境】

2023年2月17日，全面实行股票发行注册制正式实施。这一重大改革，意味着注册制推广

到全市场，标志着新一轮资本市场改革迈出了决定性的一步，为资本市场服务高质量发展打开更广阔的空间。报告期内，A 股市场股权融资企业家数为 407 家，同比增加 5.99%；融资总规模为

6627.25 亿元，同比减少 10.17%。其中，IPO 企业家数为 173 家，同比增加 1.17%，IPO 企业募

集资金总额为2096.77亿元，同比减少32.78%；再融资企业家数为234家，同比增加9.86%，再融资募集资金总额4530.48亿元，同比增加6.39%。

北交所的高质量扩容为聚焦北交所战略的中小券商带来全新的业务机会。截至报告期末，北交所已上市企业数量为204家，较上年末增长25.93%，其巨大的市场空间将成为中小券商重塑投行业务生态、提升核心竞争实力、构建差异化发展格局的重要支撑。

债券一级市场方面，债券发行总规模实现同比增长。2023年上半年，信用债发行规模较上年同期上涨 2.89%；城投债发行规模较上年同期上涨 18.44%；同时，中国证监会主管 ABS 发行规模较上年同期上涨 12.12%。（数据来源：Wind 数据）【经营举措及业务发展】

1.股权融资及财务顾问业务

公司始终秉承服务实体经济的初心，贯彻新发展理念，紧抓北交所建设扩容带来的差异化发展机遇，立足北京，面向全国，不断推进业务探索，加大市场拓展力度，着力提升服务中小企业和“专精特新”企业的能力，持续加强“投研+投资+投行”业务联动。

报告期内，公司作为联席主承销商，助力北汽蓝谷新能源科技股份有限公司完成向特定对象发行股票。公司保荐的深交所、北交所拟上市企业 IPO 项目完成申报并获受理。

截至报告期末，公司累计完成119家推荐挂牌项目，持续督导挂牌公司108家，持续督导企业中有25家挂牌公司为创新层企业，占督导公司总数的23.15%。报告期内，公司完成2家企业新三板推荐挂牌，协助挂牌公司完成6次定向发行，累计募集资金1.16亿元。公司依托新三板财务顾问业务积累，筛选出一批“专精特新”企业以及具有行业竞争优势的优质企业作为重点项目跟踪推进，项目储备日益丰富。公司持续加强团队建设，夯实投行业务质量控制及合规管理基础。

2.债券承销及资产证券化业务

2023年上半年，公司继续加强拓展重点区域债券承销业务，积极开拓资产证券化等创新业务。报告期内，公司担任主承销商完成的债券承销数量为27只，主承销金额为84.87亿元，行业

排名第36名。其中，公司作为主承销商，助力广西北部湾国际港务集团有限公司、广西农垦集

团有限责任公司分别完成全国首单“西部陆海新通道”概念公司债券、广西壮族自治区首单公开发

21/1922023年半年度报告

行乡村振兴公司债券的发行。此外，公司还牵头主承销了阿克苏地区绿色实业开发集团有限公司

2023年面向专业投资者非公开发行乡村振兴公司债券（第一、二期），为新疆的农业发展贡献“首创力量”。公司积极拓展资产证券化业务，报告期内作为计划管理人共发行 9 只 ABS 产品，发行规模 60.75亿元，行业排名第 19名；作为计划销售机构，共销售 14只ABS产品，销售规模 59.81亿元，行业排名第 19 名。（数据来源：Wind 数据）

（四）零售与财富管理类业务

公司零售与财富管理类业务主要包括：证券经纪业务、信用业务和期货业务。报告期内，公司零售与财富管理类业务实现收入19383.67万元，占公司营业收入的比重为22.80%。

【市场环境】

2023 年上半年，A 股市场延续震荡走势，沪深两市股票基金单边交易额 124.5 万亿元，

同比基本持平；6月末沪深两市融资融券余额1.59万亿元，较去年末小幅增长3.12%。

期货市场方面，在2022年上半年的低基数下，2023年上半年期货市场交投氛围更活跃，成交量获得显著回升。报告期内，全国期货市场累计成交量为39.51亿手，累计成交额为

262.13 万亿元，同比分别增长 29.71%和 1.80%。（数据来源：Choice金融终端、期货业协会）

【经营举措及业务发展】

1.证券经纪业务

公司证券经纪业务主要包括代理买卖证券业务、证券投资咨询服务、代销金融产品业务等。

公司坚持以客户为中心，以金融科技赋能业务发展，持续推进传统经纪业务向财富管理转型。

报告期内，公司持续加强“首创番茄财富 APP”建设，对内建设番茄财富流量根据地，对外打造番茄财富流量大本营，完善标准化互联网运营服务体系，努力提升公司基础客户规模。公司持续加快建设专业投顾队伍，搭建多元化投顾产品体系，打造专业投顾品牌。公司积极拓展合作机构，根据市场变化和客户需求，引入固收类、同业存单、指数基金和行业主题 ETF 基金等产品，完善公募基金产品谱系，满足客户的多元化投资配置需求。

公司加快建设财富管理直销中心，培养财富管理师销售团队，为高净值客户量身定制财富管理一站式解决方案。公司加大机构客户开发及服务力度，持续深化机构经纪服务，进一步推进极速柜台及多样化算法服务，为私募机构、高净值客户等提供多维度、综合化、专业化服务；创新布局上市公司投资者关系服务，搭建垂直的上市公司投资者关系服务平台，扩宽公司机构业务服务覆盖。

报告期内，公司新开户客户5.89万户，较上年同期增长82.04%；上半年代理买卖股票基金交易额2688.46亿元。

22/1922023年半年度报告

2.信用业务

报告期内，公司开展的信用业务主要为融资融券业务及股票质押式回购交易业务。

公司信用业务始终坚持服务客户和风险控制相结合，优化定价机制，提升服务能力。报告期内，融资融券客户数量较上年同期增长4.81%。截至报告期末，融资融券余额（不含息）为

19.11亿元，期末维持担保比例为282.45%，维持担保比例较高，业务风险控制在较低水平。公

司进一步提升股票质押式回购交易业务风险控制能力，报告期末待回购融资余额（不含息）为

3.80亿元，期末平均质押率48.28%。

3.期货业务

公司通过全资子公司首创京都期货开展期货经纪业务和期货公司资产管理业务。

报告期内，首创京都期货经纪业务代理买卖成交金额2933.81亿元，同比增长9.68%，总成交量为530.20万手，同比增长104.92%。

首创京都期货立足优势品种生猪期货，打造具有公司特色的“猪贝贝”系列资产管理计划。

截至报告期末，首创京都期货存续资产管理计划产品只数为10只，产品净值管理规模5.03亿元。

（五）研究业务

公司研究业务主要为机构客户提供包括宏观经济、市场策略、金融工程、行业发展、公司经

营等领域的研究咨询服务，主要服务对象为公募基金、私募基金等金融机构。报告期内，公司不断完善研究产品和服务体系，积极拓展市场，通过提供研究报告、路演、电话交流会等研究服务，加快机构客户服务签约，不断提高创收能力，提升品牌知名度。与此同时，公司研究业务积极开展对内协同服务，为公司各项业务发展提供研究支持，赋能公司业务发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入850010555.37758398300.7012.08

营业成本533767548.74464313035.1014.96

经营活动产生的现金流量净额-3972550782.91-2150468198.51不适用

投资活动产生的现金流量净额2057043531.94887084724.09131.89

筹资活动产生的现金流量净额56217949.94774161402.99-92.74

营业收入变动原因说明：2023年1-6月，公司实现营业收入8.50亿元，较上年同期增加0.92亿元，同比增加12.08%。主要变化：公允价值变动收益较上年同期增加4.37亿元，主要系报告

23/1922023年半年度报告

期内持有的交易性金融资产公允价值有所增加而上年同期存在浮亏所致。手续费及佣金净收入较上年同期减少1.23亿元，主要系报告期内资产管理业务计提的超额业绩报酬收入较上年同期减少所致。投资收益较上年同期减少1.45亿元，同比下降29.78%，主要系报告期内处置金融工具投资取得收益较上年同期减少所致。

营业成本变动原因说明：2023年1-6月，公司发生营业成本5.34亿元，较上年同期增加0.69亿元，同比增加14.96%，主要系业务及管理费同比增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年1-6月，公司经营活动产生的现金净流入-39.73亿元，较上年同期减少18.23亿元。主要系回购业务资金净增加额较上年同期下降较大所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年1-6月，公司投资活动产生的现金净流入20.57亿元，净流入额增加11.70亿元，主要为其他债权投资等投资规模变动所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年1-6月，公司筹资活动现金净流入0.56亿元，较上年同期减少7.18亿元，主要系债券融资规模减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系自有

货币资金4773485508.6511.436449031455.1816.20-25.98资金存款减少主要系客户

结算备付金1329725459.173.181512612704.153.80-12.09备付金减少主要系融资

融出资金2053306604.634.922112730243.305.31-2.81业务规模下降主要系衍生

衍生金融资产7363462.390.0213122681.990.03-43.89品公允价值变动影响

存出保证金1073344462.902.571062122270.672.671.06主要系客户

24/1922023年半年度报告

交易保证金增加主要系应收

应收账款777147253.441.86242571860.630.61220.38清算款增加主要系债券买入返售金融资

649589429.431.56465515038.591.1739.54逆回购融出

产资金增加主要系交易

交易性金融资产21326681681.1851.0616372814097.5541.1230.26性债券投资规模增加主要系债券

其他债权投资7804343592.5118.689561447161.3624.01-18.38投资规模减少主要系参股公司现金分

长期股权投资888707232.712.13912049941.412.29-2.56红导致账面价值减少主要系计提

固定资产42964444.670.1047225207.480.12-9.02折旧影响主要为系统

无形资产125059949.990.30113920602.330.299.78投入增加

商誉125837824.130.30125837824.130.320.00-主要系可抵

递延所得税资产189695138.130.45244794759.820.61-22.51扣暂时性差异变动影响主要系计提

使用权资产347049401.750.83361679352.570.91-4.05折旧影响主要系其他

其他资产256923051.730.62223099816.210.5615.16应收款、预付账款增加主要系短期

应付短期融资款2978041098.207.131731399911.564.3572.00次级债规模增加主要系银行拆入资金及

拆入资金1424321606.303.41803162779.682.0277.34转融通融入资金增加主要系债券

交易性金融负债1357102649.323.25992770760.522.4936.70借贷规模增加主要系正回卖出回购金融资

11535116919.9627.6111250279523.2528.252.53购融入资金

产款增加主要系客户

代理买卖证券款5881480323.9914.085542380163.6113.926.12存款增加主要系应付

应付职工薪酬139212311.860.33284787884.120.72-51.12短期薪酬减少主要系应交

应交税费13687811.540.0352215749.690.13-73.79企业所得税

25/1922023年半年度报告

减少主要系应付

应付款项36052764.790.09--不适用清算款增加主要系收入结转导致预

合同负债13257078.270.0314034705.580.04-5.54收款项余额减少主要系长期

应付债券5227478081.9112.516209707531.0715.59-15.82次级债规模减少主要系暂时

递延所得税负债106151466.290.25105855899.870.270.28性差异变化

租赁负债392795258.250.94407640439.741.02-3.64-主要系应付

其他负债737235485.381.76315521320.700.79133.66股利增加其他说明

（1）资产情况

截至报告期末，公司资产总额4177122.45万元，较年初增加195064.95万元，增幅4.90%。

公司资产中，货币资金、结算备付金及存出保证金合计717655.54万元，占总资产的17.18%，较年初减少184721.10万元；融出资金和买入返售金融资产合计270289.60万元，占总资产的

6.47%，较年初增加12465.08万元；交易性金融资产和其他债权投资合计2913102.53万元，占

总资产的69.74%，较年初增加319676.40万元；应收款项、长期股权投资、固定资产、使用权资产等其他资产合计276074.78万元，占总资产的6.61%，较年初增加47644.57万元。

（2）负债情况

截至报告期末，公司负债总额2984193.29万元，较年初增加213217.62万元，增幅7.69%。

公司负债中，应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债和卖出回购金融资产款合计

1729458.23万元，占总负债的57.95%，较年初增加251696.93万元；代理买卖证券款588148.03万元，占总负债的19.71%，较年初增加33910.02万元；应付债券522747.81万元，占总负债的

17.52%，较年初减少98222.94万元；应付职工薪酬、应交税费、合同负债、租赁负债和其他负

债等合计143839.22万元，占总负债的4.82%，较年初增加25833.62万元。

（3）剔除客户资金后的资产、负债情况

截至报告期末，公司剔除客户资金后的资产总额为3588974.42万元，较上年末增加

161154.93万元，增幅4.70%；剔除客户资金后的负债总额为2396045.25万元，较上年末增加

179307.60万元，增长8.09%。报告期末，公司剔除客户资金后的资产负债率66.76%。

2.境外资产情况

□适用√不适用

26/1922023年半年度报告

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司的主要资产受限情况请参阅本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“75、所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截至报告期末，公司长期股权投资为88870.72万元，较年初减少2334.27万元，降幅为

2.56%。具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。

27/1922023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用

公司证券投资交易品种涉及股票、基金、债券等，资金来源主要为自有资金及正回购业务融入资金等。具体详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“13、交易性金融资产”及“15、其他债权投资”。

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

公司投资的私募基金主要包括资产管理计划、私募基金公司发行的基金产品、私募投资基金等。

衍生品投资情况

□适用√不适用

具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、衍生金融工具”。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.首创京都期货有限公司

首创京都期货系公司全资子公司，注册资本人民币6亿元，实缴资本6亿元，主营业务：商品期货经纪、金融期货经纪；资产管理。

截至报告期末，首创京都期货资产总额183820.37万元，净资产62481.06万元。2023年1-6月，首创京都期货累计实现营业收入2820.52万元、营业利润639.60万元，净利润493.37万元。

报告期内首创京都期货运营平稳，收入、利润同比均实现增长，主要系2023年上半年自有资金投资公允价值变动收益同比有较大幅度增加，同时期货经纪业务手续费净收入同比增长所致。

2.首正德盛资本管理有限公司

首正德盛系公司全资子公司，注册资本人民币5亿元，实缴资本2亿元，主营业务为投资管理、财务咨询，为公司从事私募投资基金业务的子公司。

28/1922023年半年度报告

首正德盛持有望京私募51%股权。望京私募注册资本3000万元，系公司设立的二级私募投资基金子公司。

截至报告期末，首正德盛合并财务报表资产总额22871.78万元，净资产22510.16万元。

2023年1-6月，首正德盛实现营业收入307.47万元、营业利润-203.04万元，净利润-154.86万元。

首正德盛收入规模较小，主要系首正德盛及其子公司望京私募从事私募投资基金业务时间相对较短，尚无退出项目。

3.首正泽富创新投资（北京）有限公司首正泽富系公司全资子公司，注册资本8亿元，实缴注册资本6.7亿元，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的股权投资、新三板投资、私募基金投资等另类投资业务，同时开展公司保荐项目跟投业务。

截至报告期末，首正泽富资产总额78334.55万元，净资产74959.24万元。2023年1-6月，首正泽富实现营业收入859.64万元、营业利润252.48万元，净利润260.04万元。首正泽富主要经营指标实现同比增长，主要系北交所改革的不断推进，北交所及新三板市场估值迎来修复所致。

4.中邮创业基金管理股份有限公司

中邮创业基金注册资本人民币30410万元，主营业务：基金募集；基金销售；资产管理；中国证监会许可的其他业务。中邮创业基金系公司参股的公募基金管理公司，公司持股比例

46.37%。

截至报告期末，中邮创业基金资产总额251652.92万元，净资产228190.38万元。2023年1-

6月，中邮创业基金累计实现营业收入25991.95万元、营业利润9591.43万元，净利润7098.42万元，归属于母公司股东的净利润5892.33万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

报告期内，本公司纳入合并范围的结构化主体共1只，为首创证券-京都期货-工商银行单一资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体对公司2023年6月末合并总资产的影响为

1212.23万元，对2023年1-6月合并营业收入和合并净利润的影响分别为7.51万元和-0.02万元。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险（包括落实全面风险管理的情况）

√适用□不适用

1.公司可能面对的风险

公司经营活动面临的主要风险因素包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规

风险、声誉风险和信息技术风险。

（1）市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司面临的市场风险包括权益类证券资产（包括股票及其衍生品等）价格风险、利率风险、汇率风险。

29/1922023年半年度报告

*权益类证券资产价格风险。公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券投资仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。

*利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，公司资产中有关利率风险的部分主要包括货币性存款、债券投资等。公司对利率风险的控制，宏观上紧盯PPI、PMI、CPI和工业增加值等一系列宏观经济数据，以此对货币政策和利率走势提前预判。在投资策略上，主要采用规模控制和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01 等指标衡量利率风险。

*汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动导致本公司资产出现损失的可能性。本公司外汇相关业务较少，占公司业务比重较小。

（2）信用风险

信用风险是指因交易对手、融资方及证券发行人无法履约而带来损失的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、固定收益投资交易业务等。

为控制固定收益投资交易业务的信用风险，公司规定固定收益投资交易业务主要投资对象为国债、政策性金融债、城投债、短期融资券、中期票据及公司债，并制定了完备的风险限额管理、债券池、交易对手库以及内部信用评级体系。报告期内，公司固定收益投资交易业务投资标的主要为高信用评级产品，发行人多为中央或地方重点国有企业。公司密切跟踪债券发行人的经营情况和信用评级变化，通过分散投资降低集中度风险，控制债券投资组合的信用风险水平。

为控制融资融券、股票质押式回购交易等业务的信用风险，公司建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制，制定了全面的风险防范、监控、应对机制，包括客户适当性管理、资信审核、担保品管理、标的证券管理、风险限额管理、逐日盯市、预警与平仓等，同时健全业务隔离制度，确保融资融券及股票质押式回购业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。

（3）流动性风险

公司的流动性风险主要指在经营过程中，因公司资产负债结构不匹配或受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响而产生的流动性不足的风险。

公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情况。

公司高度重视融资体系建设，不断丰富融资渠道和融资方式，加强与各大商业银行的合作；完善负债期限和投资交易集中度管理，有效防范交易对手、融资品种、负债期限或投资持仓过度集中引发的流动性风险。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率指标为核心的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，实施每日监控，保持充足的流动性资产储备。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，建立优质流动性资产储备，确保在压力情景下能够及时满足流动性需

30/1922023年半年度报告求。公司重视流动性风险应急管理，制定流动性风险管理应急预案，确保能够迅速有效处置流动性风险事件，最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失，确保公司稳健发展。报告期内，公司各项流动性指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

（4）操作风险

操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效而遭受损失的可能性。公司经营的每一个环节都可能发生操作风险事件，包括但不限于玩忽职守、虚报或者隐瞒必要信息、不恰当地使用或者披露保密信息、进行未经授权或者超出权限的交易等。

在操作风险管理方面，公司依照有关法律规定，严格遵循健全性、合理性、制衡性和独立性原则，建立了全面、系统的内部控制政策与程序，制定了涵盖经营管理各个方面的规章制度和操作流程，并在日常经营管理中不断地予以修订完善。公司不断加强“各业务部门、分支机构及子公司、相关职能部门－风险管理部－稽核审计部”三道操作风险管理防线之间的联动协调，通过完善经营授权体系、业务系统权限分离、建立部门和岗位制衡机制、制定业务管理流程和细则等

手段对公司各业务条线操作风险进行管理。对于新业务和重点业务，公司要求在规定时间内完成流程梳理和关键风险指标设置，开展风险辨识和成因分析工作，主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险，制定风险防范和缓释措施。报告期内，公司未发生重大操作风险。

（5）合规风险

合规风险是指因经营管理或员工执业行为违反法律法规、监管规定和自律规则而使公司受到

法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

公司合规管理覆盖公司所有业务，覆盖公司各部门、分支机构、子公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。报告期内，为有效管控合规风险，公司重点通过以下举措构建并持续完善全员参与、全面覆盖、全程贯穿的合规管理体系：（1）提升合规管理人员履职能力，建立专业化合规管理队伍；（2）优化总部、分支机构、子公司的合规考核指标，培养主动合规思维；（3）规范合规管理机制，有效通过合规审查、合规检查、合规咨询、合规宣导培训、合规监测、合规问责、合规报告、整改跟踪督办等手段，推动合规管理向纵深发展；（4）优化反洗钱系统、异常交易系统、董监高及从业人员行为管理系统、信息隔离墙及利益冲突管理

系统等合规管理系统，以科技赋能合规管理；（5）及时响应反馈监管问询，积极配合迎检工作，优化与监管机构的沟通交流机制。

（6）声誉风险

声誉风险指由公司经营、管理及其他行为或外部事件以及公司工作人员违反廉洁规定、职业

道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致公司的股东、员工、客户、第三方合作机构、监管机构、媒体及公众等利益相关方对公司负面评价的风险，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险事件系指引发公司声誉风险的相关行为或事件。

31/1922023年半年度报告

公司将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，建立健全声誉风险管理制度和机制，明确各层级、各部门职责和具体工作要求，定期分析声誉风险和声誉风险事件的发生因素和传导途径；加强日常监测和预警，形成了较为完善的舆情报告和应对工作机制，要求各部门、分支机构及子公司对经营管理及业务发展过程中存在的声誉风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、

及时应对和全程管理，最大限度减少对公司声誉造成的损失和负面影响。报告期内，公司声誉风险管理机制运行平稳，未发生重大声誉风险事件。

（7）信息技术风险

信息技术风险是指公司信息系统因内外部原因发生技术故障或数据泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据安全等方面不能持续保障交易与业务管理稳定，从而造成损失的风险。公司各项业务及中后台运营管理均高度依赖信息系统，信息系统对公司的业务经营至关重要。报告期内，公司不断完善信息技术治理，持续加大信息科技投入，健全信息技术相关管理制度；完善应急操作手册，通过定期开展应急演练，保障紧急情况下业务的连续性，增加应用系统测试内容和覆盖范围，评估与增强应急操作手册的适用性；公司对重要信息系统建立了监控体系，持续监测重要信息系统的运行情况，对网络带宽、系统容量等进行评估分析，根据评估情况优化网络信息系统架构和监控指标，定期开展压力测试和容量评估，保障系统性能和容量满足业务运行需求；完成首创番茄财富 APP 等网上交易系统国产密码改造，提升了客户交易数据传输的安全性；通过定期自查、采购第三方服务等方式，加强网络和信息安全工作，有效防范网络攻击，保障公司网络信息系统安全稳定运行。

2.公司落实全面风险管理情况

为保证公司持续稳健运行、提高风险管理能力和核心竞争力，公司建立了符合监管要求的全面风险管理体系，包括全面的、可操作的管理制度，健全的、执行有力的组织架构，强大的、专业的风险管理人才队伍，科学合理的量化风险指标体系，可靠的信息技术系统和有效的风险应对处理机制。报告期内，公司恪守稳健务实的风险管理理念，严格按照有关法律法规和监管部门要求，不断完善全面风险管理体系。

（1）风险管理制度体系

公司制定了《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《流动性风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理暂行办法》《风险控制指标动态监控系统指引》《风险控制指标管理办法》《压力测试工作办法》《敏感性分析和压力测试管理办法》等

29项风险管理制度，在公司层面、业务层面以及市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险管理层面均建立了较为健全的风险管理制度体系与工作机制，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

（2）风险管理组织架构

32/1922023年半年度报告公司建立了由“董事会、监事会－管理层、总经理办公会－风险管理职能部门－各业务部门、分支机构及子公司”组成的四级风险管理组织架构，履行全面风险管理职责，建立了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理工作的有效性承担最终责任，主要履行公司风险文化建设、审议全面风险管理基本制度等重要职责，董事会可授权其下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任，主要负责制定风险管理制度、建立健全公司全面风险管理经营管理架构等重要工作，总经理办公会下设风险管理委员会。风险管理委员会开展多项风险管理工作，包括按照董事会确定的风险管理政策，拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额及风控标准，拟定风险管理制度和涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，审核信息技术系统和数据质量控制机制，审核新业务新产品，审批公司风险报告等。

公司风险管理职能部门包括风险管理部、合规部、质量控制总部、信用业务部、资金运营管

理部、计划财务部、运营管理中心、信息技术部等。

风险管理部在首席风险官的领导下，负责推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规部协助合规总监，负责公司合规风险管理工作。

质量控制总部和信用业务部，分别针对投资银行类业务和信用业务贯彻和落实公司的风险管理要求。

资金运营管理部主要负责公司的流动性风险管理工作；计划财务部主要负责公司的日常财务核算，并负责制作公司定期财务报表及风险管理监管报表；运营管理中心负责公司的交易保障、产品管理，提供综合数据服务；信息技术部负责公司信息技术系统的采购运营和维护并确保公司各类交易、经纪、办公等系统的正常运转。上述四部门均承担风险管理职责，聚焦于减少公司内部操作性、流程性风险，提高公司整体运营效率。

业务部门、分支机构及子公司层面，能够全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。公司制定了《风控员管理规范》，进一步完善风控员体系，明确风控员岗位设置和职责权限，要求公司各业务部门及涉及特定风险类型的中后台部室需配备至少1名风控员，对风控员的任免条件和程序进行了明确，并规定风控员由所在部室和公司风险管理部共同实施考核，压实风控员责任。

（3）风险管理人才队伍

公司由风险管理部牵头全面风险管理各项具体工作。经过近几年的运作培养，公司已打造了一支专业的风险管理人才队伍。按照《证券公司全面风险管理规范》中“风险管理部门具备3年以上的证券、金融、会计、信息技术等有关领域工作经历的人员占公司总部员工比例不低于2%”

33/1922023年半年度报告的要求，风险管理部具备上述条件人员符合监管规定。公司风险管理人员素质较高，为公司的全面风险管理工作提供了有力保障。

（4）风险控制指标体系

公司不断健全以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，健全动态监控和预警机制，公司结合自身实际情况，在不低于中国证监会规定的监管标准基础上，对各项风险控制指标设置预警标准，对于规定“不得低于”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的120%；对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的80%。公司持续对各项风险控制指标进行监控、预警和报告，不断提高监控能力和水平，确保了净资本及各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。

结合公司本报告期发展战略和经营目标，公司审慎制定了《首创证券股份有限公司2023年度风险偏好政策》，经公司董事会审议通过后正式实施，并将风险容忍度指标进一步分解到各业务条线和部门层级，并结合公司业务管理需要制定了年度风险限额共计100余项，经风险管理委员会审议后下发至各业务部门，将风险偏好以限额指标的形式贯穿于业务经营和管理决策中，实现风险偏好在公司内部自上而下的传导。

（5）风险管理信息系统

报告期内，公司债券交易监控系统、信用风险管理系统、市场风险管理系统、证券预警系统等各类风险管理系统运行稳定。公司结合管理需求持续优化各类风险管理系统的功能，对债券交易监控系统相关监控指标进行了优化，提升了债券交易整体监控效率；对信用风险管理系统完成了内部信用评级模型的有效性验证和全面升级，提升了信用风险计量和精细化管理水平，并完成了信用风险管理系统和市场风险管理系统的注册制升级；推动净资本监控系统新版本上线，加强了对子公司的覆盖；完成了操作风险系统的上线，进一步增强了公司操作风险管控能力；证券预警系统对业务部门、子公司以及中后台监督部门相关人员均开通了系统查询权限，扩大了公司舆情风险管理覆盖范围，提升了风险识别及应对能力。上述各系统相辅相成，提升了公司全面风险管理信息化水平。

（6）风险应对机制

风险管理部参与审核业务部门的项目立项、制度修订与流程设计，协同业务部门制定投资准入标准、投资限额、分级授权、逐级审批、交易黑白名单等风险管控机制，并在必要情况下对重点投资项目开展现场尽职调查，从前端有效把控风险。风险管理部持续强化风险监控和报告工作，每日通过特定模型定量计量公司持仓的风险度和敏感度，对于风险事件及时发送风险提示和问询邮件，要求业务部门及时采取风险防范、缓释或应对措施。此外，公司通过专项压力测试等工具，对公司各类风险进行评估；对已发生的风险事件，组织相关部门有效开展应对及处置工作。

综上所述，公司在制度体系、组织架构、人才队伍、指标体系、信息系统、应对机制六个领域建立起了完善的全面风险管理体系，开展了多项工作，在满足外部监管要求的同时，也与公司的业务发展相匹配。

34/1922023年半年度报告

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

2022年年度2023年2023年详见公司

www.sse.com.cn

股东大会6月20日6月21日2023-018号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2023年6月20日，公司在北京市朝阳区北辰东路8号院北京国际会议中心以现场结合网络投票的方式召开了2022年年度股东大会。会议审议通过了《关于审议<首创证券股份有限公司2022年年度报告>的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2022年度财务决算报告>的议案》

《关于审议公司2022年年度利润分配预案的议案》《关于审议公司2023年度自营投资业务配置规模有关事宜的议案》《关于确认公司2022年度关联交易及预计公司2023年度日常关联交易的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2022年度董事会工作报告>的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2022年度独立董事述职报告>的议案》《关于审议首创证券股份有限公司2022年度董事考核结果的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2022年度监事会工作报告>的议案》《关于审议首创证券股份有限公司2022年度监事考核结果的议案》等10项议案。

本次股东大会决议公告于2023年6月21日刊登于上海证券交易所官方网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《经济参考报》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形马佳奇董事离任杨维彬董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2023年2月20日，公司董事会收到公司董事马佳奇先生递交的书面辞职报告。马佳奇先

生因个人工作调动，申请辞去公司第一届董事会董事职务及董事会下设专门委员会相应职务，辞去上述职务后不再担任公司任何职务。

35/1922023年半年度报告2.2023 年 2 月 20 日，公司在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露《关于独立董事任期届满的公告》。独立董事叶金福先生因连续任职满六年，不再担任公司独立董事及董事会相关专门委员会委员等职务。叶金福先生离任将导致公司第一届董事会中独立董事人数少于董事会成员的三分之一和独立董事中没有会计专业人士，不符合相关规定的要求。根据相关法律法规和《公司章程》的规定，并与本人确认，叶金福先生将继续履行其独立董事及董事会相关专门委员会委员职责，直至公司选出新的独立董事。

3.2023年4月7日，公司董事会收到公司董事杨维彬先生递交的书面辞职报告。杨维彬先生

因个人工作变动，申请辞去公司第一届董事会董事职务及董事会下设专门委员会相应职务，辞去上述职务后不再担任公司任何职务。

4.2023年7月24日，公司监事会收到公司监事会主席张建同先生递交的书面辞职报告。张

建同先生因到龄退休，申请辞去公司第一届监事会主席、监事职务，辞去上述职务后不再担任公司任何职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

36/1922023年半年度报告

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用经核查，本公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反环保相关法规而受到处罚的情况。公司对环境的影响主要是日常办公的能源资源消耗和排放，对环境影响较小。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

报告期内，公司组织开展了“为城市增绿，为党旗添彩”、“学雷锋，志愿行，植绿护绿，园林抚育”等主题党日活动，累计60余名党员群众前往北京市朝阳区东坝中心公园、北京市西城区人定湖公园进行义务植树，积极践行习近平总书记提出的“绿水青山就是金山银山”理念，展现了积极向上、奋楫争先的精神风貌，以实际行动为绘就美丽中国新画卷贡献了首创证券力量。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司严格遵守环境保护相关的法律法规要求，积极开展节能降耗工作，努力降低各项经营活动对环境的影响，推动自身经营层面的低碳绿色发展。一是持续加强办公区能源管理，总部大楼采用环保材料，照明均使用 LED节能光源，根据季节温度变化控制空调运行温度，加强办公区用电管理。二是倡导节约用水，总部大楼办公区及员工食堂相关设备均采用节水模式，做好用水设备及管道的维护工作，减少水资源浪费。三是推行无纸化办公，推广电子印章、电子档案及底稿系统、电子宣传屏、线上会议等无纸化运营措施的应用，倡导员工双面使用打印纸，减少纸张类宣传品印刷，减少纸张消耗。四是贯彻实行垃圾分类，在办公区域和公司食堂设立垃圾分类桶，并设置有害垃圾存放点，定期对有害废弃物进行回收处理，做好废弃物管理工作。

37/1922023年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司始终坚守初心使命，不忘国企社会责任，严格按照党中央、北京市委和市国资委、中国证监会的工作部署，积极落实证券业协会发起的“一司一县”结对帮扶行动倡议，因地制宜、因势利导，以培育“造血”功能为根本，不断增强帮扶地区内生发展动力，全面推进乡村振兴，将“金融首善·创享美好”的公司使命践行在祖国乡村大地上。

1.金融帮扶方面

报告期内，公司作为牵头主承销商，助力广西农垦集团有限责任公司成功发行广西壮族自治区首单公开发行乡村振兴公司债券。该债券募集资金有效补充了企业在生产经营环节的现金流，帮助缓解了采购、产销等方面的资金周转压力；同时，对于促进当地粮食稳产和农民增产增收，巩固脱贫成果，以及推动绿色农业在广西壮族自治区的发展也具有重要意义。

此外，公司作为牵头主承销商成功发行了阿克苏地区绿色实业开发集团有限公司2023年面向专业投资者非公开发行乡村振兴公司债券（第一、二期），该债券募集资金主要用于新疆阿克

苏地区下辖区县林业、种植业、养殖业等14个项目。该债券的成功发行有效地缓解了新疆阿克苏地区农业农村建设的资金瓶颈，有利于补齐当地农业农村发展短板，促进区域经济和社会发展。

2.消费帮扶方面

报告期内，公司工会采购新疆和田地区洛浦县消费帮扶产品10.60万元，全部用于员工福利，让员工在享受帮扶地区优质产品的同时，助力了帮扶地区的经济发展。

3.公益帮扶方面

公司积极践行“一司一县”结对帮扶行动倡议，采取远程视频支教的方式，为内蒙古乌兰察布市兴和县育才小学五年级的孩子们开设“首创筑梦”网络支教课。报告期内，公司共完成15期线上支教课程，累计28名员工志愿者参与线上授课，累计覆盖学生800余人次，课程内容涉及少儿财商知识、科学知识、乐器启蒙、传统文化和地理知识等多方面，促进乡村青少年的全面发展。

4.组织帮扶方面

根据北京市国资委关于做好北京市集体经济薄弱村帮扶工作的相关要求，公司对北京市平谷区金海湖镇海子村开展集体经济薄弱村帮扶工作。报告期内，由公司派出的党务干部在该村担任驻村“第一书记”，深入参与当地环境治理，组织便民服务，帮助村民拓宽农副产品销售渠道，报告期内助力村集体经济实现经营性收入11.64万元。

38/1922023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及时承诺承诺是否有是否及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间及期限履行应说明类型内容履行期限严格履行成履行的具体下一步计划原因具体内容详见公司承诺自签署之日起持续

《招股说明书》第七

解决同业竞争首创集团有效，直至不再为首创是是不适用不适用节“同业竞争与关联证券的控股股东之日止交易”

首创集团、具体内容详见公司承诺自签署之日起持续

京投公司、《招股说明书》第七有效，直至不再为首创解决关联交易是是不适用不适用京能集团、节“同业竞争与关联证券的股东或其他关联城市动力交易”方之日止股份的流通限制和自

与首次公开发愿锁定股份的承诺，行相关的承诺 具体内容详见公司 自公司 A 股股票在证券股份限售首创集团《招股说明书》“重交易所上市交易之日起是是不适用不适用大事项提示”之“本36个月次发行的相关重要承诺的说明”股份的流通限制和自

愿锁定股份的承诺， 自公司 A 股股票在证券京投公司、股份限售具体内容详见公司交易所上市交易之日起是是不适用不适用京能集团《招股说明书》“重36个月大事项提示”之“本

39/1922023年半年度报告

次发行的相关重要承诺的说明”股份的流通限制和自

愿锁定股份的承诺，具体内容详见公司 自公司 A 股股票在证券

城市动力、股份限售《招股说明书》“重交易所上市交易之日起是是不适用不适用安鹏兴业大事项提示”之“本12个月次发行的相关重要承诺的说明”公开发行前持有公司

5%以上股份的股东持

首创集团、股意向及减持意向的

京投公司、承诺，具体内容详见其他长期是是不适用不适用京能集团、《招股说明书》“重城市动力大事项提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

公司、首创

集团、公司关于公司股价稳定措

董事（独立施的预案，具体内容自公司 A 股股票在证券

董事和未在详见《招股说明书》其他交易所上市交易之日起是是不适用不适用

公司领薪的“重大事项提示”之三年董事除外）“本次发行的相关重和高级管理要承诺的说明”人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作

首创集团、出的承诺，具体内容其他董事和高级详见《招股说明书》长期是是不适用不适用

管理人员“重大事项提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

40/1922023年半年度报告

关于招股说明书如有

虚假记载、误导性陈

首创集团、述或者重大遗漏赔偿

公司、公司投资者损失的承诺，其他董事、监事具体内容详见《招股长期是是不适用不适用和高级管理说明书》“重大事项人员提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

公司、首创

集团、京投招股说明书中有关承

公司、京能诺的相应约束措施，集团、城市具体内容详见《招股其他动力、安鹏说明书》“重大事项长期是是不适用不适用兴业、公司提示”之“本次发行董事、监事的相关重要承诺的说及高级管理明”人员关于申请首发上市企业股东持股情况的承诺，具体内容详见其他公司《招股说明书》“重长期是是不适用不适用大事项提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

41/1922023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司未发生《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元并占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

报告期内及截至本报告披露日，公司共收到以下行政监管措施：

1.北京证监局于2023年3月29日对首创证券采取出具警示函的行政监管措施2023年3月29日，北京证监局对公司出具《关于对首创证券股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》（北京证监局行政监管措施决定书〔2023〕63号），指出公司作为北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“东方园林”）发行公司债券“20 东林 G1”的主承销商，存在以下违规事项：

一是债务逾期情况核查不充分。东方园林 2020 年 12 月 18 日公布发行公司债券“20 东林 G1”募集说明书时，存在部分债务违约情形，公司未对相关逾期情况进行充分核查。

二是违规担保事项核查不充分。公司未能及时发现东方园林2019年3月发生的违规担保事项，底稿中未见留存东方园林及子公司对外担保情况核查的有关记录。

上述行为违反了《公司债券发行与交易管理办法》第七条的规定，根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定，北京证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施，并记入资本市场诚信档案。

针对该处罚，公司积极开展专项自查整改工作，对相关问题进行深入核查，根据核查情况采取进一步措施，完善公司债券承销业务尽职调查体系，重点加强对发行人潜在风险事件的核查力度和信息披露要求，切实防范项目公司债务违约风险。公司已对相关责任部门及人员进行合规问责。

2.北京证监局于2023年5月22日对首创证券采取出具警示函的行政监管措施

42/1922023年半年度报告2023年5月22日，北京证监局对公司出具《关于对首创证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（北京证监局行政监管措施决定书〔2023〕89号），指出公司存在如下问题：一是在开展私募资产管理业务中存在资产管理产品运作不规范、风险评估不到位、识别产品实际投

资者审慎不足等情况。二是研究报告业务管理制度不健全，对第三方刊载或转发公司研究报告管理不到位，存在被媒体长期未经授权转载研究报告而未及时维权的情况。三是在发布的某研究报告中存在信息引用不严谨、底稿留存不全面、部分结论不够严谨的情况。

上述情况违反了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》第五十八条、第六十条，《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》第三条，《发布证券研究报告暂行规定》

第六条、第二十一条的规定。根据《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》第四十

二条、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》第七十八条、《发布证券研究报告暂行规定》第二十二条，北京证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。

针对该处罚，公司积极整改，完善相关业务制度体系，针对资产管理业务，优化产品运作、风险评估、实际投资者识别等工作流程，提升风险管控水平；针对研究报告业务，完善跟踪监测及维权机制，强化证券研究报告制作、审核、发布全流程内部控制，加强信息来源、工作底稿留痕管理，提升研报质量和合规水平。公司已对相关责任部门及人员进行合规问责。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易报告期内，公司严格按照2022年年度股东大会审议通过的《关于确认公司2022年度关联交易及预计公司2023年度日常关联交易的议案》开展日常关联交易（关于公司2023年度日常关联交易预计的具体情况详见公司于2023年4月22日在上海证券交易所网站披露的《关于2022年度日常关联交易执行情况及预计2023年度日常关联交易的公告》（公告编号：2023-013）。公司关联交易主要基于公司日常经营需要，公司与关联方本着公平、自愿、诚信的原则，涉及的关联交易公开、公平、合理，关联交易的定价公允。报告期内，公司日常关联交易执行情况详见本报告

“第十节财务报告”之“十三、关联方及关联交易”相关内容。

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

43/1922023年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

44/1922023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）营业网点变更情况

1.首创证券

（1）证券分公司

*报告期内，公司完成3家分公司注册地址变更，具体情况如下：

序号分公司名称变更前地址变更后地址浙江省杭州市西湖区杭大路15浙江省杭州市西湖区灵隐街道杭大

1浙江分公司号嘉华国际商务中心地上2层路15号嘉华国际商务中心地上2层

203室、13层1615室201-2室

北京市朝阳区北辰东路8号8北京市朝阳区慧忠路5号8层

2北京分公司

号楼 2 层 212 室 A801ab 和 802a上海市浦东新区浦东南路500上海市浦东新区浦东南路500号20

3上海分公司

号 20 层 D、E、F单元 层

期后事项：

2023年7-8月，本公司完成1家分公司注册地址变更，具体情况如下：

序号分公司名称变更前地址变更后地址合肥市蜀山区潜山南路188号合肥市蜀山区潜山南路188号蔚蓝

1 安徽分公司 蔚蓝商务港城市广场 F幢 3101

商务港城市广场 F幢 3303 室室

（2）证券营业部

*报告期内，公司完成5家证券营业部注册地址变更，具体情况如下：

序号证券营业部名称变更前地址变更后地址浙江省杭州市西湖区杭大路浙江省杭州市西湖区灵隐街道杭大杭州杭大路证券

115号嘉华国际商务中心地上2路15号嘉华国际商务中心地上2

营业部

层205、206室层201-1室

中国（四川）自由贸易试验区中国（四川）自由贸易试验区成都成都吉庆三路证

2成都市高新区吉庆三路333号高新区吉庆三路333号1栋3单元

券营业部

1栋3单元16层1602号16层1603号、1604-2号

45/1922023年半年度报告

山东省潍坊高新区新城街道富潍坊虞河路证券山东省潍坊市奎文区院校街363号

3华社区东风东街以北东方路以

营业部16号楼101室、1411室西富华锦光公寓北段7号深圳市福田区福田街道岗厦社深圳市福田区福田街道岗厦社区福深圳金田路证券

4 区福华三路 88 号财富大厦 华三路 88 号财富大厦 11E、F、G

营业部

11E、11F1 单元

上海市徐汇区天钥桥路327号18

层 1801A、1801B、1802A、

上海徐汇区天钥 上海市徐汇区斜土路 2129 号 1802B、1803A、1803B、1810 室

5

桥路证券营业部 3 层 (名义楼层为 20 层 2001A、

2001B、2002A、2002B、2003A、

2003B、2010 室)

*报告期内，公司完成2家证券营业部名称的变更，具体情况如下：

序号证券营业部现名称证券营业部原名称

1潍坊虞河路证券营业部潍坊东方路证券营业部

2上海徐汇区天钥桥路证券营业部上海斜土路证券营业部

*报告期内，公司新设1家证券营业部，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址

1漳州延安北路证券营业部福建省漳州市芗城区延安北路26-1号

*报告期内，公司撤销1家证券营业部，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址注销时间成都郫都区望丛成都市郫都区郫筒镇望丛中路1065号附1110号

12023年6月26日

中路证券营业部11楼

注：2023年5月，公司决定撤销成都郫都区望丛中路证券营业部。截至报告期末，郫都营业部已妥善处理相关客户资产，终止经营活动，办理工商注销等相关手续，并向证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。

期后事项：

*2023年7-8月，公司完成1家证券营业部注册地址变更，具体情况如下：

序号证券营业部名称变更前地址变更后地址合肥潜山路合肥市蜀山区潜山南路188号蔚合肥市蜀山区潜山南路188号蔚

证券营业部 蓝商务港城市广场 F幢 3101 室 蓝商务港城市广场 F幢 3302 室

46/1922023年半年度报告

*2023年7-8月，公司新设1家证券营业部，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址

江苏省徐州市泉山区淮海天地商住区五街区1号楼1-

1徐州新淮海西路证券营业部

111、1-112

注：徐州新淮海西路证券营业部于2023年7月3日完成工商注册登记。2023年7月20日，经中国证监会江苏监管局批复，徐州营业部取得了《经营证券期货业务许可证》。

2.首创京都期货

报告期内，首创京都期货完成2家分公司的设立，具体情况如下：

序号分公司名称注册地址

首创京都期货有限河南自贸试验区郑州片区（郑东）金水东路88号1号楼14层

1

公司河南分公司1403-04号首创京都期货有限

2广州市天河区华穗路406号之二3507房（部位：自编3505房）

公司广东分公司

（二）设立资产管理子公司2022年9月23日，公司召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立资产管理子公司的议案》。截至本报告披露日，设立资产管理子公司相关工作正按照计划有序进行中。设立资管子公司属于中国证监会行政许可事项，存在达不到法律法规和监管要求而导致监管机构不予核准的情形。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

47/1922023年半年度报告

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)58021

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数-

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记股东名称报告期内比例持有有限售条件或冻结情况股东期末持股数量（全称）增减（%）股份数量股份数性质状态量北京首都创业集团

0155169000056.771551690000无-国有法人

有限公司北京市基础设施投

047308000017.31473080000无-国有法人

资有限公司北京能源集团有限

02270800008.31227080000无-国有法人

责任公司

城市动力（北京）境内非国

01513800005.54151380000无-

投资有限公司有法人北京安鹏兴业投资境内非国

0567700002.0856770000无-

有限公司有法人中国建设银行股份

有限公司－国泰中

证全指证券公司交680423968042390.25-无-其他易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份

有限公司－华宝中

证全指证券公司交503796950379690.18-无-其他易型开放式指数证券投资基金境内自然

刘长羽233740023374000.09-无-人兴业银行股份有限

公司－南方金融主

207610020761000.08-无-其他

题灵活配置混合型证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－中证

204790020479000.07-无其他

500交易型开放式

指数证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量

48/1922023年半年度报告

种类数量

中国建设银行股份有限公司－国人民币普泰中证全指证券公司交易型开放68042396804239通股式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华人民币普宝中证全指证券公司交易型开放50379695037969通股式指数证券投资基金人民币普刘长羽23374002337400通股

兴业银行股份有限公司－南方金人民币普融主题灵活配置混合型证券投资20761002076100通股基金

中国农业银行股份有限公司－中人民币普证500交易型开放式指数证券投20479002047900通股资基金人民币普浙江瑞五能源科技有限公司18934171893417通股人民币普陈宗敬16622001662200通股

中国银行股份有限公司－南方中人民币普证全指证券公司交易型开放式指14261001426100通股数证券投资基金人民币普

BARCLAYS BANK PLC 1350978 1350978通股人民币普宁波长阳实业控股有限公司12175661217566通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和北京能源

集团有限责任公司同属北京市国资委控制的企业，但均独立进行日常经营管理及对外投资决策，三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存在人员重合的情形，亦不存在通过协议或其他安排形成一上述股东关联关系或一致行动的

说明致行动关系的情形，三家国有股东不构成一致行动关系。公司前五大股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股持有的有限售条有限售条件股份可上市交易情序号有限售条件股东名称限售条件件股份数量况

49/1922023年半年度报告

新增可上可上市交易时间市交易股份数量

1自公司股

北京首都创业集团有限票上市之

15516900002025年12月22日-

公司日起锁定

36个月

2自公司股

北京市基础设施投资有票上市之

4730800002025年12月22日-

限公司日起锁定

36个月

3自公司股

北京能源集团有限责任票上市之

2270800002025年12月22日-

公司日起锁定

36个月

4自公司股

城市动力（北京）投资票上市之

1513800002023年12月22日-

有限公司日起锁定

12个月

5自公司股

北京安鹏兴业投资有限票上市之

567700002023年12月22日-

公司日起锁定

12个月

上述股东关联关系或一致行北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和

动的说明北京能源集团有限责任公司同属北京市国资委控制的企业，但均独立进行日常经营管理及对外投资决策，三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存在人员重合的情形，亦不存在通过协议或其他安排形成一致行动关系的情形，三家国有股东不构成一致行动关系。

公司前五大股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

50/1922023年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)企业债券

□适用√不适用

51/1922023年半年度报告

(二)公司债券

√适用□不适用

1.公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存投资者适在终止债券名交易交易

简称代码发行日起息日到期日债券余额利率（%）还本付息方式当性安排上市交称场所机制（如有）易的风险首创证券股份每年付息一有限公大宗交次，到期一次司20212021年4月9面向专业易机

2021年42024年4还本付息，最上交

年非公 21 首创 C1 178086 日至 2021 年 4 10.00 4.41 投资者交 制、报 否月12日月12日后一期利息随所开发行月12日易的债券价交易本金的兑付一次级债机制起支付

券（第一期）首创证券股份竞价交有限公每年付息一易机

司2021次，到期一次

2021年8月面向专业制、大

年面向2021年82024年8还本付息，最上交

21首证0118865526日至202110.003.70投资者交宗交易否

专业投月27日月27日后一期利息随所

年8月30日易的债券机制、资者公本金的兑付一报价交开发行起支付易机制公司债券

52/1922023年半年度报告

首创证券股份每年付息一有限公大宗交次，到期一次司20212021年9月面向专业易机

2021年92024年3还本付息，最上交

年非公 21 首创 C2 197251 27 日至 2021 10.00 4.86 投资者交 制、报 否月28日月28日后一期利息随所开发行年9月28日易的债券价交易本金的兑付一次级债机制起支付

券（第二期）首创证券股份有限公每年付息一大宗交

司2022次，到期一次

2022年3月面向专业易机

年面向2022年32025年3还本付息，最上交

22 首创 C1 194271 28 日至 2022 15.00 4.40 投资者交 制、报 否

专业投月29日月29日后一期利息随所年3月29日易的债券价交易资者非本金的兑付一机制公开发起支付行次级债券首创证券股份有限公每年付息一大宗交

司2022次，到期一次

2022年7月面向专业易机

年面向2022年72025年7还本付息，最上交

22首证0119487411日至202210.003.35投资者交制、报否

专业投月12日月12日后一期利息随所年7月12日易的债券价交易资者非本金的兑付一机制公开发起支付行公司债券首创证2022年11月每年付息一面向专业大宗交

2022年112025年11上交

券股份 22 首创 C2 182985 7 日至 2022 年 5.00 3.53 次，到期一次 投资者交 易机 否月8日月8日所

有限公11月8日还本付息，最易的债券制、报

53/1922023年半年度报告

司2022后一期利息随价交易年面向本金的兑付一机制专业投起支付资者非公开发行次级债券

（第二期）首创证券股份有限公每年付息一大宗交

司2023次，到期一次

2023年4月面向专业易机

年面向2023年42026年4还本付息，最上交

23 首创 C1 250960 21 日至 2023 10.00 4.19 投资者交 制、报 否

专业投月25日月25日后一期利息随所年4月25日易的债券价交易资者非本金的兑付一机制公开发起支付行次级债券

其他说明：截至报告披露日，“首创证券有限责任公司2020年非公开发行次级债券(第一期)”已于2023年5月22日到期并按时、足额兑付全部本金及相应利息。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

54/1922023年半年度报告

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明2023年6月16日，东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》（东方金诚债跟踪评字[2023]0289号），对公司及“21首证01”的信用状况进行了跟踪评级，经东方金诚信用评级委员会评定，此次跟踪评级维持公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，同时维持“21 首证

01”信用等级为 AA+。

2023年6月16日，东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》（东方金诚债跟踪评字[2023]0288 号），对公司及“21 首创 C1”、“21 首创 C2”、“22 首创 C1”的信用状况进行了跟踪评级，经东方金诚信用评级委员会评定，此次跟踪评级维持公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，同时维持“21首创 C1”信用等级为 AAA，“21首创 C2”、“22首创 C1”信用等级为 AA。

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用变更是否已取变更对债券是否发现状执行情况变更后情况变更原因得有权投资者权益生变更机构批的影响准正常执行按照募集说明否不适用不适用否不适用中书约定执行其他说明

公司存续所有债券中“21 首创 C1”由北京首都创业集团有限公司提供信用担保，其他均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。

截至本报告期末，公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更，且各项措施均得到了有效执行。

5.公司债券其他情况的说明

□适用√不适用

(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

55/1922023年半年度报告

(五)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比主要指标本报告期末上年度末上年度末增减变动原因

（%）

流动比率1.44391.4808-2.49-

速动比率1.44391.4808-2.49-

资产负债率（%）66.7664.673.24-本报告期本报告期比上主要指标上年同期变动原因

（1-6月）年同期增减(%)

归属于上市公司股东的扣-

273281606.22232237687.9217.67

除非经常性损益后净利润

EBITDA全部债务比 0.0301 0.0285 5.73 -

利息保障倍数1.92432.0136-4.44-主要系经营活动产

现金利息保障倍数-22.6061-14.9182不适用生的现金流量净额减少所致

EBITDA利息保障倍数 1.9815 2.0654 -4.06 -

贷款偿还率（%）不适用不适用不适用-

利息偿付率（%）100.00100.000.00-

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：首创证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

资产：

货币资金七、14773485508.656449031455.18

其中：客户资金存款4161311436.384272449768.47

结算备付金七、21329725459.171512612704.15

其中：客户备付金651183355.17964499525.12贵金属拆出资金

融出资金七、52053306604.632112730243.30

56/1922023年半年度报告

衍生金融资产七、67363462.3913122681.99

存出保证金七、71073344462.901062122270.67

应收款项七、8777147253.44242571860.63应收款项融资合同资产

买入返售金融资产七、9649589429.43465515038.59持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产七、1321326681681.1816372814097.55债权投资

其他债权投资七、157804343592.519561447161.36其他权益工具投资

长期股权投资七、17888707232.71912049941.41

投资性房地产七、18

固定资产七、1942964444.6747225207.48在建工程

使用权资产七、21347049401.75361679352.57

无形资产七、22125059949.99113920602.33

商誉七、23125837824.13125837824.13

递延所得税资产七、24189695138.13244794759.82

其他资产七、25256923051.73223099816.21

资产总计41771224497.4139820575017.37

负债：

短期借款

应付短期融资款七、302978041098.201731399911.56

拆入资金七、311424321606.30803162779.68

交易性金融负债七、321357102649.32992770760.52衍生金融负债

卖出回购金融资产款七、3311535116919.9611250279523.25

代理买卖证券款七、345881480323.995542380163.61代理承销证券款

应付职工薪酬七、36139212311.86284787884.12

应交税费七、3713687811.5452215749.69

应付款项七、3836052764.79

合同负债七、3913257078.2714034705.58持有待售负债预计负债长期借款

应付债券七、435227478081.916209707531.07

其中：优先股永续债

租赁负债七、44392795258.25407640439.74递延收益

递延所得税负债七、24106151466.29105855899.87

其他负债七、46737235485.38315521320.70

负债合计29841932856.0627709756669.39

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、472733333800.002733333800.00

57/1922023年半年度报告

其他权益工具七、48

其中：优先股永续债

资本公积七、496787164301.876787164301.87

减：库存股七、50

其他综合收益七、5116763054.36-32386031.72

盈余公积七、52193776987.89193776987.89

一般风险准备七、531158978300.741158978300.74

未分配利润七、541023731206.721254367361.85归属于母公司所有者权益

11913747651.5812095234720.63（或股东权益）合计

少数股东权益15543989.7715583627.35所有者权益（或股东权

11929291641.3512110818347.98

益）合计负债和所有者权益（或股

41771224497.4139820575017.37东权益）总计

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：首创证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

资产：

货币资金4259681510.415416511757.98

其中：客户资金存款3777619979.653815064201.86

结算备付金1421490971.291595393430.71

其中：客户备付金651183355.17964499525.12贵金属拆出资金

融出资金2053306604.632112730243.30

衍生金融资产7363462.3913122681.99

存出保证金279447128.91434611657.33

应收款项775207587.80224666486.43应收款项融资合同资产

买入返售金融资产649589429.43465515038.59

持有待售资产-

金融投资：-

交易性金融资产19918437504.0915253951422.88债权投资

其他债权投资7804343592.519561447161.36其他权益工具投资

长期股权投资十九、12363231364.282386567872.98

58/1922023年半年度报告

投资性房地产

固定资产39343708.0042920057.21在建工程

使用权资产341099673.58355025287.75

无形资产117687000.39106160727.43

商誉105520381.58105520381.58

递延所得税资产178752442.92231742110.03

其他资产185489142.72154581508.73

资产总计40499991504.9338460467826.28

负债：

短期借款

应付短期融资款2978041098.201731399911.56

拆入资金1424321606.30803162779.68

交易性金融负债1357102649.32805267980.28衍生金融负债

卖出回购金融资产款11523115576.9511188154500.00

代理买卖证券款4815345152.004636610090.95代理承销证券款

应付职工薪酬十九、2117480667.11257828796.51

应交税费11127871.6140716969.88

应付款项36052764.79

合同负债10225044.4911948174.49持有待售负债预计负债长期借款

应付债券5227478081.916209707531.07

其中：优先股永续债

租赁负债387318604.45400474982.24递延收益

递延所得税负债93695226.3690050522.58

其他负债728775869.99307721856.83

负债合计28710080213.4826483044096.07

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2733333800.002733333800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6787164301.876787164301.87

减：库存股

其他综合收益16763054.36-32386031.72

盈余公积193669292.79193669292.79

一般风险准备1156437317.731156437317.73

未分配利润902543524.701139205049.54

所有者权益（或股东权益）合

11789911291.4511977423730.21

计负债和所有者权益（或股东权

40499991504.9338460467826.28

益）总计

59/1922023年半年度报告

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入850010555.37758398300.70

利息净收入七、55-49798364.6217845795.53

其中：利息收入298478173.96318335196.04

利息支出348276538.58300489400.51

手续费及佣金净收入七、56379682676.33502881934.59

其中：经纪业务手续费净收入116108963.11108564678.44

投资银行业务手续费净收入44577610.3446188138.66

资产管理业务手续费净收入200099885.52296874014.88

投资收益（损失以“-”号填列）七、57342942891.02488397044.27

其中：对联营企业和合营企业的投资收

27316543.0916383199.03

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益七、592452594.5411439133.25

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、60173733551.53-263644446.42

汇兑收益（损失以“-”号填列）856109.521089912.52

其他业务收入七、6194103.31159372.03

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、6246993.74229554.93

二、营业总支出533767548.74464313035.10

税金及附加七、634168366.367039419.32

业务及管理费七、64486422566.64429707996.44

信用减值损失七、6542582981.5127063392.06其他资产减值损失

其他业务成本七、67593634.23502227.28

三、营业利润（亏损以“-”号填列）316243006.63294085265.60

加：营业外收入七、6858920.29188163.20

减：营业外支出七、69127264.941080375.75

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）316174661.98293193053.05

减：所得税费用七、7041183701.6950974936.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列）274990960.29242218116.44

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

274990960.29242218116.44

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

275030597.87242394910.08损以“-”号填列）

60/1922023年半年度报告2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-39637.58-176793.64

列）

六、其他综合收益的税后净额七、7149149086.08-11576973.57归属母公司所有者的其他综合收益的税

49149086.08-11576973.57

后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益49149086.08-11576973.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益100748.21-44603.68

2.其他债权投资公允价值变动51829382.29-10991659.86

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备-2781044.42-540710.03

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额324140046.37230641142.87

归属于母公司所有者的综合收益总额324179683.95230817936.51

归属于少数股东的综合收益总额-39637.58-176793.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.100.10

（二）稀释每股收益(元/股)0.100.10

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入810059036.32819207005.59

利息净收入十九、3-57067055.589285179.14

其中：利息收入289378640.80307155875.30

利息支出346445696.38297870696.16

手续费及佣金净收入十九、4367048897.73496484288.38

其中：经纪业务手续费净收入106977490.58103118252.60

投资银行业务手续费净收入44577610.3446188138.66

资产管理业务手续费净收入199173157.43298352550.31

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5316379559.25436188428.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收

27322743.0916426599.03

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）

61/1922023年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益2320921.2410277533.80公允价值变动收益（损失以“－”号填十九、6180443776.75-134484374.30

列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）856109.521089912.52

其他业务收入31273.12136482.90

资产处置收益（损失以“－”号填列）45554.29229554.93

二、营业总支出500706558.49436080629.54

税金及附加3994625.516775690.14

业务及管理费十九、7454104659.23401938657.78

信用减值损失42607273.7527366281.62其他资产减值损失其他业务成本

三、营业利润（亏损以“－”号填列）309352477.83383126376.05

加：营业外收入57985.40187007.12

减：营业外支出126037.351013205.49四、利润总额（亏损总额以“－”号填

309284425.88382300177.68

列）

减：所得税费用40279197.7274728279.66

五、净利润（净亏损以“－”号填列）269005228.16307571898.02

（一）持续经营净利润（净亏损以

269005228.16307571898.02“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额49149086.08-11576973.57

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益49149086.08-11576973.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益100748.21-44603.68

2.其他债权投资公允价值变动51829382.29-10991659.86

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备-2781044.42-540710.03

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额318154314.24295994924.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

62/1922023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金721986929.95739728151.41

拆入资金净增加额620000000.00-330000000.00

回购业务资金净增加额111557005.472117690351.97

融出资金净减少额43539960.91292185305.93

代理买卖证券收到的现金净额155645883.951516779118.54

收到其他与经营活动有关的现金七、72.（1）321462853.02210611751.84

经营活动现金流入小计1974192633.304546994679.69为交易目的而持有的金融资产净增

4084294365.565550473920.03

加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金377936139.44341307304.21

支付给职工及为职工支付的现金467762655.58391155578.75

支付的各项税费111370486.73131252964.88

支付其他与经营活动有关的现金七、72.（2）905379768.90283273110.33

经营活动现金流出小计5946743416.216697462878.20

经营活动产生的现金流量净额-3972550782.91-2150468198.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4759061254.203498837626.28

取得投资收益收到的现金344939428.47257840052.66

处置固定资产、无形资产和其他长

330049.97123365.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、72.（3）

投资活动现金流入小计5104330732.643756801044.30

投资支付的现金3020178159.072818201216.47

购建固定资产、无形资产和其他长

27109041.6351515103.74

期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、72.（4）

投资活动现金流出小计3047287200.702869716320.21

投资活动产生的现金流量净额2057043531.94887084724.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

63/1922023年半年度报告

发行债券收到的现金1867930000.002632870000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、72.（5）

筹资活动现金流入小计1867930000.002632870000.00

偿还债务支付的现金1601370000.001727580000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

161186583.43111224574.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、72.（6）49155466.6319904022.31

筹资活动现金流出小计1811712050.061858708597.01

筹资活动产生的现金流量净额56217949.94774161402.99

四、汇率变动对现金及现金等价物

856109.521089912.52

的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1858433191.51-488132158.91

加：期初现金及现金等价物余额7954291658.338122750702.62

六、期末现金及现金等价物余额6095858466.827634618543.71

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金700715226.05717550863.37

拆入资金净增加额620000000.00-330000000.00

回购业务资金净增加额111557005.472147082661.82

融出资金净减少额43539960.91292185305.93

代理买卖证券收到的现金净额178735061.051482395810.25

收到其他与经营活动有关的现金319377361.01119245570.81

经营活动现金流入小计1973924614.494428460212.18为交易目的而持有的金融资产净增

3623281841.295186548273.49

加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金377092279.17336976109.47

支付给职工及为职工支付的现金443234930.84370154275.04

支付的各项税费97268632.96132409718.06

支付其他与经营活动有关的现金882212710.14142967843.82

经营活动现金流出小计5423090394.406169056219.88

经营活动产生的现金流量净额-3449165779.91-1740596007.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4759061254.203498837626.28

取得投资收益收到的现金344939428.47257840052.66

64/1922023年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长

330049.97109342.94

期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5104330732.643756787021.88

投资支付的现金3020178159.072838201216.47

购建固定资产、无形资产和其他长26172194.7149307075.28期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3046350353.782887508291.75

投资活动产生的现金流量净额2057980378.86869278730.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金1867930000.002632870000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1867930000.002632870000.00

偿还债务支付的现金1601370000.001727580000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

161186583.43111224574.70

现金

支付其他与筹资活动有关的现金45776832.0316868194.31

筹资活动现金流出小计1808333415.461855672769.01

筹资活动产生的现金流量净额59596584.54777197230.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

856109.521089912.52

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1330732706.99-93030134.06

加：期初现金及现金等价物余额7004552687.697065722815.49

六、期末现金及现金等价物余额5673819980.706972692681.43

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

65/1922023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1-6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益减项目

工具：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续存他股债股

一、上年期末余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193922908.571159271067.161255397132.1515583627.3512112286805.38

加：会计政策变更-145920.68-292766.42-1029770.30-1468457.40前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.87--32386031.72193776987.891158978300.741254367361.8515583627.3512110818347.98三、本期增减变动金额（减少

49149086.08-230636155.13-39637.58-181526706.63以“－”号填列）

（一）综合收益总额49149086.08275030597.87-39637.58324140046.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-505666753.00-505666753.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-505666753.00-505666753.00配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

66/1922023年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.8716763054.36193776987.891158978300.741023731206.7215543989.7711929291641.35

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益减项目

工具：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续存他股债股

一、上年期末余额2460000000.005191583766.688121229.63128125957.381027002214.49899954907.5515575702.309730363778.03

加：会计政策变更-288867.54-577735.08-2022072.79-2888675.41前期差错更正其他

二、本年期初余额2460000000.005191583766.688121229.63127837089.841026424479.41897932834.7615575702.309727475102.62三、本期增减变动金额（减少-11576973.5730757189.8061830587.13149807133.15-159601.17230658335.34以“－”号填列）

（一）综合收益总额-11576973.57242394910.08-176793.64230641142.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配30757189.8061830587.13-92587776.9317192.4717192.47

1．提取盈余公积30757189.80-30757189.80

2．提取一般风险准备61830587.13-61830587.1317192.4717192.47

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

67/1922023年半年度报告

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

四、本期期末余额2460000000.005191583766.68-3455743.94158594279.641088255066.541047739967.9115416101.139958133437.96

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清母公司所有者权益变动表

2023年1-6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

减：

项目实收资本(或股优资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

本)永续先其他股债股

一、上年期末余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193815213.471156729159.091140226494.2711978882936.98

加：会计政策变更-145920.68-291841.36-1021444.73-1459206.77前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193669292.791156437317.731139205049.5411977423730.21三、本期增减变动金额（减

49149086.08-236661524.84-187512438.76少以“－”号填列）

（一）综合收益总额49149086.08269005228.16318154314.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-505666753.00-505666753.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-505666753.00-505666753.00配

4．其他

68/1922023年半年度报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.8716763054.36193669292.791156437317.73902543524.7011789911291.45

2022年半年度

其他权益工具

减：

项目实收资本(或优永其他综合收所有者权益

其资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润股本)先续益合计他股股债

一、上年期末余额2460000000.005191583766.68-8121229.63128018262.281025135256.71679647835.939492506351.23

加：会计政策变更-287942.48-575884.96-2015597.33-2879424.77前期差错更正其他

二、本年期初余额2460000000.005191583766.68-8121229.63127730319.801024559371.75677632238.609489626926.46

三、本期增减变动金额

-11576973.5730757189.8061514379.60215300328.62295994924.45（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-11576973.57307571898.02295994924.45

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配30757189.8061514379.60-92271569.40

1．提取盈余公积30757189.80-30757189.80

2．提取一般风险准备61514379.60-61514379.60

69/1922023年半年度报告

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本期期末余额2460000000.005191583766.68-3455743.94158487509.601086073751.35892932567.229785621850.91

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

70/1922023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）历史沿革

首创证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由首创证券有限责任公司（以下简称“首创证券有限”）整体变更设立。首创证券有限责任公司前身为2000年2月3日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准成立的首创证券经纪有限责任公司（以下简称“首创经纪”），原注册资本230000000.00元，该出资业经由中华会计师事务所出具的中华验字（99）

第007号验资报告验证。

2003年8月15日，经中国证监会《关于同意首创证券经纪有限责任公司股权变更、增资扩股并更名的批复》（证监机构字[2003]161号）批准，首创经纪更名为首创证券有限责任公司，注册资本增加到人民币650000000.00元，该次出资业经由中天华正会计师事务所出具的中天华正（京）验[2003]018号验资报告验证。

2020年8月，经首创证券有限股东会同意，首创证券有限整体变更设立股份有限公司，公司

名称变更为首创证券股份有限公司，各股东以截至2019年12月31日经审计后的公司净资产折股，注册资本增加至人民币1300000000.00元。2020年8月25日，中审亚太出具《验资报告》（中审亚太验字（2020）010596号），验证截至2020年8月25日，发行人已收到各股东以其拥有的首创证券有限于2019年12月31日经审计的净资产缴纳的注册资本130000.00万元，占申请登记注册资本总额的100%。

2020年9月，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《首创证券股份有限公司增资扩股的议案》，注册资本增加到人民币2460000000.00元，该次出资业经由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字（2020）010664号验资报告验证。

根据公司2020年第一届董事会第四次会议决议、2022年第一届董事会第二十八次会议决议、

2020年第三次临时股东大会决议、2022年第三次临时股东大会决议，并经由中国证券监督管理委员会出具的《关于核准首创证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕

2747号）文件核准及中审亚太验字[2022]000112号验资报告验证，公司于2022年12月向社会公

开发行人民币普通股（A 股）股票 273333800 股，每股发行价人民币 7.07 元，扣除发行费用后新增注册资本人民币273333800.00元，资本公积人民币1595580535.19元。本次发行完毕后公司股本变更为2733333800股，公司股票于2022年12月22日起在上海证券交易所上市，股票代码：601136。

（2）业务资格本公司属于证券行业，现持有中国证监会于2023年3月8日核发的《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：91110000710925892P）。经营证券期货业务许可证记载的证券期货业务范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务

71/1922023年半年度报告顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品。

公司拥有的其他主要业务资格，详情请参阅第二节之“一、公司信息”之“公司的各单项业务资格情况”相关内容。

（3）公司注册地、业务性质和主要经营活动等

公司法定代表人：毕劲松；

公司统一社会信用代码：91110000710925892P；

公司注册资本：2733333800.00元；

公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层；

公司业务性质：金融业，主要经营板块为金融证券业。

本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。

（4）分子公司及证券营业部情况

截至2023年6月30日，本公司拥有3家全资子公司：首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司及首正泽富创新投资（北京）有限公司；1家二级控股子公司：北京望京私募基

金管理有限公司。下辖北京、河北、四川、山东、江苏、陕西、安徽、上海、浙江、深圳、天津、黑龙江、山西、河南、江西、湖北、福建等17家分公司及49家证券营业部。

本公司合并范围及其变化情况详见本节附注“九、合并范围的变更”及本节附注“十、在其他主体中的权益”。

（5）财务报告批准报出日本财务报表于2023年8月24日批准报出。

（6）营业期限本公司营业期限自2000年2月3日至长期。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本公司合并财务报表范围包括控制的子公司以及相关公司控制的结构化主体。子公司包括首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司、首正泽富创新投资（北京）有限公司、北京望京私募基金管理有限公司。

详见本节附注“九、合并范围的变更”及本节附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

72/1922023年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本节附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括客户交易结算资金、金融

工具、证券承销业务、受托投资管理业务、融资融券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

73/1922023年半年度报告

买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，经复核后，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

74/1922023年半年度报告

例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10.金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

1、金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现

75/1922023年半年度报告金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

76/1922023年半年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2、金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和

77/1922023年半年度报告

其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

（1）存在活跃市场的金融工具公允价值

对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格，按照下述原则确定：

A、在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

C、非公开发行的股票等投资的公允价值，本公司按照市场乘数法和可比公司法确定该类投资的公允价值。

（2）对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值技术

的应用中，公司优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。具体估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

4、金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付

现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考

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虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

6、金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回式、股票质押式回购等）

形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（1）减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：

第1阶段：如果该金融工具的信用风险较低或自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著増加，但未发生信用减值，即不

存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。

通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

*可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

*宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级

和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；

*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

（3）已发生信用减值的依据

本公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）金融工具减值计量

本公司根据资产的风险特征和数据情况，采用违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。

对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，按照简化模型计量损失准备，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（5）金融工具减值的账务处理

80/1922023年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

11.贵金属

□适用√不适用

12.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）单项计提坏账准备的应收款项认定标准已发生信用风险或金额重大的应收款项单项计提坏账准备的计提方法通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备

（2）按组合计提坏账准备的应收款项项目确定组合的依据

组合1：账龄分析特定组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项组合

组合2：特定款项合并报表范围内往来款项、因证券清算形成的应收款项、交易席位租赁组合1的应收席位佣金等

组合3：特定款项资产管理业务应收所管理产品的手续费及佣金组合2

A：账龄分析组合坏账计提方法：1 年以内按余额的 5%计提坏账准备；1-2 年按余额的 10%

计提坏账准备；2-3年按余额的20%计提坏账准备；3年以上按余额的50%计提坏账准备。

B：特定款项组合 1 坏账计提方法：不计提。

C：特定款项组合 2 坏账计提方法：按资产管理业务应收所管理产品手续费及佣金余额的

0.15%计提坏账准备。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

81/1922023年半年度报告

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.持有待售资产

□适用√不适用

16.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。

18.长期股权投资

√适用□不适用

（1）控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（2）初始投资成本的确定

1）本公司合并形成的长期股权投资，按照本节五、5“确定其初始投资成本”。

2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

82/1922023年半年度报告通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共

同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（4）长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例

83/1922023年半年度报告上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同

控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或

者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（5）处置长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，公司处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（6）减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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19.投资性房地产

本公司无投资性房地产

20.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

运输工具年限平均法45%23.75%

办公设备年限平均法55%19.00%

电子设备年限平均法35%31.67%

机器设备年限平均法55%19.00%

其他年限平均法5-105%9.50%-19.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

21.在建工程

□适用√不适用

22.借款费用

□适用√不适用

23.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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24.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本公司无形资产主要包括交易席位费、软件等。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本公司使用寿命有限的无形资产按直线法在10年内进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节附注五、25长期资产减值。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

86/1922023年半年度报告

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

25.长期资产减值

√适用□不适用

对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无

形资产、商誉等长期资产，公司在资产负债表日判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27.附回购条件的资产转让

√适用□不适用

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买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

28.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

29.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

30.预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.回购本公司股份

□适用√不适用

89/1922023年半年度报告

35.收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

（1）手续费及佣金收入的确认与计量

1）代买卖证券业务收入：在办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准

为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。

2）证券承销及保荐业务收入：在履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时按协议约定的金

额或比例确认收入。

3）受托客户资产管理业务收入：在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失。

本公司受托客户资产管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬，本公司在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上，于履行义务时逐步确认。

4）其他业务在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

（2）利息收入的确认与计量利息收入采用实际利率法进行确认。以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，如果未发生信用减值，实际利率适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值，实际利率法适用于资产的摊余成本（计入减值后净额）。

买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认利息收入。

融资业务，按照融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。

（3）投资收益的确认与计量

交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、交易性金融负债和金融衍生工具在持有期间和

处置期间取得的除计入“利息收入”核算的其他利得或损失确认为投资收益。本公司持有交易性金融资产、其他权益工具投资期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时

其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置其

90/1922023年半年度报告

他债权投资时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

（4）其他业务收入的确认与计量

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，本公司在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

36.合同成本

□适用√不适用

37.利润分配

√适用□不适用

本公司当年实现的税后利润，分别按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按

10%提取交易风险准备金，在此基础上根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。

本公司子公司首创京都期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]44号）有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费净收入的5%提取风险准备金，计入当期损益。当风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10倍时，不再提取。根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《金融企业财务规则-实施指南》（财金[2007]23号）的规定，按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》规定按照当年实现的管理费收入10%提取一般风险准备金。

38.政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

91/1922023年半年度报告

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

39.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）确认

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

92/1922023年半年度报告

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，按照企业会计准则解释第16号相关规定执行。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）计量除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（3）抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

40.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

93/1922023年半年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。于资产负债表日，本公司评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。本公司按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权

资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2）本公司作为出租人

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收入确认为租赁期内各期间的租金收入。

41.融资融券业务

√适用□不适用

公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。

公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。

融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、期限、利率等按期确认利息收入。

本公司对融资类业务形成的资产计提减值政策详见本节附注五、10金融工具。

42.资产证券化业务

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）公允价值计量

1）公允价值初始计量

94/1922023年半年度报告

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（2）客户资产管理业务的核算方法

公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、单一/定向资产管理业务和专项资产管理业务。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

（3）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

95/1922023年半年度报告

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)、2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号），对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”会计政策内容进行了规范说明。本公司于2023年1月1日执行上述准则解释，确认租赁相关递延所得税资产及递延所得税负债，相应调整本期期初数及上年同期数。

本次会计政策变更具体影响到的2023年期初相关财务报表项目的对比分析如下：

合并资产负债表

单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

资产：

货币资金6449031455.186449031455.18

其中：客户资金存款4272449768.474272449768.47

结算备付金1512612704.151512612704.15

其中：客户备付金964499525.12964499525.12贵金属拆出资金

融出资金2112730243.302112730243.30

衍生金融资产13122681.9913122681.99

存出保证金1062122270.671062122270.67

应收款项242571860.63242571860.63应收款项融资合同资产

买入返售金融资产465515038.59465515038.59持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产16372814097.5516372814097.55债权投资

其他债权投资9561447161.369561447161.36其他权益工具投资

长期股权投资912049941.41912049941.41投资性房地产

固定资产47225207.4847225207.48在建工程

使用权资产361679352.57361679352.57

无形资产113920602.33113920602.33

商誉125837824.13125837824.13

递延所得税资产155843379.08244794759.8288951380.74

96/1922023年半年度报告

其他资产223099816.21223099816.21

资产总计39731623636.6339820575017.3788951380.74

负债：

短期借款

应付短期融资款1731399911.561731399911.56

拆入资金803162779.68803162779.68

交易性金融负债992770760.52992770760.52衍生金融负债

卖出回购金融资产款11250279523.2511250279523.25

代理买卖证券款5542380163.615542380163.61代理承销证券款

应付职工薪酬284787884.12284787884.12

应交税费52215749.6952215749.69应付款项

合同负债14034705.5814034705.58持有待售负债预计负债长期借款

应付债券6209707531.076209707531.07

其中：优先股永续债

租赁负债407640439.74407640439.74递延收益

递延所得税负债15436061.73105855899.8790419838.14

其他负债315521320.70315521320.70

负债合计27619336831.2527709756669.3990419838.14所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2733333800.002733333800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6787164301.876787164301.87

减：库存股

其他综合收益-32386031.72-32386031.72

盈余公积193922908.57193776987.89-145920.68

一般风险准备1159271067.161158978300.74-292766.42

未分配利润1255397132.151254367361.85-1029770.30归属于母公司所有者权

12096703178.0312095234720.63-1468457.40益（或股东权益）合计

少数股东权益15583627.3515583627.35所有者权益（或股东

12112286805.3812110818347.98-1468457.40

权益）合计负债和所有者权益

39731623636.6339820575017.3788951380.74（或股东权益）总计

97/1922023年半年度报告

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

资产：

货币资金5416511757.985416511757.98

其中：客户资金存款3815064201.863815064201.86

结算备付金1595393430.711595393430.71

其中：客户备付金964499525.12964499525.12贵金属拆出资金

融出资金2112730243.302112730243.30

衍生金融资产13122681.9913122681.99

存出保证金434611657.33434611657.33

应收款项224666486.43224666486.43应收款项融资合同资产

买入返售金融资产465515038.59465515038.59持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产15253951422.8815253951422.88债权投资

其他债权投资9561447161.369561447161.36其他权益工具投资

长期股权投资2386567872.982386567872.98投资性房地产

固定资产42920057.2142920057.21在建工程

使用权资产355025287.75355025287.75

无形资产106160727.43106160727.43

商誉105520381.58105520381.58

递延所得税资产144444994.86231742110.0387297115.17

其他资产154581508.73154581508.73

资产总计38373170711.1138460467826.2887297115.17

负债：

短期借款

应付短期融资款1731399911.561731399911.56

拆入资金803162779.68803162779.68

交易性金融负债805267980.28805267980.28衍生金融负债

卖出回购金融资产款11188154500.0011188154500.00

代理买卖证券款4636610090.954636610090.95代理承销证券款

应付职工薪酬257828796.51257828796.51

应交税费40716969.8840716969.88应付款项

合同负债11948174.4911948174.49持有待售负债预计负债

98/1922023年半年度报告

长期借款

应付债券6209707531.076209707531.07

其中：优先股永续债

租赁负债400474982.24400474982.24递延收益

递延所得税负债1294200.6490050522.5888756321.94

其他负债307721856.83307721856.83

负债合计26394287774.1326483044096.0788756321.94所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2733333800.002733333800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6787164301.876787164301.87

减：库存股

其他综合收益-32386031.72-32386031.72

盈余公积193815213.47193669292.79-145920.68

一般风险准备1156729159.091156437317.73-291841.36

未分配利润1140226494.271139205049.54-1021444.73所有者权益（或股东权

11978882936.9811977423730.21-1459206.77

益）合计负债和所有者权益（或股

38373170711.1138460467826.2887297115.17东权益）总计

本次会计政策变更具体影响到的2022年1-6月利润表项目的对比分析如下：

单位：元币种：人民币项目调整前调整后调整数

合并口径：

所得税费用51528983.8850974936.61-554047.27

净利润241664069.17242218116.44554047.27归属于母公司股

241840862.81242394910.08554047.27

东的净利润

综合收益总额230087095.60230641142.87554047.27归属于母公司所

有者的综合收益230263889.24230817936.51554047.27总额

母公司口径：

所得税费用75514015.0274728279.66-785735.36

净利润306786162.66307571898.02785735.36

综合收益总额295209189.09295994924.45785735.36

45.其他

□适用√不适用

99/1922023年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税销售额乘以适用税率扣

除当期允许抵扣的进项税后的13%，6%，5%，3%余额

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，20%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京望京私募基金管理有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，国债利息收入、符合条件的居

民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

2）根据财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税[2013]5号），对企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。

3）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定：“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）等规定，自2021年1月1日至

2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在减按25%计入应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司北京望京私募基金管理有限公司符合上述小型微利企业税收减免政策。

（2）增值税

100/1922023年半年度报告1）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

2）根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

3）根据《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等増值税政策的补充通知》（财税[2016]70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

4）根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税[2016]140号文件部分条款的政策解读：金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）

第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

5）根据财税[2016]140号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）第一条第（五）

项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部

收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

现金：

人民币银行存

//4751365688.78//6449031455.18

款：

101/1922023年半年度报告

其中：自

//590054252.40//2176581686.71有资金

人民币//568075611.62//2155416315.27

美元2448905.597.225817695302.012445330.056.9646017030745.67

港元4645804.430.921984283338.774628640.580.893274134625.77

客户资金//4161311436.38//4272449768.47

人民币//4141614863.75//4254743327.84

美元2038802.847.225814731981.561750146.166.9646012189067.94

港元5384705.820.921984964591.076176601.350.893275517372.69其他货币

//22119819.87//

资金：

人民币//22119819.87//

合计//4773485508.65//6449031455.18其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//685856.75//185060.08

人民币//685856.75//185060.08

客户信用资金//243297052.92//225735345.34

人民币//243297052.92//225735345.34

合计//243982909.67//225920405.42

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

√适用□不适用

本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户因司法诉讼保全冻结，被冻结资金

7352501.00元，该账户及该账户内其他资金无使用受限情况。该涉诉事项详见本节附注十五之

“2、或有事项”之“（1）资产负债表日存在的重要或有事项”之“4）”中披露。

货币资金的说明：

√适用□不适用客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额公司自有

//678542104.00//548113179.03

备付金：

人民币//678542104.00//548113179.03

102/1922023年半年度报告

客户普通

//539336037.90//871344408.17

备付金：

人民币//519166822.18//849115682.63

美元1981145.937.225814315364.262450798.596.9646017068831.86

港元6349217.400.921985853851.465776409.910.893275159893.68客户信用

//111847317.27//93155116.95

备付金：

人民币//111847317.27//93155116.95

合计//1329725459.17//1512612704.15

结算备付金的说明：

无

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内1894964683.221938504644.13

其中：个人1621909441.411637169476.39

机构273055241.81301335167.74

加：应收利息158986771.45174868211.96

减：减值准备644850.04642612.79

账面价值小计2053306604.632112730243.30境外

其中：个人机构

减：减值准备账面价值小计

账面价值合计2053306604.632112730243.30

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金275543954.19279253577.01债券

股票6495276397.635994077360.23

基金94191847.90

合计6865012199.726273330937.24

103/1922023年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用按剩余期限分析融出资金

单位:元币种:人民币

2023年6月30日2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额

(%)（%）（%）（%）

3个月

675901066.2032.915019.250.001508443499.8924.063705.590.001

以内

3-6个

225011962.6810.961675.210.001213916120.4510.121560.500.001月

6-12个

152153503.307.411130.640.001204059871.489.661489.730.001月

12个月

1000884922.4948.73637024.930.0641186953364.2756.16635856.970.054

以上

合计2053951454.67100.00644850.040.0312113372856.09100.00642612.790.030

104/1922023年半年度报告

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初套期工具非套期工具套期工具非套期工具名义金额公允价名义金额公允价值名义金额公允价名义金额公允价值类别值值资负资产负债资负资产负产债产债债利率衍生

工具（按39623550.001230000000.003842260000.0050000000.00类别列

示）

利率互换1230000000.0050000000.00

国债期货39623550.003842260000.00货币衍生

工具（按类别列

权示）益衍生

工具（按209949800.0041922480.00306418608.003093915.19类别列

示）

股指期货209949800.0041922480.00204356760.00

105/1922023年半年度报告

场内期权87550000.002782902.00

场外期权14511848.00311013.19其他衍生

工具（按223933338.237363462.39246687870.2510028766.80类别列

示）

收益互换223933338.237363462.39213999535.2510028766.80

商品期货32688335.00

合计39623550.001663883138.237363462.393884182480.00603106478.2513122681.99

已抵销的衍生金融工具：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

期货1178760.001178760.00

利率互换480745.04480745.04

合计1659505.041659505.04

衍生金融工具的说明：

106/1922023年半年度报告

（1）在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此，衍

生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。

公司将持有期间国债期货、股指期货、利率互换及商品期货合约价值的变动确认为一项金融资产（或负债），并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益;同时根据国债期货、股指期货、利率互换及商品期货无负债结算的特点，将每日收到或支付的现金核算在结算备付金中，并作为暂收暂付款计入证券清算款。衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、利率互换及商品期货形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为零列示。期末抵销前股指期货形成衍生金融负债1035960元，相关暂付款1035960元；国债期货形成衍生金融负债

142800元，相关暂付款142800元；利率互换形成衍生金融负债480745.04元相关暂付款480745.04元；期初抵销前股指期货形成衍生金融资产

133920.00元，相关暂收款133920.00元；国债期货形成衍生金融负债5320350.00元，相关暂付款5320350.00元；利率互换形成衍生金融资产

541170.58元，相关暂收款541170.58元；商品期货形成衍生金融资产250173.97元，相关暂收款250173.97元。

（2）衍生金融工具的名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表本公司所承担的风险数额。

107/1922023年半年度报告

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金1068729511.441055901150.03

其中：人民币1066317555.441053574073.03

美元270000.007.22581950966.00270000.006.964601880442.00

港元500000.000.92198460990.00500000.000.89327446635.00

信用保证金4614951.466221120.64

其中：人民币4614951.466221120.64

合计1073344462.901062122270.67

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

存出保证金的说明：

无

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款528658132.0115718232.88

应收资产管理费215666962.57195367373.20

应收手续费及佣金33987274.1432537392.72应收票据

其他5764101.665498975.00

合计784076470.38249121973.80

减：坏账准备(按简化模型计提)6929216.946550113.17

减：坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值777147253.44242571860.63

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内772276285.1698.50237589217.9195.38

1-2年6301210.220.806033780.892.42

2-3年2498975.000.322498975.001.00

3年以上3000000.000.383000000.001.20

合计784076470.38100.00249121973.80100.00

108/1922023年半年度报告

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面坏账准账龄余额合备计余额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

应收资产管理费

应收往来款5498975.000.705498975.00100.005498975.002.215498975.00100.00

单项计提小计5498975.000.705498975.00100.005498975.002.215498975.00100.00

组合计提坏账准备：

组合117740672.522.261105883.626.2310353885.734.16758087.107.32

组合2544597948.0669.4637901739.8715.21

组合3216238874.8027.58324358.320.15195367373.2078.42293051.070.15

组合小计778577495.3899.301430241.940.18243622998.8097.791051138.170.43

合计784076470.38100.006929216.94249121973.80100.006550113.17

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/1922023年半年度报告

项目期末账面余额期初账面余额约定购回式证券

股票质押式回购396183039.57433705933.43

债券质押式回购335014408.3070226611.63债券买断式回购其他

减：减值准备81608018.4438417506.47

账面价值合计649589429.43465515038.59

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票396183039.57433705933.43

债券335014408.3070226611.63基金其他

减：减值准备81608018.4438417506.47

买入返售金融资产账面价值649589429.43465515038.59

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物954839250.231205304168.02

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内138162928.46167583016.76

一个月至三个月内50104166.67

三个月至一年内258020111.11216018750.00一年以上

合计396183039.57433705933.43

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

110/1922023年半年度报告

报告期末，股票质押式回购业务减值准备8160.80万元，较年初增加4319.05万元，主要原因为个别项目质押股票面临退市，计提减值大幅增加所致。

买入返售金融资产的说明：

√适用□不适用

于2023年6月30日、2022年12月31日，本公司买入返售金融资产余额中均无向持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。

12、持有待售资产

□适用√不适用

111/1922023年半年度报告

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本分类为以公允价值计指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计类别量且其变动计入当期量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期量且其变动计入当期初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产

债券15194935606.1415194935606.1414945126116.5714945126116.57公募基

1144080337.741144080337.741134931912.741134931912.74

金

股票753005371.37753005371.37825592720.47825592720.47银行理财产品券商资

2372000064.992372000064.992297007965.152297007965.15

管产品信托计

108678142.15108678142.15204487591.94204487591.94

划

其他1753982158.791753982158.791664131779.171664131779.17

合计21326681681.1821326681681.1821071278086.0421071278086.04期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值计指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计类别量且其变动计入当期量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期量且其变动计入当期初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产

债券11044866060.0111044866060.0110928141322.6710928141322.67公募基

577283798.22577283798.22578161332.86578161332.86

金

股票859693103.94859693103.94931850370.21931850370.21银行理

112/1922023年半年度报告

财产品券商资

1962359547.711962359547.711948784333.961948784333.96

管产品信托计

146852941.09146852941.09244987591.94244987591.94

划

其他1781758646.581781758646.581709499719.711709499719.71

合计16372814097.5516372814097.5516341424671.3516341424671.35对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司交易性金融资产的余额中包含融出证券，详细信息参见本节附注七、26融券业务情况。

14、债权投资

□适用√不适用

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债671609646.527280075.5210362543.48689252265.52684943276.164225034.582509893.84691678204.58

地方政府债3102802421.8027168833.2217029168.203147000423.221332452.523189035819.3941251318.221205610.613231492748.221642613.59

金融债866448085.5516635137.373977320.45887060543.37316043.591113959049.5710275760.81-13257139.571110977670.81259742.77

企业债860043994.6321596949.03-4143934.63877497009.03652402.041359671236.5842704518.35-18008681.581384367073.351107133.53

公司债1430517200.5129621215.26-15302442.511444835973.261089791.721873516352.8336336912.34-16330292.831893522972.341354700.85

短期融资券119512038.77759550.68170021.23120441610.6823818.15

中期票据399108875.178416499.363123694.83410649069.36248685.63911224513.0120915926.50-7684171.01924456268.503130890.19

定向工具246809070.732316226.69419199.27249544496.69236826.439904014.28300131.51-29994.2810174151.516161.20

项目收益票据93352378.172821452.062329981.8398503812.0658069.1593377781.65684164.38-505021.6593556924.3856794.01

政府支持机构债99709936.90450136.99619463.10100779536.9960476.02其他

113/1922023年半年度报告

合计7670691673.08115856388.5117795530.927804343592.513934271.089454854019.14157903454.36-51310312.149561447161.367642330.31

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

(1).按项目披露

□适用√不适用

(2).本期终止确认的其他权益工具

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初期末被投资单位追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减其备期末余额余额投资投资的投资损益益调整益变动利或利润值准备他余额

一、合营企业珠海首正德金股权投资基金（有限合5927200.00-6200.005921000.00伙）

小计5927200.00-6200.005921000.00

114/1922023年半年度报告

二、联营企业中邮创业基金管理

906122741.4127322743.09100748.2150760000.00882786232.71

股份有限公司

小计906122741.4127322743.09100748.2150760000.00882786232.71

合计912049941.4127316543.09100748.2150760000.00888707232.71其他说明无

115/1922023年半年度报告

18、投资性房地产

不适用

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备机器设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额21703778.019166445.899040856.8943725446.233587681.97857626.3988081835.38

2.本期增加金额498545.47802111.1252747.281353403.87

（1）购置498545.47802111.1252747.281353403.87

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额259796.591565860.86169035.081994692.53

（1）处置或报废259796.591565860.86169035.081994692.53

4.期末余额21703778.019166445.899279605.7742961696.493471394.17857626.3987440546.72

二、累计折旧

1.期初余额1671483.458711705.643511485.2925056010.631302435.05603507.8440856627.90

2.本期增加金额496387.02669466.113993674.91223766.7242366.605425661.36

（1）计提496387.02669466.113993674.91223766.7242366.605425661.36

3.本期减少金额245839.471475162.7285185.021806187.21

（1）处置或报废245839.471475162.7285185.021806187.21

4.期末余额2167870.478711705.643935111.9327574522.821441016.75645874.4444476102.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

116/1922023年半年度报告

1.期末账面价值19535907.54454740.255344493.8415387173.672030377.42211751.9542964444.67

2.期初账面价值20032294.56454740.255529371.6018669435.602285246.92254118.5547225207.48

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/1922023年半年度报告

20、在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额452817821.16452817821.16

2.本期增加金额18775318.0918775318.09

(1)新增租赁18775318.0918775318.09

3.本期减少金额3838875.993838875.99

(1)处置3838875.993838875.99

4.期末余额467754263.26467754263.26

二、累计折旧

1.期初余额91138468.5991138468.59

2.本期增加金额30784461.5430784461.54

(1)计提30784461.5430784461.54

3.本期减少金额1218068.621218068.62

(1)处置1218068.621218068.62

4.期末余额120704861.51120704861.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值347049401.75347049401.75

2.期初账面价值361679352.57361679352.57

其他说明：

无

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

118/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目计算机软件交易席位费其他合计

一、账面原值

1.期初余额190786877.9826797845.00217584722.98

2.本期增加金额19691594.6619691594.66

(1)购置19691594.6619691594.66

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额210478472.6426797845.00237276317.64

二、累计摊销

1.期初余额78332959.3125331161.34103664120.65

2.本期增加金额8527248.0024999.008552247.00

（1）计提8527248.0024999.008552247.00

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额86860207.3125356160.34112216367.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值123618265.331441684.66125059949.99

2.期初账面价值112453918.671466683.66113920602.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/1922023年半年度报告

23、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的非同一控制吸收合并六

105520381.58105520381.58

家营业部非同一控制收购首创京

20317442.5520317442.55

都期货

合计125837824.13125837824.13

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

本公司收购六家证券营业部，以2008年4月1日为合并日纳入汇总范围，确认商誉

105520381.58元；本公司收购首创京都期货有限公司，以2010年1月1日为合并日纳入合并范围，确认商誉20317442.55元。

本公司进行商誉的减值测试时，将商誉分摊至两个独立的资产组，分别为本公司收购的证券营业部（“资产组A”）及本公司收购的首创京都期货有限公司（“资产组B”）。截至 2023年

6 月 30 日，资产组 A 和资产组 B 的预计可收回金额均超过该资产组的账面价值，故本公司认为

其均不存在减值。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量在管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来5年的现金流量，超过5年预测数永续计算，使用的关键假设主要基于历史水平及管理层对市场发展的预期，折现率根据所得税前股东权益资本成本确定。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/1922023年半年度报告

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备97357342.0024339335.5053116774.4713279193.62内部交易未实现利润

可抵扣亏损130424090.3032606022.58326512.3681628.10

交易性金融资产-公允

2444150.00611037.50195796179.7848949044.96

价值变动

其他债权投资-公允价

51310312.1412827578.04

值变动

交易性金融负债-公允

11992800.042998200.01292084.2073021.05

价值变动

应付职工薪酬123753653.9730938413.49270696736.4867674184.11

衍生金融工具-公允价值变动

其他-使用权资产摊销差异

其他-租赁负债392808516.1298202129.05407640439.74101910109.94

合计758780552.43189695138.13979179039.17244794759.82

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动其他债权投资公允价值

17795530.924448882.73

变动

交易性金融资产-公允

54056975.1113514243.7856567444.3514141861.09

价值变动

衍生金融工具-公允价

5703957.361425989.345176802.571294200.64

值变动

其他-使用权资产347049401.7786762350.44361679352.5790419838.14

合计424605865.16106151466.29423423599.49105855899.87

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

121/1922023年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

应收利息3664216.533662491.23

其他应收款100919857.4599457757.72

长期待摊费用37509243.1642197326.18

预付账款60713166.7761472472.97

预缴企业所得税36394248.81

暂估增值税-进项税14195685.0012623378.26

待抵扣增值税-进项税3515580.833675336.67

应收风险损失款11053.1811053.18

合计256923051.73223099816.21

其他应收款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

投资款69179716.0068615180.54

保证金551000.00375000.00

房租、物业押金20403093.2630889780.80

备用金1066702.79928159.03

代垫款项6940.003753915.83

其他15693462.81208257.64

合计106900914.86104770293.84其他应收款按账龄分析期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

1年以内27364974.1725.60593257.502.1717990039.1917.17626660.013.48

1-2年13442236.8212.571052779.547.8325940825.3424.76331389.321.28

2-3年7636656.257.1421682.000.281210836.571.1630063.342.48

3年以上58457047.6254.684313338.377.3859628592.7456.914324423.457.25

合计106900914.86100.005981057.41——104770293.84100.005312536.12——

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

122/1922023年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他资产的说明：

无

26、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值融出证券

－交易性金融资产15931691.1011860966.10

－转融通融入证券转融通融入证券总额

融券业务违约情况：

□适用√不适用

融券业务的说明：

无

27、资产减值准备变动表

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销拆出资金减值准备

融出资金减值准备642612.792237.25644850.04存出保证金减值准备应收款项坏账准

6550113.17403617.0925000.00-486.686929216.94

备合同资产减值准备买入返售金融资产

38417506.4743190511.9781608018.44

减值准备债权投资减值准备其他债权投资减值

7642330.31-1656906.092051153.143934271.08

准备其他应收款坏账准

5312536.12668521.295981057.41

备

应收利息坏账准备2194005.922194005.92金融工具及其他项

目信用减值准备小60759104.7842607981.5125000.002050666.46101291419.83计长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备

123/1922023年半年度报告

固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他资产减值准备小计

合计60759104.7842607981.5125000.002050666.46101291419.83

资产减值准备的说明：

无

28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期未来12个月整个存续期预金融工具类别预期信用损

预期信用损期信用损失(已合计

失(未发生

失发生信用减值)

信用减值)拆出资金减值准备

融出资金减值准备14638.56729.47629482.01644850.04存出保证金减值准备应收款项坏账准备（简化模

1430241.945498975.006929216.94

型）应收款项坏账准备（一般模型）

买入返售金融资产减值准备2370484.3179237534.1281608018.44债权投资减值准备

其他债权投资减值准备3934271.083934271.08

其他应收款坏账准备1869845.354111212.065981057.41

应收利息坏账准备2194005.922194005.92

合计9619481.25729.4791671209.11101291419.83期初余额整个存续期未来12个月整个存续期预金融工具类别预期信用损

预期信用损期信用损失(已合计

失(未发生

失发生信用减值)

信用减值)拆出资金减值准备

融出资金减值准备14248.281379.63626984.88642612.79存出保证金减值准备应收款项坏账准备（简化模5498975.006550113.17

1051138.17

型）应收款项坏账准备（一般模型）

买入返售金融资产减值准备1515167.0736902339.4038417506.47债权投资减值准备

其他债权投资减值准备5176954.672465375.647642330.31

其他应收款坏账准备1201360.824111175.305312536.12

124/1922023年半年度报告

应收利息坏账准备2194005.922194005.92

合计8958869.012466755.2749333480.5060759104.78

29、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/1922023年半年度报告

30、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券名票面利率面值起息日期债券期限发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额称（%）

20首证

1002020/5/221096天500000000.003.95500000000.00500000000.00

01

21首创

1002021/4/121096天1000000000.004.411000000000.001000000000.00

C1

21首创

1002021/9/28912天1000000000.004.861000000000.001000000000.00

C2

1或2021/7/1-

收益凭证14-733天1874970000.002.20-6.181187130000.00687840000.00966180000.00908790000.00

1002023/6/25

应计利息44269911.5635414280.6510433094.0169251098.20

合计///4374970000.00/1731399911.562723254280.651476613094.012978041098.20

应付短期融资款的说明：

本公司将到期日在一年以内的债券、收益凭证纳入应付短期融资款核算。

126/1922023年半年度报告

31、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金610000000.00100000000.00

转融通融入资金810000000.00700000000.00

应计利息4321606.303162779.68其他

合计1424321606.30803162779.68

转融通融入资金：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初剩余期限

余额利率区间（%）余额利率区间（%）

1个月以内

1至3个月260000000.002.61-2.9150000000.002.50

3至12个月550000000.002.56-2.61550000000.002.10-2.50

1年以上

合计810000000.00—700000000.00—

拆入资金的说明：

无

32、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价指定为以公允价允价值计量计量且其变动计入值计量且其变动值计量且其变动类别且其变动计合计合计当期损益的金融负计入当期损益的计入当期损益的入当期损益债金融负债金融负债的金融负债

债券1357102649.321357102649.32805267980.28805267980.28

其他187502780.24187502780.24

合计1357102649.321357102649.32992770760.52992770760.52

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

127/1922023年半年度报告

□适用√不适用

33、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

买断式卖出回购197244908.67445771496.21

质押式卖出回购11337872011.2910775412174.86质押式报价回购

质押式协议回购29095852.18

合计11535116919.9611250279523.25

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额股票

债券11535116919.9611250279523.25其他

合计11535116919.9611250279523.25

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额股票

债券11998289382.1913200970398.96其他

合计11998289382.1913200970398.96

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

□适用√不适用

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

34、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人4150415745.693828942378.23

机构1455520624.111434184208.37

小计5605936369.805263126586.60信用业务

其中：个人252837614.04247382576.50

128/1922023年半年度报告

机构22706340.1531871000.51

小计275543954.19279253577.01

合计5881480323.995542380163.61

代理买卖证券款的说明：

无

35、代理承销证券款

□适用√不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬283712730.07289635780.40435219874.09138128636.38

二、离职后福利-设定提存计

1075154.0542365853.6842357332.251083675.48

划

三、辞退福利516121.91516121.91

四、一年内到期的其他福利

合计284787884.12332517755.99478093328.25139212311.86

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴276245265.00237289529.14382896731.28130638062.86

二、职工福利费53600.007089150.447089150.4453600.00

三、社会保险费547288.9019400420.6019408672.75539036.75

其中：医疗保险费510807.4516066947.1116075056.32502698.24

工伤保险费12370.57375349.68375492.6012227.65

生育保险费24110.88205577.51205577.5324110.86

其他社会保险2752546.302752546.30

四、住房公积金1932706.8220699100.3620675597.361956209.82

五、工会经费和职工教育经费4933869.355157579.865149722.264941726.95

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计283712730.07289635780.40435219874.09138128636.38

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1027841.4026860244.0126871382.771016702.64

2、失业保险费28107.28897433.60898197.1827343.70

3、企业年金缴费19205.3714608176.0714587752.3039629.14

合计1075154.0542365853.6842357332.251083675.48

129/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6666522.481020173.50

企业所得税2142061.8843293733.89

个人所得税4145665.407843847.07

城市维护建设税426239.8833703.10

教育费附加及地方教育费附加304517.2123348.89

其他税费2804.69943.24

合计13687811.5452215749.69

其他说明：

无

38、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付清算款36052764.79

合计36052764.79

(2).应付票据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项13257078.2714034705.58

合计13257078.2714034705.58

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因期初预收款项本期确认收入及本期新增预收款

预收款项-777627.31项较少

合计-777627.31/

130/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、持有待售负债

□适用√不适用

41、预计负债

□适用√不适用

42、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

131/1922023年半年度报告

43、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币面债券期票面利债券类型起息日期发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额

值限率（%）

21首证011002021/8/271096天1000000000.003.71000000000.001000000000.00

22首证011002022/7/121096天1000000000.003.351000000000.001000000000.00

21 首创 C1 100 2021/4/12 1096 天 1000000000.00 4.41 1000000000.00 1000000000.00

21 首创 C2 100 2021/9/28 912 天 1000000000.00 4.86 1000000000.00 1000000000.00

22 首创 C1 100 2022/3/29 1096 天 1500000000.00 4.4 1500000000.00 1500000000.00

22 首创 C2 100 2022/11/8 1096 天 500000000.00 3.53 500000000.00 500000000.00

23 首创 C1 100 2023/4/25 1096 天 1000000000.00 4.19 1000000000.00 1000000000.00

1或2022/1/6-726-733

收益凭证181920000.003.1-4.581530000.00100390000.0055490000.00126430000.00

1002023/6/29天

应计利息128177531.07123624040.26150753489.42101048081.91

合计7181920000.006209707531.071224014040.262206243489.425227478081.91

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

于2023年6月30日和2022年12月31日，本公司未发行可转换公司债券。

132/1922023年半年度报告

44、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债392795258.25407640439.74

合计392795258.25407640439.74

其他说明：

本公司租赁负债均为房屋及建筑物租赁。

45、递延收益

□适用√不适用

46、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额应付利息

应付股利505666753.00

其他应付款165499347.50195114960.71

代理兑付债券款29529.4029529.40预提费用

代理业务负债59134843.99114131075.36

待转销销项税294457.46210325.52

应付期货风险准备金6592412.795998778.56

应付期货投资者保障基金18141.2436651.15

合计737235485.38315521320.70

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付代销及存管费用79872032.17119946783.57

证券投资者保护基金6051377.506408193.00

应付清算款647206.73

应付采购款项56854594.6022578931.05

代扣款项11474979.1312265591.83

应付中介费1121600.0013129037.27

应付风险金及经纪人提成2624764.1013889217.26

应付担保费7500000.006250000.00

合计165499347.50195114960.71

其他负债的说明：

无

133/1922023年半年度报告

47、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

2733333800.002733333800.00

数

其他说明：

无

48、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

49、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

6776577431.246776577431.24

溢价）

其他资本公积10586870.6310586870.63

合计6787164301.876787164301.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

50、库存股

□适用√不适用

134/1922023年半年度报告

51、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期期计入计入其他其他综税后归

项目期初余额本期所得税减：所得税费税后归属于母期末余额综合收益合收益合计属于少前发生额用公司当期转入当期转数股东损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合-32386031.7265498532.0416349445.9649149086.0849149086.0816763054.36收益

其中：权益法下

可转损益的其他364954.65100748.21100748.21100748.21465702.86综合收益

135/1922023年半年度报告

其他债权投资公

-38482734.1069105843.0617276460.7751829382.2951829382.2913346648.19允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信

5731747.73-3708059.23-927014.81-2781044.42-2781044.422950703.31

用损失准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益合

-32386031.7265498532.0416349445.9649149086.0849149086.0816763054.36计上期发生金额

减：前

减：前期计入期计入其他综税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综税后归属于母期末余额合收益合计属于少发生额用合收益公司当期转数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

136/1922023年半年度报告

其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他8121229.63-15421096.87-3844123.30-11576973.57-11576973.57-3455743.94综合收益

其中：权益法

下可转损益的320285.52-44603.68-44603.68-44603.68275681.84其他综合收益其他债权投资

2643428.42-14655546.48-3663886.62-10991659.86-10991659.86-8348231.44

公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资

5157515.69-720946.71-180236.68-540710.03-540710.034616805.66

信用损失准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益

8121229.63-15421096.87-3844123.30-11576973.57-11576973.57-3455743.94

合计

其他综合收益说明：

无

137/1922023年半年度报告

52、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积193776987.89193776987.89任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计193776987.89193776987.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

53、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计提比例项目期初余额本期计提本期减少期末余额

（%）

一般风险准备589870627.88589870627.88

交易风险准备569107672.86569107672.86

合计1158978300.741158978300.74一般风险准备的说明无

54、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1255397132.15899954907.55调整期初未分配利润合计数（调增-1029770.30-2022072.79+，调减－）调整后期初未分配利润1254367361.85897932834.76

加：本期归属于母公司所有者的净

275030597.87554925603.45

利润

减：提取法定盈余公积65938708.69

提取任意盈余公积-

提取一般风险准备66613658.98

应付普通股股利505666753.00-

转作股本的普通股股利-

提取交易风险准备65938708.69

期末未分配利润1023731206.721254367361.85

调整期初未分配利润明细：

由于根据《企业会计准则解释第16号》的规定进行会计政策变更，影响本期期初未分配利润-1029770.30元，影响上年同期期初未分配利润-2022072.79元。

138/1922023年半年度报告

55、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入298478173.96318335196.04

其中：货币资金及结算备付金利息收

63419847.2069096803.93

入拆出资金利息收入

融出资金利息收入70803943.5778777065.09

买入返售金融资产利息收入14345258.8856967918.89

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入9971929.3048767235.48债权投资利息收入

其他债权投资利息收入149805526.81113493408.13其他按实际利率法计算的金融

103597.50

资产产生的利息收入

利息支出348276538.58300489400.51

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出21307088.0412395638.50

拆入资金利息支出18699142.3617348190.42

其中：转融通利息支出9311037.729906065.47

卖出回购金融资产款利息支出134509874.84101069027.15

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出6199979.7611240049.05长期借款利息支出

应付债券利息支出137731232.87141145287.67

其中：次级债券利息支出101634657.52115021780.82其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

其他29829220.7117291207.72

利息净收入-49798364.6217845795.53

利息净收入的说明：

无

56、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入105335718.31100970423.77

证券经纪业务收入140259663.72149985489.22

其中：代理买卖证券业务99439601.31117233331.12

交易单元席位租赁33742034.8826517074.30

代销金融产品业务7078027.536235083.80

证券经纪业务支出34923945.4149015065.45

其中：代理买卖证券业务34923945.4148938023.30

139/1922023年半年度报告

交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入10773244.807594254.67

期货经纪业务收入22399101.3516377110.92

期货经纪业务支出11625856.558782856.25

3.投资银行业务净收入44577610.3446188138.66

投资银行业务收入46014968.8346886251.87

其中：证券承销业务36246478.3036087447.12证券保荐业务

财务顾问业务9768490.5310798804.75

投资银行业务支出1437358.49698113.21

其中：证券承销业务1437358.49698113.21证券保荐业务财务顾问业务

4.资产管理业务净收入200099885.52296874014.88

资产管理业务收入329654545.43420350127.52

资产管理业务支出129554659.91123476112.64

5.基金管理业务净收入2336469.662241076.56

基金管理业务收入3429392.613333999.87

基金管理业务支出1092922.951092923.31

6.投资咨询业务净收入5546252.2318086401.27

投资咨询业务收入5546252.2318086401.27投资咨询业务支出

7.其他手续费及佣金净收入11013495.4730927624.78

其他手续费及佣金收入11013495.4730927624.78其他手续费及佣金支出

合计379682676.33502881934.59

其中：手续费及佣金收入558317419.64685947005.45

手续费及佣金支出178634743.31183065070.86

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入9768490.5310798804.75

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金8610536015.677078027.536293094878.676235083.80银行理财产品信托

合计8610536015.677078027.536293094878.676235083.80

140/1922023年半年度报告

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量5353624期末客户数量5245836119

其中：个人客户514434机构客户101532119

期初受托资金81631456049.416437063337.8517682274581.60

其中：自有资金投入1896117646.84

个人客户49905118342.6763928929.29

机构客户29830220059.906373134408.5617682274581.60

期末受托资金85778976779.316629187778.1120579725300.00

其中：自有资金投入2189972462.12

个人客户53484309990.4817530899.91

机构客户30104694326.716611656878.2020579725300.00期末主要受托资产初

97193873701.706758995406.4420579725300.00

始成本

其中：股票20978240.101840371.00

债券96587412092.015844071310.44

其他投资585483369.59913083725.0020579725300.00当期资产管理业务净

187330126.799033961.963735796.77

收入

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

57、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27316543.0916383199.03处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益315626347.93472013845.24

其中：持有期间取得的收益280142240.30252204821.75

－交易性金融资产280142240.30252204821.75

－交易性金融工具

－其他权益工具投资

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益35484107.63219809023.49

－交易性金融资产62226410.2090164485.30

－交易性金融负债-4112122.40-260004.98

－交易性金融工具

－其他债权投资51409315.4355329923.32

－债权投资

141/1922023年半年度报告

－衍生金融工具-74039495.6074574619.85其他债务重组收益

合计342942891.02488397044.27

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额分类为以公允价

持有期间收益280142240.30252204821.75值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益62226410.2090164485.30金融资产指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融资产分类为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益-4112122.40-260004.98金融负债指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融负债

投资收益的说明：

无

58、净敞口套期收益

□适用√不适用

59、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助26830.189211723.52

印花税及其他税金返还213631.78346326.61

返还个人所得税手续费收入2212132.581881083.12

合计2452594.5411439133.25

其他说明：

无

60、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

142/1922023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产184907112.57-246825780.30

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-11700715.82237066.90

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具527154.78-17055733.02其他

合计173733551.53-263644446.42

其他说明：

无

61、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

基金资产代理托管费31253.12117614.98

其他收入62850.1941757.05

合计94103.31159372.03

其他业务收入说明：

无

62、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置净收益-78940.634375.71

使用权资产处置净收益125934.37225179.22

合计46993.74229554.93

其他说明：

□适用√不适用

63、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税2336466.704038094.917%

教育费附加1011082.091743501.663%

地方教育费附加674054.721162335.352%

其他146762.8595487.40

合计4168366.367039419.32

其他说明：

无

64、业务及管理费

√适用□不适用

143/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用332531035.79290430483.10

场地设备租赁费及物业费5758821.544386203.51

折旧费36210122.9034141510.28

无形资产摊销8552247.006293666.26

长期待摊费用摊销5870710.685297992.50

差旅费5200481.421784409.54

业务招待费9822464.487576050.16

投资者保护基金5748951.657745933.38

电子设备运转费14781121.4712116999.57

公杂费14524589.4420068702.63

交易所费用3282264.143273112.18

业务宣传费7206478.515232087.90

邮电通讯费6563965.628079891.02

咨询费10433663.265028271.30

中介机构服务费7917885.6211576637.94

其他12017763.126676045.17

合计486422566.64429707996.44

其他说明：

无

65、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

买入返售金融资产减值损失43190511.9725293082.04

融出资金减值损失2237.252817.70

其他债权投资减值损失-1656906.091241426.79

坏账损失1047138.38526065.53

合计42582981.5127063392.06

其他说明：

无

66、其他资产减值损失

□适用√不适用

67、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

期货风险准备金593634.23482405.68

其他19821.60

合计593634.23502227.28

其他说明：

无

144/1922023年半年度报告

68、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计1126.631157.091126.63

违约金收入30000.00140072.0330000.00

其他27793.6646934.0827793.66

合计58920.29188163.2058920.29计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

69、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计59121.89713307.9559121.89

对外捐赠6000.006000.006000.00

罚款支出及滞纳金支出2683.122970.212683.12

违约金25000.00320766.0025000.00

其他34459.9337331.5934459.93

合计127264.941080375.75127264.94

营业外支出的说明：

无

70、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2136334.67102453169.73

递延所得税费用39047367.02-51478233.12

合计41183701.6950974936.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额316174661.98

按法定/适用税率计算的所得税费用79043665.50子公司适用不同税率的影响

145/1922023年半年度报告

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-39769331.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1909368.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用41183701.69

其他说明：

□适用√不适用

71、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节附注七、51其他综合收益

72、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他业务收入66600.0017000.00

其他收益2466194.3011551998.23

营业外收入46289.35187007.49

衍生金融业务利得74327370.60

合并结构化主体收到的现金0.0028193.05

往来款318883769.37124500182.47

合计321462853.02210611751.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务及管理费100477533.9765144612.06

衍生金融业务损失72091676.35

存出保证金增加11222192.239383358.10

营业外支出68143.0443549.15

合并结构化主体支付的现金105269.04

清算款547280891.27

往来款174239332.04208596321.98

合计905379768.90283273110.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

146/1922023年半年度报告

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

发债中介机构费用3031367.693583145.53

租赁负债支付金额41062105.6714583814.85

预付租金金额1994647.841737061.93

发行股票费用3067345.43

合计49155466.6319904022.31

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

73、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润274990960.29242218116.44

加：资产减值准备

信用减值损失42582981.5127063392.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生

5425661.363385730.56

产性生物资产折旧

使用权资产摊销30784461.5431376547.44

无形资产摊销8552247.006318665.26

长期待摊费用摊销5870710.685297992.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-46993.74-77208.41列）固定资产报废损失（收益以“－”

712150.86号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-173733551.53-116467553.02号填列）

利息净支出167983591.57162791925.13

财务费用（收益以“－”号填列）

汇兑损益856109.521089912.52

147/1922023年半年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）-81663966.61-71713122.35递延所得税资产减少（增加以

42273668.525608968.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4153316.31-34580975.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）以公允价值计量且其变动计入当期

-4269435687.19-5984578945.40损益的金融资产净减少额经营性应收项目的减少（增加以-503947372.04123528137.77“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1067260898.003060927956.47“－”号填列）

其他-500985222.46386630109.85

经营活动产生的现金流量净额-3972550782.91-2150468198.51

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额6095858466.827634618543.71

减：现金的期初余额7954291658.338122750702.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1858433191.51-488132158.91

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6095858466.827954291658.33

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款4744013187.786441678954.18可随时用于支付的其他货币

22119819.87

资金存放同业款项拆放同业款项

148/1922023年半年度报告

结算备付金1329725459.171512612704.15

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6095858466.827954291658.33

其中：母公司或集团内子公司使

7352501.007352501.00

用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户因司法诉讼保全冻结，被冻结资金

7352501.00元，该账户及该账户内其他资金无使用受限情况。该涉诉事项详见本节附注十五

之“2、或有事项”之“（1）资产负债表日存在的重要或有事项”之“4）”中披露。

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

75、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金7352501.00司法冻结

回购交易担保物、债券借贷

交易性金融资产9595629314.83担保物、限售股、融出证券等

回购交易担保物、债券借贷

其他债权投资5194000000.00担保物

合计14796981815.83/

其他说明：

无

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目：

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元4487708.437.225832427283.57

港币10030510.250.921989247929.84结算备付金

其中：美元1981145.937.225814315364.26

港币6349217.400.921985853851.46存出保证金

其中：美元270000.007.22581950966.00

港币500000.000.92198460990.00

149/1922023年半年度报告

代理买卖证券款

其中：美元4019570.037.225829044609.12

港币11733415.100.9219810817974.05

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

77、套期

□适用√不适用

78、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

稳岗补贴17000.00其他收益16830.18

财政扶持资金10000.00其他收益10000.00

合计27000.0026830.18

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

79、其他

□适用√不适用

八、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

150/1922023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

2023年1-6月，本公司因产品清算或减少持有份额，合并范围减少5个结构化主体：分别为

首创证券创赢增利 1号集合资产管理计划，首创证券聚信 3号 FOF集合资产管理计划、首创证券-聚信专享3号单一资产管理计划、首创证券-聚信专享5号单一资产管理计划、首创京都旗胜1号集合资产管理计划。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式首创京都商品期货经非同一控制

期货有限纪、金融期

北京市北京市100.00下的企业合

公司货经纪、资并产管理首正德盛

投资管理、

资本管理北京市北京市100.00投资设立财务咨询有限公司首正泽富创新投资

北京市北京市项目投资100.00投资设立（北京）有限公司北京望京非证券业务私募基金的投资管

管理有限北京市北京市理、咨询；51.00投资设立公司股权投资管理

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司合并了部分结构化主体，这些结构化主体主要为资产管理计划。对于本公司同时作为结构化主体的管理人和投资人的情形，本公司综合评估因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

151/1922023年半年度报告

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法中邮创业基金管理

北京市北京市基金管理46.37权益法股份有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

152/1922023年半年度报告

中邮创业基金管理股份中邮创业基金管理股份有限公司有限公司

资产合计2516529171.952565979798.60

负债合计234625413.89246127420.94

少数股东权益612133428.12599746637.12

归属于母公司股东权益1669770329.951720105740.54

按持股比例计算的净资产份额774280432.71797616941.41

调整事项108505800.00108505800.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他108505800.00108505800.00

对联营企业权益投资的账面价值882786232.71906122741.41

营业收入259919533.58266854896.83

净利润70984204.7737891879.95

归属于母公司股东的净利润58923319.1635425057.22

其他综合收益543175.63-240477.04

综合收益总额71527380.4037651402.91

本年度收到的来自联营企业的股利50760000.00

其他说明：

无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计5921000.005927200.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6200.00-55800.00

--其他综合收益

--综合收益总额-6200.00-55800.00

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

153/1922023年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本公司发起设立的集合资产管理计划、私募基金及第三方机构发起设立的资产管理计划。

本公司发起设立集合资产管理计划、私募基金的目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费

及业绩报酬等，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入及业绩报酬等。

2022年12月31日至2023年6月30日本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中

享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额期初余额项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口交易性金融资

2372000064.992372000064.992008137283.652008137283.65

产

——资管计划2372000064.992372000064.992008137283.652008137283.65

长期股权投资5921000.005921000.005927200.005927200.00

——私募基金5921000.005921000.005927200.005927200.00

本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，公司获取的管理费、业绩报酬等收入2022年1-6月为人民币420350127.52元，2023年1-6月为人民币329654545.43元。本公司未向上述未合并的结构化主体提供重大的财务支持，并且没有意图在未来为其提供财务或其他支持。

除上述披露的本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本公司还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本公司在结构化产品和信托产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

6、其他

□适用√不适用

十一、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

详见本节附注十七、风险管理。

154/1922023年半年度报告

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价合计计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融

11806693821.758568970236.18951017623.2521326681681.18

资产

1.以公允价值计量

且变动计入当期损11806693821.758568970236.18951017623.2521326681681.18益的金融资产

（1）债务工具投资6249124848.648524009519.06104165270.2414877299637.94

（2）权益工具投资434301838.5844960717.12564559923.721043822479.42

（3）其他5123267134.53282292429.295405559563.82

（二）其他债权投

1920983897.065883359695.457804343592.51

资

（三）衍生金融资

7363462.397363462.39

产持续以公允价值计

13735041181.2014452329931.63951017623.2529138388736.08

量的资产总额

（四）交易性金融

1357102649.321357102649.32

负债持续以公允价值计

1357102649.321357102649.32

量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的为交易目的而持有的金融资产、金融负债、其他债权投资公允价值是按资产负债表日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定的。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于为交易目的而持有的金融资产和其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于为交易目的而持有的金融资产和金融负债、其他债权投资中不存在公开市场的债务及结

构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价、股票指数及无风险收益率等估值参数。

报告期内，本公司上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生変更。

155/1922023年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的未上市股权、私募股权、未流通股权、未上市基金，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流折现法、市场乘数法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本公司将这些资产和负债划分至第三层级。可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括流动性折让、市场乘数等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

报告期内，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

单位：元币种：人民币不可观察输入对公允价值的项目公允价值估值技术值影响

2023年6月30日

机构间债券/非上市债折现率越大公

104165270.24现金流折现折现率

券允价值越低流动性折扣越

新三板股票239269908.95可比公司法流动性折扣大公允价值越低流动性折扣越

限售股票/股票/非上

325290014.77可比公司法流动性折扣大公允价值越

市股权低

现金流折现/三折现率越大公

私募基金282292429.29折现率方估值允价值越低

合计951017623.25

2022年12月31日

机构间债券/非上市债折现率越大公

278771000.24现金流折现折现率

券允价值越低流动性折扣越

新三板股票330035523.39可比公司法流动性折扣大公允价值越低流动性折扣越

限售股票/股票/非上

316291377.55可比公司法流动性折扣大公允价值越

市股权低

现金流折现/三折现率越大公

私募基金290565011.15折现率方估值允价值越低

合计1215662912.33

156/1922023年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

单位：元币种：人民币

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额项目期初余额转入第三层级转出第三层级计入其他

计入损益购买/发行出售/结算综合收益

交易性金融资产1172359862.3312611875.6189745043.24-2742882.6169575798.58211041987.42951017623.25

（1）债务工具235467950.241152320.00132455000.00104165270.24

（2）权益工具646326900.9412611875.6189745043.24-4141820.7542075798.5842567787.42564559923.72

（3）私募基金290565011.15246618.1427500000.0036019200.00282292429.29

其他债权投资43303050.002167469.1545470519.150.00

（1）债务工具43303050.002167469.1545470519.150.00

资产合计1215662912.3312611875.6189745043.24-575413.4669575798.58256512506.57951017623.25

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

√适用□不适用

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本公司在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值)，判断各层次之间是否存在转换。转换项目及金额详见本节报告附注“十二、公允价值的披露”之“5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析”。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

157/1922023年半年度报告

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、应付短期融

资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券等。2023年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

□适用√不适用

158/1922023年半年度报告

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)北京首都创授权范围内

业集团有限北京市的国有资产33000056.7756.77公司经营管理等

本企业的母公司情况的说明：

无本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本节附注十、3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有控股股东控制的企业限公司北京经济发展投资有限公司控股股东控制的企业首创置业有限公司控股股东控制的企业北京首创科技投资有限公司控股股东控制的企业北京首创融资担保有限公司控股股东控制的企业北京农村产权交易所有限公司控股股东控制的企业北京农副产品交易所有限责任公司控股股东控制的企业北京市农业融资担保有限公司控股股东控制的企业北京首创能达投资开发有限公司控股股东控制的企业天津京津高速公路有限公司控股股东控制的企业

159/1922023年半年度报告

上海钜礐投资管理有限公司控股股东控制的企业北京首创新资置业有限公司控股股东控制的企业珠海横琴恒盛华创商业管理有限公司控股股东控制的企业北京首置房地产企业管理有限公司控股股东控制的企业北京小额贷款投资管理有限公司控股股东控制的企业首创新城镇建设投资有限公司控股股东控制的企业北京首创城市发展集团有限公司控股股东控制的企业

首金盈创私募基金管理（北京）有限公司控股股东控制的企业北京首创生态环保集团股份有限公司控股股东控制的企业首创环境控股有限公司控股股东控制的企业

北京市基础设施投资有限公司持有5%以上股份的股东

北京能源集团有限责任公司持有5%以上股份的股东

北京国有资本运营管理有限公司持有5%以上股份的股东的控股股东

北京京能同鑫投资管理有限公司持有5%以上股份的股东直接或间接控制的企业

公司董监高过去12个月控制或担任董事、高管北青传媒股份有限公司的企业

北京首钢股份有限公司公司董监高控制或担任董事、高管的企业

利亚德光电股份有限公司公司董监高控制或担任董事、高管的企业

华商基金管理有限公司公司董监高近亲属控制或担任董事、高管的企业首誉光控资产管理有限公司联营企业中邮创业基金控制的企业中邮创业国际资产管理有限公司联营企业中邮创业基金控制的企业

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额首誉光控资产管理有限公提供经纪业务服务

3914.2819322.05

司

关联自然人提供经纪业务服务12747.068893.28

北青传媒股份有限公司提供资产管理业务167195.008271.40北京农村产权交易所有限提供资产管理业务

131069.75527582.23

公司北京首创能达投资开发有提供资产管理业务

71500.04278658.29

限公司北京农副产品交易所有限提供资产管理业务

48432.3399039.39

责任公司

首创置业有限公司提供资产管理业务724.90169435.01北京首都创业集团有限公提供资产管理业务

203.74227.57

司北京小额贷款投资管理有提供资产管理业务

46347.61

限公司

160/1922023年半年度报告

中邮创业基金管理股份有出租证券交易席位

6788381.0613163902.43

限公司

华商基金管理有限公司出租证券交易席位813162.24中邮创业基金管理股份有代销基金产品

241036.78650983.54

限公司

华商基金管理有限公司代销基金产品105272.70135316.08

首创环境控股有限公司投资咨询服务165094.36北京市绿化隔离地区基础证券承销服务

8020272.67

设施开发建设有限公司北京首创生态环保集团股证券承销服务

2290188.683238207.56

份有限公司北京首都创业集团有限公证券承销服务

945832.072886792.46

司上海钜礐投资管理有限公证券承销服务

687977.59

司北京市基础设施投资有限证券承销服务

377358.491566037.74

公司天津京津高速公路有限公证券承销服务

367639.00

司北京首创城市发展集团有证券承销服务

313797.172060281.13

限公司

首创置业有限公司证券承销服务78616.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

√适用□不适用

本公司与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

161/1922023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京首都创业集

500000000.002019年10月30日2022年10月30日是

团有限公司北京首都创业集

500000000.002020年5月22日2023年5月22日是

团有限公司北京首都创业集

1000000000.002021年4月12日2024年4月12日否

团有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用

本公司母公司北京首都创业集团有限公司为公司发行的部分债券提供担保，担保费率为0.6%。

本期担保费发生额为4009433.96元，上年同期为5660377.58元。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1495.702428.13

(8).其他关联交易

√适用□不适用本公司购买关联方发起的产品本期认购本期赎回关联方名称产品内容2023年1月1日2023年6月30日（申购/购买）（出售）中邮创业基金

基金/资产

管理股份有限208147284.29305404223.01327338659.60186212847.70管理计划公司首誉光控资产资产管理计

11120433.1511120433.15

管理有限公司划北京京能同鑫

投资管理有限基金100000000.00100000000.00公司首金盈创私募基金管理（北基金24800000.0024800000.00京）有限公司

华商基金管理场外基金7999355.5648701298.7056700654.26

162/1922023年半年度报告

有限公司北京首创城市

发展集团有限公司债券98000000.00170000000.00160000000.00108000000.00公司北京首都创业

公司债券107000000.0097000000.0010000000.00集团有限公司北京国有资本

运营管理有限公司债券10000000.0010000000.00公司北京市基础设

施投资有限公公司债券3500000.00200000000.00200000000.003500000.00司北京首创生态

环保集团股份公司债券92890000.0090000000.002890000.00有限公司北京能源集团

公司债券50000000.0050000000.00有限责任公司利亚德光电股

公司债券1000000.001000000.00份有限公司

合计——546457073.00892105521.71982039313.86456523280.85

持有关联方发行的基金产品、债券等金融产品产生的收益

单位：元币种：人民币关联方名称本期发生额上期发生额

中邮创业基金管理股份有限公司-1524393.284075420.41

华商基金管理有限公司-10043.61

北京首创城市发展集团有限公司3846903.9819126.39

北京首都创业集团有限公司308110.6922191.78

北京国有资本运营管理有限公司92093.57

北京市基础设施投资有限公司-62498.0792310.68

北京首创生态环保集团股份有限公司1980256.7345292.10

北京能源集团有限责任公司4124.14

利亚德光电股份有限公司-27209.33

合计4607344.824254341.36向关联方支付利息

单位：元币种：人民币关联方名称业务内容本期发生额上期发生额

华商基金管理有限公司卖出回购金融资产利息168767.12

首创置业有限公司客户存款利息支出211728.9011420.77

首誉光控资产管理有限公司客户存款利息支出6787.6498413.34中邮创业基金管理股份有限

客户存款利息支出2416.509298.62公司

北京首都创业集团有限公司客户存款利息支出89.07124.30

北京首创科技投资有限公司客户存款利息支出4.9613.70

关联自然人客户存款利息支出777.58392.78北京市农业融资担保有限公

客户存款利息支出36.49司

合计——390571.77119700.00

163/1922023年半年度报告

关联方认购公司发行的资管产品

单位：元币种：人民币关联方本期认购（申本期赎回（减产品内容期初余额期末余额名称购）少）珠海横琴恒盛首创钜大奥特华创商

莱斯二期资产668000000.00668000000.00业管理支持专项计划有限公司北京首

创赢35号、创创融资

赢25号、创赢166147283.2120000000.00146147283.21担保有

3号

限公司天津京京津高速通行津高速费收费收益权

50000000.0050000000.00

公路有资产支持专项限公司计划北京首

首创证券-首创创城市城发供应链金

发展集13000000.0013000000.00融1期资产支团有限持专项计划公司首创置首创大厦第二

业有限期资产支持专10000000.0010000000.00公司项计划北京市绿化隔

离地区北京绿基-长安

基础设兴融中心资产1000000.001000000.00施开发支持专项计划建设有限公司首创证券创赢关联自

6号、创赢7号46820002.459944071.4817552019.1739212054.76

然人等

合计——940967285.6623944071.4837552019.17927359337.97

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中邮创业基金应收账

管理股份有限160000.007664131.46款公司

164/1922023年半年度报告

应收账华商基金管理

90000.00832546.52

款有限公司北京市基础设应收账

施投资有限公400000.00款司应收账北京首都创业

1002582.00

款集团有限公司

合计——1652582.008496677.98

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债首创置业有限公司235849.02314465.37北京首创城市发展集

合同负债84905.66团有限公司北京首都创业集团有

其他应付款7500000.006250000.00限公司北京首创新资置业有

其他应付款300000.00300000.00限公司

代理买卖证券款首创置业有限公司16869736.2816572565.25中邮创业基金管理股

代理买卖证券款312751.51391971.49份有限公司北京首创生态环保集

代理买卖证券款5064.456530.53团股份有限公司首誉光控资产管理有

代理买卖证券款3296.4449077.54限公司北京首创科技投资有

代理买卖证券款7761.95限公司北京首都创业集团有

代理买卖证券款70452.29限公司北京市农业融资担保

代理买卖证券款36.54有限公司

合计——25311603.3623962860.96

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）截至2023年6月30日，本公司作为管理人的资管产品持有北京首都创业集团有限公

司21首创02，规模共计0.1亿元。

（2）2021年3月11日，首正德盛设立并管理中联首正德盛-首创钜大奥特莱斯二期私募股

权投资基金（以下简称“中联首正-首创钜大奥莱二期基金”）系为类 REITs 项目成立的基金，存

165/1922023年半年度报告

续期五年，到期日为2026年3月10日。中联首正-首创钜大奥莱二期基金认缴总规模32.663亿元，由原始权益人珠海横琴恒盛华创商业管理有限公司认缴全部基金份额并实缴出资1000万元，

2021年5月由“中联首创证券-首创钜大奥特莱斯二期资产支持专项计划”受让全部基金份额并完

成剩余实缴出资，首正德盛自有资金不出资。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）本公司（原告）因股票质押式回购交易业务客户何某某（被告）未偿还业务编号7265合

约的融资本金53000000.00元、编号3927合约的融资本金50624044.20元、编号12656合约的

融资本金25000000.00元而向法院起诉要求被告偿还本金及融资利息、违约金，并处置被告质押给公司的联建光电（证券代码：300269）股票及处置抵押给公司的房产等。

2019年11月18日，北京市第四中级人民法院作出民事调解书，确认何某某需于指定时间向

公司支付上述未偿还的本金合计12862.40万元及利息，若被告未按期支付本金的，还需向公司支付违约金。因何某某未履行民事调解书确定的内容，公司向北京市第四中级人民法院分别申请强制执行。

北京市第四中级人民法院于2021年、2022年分批对何某某质押给本公司的全部股票进行了

强制执行，本公司截至2022年12月31日收到执行回款8150.87万元。

166/1922023年半年度报告

北京市第四中级人民法院于2023年5月5日通过淘宝网司法拍卖网络平台发布公告，将于

2023年6月6日10时开始第一次公开拍卖被执行人何某某抵押给公司的四川省成都市万安镇麓

山大道二段6号附59号附麓山国际社区号7栋-1-3楼房产，本次司法拍卖评估价4486.19万元，起拍价3588.00万元。2023年6月7日，因无人竞拍，房产第一次司法拍卖流拍。北京市第四中级人民法院于2023年6月15日通过淘宝网司法拍卖网络平台发布公告于2023年7月4日10时

开始第二次公开拍卖被执行人何某某抵押给公司的四川省成都市万安镇麓山大道二段6号附59

号附麓山国际社区号7栋-1-3楼房产，本次司法拍卖评估价4486.19万元，起拍价2870.40万元。

该房产第二次司法拍卖于2023年7月5日拍卖成交，成交价3612.40万元。法院截至本报告日尚未发还该房产涉及我司的司法拍卖款。

截至本报告日，该案件仍处于执行阶段。

2）本公司子公司首正泽富创新投资（北京）有限公司（简称“首正泽富”，本案原告）因与

被告王某某、彭某、王某就云动力（天津）电子商务有限公司发生公司增资纠纷，向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求判令前述被告回购原告持有的云动力（天津）电子商务有限公司全部股权并支付原告股份回购金额28656438.36元，并且支付违约金、诉讼费、律师费、保全费等合理费用，各被告之间承担连带责任。2021年7月23日，北京市海淀区人民法院立案受理该案件。

2022年3月，北京市海淀区人民法院一审判决：1、被告王某某、彭某、王某向原告首正泽富支

付回购款，计算方式：1000.00万元*（1+12%*2017年9月5日至回购款实际支付日的天数/360）；

1000.00万元*（1+12%*2017年10月10日至回购款实际支付日的天数/360）；2、被告王某某、彭某、王某向原告首正泽富支付违约金（以2000.00万元为基数，自2021年6月15日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的4倍计算至实际支付日止）；3、赔偿律师费

10.00万元。被告未上诉，该一审判决已生效，2022年6月，首正泽富向北京市海淀区人民法院

申请司法强制执行。

在执行阶段，发现败诉方彭某在司法保全生效前已将其所有房产抵押予其近亲属周某某，上述恶意抵押事项严重阻碍了执行进度，首正泽富于2022年10月17日委托律师向长沙市岳麓区人民法院提请诉讼，主张“彭某与周某某签订的借款合同及抵押合同无效”。长沙市岳麓区人民法院2022年10月31日受理此案并立案。2023年2月至5月，被告提出管辖权异议及对管辖权异议裁定的上诉，均被法院驳回。2023年8月4日，收到长沙市岳麓区人民法院传票通知拟于2023年10月27日开庭审理确认彭某、周某某抵押合同无效一案。截至本报告日，该案件处于一审阶段。

3）2021年9月公司向深圳市福田区人民法院就与周某某的股票质押债权公证文书申请强制执行，申请执行标的包括股票质押融资本金45874396.59元及相应的利息、违约金、实现债权与担保权利的费用，并且以周某某质押的28563100股深南股份股票及其孳息折价或者拍卖、变卖后所得的价款优先受偿。深圳市福田区人民法院经审查，认为符合民事诉讼法规定的受理条件决定受理，受理时间2021年9月6日。

167/1922023年半年度报告

2022年9月8日，公司收到法院裁定，认为因周某某涉及刑事犯罪，正在被调查，暂不具备

处分条件，没有其他可执行财产，终结本次执行程序。

该案件深圳福田区法院已对股票进行轮候冻结，因周某某涉及非法集资刑事犯罪，股票被公安先冻结，因先刑后民法院无法处置股票而对执行案件裁定终结本次执行程序。公司向深圳市福田区人民法院申请恢复执行，法院于2023年4月26日重新立案恢复执行。

截至本报告日，该案件仍处于执行阶段。

4）2022年5月6日，本公司收到广东省越秀区法院通过司法专邮送达的章某诉广州中安投

资管理有限公司、深圳市汇信得投资有限公司及首创证券合同纠纷的起诉书。原告章某诉称其作为投资人于2014年8月5日与被告一广州中安投资有限公司（发起人）签订《中安顺元创新投资私募基金（第1期）委托投资协议》，原告出资340.00万元参与该基金投资，期限为60个月；

被告二深圳市汇信得投资管理有限公司为该基金计划的管理人；被告三首创证券于2014年6月

13日出具《回购支付确认承诺函》，同意对中安顺元创新投资私募基金的本金和预期收益在满

足回购条件时做出全额回购。至2019年8月7日止，基金产品期限届满，被告一未与原告结算本金及收益。章某诉讼请求：1、三被告共同向原告赔偿本金340.00万元。2、三被告共同向原告章某赔偿投资收益316.71万元。3、三被告同赔偿利息费用74.54万元。4、三被告赔偿律师费

4.00万元。本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户被诉讼保全冻结，被冻结资

金7352501.00元。

原告章某起诉书所附证据《回购支付确认承诺函》系复印件无原件，且所盖印章经公司本自查未曾设立相关名称部门，亦未刻制函中印章，函中印章系伪造。2023年5月，广州市越秀区人民法院一审判决公司不承担赔偿责任。原告章某及被告一广州中安投资管理有限公司不服一审判决提出上诉。截至本报告日，该案件正在二审阶段。

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

168/1922023年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十七、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用

为保证公司持续稳健运行、提高风险管理能力和核心竞争力，公司建立了符合监管要求的全面风险管理体系，包括全面的、可操作的管理制度，健全的、执行有力的组织架构，强大的、专业的风险管理人才队伍，科学合理的量化风险指标体系，可靠的信息技术系统和有效的风险应对处理机制。报告期内，公司恪守稳健务实的风险管理理念，严格按照有关法律法规和监管部门要求，不断完善全面风险管理体系。

公司制定了《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《流动性风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理暂行办法》《风险控制指标动态监控系统指引》《风险控制指标管理办法》《压力测试工作办法》《敏感性分析和压力测试管理办法》等

29项风险管理制度，在公司层面、业务层面以及市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险管理层面均建立了较为健全的风险管理制度体系与工作机制，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用公司目前建立了由“董事会、监事会－管理层、总经理办公会－风险管理职能部门－各业务部门、分支机构及子公司”组成的四级风险管理组织架构，履行全面风险管理职责，建立了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理工作的有效性承担最终责任，主要履行公司风险文化建设、审议全面风险管理基本制度等重要职责，董事会可授权其下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任，主要负责制定风险管理制度、建立健全公司全面风险管理经营管理架构等重要工作，总经理办公会下设风险管理委员会。风险管理委员会开展多项风险管理工作，包括按照董事会确定的风险管理政策，拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额及风控标准，拟定风险管理制度和涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，审核信息技术系统和数据质量控制机制，审核新业务新产品，审批公司风险报告等。

公司风险管理职能部门包括风险管理部、合规部、质量控制总部、信用业务部、资金运营管

理部、计划财务部、运营管理中心、信息技术部等。

169/1922023年半年度报告

风险管理部在首席风险官的领导下，负责推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规部协助合规总监，负责公司合规风险管理工作。

质量控制总部和信用业务部，分别在投资银行类业务和信用业务两个具体业务板块贯彻和落实公司的风险管理要求。

资金运营管理部主要负责公司的流动性风险管理工作；计划财务部主要负责公司的日常财务核算，并负责制作公司定期财务报表及风险管理监管报表；运营管理中心负责公司的交易保障、产品管理，提供综合数据服务；信息技术部负责公司信息技术系统的采购运营和维护并确保公司各类交易、经纪、办公等系统的正常运转。上述四部门均承担风险管理职责，聚焦于减少公司内部操作性、流程性风险，提高公司整体运营效率。

业务部门、分支机构及子公司层面，能够全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。报告期内，公司下发了《首创证券股份有限公司风控员管理规范》，进一步完善风控员体系，明确风控员岗位设置和职责权限，要求公司各业务部门及涉及特定风险类型的中后台部室需配备至少1名风控员，对风控员的任免条件和程序进行了明确，并规定风控员由所在部室和公司风险管理部共同实施考核，压实风控员责任。

2、信用风险

√适用□不适用

信用风险是指因交易对手、融资方及证券发行人无法履约而带来损失的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、固定收益投资交易业务等。

为控制固定收益投资交易业务的信用风险，公司规定固定收益投资交易业务主要投资对象为国债、地方政府债、政策性金融债、短期融资券、中期票据、企业债及公司债等，并制定了完备的风险限额管理、债券池、交易对手库以及内部信用评级体系。报告期内，公司固定收益投资交易业务投资标的主要为高信用评级产品，发行人多为中央或地方重点国有企业。公司密切跟踪债券发行人的经营情况和信用评级变化，通过分散投资降低集中度风险，控制债券投资组合的信用风险水平。同时，公司全面优化内部信用评级模型，提高了信用风险计量能力和精细化水平，为业务决策提供了更有力的理论和数据支撑。

为控制融资融券、股票质押式回购交易等业务的信用风险，公司建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制，制定了全面的风险防范、监控、应对机制，包括客户适当性管理、资信审核、担保品管理、标的证券管理、风险限额管理、逐日盯市、预警与平仓等，同时建立了业务

170/1922023年半年度报告

隔离制度，确保融资融券及股票质押式回购业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。

报告期末，公司信用风险敞口账面价值如下表所示：

单位：元币种：人民币项目本期末金额本年初金额

货币资金4773485508.656449031455.18

结算备付金1329725459.171512612704.15

融出资金2053306604.632112730243.30

衍生金融资产7363462.3913122681.99

存出保证金1073344462.901062122270.67

应收款项777147253.44242571860.63

买入返售金融资产649589429.43465515038.59

交易性金融资产21326681681.1816372814097.55

其他债权投资7804343592.519561447161.36

171/1922023年半年度报告

3、流动风险

√适用□不适用

公司的流动性风险主要指在经营过程中，因公司资产负债结构不匹配或受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响而产生的流动性不足的风险。

公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情况。公司高度重视融资体系建设，不断丰富融资渠道和融资方式，加强与各大商业银行的合作；完善负债期限和投资交易集中度管理，有效防范交易对手、融资品种、负债期限或投资持仓过度集中引发的流动性风险。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率指标为核心的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，实施每日监控，保持充足的流动性资产储备。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，建立优质流动性资产储备，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。公司重视流动性风险管理应急管理，制定流动性风险管理应急预案，确保能够迅速有效处置流动性风险事件，最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失，确保公司稳健发展。报告期内，公司各项流动性指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

报告期末，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期日分析如下表所示。

2023年6月30日

单位：元币种：人民币无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

应付短期融资款151849648.032843838654.562995688302.582978041098.20

拆入资金873742097.22557186472.221430928569.441424321606.30

交易性金融负债1358014213.711358014213.711357102649.32

卖出回购金融资产11688071082.1911688071082.1911535116919.96

代理买卖证券款5881480323.995881480323.995881480323.99

应付债券5613937807.945613937807.945227478081.91

租赁负债179514.247518342.5319180779.0044656179.57397390487.58468925302.92392795258.25

其他金融负债9235318.1370904280.58643544509.1713527094.11737211201.99737211201.99

小计9235318.135952564118.8114722739892.853433732999.895658593987.51397390487.5830174256804.7729533547139.92衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债

172/1922023年半年度报告

小计

合计9235318.135952564118.8114722739892.853433732999.895658593987.51397390487.5830174256804.7729533547139.92

2023年1月1日

单位：元币种：人民币无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

应付短期融资款611453036.711144967876.521756420913.231731399911.56

拆入资金247642368.71556326575.35803968944.06803162779.68

交易性金融负债175263075.25817869246.91993132322.16992770760.52

卖出回购金融资产11252890201.9011252890201.9011250279523.25

代理买卖证券款5542380163.615542380163.615542380163.61

应付债券6675867586.696675867586.696209707531.07

租赁负债411400.0021876475.6255644854.02214738732.19198130735.56490802197.39407640439.74

其他金融负债10974462.41139263250.92131949657.5426872453.25222863.10309282687.22309282687.22

小计10974462.415857317889.7813083680987.391783811759.146890606318.88198353598.6627824745016.2627246623796.65衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债小计

合计10974462.415857317889.7813083680987.391783811759.146890606318.88198353598.6627824745016.2627246623796.65

173/1922023年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司面临的市场风险包括权益类证券资产（包含股票及其衍生品等）价格风险、利率风险、汇率风险。

报告期末，公司市场风险敞口账面价值如下表所示：

单位：元币种：人民币本期末金额本年初金额项目占净资产比占净资产比公允价值公允价值例（%）例（%）

交易性金融资产21326681681.18178.7816372814097.55135.18

其中：公募基金1144080337.749.59577283798.224.77

券商资管产品2372000064.9919.881962359547.7116.20

信托计划108678142.150.91146852941.091.21

债券15194935606.14127.3811044866060.0191.19

股票753005371.376.31859693103.947.10

其他1753982158.7914.701781758646.5814.71

其他债权投资7804343592.5165.429561447161.3678.94

其中：国债689252265.525.78691678204.585.71

公司债1444835973.2612.111893522972.3415.63

金融债887060543.377.441110977670.819.17

企业债877497009.037.361384367073.3511.43

短期融资券120441610.680.99

中期票据410649069.363.44924456268.507.63

定向工具249544496.692.0910174151.510.08

地方政府债3147000423.2226.383231492748.2226.68

项目收益票据98503812.060.8393556924.380.77

政府支持机构债100779536.990.83

合计29131025273.69244.2025934261258.91214.12

截至2023年6月30日，若公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，公司净资产将相应增加12.21%；反之，若公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，公司净资产则将相应下降12.21%。

（1）权益类证券资产价格风险。权益类证券资产价格风险主要指公司权益类证券交易和所投资权益类证券的市场价值发生变化而给公司带来损失的风险。

针对权益类证券资产价格的管理，公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券投资仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。报告期内，公司权益类证券资产价格风险情况可控可承受。

截至 2023 年 6 月 30 日，公司自营权益类投资组合在险价值（VaR 值）（1 天，95%）为

7585204.21元，占净资产比例0.06%。

174/1922023年半年度报告

（2）利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，公司资产中有关利率风险的

部分主要包括货币性存款、债券投资等。公司对利率风险的控制，宏观上紧盯PPI、PMI、CPI和工业增加值等一系列宏观经济数据，以此对货币政策和利率走势提前预判。在投资策略上，主要采用规模控制和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01等指标衡量利率风险。

截至2023年6月30日，公司自营债券投资组合久期及基点价值情况如下表所示：

日期修正久期/年基点价值/万元

2023年6月30日2.89714.24

（3）汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动导致本公司资产出现损失的可能性。

本公司外汇相关业务较少，占公司业务比重较小。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司参加由母公司北京首都创业集团有限公司设立的企业年金计划，公司缴纳由单位承担的企业年金，员工缴纳个人承担的企业年金。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

5、终止经营

□适用√不适用

175/1922023年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司的主要分部为零售与财富管理类业务、资产管理类业务、投资类业务、投资银行类业务、及其他五个分部。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

2023年1-6月

单位：元币种：人民币项目零售与财富管理类资产管理类业务投资类业务投资银行类业务其他合计业务

一、营业收入193836699.03225604385.12377129845.7953563055.57-123430.14850010555.37

手续费及佣金净收入122091714.57198122845.155524203.1954408378.25-464464.83379682676.33

其他收入71744984.4627481539.97371605642.60-845322.68341034.69470327879.04

二、营业支出211043838.8038718309.8639237579.7142409765.09202358055.28533767548.74

三、营业利润-17207139.77186886075.26337892266.0811153290.48-202481485.42316243006.63

四、利润总额-17312841.85186883075.26337892051.9611152290.48-202439913.87316174661.98

2022年1-6月

单位：元币种：人民币零售与财富管理类项目资产管理类业务投资类业务投资银行类业务其他合计业务

一、营业收入221699902.67319417971.64184853779.5568526634.39-36099987.55758398300.70

手续费及佣金净收入123538605.80302901237.5410474467.3969398757.82-3431133.96502881934.59

其他收入98161296.8716516734.10174379312.16-872123.43-32668853.59255516366.11

176/1922023年半年度报告

二、营业支出177607776.1540839990.8147231119.1541507031.82157127117.17464313035.10

三、营业利润44092126.52278577980.83137622660.4027019602.57-193227104.72294085265.60

四、利润总额43695120.96278577980.83137623635.6427018602.57-193722286.95293193053.05

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

177/1922023年半年度报告

7、租赁

□适用√不适用

8、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

178/1922023年半年度报告

9、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值变动计入权益的累计公允价值变项目期初金额本期计提的减值期末金额损益动金融资产1、交易性金融资产（不含衍生金融

16372814097.55184907112.5721326681681.18

资产）

2、衍生金融资产13122681.99527154.787363462.39

3、其他债权投资9561447161.3613346648.19-1656906.097804343592.51

4、其他权益工具投资

金融资产小计25947383940.90185434267.3513346648.19-1656906.0929138388736.08投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计25947383940.90185434267.3529138388736.08金融负债

1、交易性金融负债992770760.52-11700715.821357102649.32

金融负债小计992770760.52-11700715.821357102649.32

179/1922023年半年度报告

10、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益

允价值计量按照《金融工具按照《套期会计》准分类为以公允价值且其变动计确认和计量》准则指定为以公允价值以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值计金融资产项目入其他综合则指定为以公允计量且其变动计入当金融资产其他综合收益的金量且其变动计入当期收益的非交价值计量且其变期损益的金融资产融资产损益的金融资产易性权益工动计入当期损益具投资的金融资产

货币资金4773485508.65

结算备付金1329725459.17

融出资金2053306604.63

衍生金融资产7363462.39

存出保证金1073344462.90

应收款项777147253.44

买入返售金融资产649589429.43

交易性金融资产21326681681.18

其他债权投资7804343592.51

其他资产104602228.90

合计10761200947.127804343592.5121334045143.57期初账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值

允价值计量按照《金融工具按照《套期会计》准以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值计金融资产项目且其变动计确认和计量》准则指定为以公允价值金融资产其他综合收益的金量且其变动计入当期入其他综合则指定为以公允计量且其变动计入当融资产损益的金融资产收益的非交价值计量且其变期损益的金融资产

180/1922023年半年度报告

易性权益工动计入当期损益具投资的金融资产

货币资金6449031455.18

结算备付金1512612704.15

融出资金2112730243.30

衍生金融资产13122681.99

存出保证金1062122270.67

应收款项242571860.63

买入返售金融资产465515038.59

交易性金融资产16372814097.55

其他债权投资9561447161.36

其他资产164603775.10

合计12009187347.629561447161.3616385936779.54

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定为以以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且公允价值计量且其变动计入当期负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融损益的金融负债债负债

应付短期融资款2978041098.20

拆入资金1424321606.30

交易性金融负债1357102649.32卖出回购金融资产

11535116919.96

款

代理买卖证券款5881480323.99

应付债券5227478081.91

181/1922023年半年度报告

租赁负债392795258.25

其他负债736916744.53

合计28176150033.141357102649.32期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定为以以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且公允价值计量且其变动计入当期负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融损益的金融负债债负债

应付短期融资款1731399911.56

拆入资金803162779.68

交易性金融负债992770760.52卖出回购金融资产

11250279523.25

款

代理买卖证券款5542380163.61

应付债券6209707531.07

租赁负债407640439.74

其他负债315310995.18

合计26259881344.09992770760.52

182/1922023年半年度报告

11、外币金融资产和金融负债

□适用√不适用

12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

13、其他

√适用□不适用

2015年1月13日，本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司（以下简称“首正德盛”）与西藏信托有限公司（以下简称“西藏信托”）签订《西藏信托-首华1号开放式单一资金信托合同》，西藏信托于2015年1月16日与秦皇岛康华投资有限公司（以下简称“康华投资”）签订了《贷款合同》，约定由西藏信托向康华投资发放总金额2.5亿元人民币的信托贷款，贷款期限自2015年1月16日起至2015年6月15日止。贷款到期日康华投资未偿付该笔贷款本金及相关利息。北京市长安公证处出具了京长安执字第203号《执行证书》对康华投资拖欠本息的事实予以确认，载明截至2015年9月16日，康华投资尚欠西藏信托《贷款合同》项下借款本金2.5亿元、利息16041666.67元、罚息12370937.50元。随后，西藏信托对相关责任主体启动了诉讼及仲裁程序。

秦皇岛市中级人民法院于2015年10月12日送达了（2015）秦民立保字第50号《民事裁定书》，裁定对秦皇岛北方物流置业有限公司（属于康华投资关联方）2.75亿元的银行存款或等值财产予以保全，并于2015年10月27日对该公司名下位于秦皇岛市海港区北环路40号共计1095套、总面积约30046.95平方米的房产实施了查封。经过法院强制执行，首正德盛于2016年3月

8日收到执行案1.95亿元。中国国际经济贸易仲裁委员会于2016年8月11日作出仲裁裁决，就

西藏信托尚未收回的信托贷款本金、利息、违约金以及实现债权的费用等裁决被申请人秦皇岛北

方物流置业有限公司（康华投资关联方，以下简称“北方物流”）承担保证责任，合计支持金额

1.15亿元人民币。仲裁裁决生效后，北方物流未在规定期限内履行，西藏信托向秦皇岛市中级人

民法院申请强制执行仲裁裁决。秦皇岛市中级人民法院经依法审查，于2017年9月20日作出裁定驳回不予执行仲裁裁决申请，强制执行程序随即恢复，并于2020年3月24日裁定将北方物流位于秦皇岛市海港区北环路40号共计152套商铺过户至西藏信托抵偿债务，剩余未履行部分继续执行。在继续执行过程中，2021年10月13日秦皇岛市中级人民法院续封了北方物流名下的

119套商铺。北方物流认为执行标的额存在问题，遂提出异议以及复议，河北省高级人民法院于

2022年9月28日裁定本案件继续执行。

经首正德盛向法院申请，2023年3月1日，秦皇岛市中级人民法院裁定将本案的申请执行人由西藏信托变更为首正德盛。2023年3月27日，法院送达裁定书载明本案恢复执行。2023年5月24日，执行法院确定本案的总债权额为54644874.23元。法院对前述商铺进行了司法拍卖，经两次司法拍卖流拍后，于2023年6月30日出具以物抵债裁定书，以流拍价55130166.88元抵偿债务，本案法院已结案。

183/1922023年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1480445131.571480445131.571480445131.571480445131.57

对联营、合营企业投资882786232.71882786232.71906122741.41906122741.41

合计2363231364.282363231364.282386567872.982386567872.98

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额

首创京都期货有限公司611086970.30611086970.30

首正德盛资本管理有限公司200000000.00200000000.00

首正泽富创新投资（北京）

669358161.27669358161.27

有限公司

合计1480445131.571480445131.57

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币投资期初本期增减变动期末

184/1922023年半年度报告

单位余额减余额减值其他计提追加少权益法下确认其他综合收宣告发放现金其准备权益减值投资投的投资损益益调整股利或利润他期末变动准备资余额

一、合营企业小计

二、联营企业中邮创业基金管理

906122741.4127322743.09100748.2150760000.00882786232.71

股份有限公司

小计906122741.4127322743.09100748.2150760000.00882786232.71

合计906122741.4127322743.09100748.2150760000.00882786232.71

其他说明：

□适用√不适用

185/1922023年半年度报告

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬257079219.24272716168.13413084096.50116711290.87

二、离职后福利-设定

749577.2740031733.1340011934.16769376.24

提存计划

三、辞退福利369256.67369256.67

四、一年内到期的其他福利

合计257828796.51313117157.93453465287.33117480667.11

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴249954697.25223737380.55364097206.84109594870.96和补贴

二、职工福利费53600.006923618.806923618.8053600.00

三、社会保险费349727.3418027715.1218029145.23348297.23

其中：医疗保险费317267.9114895751.4414897178.62315840.73

工伤保险费8348.55350385.20350388.118345.64

生育保险费24110.88203099.23203099.2524110.86

其他社会保险2578479.252578479.25

四、住房公积金1922700.8219255567.7619233034.761945233.82

五、工会经费和职工教4798493.834771885.904801090.874769288.86育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计257079219.24272716168.13413084096.50116711290.87

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险712130.7824934979.9124935182.93711927.76

2、失业保险费18241.12836900.39837322.1717819.34

3、企业年金缴费19205.3714259852.8314239429.0639629.14

合计749577.2740031733.1340011934.16769376.24

其他说明：

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

186/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入289378640.80307155875.3

其中：货币资金及结算备付金利息

55339887.7358231727.78

收入拆出资金利息收入

融出资金利息收入70803943.5778660304.16

买入返售金融资产利息收入13325685.1956770435.23

其中：约定购回利息收入股权质押回购利息收

9971929.3048767235.48

入债权投资利息收入

其他债权投资利息收入149805526.81113493408.13其他按实际利率法计算的金

103597.5

融资产产生的利息收入

利息支出346445696.38297870696.16

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出21307088.0412395638.50

拆入资金利息支出18699142.3617348190.42

其中：转融通利息支出9311037.729906065.47

卖出回购金融资产利息支出134422030.82100530502.12

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出6199979.769338602.89长期借款利息支出

应付债券利息支出137731232.87141145287.67

其中：次级债券利息支出101634657.52115021780.82其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

其他28086222.5317112474.56

利息净收入-57067055.589285179.14

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入106977490.58103118252.60

证券经纪业务收入141901435.99152056275.90

其中：代理买卖证券业务99676253.31117424162.65

交易单元席位租赁33742034.8826517074.30

代销金融产品业务7078027.536235083.80

证券经纪业务支出34923945.4148938023.30

其中：代理买卖证券业务34923945.4148938023.30交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入

期货经纪业务收入期货经纪业务支出

187/1922023年半年度报告

3.投资银行业务净收入44577610.3446188138.66

投资银行业务收入46014968.8346886251.87

其中：证券承销业务36246478.3036087447.12证券保荐业务

财务顾问业务9768490.5310798804.75

投资银行业务支出1437358.49698113.21

其中：证券承销业务1437358.49698113.21证券保荐业务财务顾问业务

4.资产管理业务净收入199173157.43298352550.31

资产管理业务收入328727817.34421828662.95

资产管理业务支出129554659.91123476112.64

5.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入5546252.2317897722.03

投资咨询业务收入5546252.2317897722.03投资咨询业务支出

7.其他手续费及佣金净收入10774387.1530927624.78

其他手续费及佣金收入10774387.1530927624.78其他手续费及佣金支出

合计367048897.73496484288.38

其中：手续费及佣金收入532964861.54669596537.53

手续费及佣金支出165915963.81173112249.15

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入9768490.5310798804.75

(3).代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金8610536015.677078027.536293094878.676235083.80银行理财产品信托

合计8610536015.677078027.536293094878.676235083.80

(4).资产管理业务

√适用□不适用

188/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量5322924期末客户数量5243529119

其中：个人客户51432机构客户100329119

期初受托资金81618559821.086083485666.5617682274581.60

其中：自有资金投入1895221510.17

个人客户49895118251.01

机构客户29828220059.906083485666.5617682274581.60

期末受托资金85727280550.986322008136.2020579725300.00

其中：自有资金投入2186076325.45

个人客户53458909898.82

机构客户30082294326.716322008136.2020579725300.00期末主要受托资产初始

97177950881.706301910356.4120579725300.00

成本

其中：股票20978240.10

债券96587412092.015391848938.05

其他投资569560549.59910061418.3620579725300.00当期资产管理业务净收

186855253.218582107.453735796.77

入

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益27322743.0916426599.03处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益289056816.16419761829.19

其中：持有期间取得的收益266862140.88223970032.35

－交易性金融工具266862140.88223970032.35

－其他权益工具投资

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益22194675.28195791796.84

－交易性金融工具48936977.8566394507.90

－其他债权投资51409315.4355329923.32

－债权投资

—交易性金融负债-4112122.40-260004.98

－衍生金融工具-74039495.6074327370.60其他

合计316379559.25436188428.22

189/1922023年半年度报告

(2).交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额分类为以公允价

持有期间收益266862140.88223970032.35值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益48936977.8566394507.90金融资产指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融资产分类为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益-4112122.40-260004.98金融负债指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融负债

投资收益的说明：

无

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产191617337.79-117548129.21

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-11700715.82148190.69

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具527154.78-17084435.78其他

合计180443776.75-134484374.30

公允价值变动收益的说明：

无

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用313117157.93272797347.67

场地设备租赁费及物业费5541450.274085910.84

折旧费31638454.6430812121.95

无形资产摊销8121073.915898452.77

长期待摊费用摊销5631865.805120482.52

190/1922023年半年度报告

差旅费4623751.701590607.92

业务招待费9508018.747327164.84

投资者保护基金5731549.787728367.98

电子设备运转费12094663.949775458.30

公杂费14352982.0719839103.64

交易所费用3050000.002904999.00

业务宣传费7184188.695206945.89

邮电通讯费5977666.537358829.06

咨询费9795697.014934670.47

中介机构服务费7086413.9211175563.30

其他10649724.305382631.63

合计454104659.23401938657.78

业务及管理费的说明：

无

8、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益104398.76

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

26830.18系收到的各类政府补助

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支

42327.82

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目2117413.06主要系收到的个税返还

减：所得税影响额541267.08

少数股东权益影响额（税后）711.09

合计1748991.65

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.240.100.10

利润

191/1922023年半年度报告

扣除非经常性损益后归属于

2.230.100.10

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：苏朝晖

董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息

□适用√不适用

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用