黑龙江交通发展股份有限公司对会计师

事务所2025年度履职情况评估报告

黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中

审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）

作为公司2025年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中审亚太2025年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中审亚太资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2013年1月。注册地：北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层

2206，执行事务合伙人：王增明。

中审亚太长期从事证券服务业务，具有证券、期货业务许可证。业务覆盖全国各行业，为政府机关、社会团体、科技教育、文化体育、金融保险、证券期货、冶金矿业、机械电子、

石油化工、煤炭电力、交通航运、通讯信息、IT 及高科技、农

林水利、建筑建材、房地产、烟草盐业、医疗医药、商品流通

以及中外合资和境外企业等，提供财务报表、企业重组、资本运作、公司改制、股票发行与上市、财政投资、企事业经济责

1任、企业清算、投资决算、司法鉴定等审计和财务咨询服务。

截至2025年12月31日，中审亚太从业人员1700余人，其中，注册会计师503人，有230余人签署过证券服务业务报告。中审亚太合伙人有88人。

中审亚太2025年业务收入（未经审计）77761万元，其中审计业务收入（未经审计）75337万元，证券业务收入（未经审计）33258万元。2025年执行了44家上市公司的年报审计。

二、执业记录

（一）基本信息开始从事开始为本公注册会计师开始在本所项目姓名上市公司司提供审计执业时间执业时间审计时间服务时间项目合伙人侯胜利2004年12月2017年2025年2025年签字注册杜丽2013年11月2018年2025年2025年会计师质量控制董孟渊2004年6月2012年2020年2025年复核人

1.项目合伙人近三年从业情况

姓名时间上市公司名称职务

侯胜利2022—2024年金鸿控股集团股份有限公司项目合伙人

2姓名时间上市公司名称职务

深圳国华网安科技股份有限项目合伙人

2022—2024年

公司北京空港科技园区股份有限项目合伙人

2023-2024年度

公司

2024年度瑞康医药集团股份有限公司质量控制复核人

2024年度湖北九有投资股份有限公司质量控制复核人

注：以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。

2.签字注册会计师近三年从业情况

姓名时间上市公司名称职务

2022—2024年莲花控股股份有限公司签字会计师

2022—2024年金鸿控股集团股份有限公司签字会计师

杜丽深圳国华网安科技股份有限

2022—2024年签字会计师

公司

注：以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。

3.质量控制复核人近三年从业情况

姓名时间上市公司名称职务晋能控股山西电力股份有限

2023-2024年度质量控制复核人

公司董孟渊

2022-2024年度云鼎科技股份有限公司质量控制复核人

2022-2024年度天茂实业集团股份有限公司质量控制复核人

3姓名时间上市公司名称职务

江苏南大光电材料股份有限

2022-2024年度质量控制复核人

公司

2022-2024年度光智科技股份有限公司质量控制复核人

2022-2024年度苏州仕净科技股份有限公司质量控制复核人

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三

年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

中审亚太及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025年年度审计过程中，中审亚太就公司重大会计审计事

项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决中审亚太制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意

见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，中审亚太就公司的

4所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，中审亚太实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查中审亚太质控部门负责对质量管理体系的监督和运行的整改承担责任。中审亚太所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；

根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改中审亚太根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中审亚太完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，中审亚太勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，中审亚太针对公司的服务需求及

5被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关

联方交易、租赁业务等。

中审亚太全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中审亚太制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

中审亚太配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了中审亚太在信息安全管理中的责任义务。中审亚太制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

在投资者保护能力方面，中审亚太执行总分所一体化管理，以购买职业保险为主，职业风险基金2025年度年末数（未经审计）10065.98万元，职业责任保险累计赔偿限额40000.00万元，中审亚太职业风险基金的计提及职业保险的理赔额能覆盖因

6审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购

买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

黑龙江交通发展股份有限公司

2026年3月30日

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