目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—115页

四、附件…………………………………………………………第116—119页审计报告

天健审〔2024〕2975号

宁波博威合金材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波博威合金材料股份有限公司（以下简称博威合金）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博威合金2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博威合金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

第1页共119页我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五(二)1和十五(一)所述。

博威合金的营业收入主要来自于新材料业务和新能源业务。2023年度，博威合金实现营业收入1775580.41万元，其中新材料业务的营业收入为人民币1090490.53万元，占营业收入的61.42%，新能源业务的营业收入为人民币654469.59万元，占营业收入的36.86%。

由于营业收入是博威合金关键业绩指标之一，可能存在博威合金管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是

否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销

售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)套期保值

1.事项描述

第2页共119页参见财务报表附注三（三十一）1、五(一)8和九(四)所述。

博威合金根据与客户或供应商达成的销售合同或采购合同签订了一定期

限后以固定价格销售新材料产品或购买铜、锌、镍等金属材料的合约(未确认

的确定承诺)以及净持有的新材料业务存货，为规避金属材料价格变动对该确定承诺和净持有存货的价格产生变动的风险采用期货合约进行公允价值套期。

博威合金以铜、锌、镍等金属期货合约为套期工具，并定期对套期有效性进行评价，以满足套期会计的运用条件，进而按照套期保值业务进行会计处理。

因套期保值业务涉及的金额较为重大，套期会计适用的会计政策和会计处理较为复杂，因此，我们将博威合金套期保值业务的相关会计处理确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对套期保值执行的审计程序主要包括：

(1)了解与套期保值业务相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取套期保值业务的正式书面文件，包括套期保值管理政策、套期

保值评价制度规定等文件，检查对套期工具、被套期项目、套期关系、被套期风险的性质的指定以及套期有效性的评价方法；

(3)获取期货交易记录统计、期货账户交易流水、套期保值台账等文件，检查期货交易行为是否符合政策规定；

(4)函证期货账户期末持仓和账户权益情况；

(5)复核对套期保值业务公允价值和有效性的确定方法，独立查询公开

市场价格信息，检查公允价值计量的准确性和套期有效性评价的合理性；

(6)就本年进行的套期保值业务，选取项目检查相关支持性文件，包括

套期保值管制表、合同、送货单以及期货交易记录等，评价相关套期会计核算准确性。

(7)检查与套期保值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共119页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博威合金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

博威合金治理层（以下简称治理层）负责监督博威合金的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

第4页共119页实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对博威合金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博威合金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就博威合金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定

第5页共119页不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十日

第6页共119页宁波博威合金材料股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波博威合金材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在宁波博威合金材料有限

公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2009年7月13日在宁波市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本16000万元，股份总数16000万股(每股面值1元)总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302001445520238的营业执照，注册资本781865870.00元，股份总数781865870股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份2400000股，无限售条件的流通股份779465870股。公司股票于2011年1月27日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属有色金属压延加工业和太阳能光伏行业。经营范围：有色合金材料、高温超导材料、铜合金制品、不锈钢制品、钛金属制品的设计、开发、制造、加工；自营和代理货物

和技术的进出口；五金交电、金属材料、包装材料、玻璃制品、塑料制品、化工产品、电子

产品、电器配件、太阳能硅片及组件、五金模具、机械设备的批发；精密切割丝、精密细丝、

电子线的研发、制造和加工；模具设备及耗材的加工、批发、零售；塑料制品的研发、制造、加工。主要产品有：铜合金棒材、铜合金线材、铜合金板带、精密切割线、精密电子线、焊丝以及太阳能光伏产品等。

本财务报表业经公司2024年4月20日五届二十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第15页共119页三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程转固、无形资产、收入确认、套期会计处理等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

子公司博威合金（香港）国际贸易有限公司、Cooper Rolled Products Inc.、贝肯霍夫（香港）合金材料有限公司、香港奈斯国际新能源有限公司、博威尔特太阳能（美国）有

限公司、Boviet Renewable Power LLC 及其子公司、新加坡润源电力有限公司、博德高科（香港）有限公司、贝肯霍夫（香港）有限公司和 Bedra Inc.采用美元为记账本位币，子公司贝肯霍夫（越南）合金材料有限公司、博威尔特太阳能科技有限公司、博威尔特（越南）

合金材料有限公司、博威尔特(海阳)太阳能科技有限公司、HCG Tay Ninh Solar Power Joint

Stock Company（以下简称 HCG 公司）、HOANG THAI GIA Trust Investment And Management

CO LTD（以下简称 HTG 公司）和贝肯霍夫（越南）有限公司采用越南盾为记账本位币，子公司博威新能源（德国）有限公司、博德高科（德国）有限公司、Berkenhoff GmbH、BOWAY

Deutschland GmbH、Bedra Welding GmbH 和 Bedra Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG

采用欧元为记账本位币，子公司 Boway Alloy International Investment Inc.、384909Ontario Limited 和 Cooper Plating Inc.采用加拿大元为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。

公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见外币财务报表折算之说明。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

第16页共119页公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项露位置重要的单项计提坏账单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的

五（一）4

准备的应收账款10%以上且金额大于1000万元单项核销金额占各项应收款项坏账准备总额的

重要的核销应收账款五（一）4

10%以上且金额大于1000万元

重要的账龄超过1年单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额

五（一）6

的预付款项的10%以上且金额大于1000万元

单项在建工程明细金额占在建工程总额10%以

重要的在建工程项目五（一）10上且金额大于1000万元重要的账龄超过1年单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额

五（一）20

的应付账款的10%以上且金额大于1000万元重要的账龄超过1年单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款

五（一）24

的其他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元单项投资活动现金流量金额超过收到或支付投重要的投资活动现金

五（三）1资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上流量且金额大于5000万元

重要的子公司、非全营业收入占合并营业收入10%以上或资产总额

七（三）

资子公司占合并资产总额10%以上的子公司重要的承诺及或有事

涉及金额超过合并资产总额0.5%的事项或涉及

项、资产负债表日后十三、十四、十五

重组、并购等性质重要的事项

事项、其他重要事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

第17页共119页(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第18页共119页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第19页共119页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第20页共119页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第21页共119页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，

第22页共119页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收银行承兑汇票票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收商业承兑汇票——账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及龄组合对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑账龄

应收账款——账龄组合汇票、应收账款、其他应收款账龄与预期信

其他应收款——账龄组合用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票预应收账款预期信用其他应收款预期信账龄

期信用损失率（%）损失率（%）用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上80.0080.0080.00

应收商业承兑汇票/应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第23页共119页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

第24页共119页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第25页共119页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第26页共119页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-500.00-10.0010.00-1.80

专用设备年限平均法3-200.00-10.0033.33-4.50

运输工具年限平均法3-100.00-10.0033.33-9.00

其他设备年限平均法3-100.00-10.0033.33-9.00

光伏电站年限平均法200.00-5.004.75-5.00土地不计提折旧

土地为子公司 Berkenhoff GmbH 及 Bedra Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG 所

持有的分别位于 Merkenbach 及 Kinzenbach 的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第27页共119页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、商标等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权36-50年；不动产权证记载期限直线法

软件5-10年；预期能为公司带来经济利益的期限直线法

专利技术3-10年；预期能为公司带来经济利益的期限直线法商标10年；预期能为公司带来经济利益的期限直线法

3.研发支出的归集范围

本公司将在产品、技术、工艺标准的研究、开发过程中发生的各项费用归集为研发支出，按照立项通过的研发项目建立项目台账进行核算。公司研发支出主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用和其他费用等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第28页共119页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第29页共119页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

第30页共119页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

第31页共119页行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

第32页共119页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售铜合金棒材、铜合金线材、铜合金板带、太阳能电池、太阳能组件、精密

切割线、精密电子线、焊丝等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认在 CIF 和 FOB 方式下需满足以下条件：根据合同约定将产品装船离岸、完成报关手续并取得报关单和货运提单，已收取货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；在 DDP 方式下需满足以下条件：根据

合同约定将货物运送至进口国指定目的地完成交货，已收取货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

第33页共119页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第34页共119页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第35页共119页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

第36页共119页与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第37页共119页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间

第38页共119页损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

第39页共119页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第

18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其

他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

影响金额受重要影响的报表项目备注合并财务报表母公司财务报表

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产5954256.4597486.40

递延所得税负债5663307.0291507.46

盈余公积597.89597.89

未分配利润290351.545381.05

2022年度利润表项目

所得税费用-171935.34-1891.28

四、税项

(一)主要税种及税率税率税种计税依据境内境外以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税[注][注]额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除适用房屋所在地当房产税1.2%，12%

30%后余值的1.2%计缴；从租计征地政府所认可的税

第40页共119页税率税种计税依据境内境外的，按租金收入的12%计缴率及评估价值计缴城市维护建设

实际缴纳的流转税税额7%不适用税

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%不适用

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%不适用

企业所得税应纳税所得额[注][注]不同税率的纳税主体税率说明纳税主体名称增值税率所得税税率

13%、5%；出口货物享

本公司受“免、抵、退”税15%政策

13%、5%；出口货物享

宁波博威合金板带有限公司（以下简称博威板带）受“免、抵、退”税15%政策

宁波市鄞州博威废旧金属回收有限公司13%20%

宁波博威新材料有限公司13%25%

博威新材料（东莞）有限公司13%25%

13%；出口货物享受退

宁波康奈特国际贸易有限公司25%

（免）税政策

13%、5%；出口货物享

宁波博德高科股份有限公司（以下简称博德高科）受“免、抵、退”税15%政策

13%；出口货物享受退

贝肯霍夫（中国）有限公司20%

（免）税政策

博威合金（香港）国际贸易有限公司不适用16.5%

贝肯霍夫（香港）合金材料有限公司不适用16.5%

香港奈斯国际新能源有限公司不适用16.5%

博德高科（香港）有限公司不适用16.5%

贝肯霍夫（香港）有限公司不适用16.5%

博威尔特太阳能科技有限公司10%、8%5%

10%；出口货物享受退

贝肯霍夫（越南）合金材料有限公司0%

（免）税政策

第41页共119页纳税主体名称增值税率所得税税率

10%；出口货物享受退

博威尔特（越南）合金材料有限公司7.5%

（免）税政策

博威尔特（海阳）太阳能科技有限公司10%、8%0%

HCG 公司 8% 5%

HTG 公司 8% 5%

10%；出口货物享受退

贝肯霍夫（越南）有限公司5%

（免）税政策

Boway Alloy International Investment Inc. 13% 26.5%

384909 Ontario Limited 13% 26.5%

Cooper Plating Inc. 13% 26.5%

联邦21%，Cooper Rolled Products Inc. 不适用

地方8.7%

博威尔特太阳能（美国）有限公司及其下属子公联邦21%，不适用

司地方8.84%

博威新能源（德国）有限公司19%28.78%

博德高科（德国）有限公司19%32.275%

Berkenhoff GmbH 19% 28.90%

BOWAY Deutschland GmbH 19% 28.90%

Bedra Welding GmbH 19% 28.90%

Bedra Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG 19% 12.95%

联邦21%、地方适用Bedra Inc. 不适用 累进税率（6.5%、

7.5%、9%）

新加坡润源电力有限公司7%17%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司及子公司博威板带、博德高科被认定为高新技术企业（2023年至2025年）。公司及子公司博威板带、博德高科2023年度企业所得税适用税率为15%。

2.根据越南税法的有关规定，子公司贝肯霍夫（越南）有限公司从获利年度2019年起，

第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。企业申请配套产业

第42页共119页优惠，免税4年，自2019年至2022年均可享受免税优惠，自2023年至2031年减半征收企业所得税。本期适用的企业所得税税率为5%。

3.根据越南税法的有关规定，子公司博威尔特太阳能科技有限公司、博威尔特（海阳）

太阳能科技有限公司适用出口加工区的规定，免征增值税。

4.根据越南税法的有关规定，子公司博威尔特太阳能科技有限公司于2018年7月17日取得越南科技部颁发的证书编号为 21/DNCNC 的高新技术企业证书，自取得高新技术企业证书年度起，可在原税收优惠的基础上享受“四免九减半”的税收优惠。故一期项目从获利年度2015年起，2015年度、2016年度、2018年度、2019年度免征企业所得税，2017年度、

2020至2027年度减半征收企业所得税；二期项目从获利年度2016年起，2016-2019年度免

征企业所得税，2020至2028年度减半征收企业所得税。本期一期项目适用的企业所得税税率为5%、二期项目适用的企业所得税税率为5%。

5.根据越南税法的有关规定，博威尔特(越南)合金材料有限公司享受15%的企业所得税

优惠税率，同时享受“三免七减半”的税收优惠政策，2023年度为减半期，本期适用的企业所得税税率为7.5%。

6.根据越南税法的有关规定，子公司 HCG 公司、HTG 公司运营的光伏电站为重要的基础设施，且位于越南经济条件特别贫困地区西宁市，享受企业所得税“四免九减半”的税收优惠。从2019年投入运营起，2019至2022年度免征企业所得税，2023至2031年度减半征收企业所得税，本期适用的企业所得税税率为5%。

7.根据越南税法的有关规定，子公司贝肯霍夫（越南）合金材料有限公司、博威尔特(海

阳)太阳能科技有限公司从获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。本期该等子公司尚未盈利。

8.根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告

2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月

1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业减按25%计算

第43页共119页应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公

司宁波市鄞州博威废旧金属回收有限公司、贝肯霍夫（中国）有限公司本期享受上述优惠政策。

9.根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可

抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司及子公司博威板带、博德高科享受前述增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金104283.89241796.99

银行存款2853527791.921114034174.44

其他货币资金280629243.68367119274.68

合计3134261319.491481395246.11

其中：存放在境外的款项总额787624517.18794354364.89

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

752906.682474313.98

金融资产

其中：衍生金融资产（外汇期权合约）752906.682474313.98

合计752906.682474313.98

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1832930223.831451968075.81

1-2年1833340.722594784.21

第44页共119页账龄期末数期初数

2-3年967816.27

3年以上6391312.57

小计1835731380.821460954172.59

减：坏账准备92146941.0780642535.05

合计1743584439.751380311637.54

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1351192.100.0794310.406.981256881.70按组合计提坏账准

1834380188.7299.9392052630.675.021742327558.05

备

合计1835731380.82100.0092146941.075.021743584439.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7298760.590.507298760.59100.00按组合计提坏账准

1453655412.0099.5073343774.465.051380311637.54

备

合计1460954172.59100.0080642535.055.521380311637.54

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1831579031.7391578951.745.00

1-2年1833340.72183334.0710.00

2-3年967816.27290344.8630.00

小计1834380188.7292052630.675.02

第45页共119页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回

单项计提坏账准备7298760.5991692.607394430.5298287.7394310.40按组合计提坏账准

73343774.4628399698.7610269441.10578598.5592052630.67

备

合计80642535.0528491391.3617663871.62676886.2892146941.07

[注]其他系外币报表折算差异

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)明细情况

项目核销金额

实际核销的应收账款17663871.62

2)本期无核销的重要应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户189132541.584.864456627.08

客户257793364.253.152889668.21

客户355580333.773.032779016.69

客户444782314.102.442239115.71

客户531664184.431.721583209.22

小计278952738.1315.2013947636.91

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票247284574.77187908965.63

合计247284574.77187908965.63

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第46页共119页累计确认的信用减值成本准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备247284574.77100.00247284574.77

其中：银行承兑汇票247284574.77100.00247284574.77

合计247284574.77100.00247284574.77（续上表）期初数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备187908965.63100.00187908965.63

其中：银行承兑汇票187908965.63100.00187908965.63

合计187908965.63100.00187908965.63

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合247284574.77

小计247284574.77

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票233276896.83

小计233276896.83

(4)期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1898493.62

小计1898493.62

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第47页共119页5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账龄比例值值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准准备备

1年以内219999813.8599.85219999813.85241459418.2199.59241459418.21

1-2年142777.790.06142777.79686592.370.28686592.37

2-3年132474.540.06132474.54263881.030.11263881.03

3年以上51781.900.0351781.9032085.520.0232085.52

合计220326848.08100.00220326848.08242441977.13100.00242441977.13

2)无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商138289238.3617.38

供应商214983039.076.80

供应商314799256.326.72

供应商411714800.215.32

供应商515020007.136.82

小计94806341.0943.04

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收出口退税款57206974.8162006537.20

备用金11414411.9012512431.31

押金保证金9815285.6411715595.25

第48页共119页款项性质期末数期初数

应收暂付款9932848.206912480.39

其他1962101.581458445.93

小计90331622.1394605490.08

减：坏账准备15676384.7414434758.33

合计74655237.3980170731.75

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内67565397.4372766895.41

1-2年5285816.188509831.23

2-3年4429587.091435160.55

3年以上13050821.4311893602.89

小计90331622.1394605490.08

减：坏账准备15676384.7414434758.33

合计74655237.3980170731.75

(3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备90331622.13100.0015676384.7417.3574655237.39

合计90331622.13100.0015676384.7417.3574655237.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备94605490.08100.0014434758.3315.2680170731.75

合计94605490.08100.0014434758.3315.2680170731.75

*采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

第49页共119页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合90331622.1315676384.7417.35

其中：1年以内67565397.433378269.855.00

1-2年5285816.18528581.6510.00

2-3年4429587.091328876.1130.00

3年以上13050821.4310440657.1380.00

小计90331622.1315676384.7417.35

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数3638344.75850983.119945430.4714434758.33

期初数在本期——————

--转入第二阶段-218164.59218164.59

--转入第三阶段-442608.97442608.97

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提215755.24-192482.82996534.781019807.20本期收回或转回

本期核销305385.58305385.58

其他变动[注]47720.0394525.74384959.02527204.79

期末数3378269.85528581.6511769533.2415676384.74期末坏账准备计

5.0010.0030.0017.35

提比例（%）

[注]其他变动系外币报表折算差异

各阶段划分依据：信用风险自初始确认后未显著增加；第二阶段：信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后发生信用减值或账龄为2年以上。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

第50页共119页项目核销金额

实际核销的其他应收款305385.58

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第一名应收出口退税款57197345.321年以内63.322859867.27

第二名押金保证金9553671.013年以上10.587642936.81

第三名应收暂付款3183580.951年以内3.52159179.05

第四名应收暂付款2840000.001年以内3.14142000.00

第五名应收暂付款883507.231年以内0.9844175.36

小计73658104.5181.5410848158.49

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1256304036.334982505.561251321530.771682184657.433474517.521678710139.91

自制半成品93786459.4912600174.1481186285.3596404693.762716989.9393687703.83

在产品1120558577.931904433.621118654144.311231420334.61152095.841231268238.77

库存商品2351971287.5826311009.892325660277.691786616639.2811415656.141775200983.14

包装物1701844.381701844.382296470.962296470.96

低值易耗品2003078.332003078.33494018.40494018.40

合计4826325284.0445798123.214780527160.834799416814.4417759259.434781657555.01

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提转回或转销其他[注]

原材料3474517.523629292.392097156.9524147.404982505.56

库存商品11415656.1421284229.106069654.49319220.8626311009.89

自制半成品2716989.9311100332.291054498.97162649.1112600174.14

第51页共119页本期增加本期减少项目期初数期末数

计提转回或转销其他[注]

在产品152095.842294245.65541907.871904433.62

合计17759259.4338308099.439763218.28506017.3745798123.21

[注]本期其他减少系外币报表折算差异

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌

自制半成品本、估计的销售费用以及相以前期间计提了存货跌价准备的存货耗用关税费后的金额确定可变在产品价准备的存货可变现净现净值值上升估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌库存商品费用和相关税费后的金额价准备的存货出售确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项

78977203.2078977203.20141969792.81141969792.81

税额

套期工具187642669.19187642669.19254226714.98254226714.98

被套期项目35095731.8335095731.8388770169.9088770169.90

预缴企业所得税4849428.174849428.1717910529.5517910529.55

预付租金、保险等7685802.827685802.826211586.956211586.95

其他306181.09306181.09115602.65115602.65

合计314557016.30314557016.30509204396.84509204396.84

9.固定资产

(1)明细情况

1)明细情况

房屋及项目专用设备运输工具其他设备光伏电站土地合计建筑物

第52页共119页房屋及项目专用设备运输工具其他设备光伏电站土地合计建筑物账面原值

期初数702475744.483815899244.0837986804.36118658794.87703809334.2727061395.005405891317.06

本期增加金额93509806.761312269385.703787847.3627706178.13-1629652.311590602.951437234168.59

1)购置12894859.5646282288.252442403.623812250.1260842.4865492644.03

2)在建

79274638.921265116884.421359457.2523808022.401369559002.99

工程转入

3)外币

1340308.28870213.03-14013.5185905.61-1690494.791590602.952182521.57

折算差异

本期减少金额690425492.871979049.97891760.52693296303.36

1)处置

634926267.061979049.97760651.34637665968.37

或报废

2)转入

55499225.81131109.1855630334.99

在建工程

期末数795985551.244437743136.9139795601.75145473212.48702179681.9628651997.956149829182.29累计折旧

期初数153947742.531331325101.2217551069.5749272909.98132050968.271684147791.57

本期增加金额31254164.49335255742.484288649.4413868201.7334857413.43419524171.57

1)计提31061476.12332523776.684296108.3013792104.6035282068.28416955533.98

2)外币

192688.372731965.80-7458.8676097.13-424654.852568637.59

折算差异

本期减少金额391815624.291879700.05690857.06394386181.40

1)处置

360549544.561879700.05626504.32363055748.93

或报废

2)转入

31266079.7364352.7431330432.47

在建工程

期末数185201907.021274765219.4119960018.9662450254.65166908381.701709285781.74减值准备

期初数199428399.21199428399.21

本期增加金额294824411.7576804101.02371628512.77

1)计提296881019.9176148649.09373029669.00

2)外币

-2056608.16655451.93-1401156.23折算差异

本期减少金额260590003.25260590003.25

第53页共119页房屋及项目专用设备运输工具其他设备光伏电站土地合计建筑物

1)处置

260590003.25260590003.25

或报废

期末数233662807.7176804101.02310466908.73账面价值

期末账面价值610783644.222929315109.7919835582.7983022957.83458467199.2428651997.954130076491.82

期初账面价值548528001.952285145743.6520435734.7969385884.89571758366.0027061395.003522315126.28

2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备262727740.0557164359.16204857426.89705954.00

小计262727740.0557164359.16204857426.89705954.00

（2）融资租入固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

光伏电站111718532.0534914431.0376804101.02

小计111718532.0534914431.0376804101.02

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

合金新材料厂房153772209.72正在办理中

云龙嘉苑人才公寓912389.46正在办理中

小计154684599.18

(4)固定资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额外币折算差异本期计提减值金额

电池片一车间生产设备205563380.89705954.00-978515.21205835942.10

光伏组件一车间生产设备41055693.9414578900.00-126468.1826603262.12

原二车间光伏产品生产设备64135468.33-306347.3664441815.69

小计310754543.1615284854.00-1411330.75296881019.91（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

第54页共119页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

市场价格：根据有收购资质的厂

公允价值采用市场法确认，公允价商回收报价确认；处置费用：与电池片一车间生产值按同类产品的市场报价作为参考

资产处置有关的法律费用、相关设备依据。处置费用按资产处置相关的税费、搬运费以及为使资产达到交易费用和税费确认可销售状态所发生的直接费用

重置成本：按现实条件下重新购置或建造一个全新的评估对象

公允价值采用重置成本法确认，公所需要的全部成本确定；综合成光伏组件一车间生允价值根据资产评估原值乘以综合新率:根据现场勘查并结合使用

产设备成新率确认。处置费用按资产处置年限综合确认；处置费用：与资相关的交易费用和税费确认产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用原二车间光伏产品管理层对无使用价值的闲置设净残值生产设备备按净残值计提减值准备小计

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额外币折算差异本期计提减值金额

美国光伏电站76804101.02655451.9376148649.09

小计76804101.02655451.9376148649.09（续上表）预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据

未来现金流量：根据未来预计发电量预测；折美国光伏电站19年不适用

现率:根据加权平均资产成本模型测算小计

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备贝肯霍夫越南合金

416738620.39416738620.39395234214.15395234214.15

工厂项目

第55页共119页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

2万吨特殊合金电子

94516677.0794516677.07

材料线材扩产项目

1.4GW 组件车间 68443237.80 68443237.80

3万吨特殊合金电子

47911480.5247911480.52

材料带材扩产项目

刮削清洗机列26611165.8026611165.80

线材扩产项目15764205.3815764205.3810405744.8910405744.89年产5万吨特殊合

931749209.00931749209.00

金带材项目

1GW 电池片扩产项目 156860444.37 156860444.37

制造三车间厂房加

21446451.5921446451.59

建原材料拣配自动化

18831203.9618831203.96

改造项目博德高科精密切割

15865714.1615865714.16

丝扩产项目

华南工厂0.5万吨

6275393.306275393.30

板带项目

其他零星工程175995450.76175995450.76194080040.33194080040.33

合计845980837.72845980837.721750748415.751750748415.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加外币折算差异其他减少[注]期末数

元）固定资产贝肯霍夫越

南合金工厂46321.00395234214.1573353053.67-3748732.8948099914.54416738620.39项目

2万吨特殊

合金电子材

33000.0094806057.59289380.5294516677.07

料线材扩产项目

1.4GW 组件

7657.0068770161.51-326923.7168443237.80

车间

3万吨特殊

合金电子材

85000.0048172641.84261161.3247911480.52

料带材扩产项目第56页共119页预算数（万转入工程名称期初数本期增加外币折算差异其他减少[注]期末数

元）固定资产刮削清洗机

3000.0026611165.8026611165.80

列线材扩产项

10445.0010405744.8915004667.559646207.0615764205.38

目年产5万吨

特殊合金带159724.00931749209.0073193127.73933655903.4371286433.30材项目

1GW 电池片

18100.00156860444.379631886.43-742164.41165750166.39

扩产项目制造三车间

3000.0021446451.597952351.9429398803.53

厂房加建原材料拣配

自动化改造2000.0018831203.96236916.7619068120.72项目博德高科精

密切割丝扩3189.0015865714.164267.3415869981.50产项目华南工厂

0.5万吨板1592.806275393.306275393.30

带项目其他零星工

194080040.33155337831.68287892.12141243970.6832466342.69175995450.76

程

小计1750748415.75573074129.84-4529928.891369559002.99103752775.99845980837.72

[注]本期其他减少系转入无形资产86934414.79元，转入长期待摊费用

16818361.20元（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）

贝肯霍夫越南合金工厂项目97.8390.0014114865.004724700.002.70金融机构贷款，其他

2万吨特殊合金电子材料线材

28.7330.00募集资金，其他

扩产项目

1.4GW 组件车间 89.39 90.00 其他

3万吨特殊合金电子材料带材

5.675.00募集资金，其他

扩产项目

刮削清洗机列88.7085.00其他

线材扩产项目103.56100.00其他

年产5万吨特殊合金带材项目104.90100.0016230622.39金融机构贷款，募集资金，

第57页共119页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）其他

1GW 电池片扩产项目 94.10 100.00 募集资金，其他

制造三车间厂房加建98.00100.00其他

原材料拣配自动化改造项目95.34100.00其他

博德高科精密切割丝扩产项目85.04100.00其他

华南工厂0.5万吨板带项目91.00100.00其他其他零星工程

小计30345487.394724700.00

11.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数34885941.45915074.5735801016.02

本期增加金额782739.08782739.08

1)外币折算差异782739.08782739.08

本期减少金额

期末数35668680.53915074.5736583755.10累计折旧

期初数12234964.61305024.8612539989.47

本期增加金额7027825.72152512.437180338.15

1)计提6538613.81152512.436691126.24

2)外币折算差异489211.91489211.91

本期减少金额

期末数19262790.33457537.2919720327.62账面价值

期末账面价值16405890.20457537.2816863427.48

期初账面价值22650976.84610049.7123261026.55

第58页共119页12.无形资产项目土地使用权软件专利技术商标合计账面原值

期初数280597156.0352518335.19120695515.875119574.13458930581.22

本期增加金额89683849.16768135.41300916.1190752900.68

1)购置1729923.741729923.74

2)在建工程转入86934414.7986934414.79

3)外币折算差异1019510.63768135.41300916.112088562.15

本期减少金额

期末数280597156.03142202184.35121463651.285420490.24549683481.90累计摊销

期初数44155803.8520287424.03109039223.023711691.24177194142.14

本期增加金额6127962.798670395.772087928.00760213.2117646499.77

1)计提6127962.798068130.301782773.90527003.2216505870.21

2)外币折算差异602265.47305154.10233209.991140629.56

本期减少金额

期末数50283766.6428957819.80111127151.024471904.45194840641.91账面价值

期末账面价值230313389.39113244364.5510336500.26948585.79354842839.99

期初账面价值236441352.1832230911.1611656292.851407882.89281736439.08

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为19.18%。

13.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Berkenhoff GmbH 14380152.40 1833433.00 12546719.40 13581844.62 1500887.22 12080957.40

合计14380152.401833433.0012546719.4013581844.621500887.2212080957.40

(2)商誉账面原值被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

第59页共119页本期企业合并形成外币折算差异处置

Berkenhoff GmbH 13581844.62 798307.78 14380152.40

合计13581844.62798307.7814380152.40

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数

形成商誉的事项计提[注]外币折算差异处置

Berkenhoff GmbH 1500887.22 237545.42 95000.36 1833433.00

合计1500887.22237545.4295000.361833433.00

[注]本期计提237545.42元商誉减值准备系对递延所得税负债形成的商誉，按递延所得税负债减少额等额计提相应商誉减值准备

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

系收购股权形成，故 Berkenhoff GmbH 与Berkenhoff GmbH 与将公司整体作为资商誉相关的资产组能是商誉相关的资产组产组够独立产生现金流量

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

Berkenhoff GmbH 与

364346591.43370168320.00

商誉相关的资产组（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

公司管理层根据折现率7.72%；管

Berkenhoff 公司管理层根据历历史经验及对市理层按加权平均

GmbH 与商誉相 5 年 史经验及对市场发场发展的预测进资本成本计算确关的资产组展的预测进行确定行确定定

第60页共119页14.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销外币折算差异期末数土地基础设施

79804747.4176231937.513080678.73-1119262.75151836743.44

租赁费宿舍精装修支

9793534.1210346461.596375844.6713764151.04

出

车间优化改造9564883.061900867.93225185.107889200.23

专利实施许可1440000.006520000.00333866.677626133.33新材料数字化

6500000.0042993.176457006.83

工厂费用阿里云软件服

2575471.70286163.522289308.18

务费

排污权使用费201818.0015977.26185840.74

合计100603164.59102375688.8012036391.95-894077.65190048383.79

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损177240336.4531783873.9935280545.167492506.36

递延收益69352258.0710402838.7160316230.879047434.63

预期信用损失准备66675716.649973321.1848830700.377890189.98

存货及固定资产29852166.667346873.1222169120.536015642.30

应付职工薪酬18514667.765350739.8420566665.255923192.13

租赁负债18463529.904407557.7524357754.375954256.45

预计负债-亏损合同259353.6074953.191633038.00470314.94

公允价值变动323227.6648484.1521226118.863183917.83

资产减值损失322566.4948384.97322566.4948384.97

其他36372584.936194944.2727687713.774774787.85

合计417376408.1675631971.17262390453.6750800627.44

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

第61页共119页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧33158888.304973833.2434771372.515215705.88

使用权资产16863427.484020213.5723261026.555663307.02

境外所得应纳税额12915532.401937329.868893231.941333984.79合并层面利息资本

化账面价值与计税23897609.333584641.4024857459.673259110.70基础差异重新计量设定受益

7026167.792030562.492701768.36778105.49

计划的变动

德国能源补贴5098703.471473525.305836299.961677575.40非同一控制下企业

2863692.60827607.173515386.861012426.48

合并资产评估增值

公允价值变动1029740.93229751.812497451.55374617.74

合计102853762.3019077464.84106333997.4019314833.50

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产14476989.6161154981.5650800627.44

递延所得税负债14476989.614600475.2319314833.50

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异24665683.9551456549.45

可抵扣亏损7209611.766911668.84

合计31875295.7158368218.29

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年302414.86

2024年76696.2076696.20

2025年16262.5616262.56

第62页共119页年份期末数期初数备注

2026年70394.7170394.71

2027年2897515.446445900.51

2028年4148742.85

合计7209611.766911668.84

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款220249405.70220249405.7081647522.6681647522.66

其他[注]634576.30634576.30

合计220249405.70220249405.7082282098.9682282098.96

[注]详见本财务报表附注五（一）32[注]之说明

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

承兑汇票、信用证、保函、ETC

货币资金239749042.45239749042.45质押等保证金

应收款项融资233276896.83233276896.83质押票据池质押

固定资产164383827.71154346834.17抵押银行借款抵押担保

无形资产220690359.83186386897.04抵押银行借款抵押担保

合计858100126.82813759670.49

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

质押、冻结 承兑汇票、信用证、保函、ETC

货币资金316285955.37316285955.37款等保证金及冻结款

应收款项融资150555249.41150555249.41质押票据池质押

固定资产181147258.46132066728.73抵押银行借款抵押担保

在建工程21446451.5921446451.59抵押银行借款抵押担保

第63页共119页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

无形资产270982624.27229052036.02抵押银行借款抵押担保

合计940417539.10849406421.12

18.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1616000000.001215000000.00

保证借款30000000.00160000000.00

短期借款利息1506203.401397045.89

合计1647506203.401376397045.89

19.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债34475514.4634475514.46其中：衍生金融负债（外汇期权

34475514.4634475514.46

合约）

合计34475514.4634475514.46

20.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1245805855.311111717896.10

合计1245805855.311111717896.10

(2)其他说明期末无已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款560071235.09714065214.06

第64页共119页项目期末数期初数

工程设备款158630364.84297816307.45

其他27196154.0516194117.96

合计745897753.981028075639.47

(2)无账龄1年以上重要的应付账款。

22.合同负债

项目期末数期初数

与商品销售相关的合同负债869664896.001478633331.69

合计869664896.001478633331.69

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数外币折算差异本期增加本期减少期末数

短期薪酬131211314.941191181.781073187765.41961510849.44244079412.69

离职后福利—设

296040.0068018602.9066797561.881517081.02

定提存计划

1年内到期的长期

9019714.25452457.936563264.629284792.686750644.12

应付职工薪酬

合计140527069.191643639.711147769632.931037593204.00252347137.83

(2)短期薪酬明细情况项目期初数外币折算差异本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴127002750.001017378.39955596154.33842329469.39241286813.33

职工福利费3678267.10156301.1661214973.2162912365.152137176.32

社会保险费516367.3917761.4748022329.6847941964.05614494.49

其中：医疗保险费169485.0342471825.7842359991.06281319.75

工伤保险费344831.2217670.155549583.665581052.75331032.28

生育保险费920.24920.24

其他2051.1491.322142.46

住房公积金228.003466481.503466481.50228.00

第65页共119页项目期初数外币折算差异本期增加本期减少期末数

工会经费和职工教育经费13702.45-259.244887826.694860569.3540700.55

小计131211314.941191181.781073187765.41961510849.44244079412.69

(3)设定提存计划明细情况项目期初数外币折算差异本期增加本期减少期末数

基本养老保险286051.4962044148.3360836239.271493960.55

失业保险费9988.515974454.575961322.6123120.47

小计296040.0068018602.9066797561.881517081.02

24.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税108867152.3828082230.93

代扣代缴个人所得税4452735.064794912.60

房产税5379696.335302196.31

土地使用税3024581.152970906.48

印花税2389098.101505495.20

增值税1378026.665244635.14

城市维护建设税574473.11317353.68

教育费附加246202.76136008.72

地方教育附加164135.1890672.48

环境保护税287.66162.59

合计126476388.3948444574.13

25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付费用类款项33543608.5181560957.24

限制性股票回购义务29280000.00

押金保证金2856898.382707275.03

第66页共119页项目期末数期初数

应付暂收款2420075.801449835.59

其他2183276.861551681.50

合计70283859.5587269749.36

(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1347176000.00433880900.00

一年内到期的租赁负债6727498.386336484.11

一年内到期的长期应付款4353642.914148290.85

一年内到期的长期借款利息1850112.15484500.71

合计1360107253.44444850175.67

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3848763.162962062.50

合计3848763.162962062.50

28.长期借款

项目期末数期初数

信用借款639760000.001836000000.00

保证借款150000000.00396806100.00

抵押借款139900000.00161900000.00

长期借款利息842239.832877471.01

合计930502239.832397583571.01

29.应付债券

(1)明细情况

第67页共119页项目期末数期初数

可转换公司债券1581046387.70

合计1581046387.70

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行债券发行是否

债券名称面值票面利率（%）日期期限金额违约

可转换公司债券100.00详见（3）之说明2023年12月22日5年1700000000.00否

小计100.001700000000.00（续上表）按面值计提本期债券名称期初数本期发行溢折价摊销期末数利息偿还

可转换公司债券1579371561.26192452.831482373.611581046387.70

小计1579371561.26192452.831482373.611581046387.70

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

根据公司第五届董事会第七次会议、第五届董事会第九次会议、第五届董事会第十五次

会议、第五届董事会第十八次会议及2022年第二次临时股东大会、2023年第一次临时股东大会、2023年第二次临时股东大会，并根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波博威合金材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可

(2023)2509号)，公司向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称可转债）1700万张

每张面值为人民币100元，按面值发行发行总额为人民币1700000000.00元，期限5年，每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息，债券票面利率为第一年为0.3%、

第二年为0.5%、第三年为0.8%、第四年为1.5%、第五年为1.8%。可转债转股期限自发行结

束之日（2023 年 12 月 28 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2024 年 6 月 28 日）起至可转债到期日（2028年12月21日）止，初始转股价格为15.63元/股。本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转债，赎回价格将按债券面值的109%（含最后一期利息）。

公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1579371561.26元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为107379382.13元，计入其他权益工具。

第68页共119页30.租赁负债项目期末数期初数

应付租赁付款额13518421.3720667281.98

未确认融资费用-2021723.09-2646011.72

合计11496698.2818021270.26

31.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款[注]67009287.1570172993.73

合计67009287.1570172993.73

[注]详见本财务报表附注十三(一)之说明

32.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债62039943.2265316739.65

提前退休计划[注]413283.89142081.73

其中：一年内到期的长期应付职工薪酬6750644.129019714.25

合计55702582.9956439107.13

[注]提前退休计划系本公司子公司 Berkenhoff GmbH 赋予员工在接近实际退休年限前，可选择于工作期间仅领取一半的薪资，剩余部分将在实现提前退休期间领取，并于每期末根据实际情况列示于其他非流动资产和长期应付职工薪酬科目

(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数

期初余额65316739.6584175666.33

计入当期损益的设定受益成本2736030.771416905.83

*当期服务成本334983.63449139.79

*利息净额2401047.14967766.04

第69页共119页项目本期数上年同期数

计入其他综合收益的设定受益成本-4049970.45-16509531.50

*精算利得（损失以“－”表示）-4049970.45-16509531.50

其他变动-1962856.75-3766301.01

*结算时支付的对价-5083819.80-5266372.16

*外币报表折算差异3120963.051500071.15

期末余额62039943.2265316739.65

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

公司聘请了 Marsh & Mc1ennan Companies，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以薪酬预计增长率和养老金增长率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。公司根据精算结果确认负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

(4)设定受益计划重大精算假设

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、薪酬预计增长率和养老金增长率。本期折现率为4.40%，薪酬预期增长率为2.00%，养老金增长率为2.30%。

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证2467788.802419865.40预计需发生的产品质量保证成本

待执行的亏损合同259353.601633038.00已签订订单价格低于成本价

合计2727142.404052903.40

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助153742930.87128132200.0017015606.73264859524.14的政府补助

第70页共119页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计153742930.87128132200.0017015606.73264859524.14

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送期末数金转其他小计新股股股

股份总数790044972.002400000.00-10579102.00-8179102.00781865870.00

(2)其他说明

1)根据公司2023年第五届董事会第十次会议、第十三次会议，2022年度股东大会会议决议，公司通过向张明、郑小丰、鲁朝辉、王永生等4名限制性股票激励对象定向增发限制性人民币普通股（A 股）股票 2400000 股，募集资金总额 29280000.00 元，计入股本

2400000.00元，计入资本公积（股本溢价）26880000.00元；同时确认限制性股票回购

义务并增加库存股29280000.00元。

2)根据公司第五届董事会第十一次会议和2022年度股东大会决议，因宁波博德高科股

份有限公司2019年度至2022年度未完成业绩承诺净利润数，公司以自有资金总价1.00元回购注销业绩补偿方博威集团有限公司、宁波博威金石投资有限公司、宁波梅山保税港区隽

瑞投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区立晟富盈投资管理合伙企业（有限合伙）

和宁波梅山保税港区乾浚投资管理合伙企业（有限合伙）在资产重组中取得的人民币普通股

（A 股）股票 10579102 股（每股面值 1 元），减少股本 10579102.00 元，增加资本公积-股本溢价10579101.00元，同时将上述业绩补偿方返还该等回购股份对应的2019-2022年度获得的现金分红7405371.40元调整增加资本公积。

36.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况

详见本财务报表附注五（一）29之说明。

(2)期末发行在外的可转换公司债券变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目

数量账面价值数量（万张）账面价值数量账面价值数量（万张）账面价值

第71页共119页期初数本期增加本期减少期末数项目

数量账面价值数量（万张）账面价值数量账面价值数量（万张）账面价值可转换公

1700.00107379382.131700.00107379382.13

司债券

合计1700.00107379382.131700.00107379382.13

(3)其他说明

其他权益工具本期增加详见本财务报表附注五（一）29之说明。

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2614945547.3844864472.402659810019.78

其他资本公积36340620.7730276143.3166616764.08

合计2651286168.1575140615.712726426783.86

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加详见本财务报表附注股本之说明。

2)其他资本公积增加系以权益结算的股份支付本期分摊30276143.31元计入资本公积，详见本财务报表附注十二之说明。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份14258218.2029280000.0043538218.20

合计14258218.2029280000.0043538218.20

(2)其他说明

期初金额说明：

公司于2021年2月8日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，用于公司对员工的股权激励（以下简称“本次回购”）。公司拟用于本次回购的资金总额不低于人民币10000万元（含），不超过人民币20000万元（含），回购价格

第72页共119页不超过人民币15.00元/股（含）。由于公司2020年年度权益分派于2021年6月23日实施完毕，根据回购报告书，本次回购股份价格上限由人民币15.00元/股（含）调整为人民币

14.83元/股（含）。2021年度，公司回购股份1334000股，支付的总金额为14258218.20元。

本期增加详见财务报表附注股本(2)1)之说明。

39.其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其税后归项目期初数本期所得税前发生期末数

他综合收益当减：所得税费用税后归属于母公司属于少额期转入损益数股东不能重分类进损

益的其他综合收500117.564049970.451169080.652880889.803381007.36益

其中：重新计算设

定受益计500117.564049970.451169080.652880889.803381007.36划变动额将重分类进损益

40109059.93-14767712.09-14767712.0925341347.84

的其他综合收益

其中：外币财务报

表折算差40109059.93-14767712.09-14767712.0925341347.84额其他综合收益合

40609177.49-10717741.641169080.65-11886822.2928722355.20

计

40.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积133393119.5840406907.72173800027.30

合计133393119.5840406907.72173800027.30

(2)其他说明

本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

41.未分配利润

(1)明细情况

第73页共119页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2415346441.121979673991.25

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）290351.54118605.32调整后期初未分配利润2415636792.661979792596.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润1123573360.86537238821.95

减：提取法定盈余公积40406907.726749309.22

应付普通股股利165629304.1294645316.64

期末未分配利润3333173941.682415636792.66

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

290351.54元。

(3)其他说明

根据公司2022年年度股东大会审议通过的2022年度利润分配方案，公司以权益分派前总股本790044972股扣减公司回购专用证券账户中的股份1334000股即以

788710972股为基数，每10股派发现金股利2.10元（含税），总计派发现金股利

165629304.12元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入17449601211.1014394781130.0313126651747.5211380801285.38

其他业务收入306202931.84298038749.49321185536.32326824242.98

合计17755804142.9414692819879.5213447837283.8411707625528.36

其中：与客户之间的

17755804142.9414692819879.5213447825855.2711707625528.36

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第74页共119页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

新材料产品10904905292.779838111186.169868932936.018686154681.96

新能源产品6544695918.334556669943.873257718811.512694646603.42

其他306202931.84298038749.49321174107.75326824242.98

小计17755804142.9414692819879.5213447825855.2711707625528.36

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入17755804142.9413447825855.27

小计17755804142.9413447825855.27

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1457323751.09元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税10250567.184127130.09

印花税8694149.184934119.04

房产税5356187.736409454.82

土地使用税2917936.852933353.53

教育费附加4391592.631768112.72

地方教育附加2927718.221178480.26

美国财产税506634.63503783.29

越南土地使用税69988.81113025.83

环境保护税96990.70107607.31

机动车税1379442.81514510.36

合计36591208.7422589577.25

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬137449487.8799557561.77

第75页共119页项目本期数上年同期数

佣金及中介费40956232.9222476261.79

差旅费18480835.938328367.00

展览宣传广告费13165905.4510119681.24

业务招待费7604370.235842355.25

保险费2474466.682228198.95

办公费3340048.433249004.41

租赁费1832996.601643309.43

其他12428674.5315366356.74

合计237733018.64168811096.58

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬321668814.77198644963.06

折旧摊销52383263.7340455750.24

中介服务费77091385.0746735544.67

差旅费及用车费用13047927.487484670.48

股份支付12516907.95436266.72

办公费12371681.827805370.42

业务招待费11436054.636419573.77

修理费7986384.455330909.00

租赁费5535150.933828283.04

物料消耗5401285.955094033.53

水电等能耗费用4403473.924846394.59

其他费用45684077.5832994585.08

合计569526408.28360076344.60

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第76页共119页项目本期数上年同期数

直接材料238782140.71167319956.32

直接人工110026474.0993440096.00

股份支付17759235.3617759235.34

其他费用77344458.1364344437.18

合计443912308.29342863724.84

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出148326506.92146857976.42

利息收入-5722302.18-4008883.86

汇兑损益-92805457.48-141794292.58

手续费12321134.8412396295.10

融资费用1876256.512104766.68

合计63996138.6115555861.76

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助17015606.735720030.93

与收益相关的政府补助31705711.1624848918.3331705711.16

增值税加计抵减26136645.47

代扣个人所得税手续费返还410479.18361483.77

增值税减免税额224250.00

合计75492692.5430930433.0331705711.16

8.投资收益

项目本期数上年同期数

套期损益-1150072.46-997649.53

第77页共119页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-82944450.18700538.31

应收款项融资贴现损失-148274.69-394680.66

合计-84242797.33-691791.88

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-1721407.302474313.98其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益（外-1721407.302474313.98汇期权合约）

交易性金融负债34475514.46-34475514.46其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益（外

34475514.46-34475514.46汇期权合约）

套期损益-11398.96551323.57

合计32742708.20-31449876.91

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-29511198.56-10730395.38

合计-29511198.56-10730395.38

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-373029669.00-194090074.92

存货跌价损失-38308099.43-10895672.04

商誉减值损失-237545.42-261802.66

合计-411575313.85-205247549.62

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第78页共119页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益546354.25888194.49546354.25

合计546354.25888194.49546354.25

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得1382722.87302099.231382722.87

赔款收入2135898.832685574.722135898.83

无需支付款项2766889.021304313.342766889.02

其他1464499.001538495.191464499.00

合计7750009.725830482.487750009.72

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失11543018.1416568670.5511543018.14

对外捐赠1935000.002168000.001935000.00

滞纳金1576785.34501715.091576785.34

赔款支出1004632.3491739.781004632.34

其他715856.06145743.47715856.06

合计16775291.8819475868.8916775291.88

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用187083515.4058132535.12

递延所得税费用-25004532.314997420.70

合计162078983.0963129955.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第79页共119页项目本期数上年同期数

利润总额1285652343.95600368777.77

按母公司适用税率计算的所得税费用192847851.5990055316.67

子公司适用不同税率的影响-32133896.3111482224.95

调整以前期间所得税的影响670173.943480089.04

非应税收入的影响-860107.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5169921.653327781.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1172046.57-6837090.49影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

46966310.724877379.93

或可抵扣亏损的影响

根据境外所得确认的递延所得税负债603345.07207664.66

固定资产一次性扣除-4519674.50

研发费用加计扣除-50872677.00-38083628.44

所得税费用162078983.0963129955.82

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

股票交易收回的本金57995749.15

小计57995749.15

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付工程设备款778599180.18935239648.79

支付软件采购款1729923.742558759.33

支付越南基础设施使用费76231937.51

第80页共119页项目本期数上年同期数

其他26143751.292551263.17

小计882704792.72940349671.29

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

外汇期权合约结算款102390000.00

购买股票支付的现金19586706.64

支付子公司股权收购款5789483.43

小计102390000.0025376190.07

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回期货合约保证金343174326.47141445644.79

收到套期工具期货合约收益856513.35651905.50

收到利息收入5722302.184008883.86

收到与收益相关的政府补助31705711.1624848918.33

收到与资产相关的政府补助128132200.0045926700.00

收回各类保证金268091353.7597603429.08

其他17303417.8310892989.58

合计794985824.74325378471.14

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期货合约保证金222242548.21342421925.13

支付套期工具期货合约损失1993369.011649555.03

支付各类保证金213932786.00245053402.08

中介服务费及业务佣金118047617.9970513577.09

水电费38116040.6736808389.05

差旅费32288099.5016158103.79

办公费16134070.1411591935.57

第81页共119页项目本期数上年同期数

业务招待费20045531.0912713983.96

支付其他费用类款项55321661.7936909729.69

其他53908349.1324176614.43

合计772030073.53797997215.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回外汇期权保证金17930832.49

收回购买设备开具的信用证保证金10636833.9431821760.90

合计28567666.4331821760.90

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买设备开具的信用证保证金5636388.1910418169.23

支付外汇期权保证金17930832.49

合计5636388.1928349001.72

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到业绩补偿方返还分红款7405371.40

收回属于筹资活动的保证金53400000.00

合计7405371.4053400000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债付款额7990062.957493816.57

支付售后回租租金5167749.105030146.95

支付可转债中介费用2116981.13

支付回购股票款项1.00

合计15274794.1812523963.52

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

第82页共119页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1123573360.86537238821.95

加：资产减值准备441086512.41215977945.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

416955533.98331784678.71

产折旧

使用权资产折旧6691126.246297137.91

无形资产摊销16505870.2114403469.16

长期待摊费用摊销12036391.956667184.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-546354.25-888194.49损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10160295.2716266571.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-32754107.1632001200.48

财务费用（收益以“－”号填列）41881441.595594166.04

投资损失（收益以“－”号填列）82944450.18-700538.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8944341.32457031.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14891110.339299234.28

存货的减少（增加以“－”号填列）1891839.94-1338593103.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-161202927.95-702136588.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-521552202.101361949663.23

其他34326113.7634705033.55

经营活动产生的现金流量净额1448161893.28530323712.13

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2894512277.041165109290.74

减：现金的期初余额1165109290.741009096244.26

加：现金等价物的期末余额

第83页共119页补充资料本期数上年同期数

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1729402986.30156013046.48

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2894512277.041165109290.74

其中：库存现金104283.89241796.99

可随时用于支付的银行存款2853492791.921112531174.44

可随时用于支付的其他货币资金40915201.2352336319.31

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2894512277.041165109290.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由使用范围受限但可随时用

银行存款1688867800.93于特定项目支出

小计1688867800.93

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据保证金139771643.93168480218.66

信用证保证金47974693.8768209394.80

保函保证金41323000.0049958000.00

外汇期权合约保证金17930832.49不能随时用于支付

电站租赁保证金9785740.079442308.48

涉诉冻结款1469000.00

电费保证金842964.58746200.94

ETC 保证金 35000.00 34000.00

第84页共119页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

支付宝保证金16000.0016000.00

小计239749042.45316285955.37

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1376397045.892301000000.0042642395.662072533238.151647506203.40长期借款（含一年内

2831948971.721667400000.00106350251.652326170871.392279528351.98到期的长期借款）应付债券（含一年内

1688867924.53-442154.70107379382.131581046387.70到期的应付债券）租赁负债（含一年内

24357754.371178824.477312382.1818224196.66到期的租赁负债）

长期应付款74321284.582209394.585167749.1071362930.06

小计4307025056.565657267924.53151938711.664411184240.82107379382.135597668069.80

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金874087903.78

其中：越南盾173282907687.000.000292070150610756.71

美元113078619.717.0827800901939.82

港币99732.110.906290377.24

欧元2765904.097.859221737793.42

加元139182.945.3673747036.59

应收账款537881936.98

其中：越南盾148885393777.000.000292070143484972.31

美元57925048.117.0827410265738.25

欧元10279636.957.859280789722.72

加元622566.975.36733341503.70

第85页共119页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应收款13170907.09

其中：越南盾2473410160.000.0002920701722409.16

美元1417218.847.082710037735.88

欧元43264.277.8592340022.55

加元385806.555.36732070739.50

应付账款289776647.46

其中：越南盾195860928728.500.000292070157205121.65

美元29223359.697.0827206980289.68

欧元1598965.127.859212566586.67

加元2426662.685.367313024626.60

韩元4146.520.00551422.86

应交税费80849014.60

其中：越南盾248057779143.650.000292070172450261.13

美元841044.357.08275956864.82

欧元310704.487.85922441888.65

其他应付款33889899.08

其中：越南盾14215409657.060.00029207014151896.16

美元1786473.577.082712653056.36

欧元1848807.047.859214530144.29

加元475993.945.36732554802.27一年内到期的非流动负

245684236.65

债

其中：美元614686.907.08274353642.91

欧元30101059.867.8592236570249.65

加元886915.975.36734760344.09

长期应付款67009287.15

其中：美元9460980.587.082767009287.15

(3)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因

第86页共119页境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因

博威合金（香港）国际贸易有限经营所处的主要经济环境香港美元公司中的货币经营所处的主要经济环境

Cooper Rolled Products Inc 美国 美元中的货币

贝肯霍夫（香港）合金材料有限经营所处的主要经济环境香港美元公司中的货币经营所处的主要经济环境香港奈斯国际新能源有限公司香港美元中的货币

博威尔特太阳能（美国）有限公经营所处的主要经济环境美国美元司中的货币

Boviet Renewable Power LLC 经营所处的主要经济环境美国美元及其子公司中的货币经营所处的主要经济环境新加坡润源电力有限公司新加坡美元中的货币经营所处的主要经济环境

博德高科（香港）有限公司香港美元中的货币经营所处的主要经济环境

贝肯霍夫（香港）有限公司香港美元中的货币经营所处的主要经济环境

Bedra Inc. 美国 美元中的货币

贝肯霍夫（越南）合金材料有限经营所处的主要经济环境越南越南盾公司中的货币

博威尔特(海阳)太阳能科技有限经营所处的主要经济环境越南越南盾公司中的货币经营所处的主要经济环境博威尔特太阳能科技有限公司越南越南盾中的货币

博威尔特（越南）合金材料有限经营所处的主要经济环境越南越南盾公司中的货币经营所处的主要经济环境

HCG 公司 越南 越南盾中的货币经营所处的主要经济环境

HTG 公司 越南 越南盾中的货币经营所处的主要经济环境

贝肯霍夫（越南）有限公司越南越南盾中的货币经营所处的主要经济环境

博威新能源（德国）有限公司德国欧元中的货币经营所处的主要经济环境

博德高科（德国）有限公司德国欧元中的货币经营所处的主要经济环境

Berkenhoff GmbH 德国 欧元中的货币经营所处的主要经济环境

BOWAY Deutschland GmbH 德国 欧元中的货币

第87页共119页境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因经营所处的主要经济环境

Bedra Welding GmbH 德国 欧元中的货币

Bedra Verwaltungsgesellschaft 经营所处的主要经济环境德国欧元

mbH & Co. KG 中的货币

Boway Alloy International 经营所处的主要经济环境加拿大加元

Investment Inc. 中的货币经营所处的主要经济环境

384909 Ontario Limited 加拿大 加元

中的货币经营所处的主要经济环境

Cooper Plating Inc. 加拿大 加元中的货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7368147.535471592.47

合计7368147.535471592.47

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用891969.931268805.79

与租赁相关的总现金流出15358210.4812965409.04

售后租回交易产生的相关损益984286.58835960.89

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接材料238782140.71167319956.32

直接人工110026474.0993440096.00

股份支付17759235.3617759235.34

第88页共119页其他费用77344458.1364344437.18

合计443912308.29342863724.84

其中：费用化研发支出443912308.29342863724.84

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将宁波博威合金板带有限公司（以下简称博威板带）、博威合金（香港）国

际贸易有限公司、宁波市鄞州博威废旧金属回收有限公司、宁波博威新材料有限公司、博威

新材料（东莞）有限公司、贝肯霍夫（越南）合金材料有限公司、Boway Alloy International

Investment Inc.、384909 Ontario Limited、Cooper Plating Inc.、Cooper Rolled Products

Inc.、贝肯霍夫（香港）合金材料有限公司、宁波康奈特国际贸易有限公司、博威尔特太阳

能科技有限公司、博威尔特(海阳)太阳能科技有限公司、香港奈斯国际新能源有限公司、博

威尔特太阳能（美国）有限公司、博威新能源（德国）有限公司、博威尔特（越南）合金材

料有限公司、新加坡润源电力有限公司、HCG 公司、HTG 公司、Boviet Renewable Power LLC、

宁波博德高科股份有限公司（以下简称博德高科）、博德高科（香港）有限公司、贝肯霍夫（越南）有限公司、贝肯霍夫（中国）有限公司、贝肯霍夫（香港）有限公司、博德高科（德国）有限公司、Berkenhoff GmbH、Bedra Inc.、BOWAY Deutschland GmbH、Bedra Welding

GmbH 和 Bedra Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG 等四十多家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式营地质直接间接博威板带人民币63800万元宁波制造业100设立宁波博威新材料有限公司人民币70000万元宁波制造业100设立同一控制下宁波康奈特国际贸易有限公司人民币55000万元宁波贸易100企业合并同一控制下

博威尔特太阳能科技有限公司20639.836亿越南盾越南制造业100企业合并同一控制下

博威尔特太阳能（美国）有限公司1美元美国贸易100企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

第89页共119页合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例

博威尔特（海阳）太阳能

投资设立2023年11月15日7000万美元100.00%科技有限公司

[注]越南海阳注册资本7000万美元，由博威尔特太阳能科技有限公司100%认缴，截至2023年12月31日，公司实际缴纳出资1000万美元八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助128132200.00

其中：计入递延收益128132200.00

与收益相关的政府补助31705711.16

其中：计入其他收益31705711.16

合计159837911.16

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益153742930.87128132200.0017015606.73

小计153742930.87128132200.0017015606.73（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收项目成本费用其他变动期末数产金额益相关金额

递延收益264859524.14与资产相关

小计264859524.14

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额48721317.8930568949.26

合计48721317.8930568949.26

第90页共119页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第91页共119页下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6五(一)16之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的15.20%（2022年12月31日：23.07%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

第92页共119页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3927034555.384027479023.973045646344.27981832679.70

应付债券1581046387.701905700000.005100000.0022100000.001878500000.00

应付票据1245805855.311245805855.311245805855.31

应付账款745897753.98745897753.98745897753.98

其他应付款70283859.5570283859.5570283859.55

长期应付款71362930.0672565626.215202640.6310365462.8256997522.76

租赁负债18224196.6621732884.977968463.616425321.937339099.43

小计7659655538.648089465003.995125904917.351020723464.451942836622.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4208346017.614262614096.081860280966.332402333129.75交易性金融

34475514.4634475514.4634475514.46

负债

应付票据1111717896.101111717896.101111717896.10

应付账款1028075639.471028075639.471028075639.47

其他应付款87269749.3687269749.3687269749.36

长期应付款74321284.5876479937.845124302.2310217904.8561137730.76

租赁负债24357754.3730068882.627829570.1010368276.7811871035.74

小计6568563855.956630701715.934134773638.052422919311.3873008766.50

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2176176000.00元

第93页共119页（2022年12月31日：人民币2098587000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风险预期风险管理相应套期活动相应风险管理策被套期项目及相关套期项目的定性和定目标有效实现对风险敞口的略和目标工具之间的经济关系量信息情况影响根据与客户或供应商达成的销售被套期项目为原材料采合同或采购合同公司根据期货

购订单/期末净持有的存签订了一定期限套期保值制度通过开展套期货与产品销售订单（统称后以固定价格销的规定开展套保值业务，可以现货）；套期工具为在期

售产品或购买原期保值业务，充分利用期货货市场上卖出或买进与铜、锌、材料的合约（未确铜、锌等原材按照公司套期市场的套期保现货品种相同、数量相镍等原认的确定承诺）以料价格波动关系和套期比值功能，规避由当、但方向相反的期货商

材料价及期末净持有的对公司经营率，该等套期于铜、锌等大宗品(期货合约)；进行套期

格波动存货，为规避价格业绩产生波工具在抵销被商品价格波动保值操作的现货数量与风险变动风险对该确动风险套期项目公允所带来的价格对应的套期工具数量相

定承诺和净持有价值变动方面波动风险，降低对应，将订单数量折算成存货的价格变动高度有效，实其对公司正常铜、锌等金属数量，在期风险采用期货合现了风险管理经营的影响货市场进行同等数量期约进行套期。以期目标货合约操作货抵消现货的价格变动

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

与被套期项目已确认的被套期项目账面套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目以及套期工具价值中所包含的被套期项效部分来源务报表相关影响相关账面价值目累计公允价值套期调整套期风险类型

铜、锌、镍被套期项目：公司根据期货套期保投资收益：

等原材料35095731.8359558502.99值制度的规定开展套-1150072.46

价格波动套期工具：期保值业务，按照公司公允价值变动损益：

第94页共119页与被套期项目已确认的被套期项目账面套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目以及套期工具价值中所包含的被套期项效部分来源务报表相关影响相关账面价值目累计公允价值套期调整

风险-34918880.55套期关系和套期比率，-11398.96该等套期工具在抵销被套期项目公允价值变动方面高度有效。

套期无效部分主要来源于期货市场与现货市场的商品价格波动差异套期类别公司根据期货套期保值制度的规定开展套

期保值业务，按照公司套期关系和套期比率，投资收益：

被套期项目：

该等套期工具在抵销-1150072.46

公允价值35095731.83

59558502.99被套期项目公允价值公允价值变动损益：

套期套期工具：

变动方面高度有效。-11398.96-34918880.55套期无效部分主要来源于期货市场与现货市场的商品价格波动差异

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

752906.68752906.68

流动金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金752906.68752906.68

融资产（外汇期权合约）

2.应收款项融资247284574.77247284574.77

3.其他流动资产222738401.02222738401.02

(1)套期工具187642669.19187642669.19

(2)被套期项目35095731.8335095731.83

第95页共119页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额222738401.02752906.68247284574.77470775882.47

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目均存在活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。其中其他流动资产采用期货交易所对应期货合约的结算价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为公司购买的外汇期权合约，以银行外币远期汇率报价作为持续第二层次公允价值计量的确认依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

(万元)比例（%）权比例（%）

博威集团有限公司宁波股权投资管理758042.43[注]42.60[注]

[注]博威集团有限公司（以下简称博威集团）直接持有公司股票225568681股，其全资子公司博威亚太有限公司（以下简称博威亚太）持有公司股票80000000股，控股子公司宁波博威金石投资有限公司持有公司股票27520697股，按博威集团持股比例计算持有公司股票总计331713343股，对本公司的持股比例为42.43%，表决权比例为42.60%本公司的母公司情况的说明

博威集团成立于1989年11月15日，现持有由宁波市鄞州区市场监督管理局核发的统第 96 页 共 119 页一社会信用代码为 91330212144533682H 的营业执照，注册资本 75800000 元，其中谢识才出资61416775元，占注册资本的81.02%。

(2)本公司最终控制方是谢识才先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系马嘉凤实际控制人配偶郑小丰关键管理人员

宁波博曼特工业有限公司（以下简称博曼特）受马嘉凤控制

博威亚太公司股东、同受实际控制人控制

伊泰丽莎（越南）有限公司同受母公司控制

宁波博银谐波科技有限公司同受母公司控制，原为博曼特全资子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

博曼特水电费5726786.553887219.37

博曼特加工费9529.51

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

博曼特材料销售15821461.3619271439.34

博曼特加工服务3430120.52

伊泰丽莎（越南）有限公司材料销售2485524.412747100.98

宁波博银谐波科技有限公司材料销售360411.81

2.关联租赁情况

公司承租情况租赁资产本期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁

第97页共119页和低价值资产租赁的支付的租金（不包括增加的租赁租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额

博曼特叉车3716.81（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资和低价值资产租赁的出租方名称产种类支付的租金（不包括增加的租赁租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额

博曼特叉车3716.81

3.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1714.601043.90

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

博曼特7796047.54389802.383829784.16191489.21

宁波博银谐波科技有限公司407265.3420363.27

小计8203312.88410165.653829784.16191489.21其他应收款

郑小丰92857.869285.79135715.006785.75

小计92857.869285.79135715.006785.75

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

博曼特727957.14

小计727957.14

第98页共119页项目名称关联方期末数期初数其他应付款

伊泰丽莎（越南）有限公司81356.1382133.33

小计81356.1382133.33

十二、股份支付

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权授予对象数量数量

金额(万元)金额(万元)

(万股/份)(万股/份)

2023年股票期权与限制性股

240.00427.20

票激励计划-限制性股票

2023年股票期权与限制性股票激励计划-股票期权（首次4438.504026.14授予部分）

2023年股票期权与限制性股票激励计划-股票期权（预留321.50481.94部分）

合计5000.004935.28（续上表）各项权益工具数量和金额情况本期解锁本期失效授予对象数量数量

金额(万元)金额(万元)

(万股/份)(万股/份)

2023年股票期权与限制性股

票激励计划-限制性股票

2023年股票期权与限制性股票激励计划-股票期权（首次280.00253.99授予部分）

2023年股票期权与限制性股票激励计划-股票期权（预留48.0071.96部分）

合计328.00325.95

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

第99页共119页期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

2023年股票期权与限制

性股票激励计划-限制性股票首次授予的股票期权的行权本激励计划首次授予部分的股票

价格为15.51元。公司2023期权分三次行权，等待期分别为年5月15日召开的2022年年自首次授予登记完成之日起12个

2023年股票期权与限制度股东大会审议通过《2022月、24个月、36个月，每次行权性股票激励计划-股票年度利润分配预案》，分派现比例分别为30%、30%、40%。本激期权（首次授予部分）

金股利后，股票期权行权价格励计划首次授予部分的股票期权由15.51元/份调整为15.30于2023年5月18日授予，于2023元/份年6月30日登记完成本激励计划预留部分的股票期权

分三次行权，等待期分别为自预留授予登记完成之日起12个月、

2023年股票期权与限制

预留部分股票期权的行权价24个月、36个月，每次行权比例性股票激励计划-股票

格与首次授予行权价格相同。分别为30%、30%、40%。本激励计期权（预留部分）划预留部分的股票期权于2023年

10月12日授予，于2023年11月

30日登记完成（续上表）期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限本激励计划授予的限制性股票分限制性股票的授予价格为每

三次解除限售，限售期分别为自股12.41元。公司2023年5激励对象获授的限制性股票授予月15日召开的2022年年度股

2023年股票期权与限制登记完成之日起12个月、24个月、东大会审议通过《2022年度性股票激励计划-限制36个月，每次解除限售的比例分利润分配预案》，分派现金股性股票别为30%、30%、40%。本激励计划利后，限制性股票授予价格由授予的限制性股票于2023年5月

12.41元/股调整为12.20元/

18日授予，于2023年7月5日登

股记完成

2023年股票期权与限制

性股票激励计划-股票期权（首次授予部分）

2023年股票期权与限制

性股票激励计划-股票期权（预留部分）

3.其他说明

(1)2020年员工持股计划第100页共119页根据公司第四届董事会第二十六次会议和2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于<宁波博威合金材料股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2020年员工持股计划相关事宜的议案》《关于<宁波博威合金材料股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》等相关决议及后续

实施情况，员工持股计划通过受让公司回购专用证券账户回购股份的方式取得并持有公司股票。根据公司于2021年2月18日收到的中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司已将回购专用证券账户所持有的13346334股公司股票于2021年2月8日通过非交易过户至2020年员工持股计划账户，过户价格7.51元/股。

根据《宁波博威合金材料股份有限公司2020年员工持股计划管理办法（草案）》的规定，本次员工持股计划自公司公告标的股票过户至本员工持股计划名下之日起设立36个月的锁定期。标的股票在锁定期内不得进行交易，锁定期满且符合归属条件后归属至持有人。

本员工持股计划的考核指标分为公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，以考核指标作为持有人所持员工持股计划的相应归属条件。

(2)2023年股票期权与限制性股票激励计划公司第五届董事会第十次会议和2022年年度股东大会审议通过了《关于<公司2023年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2023年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理

2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。根据公司2022年年度股东大会的授权，公司第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2023年5月18日为本次激励计划首次授予日，向符合授予条件的535名激励对象授予4438.5万份股票期权，向符合授予条件的4名激励对象授予240万股限制性股票。公司于2023年10月12日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以2023年10月12日为预留授予日，向符合授予条件的65名激励对象授予321.5万份股票期权。

根据公司第五届董事会第十三次会议议审议通过的《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划行权价格及授予价格的议案》，由于公司2022年年度股东大会，审议通过《2022年度利润分配预案》，同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份余额为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.10元（含税）。根

第101页共119页据公司《2023年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，在激励计划公告

当日至激励对象完成股票期权行权或限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等情形的，股票期权的行权价格以及限制性股票的授予价格将根据激励计划做相应的调整。

公司本次激励计划股票期权行权价格由15.51元/份调整为15.30元/份，限制性股票授予价格由12.41元/股调整为12.20元/股。

根据《宁波博威合金材料股份有限公司2023年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及《宁波博威合金材料股份有限公司2023年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定：本激励计划股票期权分三次行权，等待期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，每次行权比例分别为30%、30%、40%；本激励计划授予的限制性股票分三次解除限售，限售期分别为自激励对象获授的限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，每次解除限售的比例分别为30%、30%、40%。公司将在股票期权行权等待期内和限制性股票禁售期内进行考评，考核指标分为公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，以考评指标作为激励对象股票期权行权条件和限制性股票解锁条件。

(二)以权益结算的股份支付情况项目2020年员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 授予日公司A股股票的市场价格与2020年员参数工持股计划受让公司回购股票价格的差额

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权职工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

53070214.32

金额（续上表）

2023年股票期权与限制性股票激励计划-限

项目制性股票

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 授予日本公司 A 股股票的市场价格与限制性参数股票授予价格的差额

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权职工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因

第102页共119页以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

1486428.69

金额（续上表）

2023年股票期权与限制性股票激励计划-股

项目票期权

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 A股股票期权计划的公允价值使用布莱克-斯参数克尔斯期权定价模型计算

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权职工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

10594212.55

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额以权益结算的股份支付费以现金结算的股份支付费授予对象用用

2020年员工持股计划18195502.08

2023年股票期权与限制性股票

1486428.69

激励计划-限制性股票

2023年股票期权与限制性股票

10164692.99

激励计划-股票期权（首次授予）

2023年股票期权与限制性股票

429519.56

激励计划-股票期权（预留权益）

合计30276143.32

(四)股份支付的修改、终止情况

公司股份支付本期不存在修改、终止的情况。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

子公司 Boviet Renewable Power LLC（以下简称美国新能源）下属全资子公司 Boviet C

Bros LLC 等七个光伏电站项目公司 2017 年分别与三家银行签订售后回租协议，将其拥有的光伏电站出售给该等银行再租回经营，同时由美国新能源将其持有的该等公司100%股权质押给该等银行。根据业务性质，将其划分为融资租赁，截至资产负债表日具体情况如下：

租赁开始租赁长期应付款未确认融资费用长期应付款项目公司银行日期期限余额余额账面价值

第 103 页 共 119 页Boviet C Bros LLC 2017/11/22 10 年 10541431.86 99483.46 10441948.40

Live Oak

Boviet Forehand LLC 2017/9/7 15 年 13691411.48 13691411.48

Banking

Boviet Gaskins LLC 2017/10/30 10 年 14867133.38 175221.04 14691912.34

Company

Boviet Godbee LLC 2017/9/29 10 年 10559025.57 210170.34 10348855.23

Key Equipment

Boviet Hobbs LLC 2017/8/31 10 年 8205388.91 8205388.91

Finance

Boviet Murphy LLC Crestmark 2017/11/1 7 年

14701235.01717821.3113983413.70

Boviet Shivers LLC Bank 2017/11/1 7 年

小计72565626.211202696.1571362930.06

(二)或有事项

2018 年 1 月，自然人 KI CHUL SEONG 及韩国公司 OPEC ENGINEERING CO. LTD.向美国

伊利诺伊州北区联邦地区法院东分院提起诉讼，认为博德高科及其子公司 Bedra Inc.侵犯了其专利并销售侵权产品。在收到上述诉讼的起诉状后，博德高科及其子公司 Bedra Inc.委托了境外律师事务所 JENNER &BLOCK LLP 积极展开应诉。2018 年 3 月 14 日，博德高科子公司 Berkenhoff GmbH 作为原告，将 OPEC ENGINEERING CO. LTD.作为被告，向上述同一法院提起了另一诉讼，声明 OPEC ENGINEERING CO. LTD.侵犯了 Berkenhoff GmbH 拥有的No.RE44789 专利权，请求法院判决 OPEC ENGINEERING CO. LTD.停止侵权并赔偿损失。截至本财务报告批准报出日，法院尚未对公司上述诉讼作出任何判决或裁定。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2023年4月20日第五届董事会第二十次次会议审议通过的2023年年度利润

分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户股份后的余额为基数，每10股派发现金股利人民币4.50元（含税）；按截至2023年4月20日公司总股本781865870股扣减公司回购专用证券账户的股份1334000股，即

780531870股计算，总计派发现金股利人民币351239341.50元（含税）。上述利润分

配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为

第104页共119页基础确定报告分部。

2.报告分部的财务信息

项目新材料产品新能源产品分部间抵销合计

主营业务收入10904905292.776544695918.3317449601211.10

主营业务成本9838111186.164556669943.8714394781130.03

资产总额14039136823.544868652945.252560077178.0416347712590.75

负债总额8564704779.721957552715.401282375046.349239882448.78

（二）股份质押

公司控股股东及其一致行动人因融资需要，将其持有的公司股份75000000股质押给中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行、China Merchants Bank Co.Ltd 2 家机构，合计占本公司总股本的9.60%。截至本财务报表批准报出日，上述股份质押登记手续均已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

质押股份质押股数质押人质押权人占总股本质押起始日质押终止日（万股）比例（%）

中国银行股份有限公司宁波市鄞2000.002.562022年3月17日2025年3月3日博威集团

州分行2000.002.562022年8月9日2025年7月20日

博威亚太 China Merchants Bank Co.Ltd 3500.00 4.48 2023 年 12 月 7 日 2024 年 10 月 13日

合计7500.009.60

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内895142541.99689743541.29

1-2年6165721.30408146.85

2-3年150787.16

小计901459050.45690151688.14

减：坏账准备45418935.3834527991.75

第105页共119页账龄期末数期初数

合计856040115.07655623696.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备901459050.45100.0045418935.385.04856040115.07

合计901459050.45100.0045418935.385.04856040115.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备690151688.14100.0034527991.755.00655623696.39

合计690151688.14100.0034527991.755.00655623696.39

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内895142541.9944757127.105.00

1-2年6165721.30616572.1310.00

2-3年150787.1645236.1530.00

小计901459050.4545418935.385.04

(3)坏账准备变动情况明细情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

按组合计提坏账准备34527991.7511115874.03224930.4045418935.38

合计34527991.7511115874.03224930.4045418935.38

第106页共119页(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款224930.40

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期应收账款坏账单位名称账面余额末余额合计数准备

的比例（%）

客户199309390.9411.025013621.08

客户269211273.587.683460563.68

客户326138221.862.901306911.09

客户425380286.672.821529102.48

客户520080084.122.231004004.21

小计240119257.1726.6512314202.54

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款2834751483.011463576057.42

备用金6084887.367317046.61

应收出口退税款9909269.37

应收暂付款5665079.813116573.33

小计2846501450.181483918946.73

减：坏账准备200869211.23137157085.60

合计2645632238.951346761861.13

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2743397646.96796552049.43

1-2年25107770.39545434955.30

2-3年2416548.86141519132.00

第107页共119页账龄期末数期初数

3年以上75579483.97412810.00

小计2846501450.181483918946.73

减：坏账准备200869211.23137157085.60

合计2645632238.951346761861.13

(3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准

2846501450.18100.00200869211.237.062645632238.95

备

合计2846501450.18100.00200869211.237.062645632238.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准

1483918946.73100.00137157085.609.241346761861.13

备

合计1483918946.73100.00137157085.609.241346761861.13

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2846501450.18200869211.237.06

其中：1年以内2743397646.96137169882.355.00

1-2年25107770.392510777.0410.00

2-3年2416548.86724964.6630.00

3年以上75579483.9760463587.1880.00

小计2846501450.18200869211.237.06

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第108页共119页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数39827602.4754543495.5342785987.60137157085.60

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1255388.521255388.52

--转入第三阶段-241654.89241654.89

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提98903053.98-53046452.1218160909.3564017511.21本期收回或转回

本期核销305385.58305385.58其他变动

期末数137169882.352510777.0461188551.84200869211.23期末坏账准备计

5.0010.0030.007.06

提比例（%）

各阶段划分依据：信用风险自初始确认后未显著增加；第二阶段：信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后发生信用减值或账龄为2年以上。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款305385.58

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）宁波博威新材料有

往来款1877013286.161年以内65.9493850664.31限公司宁波博威合金板带

往来款670983085.001年以内23.5733549154.25有限公司

贝肯霍夫(香港)合

往来款107444559.001年以内3.775372227.95金材料有限公司宁波博德高科股份

往来款83691786.011年以内2.944184589.30有限公司香港奈斯国际新能

往来款75076620.003年以上2.6460061296.00源有限公司

第109页共119页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

小计2814209336.1798.86197017931.81

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3787931065.343787931065.343783171979.793783171979.79

合计3787931065.343787931065.343783171979.793783171979.79

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值

其他[注]价值准备投资投资值准备价值准备

博威板带738000000.002977178.32740977178.32

博威合金（香港）国

31869559.0031869559.00

际贸易有限公司宁波市鄞州博威废旧

1000000.001000000.00

金属回收有限公司宁波康奈特国际贸易

1338338180.04618412.251338956592.29

有限公司宁波博威新材料有限

700000000.00700000000.00

公司

博德高科435289842.251163494.98436453337.23

贝肯霍夫（越南）合

538072455.00538072455.00

金材料有限公司

贝肯霍夫（香港）合

601943.50601943.50

金材料有限公司

小计3783171979.794759085.553787931065.34

[注]对子公司投资其他增加系子公司接受其员工服务以本公司自身权益工具进行结算，本公司按照授予日权益工具的公允价值本期分摊金额确认对子公司的长期股权投资

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第110页共119页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5554290076.644995863304.235121166314.084624690251.57

其他业务收入2361432628.571654646108.83243135614.99232903147.83

合计7915722705.216650509413.065364301929.074857593399.40

其中：与客户之间的合

7915722705.216650509413.065364290500.504857593399.40

同产生的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7915722705.215364290500.50

小计7915722705.215364290500.50

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11643759.95元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料169541685.1591674437.86

直接人工55587375.5856083145.69

股份支付17759235.3617759235.34

其他费用30372750.4625529309.49

合计273261046.55191046128.38

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-39972000.00

拆借款利息收入3804837.43

子公司分红79750000.00

套期损益165448.96145289.93

应收款项融资贴现损失-147040.41-305974.81

第111页共119页合计-39953591.4583394152.55

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-9613941.02部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损31705711.16益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-51351814.44益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

第112页共119页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1135013.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-28125031.18

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-12038729.32

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-16086301.862.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-15280294.192022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规-20449605.42定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异5169311.23

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.311.431.43

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.551.451.45

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1123573360.86

非经常性损益 B -16086301.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1139659662.72

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6016712011.68

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 107379382.13

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 165629304.12

第113页共119页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

其他综合收益的税后净额 I1 -11886822.29

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

2020 年员工持股计划 I2 18195502.08

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

2023 年股票期权与限制性股票激励计划 I3 11651121.67

其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4.00

2023 年股票期权与限制性股票激励计划 I4 429519.56

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 1.50

业绩补偿 I5 7405370.40

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 5.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产6492058906.10

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.31%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.55%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1123573360.86

非经常性损益 B -16086301.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1139659662.72

期初股份总数 D 788710972.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 10579102.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5.00

报告期缩股数 J

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