黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601188公司简称：龙江交通

黑龙江交通发展股份有限公司

2025年半年度报告

法定代表人：王海龙

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王海龙、主管会计工作负责人李志强及会计机构负责人（会计主管人员）李雷

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司不进行半年度利润分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”等相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................27

第八节财务报告..............................................28

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指黑龙江交通发展股份有限公司交投集团指黑龙江省交通投资集团有限公司龙高集团指黑龙江省高速公路集团有限公司招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司穗甬控股指穗甬控股有限公司

广州辰崧指广州辰崧投资合伙企业（有限合伙）哈大分公司指黑龙江交通发展股份有限公司哈大分公司龙庆养护指哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司龙运现代指黑龙江龙运现代交通运输有限公司龙源投资指黑龙江交通龙源投资有限公司信通地产指黑龙江信通房地产开发有限公司龙江银行指龙江银行股份有限公司龙翼投资指黑龙江龙翼投资有限公司龙创公司指黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司石墨科技指黑龙江省石墨新材料科技有限公司创新中心指黑龙江省石墨制造业创新中心有限公司交发路衍指黑龙江交发路衍新能源有限公司信科新能源指黑龙江省交投信科新能源工程建设有限公司新九十指哈尔滨新九十科技有限公司

绥大、绥大公路指绥化至大庆高速公路

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称黑龙江交通发展股份有限公司公司的中文简称龙江交通

公司的外文名称 HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 HTDC公司的法定代表人王海龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名戴琦崔卓玥、车德红联系地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力黑龙江省哈尔滨市道里区群力

第五大道1688号第五大道1688号

电话0451-516880070451-51688007

传真0451-516880070451-51688007

电子信箱 htdc@hljjt.com htdc@hljjt.com

三、基本情况变更简介公司注册地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号公司注册地址的历史变更情况无

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公司办公地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号公司办公地址的邮政编码150070

公司网址 www.hljjt.com

电子信箱 htdc@hljjt.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 龙江交通 601188 —

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期比本报告期主要会计数据

（1－6上年同期增月）调整后调整前

减(%)

营业收入243793816.39224206724.94228034600.948.74

利润总额116037268.2793688525.5890595537.8523.85

归属于上市公司股东的净94749790.1779540075.9876448510.9719.12利润

归属于上市公司股东的扣98827542.1087268371.9884201127.3713.25除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量-239676160.2235042504.5434694182.97-783.96净额本报告期末本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净4684818867.054591398945.152.03资产

总资产5511212809.105575338496.71-1.15

(二)主要财务指标本报告（1上年同期本报告期比上年同主要财务指标－6月）调整后调整前期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0720.060.05820.00

稀释每股收益（元／股）0.0720.060.05820.00

扣除非经常性损益后的基本每股收0.0750.0660.06413.64益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.041.751.68增加0.29个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净2.131.921.85增加0.21个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

上年同期主要会计数据及主要财务指标发生追溯调整的原因：

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》中的第三十二条：母公司在报告期内因同一

控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。黑龙江省交投信科新能源工程建设有限公司原为交投集团下属子公司，2024年末，子公司龙源投资收购其100%股权，现为公司控股子公司。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值232559.62准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-4048958.54生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

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对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-383406.16其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额105621.82

少数股东权益影响额（税后）16431.33

合计-4077751.93

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的分类标准，公司属于“交通运输、仓储和邮政业（G）”，行业大类代码 54。

报告期内，公司主营业务为高速公路收费运营管理。除主营业务外，公司既有产业平稳发展，新能源、新材料产业项目稳步推进。

1.高速公路主业

公司是黑龙江省内唯一一家高速公路上市公司，目前拥有哈尔滨到大庆段132.8公里高速公路特许经营权，主要从事哈大高速的收费运营管理及日常养护。公司依托在哈大高速公路收费、养护方面的过硬能力、业绩及优势，持续为绥大高速公路提供183公里收费运营管理和106公里日常养护服务。

2.主业上下游产业

子公司龙运现代为黑龙江省内最大的出租车运营企业，在省内占据了行业领先地位。龙运现代凭借其规模优势和专业化管理经验，在做好巡游车业务的基础上，还开发了网约车和租赁车业务，经营规模持续扩大；子公司龙翼投资开展大宗贸易集采业务，依托其资源整合能力和市场洞察力，致力于为客户提供专业化服务。

3.既有产业

子公司信通地产已开发、建设群力040地块并进入尾盘销售阶段。

4.新能源业务

子公司龙源投资作为公司新能源业务的拓展平台，定位于新能源产业链投资+运营商，充分利用股东资源，围绕“光伏+”应用场景，利用“源网荷储一体化”技术，提供开发+运营、可持续发展的新能源解决方案。

5.新材料业务

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公司布局石墨新材料产业，其中矿源端龙创公司拥有工农村石墨矿年产200万吨的矿产开采权，目前已经启动并积极推进矿产开采等前期相关工作；研发端石墨科技持续开展技术攻关，围绕工农村石墨矿采选联合项目工程方案研究，加速推动科技成果转化，为石墨产业链高质量发展提供关键技术支撑。

5.金融投资业务

公司参股龙江银行，并成为其第三大股东，派驻1名董事，实现权益法核算。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司深入贯彻落实“战略实现年”总体工作部署，秉持稳中求进的发展基调，

聚焦核心业务突破与关键领域攻坚，推动各项工作取得显著成果。在主营业务方面，高速公路管养水平实现提质增效，运营管理能力持续增强；在新兴产业领域，新材料与新能源业务布局加速推进，产业化发展取得阶段性进展。

报告期内，公司实现总资产5511212809.10元，比上年度末减少1.15%；归属于母公司股东权益合计4684818867.05元，比上年度末增加2.03%；营业收入243793816.39元，同比增加8.74%；

归母净利润94749790.17元，同比增加19.12%；每股收益0.072元，同比增加20.00%。

（一）主业运营能力稳中有升

报告期内，公司全力抓好高速公路运营管理，运营养护能力持续增强。在收费运营方面，通行费收入稳步增长，上半年实现通行费收入16314.38万元，较上年同期上升4.85%；一是扎实开展专项行动，圆满完成《“旅游护航者-2024”专项行动工作》《“护航亚冬”安全生产百日攻坚实施方案》承接任务，积极推进暖冬行动志愿者服务行动，用实际行动擦亮哈大高速品牌，努力打造“温暖路、畅通路、安全路”；二是持续加强公路巡查，利用“一路三方”管控模式，实现运营、养护、交警、综合执法等多部门信息实时共享，有效降低巡查成本和路损案件的逃逸率，提高突发事件的应急保障能力；三是加强全方位服务管理，强化基础设施日常维护与运行保障，确保服务区环境整洁、功能完备，持续提升服务区服务水平。5月，哈大分公司被中央宣传思想文化工作领导小组授予“全国文明单位”荣誉称号。在公路养护方面，日常养护扎实推进，路产巡查成效显著，设备保障能力持续提升，管理效能不断增强。龙庆养护聚焦提升道路质量，严格落实《公路养护作业规程》，切实加强桥隧日常保养、预防性养护和经常性检查，全面开展隐患排查，打造良好路域环境，保障过往车辆出行安全。报告期内，通过增量市场突破、成本精细化管控，龙庆养护实现了营收与利润双增长。

（二）产业翼项目推动落地见效

1.新能源产业加速布局

一是以子公司龙源投资为主体建设的黑龙江省高速公路分布式光伏项目加速推进。龙源投资已完成含东部和中西部片区的79个高速公路分布式光伏点位的布局，其中67个点位成功并网发电，总装机容量达 9.83MW，并网率达 84.8%；收购信科新能源 100%股权后，新增 60 个分布式光伏点位，装机容量 7.3MW。目前，黑龙江省高速公路分布式光伏项目建设点位已达 139个，装机规模已达 17.13MW，实现规模翻倍。二是研判国家政策，抢抓工期，提速完成新项目建设。龙源投资仅用 48天完成了自贸试验区哈尔滨片区保税物流中心（B型）分布式光伏项目施工建设及

并网发电，总装机容量为 2.5MW，总投资 875万元。整合后的光伏网络将进一步优化运营效率，提升整体收益，实现“交通+清洁能源”的协同发展。

2.石墨一体化持续加强

公司成立工农村石墨矿项目工作推进办公室，加速工农村石墨矿的开发工作。矿源端，工农村石墨矿项目工可研报告已于3月3日报萝北县发改局完成立项备案，并初步完成深化研究方案工作，围绕绿色智慧化矿山、先进工艺设备和数字智能化工厂等开展深入论证。研发端，依托工农村石墨矿开发建设，公司组建了黑龙江省石墨领域唯一的省级制造业创新中心，构建了“政产学研用”五位一体产业协同模式。报告期内，公司梳理细化科研方案，有序开展相关项目科研工作，一是努力开展技术攻关。石墨科技“电化学法连续生产细颗粒可膨胀石墨技术及产业化”项目在《东北“三省一区”国有企业“星火”创新创意大赛总决赛》中荣获一等奖，在黑龙江省首

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届地方国有企业创新创意大赛荣获“特等奖”。二是加速推进科技成果转化。报告期内，新增授权发明专利1项，新增受理发明和实用新型各1项。三是《低硫低灰高膨胀倍率可膨胀石墨技术研发项目2025年成果转化方案》顺利启动，扎实做好工农村石墨矿前期工作。

根据《龙江交通新能源产业翼石墨相关产业推进方案》，黑龙江水运建设发展有限公司股权收购项目正在持续推进中，收购完成后将助力石墨产业提供清洁能源配套，完成石墨产业链能源端配套布局。

（三）既有产业运营总体稳定

子公司龙运现代“巡网租一体”战略布局持续推进。巡游车方面，严控一额三率指标，收费率97.72%，领跑地区行业水平。面对市场环境变化，动态调整发包策略，创新推出多样化发包方案，有效提升巡游车业务运营效率，不断增强巡游车业务的活力与竞争力。网约车方面，全力推进“九五御驾”平台的上线筹备运营工作，深入探索长三角地区的运营模式，积极拓展省外网约车市场，为网约车规模化发展及拓宽公司营收渠道奠定基础。租赁车方面，通过精准市场细分，制定分型分类的租赁方案与服务计划，车辆租赁业务明显增长。龙运现代的企业品牌形象不断提升，核心竞争力进一步增强。

子公司龙翼投资深耕大宗集采业务领域。通过沥青贸易业务布局，深耕上下游产业链，积极拓展高附加值产品，依托省交投集团平台资源优势，与施工企业高效协同，持续开拓新的贸易品种；同时不断优化集采业务流程，风险防控能力显著提高，集采业务省内市场占有率得到显著提升。

子公司信通地产加速推动尾盘去化。结合哈尔滨房地产市场销售现状及信通地产实际情况，制定尾盘去化方案，积极转变经营方式，为实现项目收益最大化奠定基础。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司自成立以来，深耕高速公路运营管理领域，所辖路产质量优良，智慧化水平高，通行效率高，在社会上树立了良好的品牌形象，同时，出租车、大宗集采等产业在稳定发展的基础上不断创造新突破，为公司业绩提供了有力支撑。公司新能源、新材料产业项目稳步推进，为公司可持续发展奠定坚实基础，共同形成了公司的核心竞争力，主要体现在以下几个方面：

1.路产质量优良。公司所辖哈大高速被誉为“龙江第一路”，其路产状况、配套设施、智慧

化程度、服务水平和管理效能在省内领先，长期以来，为公司带来了稳定的现金流。同时，公司依托优质的管理水平与经验丰富的管理团队，对外提供高速公路管养服务，输出品牌价值，巩固主业根基。

2.智慧交通优势。哈大高速是全国率先进入全场景、全覆盖智慧云收费模式的高速公路，利

用视频云联网系统和 AR实景地图指挥系统等先进技术，实现对关键路段视频监控全覆盖，做到提前预判危险及突发情况。除此之外，公司自主研发了龙江交通管家微信小程序，向司乘提供绿通计算器、绿通目录、收费政策查询及 AI助手等惠民功能，还可以实现车辆数据统计与分析，大大提高了通行效率与服务质量。公司积极推进数转智改工作，做到道路情况自动化采集与识别，实现科技赋能惠及群众，形成独特的智慧交通优势。

3.既有产业成熟。公司既有产业涵盖高速公路收费及养护管理、出租车运营、房地产销售、股权投资、集采业务等。多年来，成熟项目的稳定经营为公司业绩提供了有力支撑。

4.产业发展潜力。公司全力推动新能源、新材料产业项目落地见效，光伏装机规模创新高，

同时积累了丰富的运营管理经验；依托工农村石墨矿的开发建设，石墨科技持续强化研发能力，现已拥有2项石墨产品专利技术。公司以市场为导向，加速石墨产品的科技成果转化，新能源、新材料产业发展潜力巨大。

5.风控体系健全。公司建立了集风控、法务、内控、合规的四位一体管理体系，在各环节和

经营过程中进行监督。同时，公司细化风险认定标准，做到对中高风险早识别、早干预，确保经营管理合法合规与资产安全。

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6.良好的投资者关系。公司高度重视投资者关系管理工作，畅通与投资者的沟通渠道，积极

召开业绩说明会、通过投资者热线、邮箱及上证 e互动平台等渠道回答投资者问题，传递公司战略与价值，与投资者保持良好的沟通关系，在资本市场建立了积极可靠的上市公司形象。

7.人才队伍优势。经过多年发展，公司拥有一支成熟且经验丰富的高速公路运营管理团队，

依托人才队伍优势，公司成功将管理经验、技术服务和品牌价值等优势转化为实际收益。随着公司新能源、新材料产业项目的落地实施，公司吸纳了一批拥有实际生产经验的专业技术人才，保证了公司战略的顺利推进。

8.良好的政企关系。公司控股股东龙高集团的股东为交投集团，交投集团作为黑龙江省主要

的高速公路投资运营主体，具有较好的政企沟通能力、行业协调能力和资源整合能力。同时，公司作为省属唯一一家公路类国有控股上市公司，始终与地方政府及相关行业协会保持良好的沟通。

9.稳定的现金分红政策。公司将现金分红政策写入公司章程。自上市以来，公司将坚持每年现金分红。近三年，公司每年现金分红金额占当年归属于上市公司股东净利润的比例均超过60%，做到发展成果与股东共享。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入243793816.39224206724.948.74

营业成本142077766.53119181555.6119.21

销售费用888236.47955089.73-7.00

管理费用34367206.0444767766.03-23.23

财务费用-3899157.63-4552910.1514.36

研发费用3650041.271021446.53257.34

经营活动产生的现金流量净额-239676160.2235042504.54-783.96

投资活动产生的现金流量净额-351531667.98187672241.96-287.31

筹资活动产生的现金流量净额8230220.00-93324949.22108.82

营业收入变动原因说明：主要是各项业务收入增减变动的综合影响：一是信通地产加大了本年度

全品类销售力度，收入同比增加1407万元；二是绥大运营维护收入同比增加1433万元；三是因收费车流量同比增加导致高速公路通行费收入同比增加754万元；四是龙翼投资实际经营业务

模式改变，采用净额法确认收入，收入同比减少1920万元。

营业成本变动原因说明：主要原因：一是补提半年哈大路路产折旧2800万元；二是信通地产因

本期产生收入导致成本同比增加1340万元；三是龙翼投资本年贸易业务销售模式和品类改变，采用净额法核算，成本同比减少2042万元。

销售费用变动原因说明：主要是信通地产中介服务费及职工薪酬减少。

管理费用变动原因说明：主要原因：一是职工薪酬同比减少465万元；二是沥青仓储费用同比减少314万元；三是中介机构服务费同比减少164万元。

财务费用变动原因说明：存款利息收入同比减少91万元，利息费用等同比减少25万元。

研发费用变动原因说明：主要是研发技术服务费增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是2025年1-6月支付2024年及2025年采购

沥青款共计38239.46万元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是续存定期存款，活期转入定期。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是去年同期分配现金股利，本年预计7月分配。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期本期期末本期期末数末数占金额较上项目本期期末数占总资产的上年期末数总资产年期末变情况说明名称比例（%）的比例动比例

（%）（%）主要是支付

货币670096811.8712.161256942981.9422.54-492024年及资金2025年沥青货款主要是龙翼投资上半年

应收130507421.462.3713210070.750.24887.94增加销售，部款项分账期内的客户尚未回款

存货321948456.585.84309035292.085.544.18主要是肇东

投资服务区完工，性房152168734.512.7659264287.701.06156.76由在建工程地产转为投资性房地产长期

股权1612293319.8529.251569367071.1828.152.74投资

固定795643694.9614.44843620995.0115.13-5.69资产主要是肇东

服务区完工，在建24343229.070.44128750161.252.31-81.09由在建工程工程转为投资性房地产使用

权资3791988.880.074797283.780.09-20.96产

合同24761904.770.4524761904.770.440.00负债

租赁4939362.200.095141621.660.09-3.93负债其他说明无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末余额理由

货币资金6415700.00保证金、未到期应计利息

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

经公司控股子公司龙运现代第二届董事会2024年第四次会议审议批准，龙运现代以评估结果为依据以挂牌价完成了对哈尔滨新九十科技有限公司100%股权的收购，投资额为人民币275万元。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

股票15972000.00-1848000.0014124000.00

私募基金92146510.96-2200958.54-5394750.9084550801.52

合计108118510.96-4048958.54-5394750.9098674801.52证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期本期会计证券证券代证券简资金期初账面本期公允价值变的累计公本期出最初投资成本购买投资期末账面价值核算品种码称来源价值动损益允价值变售金额金额损益科目动交易

000002 A 23119266.34 自有股票 万科 15972000.00 -1848000.00 14124000.00 性金

资金融资产

合计//23119266.34/15972000.00-1848000.0014124000.00/证券投资情况的说明

13/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

详见（四）投资状况分析1、对外股权投资总体分析（3）以公允价值计量的金融资产中私募基金的数据。衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润黑龙江龙翼投资有限

子公司资本市场服务、石油制品销售5100.0049106.396522.07240.61365.69364.44公司黑龙江龙运现代交通

子公司出租车营运15000.0031787.1628314.452949.751215.91936.70运输有限公司

黑龙江信通房地产开房地产开发与经营销售建筑机械、

子公司10000.0048116.5844577.532763.23108.6581.49发有限公司建筑装饰材料黑龙江省龙创新材料新材料技术研发；石墨及碳素制品

子公司7495.2232759.047450.2000-0.62技术有限责任公司制造；选矿黑龙江省石墨新材料石墨及碳素制品制造；新材料技术

子公司6400.003671.673242.794.13-583.11-588.23科技有限公司研发黑龙江交通龙源投资

子公司服务区租赁、光伏发电30000.0028165.9912703.67476.90-23.09-38.09有限公司

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哈尔滨龙庆公路养护

子公司公路管理与道路养护31004386.093993.64977.56367.19194.51管理有限责任公司

提供人民币及外币存款和贷款、付龙江银行股

参股公司款及结算等银行服务，以及经中国436000.0039856927.342031713.32254004.4145585.5752368.72份有限公司银监会核准的其他业务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济风险

公路作为国家重要基础设施，公路运输量与国内生产总值高度相关，宏观经济的波动直接影响道路运输需求，进而影响公司的高速公路通行费收入。

应对措施：公司将持续关注宏观经济形势和国家政策，及时调整经营策略，不断提高数字化管理水平，控制管理成本，提高管理效能；加速推动产业翼项目落实见效，培育公司第二主业，减少因宏观经济波动对高速公路通行费收入的影响。

2.政策风险

高速公路收费年限、收费定价标准及收费范围等行业政策的调整对公司车流量和通行费收入均可能产生影响，从而对公司经营业绩产生影响。

应对措施：公司将密切关注行业政策动态，收集、分析相关数据，制定有效对策与措施，加强同政府等有关部门的沟通，提高公司的风险防范能力和整体运营实力；同时，全力推动产业翼项目落地见效，减少对通行费收入的依赖，增加其他业务收入来源，增强公司抗风险能力。

3.经营权到期风险

根据《收费公路管理条例》的规定，收费公路经营权最长不超过30年。公司所辖哈大高速的经营权将在2029年到期。

应对措施：针对经营权到期的风险，公司一是在强化高速公路主业现有的优质运营管理水平基础上，寻求更多释放高速公路管养能力的机会，为公司带来稳定收入。二是加速推动产业翼项目落地见效，积极拓展公司新能源产业布局，推进石墨产业一体化发展，培育新的利润增长点。

15/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4.多种交通方式替代的风险

公路运输虽具备机动灵活、便捷高效的优势，但也存在运载量有限、能耗较高的短板。随着经济活动的发展演进，多种交通运输方式并行存在，且其他运输方式对公路运输有一定的替代作用，将对高速公路的车流产生一定影响。

应对措施：公司将继续升级强化服务和运营管理，提高智慧化运营能力，提升过往司乘的通行体验，为过往司乘提供安全、快速、便捷的服务，提升哈大高速的综合实力与口碑，减少其他交通方式替代对公司通行费收入产生的不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形潘烨监事离任高莹监事选举张春雨董事离任孔德楠总经理聘任孔德楠董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2024年12月15日，公司监事会收到潘烨先生的辞职报告，潘烨先生因工作调动原因，申

请辞去公司监事职务。由于潘烨先生的辞职将会导致公司监事会成员低于法定最低人数，潘烨先生仍按照《公司法》《公司章程》的有关规定履行监事职责。2025年2月21日，公司召开2025年第一次临时股东大会，选举高莹女士为公司第四届监事会监事，任期与公司第四届监事会一致，潘烨先生不再任公司监事。

2.2025年3月9日，公司董事会收到张春雨先生的辞职报告，张春雨先生因工作安排原因，

申请辞去公司董事及董事会提名、薪酬与考核委员会委员及董事会审计委员会职务，辞职后不再担任公司任何职务。

32025年3月10日，公司召开第四届董事会2025年第二次临时会议，聘任孔德楠先生为公

司总经理，任期与公司第四届董事会一致。

4.2025年3月27日，公司召开2025年第二次临时股东大会，选举孔德楠先生为公司第四届

董事会董事，任期与公司第四届董事会一致。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2021年10月27日，公司召开第三届董事会2021年第七次临时会议，审议通过了《关于<黑龙江交通发展股份有限公司2021年限制性股票激励1.龙江交通第三届董事会2021年第七次临时计划（草案）及其摘要的议案>》；《关于<黑龙江交通发展股份有限公司2021会议决议公告（临2021-037）；年限制性股票激励计>2.龙江交通2021年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法的议案》；《关于<黑龙江划（草案）摘要公告（临2021-040）。

交通发展股份有限公司2021年限制性股票激励计划管理办法>的议案》；《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关

17/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告事项的议案》。公司拟实施2021年限制性股票股权激励计划。

本报告期内，公司股权激励事项无后续进展。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否及承诺承诺是否有履履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限时严格类型内容行期限未完成履行说明下一履行的具体原因步计划龙高集团向龙江交通出具了《规范、减少关联交易承诺函》。承诺将在其黑龙江省高作为龙江交通控股股东或主要股东解决关联2010年3龙江交通

速公路集团期间尽量减少与龙江交通的关联交否是//交易月17日存续期间

有限公司易，并严格遵守相关法律、法规及龙江交通《公司章程》的规定规范运作关联交易。

龙高集团向龙江交通出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺在龙江交通存续期间，龙高集团及其所控制的子公其他承诺司、分公司、合营或联营公司及其他黑龙江省高任何类型的企业将不会从事与龙江解决同业2010年3龙江交通

速公路集团交通所属收费高速公路或其所从事否是//竞争月17日存续期间有限公司的主营业务构成竞争的业务；如果龙江交通或证券监管部门认为龙高集团不时拥有的业务与其形成实质竞争，龙高集团将采取法律、法规及中国证监会许可的方式加以解决。

龙高集团作出《关于分立后公司独2010年3龙江交通其他17否是//立、规范性要求的承诺函》，承诺其月日存续期间

19/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

黑龙江省高将严格按照《公司法》等法律、法规、速公路集团规范性文件和证券监管部门的要求

有限公司履行股东权利、承担股东义务。保证龙江交通在业务、资产、财务、人员、机构等方面与其及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。促使分立后公司建立、健全有效的法人治理结构。

2015年7月9日，控股股东龙高集团

黑龙江省高基于对公司未来发展的信心以及对2015年7股市异常

其他速公路集团否是//

公司价值的认可做出承诺：在股市异月9日波动时期有限公司常波动时期不减持公司股票。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项，由原东北高速公路股份有限公司承继的尚未完结的诉讼事项如下：

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案。

2004年9月25日，黑龙江东高投资开发有限公司（简称“东高投资”）与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称“世纪东高”）签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价15%的履约保证金，合计人民币2427.98万元。协议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。公司已在2012年至2024年年

2005年3月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，度报告中披露相关内容，此案

要求解除与世纪东高签订的工程施工任务的协议书并由其返尚未执行终结。

还履约保证金及利息。2005年6月22日，大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还履约保证金及利息

共25290446.58元。

2005年12月下旬，东高投资向大庆市中级人民法院申请执行，2006年1月20日，大庆市中级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第39号执行通知书，此案尚未执行终结。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

21/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第一届董事会2013年第五次临时会议审议了《关于公司与龙高集团签订土地、房产租赁合同的议案》，公司租赁龙高集团回购的房产，年租金50万元，租赁期限至哈大高速公路收费权终止或不再经营哈大高速公路收费公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关权时。于2025年度日常关联交易预计的议案》并经公司2024年年度股东大会批准，详见2025年公司在关联法人龙江银行股份有限公司日常3月29日、2024年5月29日刊载于《中国证存款构成的日常关联交易。

券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站公司在关联方海南经济特区龙运控股集团有

编号为临2025-014、015、019、027号公告。

限公司日常发生的租赁业务。

公司与交投集团权属子公司日常提供或者接受劳务构成的关联交易。

公司与交投集团权属子公司日常销售商品构成的关联交易。

公司第四届董事会2025年第三次临时会议审议通过了《关于新增2025年度日常关联交易公司与交投集团权属子公司日常销售商品构预计的议案》，详见2025年4月29日刊载于成的关联交易。

《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交

易所网站编号为临2025-021、022、023号公告。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

22/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

23/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)50770

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称报告期内期末持股数比例售条股东性质（全称）增减量(%)件股股份数量份数状态量黑龙江省高速

公路集团有限044048217833.470无0国有法人公司招商局公路网

络科技控股股021739639316.520无0国有法人份有限公司

穗甬控股有限0927700007.050质押78700000境内非国公司有法人

杭州合赢壹号0780000005.930无0其他

24/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

企业管理合伙

企业（有限合伙）广州辰崧投资合伙企业（有0110900000.840无0其他限合伙）黑龙江交通发无

展股份有限公0104086560.7900其他司回购专用证券账户

冯慧2230035369000.270无0境内自然人

王艺星328000032800000.250无0境内自然人

240000024000000.180无0境内自然任元林

人

陶建军20100022020000.170无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量黑龙江省高速公路集团有440482178人民币普通股440482178限公司招商局公路网络科技控股217396393人民币普通股217396393股份有限公司穗甬控股有限公司92770000人民币普通股92770000杭州合赢壹号企业管理合78000000人民币普通股78000000

伙企业（有限合伙）广州辰崧投资合伙企业（有11090000人民币普通股11090000限合伙）黑龙江交通发展股份有限10408656人民币普通股10408656公司回购专用证券账户冯慧3536900人民币普通股3536900王艺星3280000人民币普通股3280000任元林2400000人民币普通股2400000陶建军2202000人民币普通股2202000公司第三届董事会2021年第七次临时会议审议通过了《关于黑龙江交通发展股份有限公司以集中竞价交易方式回购股份的议案》。

前十名股东中回购专户情2022年10月26日，公司股份回购期限届满，回购方案实施完毕。

况说明截至2025年6月30日，公司回购专用证券账户持股数量为

10408656股，占公司总股本的0.79%。上述回购专用账户持股情

况未在上表列示。

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明

公司第一大股东龙高集团与其他股东之间不存在关联关系或属于

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，第二大股东招商上述股东关联关系或一致公路与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理行动的说明办法》规定的一致行动人，第三、五大股东为一致行动人，第四大股东杭州合赢与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，公司未知悉其他股东之间

25/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

26/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：黑龙江交通发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1670096811.871256942981.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、214124000.0015972000.00衍生金融资产

应收票据七、478300000.002950000.00

应收账款七、5130507421.4613210070.75应收款项融资

预付款项七、84114510.075932025.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、933473465.3223643683.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10321948456.58309035292.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、131131350000.05788373095.35

流动资产合计2383914665.352416059148.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171612293319.851569367071.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、1984550801.5292146510.96

投资性房地产七、20152168734.5159264287.70

固定资产七、21795643694.96843620995.01

在建工程七、2224343229.07128750161.25生产性生物资产

28/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、253791988.884797283.78

无形资产七、26394736818.10392886949.08

其中：数据资源

开发支出八、22012280.002007560.00

其中：数据资源

商誉七、2713962604.2313589401.01

长期待摊费用七、2824567499.1228765050.40

递延所得税资产七、2913753183.5115193577.53

其他非流动资产七、305473990.008890500.00

非流动资产合计3127298143.753159279347.90

资产总计5511212809.105575338496.71

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、356426218.09

应付账款七、3642097575.85215935911.37

预收款项七、3713744150.228570979.44

合同负债七、3824761904.7724761904.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3918419986.5216182621.66

应交税费七、408213219.025659929.70

其他应付款七、41199078778.35189735861.83

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、438791702.2310204370.05

其他流动负债七、441238095.231238095.23

流动负债合计322771630.28472289674.05

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、474939362.205141621.66

长期应付款七、48182468800.00190398800.00长期应付职工薪酬

预计负债七、50486533.43

递延收益七、511781843.091639682.97

29/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、2927212606.4626885935.27其他非流动负债

非流动负债合计216402611.75224552573.33

负债合计539174242.03696842247.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531315878571.001315878571.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551153282058.751153282058.75

减：库存股七、5634116864.7134116864.71

其他综合收益七、5741665396.6441665396.64

专项储备七、585770318.637100186.90

盈余公积七、59286334992.24286334992.24一般风险准备

未分配利润七、601916004394.501821254604.33归属于母公司所有者权益

4684818867.054591398945.15（或股东权益）合计

少数股东权益287219700.02287097304.18所有者权益（或股东权

4972038567.074878496249.33

益）合计负债和所有者权益（或

5511212809.105575338496.71股东权益）总计

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

30/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：黑龙江交通发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金216952679.30205025536.68

交易性金融资产14124000.0015972000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、16074388.0069090.90应收款项融资

预付款项2312351.87240730.88

其他应收款十九、2578711952.07552240321.87

其中：应收利息应收股利

存货45931.0646561.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产34050000.0032700000.00

其他流动资产803813055.56721191202.23

流动资产合计1656084357.861527485443.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款4950000.006300000.00

长期股权投资十九、32147717096.272104790847.60其他权益工具投资

其他非流动金融资产84550801.5292146510.96

投资性房地产6782799.286933363.76

固定资产619471225.89682928821.69

在建工程2340000.002340000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产25044723.923518186.71

无形资产775081.35828782.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用19749280.1122833809.31

递延所得税资产8209082.509496233.44其他非流动资产

非流动资产合计2919590090.842932116555.78

资产总计4575674448.704459601999.70

流动负债：

31/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28755987.9429886406.76

预收款项6222775.24合同负债

应付职工薪酬16801021.8314821618.49

应交税费4737315.452206687.03

其他应付款142086712.58141948933.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债364778.721646194.75其他流动负债

流动负债合计198968591.76190509840.35

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债24570673.352626328.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1696705.731866816.12其他非流动负债

非流动负债合计26267379.084493144.67

负债合计225235970.84195002985.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1315878571.001315878571.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1274956367.951274956367.95

减：库存股34116864.7134116864.71

其他综合收益41665396.6441665396.64专项储备

盈余公积286334992.24286334992.24

未分配利润1465720014.741379880551.56所有者权益（或股东权

4350438477.864264599014.68

益）合计负债和所有者权益（或

4575674448.704459601999.70股东权益）总计

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

32/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入243793816.39224206724.94

其中：营业收入七、61243793816.39224206724.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本182072737.36164356352.93

其中：营业成本七、61142077766.53119181555.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、624988644.682983405.18

销售费用七、63888236.47955089.73

管理费用七、6434367206.0444767766.03

研发费用七、653650041.271021446.53

-4552910.15

财务费用七、66-3899157.63

其中：利息费用121806.89315780.27

利息收入4047220.744955771.10

加：其他收益七、67382461.60222963.98投资收益（损失以“－”号填七、6852995531.7441122183.86

列）

其中：对联营企业和合营企业

42926248.6730528294.95

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-4048958.54-7744486.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、715138000.98290458.92

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73232559.62267019.63号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）116420674.4394008511.86

加：营业外收入七、74352956.86290147.52

减：营业外支出七、75736363.02610133.80

33/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填

116037268.2793688525.58

列）

减：所得税费用七、7621059841.4013722322.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）94977426.8779966203.08

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”94977426.8779966203.08－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”94749790.1779540075.98（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

227636.70426127.10号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额94977426.8779966203.08

（一）归属于母公司所有者的综合

94749790.1779540075.98

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

227636.70426127.10

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0720.060

（二）稀释每股收益(元/股)0.0720.060

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

34/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

35/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

一、营业收入十九、4178759732.83155945951.29

减：营业成本十九、4107878251.2180743547.67

税金及附加1358845.84790483.52销售费用

管理费用19463637.8223024434.19

研发费用1170441.14

财务费用-573455.57-1518626.96

其中：利息费用464637.8686500.12

利息收入1045840.361614358.36

加：其他收益236418.85159369.24投资收益（损失以“－”号填十九、551381526.4641122183.86

列）

其中：对联营企业和合营企业

42926248.6730528294.95

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-4048958.54-7766000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

5023403.06

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

217932.36228170.90号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）102272334.5886649836.87

加：营业外收入3534.37

减：营业外支出639079.15516017.56三、利润总额（亏损总额以“－”号

101633255.4386137353.68

填列）

减：所得税费用15793792.259426794.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列）85839463.1876710559.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“”85839463.1876710559.39－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

36/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额85839463.1876710559.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现234203327.28239461339.10

37/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2252697.74收到其他与经营活动有关的

七、78（1）40470912.1924365893.31现金

经营活动现金流入小计276926937.21263827232.41

购买商品、接受劳务支付的现

235920962.16120997026.55

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

41035728.6356095870.31

现金

支付的各项税费29186917.1918582433.16支付其他与经营活动有关的

七、78（1）210459489.4533109397.85现金

经营活动现金流出小计516603097.43228784727.87经营活动产生的现金流

-239676160.2235042504.54量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金705394750.90701989506.99

取得投资收益收到的现金13206666.6720902777.80

处置固定资产、无形资产和其

255805.59210193.50

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78（2）800471.78现金

投资活动现金流入小计719657694.94723102478.29

38/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其

21189362.9235430236.33

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1050000000.00500000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1071189362.92535430236.33投资活动产生的现金流

-351531667.98187672241.96量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3009578.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

七、78（3）10000000.0028904902.30现金

筹资活动现金流入小计10000000.0031914480.30偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

83776278.79

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78（3）1769780.0041463150.73现金

筹资活动现金流出小计1769780.00125239429.52筹资活动产生的现金流

8230220.00-93324949.22

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-582977608.20129389797.28

加：期初现金及现金等价物余

1246658720.07643097271.91

额

六、期末现金及现金等价物余额663681111.87772487069.19

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

169103958.60157677292.62

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

14694917.7614351003.32

现金

39/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流入小计183798876.36172028295.94

购买商品、接受劳务支付的现

16944008.3015637331.81

金支付给职工及为职工支付的

28169061.1943524910.57

现金

支付的各项税费16332716.5811262611.58支付其他与经营活动有关的

9981373.9439277026.14

现金

经营活动现金流出小计71427160.01109701880.10经营活动产生的现金流量净

112371716.3562326415.84

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金705394750.90700000000.00

取得投资收益收到的现金13206666.6720902777.80

处置固定资产、无形资产和其

481176.24

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计719082593.81720902777.80

购建固定资产、无形资产和其

247267.54848795.20

他长期资产支付的现金

投资支付的现金800000000.00557982355.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

15000000.00

现金

投资活动现金流出小计815247267.54558831150.98投资活动产生的现金流

-96164673.73162071626.82量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

83550070.46

付的现金支付其他与筹资活动有关的

4279900.00500000.00

现金

筹资活动现金流出小计4279900.0084050070.46筹资活动产生的现金流

-4279900.00-84050070.46量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额11927142.62140347972.20

加：期初现金及现金等价物余205025536.6861768224.86

40/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

额

六、期末现金及现金等价物余额216952679.30202116197.06

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

41/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合

实收资本减：库存其他综合风其益计

优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其股收益险他先续他准股债备

一、上

年期末1315878571.001153282058.7534116864.7141665396.647100186.90286334992.241821254604.334591398945.15287097304.184878496249.33余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1315878571.001153282058.7534116864.7141665396.647100186.90286334992.241821254604.334591398945.15287097304.184878496249.33余额

三、本期增减变动金

额（减-1329868.2794749790.1793419921.90122395.8493542317.74少以

“－”号

填列）

（一）94749790.1794749790.17227636.7094977426.87

42/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的

43/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储-1329868.27-1329868.27-105240.86-1435109.13备

1．本期263166.73263166.73263166.73

44/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

提取

2．本期

1593035.001593035.00105240.861698275.86

使用

（六）其他

四、本

期期末1315878571.001153282058.7534116864.7141665396.645770318.63286334992.241916004394.504684818867.05287219700.024972038567.07余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益

实收资本减：库存其他综合风其益合计

优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其股收益险他先续他准股债备

一、上

年期末1315878571.001155793742.6434116864.7123854162.217425266.50275884570.161762857375.384507576823.18278260614.694785837437.87余额

加：会计政策变更前期差错更正

10217041.8510217041.852137525.1012354566.95

其他

二、本

年期初1315878571.001166010784.4934116864.7123854162.217425266.50275884570.161762857375.384517793865.03280398139.794798192004.82余额

三、本

期增减61958.95-7101559.49-7039600.543440608.30-3598992.24变动金

45/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

额（减少以

“－”号

填列）

（一）

综合收76448510.9776448510.97426127.1076874638.07益总额

（二）所有者

投入和3009578.003009578.00减少资本

1．所有

者投入

3009578.003009578.00

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-83550070.46-83550070.46-83550070.46配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风

46/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

险准备

3．对所

有者

（或股-83550070.46-83550070.46-83550070.46东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

47/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）

专项储61958.9561958.954903.2066862.15备

1．本期

608637.60608637.6035316.28643953.88

提取

2．本期

546678.65546678.6530413.08577091.73

使用

（六）其他

四、本

期期末1315878571.001166010784.4934116864.7123854162.217487225.45275884570.161755755815.894510754264.49283838748.094794593012.58余额

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他收益合计

一、上年期末余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241379880551.564264599014.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241379880551.564264599014.68

48/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告三、本期增减变动金额（减85839463.1885839463.18少以“－”号填列）

（一）综合收益总额85839463.1885839463.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备00

1．本期提取1633156.691633156.69

2．本期使用1633156.691633156.69

（六）其他

四、本期期末余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241465720014.744350438477.86

49/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合专项储所有者权益

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他收益备合计

一、上年期末余额1315878571.001283542441.2934116864.7123854162.211369376823.294234419703.24275884570.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1315878571.001283542441.2934116864.7123854162.211369376823.294234419703.24275884570.16三、本期增减变动金额（减-4931049.64-6839511.07-11770560.71少以“－”号填列）

（一）综合收益总额76710559.3976710559.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-83550070.46-83550070.46

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-83550070.46-83550070.46配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

50/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备0000

1．本期提取162366.10162366.10

2．本期使用162366.10162366.10

（六）其他-4931049.64-4931049.64

四、本期期末余额1315878571.001278611391.6534116864.7123854162.21275884570.161362537312.224222649142.53

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

51/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（一）公司注册地、总部地址、组织形式黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”、“本公司”）是根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，经黑龙江省人民政府黑政函[2010]4号《关于东北高速公路股份有限公司分立上市方案的批复》批准，经证监会证监许可2010[194]号《关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限公司（以下简称“东北高速”）新设分立的两家股份有限公司之一。本公司已于2010年3月1日在黑龙江省工商行政管理局注册成立。

成立时注册资本为121320.00万元人民币，公司发起人股东为黑龙江省高速公路集团有限公司（简称“龙高集团”）、华建交通经济开发中心（后更名为招商局华建公路投资有限公司、招商局公路网络科技控股股份有限公司），所持公司股份分别为49.19%、17.92%。2010年3月19日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为601188。

根据本公司2012年度第二次临时股东大会决议，经黑龙江省国有资产监督管理委员会（黑国资产[2012]313号）、中国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1271号）批准，本公司2013年度以每股2.24元的发行价格向黑龙江省高速公路集团有限公司非公开发行人民币普通股

10267.8571万股。非公开发行后，本公司注册资本增至人民币131587.8571万元，其中有限售

条件的流通股股本金额为10267.8571万元，占变更后注册资本的7.80%；无限售条件的流通股股本金额为121320.00万元，占变更后注册资本的92.20%。上述有限售条件的流通股于2016年

11月14日上市流通。

2021年10月27日，经本公司第三届董事会2021年第七次临时会议审议通过，公司以公开

集中竞价交易方式回购部分股份进行2021年限制性股股票激励计划，回购期满，公司累计回购股份10408656股，占公司总股本的0.79%。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为131587.8571万元。

注册地、总部地址：黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号。

注册号：912300005513040198，公司法定代表人：王海龙。

本公司的母公司为黑龙江省高速公路集团有限公司，最终控制方为黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

本公司所属行业：公路管理与养护。

本公司及各子公司主要从事：投资、开发、建设和经营管理收费公路；公路养护；石油制品销售（不含危险化学品）；水泥制品销售；以自有资金从事投资活动；广告发布；道路货物运输

站经营；机动车充电销售；充电桩销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；房地产开发与经营；

新材料技术研发；石墨及碳素制品制造；停车场服务，餐饮管理；光伏设备及元器件制造销售；

信息技术咨询服务；太阳能热利用产品销售；太阳能热发电产品销售；充电桩销售；节能管理服务；太阳能发电技术服务；工程管理服务等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表由本公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待

52/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用公司自报告期末6个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的债权投资金额≧1000万元

重要的在建工程金额≧1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

53/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

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下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征

56/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。

混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。

对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1账龄组合应收账款组合2低信用风险组合

（3）其他应收款组合其他应收款组合1账龄组合

其他应收款组合2低信用风险组合，包含押金、保证金、备用金、关联方等

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

（5）合同资产组合合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

（6）长期应收款组合长期应收款组合1应收租赁款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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√适用□不适用

参照本附注五、12应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本附注五、12应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本附注五、12应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货分类

本公司存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

（2）存货的取得和发出的计价方法及摊销方法

存货取得时，按成本进行初始计量。开发产品发出时按个别认定法计价，贸易业务按照先进先出法计价，其他存货发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

*房地产类存货

开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

*非房地产类存货

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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本附注五、12应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某

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项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出

售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非

流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

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资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物40年5.002.375

土地使用权40年5.002.375

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率公路及构筑物工作量法0

房屋及建筑物直线法405%2.375%

交通设施直线法105%9.50%

运输工具直线法105%9.50%

营运车辆直线法7.75012.90%

其他设备直线法55%19.00%

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产，石墨采矿权采用工作量法，按照实际开采量与矿山储量比例进行摊销，其他无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

特许经营权7.75年未来经济使用年限直线法

软件3-10年未来经济使用年限直线法专利权10年未来经济使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产

折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

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无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

参照本附注五、17合同资产。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转

68/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

具体主要收入确认原则：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营

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企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计

准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行 使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终 止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E. 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

72/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额3.00、5.00、6.00、9.00、

后的余额；应税收入按5%、3%的征收率简13.00易征收消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额5.00、7.00

企业所得税应纳税所得额25.00、20.00

教育费附加应纳流转税额3.00

地方教育附加应纳流转税额2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。黑龙江交通发展股份有限

73/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

公司哈大高速公路养护分公司（以下简称“养护分公司”）、黑龙江交通发展股份有限公司财务

核算分公司（以下简称“财务核算分公司”）、黑龙江交通发展股份有限公司资产经营分公司（以下简称“资产经营分公司”）适用该政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳

税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

养护分公司、财务核算分公司、资产经营分公司、黑龙江省石墨新材料科技有限公司（以下简称“石墨新材料”）、黑龙江省石墨制造业创新中心有限公司（以下简称“石墨创新中心”）、黑

龙江省交投信科新能源工程建设有限公司（以下简称“交投信科”）适用该政策。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司石墨新材料、石墨创新中心、交投信科适用该政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金640.07640.07

银行存款657605811.221246651055.54

其他货币资金12490360.5810291286.33存放财务公司存款

合计670096811.871256942981.94

其中：存放在境外的款项总额其他说明

（1）期末其他货币资金主要为本公司保函计提的利息，黑龙江龙翼投资有限公司（以下简称“龙翼投资”）保函保证金，以及黑龙江信通房地产开发有限公司（以下简称“信通房地产”）廉租房回购款。

（2）期末使用受限制的货币资金为信通房地产保证金冻结金额356200.00元，龙翼投资保函

保证金6000000.00元，未到期应计利息59500.00元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

14124000.0015972000.00

入当期损益的金融资产

74/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其中：

权益工具投资14124000.0015972000.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计14124000.0015972000.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据78300000.002950000.00商业承兑票据

合计78300000.002950000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账账面余额账面余额坏账准备准备计计类别比提账面价值比提账面价值金金额例比金额例金额比

(%)额例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准78300000.00078300000.003000000.0050000.0052950000.00备

其中：

银行承兑

78300000.00078300000.003000000.0050000.0052950000.00

汇票

75/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

合计78300000.00/0/78300000.003000000.00/50000.00/2950000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票50000.0050000.000

合计50000.0050000.000

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124737759.927636287.92

一年以内合计124737759.927636287.92

1至2年3047513.143188220.53

2至3年2654260.752335655.61

3年以上

3至4年1184485.381238034.25

4至5年355269.07346566.74

5年以上256316.82256316.82

合计132235605.0815001081.87

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比账面账面计提比比例计提比金额例金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏132235605.08/1728183.62/130507421.4615001081.87/1791011.12/13210070.75账准备

其中：

账龄

132235605.081728183.621.31130507421.4612690660.1884.61791011.1214.1110899649.06

组合低信用风

2310421.6915.42310421.69

险组合

合计132235605.08/1728183.62/130507421.4615001081.87/1791011.12/13210070.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合132235605.081728183.621.31

合计132235605.081728183.621.31

按组合计提坏账准备的说明：

77/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销应收账款

1791011.1262827.501728183.62

坏账准备

合计1791011.1262827.501728183.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的末余额余额比例（%）黑龙江一键供应

51201210.0051201210.0038.72

链管理有限公司黑龙江省交投通

达公路工程有限22477454.5522477454.5517.00公司

黑龙江浩扬沥青19456846.8019456846.8014.71

78/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

有限公司黑龙江省绥庆高

速管理投资建设7413627.407413627.405.61有限公司浙江威尔斯高速

公路服务区投资5751356.485751356.484.35172540.69管理有限公司

合计106300495.23106300495.2380.39172540.69其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

79/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

80/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3264453.5979.345922568.7799.84

1至2年843035.6320.492435.630.04

2至3年20.850.0020.850.00

3年以上7000.000.177000.000.12

合计4114510.07100.005932025.25100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

业务尚在进行中，未实际完成。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

长沙矿山研究院有限责任公司1194000.0029.02

中国建筑材料工业地质勘查中心辽宁总队840600.0020.43

黑龙江龙唐电力投资有限公司群力供热分公司393228.219.56

黑龙江省君正建筑安装工程有限责任公司290970.007.07

哈尔滨尚宇科技有限责任公司287755.006.99

合计3006553.2173.07

其他说明：

81/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款33473465.3223643683.44

合计33473465.3223643683.44

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

82/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

83/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18185622.6219919979.37

一年以内合计18185622.6219919979.37

1至2年9062703.491476995.06

2至3年6683066.042940410.75

3年以上

3至4年802784.07570042.16

4至5年107000.00108000.00

5年以上44959709.3249980849.80

合计79800885.5474996277.14

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款21604648.7215565822.90

保证金24687885.1826037885.18

员工借款571840.381414310.89

其他32936511.2631978258.17

合计79800885.5474996277.14

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额1646878.6449705715.0651352593.70

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1770.425023403.065025173.48

84/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额1645108.2244682312.0046327420.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)黑龙江世纪东高公

24279800.0030.43保证金5年以上24279800.00

路投资有限公司

垫付退休职工规范1年以下、

15014235.2618.81其他656034.92

衔接养老金1～2年黑龙江省 ETC 运营

管理中心-ETCt 通 7241603.20 9.07 往来款 1年以下行费

黑龙江省 ETC 运营

管理中心-移动支付6193754.587.76往来款1年以下通行费

天缘产权公司2000000.002.51其他5年以上2000000.00

合计54729393.0468.58//26935834.92

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(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌

价准备/价准备/项目合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料679857.62679857.62807151.76807151.76在产品

库存商品36485695.0936485695.09225407.93225407.93周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品284736972.81284736972.81307956171.03307956171.03低值易耗

45931.0645931.0646561.3646561.36

品

合计321948456.58321948456.58309035292.08309035292.08

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

86/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

定期存款1100000000.00750000000.00

预缴税金1288963.2214857728.05

应计利息4904801.218661370.67

待抵扣税金17980958.7512563940.73

待认证进项税2518893.052290055.90

预付车辆保险4656383.82

合计1131350000.05788373095.35

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

87/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准其他宣告发被投资期初备其他期末减值准备期末追加投减少权益法下确认综合放现金计提减

单位余额（账面价值）期权益其他余额（账面价值）余额资投资的投资损益收益股利或值准备初变动调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业龙江银行股份

1569367071.1842926248.671612293319.85

有限公司广东天枢新能

源科技6522385.86有限公司

小计1569367071.1842926248.671612293319.856522385.86

合计1569367071.1842926248.671612293319.856522385.86

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

90/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额广州新星成长叁号创业投资合伙企

29300774.1934709608.88业（有限合伙）广州新星贰号股权投资合伙企业（有

55250027.3357436902.08限合伙）哈尔滨特宝股份有限公司哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司黑龙江龙申国际经济贸易有限公司

合计84550801.5292146510.96

其他说明：

（1）2001年5月，原东北高速投资3000万元参股哈尔滨特宝股份有限公司（简称“哈特宝”），占其注册资本的42.45%，哈特宝已资不抵债停止经营。本公司根据被投资单位的情况分析，持有的对其投资公允价值为0元。

（2）2014年6月1日，本公司之子公司龙运现代、黑龙江交通龙源投资有限公司（以下简称“龙源投资”）共同投资的哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司，承包给哈尔滨市博能汽车销售有限公司，承包期限自2014年6月1日至2019年5月31日止。2018年12月20日，龙运现代、龙源投资、原承包方哈尔滨市博能汽车销售有限公司、新承包方赵志强签订承包经营合同

变更协议，终止原承包经营合同，原承包方承包经营期间的债权债务等由新承包方承接。承包方经营期间，发包方的股东和股东的控股股东不得以任何方式参与公司经营管理和财务管理。赵志强未实际经营鑫龙运现代，也未按合同约定支付承包费。鑫龙运现代已停止经营并注销，本公司根据被投资单位的情况分析，持有的对其投资公允价值为0元。

（3）2015年3月3日，本公司之子公司龙运现代与黑龙江奥格瑞达物流运输有限公司共同

成立了哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司（简称“燃气公司”）。双方达成协议：龙运现代不参与其持股40%的燃气公司的经营管理，完成日均用气量3万方以上，享受每年固定收益回报，在收到收益款项后放弃燃气公司剩余的收益。燃气公司按政府规划需要拆迁，2019年10月已停止经营。根据协议，龙运现代放弃燃气公司剩余的收益，本公司持有的对其投资公允价值为

0元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额61586345.4118062259.3279648604.73

2.本期增加金额94804861.7594804861.75

（1）外购

（2）存货\固定资产\

94804861.7594804861.75

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

92/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额156391207.1618062259.32174453466.48

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15896638.504487678.5320384317.03

2.本期增加金额1674165.32226249.621900414.94

（1）计提或摊销1674165.32226249.621900414.94

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17570803.824713928.1522284731.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值138820403.3413348331.17152168734.51

2.期初账面价值45689706.9113574580.7959264287.70

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因由于工程竣工时考虑综合服务体办公楼在原有楼层基础上

安达服务区房屋13180489.38

续接楼层，故未办理房产证

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产795643694.96843620995.01固定资产清理

合计795643694.96843620995.01

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

93/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币公路及构筑房屋及建筑项目交通设施机器设备运输工具其他合计物物

一、账面原值：

1.期初

2028919840.88184076612.52122382903.3156137244.78145608443.5722600042.582559725087.64

余额

2.本期

3000.0023577975.572997219.76395005.3526973200.68

增加金额

（1）

3000.0046633.222997219.76395005.353441858.33

购置

（2）

在建工程转23531342.3523531342.35入

（3）企业合并增加

3.本期

629233.3658368.246417208.087104809.68

减少金额

（1）

629233.3658368.246417208.087104809.68

处置或报废

4.期末

2028919840.88184076612.52121756669.9579656852.11142188455.2522995047.932579593478.64

余额

二、累计折旧

1.期初

1470569047.5460293329.3772417760.484781633.3486875588.571709648012.53

余额14710653.23

2.本期

57407494.912135236.204165238.442008475.457843096.851193877.4074753419.25

增加金额

（1）

57407494.912135236.204165238.442008475.457843096.851193877.4074753419.25

计提

3.本期

629233.366278494.846907728.20

减少金额

（1）

629233.366278494.846907728.20

处置或报废

4.期末

1527976542.4562428565.5775953765.566790108.7988440190.5815904530.631777493703.58

余额

三、减值准备

1.期初

6456080.106456080.10

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

6456080.106456080.10

余额

四、账面价值

94/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

1.期末

500943298.43121648046.9545802904.3972866743.3247292184.577090517.30795643694.96

账面价值

2.期初

558350793.34123783283.1549965142.8351355611.4452276774.907889389.35843620995.01

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物28592808.66

运输工具44976373.60

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程24343229.07128750161.25工程物资

合计24343229.07128750161.25

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

95/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

肇东服21200.0021200.0094804861.7594804861.75务区项目

哈大高2340000.002340000.002340000.002340000.00速公路扩容

石墨开20008404.7920008404.7919006083.4019006083.40采前期费用

光伏新1973624.281973624.2812599216.1012599216.10能源

合计24343229.0724343229.07128750161.25128750161.25

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程本累期计利

投工其中：

本期转入本期其利息资息项目期初余本期增入程本期利资金预算数固定资产他减少期末余额本化累资名称额加金额占进息资本来源金额金额计金额本预度化金额化算率

比(%)例

(%)肇东服务

106140296.0094804861.7521200.0094804861.7521200.0089.34100自有资金

区项目哈大高速

7800000000.002340000.002340000.000.030.00自有资金

公路扩容石墨开采

295655000.0019006083.401002321.3920008404.796.770.00701464.98328767.231.63自有资金

前期费用光伏

新能41767377.4112599216.1012905750.5323531342.351973624.2861.0688.89自有资金源

合计8243562673.41128750161.2513929271.9223531342.3594804861.7524343229.07//701464.98328767.23//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

96/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额7234159.842985518.0310219677.87

2.本期增加金额276777.98276777.98

(1)新增276777.98276777.98

3.本期减少金额115443.781874545.011989988.79

(1)处置115443.781874545.011989988.79

4.期末余额7118716.061387751.008506467.06

二、累计折旧

1.期初余额3140227.102282166.995422394.09

2.本期增加金额541134.04128938.01670072.05

97/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(1)计提541134.04128938.01670072.05

3.本期减少金额38481.361339506.601377987.96

(1)处置38481.361339506.601377987.96

4.期末余额3642879.781071598.404714478.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3475836.28316152.603791988.88

2.期初账面价值4093932.74703351.044797283.78

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土非地专项目使专利权利特许经营权石墨采矿权软件合计用技权术

一、账面原值

1.期初

1203634.21120068631.49388204708.085703848.33515180822.11

余额

2.本期

2101100.00

增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企

2101100.002101100.00

业合并增加

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

1203634.21120068631.49388204708.087804948.33517281922.11

余额

98/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

二、累计摊销

1.期初

191024.15120064653.562038195.32122293873.03

余额

2.本期

60180.54336.12190714.32251230.98

增加金额

（1）

60180.54336.12190714.32251230.98

计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

251204.69120064989.682228909.64122545104.01

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

952429.523641.81388204708.085576038.69394736818.10

账面价值

2.期初

1012610.063977.93388204708.083665653.01392886949.08

账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并形期末余额誉的事项处置成的

2023年度合并龙创新材料

为同一控制下企业合并，商誉为同受黑龙江省交通

13589401.0113589401.01

投资集团有限公司控制的子公司从外部购买龙创新材料时形成。

2025年期初发生的非同一

控制下企业合并，商誉为

373203.22373203.22

收购哈尔滨新九十科技有限公司形成。

合计13589401.01373203.2213962604.23

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

100/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额额少金额

车库租金4465999.8879750.024386249.86

波形梁工程1477837.07246306.181231530.89

哈大高速2022年养12417783.462069630.5810348152.88护专项工程

大连房产装修3023159.92503860.022519299.90

办公楼装修改造7380270.07110576.731408581.216082265.59

合计28765050.40110576.734308128.0124567499.12

其他说明：

车库为以前年度购买的车库使用权。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备12978465.963244616.5012978465.963244616.49

内部交易未实现利润107077.245353.86181489.579074.47

可抵扣亏损5090285.521272571.385052969.171263242.29

信用减值损失3809765.01954708.438945503.392236375.85

与资产相关的政府补助1639682.97409920.741639682.97409920.74

预计负债486533.43121633.36

公允价值变动损失27942616.166985654.0427501733.856875433.46

租赁负债6780193.41880358.567415991.711033280.87

合计58348086.2713753183.5164202370.0515193577.53

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

非同一控制企业合并资102742808.0825685702.02100643708.0825160927.02产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

内部交易未实现亏损14411.203602.8014411.203602.80

公允价值计量收益3934993.96983748.493949077.74987269.44

101/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

使用权资产税会差异3571057.54539553.154797283.78734136.01

合计110263270.7827212606.46109404480.8026885935.27

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异44245838.8344248101.43

可抵扣亏损28784622.42

公允价值变动损益37958992.4535100000.00

租赁负债-979129.18

合计81225702.10108132723.85

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202812252238.6212252238.62

202916532383.8016532383.80

合计28784622.4228784622.42/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付投资款2750000.002750000.00

预付设备款5473990.005473990.006140500.006140500.00

合计5473990.005473990.008890500.008890500.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受受账面余额账面价值受限受限

102/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

限限类型情况类情型况

货币6415700.006415700.0010284261.8710284261.87资金应收票据存货

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源

合计6415700.006415700.00//10284261.8710284261.87//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

103/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑汇票6426218.09

合计6426218.09本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程款29643958.8730413735.28

货款11258432.53183834342.53

服务费1195184.451687833.56

合计42097575.85215935911.37

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

黑龙江交通投资集团有限公司27421200.00账期内

黑龙江省八达路桥建设有限公司655149.00账期内

黑龙江省八达建筑安装工程有限公司488953.00账期内

哈尔滨保源土地规划设计咨询有限公司450000.00账期内

哈尔滨博强门窗制造有限公司329034.17账期内

合计29344336.17/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

出租车承包费6785075.138520979.44

其他6959075.0950000.00

合计13744150.228570979.44

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售房款24761904.7724761904.77

合计24761904.7724761904.77

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬847637.8846172875.1946452429.80568083.27

二、离职后福利-设定

15334983.788327088.245810168.7717851903.25

提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计16182621.6654499963.4352262598.5718419986.52

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

13274.2228783662.0128783662.0113274.22

补贴

二、职工福利费58682.712973399.112973399.1158682.71

三、社会保险费5065135.635065135.63

其中：医疗保险费4682655.564682655.56

工伤保险费232200.51232200.51

生育保险费150279.56150279.56

四、住房公积金130016.264470793.004470793.00130016.26

五、工会经费和职工教育

645664.69921405.681200960.29366110.08

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务费3958479.763958479.76

合计847637.8846172875.1946452429.80568083.27

105/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15323366.045831401.773314482.3017840285.51

2、失业保险费7670.25187844.81187844.817670.25

3、企业年金缴费3947.492307841.662307841.663947.49

合计15334983.788327088.245810168.7717851903.25

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1920812.311641963.63消费税营业税

企业所得税5772351.562310176.83

个人所得税69499.01935536.77

城市维护建设税128466.7584387.70

房产税162808.41209483.00

土地使用税39056.7149820.59

印花税28439.45368261.39

教育费附加91784.8260299.79

合计8213219.025659929.70

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款199078778.35189735861.83

合计199078778.35189735861.83

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

106/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款及往来款168981538.76157235100.66

保证金22214244.0124135933.01

其他7882995.588364828.16

合计199078778.35189735861.83账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因黑龙江省高速公路集团有限

124536451.45东北高速分立建账形成

公司浙江威尔斯高速公路服务区

2000000.00未到期

投资有限公司

合计126536451.45/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款7930000.007930000.00

1年内到期的租赁负债861702.232274370.05

合计8791702.2310204370.05

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额1238095.231238095.23

合计1238095.231238095.23

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

107/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额6240244.138044493.75

减：未确认融资费用439179.70628502.04

减：一年内到期的租赁负债861702.232274370.05

合计4939362.205141621.66

其他说明：

无

108/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款182468800.00190398800.00专项应付款

合计182468800.00190398800.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采矿权出让金190398800.00198328800.00

减：一年内到期部分7930000.007930000.00

合计182468800.00190398800.00

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼486533.43交通事故赔款产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计486533.43/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原

109/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

因

政府补助1639682.97194500.0052339.881781843.09

合计1639682.97194500.0052339.881781843.09/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总1315878571.001315878571.00数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本204513486.49204513486.49溢价）

其他资本公积948768572.26948768572.26

合计1153282058.751153282058.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

110/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股金额34116864.7134116864.71

合计34116864.7134116864.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入

期初本期所其他综减：所税后归税后归期末项目其他综余额得税前合收益得税费属于母属于少余额合收益发生额当期转用公司数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

-6311434.30-6311434.30益的其他综合收益

其中：

重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-6311434.30-6311434.30益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将47976830.9447976830.94

111/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

重分类进损益的其他综合收益

其中：

权益法下可转

47976830.9447976830.94

损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综

合收益41665396.6441665396.64合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7100186.90263166.731593035.005770318.63

合计7100186.90263166.731593035.005770318.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

112/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

计提及使用安全生产费。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积286334992.24286334992.24任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计286334992.24286334992.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1821254604.331762857375.38调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1821254604.331762857375.38

加：本期归属于母公司所有者的净利94749790.17152397721.49润

减：提取法定盈余公积10450422.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利83550070.46转作股本的普通股股利

期末未分配利润1916004394.501821254604.33

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务242296970.35140575398.60222921581.43118341560.84

其他业务1496846.041502367.931285143.51839994.77

合计243793816.39142077766.53224206724.94119181555.61

113/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税626127.74441652.08

教育费附加447208.95315460.05

资源税978.50

房产税1025725.91617068.20

土地使用税235756.62179625.24

车船使用税20383.2029424.48

印花税188368.9572228.31

土地增值税2444094.811327946.82

合计4988644.682983405.18

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出163437.00185124.37

办公费13333.937144.55

其他711465.54762820.81

合计888236.47955089.73

其他说明：

无

114/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出25861991.1029941245.20

办公费311871.15308404.63

差旅费、招待费481983.09518787.20

车辆使用费95676.90212211.98

聘请中介机构费723944.522366684.07

广告宣传费32080.31248823.40

仓储费566379.253706478.04

折旧及摊销2566354.743011331.66

其他3726924.984453799.85

合计34367206.0444767766.03

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出2886979.43742021.59

差旅费138854.25

研发材料19564.531854.95

服务费93433.96

折旧511209.10277569.99

合计3650041.271021446.53

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用121806.89371109.84

手续费及其他26256.2231787.23

减：利息收入4047220.744955807.22

合计-3899157.63-4552910.15

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助328884.63129924.34

减免税金971.2513388.11

115/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

代扣代缴个人所得税手续费51552.9079593.95

其他1052.8257.58

合计382461.60222963.98

其他说明：

政府补助的具体信息详见附注十一、政府补助。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益42926248.6730528294.95处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他10069283.0710593888.91

合计52995531.7441122183.86

其他说明：

其他主要系定期存款利息。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4048958.54-7744486.54

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-4048958.54-7744486.54

其他说明：

无

116/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失50000.00150000.00

应收账款坏账损失64597.92140458.92

其他应收款坏账损失5023403.06债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计5138000.98290458.92

其他说明：

以正数填列的为信用减值利得。

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产96447.64267019.63

处置使用权资产136111.98

合计232559.62267019.63

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

75930.19135847.0875930.19

合计

其中：固定资产处置

75930.19135847.0875930.19

利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他277026.67154300.44277026.67

合计352956.86290147.52352956.86

117/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

15655.80

失合计

其中：固定资产处置

15655.80

损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他736363.02594478.00736363.02

合计736363.02610133.80736363.02

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19789557.7615471327.58

递延所得税费用1270283.64-1749005.08

合计21059841.4013722322.50

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额116037268.27

按法定/适用税率计算的所得税费用30570370.79

子公司适用不同税率的影响207740.17

调整以前期间所得税的影响1908851.29

非应税收入的影响-10731562.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6174.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

-901732.69异或可抵扣亏损的影响

所得税费用21059841.40

118/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款26352796.8815814270.65

利息4039084.435118321.43

赔款292861.17447542.46

保证金2617009.902613319.00

政府补助116034.80103619.26

其他7053125.01268820.51

合计40470912.1924365893.31

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款14191302.9811113383.16

保证金2171758.004031793.25

付现管理费用11746837.6516685167.12

手续费26705.2239836.57

付现销售费用708508.44746812.53

付现研发费用923516.94793.00

其他180690860.22491612.22

合计210459489.4533109397.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存款900000000.00700000000.00

合计900000000.00700000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无

119/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存款800000000.00500000000.00

合计800000000.00500000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额合并产生（过渡期损益与新九十被收

800471.78购时点现金）

合计800471.78

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款10000000.0028904902.30

合计10000000.0028904902.30

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

同一控制下企业合并对价30982355.78

借款9980794.95

使用权资产租赁1769780.00500000.00

合计1769780.0041463150.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

120/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润94977426.8779966203.08

加：资产减值准备

信用减值损失-5138000.98-303417.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

76649095.7545000090.00

性生物资产折旧

使用权资产摊销670072.051066890.77

无形资产摊销251230.98124903.32

长期待摊费用摊销4308128.014892063.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

-232559.62-267019.63

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-75930.19

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

4048958.547744486.54

列）

财务费用（收益以“－”号填列）536187.13-4552910.15

投资损失（收益以“－”号填列）-52995531.74-41122183.86递延所得税资产减少（增加以“－”

1421733.96-1878574.26号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-198103.81129569.18号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-12913164.50-46354088.59经营性应收项目的减少（增加以“－”-182193491.10-16334252.42号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-162740211.5713428032.37号填列）

其他-6052000.00-6497287.99

经营活动产生的现金流量净额-239676160.2235042504.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额663681111.87772487069.19

减：现金的期初余额1246658720.07643097271.91

加：现金等价物的期末余额

121/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-582977608.20129389797.28

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物799675.19

其中：哈尔滨新九十科技有限公司799675.19

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-799675.19

其他说明：

无

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金663681111.871246658720.07

其中：库存现金640.07640.07

可随时用于支付的银行存款657605811.221246651055.54可随时用于支付的其他货币

6074660.587024.46

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额663681111.871246658720.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

货币资金6415700.00保证金、未到期应计利息

合计6415700.00/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

122/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用132095.63元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额756042.30(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入1256523.27

合计1256523.27作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

123/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出2886979.43700205.40

差旅费138854.25

研发材料19564.53

服务费93433.96254187.69

折旧511209.10

其他4720.0067053.44

合计3654761.271021446.53

其中：费用化研发支出3650041.271021446.53

资本化研发支出4720.00

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额确认期初转入期末项目内部开为无余额其他当期余额发支出形资损益产电化学法连续制备可膨

2000000.002000000.00

胀石墨技术应用研发

其他7560.004720.0012280.00

合计2007560.004720.002012280.00重要的资本化研发项目

□适用√不适用

124/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股股权权购买日至被购股权购买日购买日至期购买日至期股权取得成取得取购买期末被购买方取得的确定末被购买方末被购买方本比例得日买方的收

名称时点%依据的净利润的现金流量（）方入式截至2025年1月20哈尔日，包括必滨新20252025要的财产九十年1收年1

2749203.41100权转移手134069.752270825.07

科技月20购月20215712.15续的准则有限日日要求的五公司个条件均已完成。

其他说明：

无

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本哈尔滨新九十科技有限公司

--现金2749203.41

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计2749203.41

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2376000.19

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价373203.22值份额的金额

125/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

合并成本公允价值的确定方法：

√适用□不适用

合并成本仅包含货币资金，故按账面价值确认公允价值。

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

√适用□不适用

因评估增值确认递延所得税负债，故导致合并成本大于可辨认净资产公允价值份额。

其他说明：

无

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币哈尔滨新九十科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：2900775.19801675.19

货币资金799675.19799675.19应收款项存货固定资产

无形资产2101100.002000.00

负债：524775.00借款应付款项

递延所得税负524775.00债

净资产2376000.19801675.19

减：少数股东权益

取得的净资产2376000.19801675.19

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

资产基础法

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

126/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

127/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

128/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

黑龙江龙翼投资有限资本市场服务、石油

牡丹江市5100.00牡丹江市100.00设立公司制品销售黑龙江东高投资开发

哈尔滨市3000.00哈尔滨市基础项目投资90.00设立有限公司黑龙江龙运现代交通

哈尔滨市15000.00哈尔滨市出租营运92.6667设立运输有限公司房地产开发与经营黑龙江信通房地产开

哈尔滨市10000.00哈尔滨市销售建筑机械、建筑55.00设立发有限公司装饰材料

公路的维修、养护、

哈尔滨龙庆公路养护管理，购销建筑机械哈尔滨市3100.00哈尔滨市100.00设立

管理有限责任公司设备，办公设备，汽车配件，建筑材料实业投资；设计、制

作、代理、发布国内黑龙江交通龙源投资

哈尔滨市30000.00哈尔滨市各类广告；销售机械100.00设立有限公司

设备、五金产品、电

子产品、建筑材料新材料技术研发；石黑龙江省龙创新材料

鹤岗市7495.22鹤岗市墨及碳素制品制造；60.00投资技术有限责任公司选矿黑龙江交发路衍新能

牡丹江市10000.00牡丹江市太阳能发电100.00设立源有限公司黑龙江省石墨新材料石墨及碳素制品制

哈尔滨市6400.00哈尔滨市90.00投资科技有限公司造；新材料技术研发黑龙江省石墨制造业石墨及碳素制品制

哈尔滨市2000.00哈尔滨市70.7投资创新中心有限公司造；新材料技术研发黑龙江省交投信科新

能源工程建设有限公哈尔滨市4000.00哈尔滨市太阳能发电100.00投资司

129/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

哈尔滨新九十科技有

哈尔滨市500.00哈尔滨市网约车营运100.00投资限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利黑龙江东高投资开发有

10.008.40

限公司黑龙江龙运现代交通运

7.333368.692077.06

输有限公司黑龙江信通房地产开发

45.0036.6720059.89

有限公司黑龙江省龙创新材料技

40.00-0.255999.39

术有限责任公司

130/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

黑龙江省石墨新材料科

10.00-56.21296.17

技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债黑龙江东高投

资开发153.40153.4069.4469.44153.40153.4069.4469.44有限公司黑龙江龙运现代交

21024.2010762.9631787.163403.3969.323472.7119580.2711449.2431029.513459.6048.653508.25

通运输有限公司黑龙江信通房地产

48116.5848116.583539.043539.0447986.1447986.143490.103490.10

开发有限公司黑龙江省龙创新材

1889.8130869.2332759.047061.9718246.8825308.85256.2030713.5030969.704479.0019039.8823518.88

料技术有限责任公

131/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

司黑龙江省石墨新材

1628.063671.67121.62307.26428.881870.614352.88209.56312.30521.86

料科技有2043.612482.27限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量黑龙江东高投资开发有限公司黑龙江龙运现代交通运

2949.75936.70936.701399.733103.381092.991092.991596.61

输有限公司黑龙江信通房地产开发

2763.2381.4981.492481.181356.2588.2388.231271.88

有限公司黑龙江省龙创新材料技

0-0.62-0.62-0.620000

术有限责任公司黑龙江省石墨新材料科

4.13-588.23-588.23-487.0422.16-772.41-772.41-352.57

技有限公司

其他说明：

无

132/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法多功能网络中央空调和哈尔滨特

热工、暖通

宝股份有哈尔滨市哈尔滨市42.45公允价值计量产品的技术限公司

开发、生产、销售对俄口岸投

资管理、对外经济技术黑龙江龙

合作、原油、申国际经

哈尔滨市哈尔滨市木材、煤炭、33.00权益法济贸易有粮食进出口限公司

贸易、机电、家电名优产品经销等哈尔滨市龙运现代

车用燃气哈尔滨市哈尔滨市车用天然气40.00公允价值计量经销有限公司提供人民币及外币存款

和贷款、付龙江银行款及结算等

股份有限哈尔滨市哈尔滨市7.9677权益法

银行服务，公司以及经中国银监会核准的其他业务

133/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

广东天枢新能源汽车新能源科换电设施销

佛山市佛山市8.98权益法

技有限公售、电池销司售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天枢能源龙江银行天枢能源龙江银行

流动资产9304140.448154539.21

非流动资产30552786.8929204235.98

资产合计39856927.3437358775.19

流动负债37447967.5435049512.47

非流动负债377246.47328378.39

负债合计37825214.0235377890.86

少数股东权益13137.7011605.24

归属于母公司股东权益2018575.611969279.09按持股比例计算的净资产份

161229.33156936.71

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面

161229.33156936.71

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入254004.41195405.44

净利润52368.7238383.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额52368.7238383.45本年度收到的来自联营企业的股利

134/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

天枢能源数据并非为0，但公司已无法获取准确的财务信息，公司认为天枢能源已处于资不抵债状态，其财务经营严重恶化。公司虽有权依据回购协议向天枢能源法人代表及公司承担股权回购义务，同时龙源投资已向仲裁机关提出仲裁，但投资收回的可能性存在不确定性，基于谨慎性原则管理层对该笔长期股权投资依据权益法确认当期投资损失后剩余部分投资成本全额计提长期股权投资减值准备。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计与资产/财务报本期新增补本期转入本期其期初余额入营业期末余额收益相表项目助金额其他收益他变动外收入关

135/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

金额基础与资产

建设扶1639682.9726305.081613377.89相关持资金

2023年城市交通奖励电动与资产

194500.0026034.80168465.20

化补相关

贴、充电设施补贴

合计1639682.97194500.0052339.881781843.09/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关52339.8826305.08

与收益相关276544.75103619.26

合计328884.63129924.34

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司的业务活动均以人民币计价结算，外汇风险对本公司的经营业绩不产生影响。

（2）利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）其他价格风险本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公

允价值计量，因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险，指定专人密切监控投资产品之价格变动，且本公司交易性金融资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。

于2025年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润986.75万元。管理层认

136/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

为10%合理反映了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价值可能发生变动的合理范围。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限详见各附注披露。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

137/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产14124000.0084550801.5298674801.52

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资14124000.0084550801.5298674801.52

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资14124000.0084550801.5298674801.52产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

138/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用截至2025年6月30日本公司交易性金融资产的公允价值根据万得资讯管理网站查询确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用截至2025年6月30日本公司第二层次公允价值依据持有被投资单位净资产份额进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)高等级公路

黑龙江省高的开发、建

速公路集团哈尔滨52.052333.4733.47设、管理、养有限公司护经营本企业的母公司情况的说明

139/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

无本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

十、1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

十、3、在合营企业或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系哈尔滨特宝股份有限公司联营企业黑龙江龙申国际经济贸易有限公司联营企业哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司联营企业

哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司联营企业（已注销）龙江银行股份有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑龙江省交通投资集团有限公司参股股东哈尔滨嘉创信远投资有限公司其他招商局公路网络科技控股股份有限公司参股股东侯国伟其他哈尔滨交研交通工程有限责任公司股东的子公司黑龙江省江航电力科技有限公司股东的子公司黑龙江省龙通数字科技有限公司股东的子公司黑龙江省交投峰悦投资有限公司经贸分公司股东的子公司黑龙江省交投峰悦投资有限公司文化传媒分公司股东的子公司黑龙江省交投悦美智慧城市运营服务有限公司股东的子公司黑龙江滨驰通物流有限公司股东的子公司黑龙江省交投峰悦资产经营有限公司交旅运营分公司股东的子公司黑龙江省交投国际数字科技有限公司股东的子公司黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司股东的子公司黑龙江龙航工程总承包有限责任公司股东的子公司海南经济特区龙运控股集团有限公司松北分公司股东的子公司黑龙江省交投龙悦汽车租赁有限公司南岗分公司股东的子公司黑龙江省交投工程咨询集团有限公司股东的子公司

140/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

黑龙江省交投养护科技有限公司哈尔滨分公司股东的子公司黑龙江省交投养护科技有限公司牡丹江分公司股东的子公司黑龙江省交投养护科技有限公司伊春分公司股东的子公司黑龙江省交投峰悦资产经营有限公司经贸分公司股东的子公司黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司股东的子公司哈尔滨东高新型管材有限公司股东的子公司黑龙江省交投工程科技产业园有限公司股东的子公司黑龙江省交投通达公路工程有限公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司佳木斯分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈绥运营分公司股东的子公司黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司黑大分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司牡丹江分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司鹤大运营分公司股东的子公司黑龙江省交投特来电充电网运营有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司北黑运营分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司齐嫩运营分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈尔滨运营分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈伊运营分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈双分公司股东的子公司黑龙江省八达路桥建设有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈同运营分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司北安分公司股东的子公司黑龙江工程质量道桥检测中心有限公司股东的子公司招商华软信息有限公司股东的子公司黑龙江省八达交通建设工程有限公司股东的子公司黑龙江省八达建筑安装工程有限公司股东的子公司黑龙江省高速公路集团有限公司股东的子公司黑龙江龙兴国际资源开发集团有限公司股东的子公司海南经济特区龙运控股集团有限公司股东的子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）哈尔滨交研交通

工程款、服

工程有限责任公1166782.158192289.18务费司黑龙江省江航电

工程款4992519.31力科技有限公司黑龙江省龙通数工程款及

475948.11

字科技有限公司服务费黑龙江省交投峰

购水1054.872790.00悦投资有限公司

141/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

经贸分公司黑龙江省交投峰

悦投资有限公司印刷费5744.3539800.43文化传媒分公司黑龙江省交投悦物业管理

美智慧城市运营271133.82447350.70费服务有限公司黑龙江省交通投短期借款

213404.08

资集团有限公司利息支出黑龙江滨驰通物

服务费24358.19流有限公司黑龙江省交投峰悦资产经营有限

服务费15094.34公司交旅运营分公司黑龙江省交投国

际数字科技有限宣传费4600.00公司黑龙江省鼎捷路

工程款7726679.81桥工程有限公司黑龙江龙航工程

总承包有限责任工程款1888003.66公司海南经济特区龙

运控股集团有限租赁费176619.31-29702.97公司松北分公司黑龙江省交投龙

悦汽车租赁有限租赁费2201.83公司南岗分公司黑龙江省交投工咨询服务

程咨询集团有限4716.984716.98费公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额黑龙江省交投养护科技有

销售石墨烯商品101681.41限公司哈尔滨分公司黑龙江省交投养护科技有

销售石墨烯商品88136.30限公司牡丹江分公司黑龙江省交投养护科技有

销售石墨烯商品8061.95限公司伊春分公司黑龙江省交投峰悦资产经

销售石墨烯商品6215.93营有限公司经贸分公司黑龙江省交投峰悦资产经

销售石墨烯商品6215.93营有限公司经贸分公司

黑龙江省绥庆高速公路投绥大公路运维、养护收

17398036.80

资建设有限公司入

哈尔滨东高新型管材有限销售聚乙烯材料38230.09

142/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

公司

销售锌锭、SBS、冷补黑龙江省交投工程科技产

料、色粉、灌缝胶、路322651.48业园有限公司面胶结料材料黑龙江省交投通达公路工

销售沥青1100356.98程有限公司黑龙江省运通高速公路管

理发展有限公司佳木斯分发电收入99155.25公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入50169.82限公司哈绥运营分公司黑龙江省哈肇高速公路投

发电收入40598.76资建设有限公司黑龙江省运通高速公路管

理发展有限公司黑大分公发电收入3491.77司黑龙江省运通高速公路管

理发展有限公司牡丹江分发电收入2155.09公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入149986.99限公司鹤大运营分公司黑龙江省交投特来电充电

发电收入89048.38网运营有限公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入344434.97限公司北黑运营分公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入93089.70限公司哈绥运营分公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入109310.30限公司齐嫩运营分公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入17257.12限公司哈尔滨运营分公司黑龙江省交通投资集团有

发电收入142053.43限公司哈伊运营分公司黑龙江省运通高速公路管

理发展有限公司哈双分公发电收入109737.21司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

143/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

144/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处未纳入理的短未纳入简化处理的租赁负期租赁租赁负短期租赁和租赁资产债计量承担的租增加的和低价债计量承担的租增加的出租方名称低价值资产种类的可变支付的租金赁负债利使用权值资产的可变支付的租金赁负债利使用权租赁的租金租赁付息支出资产租赁的租赁付息支出资产

费用（如适款额（如租金费款额（如用）

适用）用（如适适用）

用）海南经济特区龙运控股集团

车辆129893.80253642.303088.61-30000.004181.63有限公司松北分公司海南经济特区龙运控股集团

车辆2201.832400.00有限公司南岗分公司黑龙江省高速

公路集团有办公楼500000.0050988.92500000.0059800.86限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

145/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬207.6178.93

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

龙江银行股份有限公司利息收入11335832.4416684044.33

龙江银行股份有限公司手续费及其他支出11016.4210704.06

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备龙江银行股

银行存款71175120.9647064921.73份有限公司龙江银行股

其他流动资产803813055.56607120000.00份有限公司黑龙江省八

应收账款达路桥建设252668.58252668.58有限公司黑龙江省鼎

应收账款捷路桥工程1414666.64有限公司黑龙江省交

应收账款23771.66通投资集团

146/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

有限公司北黑运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈16732.54尔滨运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈9746.09绥运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈11907.98伊运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司齐19049.10嫩运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈1779.01同运营分公司黑龙江省运通高速公路

应收账款管理发展有190044.01限公司北安分公司黑龙江省运通高速公路

应收账款管理发展有370056.08限公司哈双分公司黑龙江省绥庆高速公路

应收账款7413627.40投资建设有限公司黑龙江省交投工程科技

应收账款13918562.96产业园有限公司黑龙江省交投通达公路

应收账款22477454.55工程有限公司

147/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

哈尔滨东高

应收账款新型管材有4879040.00限公司黑龙江省龙

预付款项通数字科技414305.00414305.00有限公司哈尔滨特宝

其他应收款股份有限公482625.00482625.00482625.00482625.00司黑龙江龙申

其他应收款国际经济贸936942.85372591.68936942.85372591.68易有限公司哈尔滨市龙运现代车用

其他应收款500000.00250000.00500000.00250000.00燃气经销有限公司哈尔滨东高

其他应收款新型管材有5021140.485021140.48限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额黑龙江省交通投资集

应付账款27421200.0027421200.00团有限公司哈尔滨交研交通工程

应付账款688668.19684618.19有限责任公司黑龙江工程质量道桥

应付账款335000.00检测中心有限公司黑龙江省交投工程咨

应付账款28800.0028800.00询集团有限公司招商华软信息有限公

应付账款254900.00614900.00司黑龙江省八达交通建

应付账款27033.0027033.00设工程有限公司黑龙江省八达建筑安

应付账款488953.00488953.00装工程有限公司黑龙江省八达路桥建

应付账款655149.00655149.00设有限公司黑龙江省鼎捷路桥工

应付账款528726.00528726.00程有限公司黑龙江龙航工程总承

应付账款330978.00330978.00包有限责任公司黑龙江省交投悦美智

应付账款慧城市运营服务有限55635.75公司黑龙江省高速公路集

其他应付款124536451.45124536451.45团有限公司

148/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

哈尔滨交研交通工程

其他应付款5000.005000.00有限责任公司黑龙江龙兴国际资源

其他应付款22705839.7312377072.50开发集团有限公司黑龙江省八达路桥建

其他应付款1544400.441544400.44设有限公司黑龙江省江航电力科

其他应付款349009.90技有限公司黑龙江省高速公路集

租赁负债1431456.521796235.24团有限公司海南经济特区龙运控

租赁负债338665.50338665.50股集团有限公司一年内到期的非流动黑龙江省高速公路集

364778.72896836.67

负债团有限公司一年内到期的非流动海南经济特区龙运控

317099.21280669.00

负债股集团有限公司海南经济特区龙运控一年内到期的非流动

股集团有限公司松北179824.30179824.30负债分公司黑龙江省交通投资集

应付账款27421200.0027421200.00团有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

149/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案

2004年9月25日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称“世纪东高”）签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价15%的履约保证金，计人民币2427.98万元。协议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005年3月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与世纪东高签订的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005年6月22日，大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还履约保证金及利息共25290446.58元。

2005年12月下旬，东高投资向大庆市中级人民法院申请执行，2006年1月20日，大庆市

中级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第39号执行通知书，裁定大庆仲裁委员会

（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书终结执行。截至本财务报表签发日，案件尚无进展。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

150/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

151/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6074388.0069090.90

一年以内合计6074388.0069090.90

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计6074388.0069090.90

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

152/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款578711952.07552240321.87

合计578711952.07552240321.87

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

153/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

154/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32291796.1936618888.20

一年以内合计32291796.1936618888.20

1至2年59833759.68371188718.64

2至3年374032793.39145218671.42

3年以上

3至4年145219348.164525.16

4至5年92400.0092400.00

5年以上16862916.2021884056.68

合计628333013.62575007260.10

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款564913721.52543013478.37

员工借款558999.92521066.57

其他30982765.8031472715.16

合计596455487.24575007260.10

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

155/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

1158016.2921608921.9422766938.23

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回5023403.065023403.06本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

1158016.2916585518.8817743535.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

156/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

黑龙江龙翼投资1年以内、

417504669.7772.14借款及往来款

有限公司1-2年、2-3年黑龙江交通龙源

98115907.2816.95借款及往来款1-2年

投资有限公司黑龙江省龙创新

材料技术有限责33000000.005.70借款及往来款1年以内任公司

垫付退休职工规1年以内、

15014235.262.59其他656034.92

范衔接养老金1-2年黑龙江省 ETC 往来款（通行

7241603.201.251年以内运营管理中心费）

合计570876415.5198.65//656034.92

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资596983537.6461559761.22535423776.42596983537.6461559761.22535423776.42

对联营、合营企业投资1612293319.851612293319.851569367071.181569367071.18

合计2209276857.4961559761.222147717096.272166350608.8261559761.222104790847.60

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）额追加投资减少投资其他价值）余额备黑龙江东高投资开发

1434468.1825565531.821434468.1825565531.82

有限公司黑龙江龙翼投资有限

14705770.6035994229.4014705770.6035994229.40

公司黑龙江龙运现代交通

139000000.00139000000.00

运输有限公司黑龙江信通房地产开

55000000.0055000000.00

发有限公司哈尔滨龙庆公路养护

30000000.0030000000.00

管理有限责任公司黑龙江交通龙源投资

149627672.74149627672.74

有限公司黑龙江省龙创新材料

103583941.65103583941.65

技术有限责任公司

黑龙江省石墨新材料42071923.2542071923.25

158/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

科技有限公司

合计535423776.4261559761.22535423776.4261559761.22

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值其他宣告发投资期初准备其他期末余额（账面价准备追加投减少权益法下确认综合放现金计提减

单位余额（账面价值）期初权益其他值）期末资投资的投资损益收益股利或值准备余额变动余额调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业龙江银行股

1569367071.1842926248.671612293319.85

份有限公司

小计1569367071.1842926248.671612293319.85

合计1569367071.1842926248.671612293319.85

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务178342121.68107129674.85155604189.3680388606.17

其他业务417611.15748576.36341761.93354941.50

合计178759732.83107878251.21155945951.2980743547.67

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益42926248.6730528294.95处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

160/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他8455277.7910593888.91

合计51381526.4641122183.86

其他说明：

其他主要系定期存款利息收益。

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

232559.62

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-4048958.54生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

161/162黑龙江交通发展股份有限公司2025年半年度报告

产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-383406.16其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额105621.82

少数股东权益影响额（税后）16431.33

合计-4077751.93

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.040.0720.072

利润扣除非经常性损益后归属于

2.130.0750.075

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王海龙

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用