深圳市燃气集团股份有限公司

财务报表附注

(二)财务报告的编制基础-续

3、记账基础及计价原则-续

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年

12月31日的公司及合并财务状况以及2024年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东

权益变动和公司及合并现金流量。

2.会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12月。

-16-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法及选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项及预付款项单项金额达到或超过人民币2000万元单项收回或转回金额达到或超过相应应收款项坏账准备

重要的应收款项坏账准备收回或转回金额收回或转回总额的10%且金额达到或超过人民币2000万元

账龄超过1年的重要应付账款、预收款项、合同单项金额达到或超过人民币2000万元负债及其他应付款

重要的在建工程项目单项在建工程账面余额达到或超过在建工程总额的1%

单项投资活动现金流量金额达到或超过合并资产总额的重要的投资活动现金流量1%子公司的营业收入总额或资产总额达到或超过合并营业重要的非全资子公司

收入或资产总额的10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值达到或重要的合营企业或联营企业

超过合并资产总额的5%

重要的商誉单项商誉占商誉总账面价值的10%(含)以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续

6.2非同一控制下的企业合并及商誉-续

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表的编制方法

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法-续

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“18.3.2.按权益法核算的长期股权投资”。

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

9.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避

外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

10.外币业务和外币报表折算-续

10.2外币财务报表折算-续

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中“记账基础和计价原则”的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年

的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产和长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计且其变动计入当期损益的金融资产。

-22-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采

用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

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11.金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或

其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的

收益率等)；

(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是

否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信

息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；

(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；

(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免

除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

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11.金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)180日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

11.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同(具体会计政策参见附注（三）、11.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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11.金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

-27-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.3金融资产的转移-续

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

11.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

11.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式

书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

-28-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

11.4.1.1公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

11.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

11.4.1.2.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

-29-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.6复合工具

本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益工具进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益工具的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。

-30-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11.金融工具-续

11.6复合工具-续

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益工具成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益工具；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

12.应收票据

12.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征将其余应收票据划分为不同组合：

组合类别确定依据组合1国内企业承兑的应收票据组合2承兑人为信用评级较高的银行的应收票据

12.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对票据承兑人明显缺乏还款能力的应收票据预期无法到期承兑而单项评估确定信用损失。

13.应收账款

13.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将应收账款分为三个组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：合作历史、客户资信情况等。

组合类别确定依据

组合1城市燃气及其相关业务客户(以下简称“燃气客户”)形成的应收账款

组合2发电业务客户(以下简称“电力客户”)形成的应收账款

组合3光伏胶膜业务客户(以下简称“光伏胶膜客户”)形成的应收账款

13.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

-31-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

13.应收账款-续

13.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对单项金额在人民币2000万元(含)以上或有客观证据表明其发生了减值的应收账款单独评估信用风险。

14.应收款项融资

14.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除了单项评估确定信用损失的应收款项融资外，本集团以共同信用风险特征为依据，将应收款项融资分为一个组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：承兑人的信用评级。

组合类别确定依据组合1承兑人为信用评级较高的银行的应收票据

14.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

当有客观证据表明应收账款融资发生了减值，本集团以单项资产基础确定应收款项融资的预期信用损失。

15.其他应收款

15.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为三个组别。本集团采用的共同信用风险特征包括客户的类别、合作期限、历史信用损失情况等。

组合类别确定依据组合1关联方款项

组合2日常经营活动形成的押金及保证金(不包括关联方)

组合3日常经营活动形成的往来款、代垫款等(不包括关联方)

15.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团在组合的基础上按照其他应收款的账龄采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款终止确认的，账龄连续计算。

15.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对单项金额在人民币2000万元(含)以上或有客观证据表明其发生了减值的其他应收款单独评估信用风险。

-32-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

16.存货

16.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

16.1.1存货类别

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品和合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

16.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

16.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

16.1.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用分次摊销法进行摊销，包装物采用一次转销法进行摊销。

16.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

16.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确

定依据

本集团对于在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于光伏胶膜产品，本集团根据库龄、预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

17.合同资产

17.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

17.1.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将合同资产分为一个组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：历史信用损失经验等。

组合类别确定依据组合1城市燃气监理工程形成的合同资产

17.1.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团合同资以合同资产的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

18.长期股权投资

18.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

-34-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

18.长期股权投资-续

18.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

18.3后续计量及损益确认方法

18.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

-35-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

18.长期股权投资-续

18.3后续计量及损益确认方法-续

18.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

18.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

19.固定资产

19.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益

19.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除使用安全生产费购买的固定资产外(附注

(三)、34)，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年

限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法4-5051.90-23.75

机器设备年限平均法6-250-53.80-16.67

石油和化工专用设备年限平均法5-500-51.90-20.00

运输工具及其他年限平均法2-300-53.17-50.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

19.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20.在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

20.在建工程-续

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点燃气设施工程技术验收合格且具备供气条件达到预定可使用状态时综合能源工程系统集成验收且性能达标达到预定可使用状态时其他专项验收通过且试运行合格达到预定可使用状态时

21.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

22.无形资产

22.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、特许经营权、专利权及专有技术、商标权以及合同权益等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：

类别摊销方法使用寿命及确定依据残值率(%)

土地使用权直线法30-50年，按使用年限确定-特许经营权直线法5-30年，按法律规定的有效年限确定-专有技术直线法3-20年，按预计使用年限确定-专利权直线法3-20年，按预计使用年限确定-商标权直线法10年，按预计使用年限确定-合同权益直线法25年，按预计收益年限确定-办公系统及其他直线法10年，按预计使用年限确定-年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

-38-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

22.无形资产-续

22.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消

耗的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费

用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。本集团以项目立项书通过批复作为划分研究阶段和开发阶段的具体标准。

23.长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

-39-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

23.长期资产减值-续

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括流量表、燃气管道、钢瓶、经营租入固定资产改良支出和其他等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

25.合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26.职工薪酬

26.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

26.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

-40-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

26.职工薪酬-续

26.2离职后福利的会计处理方法-续

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

*服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除

包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括

在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

26.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

27.预计负债

当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

28.股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团实施的限制性股票计划均为以权益结算的股份支付。

-41-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28.股份支付-续

28.1以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

28.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

29.收入

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于天然气、石油气的零售和批发、电力销售和光伏胶膜的销售。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

-42-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

29.收入-续

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建

的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价(如销售折扣等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

-43-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

29.收入-续

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策–续

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

本集团的收入具体确认标准如下：

(1)本集团天然气、石油气的零售和批发收入在燃气到达用气合同中客户指定地点且客户已接收或确认使用燃气时确认销售收入。

(2)本集团为终端用户提供燃气设施工程服务，按照履约进度在一段时间内确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。于资产负债表日，本集团对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化，并按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)本集团的光伏胶膜销售包括境内销售及境外销售，境内销售在产品运送至销售协议指

定的收货地点，由客户收货人员进行到货检验并签收时确认收入；境外销售在产品经检验合格后向海关报关出口，取得报关单、货运提单时确认销售收入。

(4)本集团的电力销售包括热力发电及光伏发电销售，在电力输送至售电合同规定的电网时确认销售收入。

(5)本集团的专有材料、燃气具及其他商品销售，在将商品按照合同规定运至约定交货地

点、客户验收且双方签署货物交接单时确认销售收入。

-44-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

30.合同成本

30.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

30.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

30.3与合同成本有关的资产的减值损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

相关政府文件明确用于购建、改良或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

-45-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

31.政府补助-续

31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法–续

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

相关政府文件明确用于补偿费用、成本或损失的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

32.递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

32.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

32.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

-46-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

32.递延所得税资产/递延所得税负债-续

32.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

-47-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

33.租赁-续

33.1本集团作为承租人

33.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

33.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

33.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-48-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

33.租赁-续

33.1本集团作为承租人-续

33.1.3租赁负债-续

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

33.1.4作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对运输设备、机器设备及其他设备等短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币

40000元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期

间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

33.2本集团作为出租人

33.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

33.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

-49-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

33.租赁-续

33.2本集团作为出租人-续

33.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法-续

33.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

33.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

34.安全生产费本集团根据财政部、应急管理部财资[2022]136号《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。

-50-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

34.安全生产费-续

本集团以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。本集团计提安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；

实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35.重要会计政策变更

35.1《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释第17号”)，规范了关于流动负债与非流动负债的划分和关于售后租回交易的会计处理。

关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号对《企业会计准则第30号——财务报表列报》中流动负债和非流动负债的划分

原则进行了修订完善：明确了若企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日

后一年以上的实质性权利，该负债应当归类为流动负债，企业是否行使上述权利的主观可能性，并不影响负债的流动性划分；明确了对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于契约条件时，应当区别企业在资产负债表日或之前和资产负债表日之后应遵循的契约条件，考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利；澄清了如果企业负债的交易对手方可以选择以企业自身权益工具进行清

偿且该选择权分类为权益工具并单独确认，则相关清偿条款与该负债的流动性划分无关；

以及明确了附有契约条件且归类为非流动负债的贷款安排相关信息披露要求。同时要求企业在首次执行本规定时，应当对可比期间信息进行调整。本集团自2024年1月1日起施行该规定。本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人在对

售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受上述规定的限制。企业在首次执行时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。本集团自2024年1月1日起施行该规定。本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

-51-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

35.重要会计政策变更-续

35.2《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释第18号”)。解

释第18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关于不

属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自2024年12月6日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量

解释第18号规定，执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业对于浮动收费法下作

为基础项目持有的投资性房地产，在符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》有关采用公允价值模式进行后续计量的规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，但不得对该部分投资性房地产同时采用两种计量模式，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。企业在首次执行该解释内容时，对于上述浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产由成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。本集团自本年度提前执行了该规定。本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，根据收入准则在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号一一或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。本集团自本年度提前执行了该规定。本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

-52-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(四)税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率(%)

企业所得税应纳税所得额15、16.5、20及25

增值税一般计税：按应纳税销售额乘以适用税率计算的销项税额3、6、9及13扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额确定

增值税简易计税：按应纳税销售额乘以征收率计算确定1、3、5

城市维护建设税缴纳的增值税税额5、7教育费附加缴纳的增值税税额3地方教育费附加缴纳的增值税税额2

关税液化石油气或材料的进口采购价0、4.2、5.9及6.5存在不同企业所得税税率纳税主体的说明

纳税主体名称所得税税率(%)

中国大陆设立的主体15、25

中国香港设立的主体16.5

2.税收优惠

企业所得税

本集团适用的主要优惠政策包括：

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税

[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日期间内，新购置价值低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税[2023]7

号)相关规定，自2023年1月1日起本集团开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

-53-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(四)税项-续

2、税收优惠-续

本集团中国境内子公司的法定税率为25%。2024年12月，本公司再次通过科技部火炬中心高新企业认定，自2024年起将继续连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的优惠税率缴纳企业所得税；本集团子公司乐山川天燃气输配设备有限公司

2024年11月再次取得高新技术企业，自2025年起将继续连续三年享受国家关于高新技术

企业的相关税收优惠政策，按15%的优惠税率缴纳企业所得税；本集团子公司常州斯威克光伏新材料有限公司2024年11月再次取得了高新技术企业资格证书，自2025年起将继续连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的优惠税率缴纳企业所得税；本集团子公司深圳市海源节能科技有限公司2023年取得了高新技术企业资格证书，自2023年起将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

根据《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4号)及《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第

23号)相关规定，本集团子公司赣州深燃天然气有限公司、瑞金深燃天然气有限公司、赣

州市赣县区深燃天然气有限公司、龙南深燃天然气有限公司、赣州市南康区深燃清洁能源

有限公司、上犹县圣安新能源有限公司、梧州深燃天然气有限公司、达州深燃天然气有限公司和广汉深燃天然气有限公司自2012年1月1日至2030年12月31日享受西部大开发企

业所得税优惠税率，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13

号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年

第12号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第

13号)相关规定，本集团子公司上海卉靓信息科技有限公司、深圳市深燃利民液化石油气

有限公司、九江深港燃气有限公司、庐山深燃天然气有限公司、石屏深燃巨鹏天然气有限

公司、泸西深燃巨鹏天然气有限公司、苍梧深燃天然气有限公司、深圳市深燃物业服务有

限公司、中特检深燃安全技术服务(深圳)有限公司、广东卞零建设有限公司、深圳市深燃

技术培训中心、蓝山深燃天然气有限公司等享受小微企业优惠税率，对年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，100万元至300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》(国办发[2010]25号)相关规定，本集团子公司深圳市海源节能科技有限公司为符合条件的节能服务公司，其实施的合同能源管理项目符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免缴企业所得

税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半缴纳企业所得税。

-54-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(四)税项-续

2、税收优惠-续

增值税

本集团的燃气材料及燃气具销售收入适用的增值税税率为13%；管道燃气收入、石油气批

发收入、瓶装石油气收入及天然气批发收入适用的增值税税率为9%；燃气工程收入适用

的增值税税率为9%，部分燃气工程收入获得税务局批准按简易办法征收增值税，适用征收率为3%；发电收入适用的增值税税率为13%；其他业务收入适用的增值税税率为6%或

9%。

根据财政部及国家税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告[2023年]43号)相关规定，本集团子公司常州斯威克光伏新材料有限公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

(五)合并财务报表项目附注

1.货币资金

人民币元项目本年年末余额上年年末余额库存现金

人民币93308.86133215.03

银行存款(注1)

人民币5534802044.385711331037.51

美元124761656.0464332237.26

港币3072753.53342858.11

越南盾95453.47-

其他货币资金(注2)

人民币48706552.5460304149.00

合计5711531768.825836443496.91

其中：存放在境外的款项88485446.5487846160.05

-55-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

1.货币资金-续

注1：本年末，银行存款中本集团子公司江苏深燃清洁能源有限公司因涉及诉讼被冻结的资金人民币11766919.19元(上年末：人民币11643153.07元)。

注2：本年末，其他货币资金主要包括：(1)本集团子公司乐山川天然气输配设备有限公司质押给银行的应付票据保证金人民币10450199.20元(上年末：人民币

14675530.36元)；(2)本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函和信用证所

存入的保证金存款人民币37500000.00元(上年末：人民币45628618.64元)。

2.应收票据

(1)应收票据分类人民币元项目本年年末余额上年年末余额

商业承兑汇票25031431.60103283595.86

银行承兑汇票418785157.40719244342.14

减：坏账准备-4875010.13

合计443816589.00817652927.87

(2)本年末及上年末，本集团无已质押的应收票据。

(3)本集团年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据人民币元项目年末已终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票-6818450.92

银行承兑汇票-295787990.65

合计-302606441.57

除上述列示为以摊余成本计量的应收票据外，本集团部分子公司的部分银行承兑汇票被分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。

-56-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

2.应收票据-续

(4)坏账准备的情况

(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

组合1：商业承兑汇票人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期预整个存续期预期信用损失率期信用损失率

账龄金额(%)金额金额(%)金额

1年以内(含1年)25031431.60--103283595.864.724875010.13

组合2：银行承兑汇票人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期预整个存续期预期信用损失率期信用损失率

账龄金额(%)金额金额(%)金额

1年以内(含1年)418785157.40--719244342.14--本年末，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(ii) 本年度转回的坏账准备金额为人民币 4875010.13元(上年度：人民币 15351778.78元)。

(iii) 本年度及上年度无实际核销的应收票据。

-57-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

3.应收账款

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收账款4174734926.702955432248.79

其中：应收东方日升新能源股份有限公司及其子公司299079213.57235261942.34

账款(注)

减：坏账准备211593120.42172491107.73

合计3963141806.282782941141.06

注：该款项系对东方日升新能源股份有限公司(以下简称“东方日升公司”)及其子公司(以下

合称“东方日升集团”)的光伏胶膜销售款。东方日升公司系持有本集团子公司江苏斯威克新材料股份有限公司(以下简称“斯威克”)11.03%股权的少数股东。

(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末账面余额上年年末账面余额

1年以内3251044724.882277340873.28

1至2年332838455.73216512400.43

2至3年151019874.4652162076.72

3年以上439831871.63409416898.36

合计4174734926.702955432248.79

-58-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

3.应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提比账面价值占总额计提比账面价值金额

比例(%)金额(%)金额例比例(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备48479420.051.1642887120.0588.465592300.0020479061.760.6920479061.76100-

按组合计提坏账准备4126255506.6598.84168706000.374.093957549506.282934953187.0399.31152012045.975.182782941141.06

合计4174734926.70211593120.423963141806.282955432248.79172491107.732782941141.06

-59-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

3.应收账款-续

按单项计提坏账准备人民币元本年年末余额名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)

淇县中光太阳能有限公司8984600.003592300.0040.00债务人还款困难

深圳中石油深燃天然气利用有限公司8472936.928472936.92100.00债务人还款困难

深圳市深燃晟世清洁能源有限公司5257350.855257350.85100.00债务人还款困难

广州祺晋建设有限公司3720551.633720551.63100.00债务人还款困难

深圳市斐然智建有限公司3517018.003517018.00100.00债务人还款困难

其他18526962.6518326962.6598.92债务人还款困难

合计48479420.0542887120.05按组合计提坏账准备

组合1：燃气客户人民币元本年年末余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信

金额用损失率(%)金额

1年以内(含1年)1044744702.390.838620320.61

1至3年(含3年)142815800.6116.2323178854.71

3年以上59187431.8055.2132676003.58

合计1246747934.8064475178.90

组合2：电力客户人民币元本年年末余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信

金额用损失率(%)金额

1年以内(含1年)201144120.26--

1至3年(含3年)338286249.13--

3年以上334921300.23--

合计874351669.62-本年末，本集团应收电力客户款项主要系应收当地电网公司的可再生能源电价补贴款计人民币844099524.86元(上年末：人民币709608500.00元)，该电价补贴的回收须视相关政府机构向当地电网公司做出资金分配的情况而定。管理层认为本集团的可再生能源发电项目符合相关要求，相关应收账款无法收回的风险较低，故未计提坏账准备。

-60-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

3.应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续

组合3：光伏胶膜客户人民币元本年年末余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期

金额信用损失率(%)金额

1年以内(含1年)2005155902.235.20104230821.47

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额项目本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提信用损失准备的20479061.7622458843.6950785.40--42887120.05应收账款

按信用风险特征组合计提152012045.9717795670.82927985.35173731.07-168706000.37信用损失准备的应收账款

合计172491107.7340254514.51978770.75173731.07-211593120.42

(4)本年实际核销的应收账款情况人民币元项目核销金额

实际核销的应收账款173731.07本年本集团无金额重要的应收账款核销情况。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况人民币元占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产年末余额合计备和合同资产减年末余额年末余额资产年末余额

数的比例(%)值准备年末余额余额前五名的

应收账款和合1355986403.655912536.601361898940.2532.5712163575.12同资产总额

-61-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

4.应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

银行承兑汇票138167374.05683319217.83

本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因承兑银行违约而产生重大损失。

(2)年末公司已质押的应收款项融资本年末，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为零(上年末：人民币59639954.80元)。

(3)年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资人民币元本年年末本年年末项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票654704436.73-

5.预付款项

(1)预付款项分类列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

天然气采购款689821468.95753010081.46

光伏原材料采购款87190522.2115802568.71

液化石油气采购款44308998.4016939012.05

其他142764498.00110031687.95

合计964085487.56895783350.17

-62-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

5.预付款项-续

(2)预付款项按账龄列示人民币元本年年末余额上年年末余额占总额比例占总额比例

账龄金额(%)金额(%)

1年以内855218745.5488.71840653279.7793.84

1至2年75872098.077.8744130135.894.93

2至3年24013775.772.495920468.460.66

3年以上8980868.180.935079466.050.57

合计964085487.56100.00895783350.17100.00

账龄超过一年的预付款项主要为预付材料采购款项，因工程建设进度不达预期，该款项尚未结清。

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况：

人民币元项目本年年末余额占预付款项年末余额合

计数的比例(%)

余额前五名的预付款项总额461899463.3747.91

6.其他应收款

6.1项目列示

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收利息2369482.5979035.69

其他应收款163071736.89103585448.05

合计165441219.48103664483.74

6.2其他应收款

(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内120654518.9468058790.53

1至2年22836805.6317319726.77

2至3年7835152.931601622.00

3年以上56007636.0956035898.64

合计207334113.59143016037.94

-63-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

6.2其他应收款-续

(2)按款项性质分类情况人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收第三方往来及代垫款等126154337.0573634604.41

押金及保证金66897470.4155427993.40

应收关联方款项(附注十、6)14282306.1313953440.13

小计207334113.59143016037.94

减：坏账准备44262376.7039430589.89

合计163071736.89103585448.05

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备项目比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)单项计提坏账准备

应收关联方款项(注)13953440.136.7313953440.13100.00-13953440.139.7613953440.13100.00-

应收第三方往来及代

21145533.4310.2021145533.43100.00-16944137.0311.8516944137.03100.00-垫款等

押金及保证金1403144.970.681403144.97100.00-1403144.970.981403144.97100.00-

单项小计36502118.5317.6136502118.53-32300722.1322.5932300722.13-按信用风险特征组合计提

按组合计提坏账准备170831995.0682.397760258.174.54163071736.89110715315.8177.417129867.766.44103585448.05

合计207334113.59100.0044262376.70163071736.89143016037.94100.0039430589.89103585448.05

注：系应收深圳中石油深燃天然气利用有限公司的借款计人民币13953440.13元(上年

末：人民币13953440.13元)。由于该公司已处于停业状态，且资不抵债，本集团对应收其借款余额全额计提了坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提信用损失准备人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月内预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

本年年初余额7129867.76-32300722.1339430589.89

本年计提630390.41-4201396.404831786.81

本年年末余额7760258.17-36502118.5344262376.70

-64-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

(4)本集团本年度计提的坏账准备金额为人民币4831786.81元(上年度：人民币

3044709.63元)，本年度及上年度无收回或转回的坏账准备。

(5)本年实际核销的其他应收款情况

本年度实际核销的其他应收款为零(上年度：人民币190822.87元)。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款年末余额合计数的比坏账准备

单位名称年末余额例(%)款项的性质账龄年末余额

中国石油天然气股份有限公司天然气销16812143.208.11往来款1年以内-售广东分公司

广州发展天然气贸易有限公司15394052.537.42往来款1年以内-

深圳中石油深燃天然气利用有限公司13953440.136.73借款3年以上13953440.13中国石油化工股份有限公司天然气分公

11387483.555.49往来款1年以内-司华南天然气销售中心

金湖广汇燃气有限公司10673450.925.15往来款3年以上-

合计68220570.3332.9013953440.13

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款情况本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

7.存货

(1)存货分类人民币元本年年末余额上年年末余额

存货跌价准备存货跌价准备/

/合同履约成合同履约成本项目账面余额本减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

原材料600145117.5811449648.33588695469.251382708099.4429944973.761352763125.68

在产品24628267.5065945.9924562321.5155561137.253724418.0051836719.25

库存商品375216853.108297533.90366919319.20525401673.5722608507.31502793166.26

合同履约成本(注)120844092.97-120844092.9740706579.51-40706579.51

合计1120834331.1519813128.221101021202.932004377489.7756277899.071948099590.70

注：主要系发生在工程项目控制权转移给客户之前，且为履行工程合同而发生的成本。本年度，合同履约成本摊销计入营业成本的总额为人民币603426824.73元(上年度：人民币659415471.20元)。

-65-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

7.存货-续

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备人民币元本年增加金额本年减少金额项目本年年初余额计提转销本年年末余额

原材料29944973.7615028409.6133523735.0411449648.33

库存商品22608507.317773703.9822084677.398297533.90

在产品3724418.00-3658472.0165945.99

合计56277899.0722802113.5959266884.4419813128.22本集团按照账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的具体依据为存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

8.合同资产

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

燃气工程款6921662.3510045359.13

减：坏账准备87632.84245008.76

合计6834029.519800350.37

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团合同资产无单项计提的坏账准备。

9.一年内到期的非流动资产

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款(附注十、6)64827000.00-

10.其他流动资产

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

待抵扣增值税进项税额368427524.33441242641.13

持有期限不超过一年的大额存单171521000.00-

预缴企业所得税9438305.3533745977.72

合计549386829.68474988618.85

-66-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

11.长期应收款

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收关联方借款(附注十、6)-64827000.00

减：坏账准备--

合计-64827000.00

12.长期股权投资

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

合营企业(1)29838518.0731589852.77

联营企业(2)308663828.85341294287.52

小计338502346.92372884140.29

减：长期股权投资减值准备--

合计338502346.92372884140.29

-67-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

12.长期股权投资-续

(1)合营企业人民币元本年增减变动按权益法宣告发放现金被投资单位本年年初余额追加投资减少投资调整的净损益其他权益变动股利或利润本年年末余额

泰安昆仑耐特天然气有限公司10279767.43--(2837431.01)36527.07(14653.17)7464210.32

深圳市互通联宽带网络有限公司9049575.98--(110082.18)--8939493.80

梧州华润燃气有限公司8260789.41--246726.33--8507515.74

湖口天然气有限公司3999719.95--927578.26--4927298.21

合计31589852.77--(1773208.60)36527.07(14653.17)29838518.07

-68-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

12.长期股权投资-续

(2)联营企业人民币元本年增减变动按权益法宣告发放现金被投资单位本年年初余额追加投资调整的净损益其他权益变动股利或利润本年年末余额

扬州中油燃气有限责任公司177144482.73-12918812.69-(7456922.17)182606373.25

江西华电九江分布式能源有限公司48171369.60-(23505757.75)--24665611.85

深圳中石油国际液化天然气加注有限公司22751627.78-(3598222.25)--19153405.53

深圳低碳城供电有限公司24801554.24-475696.90--25277251.14

深圳中油深燃清洁能源有限公司14411698.99-(5228128.16)(190385.25)-8993185.58

中海油深燃能源有限公司26606956.12-(1473536.00)13651.34(4513540.75)20633530.71

江西天然气都昌有限公司17330857.47-59237.42--17390094.89

深圳市前海深燃能源发展有限公司9800000.00-144375.90--9944375.90

深圳市燃气用具有限公司(注)275740.59-(275740.59)---

深圳中石油深燃天然气利用有限公司(注)------

合计341294287.52-(20483261.84)(176733.91)(11970462.92)308663828.85

注：深圳市燃气用具有限公司及深圳中石油深燃天然气利用有限公司由于亏损导致长期股权投资账面价值已减记至零，且出现超额亏损，超额亏损详见附注七、2(2)。

-69-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

13.其他权益工具投资

人民币元本年增减变动累计计入其指定为以公允价值计量且本年确认的股累计计入其他综项目本年年初余额追加减少本年计入其他综本年计入其他综本年年末余额他综合收益其变动计入其他综合收益其他利收入合收益的利得投资投资合收益的利得合收益的损失的损失的原因

广东大鹏液化天然气有限公司1415860000.00---(5335100.00)-1410524900.00155095321.761179652474.00-非交易性的战略股权投资

深圳大鹏液化天然气销售有限公司147540000.00--7497700.00--155037700.0015693349.60150037700.00-非交易性的战略股权投资

深圳市宝燃盛大加油站有限公司1363636.36-----1363636.36150000.001263636.36-非交易性的战略股权投资

宜都民生村镇银行股份有限公司2694800.00---(1397700.00)-1297100.00--(702900.00)非交易性的战略股权投资

常州利燃创业投资合伙企业(有限

)10000.00-----10000.00---非交易性的战略股权投资合伙

合计1567468436.36--7497700.00(6732800.00)-1568233336.36170938671.361330953810.36(702900.00)

-70-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

14.固定资产

(1)固定资产情况人民币元石油和化工项目房屋及建筑物机器设备专用设备运输工具及其他合计账面原值

本年年初余额4512263794.243306297058.5115227319576.581056551335.9824102431765.31

购置17968224.8928745558.2118255893.618594430.6773564107.38

在建工程转入462708274.111112517248.51753180203.7644422766.602372828492.98

处置及报废(36149595.82)(49523340.02)(20840957.60)(22116695.95)(128630589.39)

本年年末余额4956790697.424398036525.2115977914716.351087451837.3026420193776.28累计折旧

本年年初余额1486717835.691425865088.014404284620.0041134182.007358001725.70

计提236223706.20270951893.40339185068.6938273753.36884634421.65

处置及报废(22634829.19)(24942990.84)(20161556.16)(20704487.05)(88443863.24)

本年年末余额1700306712.701671873990.574723308132.5358703448.318154192284.11减值准备

本年年初余额2811708.8420619403.1118518602.347298.1841957012.47

计提-20793902.17--20793902.17

处置及报废-(4696533.91)(679401.44)-(5375935.35)

本年年末余额2811708.8436716771.3717839200.907298.1857374979.29账面价值

本年年末账面价值3253672275.882689445763.2711236767382.921028741090.8118208626512.88

本年年初账面价值3022734249.711859812567.3910804516354.241015409855.8016702473027.14本年末，作为长期借款的抵押物的固定资产的账面价值计人民币861324388.69元(上年末：账面价值为人民币879032373.30元。

(2)暂时闲置的固定资产情况本集团本年末及上年末无暂时闲置的固定资产。

(3)未办妥产权证书的固定资产情况人民币元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物209509766.65正在办理之中

15.在建工程

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

在建工程4982122785.084690134734.67

工程物资60229424.1367609827.07

合计5042352209.214757744561.74

-71-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

15.在建工程-续

15.1在建工程

(1)在建工程情况人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

燃气设施工程3714332147.23-3714332147.233114580423.10-3114580423.10

综合能源工程1062253548.24-1062253548.241451100054.39-1451100054.39

其他256388049.2550850959.64205537089.61124454257.18-124454257.18

合计5032973744.7250850959.644982122785.084690134734.67-4690134734.67本年度，资本化的借款费用在扣除专项借款的利息收入后的金额为人民币85045460.85元(上年度：人民币39071500.99元)，用于确定借款费用资本化的资本化年利率为2.32%(上年度：2.05%)。

(2)重大在建工程项目变动情况人民币元

工程投入占其中：本年本年转入固定资工程进利息资本化本年利息资

工程名称预算数本年年初余额本年增加本年年末余额预算的比例(%)利息资本化(%)资金来源产(%)度累计金额本化率金额

燃气热电联产改扩建项目2281000000.00948350825.56710591288.991090196764.02568745350.5373.5873.5823286931.1913445148.402.60银行借款、自筹深圳市天然气储备与调峰库

3742780000.00133128986.86312583588.62-445712575.4815.4715.4790012516.2867667851.972.30可转换公司债券二期扩建工程

赣州大余工业园综合能源项

170662600.0075589016.1852947945.11-128536961.2975.3275.321942155.121837353.512.61银行借款目

大铲岛天然气门站项目75000000.0060888232.48--60888232.4881.0040.00---自筹涟水县天然气高压管道工程

98780000.0036398784.3422612233.12-59011017.4660.3499.001693553.151691629.502.84银行借款、自筹项目

慈溪公司天然气合建站项目91523100.0042839353.8115317114.61-58156468.4263.5480.00---自筹

合计6459745700.001297195199.231114052170.451090196764.021321050605.66116935155.7484641983.38

-72-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

15.在建工程-续

15.1在建工程-续

(3)在建工程减值准备情况人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

清水河智慧燃气产业基地项目-50850959.64-50850959.64

因外部形势和市场变化，为有效控制风险，经2024年8月27日董事会审议批准，本集团终止清水河智慧燃气产业基地项目(以前称“清水河智慧燃气总部项目”)。截至本年末，相关在建工程已投入款项计人民币78189370.05元，计提减值准备计人民币50850959.64元。

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定人民币元公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

市场法及直接归计量日的可能交易价格，清水河智慧燃气

78189370.0527338410.4150850959.64

在建工程的属于资产处置的该价格为一般商业考虑下产业基地项目公允价值

增量成本-正常交易价格

15.2工程物资

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

专用材料60229424.1367609827.07

16.使用权资产

人民币元项目房屋及建筑物土地运输工具合计账面原值

本年年初余额150299485.4257551723.361282583.52209133792.30

本年新增47829902.863993955.83107790.8251931649.51

本年减少66185423.291860370.66592440.0768638234.02

本年年末余额131943964.9959685308.53797934.27192427207.79累计折旧

本年年初余额71788365.0511022792.90975228.9883786386.93

本年计提34230966.753706729.23167959.3038105655.28

本年减少50531044.731860370.66466700.8852858116.27

本年年末余额55488287.0712869151.47676487.4069033925.94账面价值

本年年末账面价值76455677.9246816157.06121446.87123393281.85

本年年初账面价值78511120.3746528930.46307354.54125347405.37

-73-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

17.无形资产

(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权特许经营权专有技术专利权及商标权合同权益办公系统及其他合计账面原值

本年年初余额1156813127.95677257101.78278180563.2986446615.52688403900.00570069727.793457171036.33

购置2793600.00----13508480.7116302080.71

在建工程转入63751920.70----31369400.4195121321.11

本年减少298090544.15----38866627.04336957171.19

本年年末余额925268104.50677257101.78278180563.2986446615.52688403900.00576080981.873231637266.96累计摊销

本年年初余额299023208.04127891748.62100260729.3222800651.6484299825.14362535513.17996811675.93

本年计提24549593.9534653783.8525756938.339959548.9240559213.0665807584.61201286662.72

本年减少31514834.36----38570116.2170084950.57

本年年末余额292057967.63162545532.47126017667.6532760200.56124859038.20389772981.571128013388.08减值准备

本年年初余额及本年年末余额-----110972.44110972.44账面价值

本年年末账面价值633210136.87514711569.31152162895.6453686414.96563544861.80186197027.862103512906.44

本年年初账面价值857789919.91549365353.16177919833.9763645963.88604104074.86207423242.182460248387.96

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况本年末，正在办理产权登记手续的土地使用权的账面价值计人民币2117983.19元(上年末：人民币5753732.38元)。

-74-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

18.商誉

(1)商誉情况人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

商誉-城市燃气分部

GH Gas Supply Limited 645654527.72 - - 645654527.72

慈溪深燃天然气有限公司349942529.87--349942529.87

东方燃气控股有限公司283287822.00--283287822.00长阳深燃天然气有限公司（曾用名“长阳华瑞天然气”162305193.61--162305193.61有限公司）

江苏深燃清洁能源有限公司80142471.43--80142471.43

武冈深燃天然气有限公司69647900.00--69647900.00

邵东深燃天然气有限公司61307485.12--61307485.12

南昌深冉燃气设备有限公司57035341.77--57035341.77

临沧深燃巨鹏天然气有限公司47303049.55--47303049.55

九江深燃天然气有限公司42823427.58--42823427.58

赣州市南康区深燃清洁能源有限公司41730291.14--41730291.14

石林深燃巨鹏天然气有限公司38735543.18--38735543.18

顺平县聚正天然气有限责任公司37903156.20--37903156.20

石屏深燃巨鹏天然气有限公司18723402.60--18723402.60

其他295135501.67--295135501.67燃气资源分部

深圳华安液化石油气有限公司(以下简称“华安公司”)74662010.31--74662010.31综合能源分部

斯威克(注1)894618924.52--894618924.52

高邮振兴新能源科技有限公司24048645.53--24048645.53

芮城县宝升电力开发有限公司46451397.56--46451397.56神木市神光新能源电力有限公司(以下简称“神光新能

”)(2)28431794.95--28431794.95源注

江苏新电投资管理有限公司22964599.98--22964599.98

东莞深燃天然气热电有限公司14434134.25--14434134.25

深圳市海源节能科技有限公司20485261.21--20485261.21

其他3430494.64--3430494.64智慧服务分部

乐山川天然气输配设备有限公司63219083.04--63219083.04

小计3424423989.43--3424423989.43

减：减值准备-

武冈深燃天然气有限公司(24994110.51)--(24994110.51)

石屏深燃巨鹏天然气有限公司(7917298.94)--(7917298.94)

石林深燃巨鹏天然气有限公司(5238953.94)--(5238953.94)

弥勒深燃巨鹏天然气有限公司(9674836.12)--(9674836.12)

斯威克-(50384924.79)-(50384924.79)

神光新能源-(28431794.95)-(28431794.95)

小计(47825199.51)(78816719.74)-(126641919.25)

合计3376598789.92(78816719.74)-3297782070.18

注1：本年度，本集团聘请外部评估师协助对综合能源分部中斯威克的商誉进行减值测试，经比较相关资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额计人民币

5577274013.10元，计提减值准备计人民币50384924.79元，发生减值的原因主

要系斯威克业绩不及预期。

-75-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

18.商誉-续

(1)商誉情况-续

注2：本年度，本集团在对综合能源分部中神光新能源的商誉进行减值测试，经比较相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额计人民币195945313.19元，计提减值准备计人民币

28431794.95元，发生减值的原因主要系神光新能源业绩不及预期。

(2)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合。本年度商誉分摊未发生变化。在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产组或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

(3)可收回金额的具体确定方法可回收金额按预计未来现金流量的现值确定。

人民币元稳定期的关键参

预测期的关键参数预测期内的参数的稳定期的关键参数的确项目账面价值可回收金额减值金额预测期的年限(数(增长率、利润增长率、利润率等)确定依据定依据

率、折现率等)

预测期收入增长率：行业研究报告、在增长率：2%；利长期国内生产总值增长

斯威克2869696938.412819312013.6250384924.792025年至2029年11%~15%；预测期利手订单利润水平及润率：10%；折率预测；行业水平；无

润率：5%~10%自身历史水平现率：11.70%风险利率水平

预测期收入增长率：增长率：1%；利长期国内生产总值增长

GH Gas Supply Limited 1187671317.94 1266859520.19 - 2025年至 2029年 -1%~2% 行业研究报告及自；预测期利 润率：27%；折 率预测；行业水平；无

润率：27%~34%身历史水平现率：11.33%风险利率水平

预测期收入增长率：增长率：1%；利长期国内生产总值增长

慈溪深燃天然气有限公司850312441.34903800455.80-2025年至2029年2%~8%%行业研究报告及自；预测期利润率：14%；折率预测；行业水平；无

润率：10%~15%身历史水平现率：11.33%风险利率水平

-76-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

19.长期待摊费用

人民币元项目本年年初余额本年增加在建工程转入本年摊销本年年末余额

流量表324114290.621247134.00162001436.3450715935.52436646925.44

燃气管道299216171.18213186844.2270594271.81441808743.59

钢瓶39162679.491471347.01-10088765.7130545260.79

经营租入固定资产改19607712.83-1238501.513092809.0617753405.28良支出

其他76654098.8216316621.086251411.1113154562.0086067569.01

合计758754952.9419035102.09382678193.18147646344.101012821904.11

20.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元本年年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债147891356.4331778166.58135165888.6928303588.39

合同负债514515392.5585937422.55531415392.5590162422.55

政府补助114265083.9525836829.64165369970.8935548424.64

坏账准备215779772.3535639765.97200357291.4235652419.11

固定资产减值准备24465672.403745500.5911740123.202285435.15

存货跌价准备18906201.864140299.8345290769.988243394.36

职工教育经费6543303.731142590.81--

可抵扣亏损239437389.4643010416.90241672849.4736250927.42

固定资产折旧差异75509109.0018877277.25--

合计1357313281.73250108270.121331012286.20236446611.62

(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元本年年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产的公允价值变1330250910.36199537636.551329486010.36199618745.19动

非同一控制下企业合并评估增值991485852.54247871463.141087905231.19271976307.80

使用权资产123393281.8528426164.79119573574.3326879366.86

固定资产折旧差异6891655.841033748.389292601.001393890.15

合计2452021700.59476869012.862546257416.88499868310.00

-77-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

20.递延所得税资产和递延所得税负债-续

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元本年年末余额上年年末余额项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产45416786.23204691483.8940003422.38196443189.24

递延所得税负债45416786.23431452226.6340003422.38459864887.62

(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目本年年末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异72729581.1294837486.31

可抵扣亏损310129706.51377386261.64

合计382859287.63472223747.95

(a) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币元年份本年年末余额上年年末余额

2025年2316638.603113601.66

2026年27036305.0427036305.04

2027年29751684.53145756412.99

2028年26244926.22201479941.95

2029年224780152.12-

合计310129706.51377386261.64

21.其他非流动资产

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

工程施工及安装预付款208973366.49329414751.32

预付设备采购款1896781.913107345.31

土地及房屋预付款1800473.001898373.00

合计212670621.40334420469.63

-78-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

22.所有权或使用权受到限制的资产

人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金60473471.7360473471.73冻结资金、保证金冻结资金、保证金71947302.0771947302.07冻结资金、保证金冻结资金、保证金已贴现或已背书但尚

应收票据302606441.57302606441.57已贴现或已背书但尚未质押306548703.48306548703.48质押未终止确认的应收票终止确认的应收票据据

应收账款508245709.63508245709.63质押借款质押物348961344.44348961344.44质押借款质押物

固定资产914411029.02861324388.69抵押长期借款抵押物902857787.09879032373.30抵押长期借款抵押物

小计1785736651.951732650011.621630315137.081606489723.29

-79-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

23.短期借款

(1)短期借款情况人民币元项目本年年末余额上年年末余额

信用借款(注1)3872148570.182619739253.82

质押借款(注2)1175209111.62327270470.01

保证借款(注3)-2700000.00

应付利息8347732.162215169.96

合计5055705413.962951924893.79

注1：本年末信用借款中包含了本集团与银行达成的供应商融资安排协议款项计人民币

174791520.00元。根据该协议，银行先按供应商提供的折扣在原应付账款到期日前

向供应商支付本集团应支付的货款，而本集团不再负有对供应商的支付义务。本集团在银行支付相关款项之后的171天至184天与银行结算，利息为2.00%至

2.05%。该安排延后了原应付账款的到期日，所附利率与本集团同期短期借款利率一致。考虑到上述安排的性质和实质，本集团将该安排下应付银行的款项列报于短期借款，支付给银行的款项在现金流量表中分类为筹资活动产生的现金流量，银行支付给供应商的款项作为非现金交易。

注2：本年末，质押借款包括本集团将不满足终止确认条件的应收票据贴现取得的现金计人民币102515604.95元(上年末：人民币173270470.01元)确认为短期借款；本集

团之子公司将本集团主体开具的票据进行贴现取得的现金计人民币1072693506.67

元(上年末：零)确认为短期借款，以及以燃气供应收益权质押担保取得的短期借款计零(上年末：人民币154000000.00元)。

注3：由深圳市海源节能科技有限公司法定代表人提供担保。

(2)本年末和上年末，本集团不存在逾期短期借款。本年末，利率区间为1.20%至

2.90%(上年末：1.35%至4.10%)。

24.应付票据

人民币元种类本年年末余额上年年末余额

银行承兑汇票38681133.2440165502.96

商业承兑汇票-40381021.09

合计38681133.2480546524.05本集团不存在已到期未支付的应付票据。

-80-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

25.应付账款

(1)应付账款列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

工程施工及安装款2696586821.922858798995.20

材料、设备采购款1510708372.191423061263.08

天然气采购款136143661.25210653118.19

液化石油气采购款33140642.309072604.93

其他33470920.9880281891.41

合计4410050418.644581867872.81

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款本年末，账龄超过一年的应付账款计人民币333675585.49元(上年末：人民币

178473374.80元)，主要为应付工程施工及安装款，系因工程正在施工或已完成但尚未结算。

26.合同负债

(1)合同负债的情况人民币元项目本年年末余额上年年末余额

燃气工程及材料款1211031282.261686090261.72

管道天然气款797247233.29721476133.46

燃气批发款36903094.3543192233.56

胶膜货款45610075.23107744852.96

其他318631310.48128229486.26

合计2409422995.612686732967.96

(2)本集团本年末无账龄超过1年的重要合同负债。

(3)本年初合同负债账面价值中金额为人民币1655441231.85元已于本年度确认为收入。

本年末合同负债账面价值中预计人民币1843884347.32元将于2025年度确认为收入，人民币379113242.23元将于2026年度确认为收入，人民币186425406.06元将于2027年度及之后确认为收入。

-81-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

27.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付短期薪酬498342922.47547552571.28

应付设定提存计划40355289.7936227891.34

应付辞退福利--

合计538698212.26583780462.62

(2)短期薪酬列示人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

工资、奖金、津贴和补贴464412787.151721181782.551743988871.51441605698.19

职工福利费324645.6184153273.4283664118.22813800.81

社会保险费(267070.84)65833012.8665591548.82(25606.80)

其中：医疗保险费(526349.07)53763678.6553369493.15(132163.57)

工伤保险费35631.817186666.457281374.81(59076.55)

生育保险费223646.424882667.764940680.86165633.32

住房公积金(93924.57)141141624.86141600805.14(553104.85)

工会经费和职工教育经费83411051.8518557077.5944999340.2756968789.17

非货币性福利(347518.06)12331554.6212462927.60(478891.04)

其他112600.1411585314.0711685677.2212236.99

合计547552571.282054783639.972103993288.78498342922.47

(3)设定提存计划列示人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

基本养老保险(452961.79)165337775.75164751143.51133670.45

失业保险费(78541.16)7818861.637661347.8078972.67

企业年金(注)36759394.2955820908.5952437656.2140142646.67

合计36227891.34228977545.97224850147.5240355289.79

注：系根据《深圳市燃气集团股份有限公司企业年金方案》建立的年金制度。企业年金计提比例为参加企业年金计划员工当年工资总额的5%，并视经营效益与员工考核情况调整，缴纳比例最高不超过参加企业年金计划员工当年工资总额的8%。

(4)应付辞退福利本年度，本集团因解除劳动关系所发生的其他辞退福利为人民币21091700.33元(上年度：人民币7923532.89元)。

-82-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

28.应交税费

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

企业所得税195040038.84109333348.99

增值税51576514.0369706443.56

个人所得税9871084.897552587.40

城市维护建设税3189232.392855638.05

教育费附加2469980.102129755.77

其他15100453.295725135.20

合计277247303.54197302908.97

29.其他应付款

(1)分类列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付利息10564359.462500000.00

应付股利6683448.5939312031.46

其他应付款1172027090.011111242588.86

合计1189274898.061153054620.32

(2)应付利息人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付可转换公司债券利息4999868.482500000.00

分期付息到期还本的长期借款利息4120050.36-

中期票据利息1444440.62-

合计10564359.462500000.00

(3)应付股利人民币元项目本年年末余额上年年末余额

普通股股利6683448.5939312031.46

-83-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

29.其他应付款-续

(4)其他应付款人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付股权收购款(注1)417007564.26458646889.28

应付代垫款项257386697.26194618781.00

应付设备采购及工程款152389737.15171728442.79

押金及保证金107503212.03115448520.55

用户燃气保险费30831442.2928247628.47

党组织工作经费24845444.7827270773.89

应付东方日升集团借款(注2)15925656.9815925656.98

气表更换及检测费4809364.534321048.59

应付关联方款项(附注十、6)1776223.11332876.97

其他159551747.6294701970.34

合计1172027090.011111242588.86

注1：主要系2021年本集团自东方日升集团收购四家光伏公司100%股权尚未支付的对价

人民币300403228.15元。

注2：系2021年本集团子公司芮城县宝升电力开发有限公司等四家光伏公司自东方日升集团的借款。

30.一年内到期的非流动负债

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款136861629.10141390087.87

一年内到期的租赁负债43469545.7740978659.15

一年内到期的长期应付款-28649036.82

合计180331174.87211017783.84

31.其他流动负债

(1)其他流动负债情况人民币元项目本年年末余额上年年末余额

短期融资券5242044139.348589622968.02

待转增值税销项税额266473474.56251832650.72

已背书未终止确认的应收票据对应的应付款项200090836.62133278233.47

合计5708608450.528974733852.21

-84-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

31.其他流动负债-续

(2)短期融资券的增减变动人民币元

项目面值票面利率(%)发行日期债券期限发行金额本年年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还本年年末余额是否违约

2023年度第二期短期融资券100.002.202023年6月1日270天1000000000.001012833333.33-3396174.87-1016229508.20-否

2023年度第四期超短期融资券100.002.392023年4月19日268天1500000000.001525078630.14-1172189.53-1526250819.67-否

2023年度第五期超短期融资券100.002.172023年5月31日268天1000000000.001012717785.38-3171832.10-1015889617.48-否

2023年度第六期超短期融资券100.002.212023年7月3日270天1000000000.001010964223.73-5339054.94-1016303278.67-否

2023年度第七期超短期融资券100.002.212023年8月10日270天1000000000.001008638173.52-7665105.17-1016303278.69-否

2023年度第八期超短期融资券100.002.262023年9月6日270天1500000000.001510889794.52-14118402.20-1525008196.72-否

2023年度第九期超短期融资券100.002.412023年10月7日180天1500000000.001508501027.40-9277661.13-1517778688.53-否

2024年度第一期超短期融资券100.002.312024年1月9日254天500000000.00-500000000.008015573.77-508015573.77-否

2024年度第二期超短期融资券100.002.172024年2月7日270天1500000000.00-1500000000.0024012295.08-1524012295.08-否

2024年度第一期短期融资券100.002.182024年3月20日270天1500000000.00-1500000000.0024189041.10-1524189041.10-否

2024年度第三期超短期融资券100.002.092024年3月21日270天1000000000.00-1000000000.0015460273.97-1015460273.97-否

2024年度第四期超短期融资券100.001.852024年4月19日270天1500000000.00-1500000000.0019182377.05--1519182377.05否

2024年度第五期超短期融资券100.001.792024年5月24日270天1200000000.00-1200000000.0012823442.62--1212823442.62否

2024年度第六期超短期融资券100.002.102024年8月29日267天1000000000.00-1000000000.007172131.15--1007172131.15否

2024年度第七期超短期融资券100.001.972024年11月26日269天1500000000.00-1500000000.002866188.52--1502866188.52否

合计18200000000.008589622968.029700000000.00157861743.20-13205440571.885242044139.34

-85-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

32.长期借款

(1)长期借款分类人民币元项目本年年末余额上年年末余额

抵押借款(注1)529626784.78581353541.75

信用借款975036680.21451092035.64

质押借款(注2)788595211.01955095562.35

小计2293258676.001987541139.74

减：一年内到期的长期借款

抵押借款22779646.6659398342.15

信用借款99070661.6166979508.22

质押借款15011320.8315012237.50

小计136861629.10141390087.87

合计2156397046.901846151051.87

注1：本年末，抵押借款系由本集团的固定资产作为抵押物，具体抵押物金额详见附注五、14。

注2：本年末，质押借款中包括以东莞深燃天然气热电有限公司高埗电厂的电费收款权作为质押物取得的借款计人民币788595211.01元(上年末：人民币472727761.35元)；以本集团子公司高邮振兴新能源科技有限公司对国网江苏省电力有限公司和国网江苏省电力有限公司扬州供电分公司的全部应收账款作为质押物取得的借款为零

(上年末：人民币482367801.00元)。

(2)本年末和上年末，本集团不存在逾期长期借款。本年末，利率区间为1.79%至

5.10%(上年末：2.69%至5.05%)。

-86-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

33.应付债券

(1)应付债券的具体情况人民币元

项目面值票面利率(%)债券发行日期发行金额本年年初余额本年发行按面值计提利溢折价摊销本年偿还本年年末余额是否违约期限息

100.00第一年票面利率为0.20%，之后可转换公司债券2.00%2023年8月2日6年3000000000.002791378879.48-4999868.4883847544.3574000.002880152292.31否在剩余年限内逐年递增至

中期票据100.002.002024年12月2日3年1000000000.00-1000000000.001444440.62--1001444440.62否

减：一年内到期的应付债券------6444309.10

合计4000000000.002791378879.481000000000.006444309.1083847544.3574000.003875152423.83

(2)可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1354号文同意，本公司于2023年7月27日公开发行了总额为人民币30亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年，即自2023年7月27日至2029年7月26日，第一年票面利率为0.20%，之后在剩余年限内逐年递增至2.00%。可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，即自2024年2月2日至2029年7月26日，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次可转债票面面值的106%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。

在可转债转股期内，如果本公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。本次可转债最后2个计息年度内，如果本公司股票在任意连续

30个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%(不含70%)，本次可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期

应计利息的价格回售给本公司。

此外，当本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

-87-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

33.应付债券-续

(2)可转换公司债券的说明-续

本次发行的可转债的初始转股价格为人民币7.72元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日本公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日本公司股票交易均价。在发行之后，当本公司出现因派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况时，本公司将相应调整转股价格。在本次发行的可转债存续期间，当本公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，本公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本公司股东大会审议表决。

可转债列示如下：

人民币元权益部分

项目负债部分(38)合计附注五、

本年年初余额2791378879.48224028599.503015407478.98

本年计提利息金额4999868.48-4999868.48

本年转股金额74000.005526.0779526.07

本年摊销(注)83847544.35-83847544.35

减：一年内到期的应付债券4999868.48-4999868.48

本年年末余额2875152423.83224023073.433099175497.26

注：本年摊销金额为可转债按照摊余成本和实际利率计算利息调整金额。

(3)中期票据的说明

2022年12月9日，本公司董事会审议通过关于注册发行中期票据的议案。2023年6月26日，本公司于债券市场注册发行总额不超过人民币50亿元的中期票据。2024年12月2日，本公司发行2024年度第一期中期票据(科创票据)，票据期限3年，票面利率2.00%，发行总额人民币10亿元。

34.租赁负债

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

租赁负债147891356.43135165888.70

减：一年内到期的非流动负债43469545.7740978659.15

合计104421810.6694187229.55

-88-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

35.预计负债

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

保证类质量保证金6082433.71-

36.递延收益

人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

政府补助385380482.74120652990.4031712143.48474321329.66

本年增加的递延收益均为新增的政府补助，详见附注(五)、63。

37.股本

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

人民币普通股2876740144.002876730494.00

38.其他权益工具

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

可转债224023073.43224028599.50

39.资本公积

人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

股本溢价1924132003.9365858.70-1924197862.63

其他资本公积(注)9997185.8621498088.35-31495274.21

合计1934129189.7921563947.05-1955693136.84

注：资本公积本年减少主要系本集团之子公司斯威克于本年取消股份支付计划，在本年对剩余股份支付作加速行权处理，计算当期股份支付费用计人民币33175482.50元(上年度：人民币14739184.56元)，相应确认资本公积人民币16566543.15元(上年度：

人民币7360188.95元)。

-89-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

40.其他综合收益

人民币元本年发生额

减：前期计入其减：前期计入其本年所得税前他综合收益当期他综合收益当期税后归属于母税后归属于少数

项目本年年初余额发生额转入损益转入留存收益减：所得税费用公司股东本年年末余额

一、不能重分类进损益的其他综合收益1128223790.18764900.00--114735.00650165.00-1128873955.18

其中：其他权益工具投资公允价值变动1128223790.18764900.00--114735.00650165.00-1128873955.18

二、将重分类进损益的其他综合收益8474408.775846080.65---2983226.182862854.4711457634.95

其中：外币财务报表折算差额8474408.775846080.65---2983226.182862854.4711457634.95

合计1136698198.956610980.65--114735.003633391.182862854.471140331590.13

-90-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

41.专项储备

人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

安全生产费5415361.14390751990.17380743085.5615424265.75

本集团根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财资

[2022]136号)，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式确定本年度应计提安全生产费金额，并逐月平均计提。

42.盈余公积

人民币元项目本年年初余额本年提取本年年末余额

法定盈余公积金947076053.16116041935.891063117989.05

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司本年度按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金人民币116041935.89元(上年度：人民币30904611.61元)。

43.未分配利润

人民币元项目本年发生额上年发生额

年初未分配利润7423297781.316386597007.06

加：本年归属于母公司股东的净利润1457074272.211439936875.08

其他综合收益转入-1643475.00

减：提取法定盈余公积116041935.8930904611.61

应付普通股股利(注)460277725.60373974964.22

其他18980190.67-

年末未分配利润8285072201.367423297781.31

注：经本公司2024年4月25日股东大会批准，本公司本年向普通股股东派发现金股利，每10股派发人民币1.6元(含税)，共计派发人民币460277725.60元。

-91-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

44.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务28318519711.9023462889955.1730900751305.9726120400720.73

其他业务29600727.0518509740.8027873609.4615110076.46

合计28348120438.9523481399695.9730928624915.4326135510797.19

(2)主营业务收入和主营业务成本的分解情况人民币元本年发生额上年发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本城市燃气

管道燃气15732890134.1413462842921.9515583569664.2813941353237.23

燃气工程及其他1724688603.64928305005.372127110767.24982061448.25

小计17457578737.7814391147927.3217710680431.5214923414685.48燃气资源

天然气批发及其他2522000140.462228814801.882156099587.962047019744.12

石油气批发1451953123.211467697315.501972063895.001918571167.45

小计3973953263.673696512117.384128163482.963965590911.57综合能源

发电业务1235019225.55981366848.951049951208.54861647862.19

光伏胶膜3790523539.053555941659.955835434993.135271472589.90

小计5025542764.604537308508.906885386201.676133120452.09智慧服务

商品销售及其他1861444945.85837921401.572176521189.821098274671.59

合计28318519711.9023462889955.1730900751305.9726120400720.73

(3)其他业务收入和其他业务成本分解情况人民币元本年发生额上年发生额项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租赁收入及其他29600727.0518509740.8027873609.4615110076.46

-92-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

44.营业收入和营业成本-续

(4)本集团营业收入按收入确认时间分解人民币元项目本年发生额上年发生额

主营业务收入：

在某一时点确认27073702447.2329288691298.78

在某一时段内确认(注)1244817264.671612060007.19其他业务收入

租赁收入29600727.0527873609.46

合计28348120438.9530928624915.43

注：在某一时段内确认的收入主要系工程施工项目收入。

本年末，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币

2409422995.61元，将于2025年至2027年预计确认的收入金额详见附注(五)、26。

45.税金及附加

人民币元项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税21344803.1724769192.04

教育费附加16171702.9618934573.37

房产税20790588.0519728958.42

土地使用税7063147.575975749.99

其他33764988.1431262677.22

合计99135229.89100671151.04

-93-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

46.销售费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

职工薪酬913949239.36956769598.84

折旧费96910162.24106084776.80

无形资产摊销80607442.4789548052.23

长期待摊费用摊销113049429.9487108988.30

咨询顾问费46844271.5245853075.07

运维修理费42284069.9243044174.70

使用权资产折旧费3644210.8042635296.87

消防安全费50283755.0136022961.56

通讯费28133565.4119195759.16

业务费18089339.0918972371.63

水电费14518560.4214298313.12

差旅费14564779.5613497461.78

销售服务费6894897.2213483279.97

短期租赁费24392522.3813367870.57

特许经营权使用费10144153.2510139996.90

广告宣传费12957886.969918378.12

低值易耗品8657930.859669196.31

其他110813677.89107221265.58

合计1596739894.291636830817.51

47.管理费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

职工薪酬196172129.09236786931.37

无形资产摊销40889621.8240233897.87

咨询顾问费25936938.6822303109.25

折旧费19118403.2517602436.32

差旅费7862021.596390476.68

环保安全费6409461.878962303.23

文化建设费4948455.187986484.04

水电费4814665.674147239.29

业务费3363373.604522231.97

修理费2015403.763048688.17

股份支付费用33175482.5014739184.56

其他28731063.2824671159.81

合计373437020.29391394142.56

-94-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

48.研发费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

职工薪酬268689739.97272595560.00

原材料耗用365676748.46399474494.50

折旧费64858000.3254014540.94

无形资产摊销14105574.262079610.51

其他5257426.723727403.38

合计718587489.73731891609.33

49.财务费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

借款及应付债券利息支出409408942.22418734653.54

加：租赁负债利息支出5007765.266016470.73

减：资本化利息支出113106871.9054388708.37

利息费用小计301309835.58370362415.90

减：利息收入(注)32938556.3561931844.27

加：汇兑损益19729862.0919405593.96

加：其他10605194.2519262999.00

合计298706335.57347099164.59

注：本年度已扣除在资本化借款费用中抵减的专项借款利息收入计人民币28061411.05

元(上年度：人民币15317207.38元)。

50.其他收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

递延收益摊销(附注(五)、36)31712143.4878658285.13

与收益相关的政府补助63807651.9854312914.64

增值税进项税额加计抵减24855926.3228004460.12

合计120375721.78160975659.89

51.投资收益(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益(损失)(22256470.44)(422675.47)

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入170938671.36212065728.74

银行理财产品投资收益(损失)56859.13663377.72

其他(3960357.46)-

合计144778702.59212306430.99

-95-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

52.信用减值利得(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

应收票据信用减值利得4875010.1315351778.78

应收账款信用减值损失(39275743.76)(24959552.93)

其他应收款信用减值损失(4831786.81)(3044709.63)

合计(39232520.44)(12652483.78)

53.资产减值利得(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失(22802113.59)(42013306.06)

合同资产减值利得157375.92215684.58

固定资产减值损失(20793902.17)(2352332.34)

在建工程减值损失(50850959.64)-

商誉减值损失(78816719.74)(9674836.12)

合计(173106319.22)(53824789.94)

54.资产处置收益(损失)

人民币元计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

固定资产处置收益(损失)16704934.33(972237.77)16704934.33

无形资产处置收益(损失)(29865554.57)-(29865554.57)

其他-201567.95-

合计(13160620.24)(770669.82)(13160620.24)

55.营业外收入

人民币元计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

滞纳金收入7052100.495453983.927052100.49

无需支付的应付款项9004909.12-9004909.12

其他13411795.969766391.3613411795.96

合计29468805.5715220375.2829468805.57

-96-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

56.营业外支出

人民币元计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

固定资产报废损失96687.164000474.0096687.16

其他长期资产报废损失-2964368.52-

罚款支出2615616.19161043.002615616.19

违约金赔款支出2777675.411430583.832777675.41

捐赠支出1605000.002200000.001605000.00

其他10157076.2413137111.6910157076.24

合计17252055.0023893581.0417252055.00

57.所得税费用

(1)所得税费用表人民币元项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用330969220.09296840750.85

递延所得税费用(36660955.64)(56458683.15)

合计294308264.45240382067.70

(2)会计利润与所得税费用调整过程人民币元项目本年发生额上年发生额

利润总额1831986488.251882588174.79

按适用税率25%计算的所得税457996622.06470647043.70

税收优惠政策的影响(141183216.08)(193691746.76)

子公司适用不同税率的影响(1127839.58)(2909600.74)

非应纳税收入的影响(22765519.62)(32788879.26)

不得扣除的成本、费用和损失的影响4407424.998567559.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(57580253.20)(47300504.35)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

48605584.2730939458.79扣亏损的影响

其他5955461.616918736.79

所得税费用294308264.45240382067.70

-97-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

58.现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助184460642.38148238788.18

收到银行利息收入32938556.3561931844.27

收到退还的保证金53763830.34-

收到的滞纳金收入7052100.495453983.92

其他22416705.089766391.32

合计300631834.64225391007.69支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

水电费153763448.39172039300.00

消防安全费132176412.26133609951.66

租金53251537.9966951998.08

交通差旅费49892607.9453048333.73

业务宣传费40958284.3144183171.10

营业外支出17155367.8416928738.53

支付押金1331463.827544051.77

支付保证金42290000.0038931508.34

其他费用351706639.06481443568.72

合计842525761.611014680621.93

(2)与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

收回到期的银行理财产品本金77000000.0011689703.00

收到银行理财产品投资收益56859.13663377.72

合计77056859.1312353080.72支付其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

购买理财产品77000000.00-

购买大额定期存单171521000.00-

合计248521000.00-

-98-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

58.现金流量表项目-续

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

未终止确认的票据贴现1175209111.62417079278.60支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

偿还租赁负债30924715.9132987127.78筹资活动产生的各项负债的变动情况人民币元本年增加本年减少项目本年年初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动本年年末余额

短期借款2951924893.794792491749.28174791520.002690232279.10173270470.015055705413.96

长期借款(含一

年内到期的非1987541139.74963568742.731249905.02659101111.49-2293258676.00

流动负债)

租赁负债(含一

年内到期的非135165888.70-43650183.6430924715.91-147891356.43

流动负债)

应付债券(含一

年内到期的非2791378879.481000000000.0090217853.45--3881596732.93

流动负债)

其他流动负债-8589622968.029700000000.00157861743.2113205440571.89-5242044139.34短期融资券

应付股利39312031.46--32628582.87-6683448.59

合计16494945801.1916456060492.01467771205.3216618327261.26173270470.0116627179767.25

(4)本集团不存在以净额列报现金流量的情况。

-99-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

59.现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

人民币元项目本年发生额上年发生额

净利润1537678223.801642206107.09

加：资产减值损失173106319.2253824789.94

信用减值损失39232520.4412652483.78

使用权资产折旧38105655.2842636261.06

固定资产折旧884634421.651135256658.41

无形资产摊销201286662.72221176389.40

长期待摊费用摊销147646344.1091479837.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失13160620.24770669.82

固定资产及其他长期资产报废损失96687.166964842.52

财务费用294509918.10382550291.15

投资收益(148739060.05)(212306430.99)

股份支付费用33175482.5014739184.56

递延所得税资产的减少(增加)(8167186.00)(34761780.00)

递延所得税负债的增加(减少)(28412660.99)(21696903.15)

递延收益88940846.92(78658285.13)

存货的减少(增加)824276274.18424928542.79

经营性应收项目的减少(增加)(489783582.93)(1358377132.33)

经营性应付项目的增加(减少)96637411.88219287509.06

经营活动产生的现金流量净额3697384898.222542673035.51

(2)现金及现金等价物净变动情况人民币元本年上年

现金及现金等价物的年末余额5651058297.095764496194.84

减：现金及现金等价物的年初余额5764496194.843262188777.73

现金及现金等价物净增加（减少）额(113437897.75)2502307417.11

-100-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

59.现金流量表补充资料-续

(3)本年支付的取得子公司的现金净额人民币元项目本年发生额上年发生额

取得子公司的价格-133282571.43

本年发生的企业合并于本年支付的现金-123747871.43

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物-78475991.35

加：前期发生的企业合并于本年支付的现金41639325.02290369410.17

取得子公司支付的现金净额41639325.02335641290.25

(4)现金及现金等价物的构成人民币元项目本年年末余额本年年初余额

现金5561058297.095764496194.84

其中：库存现金93308.86133215.03

可随时用于支付的银行存款5650964988.235764362979.81

现金及现金等价物余额5651058297.095764496194.84

60.外币货币性项目

人民币元本年年末余额项目外币余额折算汇率人民币余额货币资金

美元17357642.547.19124761656.04

港币3321305.810.933072753.53

越南盾323139868.000.000295495453.47

合计127929863.04应收账款

美元40390367.957.19290342120.48应付账款

美元35233506.357.19253272536.70长期借款

美元70524731.197.19506847138.12

-101-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

61.租赁

(1)作为承租人在损益中确认的金额人民币元项目本年发生额上年发生额

使用权资产的折旧费(注1)38105655.2842636261.06

租赁负债的利息费用(注2)5007765.266016470.73

短期租赁费用53240137.9966951998.08

低价值资产租赁费用11400.00-

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

转租使用权资产取得的收入--

注1：本集团不存在资本化的使用权资产的折旧费用。

注2：本集团不存在资本化的租赁负债的利息费用。

本年度与租赁相关的现金流出总额为人民币84176253.90元(上年度：人民币99939125.86元)。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁人民币元

其中：未计入租赁收项目租赁收入款额的可变租赁付款额相关的收入

船舶11649425.90-

房屋34270883.38-

合计45920309.28-

本集团作为出租人的经营租赁与船舶、房屋租赁相关，租期为2至14年。

本年度与经营租赁相关的收入为人民币45920309.28元(上年度：人民币168961326.02元)，其中未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入为零(上年度：零)。

人民币元未折现租赁收款额项目本年年末数上年年末数

船舶97915587.14103174894.06

-102-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目附注-续

62.研发支出

人民币元项目本年发生额上年发生额

职工薪酬275556777.90274025306.92

原材料耗用412784179.84404506117.77

折旧费64911339.9754048953.51

无形资产摊销21880486.4910575805.85

其他124211729.76111771270.26

合计899344513.96854927454.31

其中：费用化研发支出718587489.73731891609.33

资本化研发支出180757024.23123035844.98

63.政府补助

(1)年末按应收金额确认的政府补助人民币元

应收款项的本年年末余额-

(2)涉及政府补助的负债项目人民币元

本年新增补助本年计入营业本年计入其他与资产相关/与收负债项目本年年初余额本年其他变动本年年末余额金额外收入金额收益金额益相关

深圳市循环经济与节能减排专项177557474.85--14282271.60-163275203.25与资产相关资金

EVA封装膜建设项目 43801267.49 - - 3003515.52 - 40797751.97 与资产相关

发改委新型基础设施建设专项资25128370.0011785200.00---36913570.00与资产相关金中央预算内投资资助

深圳市燃气智能表计项目专项资-63780000.00-4783500.00-58996500.00与资产相关金

其他138893370.4045087790.40-9642856.36-174338304.44与资产相关

合计385380482.74120652990.40-31712143.48-474321329.66

(3)计入当期损益的政府补助人民币元类型本年发生额上年发生额

递延收益转入31712143.4878658285.13

深圳大鹏科技创新和经济服务局天然气贸易枢纽城市奖励金19672100.00-

义乌经济开发区年产3亿平米抗老化胶膜项目产业发展补助金10000000.0010000000.00

5G+智慧燃气系统应用场景建设项目补贴 10000000.00 -

福田区投资推广和企业服务中心工业投资技改发展补助金5000000.0010000000.00

2022年工业企业扩产增效扶持计划资助金-10000000.00

其他19135551.9824312914.64

合计95519795.46132971199.77

-103-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更

1.注销子公司

人民币元本年年初至处置日

子公司名称处置日净资产净利润(亏损)

深圳市深燃智慧燃气服务有限公司--

赣州深燃燃气设备经营有限公司6883728.05-

2.其他原因的合并范围变动

本年度无其他原因的合并范围变动。

-104-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

本集团主要子公司如下：

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接取得方式

深圳市燃气投资有限公司广东省深圳市人民币271972万元广东省深圳市投资100.00-投资设立

赣州深燃天然气有限公司江西省赣州市人民币7800万元江西省赣州市管道燃气-80.00非同一控制下合并取得

瑞金深燃天然气有限公司江西省瑞金市人民币600万元江西省瑞金市管道燃气-92.00非同一控制下合并取得

赣州市南康区深燃清洁能源有限公司江西省赣州市人民币6902万元江西省赣州市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

赣州市赣县区深燃天然气有限公司江西省赣州市人民币500万元江西省赣州市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

龙南深燃天然气有限公司江西省龙南市人民币2000万元江西省赣州市龙南县管道燃气-100.00投资设立

九江深燃天然气有限公司江西省九江市人民币9000万元江西省九江市管道燃气-76.00非同一控制下合并取得

九江柴桑深燃天然气有限公司江西省九江市人民币2300万元江西省九江市管道燃气-100.00投资设立

安徽深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币15000万元安徽省合肥市肥东县管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

肥东深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币3300万元安徽省合肥市肥东县管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

肥西深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币3000万元安徽省合肥市肥西县管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

长丰深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币3000万元安徽省合肥市长丰县管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

明光深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币1000万元安徽省合肥市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

定远县深燃天然气有限公司安徽省合肥市人民币3000万元安徽省滁州市定远县管道天然气-100.00投资设立

安徽深燃徽商能源有限公司安徽省合肥市人民币2041万元安徽省合肥市燃气设备销售-51.00非同一控制下合并取得

潜山深燃天然气有限公司安徽省安庆市人民币3700万元安徽省安庆市管道燃气100.00非同一控制下合并取得

上海卉靓信息科技有限公司上海市人民币1000万元上海市专业技术服务-100.00非同一控制下合并取得

宜春深燃天然气有限公司江西省宜春市人民币9000万元江西省宜春市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

江西深燃天然气有限公司江西省宜春市人民币2360万元江西省宜春市管道燃气-100.00投资设立

邵东深燃天然气有限公司湖南省邵阳市人民币8068万元湖南省邵阳市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

江华深燃天然气有限公司湖南省永州市人民币2000万元湖南省永州市江华县天然气-51.00投资设立

武冈深燃天然气有限公司湖南省邵阳市人民币8600万元湖南省武冈市燃气供应-100.00投资设立

江苏深燃清洁能源有限公司江苏省扬州市人民币13906万元江苏省扬州市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

淮安庆鹏燃气有限公司江苏省淮安市人民币9342万元江苏省淮安市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

-105-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

本集团主要子公司如下：-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接取得方式

江苏深燃压缩天然气有限公司江苏省扬州市人民币5000万元江苏省扬州市天然气批发-100.00非同一控制下合并取得

南京新星旺燃气有限公司江苏省南京市人民币3625万元江苏省南京市设备销售-100.00非同一控制下合并取得

涟水深燃新星旺燃气有限公司江苏省淮安市人民币4500万元江苏省淮安市管道燃气-65.00非同一控制下合并取得

梧州深燃天然气有限公司广西壮族自治区梧州市人民币4200万元广西壮族自治区梧州市管道燃气-80.00投资设立

苍梧深燃天然气有限公司(注)广西壮族自治区梧州市人民币1000万元广西壮族自治区梧州市燃气生产和供应业-51.00投资设立

石林深燃巨鹏天然气有限公司云南省昆明市人民币9052万元云南省昆明市石林县管道燃气-85.00非同一控制下合并取得

建水深燃巨鹏天然气有限公司云南省红河哈尼族彝族自治州人民币5333万元云南省建水县管道燃气-85.00非同一控制下合并取得

慈溪深燃天然气有限公司浙江省慈溪市人民币6800万元浙江省慈溪市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

新昌县深燃天然气有限公司浙江省绍兴市人民币6000万元浙江省绍兴市新昌县管道燃气-65.00非同一控制下合并取得长阳深燃天然气有限公司(曾用名“长阳华瑞天”)湖北省宜昌市人民币2250万元湖北省宜昌市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得然气有限公司宜都深燃天然气有限公司(曾用名“宜都鸿瑞天”)湖北省宜昌市人民币1000万元湖北省宜昌市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得然气有限公司

深圳市深汕特别合作区深燃天然气有限公司广东省深圳市人民币3077万元广东省深圳市管道燃气100.00投资设立

江西天然气黎川有限公司江西省抚州市人民币1500万元江西省抚州市管道燃气-55.00非同一控制下合并取得

深圳市深燃新能源有限公司广东省深圳市人民币3000万元广东省深圳市天然气与液化石油气销售-51.00投资设立

深圳市深燃清洁能源有限公司广东省深圳市人民币89435万元广东省深圳市天然气100.00-投资设立

菏泽深燃清洁能源有限公司山东省菏泽市人民币3000万元山东省菏泽市电力、热力生产和供应业-100.00投资设立

高邮振兴新能源科技有限公司江苏省高邮市人民币20000万元江苏省高邮市光伏热电-100.00非同一控制下合并取得

江苏新电投资管理有限公司江苏省高邮市人民币5000万元江苏省高邮市光伏热电-100.00非同一控制下合并取得

芮城县宝升电力开发有限公司山西省运城市人民币3000万元山西省运城市芮城县光伏热电-100.00非同一控制下合并取得

神光新能源陕西省榆林市人民币7000万元陕西省榆林市光伏热电-100.00非同一控制下合并取得

深圳市深燃新能源科技有限公司广东省深圳市人民币10373万元广东省深圳市光伏热电-100.00投资设立

-106-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

本集团主要子公司如下：-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接取得方式

深圳市深燃光明新能源科技有限公司广东省深圳市人民币5000万元广东省深圳市综合供能-51.00投资设立深圳市宝安深燃新能源科技有限公司（曾用名：广东省深圳市人民币2430万元广东省深圳市光伏热电-100.00非同一控制下合并取得深圳瑞兴智慧新能源有限公司）

东莞润世弘智慧能源管理有限公司广东省东莞市人民币1170万元广东省东莞市光伏热电-51.00非同一控制下合并取得

大余深燃能源发展有限公司江西省赣州市人民币7700万元江西省赣州市综合供能-70.00投资设立

河北深燃致远能源有限公司河北省保定市人民币10000万元河北省保定市管道燃气-51.00投资设立

深圳市深燃深坪新能源科技有限公司深圳市坪山区人民币5000万元深圳市坪山区科技推广和应用服务业-51.00投资设立

深圳市海源节能科技有限公司广东省深圳市人民币6531万元广东省深圳市科技推广和应用服务业-51.00非同一控制下合并取得

深圳市深燃创新投资有限公司广东省深圳市人民币49200万元广东省深圳市燃气延伸业务100.00-投资设立

深圳市睿荔科技有限公司广东省深圳市人民币10000万元广东省深圳市技术开发业-51.00投资设立

乐山川天然气输配设备有限公司四川省乐山市人民币6400万元四川省乐山市天然气输配-51.00非同一控制下合并取得

深圳市赛易特信息技术有限公司广东省深圳市人民币1000万元广东省深圳市软件和信息技术服务75.00-投资设立

深圳市深燃智慧燃气有限公司广东省深圳市人民币100000万元广东省深圳市燃气供应100.00-投资设立

华安公司广东省深圳市人民币24689万元广东省深圳市燃气批发100.00-非同一控制下合并取得

深圳前海华安能源贸易有限公司广东省深圳市人民币10000万元广东省深圳市天然气批发-100.00投资设立

深燃(香港)国际有限公司中国香港美元21258.48万元中国香港投资100.00-投资设立

东方燃气控股有限公司中国香港美元2842.49万元中国香港燃气供应-100.00非同一控制下合并取得

九江湖口深燃天然气有限公司江西省九江市人民币15338万元江西省九江市燃气供应-100.00非同一控制下合并取得

GH Gas Supply Limited 中国香港 港币 10104万元 中国香港 管道燃气 - 100.00 非同一控制下合并取得

广汉深燃天然气有限公司四川省德阳市人民币7500万元四川省德阳市管道燃气-100.00非同一控制下合并取得

大鹏公主液化天然气运输有限公司新加坡美元5128.8万元新加坡船运-51.00投资设立

深圳深燃新能源产业发展有限公司广东省深圳市人民币180000万元广东省深圳市光伏设备99.11-投资设立

-107-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

本集团主要子公司如下：-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接取得方式

斯威克江苏省常州市人民币32651万元江苏省常州市光伏胶膜-50.55非同一控制下合并取得

常州斯威克光伏新材料有限公司江苏省常州市人民币50000万元江苏省常州市光伏材料销售-50.55非同一控制下合并取得

常州斯威克新材料科技有限公司江苏省常州市人民币1000万元江苏省常州市光伏材料销售-50.55非同一控制下合并取得

东莞深燃天然气热电有限公司广东省东莞市人民币48670万元广东省东莞市天然气热电95.39-非同一控制下合并取得

深圳市深燃燃气技术研究院广东省深圳市人民币1000万元广东省深圳市燃气技术研发100.00-投资设立

深圳市深燃技术培训中心广东省深圳市人民币1000万元广东省深圳市培训100.00-投资设立

深圳市深燃石油气有限公司广东省深圳市人民币8482万元广东省深圳市瓶装石油气100.00-投资设立

深圳市深燃利民液化石油气有限公司广东省深圳市人民币1322万元广东省深圳市瓶装石油气-51.00投资设立

广东卞零建设有限公司广东省深圳市人民币4018万元广东省深圳市工程-100.00非同一控制下合并取得

深圳市燃气工程监理有限公司广东省深圳市人民币300万元广东省深圳市工程监理100.00-投资设立

深燃鲲鹏私募基金股权投资管理有限公司广东省深圳市人民币10000万元广东省深圳市私募股权投资基金管理80.00-投资设立

深铁燃科技(深圳)有限公司(注)广东省深圳市人民币5000万元广东省深圳市综合供能-51.00投资设立

深燃(国际)控股有限公司(注)中国香港美元505万元中国香港投资100.00-投资设立

深燃(越南)新能源有限公司(注)越南海防美元505万元越南海防投资-100.00投资设立

注：为本年度新增子公司。

-108-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(2)存在重要少数股东权益的子公司本集团不存在重要少数股东权益的子公司。重要性综合考虑了子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素。

2.在合营企业和联营企业中的权益

(1)本集团无重要的合营企业和联营企业。重要性综合考虑了合营企业和联营企业是否为

上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素。

不重要合营企业和联营企业的汇总信息如下：

人民币元

项目本年年末余额/本年发生额上年年末余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计29838518.0731589852.77

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润及综合收益总额(注)(1773208.60)(3448555.34)

联营企业：

投资账面价值合计308663828.85341294287.52

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润及综合收益总额(注)(20483261.84)3025879.88

注：净利润及综合收益总额均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(2)合营企业和联营企业发生的超额亏损人民币元本年年初累积本年度本年年末累积合营企业或联营企业名称未确认的损失未确认的损失未确认的损失

深圳中石油深燃天然气利用有限公司10088818.9775478.9110164297.88

深圳市燃气用具有限公司-232635.30232635.30

合计10088818.97308114.2110396933.18

(3)本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺。

(4)本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

-109-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(八)金融工具及相关风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他权益工具投资、借款、应付账款、其他应付款、应付债券等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。除下表所述资产为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

人民币元项目本年年末余额上年年末余额外币金融资产

货币资金70763603.1821762527.34

应收账款290342120.4832912436.16外币金融负债

应付账款253272536.70205524322.19

-110-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(八)金融工具及相关风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.1外汇风险-续

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本年度上年度对股东对股东项目汇率变动对利润的影响权益的影响对利润的影响权益的影响

所有外币对人民币升值5%5391659.355391659.35(7542467.93)(7542467.93)

所有外币对人民币贬值5%(5391659.35)(5391659.35)7542467.937542467.93

1.1.2利率风险-现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注

(五)、23和附注(五)、32)有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。

利率风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本年度上年度对股东对股东项目利率变动对利润的影响权益的影响对利润的影响权益的影响

长期借款增加1%(16495500.00)(16495500.00)(14326000.00)(14326000.00)

长期借款减少1%16495500.0016495500.0014326000.0014326000.00

-111-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(八)金融工具及相关风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益工具投资的价格风险。

其他价格风险敏感性分析本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

人民币元本年度对其他综合收上年度对其他综合收项目预期价格变动益的影响益的影响

权益工具投资上涨10%133299550.00133235000.00

权益工具投资下跌10%(133299550.00)(133235000.00)

1.2信用风险本年末，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或

其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)、1)、应收票据(附注(五)、2)、应收账款(附注五、3)、应收款项融资(附注(五)、4)、其他应收款(附注(五)、6)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由财务部门专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

-112-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(八)金融工具及相关风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续

1.3流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元本年年末余额项目1年以内1至2年2至5年5年以上合计

短期借款5103770945.23---5103770945.23

应付票据38681133.24---38681133.24

应付账款4410050418.64---4410050418.64

其他应付款1189274898.06---1189274898.06

其他流动负债5474374392.63---5474374392.63

长期借款69125890.47337360210.81495503024.762152926395.323054915521.36

租赁负债-23515041.2754281012.8848815625.44126611679.59

应付债券38516021.1063999424.004050982795.56-4153498240.66一年内到期的非

182179631.21---182179631.21流动负债

合计16505973330.58424874676.084600766833.202201742020.7623733356860.62

如附注(二)、2所述，截至本年末，本集团的流动负债合计金额超过流动资产合计金额计人民币6699766693.39元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：

*从经营活动中获得现金流入；

*实施紧密的监督以控制资本性支出的投入时间；

*利用现有的融资授信额度，偿还本集团即将到期的债务及支持资本性支出的需要。

-113-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(八)金融工具及相关风险-续

2.金融资产转移

2.1转移方式分类

人民币元已转移金融资产已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质产金额

票据贴现应收票据498157688.33终止确认已经转移了几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据156546748.40终止确认已经转移了几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收票据102515604.95未终止确认尚未转移所有的风险和报酬

票据背书应收票据200090836.62未终止确认尚未转移所有的风险和报酬

合计957310878.30

2.2因转移而终止确认的金融资产

人民币元金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额损失

应收款项融资票据贴现498157688.333960357.46

应收款项融资票据背书156546748.40-

合计654704436.733960357.46

2.3继续涉入的转移金融资产

金融资产转移的方继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目式产金额债金额

应收票据票据贴现102515604.95102515604.95

应收票据票据背书200090836.62200090836.62

合计302606441.57302606441.57

(九)公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

人民币元

项目第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资-应收票据138167374.05-

其他权益工具投资-1568233336.36

合计138167374.051568233336.36

-114-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露-续

2.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

人民币元计入当期损益的利计入其他综合收益项目本年年初余额增加减少得或损失的利得或损失本年年末余额

其他权益工具投资(注)1567468436.36---764900.001568233336.36

注：第三层次持续以公允价值计量的其他权益工具投资主要为本集团持有的未上市股权投资。

本集团采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了市场法的估值方法，考虑可比上市公司的企业整体价值与息税折旧摊销前利润比例乘数及流动性折扣等。

-115-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露-续

3.未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。一年以上的金融资产及金融负债，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

(十)关联方及关联方交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司的持母公司对本公司的表决母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)权比例(%)深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳国深圳投资业务不适用40.1040.10资委”)

除上述直接持股外，深圳国资委同时持有深圳市资本运营集团有限公司100%股权，而该公司持有本公司8.97%的股份。本公司的最终控制方为深圳国资委。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的基本情况及相关信息见附注(七)、1。

3.合营企业和联营企业情况

合营或联营企业名称与本公司关系湖口天然气有限公司合营企业深圳市互通联宽带网络有限公司合营企业泰安昆仑耐特天然气有限公司合营企业梧州华润燃气有限公司合营企业江西华电九江分布式能源有限公司联营企业江西天然气都昌有限公司联营企业深圳低碳城供电有限公司联营企业深圳市燃气用具有限公司联营企业深圳中石油国际液化天然气加注有限公司联营企业深圳中石油深燃天然气利用有限公司联营企业深圳市前海深燃能源发展有限公司联营企业深圳中油深燃清洁能源有限公司联营企业扬州中油燃气有限责任公司联营企业中海油深燃能源有限公司联营企业

-116-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

港华投资有限公司(以下简称“港华投资”)对本公司具有重大影响之股东

香港中华煤气投资有限公司(以下简称“中华煤气”)对本公司具有重大影响之股东丰城港华燃气有限公司港华投资之附属企业港华国际能源贸易有限公司港华投资之附属企业

港华能源投资有限公司(曾用名“港华能源投资(深圳)有限公司”)港华投资之附属企业九江港华燃气有限公司港华投资之附属企业萍乡港华燃气有限公司港华投资之附属企业山东港华培训学院港华投资之附属企业武宁港华燃气有限公司港华投资之附属企业徐州港华燃气有限公司港华投资之附属企业宜丰港华燃气有限公司港华投资之附属企业安徽省天然气开发股份有限公司中华煤气之附属企业

名气通智能科技(深圳)有限公司中华煤气之附属企业西安秦华燃气集团有限公司中华煤气之附属企业

卓通管道系统(中山)有限公司中华煤气之附属企业关联自然人担任副董事长的企业之附属深圳前海佛燃能源有限公司企业

公司董事、监事及高级管理人员关键管理人员

5.关联方交易情况

本集团与关联方的交易价格均按市场价格作为定价基础。

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

采购商品、接受劳务：

深圳前海佛燃能源有限公司采购天然气54393669.36-

卓通管道系统(中山)有限公司采购专项材料33618591.4562737172.44

深圳市燃气用具有限公司采购燃气用具4887314.1220178286.00

其他采购天然气、电费3011843.677661468.60

合计95911418.6090576927.04

销售商品、提供劳务：

扬州中油燃气有限责任公司燃气销售、管道代输122851855.24125571838.89

江西华电九江分布式能源有限公司销售天然气119048717.9025907217.06

梧州华润燃气有限公司销售天然气15474124.3616691465.37

销售燃气用具、提供深圳市燃气用具有限公司885966.903476065.72物业服务

提供物业管理、销售

其他调压设备、销售天然10817755.76175868.53气

合计269078420.16171822455.57

-117-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5.关联方交易情况-续

(2)关联租赁情况本集团作为出租方人民币元承租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额

深圳市燃气用具有限公司房屋建筑物674608.98658361.85

其他房屋建筑物741995.821190048.69

合计1416604.801848410.54

(3)关联方资金拆借人民币元交易内容关联方本年发生额上年发生额

资金借出江西华电九江分布式能源有限公司2932881.522924868.19

(4)关键管理人员人民币元项目本年发生额上年发生额

关键管理人员薪酬12079531.1212353749.01

6.应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目人民币元本年年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备扬州中油燃气有限

12515257.89-1608801.56-责任公司

深圳中石油深燃天

应收账款8472936.928472936.9217843005.7717843000.00然气利用有限公司

其他7258160.38106840.002420730.8293221.22

合计28246355.198579776.9221872538.1517936221.22深圳中石油深燃天

13953440.1313953440.1313953440.1313953440.13然气利用有限公司

其他应收款

其他328866.0069790.60--

合计14282306.1314023230.7313953440.1313953440.13一年内到期的非江西华电九江分布

()64827000.00---流动资产注式能源有限公司江西华电九江分布

长期应收款(注)--64827000.00-式能源有限公司

注：上述关联方借款的年利率为3.97%至4.45%。

-118-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6.应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

深圳市燃气用具有限公司8578467.8810347942.33

应付账款其他5666870.88586438.02

合计14245338.7610934380.35

深圳中油深燃清洁能源有限公司1263539.9216893.00

深圳市燃气用具有限公司274273.42175094.10

其他应付款深圳中石油深燃天然气利用有限公司80000.0080000.00

其他158409.7760889.87

合计1776223.11332876.97

江西华电九江分布式能源有限公司16385620.27-

合同负债梧州华润燃气有限公司-424965.11

合计16385620.27424965.11

应付职工薪酬关键管理人员2921310.085138336.96

(十一)承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资本承诺人民币元项目本年年末余额上年年末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺2922398767.592501374215.18

-119-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项-续

2.其他承诺事项2004年4月30日及2005年11月23日，本公司与广东大鹏液化天然气有限公司签订《天然气销售合同》及《天然气销售合同之第一修改协议》，约定了广东大鹏液化天然气有限公司向本公司供应天然气的年合同量和浮宽限量以及天然气价格(气价根据该合同条款约定

的内容与计算方法确定)，合同的基本期限是广东大鹏液化天然气有限公司商业运转起始日起算的25年。同时，合同约定了本公司的照付不议义务(合同期内约定的照付不议的总量为34502万吉焦)，即当本公司的实际提取量少于照付不议量，而广东大鹏液化天然气有限公司又无法免除约定本公司的照付不议义务时，则本公司必须按照付不议量付款。

2010年8月10日，本公司与中国石油天然气股份有限公司签署《西气东输二线天然气购销协议》，协议约定在西气东输二线向深圳供气达产之日(2015年)起至协议期满(2039年

12月31日)，本公司每年向中国石油天然气股份有限公司采购40亿立方米天然气，照付

不议气量36亿立方米(所谓照付不议气量即买方必须购买、卖方必须供应的最低年协议气量)。采购价格按国家价格主管部门制定的价格执行。

2021年10月5日，华安公司与碧辟(中国)投资有限公司签订天然气采购合同，合同期限：

2023年1月至2032年12月，其中2023至2024年22.5万吨/年，2025至2032年30万吨/年，采购价格：LNG价格+服务费。

2024年3月29日，华安公司与中国石油天然气股份有限公司天然气销售分公司签署《天然气中长期购销合同》，合同期限：2024年4月至2033年3月，采购天然气约96.9亿立方米，合同金额：以相关指数确定的价格公式*合同量。

3.或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十二)资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

对财务状况和经无法估计影响数项目内容营成果的影响数的原因

2025年1月14日发行2025年度第一期中期

中期票据的发行票据，发行金额人民币15亿元，期限5无影响不适用年，票面利率1.95%-120-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十二)资产负债表日后事项-续

2.利润分配情况

人民币元

拟分配的利润或股利460278486.40经审议批准宣告发放的利润或股利尚待股东大会批准

本公司董事会于2025年4月23日召开董事会会议，通过2024年度利润分配方案，拟以总股本(实施时股权登记日的总股本数为准)为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币

1.6元(含税)。此项提议尚待股东大会批准。

(十三)其他重要事项

1.分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部。这些报告分部是以产品或服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务如下：

-城市燃气分部，负责管道燃气的销售及燃气工程项目的建设；

-燃气资源分部，负责天然气和石油气的批发销售；

-综合能源分部，负责电力、光伏胶膜的生产和销售；

-智慧服务分部，负责燃气具等配套设备的销售及提供配套服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

-121-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十三)其他重要事项-续

1.分部信息-续

(2)报告分部的财务信息人民币元项目城市燃气分部燃气资源分部综合能源分部智慧服务分部分部间抵销合计

对外交易收入17457578737.783973953263.675025542764.601891045672.90-28348120438.95

分部间交易收入3710279934.235017154209.87671270.684862439963.23(13590545378.01)-

营业成本18830278986.798445363307.314538353181.245257949598.64(13590545378.01)23481399695.97

利息收入112574774.392922464.353849083.756101565.39(92509331.53)32938556.35

利息费用269555334.8245097575.1179071716.1194541.07(92509331.53)301309835.58

对联营企业和合营企业的投资收益(损失)(21878717.16)-144375.90(522129.18)-(22256470.44)

信用减值利得(损失)(6641443.82)-(29460594.92)(3130481.70)-(39232520.44)

资产减值利得(损失)(2794914.16)(6956110.47)(108581394.26)(54773900.33)-(173106319.22)

使用权资产折旧费-16007242.2522098413.03--38105655.28

折旧费和摊销费830059100.56134078963.15305510510.412024509.63-1271673083.75

利润总额(亏损总额)1235433545.95126206348.18(95144172.09)565490766.21-1831986488.25

所得税费用203046910.0526142775.419979579.8755138999.12-294308264.45

净利润(净亏损)1032386635.90100063572.77(105123751.96)510351767.09-1537678223.80

资产总额46844083239.885138939796.2511135511297.314813007399.53(22710701752.42)45220839980.55

负债总额27656136893.701186772204.025198485284.693263119441.97(10448666552.29)26855847272.09

对联营企业和合营企业的长期股权投资338502346.92----338502346.92

注：不包括长期股权投资、其他权益工具投资及递延所得税资产。

-122-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注

1.应收账款

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收账款317219521.73239651585.14

减：坏账准备43622745.0041176499.76

合计273596776.73198475085.38

(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内265006162.99192332402.27

1至2年25685587.465604096.60

2至3年5579439.6311452934.13

3年以上20948331.6530262152.14

合计317219521.73239651585.14

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备项目占总计提账面价值占总计提账面价值金额额比金额比例金额额比金额比例

例(%)(%)例(%)(%)按单项计提坏

16504952.375.2016504952.37100.00-16415645.506.8516415645.50100.00-账准备

按组合计提坏

账准备300714569.3694.8027117792.639.02273596776.73223235939.6493.1524760854.2611.09198475085.38

合计317219521.7310043622745.00273596776.73239651585.14100.0041176499.76198475085.38按组合计提坏账准备

组合1：

人民币元本年年末余额上年年末余额

c 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

整个存续期预期整个存续期预期金额(%)金额金额信用损失率信用损失率(%)金额

1年以内(含1年)264719875.991.945146550.17192332402.271.803458921.74

1至3年(含3年)24316394.4642.3310292943.5517057030.7343.717455425.88

3年以上11678298.91100.0011678298.9113846506.64100.0013846506.64

合计300714569.3627117792.63223235939.6424760854.26

-123-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

1.应收账款-续

(3)坏账准备情况

本年度计提的坏账准备金额为人民币3220877.48元(上年度：人民币1574665.39元)，收回或转回的坏账准备金额为人民币714730.06元(上年度：零)。

本年度实际核销的应收账款为人民币59902.18元(上年度：人民币3272576.36元)，无(上年度：无)单项金额重大的应收账款核销，且无(上年度：无)因关联交易而产生的应收账款核销。

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况人民币元占应收账款和合同资产年末余额应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同合计数的比例备和合同资产减

单位名称年末余额年末余额资产年末余额(%)值准备年末余额余额前五名的应

收账款和合同资38236319.615912536.6044148856.2113.668472946.92产总额

2.其他应收款

(1)其他应收款按账龄分析人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内7006866244.753924555987.60

1至2年2748723.5519607915.88

2至3年2054814.545878233.00

3年以上22027419.9616299290.52

合计7033697202.803966341427.00

(2)其他应收款分类列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收集团内子公司往来款6951866852.543922924356.57

应收第三方往来及代垫款等56248140.0724219209.47

应收关联方借款13953440.1313953440.13

押金及保证金11628770.065244420.83

小计7033697202.803966341427.00

减：坏账准备30267685.0826012584.32

合计7003429517.723940328842.68本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

-124-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

2.其他应收款-续

(3)坏账准备计提情况人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提比例账面价值账面价值金额占总额计提比例

比例(%)金额(%)金额金额比例(%)(%)单项计提坏账准备

应收关联方借款13953440.130.2013953440.13100.00-13953440.130.3513953440.13100.00-

应收第三方往来及代垫款等12388212.700.1712388212.70100.00-6194106.350.166194106.35100.00-

小计26341652.830.3726341652.83-20147546.480.5120147546.48-按信用风险特征组合计提

按组合计提坏账准备7007355549.9799.633926032.250.067003429517.723946193880.5299.495865037.840.153940328842.68

合计7033697202.80100.0030267685.087003429517.723966341427.00100.0026012584.323940328842.68

-125-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

2.其他应收款-续

(3)坏账准备计提情况-续人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月内整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

本年年初余额5865037.84-20147546.4826012584.32

本年计提--6194106.356194106.35

本年转回1939005.59--1939005.59

本年年末余额3926032.25-26341652.8330267685.08

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元本年年末余额占其他应收款余

单位名称性质余额账龄额总额比例(%)坏账准备

华安公司集团内子公司往来3317141326.811年以内47.16-

深圳市深燃创新投资有限公司集团内子公司往来1178819360.641年以内16.76-

肥东深燃天然气有限公司集团内子公司往来407431743.481年以内5.79-

肥西深燃天然气有限公司集团内子公司往来377000000.001年以内5.36-

长丰深燃天然气有限公司集团内子公司往来295000000.001年以内4.19-

合计5575392430.9379.26-

3.长期股权投资

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

子公司(1)12078486819.1011925316374.10

合营企业(2)8939493.809049575.98

联营企业(3)69096268.5295724551.62

小计12156522581.4212030090501.70

减：长期股权投资减值准备--

合计12156522581.4212030090501.70

-126-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

3.长期股权投资-续

(1)子公司人民币元本年子公司宣告分派被投资单位本年年初余额追加投资本年年末余额的现金股利

深圳市燃气投资有限公司3520167733.519250000.003529417733.51250705797.07

华安公司2180188424.37-2180188424.37-

深圳市深燃创新投资有限公司443333500.00-443333500.00-

深圳市燃气工程监理有限公司3000000.00-3000000.009306136.90

深圳市深燃物业服务有限公司3000000.00-3000000.00-

深圳市深燃石油气有限公司138124799.63-138124799.63-

深圳市深燃技术培训中心10000000.00-10000000.00-

深燃(香港)国际有限公司1522731965.1632196300.001554928265.1630147300.00

深圳市深燃智慧燃气有限公司500000000.00-500000000.00-

深圳市深燃燃气技术研究院10000000.00-10000000.00-

深圳市赛易特信息技术有限公司7500000.00-7500000.004012862.61

东莞深燃天然气热电有限公司525479880.00-525479880.00-

深圳深燃新能源产业发展有限公司1782000000.00-1782000000.00-

深燃鲲鹏私募基金股权投资管理有限公司80254100.00-80254100.0053455.63

深圳市深燃清洁能源有限公司1199535971.4375723200.001275259171.43-

深燃(国际)控股有限公司-36000945.0036000945.00-

合计11925316374.10153170445.0012078486819.10294225552.21

(2)合营企业人民币元本年增减变动按权益法调整被投资单位本年年初余额追加投资的净损益本年年末余额

深圳市互通联宽带网络有限公司9049575.98-(110082.18)8939493.80

(3)联营企业人民币元本年增减变动按权益法调整被投资单位本年年初余额追加投资的净损益本年年末余额

深圳低碳城供电有限公司24801554.24-475696.9025277251.14深圳中石油国际液化天然气加注有限

22751627.78-(3598222.25)19153405.53公司

江西华电九江分布式能源有限公司48171369.60-(23505757.75)24665611.85

合计95724551.62-(26628283.10)69096268.52

-127-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

4.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务14002712085.2211522680547.8414059384026.4812208856452.65

其他业务23162736.5818425367.3031106714.5815008828.74

合计14025874821.8011541105915.1414090490741.0612223865281.39

(2)主营业务收入和主营业务成本的分解情况人民币元项目本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本城市燃气

燃气销售11977031277.3110412963789.7811643905745.4310622581552.98

燃气工程及其他577541082.03369401077.26602419847.20239377005.62

小计12554572359.3410782364867.0412246325592.6310861958558.60智慧服务

商品销售及其他1448139725.88740315680.801813058433.851346897894.05

合计14002712085.2211522680547.8414059384026.4812208856452.65

(3)其他业务收入和其他业务成本分解情况人民币元本年发生额上年发生额项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租赁收入及其他23162736.5818425367.3031106714.5815008828.74

(4)本公司营业收入按收入确认时间分解人民币元项目本年发生额上年发生额主营业务收入

在某一时点确认13460158176.6113466584549.83

在某一时段内确认542553908.61592799476.65其他业务收入

租赁收入23162736.5831106714.58

合计14025874821.8014090490741.06

-128-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十四)公司财务报表附注-续

5.投资收益(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益(损失)(26738365.28)(10696888.15)

成本法核算的长期股权投资收益(损失)294225552.2113452798.40

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入170788671.36211915728.74

合计438275858.29214671638.99

-129-深圳市燃气集团股份有限公司财务报表附注

(十五)补充资料

1.当期非经常性损益明细表

人民币元项目本年发生额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(13160620.24)计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外。81237523.86计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费7052100.49

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产56859.13生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回50785.40

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5164650.08

小计80401298.72

所得税影响额(13473910.07)

少数股东权益影响额(税后)(13653198.46)

合计53274190.19

2.净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是深圳市燃气集团股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

人民币元每股收益

加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度

归属于母公司普通股股东的净利润9.6810.470.510.500.450.47扣除非经常性损益后归属于母公司

9.339.920.490.470.430.45普通股股东的净利润用

使告报气燃圳深供仅用使告报气燃圳深供仅用使告报气燃圳深供仅用使告报气燃圳深供仅