兴业银行股份有限公司

2025年度董事会审计与关联交易控制委员会

对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第

1号—规范运作》等监管规定和本行相关制度要求，董事会审计

与关联交易控制委员会积极履行对会计师事务所的监督和评估职责，认真审查会计师事务所的专业水平和独立性，指导本行外部审计工作合规、有序开展，切实发挥委员会审查监督职能。现就2025年度监督职责情况报告如下：

一、评估与续聘会计师事务所

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称毕马威)

自2019年起担任本行会计师事务所，至今服务年限已满5年。

根据财政部发布《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》[财

金(2020)6号]规定:连续聘用同一会计师事务所年限原则上不超过5年，但在履行制度规定的续聘程序后，可适当延长聘用年限，最长不超过8年。本行采取行内评估、征询董事会审计与关联交易控制委员会全体委员意见、外部处罚信息查询等方式，完成毕马威履职评估工作。经审查评估，毕马威服务本行以来，能够遵循独立性原则、履行服务承诺、投入充足审计资源，在监管政策解读、行业发展趋势、同业经验分享、创新业务、财务分析、信

—1—息披露等方面提供有价值的增值服务，在执业资质、专业胜任能力、独立性、信息安全和诚信状况等方面均符合监管制度规定。

因此，委员会向董事会提议继续聘请毕马威，为本行实施

2025年度年报审计、半年报审阅和内部控制审计服务。

二、监督指导会计师事务所完成审计审阅工作

（一）2024年度财务与内控审计沟通

2月，委员会听取毕马威关于2024年度财务与内控审计情

况的报告，要求按期保质保量完成好2024年度审计工作，并对审计师提出细化资产质量分析维度、深化科技审计工作、前瞻揭示潜在风险等方面要求。同时要求管理层与审计师保持充分沟通和协同，切实整改审计发现问题。3月，委员会听取年度审计情况报告，指出要重点关注科技投入效能评估、系统账户权限管理、零售业务风险，并要求审计师进一步细化提出的管理建议。

（二）2025年中期财务报表审阅沟通8月，委员会听取毕马威关于中期财务报表审阅情况的报告，

要求管理层高度重视外部审计的风险提示；对于波动较大的一些

数据指标，要求毕马威做出更加详细的说明。

（三）2025年度财务与内控审计计划沟通

12月，委员会听取毕马威关于2025年度财务与内控审计计

划的报告，对审计师提出三点要求。一是要保证审计力量投入，确保审计覆盖面和抽样比例不低于上年度；二是进一步加强对重

点风险、重点产品及重点区域的审计；三是要前瞻性审阅本行各

—2—项财务政策、税收政策及会计策略的合规性和适当性。

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