北京银行股份有限公司自2023年1月1日至

2023年12月31日止年度财务报表审计报告

毕马威华振审字第2405722号

北京银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2023年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了贵集团和贵行2023年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页，共12页审计报告(续)毕马威华振审字第2405722号

三、关键审计事项(续)发放贷款和垫款及债权投资减值准备请参阅财务报表“附注四、7(7)金融工具的减值所述的会计政策及财务报表“附注七、6发放贷款和垫款，附注七、7金融投资，附注七、40信用减值损失及附注十、2信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项贵集团根据《企业会计准则第22号——金融与评价发放贷款和垫款及债权投资减值准备工具确认和计量(修订)》，采用预期信用损的确定相关的审计程序中包括以下程序：

失模型计量发放贷款和垫款及债权投资减值

在毕马威信息技术专家的协助下，了解和准备。

评价与发放贷款和垫款及债权投资审批、

运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款记录、监控、阶段划分以及减值准备计提及债权投资减值准备的过程中涉及到若干关相关的关键财务报告内部控制的设计和运

键参数和假设的应用，包括信用风险阶段划行有效性；

分，违约概率、违约损失率、违约风险暴利用毕马威的金融风险专家的工作，评价露、折现率等参数估计，同时考虑前瞻性调管理层评估减值准备时所用的预期信用损整及其他调整因素等，在这些参数的选取和失模型的适当性，包括评价模型使用的信假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。用风险阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整及其他调外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策

整等参数和假设的合理性，及其中所涉及略对预期信用损失模型的确定有很大的影的关键管理层判断的合理性；

响。在评估关键参数和假设时，贵集团对于针对涉及主观判断的输入参数，我们进行企业贷款和垫款及债权投资所考虑的因素包

了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，括历史损失率、内部和外部信用评级及其他比对历史损失经验及担保方式等内部记调整因素；对于个人贷款和垫款所考虑的因录。作为上述程序的一部分，我们还询问素包括个人贷款和垫款的历史逾期数据、历了管理层对关键假设和输入参数相对于以史损失经验及其他调整因素。

前期间所做调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致；

第2页，共12页审计报告(续)毕马威华振审字第2405722号

三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资减值准备(续)请参阅财务报表“附注四、7(7)金融工具的减值所述的会计政策及财务报表“附注七、6发放贷款和垫款，附注七、7金融投资，附注七、40信用减值损失及附注十、2信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

运用判断确定违约损失率时，管理层会考虑我们对比模型中使用的宏观经济预测信息多种因素，判断可收回金额。这些因素包括与市场信息，评价其是否与市场以及经济借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿顺发展情况相符，并评价是否存在管理层偏序、抵押物可收回金额、借款人其他还款来向的迹象；

源等。管理层在评估抵押物的价值时，会参评价预期信用损失模型使用的关键数据的考合资格的第三方评估机构出具的抵押物评完整性和准确性。针对关键内部数据，我估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、状们将管理层用以评估减值准备的发放贷款态及用途。另外，抵押物变现的可执行性、和垫款及债权投资清单总额与总账进行比时间和方式也会影响抵押物可收回金额。较，以评价清单的完整性；选取样本，将单项贷款和垫款或债权投资的信息与相关

协议以及其他有关文件进行比较，以评价清单的准确性。针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以评价数据的准确性；

第3页，共12页审计报告(续)毕马威华振审字第2405722号

三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资减值准备(续)请参阅财务报表“附注四、7(7)金融工具的减值所述的会计政策及财务报表“附注七、6发放贷款和垫款，附注七、7金融投资，附注七、40信用减值损失及附注十、2信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于发放贷款和垫款及债权投资减值准备的针对需由系统运算生成的关键内部数据，确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判我们选取样本将系统输入数据核对至原始断，同时其对贵集团的经营成果和资本状况文件以评价系统输入数据的准确性。此会产生重要影响，我们将发放贷款和垫款及外，利用毕马威的信息技术专家的工作，债权投资减值准备的确定识别为关键审计事选取样本，测试发放贷款和垫款逾期信息项。的编制逻辑；

评价管理层做出的关于发放贷款和垫款及债权投资信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们基于风险导向的方法，按照行业分类对企业贷款和垫款及债权投

资进行分析，自受目前经济环境影响较大的行业以及其他存在潜在信用风险的借款人中选取样本。我们在选取样本的基础上查看相关资产的逾期信息、向信贷经理询

问借款人的经营状况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关借款人业务的市场信息等，以了解借款人信用风险状况，评价管理层对发放贷款和垫款及债权投资阶段划分结果的合理性；

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三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资减值准备(续)请参阅财务报表“附注四、7(7)金融工具的减值所述的会计政策及财务报表“附注七、6发放贷款和垫款，附注七、7金融投资，附注七、40信用减值损失及附注十、2信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项选取企业贷款和垫款及债权投资样本执行

信贷审阅程序，评价已发生信用减值的企业贷款和垫款及债权投资违约损失率的合理性。通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回的现金流。

评价管理层对所持担保物的估值，将管理层对担保物的估值与其市场价格进行比较，并评价担保物的变现时间和方式，以及考虑管理层提出的其他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一致性，并将其与我们的数据来源进行比较；

选取样本，利用预期信用损失模型复核对预期信用损失的计算准确性，以评价管理层对预期信用损失模型的应用；及

根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫款及债权投资减值准备相关的财务报表信息披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)结构化主体的合并和对其享有权益的确定请参阅财务报表“附注四、4控制的判断标准和合并财务报表的编制方法，附注四、31(6)对结构化主体拥有控制权的判断”所述的会计政策，及财务报表“附注七、47结构化主体”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确

而设计并成立的，并在确定的范围内开展业认相关的审计程序中包括以下程序：

务活动。

通过询问管理层和检查与管理层对结构化

贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留主体是否合并作出的判断过程相关的文

权益份额等方式在结构化主体中享有权益。件，以评价贵集团就此设立的流程是否完这些结构化主体主要包括理财产品、资产支备；

持证券、基金、信托计划和资产管理计划选取样本，对结构化主体执行了下列审计等。贵集团也有可能因为提供担保或通过资程序：

产证券化的结构安排在已终止确认的资产中

-检查相关合同、内部设立文件以及向投仍然享有部分权益。

资者披露的信息，以理解结构化主体的当判断贵集团是否在结构化主体中享有部分设立目的以及贵集团对结构化主体的参

权益或者是否应该将结构化主体纳入贵集团与程度，并评价管理层关于贵集团对结合并范围时，管理层应考虑贵集团拥有的权构化主体是否拥有权力的判断；

力、享有的可变回报及运用权力影响其回报-检查结构化主体对风险与报酬的结构设金额的能力等。这些因素并非完全可量化，计，包括在结构化主体中拥有的任何资需要综合考虑整体交易的实质内容。本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主

体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断；

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三、关键审计事项(续)

结构化主体的合并和对其享有权益的确定(续)请参阅财务报表“附注四、4控制的判断标准和合并财务报表的编制方法，附注四、31(6)对结构化主体拥有控制权的判断”所述的会计政策，及财务报表“附注七、47结构化主体”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，-检查管理层对结构化主体的分析，包括并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交定性分析，以及贵集团对享有结构化主易实质进行定性评估时需要作出判断，我们体的经济利益的比重和可变动性的计将结构化主体的合并和对其享有权益的确认算，以评价管理层关于贵集团影响其来识别为关键审计事项。自结构化主体可变回报的能力判断；

-评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。

根据相关会计准则，评价与结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的财务报表信息披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)以公允价值计量的金融工具的估值的确定

请参阅财务报表“附注四、7金融工具”、“附注四、31(2)金融工具公允价值”所述的会计政

策及财务报表“附注十、5金融资产和金融负债的公允价值”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承与评价以公允价值计量的金融工具估值的确

担的重要资产/负债。金融工具公允价值调整定相关的审计程序中包括以下程序：

会影响损益或其他综合收益。

了解和评价贵集团与估值、独立价格验

贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以证、前后台对账及金融工具估值模型审

市场数据和估值模型为基础，其中估值模型批相关的关键内部控制的设计和运行有通常需要大量的参数输入。大部分参数来源效性。

于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次和选取样本，通过比较贵集团采用的公允

第二层次公允价值计量的金融工具，其估值价值与公开可获取的市场数据，评价第模型采用的参数分别是市场报价和可观察参一层次公允价值计量的金融工具的估

数。第三层次公允价值计量的金融工具估值值。

模型，包含信用风险、流动性信息及折现率选取样本，对第二层次及第三层次公允等重大不可观察输入值，不可观察输入值的价值计量的金融工具，利用毕马威估值专确定会使用到管理层估计，这当中会涉及较家的工作，根据相关会计准则评价估值多的管理层判断。方法的适当性。我们的程序包括使用平行模型，独立获取和验证参数；询问管由于金额重大，公允价值的估值技术较为复理层计算公允价值调整的方法是否发生杂，以及使用参数时涉及较多的管理层判变化，评价调整参数运用的恰当性，以断，我们将以公允价值计量的金融工具估值评价构成公允价值组成部分的公允价值的确定识别为关键审计事项。

调整的恰当性；将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较等。

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三、关键审计事项(续)

以公允价值计量的金融工具的估值的确定(续)

请参阅财务报表“附注四、7金融工具”、“附注四、31(2)金融工具公允价值”所述的会计政

策及财务报表“附注十、5金融资产和金融负债的公允价值”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项在评价对构成公允价值组成部分的公允

价值调整的运用是否适当时，询问管理层计算公允价值调整的方法是否发生变化，并评价参数运用的恰当性；及根据相关会计准则，评价与金融工具公允价值相关的财务报表信息披露的合理性，包括公允价值层次和主要参数的敏感性分析等。

第9页，共12页审计报告(续)毕马威华振审字第2405722号

四、其他信息

贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第11页，共12页审计报告(续)毕马威华振审字第2405722号

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

史剑(项目合伙人)中国北京张鲁阳

2024年4月10日

第12页，共12页北京银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表

2023年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产现金及存放中央银行款项1165521163645164487163054存放同业及其他金融机构款项213382213101185620435贵金属526201526201拆出资金3178697162111183544165111衍生金融资产4787713787713买入返售金融资产565971745726587174572发放贷款和垫款61964791174910719125481704835

金融投资：71275806112724112734451126762交易性金融资产314513287704313874287617债权投资686611675148685607674756其他债权投资273915163539273197163539其他权益工具投资767850767850长期股权投资836873347110077610投资性房地产9289303289303固定资产1018816180861875318028使用权资产115520575053205439无形资产12933723923716递延所得税资产1335160320243437431278其他资产1418793288191777728665资产总计3748679338795237015073347722后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页北京银行股份有限公司

合并资产负债表和资产负债表(续)

2023年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

负债及股东权益负债向中央银行借款15177605125429177441125381同业及其他金融机构存放款项16428543384612429649387364拆入资金171042127390810280877073衍生金融负债4919397919397卖出回购金融资产款1878402832227840283222吸收存款192101031194502020965001939202应付职工薪酬203350338531753284应交税费212777319026973016预计负债223683411136834111应付债券23468839404053468839402834租赁负债5204535150095067其他负债24458824465774399675负债合计3420447307733533765613040626

-------------------------------------------------------后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页北京银行股份有限公司

合并资产负债表和资产负债表(续)

2023年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

负债及股东权益(续)股东权益股本2521143211432114321143其他权益工具2677831778317783177831

其中：优先股17841178411784117841永续债59990599905999059990资本公积43809438824377743777其他综合收益2729852572989263盈余公积2827050245542705024554一般风险准备2943386386514209038125未分配利润30110711102155110066101403归属于母公司股东权益合计326915308473少数股东权益3113172144股东权益合计328232310617324946307096

-------------------------------------------------------负债及股东权益总计3748679338795237015073347722本财务报表已获董事会批准。

霍学文杨书剑曹卓

董事长、法定代表人行长首席财务官盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第3页北京银行股份有限公司合并利润表和利润表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行项目2023年2022年2023年2022年一、营业收入66711662766463764904利息收入33120500112449117659109789

利息支出33(70150)(60991)(68879)(59788)利息净收入3350350514584878050001手续费及佣金收入344832774843377733

手续费及佣金支出34(1080)(682)(1069)(672)手续费及佣金净收入343752706632687061投资收益35113658456113568552

其中：对联营及合营企业的投资收益176148176148以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益751-751-

公允价值变动收益/(损失)36622(917)637(885)汇兑收益65636561其他业务收入3711815092114

资产处置收益439-439-

-------------------------------------------------------

二、营业支出(38599)(39332)(37511)(38374)

税金及附加38(850)(783)(817)(777)

业务及管理费39(19269)(17599)(18703)(17203)

信用减值损失40(18443)(20847)(17954)(20321)

其他资产减值损失-(63)-(33)

其他业务成本(37)(40)(37)(40)

-------------------------------------------------------

三、营业利润28112269442712626530

加：营业外收入418817041107

减：营业外支出42(183)(95)(181)(94)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页北京银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行项目2023年2022年2023年2022年四、利润总额28017270192698626543

减：所得税费用43(2285)(2089)(2025)(1950)

五、净利润25732249302496124593

-------------------------------------------------------

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润25732249302496124593

2.终止经营净利润----

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的

净利润2562424760

2.少数股东损益108170

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页北京银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行项目2023年2022年2023年2022年六、其他综合收益的税后净额2728(1609)2726(1609)归属于母公司股东的其他综合

收益的税后净额272728(1609)2726(1609)

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益(83)3(83)3

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动----

2.其他权益工具投资公允

价值变动(83)3(83)3

(二)以后将重分类进损益的

其他综合收益2811(1612)2809(1612)

1.其他债权投资公允价值

变动2006(1949)2004(1949)

2.其他债权投资信用减值

准备623694623694

3.权益法下可转损益的

其他综合收益182(357)182(357)归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额----

-------------------------------------------------------

七、综合收益总额28460233212768722984归属于母公司股东的综合收益总额2835223151归属于少数股东的综合收益总额108170

八、每股收益

(金额单位为人民币元/股)

(一)基本每股收益441.061.02

(二)稀释每股收益441.061.02后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页北京银行股份有限公司合并股东权益变动表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2023年度

归属于母公司的股东权益附注七股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益合计

一、2023年1月1日余额21143778314388225724554386511021552144310617

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---2728--2562410828460

(二)股东投入和减少资本--(73)----(934)(1007)

(三)利润分配

1.提取盈余公积28----2496-(2496)--

2.提取一般风险准备29-----4735(4735)--

3.普通股股利分配32------(6554)(1)(6555)

4.对其他权益工具持有者的

分配26------(3283)-(3283)

三、2023年12月31日余额211437783143809298527050433861107111317328232后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页北京银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2022年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2022年度

归属于母公司的股东权益附注七股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益合计

一、2022年1月1日余额21143778314388218662209535335929022024297078

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(1609)--2476017023321

(二)股东投入和减少资本-------55

(三)利润分配

1.提取盈余公积28----2459-(2459)--

2.提取一般风险准备29-----3316(3316)--

3.普通股股利分配32------(6449)(55)(6504)

4.对其他权益工具持有者的

分配26------(3283)-(3283)

三、2022年12月31日余额21143778314388225724554386511021552144310617后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页北京银行股份有限公司股东权益变动表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2023年度

附注七股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2023年1月1日余额2114377831437772632455438125101403307096

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---2726--2496127687

(二)利润分配

1.提取盈余公积28----2496-(2496)-

2.提取一般风险准备29-----3965(3965)-

3.普通股股利分配32------(6554)(6554)

4.对其他权益工具持有者的分配26------(3283)(3283)

三、2023年12月31日余额21143778314377729892705042090110066324946后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页北京银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

2022年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2022年度

附注七股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2022年1月1日余额2114377831437771872220953481192315293844

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(1609)--2459322984

(二)利润分配

1.提取盈余公积28----2459-(2459)-

2.提取一般风险准备29-----3314(3314)-

3.普通股股利分配32------(6449)(6449)

4.对其他权益工具持有者的分配26------(3283)(3283)

三、2022年12月31日余额2114377831437772632455438125101403307096后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第10页北京银行股份有限公司合并及银行现金流量表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

一、经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额199577231233199228232328

向中央银行借款净增加额51862-51747-拆入资金净增加额25472590492097263789

拆出资金净减少额-4278-3903收取利息的现金1032409236710037089678收取手续费及佣金的现金5070821045488194收到其他与经营活动有关的现金2008310236153286683经营活动现金流入小计405304405373392193404575

-----------------------------------------------------

发放贷款和垫款净增加额(229317)(133764)(221245)(132878)

向中央银行借款净减少额-(1812)-(1792)存放中央银行和同业及其他金融

机构款项净增加额(3273)(4638)(2583)(4942)为交易目的而持有的金融资产

净增加额(25980)(44286)(26110)(44581)

拆出资金净增加额(11589)-(13801)-

支付利息的现金(58291)(46954)(57182)(45576)

支付手续费及佣金的现金(1080)(682)(1069)(672)支付给职工以及为职工支付的

现金(9419)(8787)(9156)(8599)

支付的各项税费(11595)(12529)(11166)(12350)

支付其他与经营活动有关的现金(12782)(25879)(11212)(25525)

经营活动现金流出小计(363326)(279331)(353524)(276915)

-------------------------------------------------------经营活动产生的现金流量净额454197812604238669127660

----------------------------------------------------后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第11页北京银行股份有限公司

合并及银行现金流量表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金295968334515298217334920取得投资收益收到的现金30148300982961129859处置固定资产和其他长期资产收到的现金106453106453

收到其他与投资活动有关的现金-19-19投资活动现金流入小计327180364685328892364851

-------------------------------------------------------

购买少数股权支付的现金(1007)-(1007)-投资子公司及合营企业支付的

现金-(450)(2049)(2455)

收购子公司支付的现金-(22)-(22)

投资支付的现金(437265)(377435)(437265)(377442)购建固定资产和其他长期资产

支付的现金(3382)(1343)(3346)(1309)

投资活动现金流出小计(441654)(379250)(443667)(381228)

-------------------------------------------------------投资活动使用的现金

流量净额(114474)(14565)(114775)(16377)

----------------------------------------------------后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第12页北京银行股份有限公司

合并及银行现金流量表(续)

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)附注七本集团本行

2023年2022年2023年2022年

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-5--发行债券收到的现金596080458190596080458190筹资活动现金流入小计596080458195596080458190

----------------------------------------------------

偿还债务支付的现金(530135)(440174)(530128)(440169)

偿付债券利息支付的现金(12445)(7765)(11211)(7731)

分配股利、利润支付的现金(9837)(9768)(9829)(9723)

支付其他与筹资活动有关的现金(1408)(1365)(1354)(1313)

筹资活动现金流出小计(553825)(459072)(552522)(458936)

-------------------------------------------------------

筹资活动产生/(使用)的现金

流量净额42255(877)43558(746)

-------------------------------------------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23910082381007

-------------------------------------------------------

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额45(30002)111608(32310)111544

加：年初现金及现金等价物余额349241237633348208236664

六、年末现金及现金等价物余额45319239349241315898348208后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第13页北京银行股份有限公司财务报表附注

2023年度财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)一基本情况

北京银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行(或称“中央银行”)批准于1995年12月28日在中华人民共和国(以下简称“中国”)北京市注册成立，本行成立时的名称为北京城市合作银行。2004年9月28日，根据中国银行业监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京银监局”)的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行经北京银监局批准持有B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码为

91110000101174712L 的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区金融大街甲 17 号首层。

2007年9月19日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。

本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)经营范围包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务及提供其他金融服务。

本财务报表由本行董事会于2024年4月10日批准报出。

二财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础列报。

三遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行2023年12月31日的合并及银行财务状况、2023年度的合并及银行经营成果和现金流量。

此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

第14页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表四重要会计政策和会计估计

1会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。

3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

第15页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注四、14)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

4控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司(含本行控制的结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

第16页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注四、4(4))。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第17页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(4)少数股东权益变动本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

5现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

7金融工具

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

第18页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第19页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第20页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)金融负债的分类和后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益：

-该金融负债属于套期关系的一部分；

-该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺(参见附注四、7(4))除外。

(4)财务担保合同和贷款承诺财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注四、20所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减

值原则(参见附注四、7(7))所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

第21页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(5)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

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(7)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-租赁应收款；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

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金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信用

减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十、2。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备。

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(c) 核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(8)金融资产合同的修改

在某些情况(如重组贷款)下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率(或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率)折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

(9)权益工具

本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

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库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

(10)优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于所发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

(11)买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。

卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

8衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

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如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

9贵金属贵金属为黄金。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

10长期股权投资

长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其20%至50%的表决权。

对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)长期股权投资成本的确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

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对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

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11投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。

本集团投资性房地产的预计使用寿命在20至30年间，净残值率预计为5%。

于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

12固定资产及在建工程

(1)固定资产确认条件

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注四、12(5)确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

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(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别使用寿命残值率年折旧率

房屋及建筑物20-30年5%3.17%至4.75%

办公设备5-10年5%9.50%至19.00%

运输工具5-10年5%9.50%至19.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、17。

(4)固定资产的处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：

-固定资产处于处置状态；

-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

(5)在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注四、17)在资产负债表内列示。

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13无形资产

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注四、17)

后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

各类无形资产的摊销年限分别为：

类别摊销年限(年)土地使用权40年系统及软件5-10年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

14商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注四、17)在资产负债表内列示。商誉在

其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

15长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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16抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注四、7(2)所述的会计政策进行分类和后续计量。

对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、17。

17除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用

-非金融资产类抵债资产等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注四、18)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

18公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

19预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注八、承诺及或有事项中披露或有负债。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

第33页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20收入

(1)利息收入对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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(2)手续费及佣金收入本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

(3)股利收入权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

21支出

(1)利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

(2)其他支出其他支出按权责发生制原则确认

22职工薪酬及福利

(1)职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。

本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。

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(2)职工社会保障

本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。

根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(3)企业年金计划

除了社会基本养老保险之外，2011年10月1日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行设立的北京银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(4)补充退休福利

本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。

补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

(5)内部退养福利

本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福利。

内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

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23政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

24股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

25所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

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资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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(1)本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注四、17所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为

全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

第39页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注四、7所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27优先股及永续债

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该等永续债不存在须用或可用自身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

第40页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

28关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

此外，本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。

29受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

30分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品

或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面

具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

第41页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

31重要会计估计和判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1)发放贷款和垫款及债权投资的减值损失本集团在评估发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管理层的判断。

本集团在判断某笔贷款或债权投资的信用风险是否显著增加时，需要考虑内部及外部的历史信息、当前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的标准，将用于确定某笔贷款或债权投资是否需要计提整个存续期的预期信用损失，而非12个月的预期信用损失。

本集团计量预期损失模型所采用的参数，包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口等，皆涉及较多的判断和假设。本集团在评估违约损失率时，需要考虑交易对手的类型、追索的方式、受偿顺序，以及担保物的类型和价值，结合历史损失经验数据作出判断。对于表外信用承诺以及循环授信，也需要运用判断以确定违约风险敞口的存续期。

本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测，分析与违约概率等模型参数的相关性，并对其进行前瞻性调整。同时，本集团还需要判断多个不同宏观经济情景的发生概率，计算概率加权的预期信用损失。

对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值贷款或债权投资，对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程序、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性、行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之

间的相关度，还有变现担保物可回收的现金流量等。

(2)金融工具公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

第42页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)预计负债

本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务报表中的相关披露。

(4)退休福利负债

本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益(或当期损益)和负债余额。

(5)所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(6)对结构化主体拥有控制权的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

32重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、营业收入、营业支出、净利润等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

第43页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

33主要会计政策的变更

本集团于2023年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定；

根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易中因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，而不再按照产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的净额确认递延所得税负债或者递延所得税资产。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

五税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率

增值税按应税收入的3%~13%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。

城巿维护建设税按实际缴纳的流转税的5%~7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

本行本年度适用的所得税税率为25%（2022年：25%）。本集团子公司按照当地税率在当地缴纳企业所得税。

第44页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表六子公司

于2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司列示如下：

持股/期末

子公司名称注册地注册资本主营业务(出资)比例实际出资额

北京延庆村镇银行股份有限公司北京30.00商业银行33.33%10.00

(简称“延庆村镇银行”)(1)

浙江文成北银村镇银行股份有限公司浙江52.25商业银行40.00%20.00

(简称“浙江文成”)(1)

北银金融租赁有限公司北京4151.19金融租赁86.75%5007.31

(简称“北银金租”)(2)

重庆秀山北银村镇银行股份有限公司重庆60.00商业银行51.00%30.60

(简称“重庆秀山”)

重庆永川北银村镇银行股份有限公司重庆80.00商业银行51.00%40.80

(简称“重庆永川”)

云南马龙北银村镇银行股份有限公司云南40.00商业银行51.00%20.40

(简称“云南马龙”)

云南西山北银村镇银行股份有限公司云南80.00商业银行61.00%48.80

(简称“云南西山”)

云南石屏北银村镇银行股份有限公司云南45.00商业银行67.34%30.30

(简称“云南石屏”)

云南新平北银村镇银行股份有限公司云南40.00商业银行51.00%20.40

(简称“云南新平”)

云南元江北银村镇银行股份有限公司云南40.00商业银行51.00%20.40

(简称“云南元江”)

北京昌平发展村镇银行股份有限公司北京221.23商业银行91.41%71.03

(简称“昌平发展”)(3)

北银理财有限责任公司北京2000.00理财业务100.00%2000.00

(简称“北银理财”)

(1)本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制人。

(2)2023年3月，本行购买北银金租少数股东持有的17.74%股份，支付对价款人民币10.07亿元，对北银金租的持股比例由64.52%增长到82.26%。该事项引起本集团合并报表中资本公积减少人民币0.59亿元，少数股东权益减少人民币9.48亿元。

2023年12月，本行对北银金租进行增资，支付对价款人民币20.00亿元，对北银金租的持股

比例由82.26%增长到86.75%。该事项引起本集团合并报表中资本公积减少人民币0.10亿元，少数股东权益增加人民币0.10亿元。

(3)2023年3月，本行购买昌平发展新发行股份4923万股，支付对价款人民币4923万元，对昌

平发展的持股比例由88.95%增长到91.41%。该事项引起本集团合并报表中资本公积减少人民币0.04亿元，少数股东权益增加人民币0.04亿元。

第45页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表七财务报表主要项目附注

1现金及存放中央银行款项

注本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金2784304227322987

----------------------------------------------------存放中央银行款项

其中：-法定存款准备金(1)143103139241142458138884

-超额存款准备金(2)18899205861856220407

-其他款项(3)664707664707

-------------------------------------------------------小计165450163576164416162985应计利息71697169合计165521163645164487163054

(1)法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行纳入法定存款准备金缴存范围的各类款项

缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。于2023年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比率为

7%(2022年12月31日：7.5%)；外币存款准备金缴存比率为4%(2022年12月31日：

6%)。本集团子公司存款准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。

(2)超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。

(3)存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款以及外汇风险准备金，这些款项不能用于日常业务。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。

第46页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2存放同业及其他金融机构款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内银行1123218948970718070存放境内非银行金融机构1572118415721184存放境外银行73013137301313小计13534214451200920567应计利息817620合计13542214621201520587

减：减值准备(1)(160)(152)(159)(152)净值13382213101185620435

(1)于2023年12月31日，本集团账面原值为人民币1.44亿元的已减值及其他金融机构款项划分

为阶段三(2022年12月31日：人民币1.44亿元)，按整个存续期预期信用损失计量减值准备，其余存放同业及其他金融机构款项皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

第47页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

3拆出资金

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放境内银行1981145715261001拆放境内非银行金融机构175287153300180136156401拆放境外银行2113790121137901小计179381162658183775165303应计利息1654176917061834合计181035164427185481167137

减：减值准备(1)(2338)(2316)(1937)(2026)净值178697162111183544165111

(1)于2023年12月31日，本集团账面原值为人民币20.41亿元的已减值拆出资金划分为阶段三

(2022年12月31日：人民币20.44亿元)，按整个存续期预期信用损失计量减值准备，其余

拆出资金皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

4衍生金融资产及衍生金融负债

本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：

货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交易。

货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。

利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率(如固定利率与浮动利率)的交换，而非本金的交换。

资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债公

允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。

第48页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：

2023年12月31日

本集团及本行公允价值名义金额资产负债货币衍生金融工具

-货币远期14471448(632)

-货币掉期29808144(107)利率衍生金融工具

-利率掉期399909195(180)

合计787(919)

2022年12月31日

本集团及本行公允价值名义金额资产负债货币衍生金融工具

-货币远期11345198(165)

-货币掉期17644382(98)利率衍生金融工具

-利率掉期242807133(134)

合计713(397)

第49页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日债券，按发行人-政府8585587985855879

-政策性银行57442643965744264396

-金融机构100---债券小计66127702756602770275

票据-4373-4373

减：减值准备(1)(156)(76)(156)(76)净值65971745726587174572

(1)于2023年12月31日，本集团账面原值为人民币0.34亿元的已减值买入返售金融资产划分为

阶段三(2022年12月31日：人民币0.34亿元)，按整个存续期预期信用损失计量减值准备，其余买入返售金融资产皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

第50页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

6发放贷款和垫款

(1)发放贷款和垫款按计量属性列示如下：

发放贷款和垫款(不含应计利息)按行业分布、担保方式分布、地区分布、逾期贷款情况及贷款

减值准备变动列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量

-企业贷款和垫款

-贷款和垫款11417509608351091563917929

-个人贷款

-个人住房贷款325915339075325726338592

-个人经营贷款161773156654158917153995

-个人消费贷款201249134301200614133852

-信用卡136449843136449843个人贷款小计702581639873698901636282

-------------------------------------------------------小计1844331160070817904641554211

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

-企业贷款和垫款

-贴现143654154774143654154774

-贷款和垫款27567418372756741837小计171221196611171221196611

-------------------------------------------------------合计2015552179731919616851750822应计利息5263464252524630发放贷款和垫款总额2020815180196119669371755452

减：以摊余成本计量的贷款减值准备(56024)(52854)(54389)(50617)发放贷款和垫款账面价值1964791174910719125481704835以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款减值准备(1577)(1151)(1577)(1151)

第51页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%租赁和商务服务业2196711118007210制造业17405891334867

水利、环境和公共设施管理业14361171239567房地产业11945861096066批发和零售业1175545964695

交通运输、仓储和邮政业886464839485建筑业735624577983

电力、热力、燃气及水生产和供应业689363712924

信息传输、软件和信息技术服务业471032334712科学研究和技术服务业338892228971金融业245481236471采矿业186531244961

文化、体育和娱乐业141591135261

农、林、牧、渔业110291120021其他144401160061小计116931758100267255个人贷款7025813563987336贴现14365471547749合计20155521001797319100

第52页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%租赁和商务服务业2108131117159310制造业15801281282687

水利、环境和公共设施管理业14221071223507房地产业11944961095916批发和零售业1162945946405

交通运输、仓储和邮政业834884764234建筑业733104573833

电力、热力、燃气及水生产和供应业566503572533

信息传输、软件和信息技术服务业445932313842科学研究和技术服务业338892228141金融业245481236472采矿业184921244802

文化、体育和娱乐业139241134031

农、林、牧、渔业102581118511其他132001146861小计11191305795976655个人贷款6989013663628236贴现14365471547749合计19616851001750822100

(3)发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%信用贷款7542503758046532保证贷款4780152438947622附担保物贷款

-抵押贷款5602062860137533

-质押贷款2230811122600313合计20155521001797319100

第53页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%信用贷款7478423857398933保证贷款4551692337818421附担保物贷款

-抵押贷款5574172859026234

-质押贷款2012571120838712合计19616851001750822100

(4)发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%北京地区8723014380321445江苏地区17736791294857浙江地区17190791327247深圳地区16363581625429山东地区15933081466298上海地区1005125908495陕西地区922234845915湖南地区899634810445江西地区705624692374其他地区1177526970045合计20155521001797319100

第54页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额占比%账面余额占比%北京地区8223114276038444江苏地区17736791294857浙江地区17072691316448深圳地区16363581625429山东地区15933081466298上海地区1005125908495陕西地区922235845915湖南地区899635810445江西地区705624692374其他地区1150565944175合计19616851001750822100

(5)逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：

本集团

2023年12月31日

逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年

(含90天)(含360天)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款419745471143879974保证贷款360033393498206012497附担保物贷款

-抵押贷款49521955296257510444

-质押贷款40213229-1733合计13151111637612272234648

第55页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团

2022年12月31日

逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年

(含90天)(含360天)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款7535307114248512115保证贷款533626583672102112687附担保物贷款

-抵押贷款71682718466668715239

-质押贷款2842937-584合计2032387409769179340625本行

2023年12月31日

逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年

(含90天)(含360天)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款418745371138859947保证贷款356133333493206012447附担保物贷款

-抵押贷款49171936293957310365

-质押贷款6513228-1395合计12730111287578271834154本行

2022年12月31日

逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年

(含90天)(含360天)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款7510306714218512083保证贷款526026123659101812549附担保物贷款

-抵押贷款68482706466466514883

-质押贷款236-5-241合计1985483859749176839756

第56页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(6)以摊余成本计量的贷款减值准备变动本集团

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额3093656481627052854

转至阶段一1260(900)(360)-

转至阶段二(730)1654(924)-

转至阶段三(200)(719)919-

本年计提(附注七、40)1510943291610235540

本年回拨(附注七、40)(15027)(2430)(4702)(22159)

本年核销及转出--(13274)(13274)本年转回

-收回原核销贷款和垫款--34643464

-已减值贷款和垫款利息冲转--(433)(433)

-汇兑损益及其他调整6(2)2832年末余额3135475801709056024本集团

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额3204755631229949909

转至阶段一412(126)(286)-

转至阶段二(918)1089(171)-

转至阶段三(133)(2693)2826-

本年计提(附注七、40)1490946901338532984

本年回拨(附注七、40)(15461)(2875)(1628)(19964)

本年核销及转出--(10906)(10906)本年转回

-收回原核销贷款和垫款--12311231

-已减值贷款和垫款利息冲转--(529)(529)

-汇兑损益及其他调整80-49129年末余额3093656481627052854

第57页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额2956551751587750617

转至阶段一1161(833)(328)-

转至阶段二(610)1534(924)-

转至阶段三(144)(834)978-

本年计提(附注七、40)1447644971514934122

本年回拨(附注七、40)(14178)(2279)(4628)(21085)

本年核销及转出--(12271)(12271)本年转回

-收回原核销贷款和垫款--33933393

-已减值贷款和垫款利息冲转--(433)(433)

-汇兑损益及其他调整6(2)4246年末余额3027672581685554389本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额3114351551198048278

转至阶段一412(126)(286)-

转至阶段二(916)1087(171)-

转至阶段三(126)(2693)2819-

本年计提(附注七、40)1420546121324232059

本年回拨(附注七、40)(15158)(2860)(1469)(19487)

本年核销及转出--(10844)(10844)本年转回

-收回原核销贷款和垫款--11351135

-已减值贷款和垫款利息冲转--(529)(529)

-汇兑损益及其他调整5--5年末余额2956551751587750617

第58页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(7)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备本集团及本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额1151--1151

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

本年计提(附注七、40)1577--1577

本年回拨(附注七、40)(1151)--(1151)

年末余额1577--1577本集团及本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额795-3798

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

本年计提(附注七、40)1126--1126

本年回拨(附注七、40)(770)-(3)(773)

年末余额1151--1151

第59页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7金融投资

7.1交易性金融资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券，按发行人-政府19833175181983317518

-政策性银行543211518514611518

-金融机构53021317045302131704

-企业25728143852565614385债券小计1040147512510365675125权益工具7223444471544357基金及其他203276208135203064208135合计314513287704313874287617

第60页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7.2债权投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的金融资产债券，按发行人-政府290948288188290415287800

-政策性银行92802907869263690786

-金融机构20354252492020125249

-企业68685625736853262573

债券小计(1)472789466796471784466408

信托计划、资产管理计划(2)及其他236723231843236723231843应计利息8153744781547443合计717665706086716661705694

减：减值准备(31054)(30938)(31054)(30938)净值686611675148685607674756

7.3其他债权投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债券，按发行人-政府1439278083114382680831

-政策性银行47261301064682530106

-金融机构64278389266417938926

-企业18449136761836713676

合计(3)273915163539273197163539

第61页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7.4其他权益工具投资

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产权益工具767850

合计(4)767850

(1)于2023年12月31日，本集团账面原值为人民币26.06亿元的已减值债券划分为阶段三(2022年12月31日：人民币25.70亿元)，账面原值为人民币3.48亿元的债券划分为阶段二(2022年12月31日：人民币4.57亿元)，按整个存续期预期信用损失计量减值准备，其余以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

(2)信托计划及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计划、资产

管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持证券。

(3)于2023年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券业务，其减值准备为人民币12.58亿元(2022年12月31日：人民币8.59亿元)，计入其他综合收益。本集团将账面原值为人民币6.99亿元的债券划分为阶段三(2022年12月31日：人民币0.37亿元)，账面原值为人民币0.00亿元的债券划分为阶段二(2022年12月31日：人民币

6.94亿元)，其余以公允价值计量的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

(4)本集团将部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权，选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量。

第62页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7.5债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下

分类为债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：

本集团及本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额587612382382430938

转至阶段一----

转至阶段二(1246)1246--

转至阶段三(160)(513)673-

本年计提(附注七、40)1120(177)32024145

本年核销及转出--(5656)(5656)

本年核销后收回--15901590

汇率变动及其他37--37年末余额562717942363331054本集团及本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额550123592160429464

转至阶段一428(428)--

转至阶段二(43)43--

转至阶段三(94)(857)951-

本年计提(附注七、40)2212172207363

本年核销及转出--(5990)(5990)

本年核销后收回--3939

汇率变动及其他62--62年末余额587612382382430938

第63页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：

本集团及本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额37137451859

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三-(451)451-

本年计提(附注七、40)403-1404

汇率变动及其他(5)--(5)

年末余额769-4891258本集团及本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额147139-286

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三(37)-37-

本年计提(附注七、40)258312-570

汇率变动及其他3--3年末余额37145137859

第64页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

8长期股权投资

附注/注本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

投资子公司附注六不适用不适用73204263

投资联营企业(1)1406124414061244

投资合营企业(2)2281210322812103合计36873347110077610

于2023年12月31日及2022年12月31日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制。

(1)投资联营企业投资联营企业变动表本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

年初账面原值12441113应享利润172145

应享其他权益变动8(2)

收到现金股利(18)(12)年末账面价值14061244

第65页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)投资合营企业投资合营企业变动表本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

年初账面原值21032005

投资成本增加-450应享利润43

应享其他权益变动174(355)年末账面价值22812103

上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本人民币6.82亿元大于取得投资时对应享有合营

企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币3.40亿元。

9投资性房地产

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

投资性房地产原值519519

累计折旧(230)(216)投资性房地产净值289303

第66页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)投资性房地产变动表本集团及本行房屋建筑物原值

2022年1月1日519

本年增加-

本年减少-

2022年12月31日519

本年增加-

本年减少-

2023年12月31日519

--------------------累计折旧

2022年1月1日(202)

加：本年计提(14)

减：本年减少-

2022年12月31日(216)

加：本年计提(14)

减：本年减少-

2023年12月31日(230)

--------------------账面净值

2022年12月31日303

2023年12月31日289

于2023年12月31日，由于历史遗留问题，本集团有2处投资性房地产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币0.25亿元(2022年12月31日有2处，原值为人民币0.25亿元)，账面价值为人民币0.01亿元(2022年12月31日：人民币0.01亿元)。上述事项不影响本集团对该等资产的权利。

第67页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

10固定资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

固定资产原值20796212182067421117

累计折旧(7513)(6893)(7453)(6849)

减值准备(2)(2)(2)(2)固定资产净值13281143231321914266

-------------------------------------------------------在建工程原值5546377455453773

减：减值准备(11)(11)(11)(11)在建工程净值5535376355343762

-------------------------------------------------------合计18816180861875318028

于2023年12月31日，由于历史遗留问题，本集团有9处固定资产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币1.15亿元(2022年12月31日有9处，原值为人民币1.15亿元)，账面价值为人民币0.03亿元(2022年12月31日：人民币0.03亿元)。上述事项不影响本集团对该等资产的权利。

第68页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)固定资产变动表本集团房屋及建筑物办公设备运输工具在建工程合计原值

2022年1月1日129794611319648824397

本年增加315496365951

本年在建工程转入3074---3074

本年减少(255)(82)(14)(5)(356)

本年转出---(3074)(3074)

2022年12月31日158295078311377424992

本年增加375061318432399

本年在建工程转入13---13

本年减少(840)(123)(28)(58)(1049)

本年转出---(13)(13)

2023年12月31日150395461296554626342

-------------------------------------------------------累计折旧

2022年1月1日(2613)(3203)(246)-(6062)

本年计提(附注七、39)(451)(437)(11)-(899)

本年减少25610-68

2022年12月31日(3062)(3584)(247)-(6893)

本年计提(附注七、39)(481)(493)(11)-(985)

本年减少22311923-365

2023年12月31日(3320)(3958)(235)-(7513)

-------------------------------------------------------减值准备

2022年12月31日-(2)-(11)(13)

2023年12月31日-(2)-(11)(13)

-------------------------------------------------------账面净值

2022年12月31日12767149264376318086

2023年12月31日11719150161553518816

第69页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行房屋及建筑物办公设备运输工具在建工程合计原值

2022年1月1日129724547315648724321

本年增加105445365924

本年在建工程转入3074---3074

本年减少(255)(81)(14)(5)(355)

本年转出---(3074)(3074)

2022年12月31日158015010306377324890

本年增加284671118432349

本年在建工程转入13---13

本年减少(840)(95)(27)(58)(1020)

本年转出---

(13)(13)

2023年12月31日150025382290554526219

-------------------------------------------------------累计折旧

2022年1月1日(2613)(3172)(243)-(6028)

本年计提(附注七、39)(450)(428)(11)-(889)

本年减少25610-68

2022年12月31日(3061)(3544)(244)-(6849)

本年计提(附注七、39)(467)(482)(10)-(959)

本年减少22311022-355

2023年12月31日(3305)(3916)(232)-(7453)

-------------------------------------------------------减值准备

2022年12月31日

-(2)-(11)(13)

2023年12月31日-(2)-(11)(13)

-------------------------------------------------------账面净值

2022年12月31日12740146462376218028

2023年12月31日11697146458553418753

第70页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

11使用权资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

使用权资产原值8888823284927800

累计折旧(3368)(2482)(3172)(2361)使用权资产净值5520575053205439使用权资产变动表本集团房屋及建筑物交通运输设备合计

原值：

2022年1月1日684616847

本年增加1770-1770

本年减少(385)-(385)

2022年12月31日823118232

本年增加2421-2421

本年减少(1765)-(1765)

2023年12月31日888718888

-------------------------------------------------------

累计折旧：

2022年1月1日(1326)-(1326)

本年计提(附注七?39)(1520)-(1520)

本年减少364-364

2022年12月31日(2482)-(2482)

本年计提(附注七?39)(1498)-(1498)

本年减少612-612

2023年12月31日(3368)-(3368)

-------------------------------------------------------

账面净值：

2023年1月1日574915750

2023年12月31日551915520

第71页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行房屋及建筑物

原值：

2022年1月1日6536

本年增加1649

本年减少(385)

2022年12月31日7800

本年增加2365

本年减少(1673)

2023年12月31日8492

--------------------

累计折旧：

2022年1月1日(1277)

本年计提(附注七?39)(1448)本年减少364

2022年12月31日(2361)

本年计提(附注七?39)(1416)本年减少605

2023年12月31日(3172)

--------------------

使用权资产净值：

2023年1月1日5439

2023年12月31日5320

第72页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

12无形资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

无形资产原值12579521237936

累计摊销(324)(229)(314)(220)无形资产净值933723923716

13递延所得税资产及负债

(1)按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

递延所得税资产38012329473718032191

递延所得税负债(2852)(923)(2806)(913)净额35160320243437431278

第73页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债

互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：

递延所得税资产本集团可抵扣暂时性差异递延所得税资产

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产减值准备1425281261283563231532租赁负债5224529213061323应付工资27882895697724以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具、衍生金融工具956397239100预收手续费1162082952以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2816987424预提诉讼损失80762019其他3283888296合计1520481370823801234270递延所得税负债本集团应纳税暂时性差异递延所得税负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

使用权资产5164529212911323以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具、衍生金融工具24201591605399以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产37962072949517其他282877合计11408898328522246

第74页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：

递延所得税资产本行可抵扣暂时性差异递延所得税资产

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产减值准备1397321234323493330858租赁负债5048506712621267应付工资26602831665708以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具、衍生金融工具95639723999以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2816987424预提诉讼损失80762019其他2163295483合计1487201338303718033458递延所得税负债本行应纳税暂时性差异递延所得税负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

使用权资产5008506712521267以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具、衍生金融工具24001554600389以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产37922073948517其他242567合计11224871928062180

第75页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)递延所得税变动情况列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额32024273553127826642以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产未实现收益/(损失)(850)417(848)417

计入当期损益的递延所得税(附注七、43)3986425239444219年末余额35160320243437431278

(4)计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产减值准备4100393740753884以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具、衍生金融工具(66)134(71)126预提诉讼损失1212

应付工资(26)57(42)52

到期一次性付息贷款及债券利息收入-166-166

预收手续费(23)(35)--

使用权资产及租赁负债14210-

其他(14)(11)(29)(11)净额3986425239444219

第76页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

14其他资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

抵债资产698698692692

减：减值准备(495)(495)(495)(495)小计203203197197

-------------------------------------------------------其他应收款468613332455213224

减：减值准备(2148)(1816)(2141)(1810)小计253811516241111414待结算及清算款项943910125943710125租出贵金属2984346229843462长期待摊费用1429154513911501应收利息174796174796其他2026117211831170

-------------------------------------------------------合计18793288191777728665抵债资产减值准备变动本集团及本行

2023年2022年

年初余额495463

本年计提-32年末余额495495

第77页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表其他应收款减值准备变动本集团本行

2023年2022年2023年2022年

年初余额1816160718101607本年计提332209331203年末余额2148181621411810

15向中央银行借款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

向中央银行借款176326124463176162124415应计利息12799661279966合计177605125429177441125381

16同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内银行存放63331737036423476431境内非银行金融机构存放363085309570363282309587小计426416383273427516386018应计利息2127133921331346合计428543384612429649387364

第78页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

17拆入资金

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内银行拆入79376454567797248621境外银行拆入24651282132465128213小计1040277366910262376834应计利息185239185239合计1042127390810280877073

18卖出回购金融资产款

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日债券，按发行人-政府2195736314

-政策性银行4108533586

-金融机构1861-债券小计6490369900票据1349913322合计7840283222

第79页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

19吸收存款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期公司存款568938631144570218630170活期储蓄存款165550165046165159164982定期公司存款731817584819731554581712定期储蓄存款455533374251450574372785保证金存款147953158098147913158039小计2069791191335820654181907688应计利息31240316623108231514合计2101031194502020965001939202

吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

承兑汇票保证金112664122779112664122779担保保证金19400191131936019054信用证保证金12535126021253512602保函保证金2295227622952276其他1059132810591328合计147953158098147913158039

第80页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

20应付职工薪酬

2023年

本集团年初余额本年计提本年支付年末余额

工资、奖金津贴和补贴31066374(6530)2950

职工福利-451(336)115

退休福利(1)1474(8)143社会福利费

其中：基本养老保险费73678(673)78

医疗保险费26849(847)28

失业保险费322(22)3

工伤保险费29(9)2

生育保险费-5(4)1

住房公积金7568(574)1

企业年金缴费20266(259)27

工会经费和职工教育经费1160(159)2

合计(2)33859386(9421)3350

2022年

本集团年初余额本年计提本年支付年末余额

工资、奖金津贴和补贴35285827(6249)3106

职工福利-381(381)-

退休福利(1)1514(8)147社会福利费

其中：基本养老保险费65564(556)73

医疗保险费21716(711)26

失业保险费318(18)3

工伤保险费27(7)2

生育保险费-4(4)-

住房公积金2489(484)7

企业年金缴费17230(227)20

工会经费和职工教育经费1142(142)1

合计(2)37908382(8787)3385

第81页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2023年

本行年初余额本年计提本年支付年末余额

工资、奖金津贴和补贴30076111(6219)2899

职工福利-435(435)-

退休福利(1)1474(8)143社会福利费

其中：基本养老保险费72659(655)76

医疗保险费25836(834)27

失业保险费321(21)3

工伤保险费29(9)2

生育保险费-5(5)-

住房公积金7552(558)1

企业年金缴费20259(256)23

工会经费和职工教育经费1156(156)1

合计(2)32849047(9156)3175

2022年

本行年初余额本年计提本年支付年末余额

工资、奖金津贴和补贴34575653(6103)3007

职工福利-374(374)-

退休福利(1)1514(8)147社会福利费

其中：基本养老保险费64550(542)72

医疗保险费21709(705)25

失业保险费318(18)3

工伤保险费27(7)2

生育保险费-4(4)-

住房公积金2479(474)7

企业年金缴费17227(224)20

工会经费和职工教育经费1140(140)1

合计(2)37188165(8599)3284

第82页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)于2023年12月31日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债人民币

1.43亿元(2022年12月31日：人民币1.47亿元)，内退期间福利义务负债无余额(2022年12月31日：无)。其中，退休后福利计划覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内退人员。

(2)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额。

本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

折现率2.58%2.84%死亡率中国人寿保险业中国人寿保险业经验生命表经验生命表

(2010-2013)(2010-2013)养老金业务表养老金业务表

未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信息。

于2023年12月31日及2022年12月31日，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。

上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：

2023年2022年

利息费用44

精算损失--合计44

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。

第83页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

21应交税费

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应交企业所得税1562220514922056应交增值税10137991008777应交城市维护建设税及教育费附加90628862其他112124109121合计2777319026973016

22预计负债

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

信用承诺减值准备36044035

预计诉讼损失(附注八、6)6464其他1512合计36834111预计负债变动情况本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

年初余额41114501

本年回拨(433)(406)

本年支付--汇率变动及其他516年末余额36834111

第84页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

23应付债券

注本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应付一般金融债券(1)12300010020012300099000

应付同业存单(2)343643301739343643301739小计466643401939466643400739应计利息2196211421962095合计468839404053468839402834

(1)应付一般金融债券

(i) 本行于 2022年经中国人民银行出具的银许准予决字 [2022] 第 21号和原北京银保监局出

具的京银保监复[2021]916号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：

*2022年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币90亿元，年利率为2.78%，每年付息一次。

本行于2023年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2023]第32号核准发行的绿色金融债券，详细情况如下：

*2023年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为2.56%，每年付息一次。

(ii) 本行于 2020年和 2021年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第 22号和原北京

银保监局出具的京银保监复[2020]94号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：

*2020年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为3.10%，每年付息一次。

*2021年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币80亿元，年利率为3.50%，每年付息一次。

*2021年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币40亿元，年利率3.39%，每年付息一次。

第85页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

*2021年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币20亿元，年利率3.38%，每年付息一次。

本行于2022年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2021]第219号和原北京银保监局

出具的京银保监复[2021]916号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：

*2022年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币200亿元，年利率2.78%，每年付息一次。

*2022年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币20亿元，年利率2.80%，每年付息一次.本行于2022年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2022]第163号文核准发行小微企

业专项金融债，详细情况如下：

*2022年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币80亿元，年利率2.47%，每年付息一次。

本行于2023年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2023]第32号核准发行小微企业

专项金融债，详细情况如下：

*2023年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币150亿元，年利率为2.82%，每年付息一次。

*2023年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为2.75%，每年付息一次。

(iii) 本行于2023年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2023]第32号核准发行金融债券，详细情况如下：

*2023年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为2.62%，每年付息一次。

*2023年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币150亿元，年利率为2.75%，每年付息一次。

(2)应付同业存单

截至2023年12月31日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币

3468.90亿元，面值均为人民币100元，期限为三个月至一年，均为贴现发行与平价发行。

第86页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

24其他负债

注本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

银行借款(1)3712332979--资金清算应付款3326236833262368其他应付款2518585023305129

存入押金11321275--应付股利127127127119

租入贵金属-279-279其他1656177916561780合计458824465774399675

(1)本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务。于2023年12月31日，银行借款的剩余

期限为5天至2316天不等(2022年12月31日：4天至2497天不等)，利率范围为2.45%至

5.40%(2022年12月31日：2.20%至4.76%)。

25股本

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

无限售条件的人民币普通股2114321143

第87页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

26其他权益工具

(1)年末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表：

本集团及本行到期日发行在外的金融工具发行时间会计分类初始股息率发行价格数量金额或续期情况转股条件转换情况

人民币元/股(百万股)(百万元)发行优先股

北银优12015年12月权益工具4.50%100494900无到期限制强制转股无转换

北银优22016年7月权益工具4.00%10013013000无到期限制强制转股无转换发行永续债

永续债12021年10月权益工具4.35%10040040000无到期限制无转股无转换

永续债22021年12月权益工具3.84%10020020000无到期限制无转股无转换

(2)年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：

本集团及本行注2023年1月1日本年增加2023年12月31日数量数量数量

(百万股)账面价值(百万股)账面价值(百万股)账面价值发行优先股

北银优 1 (i) 49 4872 - - 49 4872

北银优 2 (ii) 130 12969 - - 130 12969

小计17917841--17917841

-------------

--------------------------

发行永续债 (iii)

2021年无固定期限资本

债券(第一期)-39993---39993

2021年无固定期限资本

债券(第二期)-19997---19997

小计-59990---59990

---------------------------------------

合计77831-77831

(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先股(优先股简称：北银优1)，面值总额为人民币49亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为49000000股，初始年股息率为4.50%，后续股息率每隔5年调整一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定)，固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.55%，且在存续期内保持不变。本行于2020年12月8日调整票面股息率为4.67%。

第88页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得原银保监会批准的前提下，本行可选择于2020年12月8日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。

(ii) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优先股(优先股简称：北银优2)，面值总额为人民币130亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为130000000股，初始年股息率为4.00%，后续股息率每隔5年调整一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定)，固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.34%，且在存续期内保持不变。本行于2021年7月25日调整票面股息率为4.20%。

该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得原银保监会批准的前提下，本行可选择于2021年7月25日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。

本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事件的情况下，报原银保监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为 A股普通股。

(iii) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2021年 10月 15日在全国银行间债券市场发行总额为人民币400亿元的无固定期限资本债券，并于2021年10月19日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.35%，每5年调整一次。于2021年12月8日在全国银行间债券市场发行总额为人民币200亿元的无固定期限资本债券，并于2021年12月13日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.84%，每5年调整一次。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到原银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回上述债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报原银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后，股东持有的股份之前；

上述债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

本行上述优先股和债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

第89页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

27其他综合收益

本集团

2023年

归属于本年发生额归属于

母公司股东的减：前期计入母公司股东的其他综合收益本年所得税前其他综合收益税后归属于其他综合收益

项目年初余额发生额当期转入损益减：所得税费用母公司年末余额不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额(44)----(44)指定以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资损益494(111)-(28)(83)411将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益27182--182209以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动(1726)433716606712006280以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备1506830-2076232129合计2575238166085027282985

第90页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

归属于本年发生额归属于

母公司股东的减：前期计入母公司股东的其他综合收益本年所得税前其他综合收益税后归属于其他综合收益

项目年初余额发生额当期转入损益减：所得税费用母公司年末余额不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额(44)----(44)指定以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资损益4914-13494将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益384(357)--(357)27以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动223(679)1920(650)(1949)(1726)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备812926-2326941506

合计1866(106)1920(417)(1609)257

第91页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

本年发生额

减：前期计入其他综合收益本年所得税前其他综合收益其他综合收益

项目年初余额发生额当期转入损益减：所得税费用税后净额年末余额不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额(44)----(44)指定以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资损益494(111)-(28)(83)411将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益27182--182209以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动(1720)433316606692004284以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备1506830-2076232129合计2635234166084827262989

第92页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

本年发生额

减：前期计入其他综合收益本年所得税前其他综合收益其他综合收益

项目年初余额发生额当期转入损益减：所得税费用税后净额年末余额不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额(44)----(44)指定以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资损益4914-13494将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益384(357)--(357)27以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动229(679)1920(650)(1949)(1720)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备812926-2326941506

合计1872(106)1920(417)(1609)263

第93页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

28盈余公积

本集团及本行

2022年2023年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金24188249626684

任意盈余公积金287-287

其他盈余公积金79-79合计24554249627050

根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。本行按照2023年度净利润的10%提取法定盈余公积金为人民币24.96亿元(2022年：人民币24.59亿元)。

29一般风险准备

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

年初余额38651353353812534811本年提取4735331639653314年末余额43386386514209038125

本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)和《金融企业财务规则—实施指南》(财金[2007]23号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。

于2023年12月31日，本行已经按照风险资产期末余额的1.5%，提足一般风险准备。

根据2024年4月10日董事会2024年度第2次会议决议，本行2023年度提取一般风险准备人民币39.65亿元(2022年：人民币33.14亿元)。

第94页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

30未分配利润

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

年初未分配利润1021559290210140392315

加：本年归属于母公司股东的净利润25624247602496124593

减：提取法定盈余公积(附注七、28)(2496)(2459)(2496)(2459)

提取一般风险准备(附注七、29)(4735)(3316)(3965)(3314)

普通股股利分配(6554)(6449)(6554)(6449)

对其他权益工具持有者的分配(3283)(3283)(3283)(3283)年末未分配利润110711102155110066101403

31少数股东权益

归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

北银金租10161849延庆村镇银行9187浙江文成6056重庆永川4137云南西山2828云南马龙2020重庆秀山1827云南新平1615云南元江1615云南石屏79昌平发展41合计13172144

第95页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

32股利分配

根据本行2024年4月10日召开的董事会2024年度第2次会议决议建议的股利分配方案，本行以2023年年末总股本211.43亿股为基数，每10股派发现金红利人民币3.20元(含税)，上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。

根据本行2023年4月6日召开的2022年年度股东大会审议批准的股利分配方案，本行以2022年年末总股本211.43亿股为基数，每10股派发现金红利人民币3.10元(含税)(2022年：每

10股派发现金红利人民币3.05元(含税))，共计派发现金红利人民币65.54亿元(含税)(2022年：人民币64.49亿元(含税))。本行于2022年7月12日公布《北京银行股份有限公司2021年年度利润分配实施公告》中列明：现金红利发放日为2022年7月15日，除权日为2022年

7月15日。

于2023年4月6日，本行董事会审议通过“北银优2”股息发放方案。按照“北银优2”票面股息率4.20%计算，每股发放现金股息人民币4.20元(含税)，合计派发人民币5.46亿元(含税)。股息发放日为2023年7月28日。

于2023年10月30日，本行董事会审议通过“北银优1”股息发放方案。按照“北银优1”票面股息率4.67%计算，每股发放现金股息人民币4.67元(含税)，合计派发人民币2.29亿元(含税)。股息发放日为2023年12月11日。

于2023年10月12日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券(第一期)利息。2021年无固定期限资本债券(第一期)发行总额人民币400亿元，按照本计息期债券利率4.35%计算，合计人民币17.40亿元，付息日为2023年10月19日。

于2023年12月6日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券(第二期)利息。2021年无固定期限资本债券(第二期)发行总额人民币200亿元，按照本计息期债券利率3.84%计算，合计人民币7.68亿元，付息日为2023年12月13日。

第96页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

33利息净收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

利息收入

-存放中央银行款项2360226623542261

-存放同业及其他金融机构款项209215123155

-拆出资金5481439456454491

-买入返售金融资产1773160517721605

-发放贷款和垫款

-一般公司贷款41462389723879536520

-个人贷款36899328253668232591

-贴现2569332825693328

-债券及其他投资29747288442971928838小计120500112449117659109789

其中：已减值金融资产利息收入433511433511利息支出

-向中央银行借款(3536)(3317)(3528)(3308)

-同业及其他金融机构存放款项(12586)(9189)(11526)(8217)

-拆入资金(2130)(1340)(2111)(1317)

-卖出回购金融资产款(1446)(911)(1446)(911)

-吸收存款(39351)(36619)(39182)(36454)

-应付债券(11101)(9615)(11086)(9581)

小计(70150)(60991)(68879)(59788)利息净收入50350514584878050001

第97页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

地区分布如下：

本集团

2023年2022年

利息收入利息支出利息收入利息支出

北京地区73098(53808)68593(47274)

山东地区7069(1573)6154(1059)

深圳地区6917(3153)7348(3282)

上海地区6126(4672)5773(2789)

浙江地区5913(1620)5395(1393)

陕西地区3420(1092)3775(1044)

其他地区17957(4232)15411(4150)

合计120500(70150)112449(60991)本行

2023年2022年

利息收入利息支出利息收入利息支出

北京地区70546(52668)66117(46094)

山东地区7069(1573)6154(1059)

深圳地区6917(3153)7348(3282)

上海地区6126(4672)5773(2789)

浙江地区5803(1565)5289(1345)

陕西地区3420(1092)3775(1044)

其他地区17778(4156)15333(4175)

合计117659(68879)109789(59788)

第98页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

34手续费及佣金净收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

手续费及佣金收入

-代理及委托业务2530561520355600

-结算与清算业务87510168751016

-承销及咨询业务385326385326

-保函及承诺业务274451274451

-银行卡业务224242224242

-其他5449854498小计4832774843377733

手续费及佣金支出(1080)(682)(1069)(672)手续费及佣金净收入3752706632687061

35投资收益

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

交易性金融资产7706578976975789其他债权投资665587664587

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失751-751-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款1007136210071363衍生金融资产10705961070597按权益法享有的联营企业净收益172145172145按权益法享有的合营企业净收益4343

股利收入--196

其他(10)(26)(10)(28)合计113658456113568552

第99页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

36公允价值变动收益/(损失)

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

交易性金融资产公允价值变动收益/(损失)637(995)652(963)

衍生金融工具公允价值变动损失(139)(44)(139)(44)贵金属公允价值变动收益124122124122

合计622(917)637(885)

37其他业务收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

投资性房地产租金收入32383238

其他(1)861126076合计11815092114

(1)2023年度，本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为人民币0.57亿元

(2022年度：人民币0.31亿元)。

38税金及附加

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

城市维护建设税342317326316教育费附加147227140226其他361239351235合计850783817777

第100页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

39业务及管理费

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

员工薪酬

-工资及奖金6392582761145653

-其他2994255529332512办公费4155364040533570固定资产及使用权资产折旧2483241923752337业务宣传及发展费用1402131313931310其他1843184518351821合计19269175991870317203

40信用减值损失

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

发放贷款和垫款以摊余成本计量的发放贷款和垫款

(附注七、6)13381130201303712572以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款(附注七、6)426353426353小计13807133731346312925

-------------------------------------------------------金融投资

以摊余成本计量的金融资产(附注七、7.5)4145736341457363以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(附注七、7.5)404570404570小计4549793345497933

-------------------------------------------------------

信用承诺(436)(413)(436)(413)

其他523(46)378(124)

-------------------------------------------------------合计18443208471795420321

第101页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

41营业外收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

政府补助收入17961676其他71742531合计8817041107

42营业外支出

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

公益性捐赠支出90609059

预计诉讼损失-3-3其他93329132合计1839518194

43所得税费用

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

当期所得税费用6271634159696169

递延所得税费用(附注七、13)(3986)(4252)(3944)(4219)合计2285208920251950

第102页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团本行

2023年2022年2023年2022年

利润总额28017270192698626543按照适用所得税率计提所得税7004675567476636

免税收入的影响(4486)(4118)(4486)(4145)不可税前抵扣的费用及其他影响453272449270

永续债利息支出抵扣的影响(626)(626)(626)(626)

调整以前年度税款(60)(194)(59)(185)所得税费用2285208920251950

44每股收益

本集团本集团

2023年2022年

归属于本行股东的净利润2562424760

减：归属于母公司其他权益持有者的当年净利润(3283)(3283)归属于本行普通股股东的净利润2234121477

本行发行在外普通股的加权平均数(亿股)211211

基本每股收益(人民币元/股)1.061.02稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调

整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2023年及2022年，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

第103页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

45现金及现金等价物

(1)将净利润调节为经营活动的现金流量本集团本行

2023年2022年2023年2022年

净利润25732249302496124593

加：信用减值损失18443208471795420321

其他资产减值损失-63-33

已减值贷款利息冲转(433)(529)(433)(529)

处置固定资产和其他长期资产损益(436)1(436)1

投资性房地产、固定资产及使用权资产折旧2497243323892351长期待摊费用和无形资产摊销760703725670

债券及其他投资利息收入(29747)(28844)(29719)(28838)

公允价值变动(收益)/损失(622)917(637)885

投资收益(1591)(735)(1591)(831)发行债券的利息支出111019615110869581

递延所得税资产的增加(3986)(4252)(3944)(4219)

经营性应收项目的增加(257907)(194990)(251881)(195375)经营性应付项目的增加278167295883270195299017经营活动产生的现金流量净额4197812604238669127660

(2)现金及现金等价物净变动情况本集团本行

2023年2022年2023年2022年

现金的年末余额2784304227322987

减：现金的年初余额(3042)(3370)(2987)(3338)

加：现金等价物的年末余额316455346199313166345221

减：现金等价物的年初余额(346199)(234263)(345221)(233326)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(30002)111608(32310)111544

第104页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(3)现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

现金2784304227322987存放中央银行非限定性存款18899205861856220407

原始到期日不超过三个月的：

-存放同业及其他金融机构款项12376197431133318943

-拆出资金32896277693244127769

-买入返售金融资产66048745846594874584

-金融投资186236203517184882203518合计319239349241315898348208

46金融资产的转让

信贷资产转让

在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或信托份额，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于符合终止确认条件的信贷资产转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团在该等信贷资产转让中持有的投资份额于2023年12月31日的账面价值为人民币0.05亿元(2022年12月31日：人民币0.09亿元)，其最大损失敞口与账面价值相若。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。2023年，本集团无继续涉入类型信贷资产转让(2022年：无)。于2023年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币13.70亿元(2022年12月31日：人民币14.66亿元)。

第105页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

47结构化主体

(1)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的理财产品。

这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

截至2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的理财产品规模余额为人民币2678.92亿元(2022年12月31日：人民币3038.28亿元)。2023年，本集团在理财业务相关的手续费收入为人民币12.87亿元(2022年：人民币38.27亿元)。

根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》及相关监管要求，2023年本集团未从上述结构化主体购入固定收益类资产(2022年：无)。

此外，2023年本集团未发生向设立的未合并结构化主体转移信贷资产(2022年：无)。

(2)在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如下：

2023年12月31日

交易性其他账面价值最大损失金融资产债权投资债权投资合计敞口

资产支持证券92770-997997

资产管理计划及信托计划26379204668-231047231047

基金175388--175388175388

2022年12月31日

交易性其他账面价值最大损失金融资产债权投资债权投资合计敞口

资产支持证券9801221-22012201

资产管理计划及信托计划20352201542-221894221894

基金187307--187307187307

第106页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

48分部报告

本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准分配到各

分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。

公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品及结算、代理、委托、资信见证等服务。

个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。

资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易、其他同业投资及资产负债管理。

第107页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。

本集团公司个人银行业务银行业务资金业务其他合计

2023年

营业收入28714244461293661566711

利息净收入-外部119752810110274-50350

利息净收入-分部间14732(5150)(9582)--

利息净收入2670722951692-50350

手续费及佣金净收入16271484641-3752

投资收益--1118917611365

其中：对联营及合营企业

的投资收益---176176

公允价值变动损失--622-622

汇兑损益37611(322)-65

资产处置损益---439439

其他业务收入4-114-118

营业支出(14939)(15498)(7793)(369)(38599)

营业费用(1)(11296)(5710)(3113)-(20119)

信用减值损失(3643)(9751)(4680)(369)(18443)

其他资产减值损失-----

其他业务成本-(37)--(37)营业利润137758948514324628112

营业外收支净额---(95)(95)利润总额137758948514315128017

所得税费用(2285)净利润25732

折旧和摊销1448968841-3257

资本性支出15111015856-3382

2023年12月31日

分部资产1234603847929162597150163713519

分部负债(1513771)(642947)(1262440)(1289)(3420447)

第108页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团公司个人银行业务银行业务资金业务其他合计

2022年

营业收入3535822226854414866276

利息净收入-外部118622498614610-51458

利息净收入-分部间18767(4833)(13934)--

利息净收入3062920153676-51458

手续费及佣金净收入44782068520-7066

投资收益--83081488456

其中：对联营及合营企业

的投资收益---148148

公允价值变动损失--(917)-(917)

汇兑损益2485(190)-63

其他业务收入3-147-150

营业支出(15616)(13102)(10331)(283)(39332)

营业费用(1)(10272)(5425)(2685)-(18382)

信用减值损失(5344)(7637)(7646)(220)(20847)

其他资产减值损失---(63)(63)

其他业务成本-(40)--(40)

营业利润/(亏损)197429124(1787)(135)26944

营业外收支净额---7575

利润/(亏损)总额197429124(1787)(60)27019

所得税费用(2089)净利润24930

折旧和摊销1418940778-3136

资本性支出599411334-1344

2022年12月31日

分部资产1114111766686147063644953355928

分部负债(1439548)(561288)(1075232)(1267)(3077335)

(1)营业费用包括税金及附加，业务及管理费。

第109页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行公司个人银行业务银行业务资金业务其他合计

2023年

营业收入26074243901355861564637

利息净收入-外部93262804511409-48780

利息净收入-分部间14732(5150)(9582)--

利息净收入24058228951827-48780

手续费及佣金净收入16361484148-3268

投资收益--1118017611356

其中：对联营及合营企业

的投资收益---176176

公允价值变动损失--637-637

汇兑损益37611(322)-65

资产处置损益---439439

其他业务收入4-88-92

营业支出(14475)(15339)(7361)(336)(37511)

营业费用(1)(11127)(5578)(2815)-(19520)

信用减值损失(3348)(9724)(4546)(336)(17954)

其他资产减值损失-----

其他业务成本-(37)--(37)营业利润115999051619727927126

营业外收支净额---(140)(140)利润总额115999051619713926986

所得税费用(2025)净利润24961

折旧和摊销1400931783-3114

资本性支出15041000842-3346

2023年12月31日

分部资产11851678435371626095123343667133

分部负债(1476058)(637527)(1261688)(1288)(3376561)

第110页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行公司个人银行业务银行业务资金业务其他合计

2022年

营业收入3294422131968114864904

利息净收入-外部94332489115677-50001

利息净收入-分部间18767(4833)(13934)--

利息净收入28200200581743-50001

手续费及佣金净收入44932068500-7061

投资收益--84041488552

其中：对联营及合营企业

的投资收益---148148

公允价值变动损失--(885)-(885)

汇兑损益2485(192)-61

其他业务收入3-111-114

营业支出(15037)(12972)(10119)(246)(38374)

营业费用(1)(10133)(5293)(2554)-(17980)

信用减值损失(4904)(7639)(7565)(213)(20321)

其他资产减值损失---(33)(33)

其他业务成本-(40)--(40)

营业利润/(亏损)179079159(438)(98)26530

营业外收支净额---1313

利润/(亏损)总额179079159(438)(85)26543

所得税费用(1950)净利润24593

折旧和摊销1373911737-3021

资本性支出595395319-1309

2022年12月31日

分部资产1073171762571147193187713316444

分部负债(1403092)(556704)(1079556)(1274)(3040626)

(1)营业费用包括税金及附加，业务及管理费。

第111页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表八承诺及或有事项

1信用承诺

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

银行承兑汇票279300290447开出保函4928948510开出信用证6763761924贷款及其他信用承诺5463854493合计450864455374

2资本性支出承诺

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

已签约但尚未支付19741129已批准但尚未签约802256

以上资本性承诺是指购买房地产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。

第112页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

3质押资产

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

债券

-政府245575195091

-政策性银行4108534086

-金融机构2836519848小计315025249025票据1355913389合计328584262414

本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质押物。于2023年12月31日及2022年12月31日，以债券作质押的回购协议中，接受质押的一方无权出售或再质押相关债券。

本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。

4证券承销承诺

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未到期的证券承销承诺。

5国债兑付承诺

本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

于2023年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债的余额为人民币112.53亿元(2022年

12月31日：人民币118.23亿元)，原始年限为三至五年不等。

第113页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

6未决诉讼

本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于2023年12月31日，本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币6382万元(2022年12月31日：人民币6382万元)。

本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

九关联方关系及关联交易

1关联方关系

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。同时，本集团根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。此外，本集团还根据原银监会颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》确定本集团或本行的关联方。

(1)持有本行5%及5%以上股份的股东

截至2023年12月31日，持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股情况如下：

股东名称注册地注册资本业务性质及经营范围持股数(百万)持股比例

INGBANKN.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2755 13.03%欧元商业银行服务

北京市国有资产经营有限北京10000百万国有资产产权经营和18438.72%责任公司人民币资本运作

北京能源集团有限责任北京22082百万能源投资、开发及18168.59%公司人民币经营管理

第114页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(2)子公司、合营企业和联营企业

本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注六。

持股注册资本

主要经营地注册地比例(%)(人民币百万元)主营业务联营企业

北银消费金融有限公司北京北京35.29850消费金融业务

(简称“北银消费”)

农安北银村镇银行股份有限公司农安农安19.02122商业银行业务

河北蠡州北银农村商业银行股份蠡县蠡县30.00300商业银行业务有限公司

中加基金管理有限公司北京北京44.00465基金管理业务

(简称“中加基金”)合营企业

中荷人寿保险有限公司大连大连50.003570人寿保险业务

(3)其他关联方

其他关联方包括持有本行5%及5%以上股份的主要股东所属集团、其他对本行施加重大影响的

主要股东及其所属集团、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与

其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。

2关联方交易

本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款和发放的贷款等。

(1)与子公司的交易及余额

2023年2022年

12月31日12月31日

存放同业及其他金融机构款项94159拆出资金44013177其他应收款44同业及其他金融机构存放款项8463075

吸收存款2000-

银行承兑汇票-300

开出信用证-200

第115页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

2023年2022年

利率/费率范围

存放同业及其他金融机构款项3.10%-3.28%2.45%-3.85%

拆出资金1.48%-3.60%2.00%-3.45%

同业及其他金融机构存放款项2.13%-2.65%0.35%-1.90%

吸收存款0.2%-

银行承兑汇票-0.05%

开出信用证-2.50%

2023年2022年

利息收入5470

利息支出(15)(33)手续费收入247

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

(2)与联营企业的交易及余额

2023年2022年

12月31日12月31日

拆出资金24722868同业及其他金融机构存放款项558558

其他应收款-75

2023年2022年

利率范围

拆出资金3.43%-3.70%3.00%-3.95%

同业及其他金融机构存放款项1.81%-2.60%1.81%-3.10%

第116页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

2023年2022年

利息收入7283

利息支出(3)(47)手续费收入166

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

(3)与合营企业的交易及余额

2023年2022年

12月31日12月31日

吸收存款229740

2023年2022年

利率范围

吸收存款0.20%-5.20%0.25%-5.20%

2023年2022年

利息支出(9)(35)手续费收入204148

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

第117页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(4)与持股5%以上股东的交易及余额

2023年2022年

12月31日12月31日

存放同业及其他金融机构款项1422发放贷款和垫款1240610407吸收存款5216813

2023年2022年

利率范围

拆出资金0.54%-2.79%1.23%-2.24%

发放贷款和垫款2.30%-3.05%2.40%-3.70%

吸收存款0.20%-2.98%0.25%-3.40%

2023年2022年

利息收入283152

利息支出(12)(44)

手续费收入-3

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

第118页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(5)与其他关联方的交易及余额

截至2023年12月31日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与本行构成关联方关系的单位9家。

2023年2022年

12月31日12月31日

存放同业及其他金融机构款项1174398拆出资金54061310发放贷款和垫款1683810597债券投资1519310625其他应收款2727同业及其他金融机构存放款项1589821062拆入资金40458862吸收存款2100114363银行承兑汇票216217开出保函2457

2023年2022年

利率/费率范围

存放同业及其他金融机构款项0.30%-0.35%0.35%

拆出资金1.80%-5.70%0.02%-3.10%

买入返售金融资产0.55%-5.48%0.88%-4.50%

发放贷款和垫款0.05%-5.50%3.00%-6.60%

债券投资2.12%-4.88%1.54%-4.38%

同业及其他金融机构存放款项1.80%-2.65%0.01%-3.25%

拆入资金0.55%-5.80%0.03%-4.31%

卖出回购金融资产款0.55%-5.48%0.50%-2.25%

吸收存款0.01%-4.50%0.01%-4.50%

银行承兑汇票0.05%0.05%

开出保函1.00‰~50.0‰/季1.00‰-50.0‰/季

第119页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

2023年2022年

利息收入419546

利息支出(741)(526)手续费收入101113

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

(6)与关键管理人员的交易

关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董事、监事及高级管理人员。

2023年2022年

12月31日12月31日

存款151

2023年2022年

12月31日12月31日

持有本行的股份(百万股)54

2023年2022年

薪酬和短期福利2020

退休福利计划、离职计划及其他长期福利等11薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

第120页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(7)与关联自然人的交易

截至2023年12月31日，本行与《银行保险机构关联交易管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币3.67亿元(2022年12月31日：人民币3.24亿元)；本行与《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币43万元(2022年12月31日：人

民币63万元)。

十金融风险管理

1金融风险管理概述

本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。

本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。

本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。

本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有信用审批委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、操作风险管理委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理条线，下设风险管理部(含市场风险室、风险政策室)、信用审批部、投贷后管理部和法律合规与内控部(含操作风险室)，执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。

2信用风险

本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保和其他支付承诺。

第121页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协调总行信用审

批部、投贷后管理部、特殊资产管理部、法律合规与内控部等风险管理部门实施；根据信用风

险设计的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心等专业机构进行信用风险审批；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。

(1)信用风险的计量

(a) 发放贷款和垫款

本集团持续完善包括客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后

管理、问题授信管理等贷前调查、贷中审查、贷后检查以及不良管理等各环节在内的风

险管控机制，通过强化全流程风险管控，不断提升信用风险管理能力。

自2023年7月1日起新发生的业务，本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令〔2023〕第1号）监督并管理贷款的质量。《商业银行金融资产风险分类办法》要求中国的商业银行将零售及非零售贷款按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类为不良类。

《商业银行金融资产风险分类办法》对信贷资产分类的核心定义为：

正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

2023年7月1日前发生的业务，尚未按照《商业银行金融资产风险分类办法》重新分类

的存量业务，按照《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)相关规定进行分类。

第122页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(b) 债券及其他票据

本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户(包括交易对

手、债券发行人等)设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易中心在此限额内进行债券投资和衍生金融工具交易。

外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发

行人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级 (含) 以上国家以主要可兑换货币发行的主权债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级(含)以上债券。

人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票

据、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。

(c) 其他业务

其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务涉及的信用风险，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。

预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有

现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：

阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

第123页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

*货币时间价值；

*在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发

生信用损失的可能性极低)。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：

*风险分组

*信用风险显著增加的判断标准

*已发生信用减值资产的定义

*预期信用损失计量的参数

*前瞻性信息

*合同现金流量的修改风险分组

计量预期信用损失时，本集团已将具有共同信用风险特征的敞口进行归类。在进行公司业务分组时，本集团考虑了客户类型、客户所属行业等信用风险特征；在进行零售业务分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型等信用风险特征。

信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分

第124页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定性、定量标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定性标准

*债务人经营或财务情况出现重大不利变化

*五级分类迁到关注级别

*债务人在本集团或其他银行的债务出现不良但未发生实际信用损失

*进入预警客户清单定量标准

*债务人合同付款（包括本金和利息）逾期大于30天且小于等于90天

*债务人内部信用评级大于9且较期初下迁三级及以上

*债务人内部信用评级为13违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

第125页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括

违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息及管理层叠加信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、固定资产投资完成额、贷款新增额、出口金额等。其中，用于估计预期信用损失的国内生产总值（GDP）当期同比增长率在

2024年不同情景下的预测区间为2.42%-5.5%；用于估计预期信用损失的居民消费价额指数（PPI）当月同比增长率在 2024年不同情景下的预测区间为-5.46%-1.06%。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，结合专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

除了提供基准经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团建立了计量模型用于确定乐观、基准、悲观、极度悲观四种情景的权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(第一阶段)或加权的整个存续期预期信用损失

(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

第126页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

对于未能通过模型反映的特定行业及客户组合风险，本集团额外对减值准备进行增提，以应对潜在风险因素，提高本集团的风险抵补能力。

合同现金流量的修改

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修改后资产信用风险已得到显著改善，因此相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为12个月预期信用损失。于

2023年12月31日，此类合同现金流量修改的金融资产的账面金额不重大。

(2)风险限额管理及缓解措施

本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。

风险限额管理

(a) 发放贷款和垫款

本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。

本集团风险管理部门根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。

(b) 债券及其他投资

第127页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。

风险缓释措施

(c) 担保及抵 (质) 押物

本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或结构性投资业务的抵(质)押率。

授信后，本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年组织抵(质)押品重新评估工作。对减值的贷款和结构性投资，本集团根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵(质)押物，或提供变现能力更强的抵(质)押物。

对于第三方保证的贷款和结构性投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保

证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。

对于贷款和结构性投资以外的其他金融资产，相关抵(质)押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵(质)押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。

(d) 净额结算安排

本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。

(e) 信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

第128页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(3)最大信用风险敞口下表为本集团于2023年12月31日及2022年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措

施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产负债表项目的信用风险敞口包括：

存放中央银行款项162737160603161755160067存放同业及其他金融机构款项13382213101185620435拆出资金178697162111183544165111衍生金融资产787713787713买入返售金融资产65971745726587174572发放贷款和垫款

-公司贷款和垫款1277798111998212291131079132

-个人贷款686993629125683435625703

金融投资：

交易性金融资产307290283260306720283260债权投资686611675148685607674756其他债权投资273915163539273197163539其他金融资产13311235991318423496小计3667492331396236150693270784

表外信用承诺风险敞口包括：

银行承兑汇票279300290447279300290447开出保函49289485104928948510开出信用证67637619246763761924贷款及其他信用承诺54638544935463854493小计450864455374450864455374合计4118356376933640659333726158

第129页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(4)已减值金融资产

(i) 发放贷款和垫款

已减值的发放贷款和垫款按担保方式分类如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款5924665359076645保证贷款1113510012111219891附担保物贷款

-抵押贷款7449874771158643

-质押贷款206330017566合计26571257122589925185

于2023年12月31日，本集团持有的已减值的发放贷款和垫款对应的担保物公允价值为人民币527.88亿元(2022年12月31日：人民币468.59亿元)。这些担保物包括土地、房地产、设备和其他。

(ii) 其他已减值的金融资产

对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值债权投资，对其未来现金流的估计是至关重要的。在确定一笔债权投资是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。本集团持有的单项评估为已减值债权投资对应的担保物公允价值为人民币662.63亿元(2022年12月31日：人民币709.30亿元)。

这些担保物主要为房地产。

(5)重组贷款

重组资产是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融资等。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

第130页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(6)发放贷款和垫款三阶段风险敞口

发放贷款和垫款(不含应计利息)按五级分类及三阶段列示如下：

本集团

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常19458477287-1953134

关注-35847-35847

次级--1351913519

可疑--82168216

损失--48364836合计194584743134265712015552本集团

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常17410741563-1742637

关注-28970-28970

次级--1269112691

可疑--93589358

损失--36633663合计174107430533257121797319

第131页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常18945927287-1901879

关注-33907-33907

次级--1288412884

可疑--82068206

损失--48094809合计189459241194258991961685本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常16972001563-1698763

关注-26874-26874

次级--1248412484

可疑--90719071

损失--36303630合计169720028437251851750822

(7)金融投资

下表列示了2023年12月31日及2022年12月31日，外部评级机构对本集团持有的债券账面余额(不含应计利息)及其他金融资产的评级分布情况：

第132页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2023年12月31日

交易性其他债权金融资产债权投资投资合计

人民币中长期债券(偿还期限在1年及

1年以上)：

AAA 6782 22573 46109 75464

AA-至 AA+ 355 6881 4342 11578

A-至 A+ - 160 44163 44323

BB+至 BBB+ - 280 1120 1400未评级

-政府8698258305118165385168

-政策性银行28548361143786902

-企业7154442845799

-金融机构21061366983570小计20866378620214718614204

-------------------------------------------------------

人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：

AAA 47844 8580 23484 79908

AA-至 AA+ 161 2445 1294 3900

A+ - - 5846 5846

B 至 BBB - 128 1396 1524

C 至 CC - 299 - 299未评级

-政府10476326431859561714

-政策性银行25454401-6946

-企业209991433-22432

-金融机构--788788小计820254992951403183357

------------------------------------------------------

外币债券：

AAA 500 - 1944 2444

AA-至 AA+ - 1307 631 1938

A+ - 763 1973 2736

A - 281 199 480

A- - 1496 - 1496

BBB-至 BBB+ 336 17790 361 18487

BB-至 BB+ - 1584 - 1584

未评级-21019-21019小计83644240510850184

-------------

------------------------------------------

其他金融资产203237236723-439960

-------------------------------------------------------合计3069647095122712291287705

第133页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

交易性其他债权金融资产债权投资投资合计

人民币中长期债券(偿还期限在1年及

1年以上)：

AAA 12838 22114 16488 51440

AA-至 AA+ 307 6739 2753 9799

BBB- - 128 - 128未评级

-政府328726276256725322774

-政策性银行74537836028067113880

-企业9491970-2919

-金融机构73--73小计24907372073104033501013

-------------------------------------------------------

人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：

AAA 21324 11131 29812 62267

AA-至 AA+ - 2797 1876 4673

C 至 CC - 299 - 299未评级

-政府13747254262322062393

-政策性银行39608280150113741

-企业101131390-11503小计491444932356409154876

-------------------------------------------------------

外币债券：

AAA 339 - - 339

A+ - 830 244 1074

A - 479 - 479

A- - 1452 - 1452

BBB-至 BBB+ 320 16967 183 17470

BB-至 BB+ - 2340 - 2340

C 至 CCC - 137 - 137

未评级-2319596724162小计65945400139447453

--------------

------------------------------------------

其他金融资产208097231843-439940

-------------------------------------------------------合计2828076986391618361143282

第134页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

交易性其他债权金融资产债权投资投资合计

人民币中长期债券(偿还期限在1年及

1年以上)：

AAA 6782 22573 46109 75464

AA-至 AA+ 355 6881 4342 11578

A-至 A+ - 160 44163 44323

BB+至 BBB+ - 280 1120 1400未评级

-政府8698257773118064384535

-政策性银行256883445-86013

-企业-52912025493

-金融机构21061213-3319小计20509377616214000612125

-------------------------------------------------------

人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：

AAA 47844 8580 23484 79908

AA-至 AA+ 161 2445 1294 3900

A+ - - 5846 5846

B 至 BBB - 128 1396 1524

C 至 CC - 299 - 299未评级

-政府10476326431859561714

-政策性银行25454401-6946

-企业209991433-22432

-金融机构--788788小计820254992951403183357

-------------------------------------------------------

外币债券：

AAA 500 - 1944 2444

AA-至 AA+ - 1307 631 1938

A+ - 763 1973 2736

A - 281 199 480

A- - 1496 - 1496

BBB-至 BBB+ 336 17790 361 18487

BB-至 BB+ - 1584 - 1584

未评级-21019-21019小计83644240510850184

-------------------------------------------------------

其他金融资产203025236723-439748

-------------------------------------------------------合计3063957085082705111285414

第135页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

交易性其他债权金融资产债权投资投资合计

人民币中长期债券(偿还期限在1年及

1年以上)：

AAA 12838 22114 16488 51440

AA-至 AA+ 307 6739 2753 9799

BBB- - 128 - 128未评级

-政府328726252456725322536

-政策性银行74537836028067113880

-企业9491970-2919

-金融机构73--73小计24907371835104033500775

-------------------------------------------------------

人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：

AAA 21324 11131 29812 62267

AA-至 AA+ - 2797 1876 4673

C 至 CC - 299 - 299未评级

-政府13747252762322062243

-政策性银行39608280150113741

-企业101131390-11503小计491444917356409154726

-------------------------------------------------------

外币债券：

AAA 339 - - 339

A+ - 830 244 1074

A - 479 - 479

A- - 1452 - 1452

BBB-至 BBB+ 320 16967 183 17470

BB-至 BB+ - 2340 - 2340

C 至 CCC - 137 - 137

未评级-2319596724162小计65945400139447453

-------------------------------------------------------

其他金融资产208097231843-439940

-------------------------------------------------------合计2828076982511618361142894

第136页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

债券投资(不含应计利息)按外部信用评级及三阶段列示如下：

本集团

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

未评级544619-1970546589

A (含) 以上 173645 348 478 174471

A以下 22659 - 299 22958合计7409233482747744018本集团

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三未评级5096632071993511863

A (含) 以上 94672 451 140 95263

A以下 21069 - 437 21506合计6254046582570628632本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

未评级542897-1970544867

A (含) 以上 173645 348 478 174471

A以下 22659 - 299 22958合计7392013482747742296

第137页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三未评级5092752071993511475

A (含) 以上 94672 451 140 95263

A以下 21069 - 437 21506合计6250166582570628244

于2023年12月31日及2022年12月31日，上述债券投资不包含交易性金融资产。

其他金融资产(不含应计利息)按五级分类及三阶段列示如下：

本集团及本行

2023年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常1925602050-194610

关注-8241-8241

次级--40594059

可疑--2654826548

损失--32653265合计1925601029133872236723

第138页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团及本行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常184616--184616

关注-5739-5739

次级--2110821108

可疑--1630316303

损失--40774077合计184616573941488231843

于2023年12月31日及2022年12月31日，上述其他金融资产不包含交易性金融资产。

(8)抵债资产

本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

房屋及建筑物203203197197

权利凭证----抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产项下列示。

(9)金融资产信用风险集中度地域集中度

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报表附注七、6。

第139页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表行业集中度

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团金融资产主要由发放贷款和垫款、证券投资(包括交易性金融资产、债权投资金融资产、其他债权投资金融资产、其他权益工具投资

类金融资产)和买入返售金融资产构成。发放贷款和垫款的行业集中度见财务报表附注七、6。

3市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。

本集团将业务分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括由为交易目的持有及为规避交易账簿市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账簿旨在从短期价格波动中赢利。

银行账簿指交易账簿之外的资产和负债(包括本集团运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账簿)。风险管理部门针对交易账簿和投资类银行账簿履行识别、计量和监测风险的职能。资产负债部针对其他银行账簿履行识别、计量和监测风险的职能。

(1)市场风险衡量技术

本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以实施

对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账簿依据市场条件和技术条件，使用正常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试。

本集团目前通过敏感度分析来评估银行账簿所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。

(2)汇率风险

本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。

汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。

第140页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

下表汇总了本集团各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。

本集团

2023年12月31日

美元折合港币折合其他币种折合人民币人民币人民币人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项16310823164156165521存放同业及其他金融机构款项1200994110532713382

拆出资金16244313794-2460178697

衍生金融资产599106-82787

买入返售金融资产65971---65971发放贷款和垫款1959766490466551964791

金融投资：

交易性金融资产313667846--314513债权投资642834410393362402686611

其他债权投资2687515007-157273915

其他权益工具投资7616--767

其他金融资产13311---13311金融资产合计36032206895954855393678266金融负债

向中央银行借款(177605)---(177605)同业及其他金融机构存放

款项(428248)(295)--(428543）

拆入资金(72521)(30559)-(1132)(104212)

衍生金融负债(411)(67)-(441)(919)

卖出回购金融资产款(78402)---(78402)

吸收存款(2058865)(36605)(371)(5190)(2101031)

应付债券(468839)---(468839)

租赁负债(5204)---(5204)

其他金融负债(44083)(1111)(8)(36)(45238)

金融负债合计(3334178)(68637)(379)(6799)(3409993)

资产负债表头寸净额269042322169(1260)268273

表外信用承诺4419165217-3731450864

第141页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

美元折合港币折合其他币种折合人民币人民币人民币人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项15999935565139163645存放同业及其他金融机构款项19028170410447421310

拆出资金14860511369-2137162111

衍生金融资产251208-254713

买入返售金融资产74572---74572发放贷款和垫款1734784138472132631749107

金融投资：

交易性金融资产287045659--287704债权投资630384415724162776675148

其他债权投资1621361403--163539

其他权益工具投资8455--850

其他金融资产23599---23599金融资产合计32412487432378459433322298金融负债

向中央银行借款(125429)---(125429)同业及其他金融机构存放

款项(384135)(477)--(384612)

拆入资金(36669)(37128)-(111)(73908)

衍生金融负债(310)(9)-(78)(397)

卖出回购金融资产款(83222)---(83222)

吸收存款(1900702)(29699)(7069)(7550)(1945020)

应付债券(404053)---(404053)

租赁负债(5351)---(5351)

其他金融负债(43210)(210)(2)(42)(43464)

金融负债合计(2983081)(67523)(7071)(7781)(3065456)

资产负债表头寸净额2581676800(6287)(1838)256842

表外信用承诺4441177572-3685455374

第142页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

美元折合港币折合其他币种折合人民币人民币人民币人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项16207623144156164487存放同业及其他金融机构款项1050492110532611856

拆出资金16729013794-2460183544

衍生金融资产599106-82787

买入返售金融资产65871---65871发放贷款和垫款1907523490466551912548

金融投资：

交易性金融资产313028846--313874债权投资641831410393362401685607

其他债权投资2680335007-157273197

其他权益工具投资7616--767

其他金融资产13184---13184金融资产合计35507006893754855373625722金融负债

向中央银行借款(177441)---(177441)

同业及其他金融机构款项(429354)(295)--(429649)

拆入资金(71117)(30559)-(1132)(102808)

衍生金融负债(411)(67)-(441)(919)

卖出回购金融资产款(78402)---(78402)

吸收存款(2054348)(36605)(371)(5176)(2096500)

应付债券(468839)---(468839)

租赁负债(5009)---(5009)

其他金融负债(6316)(714)(8)(36)(7074)

金融负债合计(3291237)(68240)(379)(6785)(3366641)

资产负债表头寸净额259463697169(1248)259081

表外信用承诺4419165217-3731450864

第143页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

美元折合港币折合其他币种折合人民币人民币人民币人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项15941035545139163054存放同业及其他金融机构款项18153170410447420435

拆出资金15160511369-2137165111

衍生金融资产251208-254713

买入返售金融资产74572---74572发放贷款和垫款1690513138472132621704835

金融投资：

交易性金融资产286958659--287617债权投资629992415724162776674756

其他债权投资1621361403--163539

其他权益工具投资8455--850

其他金融资产23496---23496金融资产合计31979317432178459423278978金融负债

向中央银行借款(125381)---(125381)同业及其他金融机构存放

款项(386887)(477)--(387364)

拆入资金(39834)(37128)-(111)(77073)

衍生金融负债(310)(9)(1)(77)(397)

卖出回购金融资产款(83222)---(83222)

吸收存款(1894902)(29699)(7069)(7532)(1939202)

应付债券(402834)---(402834)

租赁负债(5067)---(5067)

其他金融负债(8752)(210)(2)(41)(9005)

金融负债合计(2947189)(67523)(7072)(7761)(3029545)

资产负债表头寸净额2507426798(6288)(1819)249433

表外信用承诺4441177572-3685455374

第144页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(3)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。

由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中国人民银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相同)，因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。

本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范利率风险。

第145页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

下表汇总了本集团的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。

本集团

2023年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

现金及存放中央银行款项160584----4937165521

存放同业及其他金融机构款项10939293890513-74713382

拆出资金23915362729790818857-1745178697

衍生金融资产-----787787

买入返售金融资产65926----4565971发放贷款和垫款7086011921937612122347545855794741964791

金融投资：

交易性金融资产909832327586521976410193184479314513债权投资73181394470129272910174163148147686611其他债权投资83021879924301140456793712686273915

其他权益工具投资-----767767

其他金融资产-----1331113311金融资产合计99468329382810130926872543222843671253678266

-------------------------------------------------------

第146页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2023年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

向中央银行借款(15005)(18228)(143093)--(1279)(177605)

同业及其他金融机构存放款项(157797)(76633)(191986)--(2127)(428543)

拆入资金(44580)(14613)(17861)(26969)-(189)(104212)

衍生金融负债-----（919）（919）

卖出回购金融资产款(68598)(2613)(7168)--(23)(78402)

吸收存款(922577)(177550)(580972)(388692)-(31240)(2101031)

应付债券(33701)(127461)(196481)(109000)-(2196)(468839)

租赁负债-(463)(1514)(2342)(885)-(5204)

其他金融负债(2500)(5747)(26681)(1512)(403)(8395)(45238)

金融负债合计(1244758)(423308)(1165756)(528515)(1288)(46368)(3409993)

-------------------------------------------------------

利率敏感度缺口合计(250075)(129480)(152664)158739320996320757268273

第147页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

现金及存放中央银行款项156797----6848163645

存放同业及其他金融机构款项163843450115--136121310

拆出资金1722341583940417430-1834162111

衍生金融资产-----713713

买入返售金融资产74541----3174572发放贷款和垫款7138021380656577821747725526594211749107

金融投资：

交易性金融资产589810119507711293515266192715287704债权投资19426360039737830340419863820299675148其他债权投资617895914091166447387081704163539

其他权益工具投资-----850850

其他金融资产-----2359923599金融资产合计10102492388119409985649883078772593753322298

-------------------------------------------------------

第148页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

向中央银行借款(10000)(10038)(103954)--(1437)(125429)

同业及其他金融机构存放款项(280181)(47582)(55510)--(1339)(384612)

拆入资金(26094)(18650)(21025)(7900)-(239)(73908)

衍生金融负债-----(397)(397)

卖出回购金融资产款(73989)(4925)(4281)--(27)(83222)

吸收存款(1010104)(108913)(483108)(311232)-(31663)(1945020)

应付债券(19810)(104982)(214147)(63000)-(2114)(404053)

租赁负债-(368)(1100)(2906)(977)-(5351)

其他金融负债(3315)(8400)(16783)(3761)(424)(10781)(43464)

金融负债合计(1423493)(303858)(899908)(388799)(1401)(47997)(3065456)

-------------------------------------------------------

利率敏感度缺口合计(413244)(65047)41090176189306476211378256842

第149页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

现金及存放中央银行款项159674----4813164487

存放同业及其他金融机构款项1052035556--74511856

拆出资金28816362729789818857-1701183544

衍生金融资产-----787787

买入返售金融资产65826----4565871发放贷款和垫款6675561916807584052288295705290261912548

金融投资：

交易性金融资产90983232758652196939907184197313874债权投资73181394470070272329173799148147685607其他债权投资83021879924301140456786532686273197

其他权益工具投资-----767767

其他金融资产-----1318413184金融资产合计95711029305710098826801643194113660983625722

-------------------------------------------------------

第150页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

向中央银行借款(15000)(18228)(142934)--(1279)(177441)

同业及其他金融机构存放款项(159168)(76553)(191795)--(2133)(429649)

拆入资金(44430)(13363)(17861)(26969)-(185)(102808)

衍生金融负债-----(919)(919)

卖出回购金融资产款(68598)(2613)(7168)--(23)(78402)

吸收存款(923126)(177188)(579815)(385289)-(31082)(2096500)

应付债券(33701)(127461)(196481)(109000)-(2196)(468839)

租赁负债-(463)(1427)(2239)(880)-(5009)

其他金融负债-----(7074)(7074)

金融负债合计(1244023)(415869)(1137481)(523497)(880)(44891)(3366641)

-------------------------------------------------------

利率敏感度缺口合计(286913)(122812)(127599)156667318531321207259081

第151页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

现金及存放中央银行款项156333----6721163054

存放同业及其他金融机构款项155053450115--136520435

拆出资金2022341583940417430-1834165111

衍生金融资产-----713713

买入返售金融资产74541----3174572发放贷款和垫款6856621374656524431685045148692751704835

金融投资：

交易性金融资产589810119507711293515266192628287617债权投资19426360039722830321419859020295674756其他债权投资617895914091166447387081704163539

其他权益工具投资-----850850

其他金融资产-----2349623496金融资产合计9837662382119355095585303040502589123278978

-------------------------------------------------------

第152页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

向中央银行借款(10000)(10038)(103920)--(1423)(125381)

同业及其他金融机构存放款项(282926)(47582)(55510)--(1346)(387364)

拆入资金(29259)(18650)(21025)(7900)-(239)(77073)

衍生金融负债-----(397)(397)

卖出回购金融资产款(73989)(4925)(4281)--(27)(83222)

吸收存款(1007758)(108690)(482374)(308866)-(31514)(1939202)

应付债券(19810)(104982)(212947)(63000)-(2095)(402834)

租赁负债-(368)(931)(2793)(975)-(5067)

其他金融负债-----(9005)(9005)

金融负债合计(1423742)(295235)(880988)(382559)(975)(46046)(3029545)

-------------------------------------------------------

利率敏感度缺口合计(439976)(57024)54521175971303075212866249433

第153页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动25个基点，对本集团的利息净收入的潜在影响分析如下：

利息净收入本集团本公司

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

基准利率曲线上浮25个基点(1012)(1087)(1063)(1122)基准利率曲线下浮25个基点1012108710631122

在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未考虑下列内容：

(i) 资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；

(ii) 利率变动对客户行为的影响；

(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；

(iv) 利率变动对表外产品的影响；

(v) 活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。

4流动性风险

流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。

于2023年12月31日，本行必须将7%的人民币存款及4%的外币存款作为法定存款准备金存放于中国人民银行。本集团子公司也按规定的缴存比例将法定存款准备金存放于中国人民银行。

保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。

第154页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(1)流动性风险管理资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。

本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。

本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的资产负债部负责日常的流动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。

本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险日报、月报及季度报告机制，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对流动性风险进行压力测试。

(2)融资渠道

本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团的融资分散化和多样化水平。

(3)非衍生金融工具的现金流分析

下表列示了本集团除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。

第155页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2023年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

现金及存放中央银行款项18970-----146551165521

存放同业及其他金融机构款项1165530294907513--13399

拆出资金-242653691710098419946-45182157

买入返售金融资产-65983-----65983

发放贷款和垫款-180917409891703736664265601283376502597742

金融投资：

交易性金融资产1754489174325565946620348131868672318850

债权投资-14430272259960637161529903926878838793

其他债权投资-83121886824725151879178247-382031

其他权益工具投资------767767

其他金融资产-94382538--116117413311金融资产总计206073312549528289989424122856610929162207374578554

-------------------------------------------------------

第156页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2023年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

向中央银行借款-(16301)(18306)(145617)---(180224)

同业及其他金融机构存放款项(106491)(51896)(77461)(194449)---(430297)

拆入资金-(44736)(14918)(18280)(28225)--(106159)

卖出回购金融资产款-(68657)(2638)(7273)---(78568)

吸收存款(809615)(145805)(180251)(594138)(415342)--(2145151)

应付债券--(33802)(128884)(201923)(110864)-(475473)

租赁负债--(475)(1616)(2773)(1143)-(6007)

其他金融负债(280)(9734)(5747)(26681)(1512)(1564)-(45518)

金融负债总计(916386)(337129)(333598)(1116938)(649775)(113571)-(3467397)

-------------------------------------------------------

流动性敞口(710313)(24580)194691(127514)5787919793452207371111157

第157页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

现金及存放中央银行款项20891-----142754163645

存放同业及其他金融机构款项1175860143452105---21329

拆出资金-1741342317965297975-155164389

买入返售金融资产-74596-----74596

发放贷款和垫款-156244188535638219545669617585441852190437

金融投资：

交易性金融资产1873075958102265152113742199414997293692

债权投资-11327209769448434476034160232150845299

其他债权投资-61889621417807201249525-179126

其他权益工具投资------850850

其他金融资产-1012611516--116179623599金融资产总计21995628786628664392263898415810298142258873956962

-------------------------------------------------------

第158页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团

2022年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

向中央银行借款-(10979)(10538)(105793)---(127310)

同业及其他金融机构存放款项(203303)(80474)(47484)(55640)---(386901)

拆入资金-(26191)(18743)(21217)(8196)--(74347)

卖出回购金融资产款-(74026)(4925)(4281)---(83232)

吸收存款(950640)(132361)(102493)(456251)(324661)--(1966406)

应付债券-(19850)(106517)(219870)(68085)--(414322)

租赁负债--(369)(1133)(3183)(1262)-(5947)

其他金融负债(263)(13170)(8448)(17033)(3973)(1674)-(44561)

金融负债总计(1154206)(357051)(299517)(881218)(408098)(2936)-(3103026)

-------------------------------------------------------

流动性敞口(934250)(69185)(12874)414205760601026878225887853936

第159页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

现金及存放中央银行款项18633-----145854164487

存放同业及其他金融机构款项11264-36573---11873

拆出资金-291663691710097419946--187003

买入返售金融资产-65883-----65883

发放贷款和垫款-178255405223686777629499596527371572533438

金融投资：

交易性金融资产1753889174325565946620267128188451318120

债权投资-14427272209954337099629857926878837643

其他债权投资-8312188682472515187998798-302582

其他权益工具投资------767767

其他金融资产-94382411--116117413184金融资产总计205285314655523231972058119258710078832192814434980

-------------------------------------------------------

第160页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

向中央银行借款-(16296)(18306)(145456)---(180058)

同业及其他金融机构存放款项(107893)(51895)(77460)(194447)---(431695)

拆入资金-(44585)(13659)(18280)(28225)--(104749)

卖出回购金融资产款-(68657)(2638)(7273)---(78568)

吸收存款(810382)(145571)(179858)(592879)(411492)--(2140182)

应付债券--(33802)(128884)(201923)(110864)-(475473)

租赁负债--(475)(1526)(2666)(1138)-(5805)

其他金融负债-(5913)---(1161)-(7074)

金融负债总计(918275)(332917)(326198)(1088745)(644306)(113163)-(3423604)

-------------------------------------------------------

流动性敞口(712990)(18262)197033(116687)5482818947202192811011376

第161页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

现金及存放中央银行款项20712-----142342163054

存放同业及其他金融机构款项1090360143452105---20474

拆出资金-2057842317965297975--167399

买入返售金融资产-74596-----74596

发放贷款和垫款-153855184301623828517142612120433152134561

金融投资：

交易性金融资产1873075958102265152113742199414910293605

债权投资-11324209359402834491034154432150844891

其他债权投资-61889621417807201249525-179126

其他权益工具投资------850850

其他金融资产-1012511414--116179623496金融资产总计21892228863828226690779195578110242912243633902052

-------------------------------------------------------

第162页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2022年12月31日

即时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上逾期/无期限合计

向中央银行借款-(10978)(10532)(105757)---(127267)

同业及其他金融机构存放款项(206056)(80474)(47484)(55640)---(389654)

拆入资金-(29356)(18743)(21217)(8196)--(77512)

卖出回购金融资产款-(74026)(4925)(4281)---(83232)

吸收存款(948251)(131707)(102302)(455561)(322718)--(1960539)

应付债券-(19850)(106517)(218636)(68085)--(413088)

租赁负债--(369)(951)(3067)(1260)-(5647)

其他金融负债-(7844)---(1161)-(9005)

金融负债总计(1154307)(354235)(290872)(862043)(402066)(2421)-(3065944)

-------------------------------------------------------

流动性敞口(935385)(65597)(8606)457485537151021870224363836108

第163页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(4)衍生金融工具现金流

(a) 净额结算的衍生金融工具

本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。

下表列示了本集团以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。

本集团及本行

2023年12月31日

1个月3个月

1个月内至3个月至1年1年至5年5年以上合计

利率衍生金融工具--(4)21-17本集团及本行

2022年12月31日

1个月3个月

1个月内至3个月至1年1年至5年5年以上合计

利率衍生金融工具--(4)3-(1)

(b) 总额结算的衍生金融工具

本集团以总额结算的衍生金融工具包括货币衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。

下表列示了本集团以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。

本集团及本行

2023年12月31日

1个月3个月

1个月内至3个月至1年1年至5年5年以上合计

货币衍生金融工具

-现金流出(26152)(1287)(17030)--(44469)

-现金流入26177125216911--44340

第164页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团及本行

2022年12月31日

1个月3个月

1个月内至3个月至1年1年至5年5年以上合计

货币衍生金融工具

-现金流出(6634)(13681)(8088)--(28403)

-现金流入6867139878135--28989

(5)表外承诺下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现金流量。

本集团及本行

2023年12月31日

一年以内一年至五年五年以上合计

银行承兑汇票279300--279300开出保函2194324902244449289

开出信用证6759740-67637

贷款及其他信用承诺54638--54638合计423478249422444450864本集团及本行

2022年12月31日

一年以内一年至五年五年以上合计

银行承兑汇票290447--290447开出保函2011325518287948510

开出信用证619204-61924

贷款及其他信用承诺54493--54493合计426973255222879455374

第165页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

5金融资产和金融负债的公允价值

(1)非以公允价值计量的金融工具

资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及

其他金融机构款项、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、买入返售金融

资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。

下表列示了在2023年12月31日及2022年12月31日未按公允价值列示的债权投资、应付债券的账面价值及相应的公允价值。

除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账面价值近似于公允价值。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产

债权投资 (i) 686611 698181 675148 694073金融负债

应付债券 (ii) (468839) (461046) (404053) (400048)本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产

债权投资 (i) 685607 697185 674756 693686金融负债

应付债券 (ii) (468839) (461046) (402834) (398848)

第166页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

(i) 债权投资

债权投资主要包括债券投资和结构性投资。债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。结构性投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

(ii) 应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

(2)以公开市场价格或估值技术确定公允价值以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。

第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整)，包括在交易所交易的证券和部分政府债券。

第二层级：使用估值技术计量-直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价

以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。

第三层级：使用估值技术-使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)，包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。

本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。

第167页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

对于本集团持有的某些低流动性债券、私募股权、信托受益权，管理层使用估值技术确定公允价值，估值技术包括资产基础法、市场法、收益法。其公允价值计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产划分至第三层级。管理层已评估宏观经济变动因素、外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影响，以确定是否对第三层级作出必要的调整。

本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类工具的敞口。

本集团

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产交易性金融资产

-债券-1009733041104014

-权益工具489767277223

-基金及其他-2019791297203276

衍生金融资产-787-787

发放贷款和垫款-171221-171221

其他债权投资-273915-273915

其他权益工具投资-767-767以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(919)-(919)本集团

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产交易性金融资产

-债券-72115301075125

-权益工具108-43364444

-基金及其他-207656479208135

衍生金融资产-713-713

发放贷款和垫款-196611-196611

其他债权投资-163539-163539

其他权益工具投资-850-850以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(397)-(397)

第168页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产交易性金融资产

-债券-1006153041103656

-权益工具449766987154

-基金及其他-2017671297203064

衍生金融资产-787-787

发放贷款和垫款-171221-171221

其他债权投资-273197-273197

其他权益工具投资-767-767以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(919)-(919)本行

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产交易性金融资产

-债券-72115301075125

-权益工具51-43064357

-基金及其他-207656479208135

衍生金融资产-713-713

发放贷款和垫款-196611-196611

其他债权投资-163539-163539

其他权益工具投资-850-850以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(397)-(397)

第169页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表

第三层级项目调节表本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券权益工具基金及其他

2023年1月1日30104336479

损益合计

-(损失)/收益313(20)

-其他综合收益---

买入-2388838

其他变动---

2023年12月31日304167271297

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券权益工具基金及其他

2022年1月1日744568420

损益合计

-(损失)/收益-(228)59

-其他综合收益---

买入1943--

其他变动993(4)-

2022年12月31日30104336479

第170页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券权益工具基金及其他

2023年1月1日30104306479

损益合计

-(损失)/收益313(20)

-其他综合收益---

买入-2389838

其他变动---

2023年12月31日304166981297

本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券权益工具基金及其他

2022年1月1日744538420

损益合计

-(损失)/收益-(228)59

-其他综合收益---

买入1943--

其他变动993(4)-

2022年12月31日30104306479

第三层级的资产本年损益影响如下：

本集团及本行

2023年2022年

已实现未实现合计已实现未实现合计

本年净(损失)/收益影

响-1414-(169)(169)

2022年以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。

第171页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表十一资本管理

本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。

自2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险加权资产采用基本指标法。

本集团依据中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布并于2013年1月1日开始生效的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

核心一级资本净额241146224327228934215758一级资本净额319179302434306766293590资本净额350198330283336573320165风险加权资产总额2619504235210625475962288255

核心一级资本充足率9.21%9.54%8.99%9.43%

一级资本充足率12.18%12.86%12.04%12.83%

资本充足率13.37%14.04%13.21%13.99%十二扣除非经常性损益后的净利润

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023年修订）的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

第172页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止期间财务报表本集团2023年及2022年扣除非经常性损益后净利润如下表所示。

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

净利润25732249302496124593

加/(减)：非经常性损益项目

-资产处置损益(439)-(439)-

-营业外收入(88)(170)(41)(107)

-营业外支出1839518194非经常性损益的所得税影响额1304111925扣除非经常性损益后的净利润25518248962478124605归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2541124744归属于少数股东的扣除非经常性损益后的净利润107152十三资产负债表日后事项

本行于2024年3月21日完成发行2027年到期的150.00亿元人民币金融债券，为3年期固定利率债券，票面利率2.43%。

十四比较数字

为与本年财务报表列报方式保持一致，本集团对附注个别比较数字的列示进行了调整。

第173页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表补充资料北京银行股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一非经常性损益表本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023年修订）的相关规定编制。

本集团

?2023年2022年非流动资产处置收益439-

其他营业外收支净额(95)75

非经常性损益的所得税影响(130)(41)合计21434

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益21316归属于少数股东的非经常性损益118

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。北京银行股份有限公司(以下简称“本集团”)结合自身正常业务的性质和特点，未将持有的“交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资”取得的投资收益等列入非经常性损益项目。

第1页北京银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表补充资料二净资产收益率及每股收益本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。

本集团

2023年

加权平均每股收益

?净资产收益率基本及稀释每股收益

?(%)人民币元/股

归属于母公司普通股股东的净利润9.321.06扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的

净利润9.231.05

2022年

加权平均每股收益

?净资产收益率基本及稀释每股收益

?(%)人民币元/股

归属于母公司普通股股东的净利润9.601.02扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的

净利润9.591.02