黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601188公司简称：龙江交通

黑龙江交通发展股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王海龙、主管会计工作负责人李志强及会计机构负责人（会计主管人员）李雷声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”等相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、龙江交通指黑龙江交通发展股份有限公司

数智物流、控股股东指黑龙江省交投数智物流集团有限公司交投集团指黑龙江省交通投资集团有限公司招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司哈大分公司指黑龙江交通发展股份有限公司哈大分公司龙庆养护指哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司龙运现代指黑龙江龙运现代交通运输有限公司龙翼投资指黑龙江龙翼投资有限公司龙源投资指黑龙江交通龙源投资有限公司信通地产指黑龙江信通房地产开发有限公司龙江银行指龙江银行股份有限公司龙创公司指黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司石墨科技公司指黑龙江省石墨新材料科技有限公司水运公司指黑龙江水运建设发展有限公司江航电力指黑龙江省江航电力科技有限公司

哈大高速 指 G10 绥满高速大耿家站至卧里屯站

绥大高速 指 S18绥化-大庆高速公路

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称黑龙江交通发展股份有限公司公司的中文简称龙江交通

公司的外文名称 HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 HTDC公司的法定代表人王海龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴琦车德红联系地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力黑龙江省哈尔滨市道里区群力

第五大道1688号第五大道1688号

电话0451-516880070451-51688007

传真0451-516880070451-51688007

电子信箱 htdc@hljjt.com htdc@hljjt.com

三、基本情况变更简介公司注册地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号

2013年10月25日，公司召开2023年第四次临时股东大会

审议通过《关于变更公司注册地址的议案》，同意公司公司注册地址的历史变更情况注册地址由“黑龙江省哈尔滨市道里区爱建路9号1-3层17号”变更为“黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号”公司办公地址黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号公司办公地址的邮政编码150070

公司网址 www.hljjt.com

电子信箱 htdc@hljjt.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 龙江交通 601188 —

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期比上年同主要会计数据

（1－6月）调整后调整前期增减

(%)

营业收入290262003.59311661089.61243793816.39-6.87

利润总额124513192.16137520779.70116037268.27-9.46归属于上市公司股

106516643.40116233301.6094749790.17-8.36

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性108804759.24120304099.8798827542.10-9.56损益的净利润经营活动产生的现

14911602.99-222552908.16-239676160.22不适用

金流量净额上年度末本报告期末比上年本报告期末调整后调整前度末增减

(%)归属于上市公司股

4580084961.354474178465.384474178465.382.37

东的净资产

总资产5419168499.566148599904.416148599904.41-11.86

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0820.0880.072-6.82

稀释每股收益（元／股）0.0820.0880.072-6.82扣除非经常性损益后的基本每

0.0830.0910.075-8.79

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.352.502.04减少0.15个百分点扣除非经常性损益后的加权平

%2.402.592.13减少0.19个百分点均净资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

上年同期主要会计数据及主要财务指标发生追溯调整的原因：

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》中的第三十二条：母公司在报告期内因同一

控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。水运公司原为控股股东数智物流下属子公司，2025年11月28日，公司完成了对水运公司100%股权的收购，现为公司全资子公司。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-5916.11备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-910599.85公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1125880.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-76224.81

少数股东权益影响额（税后）-169495.04

合计-2288115.84

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的分类标准，公司属于道路运输业（行业代码 G54）。

报告期内，公司所属行业未发生变化。

2026年上半年，在交通强国与完善现代化综合交通运输体系政策的指引下，高速公路行业正

从规模扩张转向存量精管与智慧赋能。全国路网骨架基本成型，重心向智慧扩容、数字化转型转移，并着力深化收费公路制度改革。行业加速车路协同、交能融合，打造绿色智慧高速，发展路衍经济，正从传统通行服务迈向一体化综合运营，转型机遇与可持续挑战并存。

（二）公司主营业务情况说明

公司以高速公路运营管理为核心主业，同时拥有出租车运营、大宗集采贸易及房地产开发与销售等既有业务，经过多年专业化经营，每年为公司带来稳定的收入。除此之外，经过不断探索与实践，公司的清洁能源与新材料业务逐步成熟，通过自建+股权收购相结合的形式不断扩大产业规模，公司“一体两翼”发展战略落地见效。

1.高速公路主业

公司是黑龙江省内唯一一家高速公路板块上市公司，拥有G10绥满高速哈尔滨至大庆段 132.8公里高速公路特许经营权，主要从事哈大高速的收费运营管理及日常养护，并依托过硬的服务与良好口碑，拓展了高速公路管养轻资产运营业务。目前，公司已获得绥大高速代运营业务，未来将继续探索更多主业轻资产运管机会，夯实主业收入根基。

2.既有业务

一是出租车运营业务，子公司龙运现代是黑龙江省内最大的出租车运营企业，占据省内行业领先地位。其凭借规模优势和专业化管理经验，在做好巡游车业务的基础上，开发了网约车业务和租赁车业务，初步实现“巡网租+”一体化发展。二是大宗贸易集采业务，子公司龙翼投资依托较强的资源整合能力和市场洞察力，致力于为客户在水泥、沥青等大宗产品方面提供专业化服务。

三是子公司信通地产开发的溪岸艺墅项目已进入尾盘销售阶段。

3.清洁能源业务

公司清洁能源业务分为光伏发电、水力发电两类。一是光伏发电方面，子公司龙源投资作为公司光伏业务的运营平台，定位于新能源产业链投资+运营商，围绕“光伏+”应用场景，在省内投建了高速公路、产业园区等场景的分布式光伏项目；二是水利发电方面，子公司水运公司持有大顶子山航电枢纽项目，拥有丰富的水电资源，同时依托自身的专业运维技术积极拓展外部市场。

4.新材料业务

公司新材料业务主要为石墨产业，正加速实施石墨产业一体化布局。子公司龙创公司拥有工农村石墨矿年产200万吨的矿产开采权，目前已启动并积极推进石墨矿采选联合项目前期准备相

9/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告关工作。石墨技术研发方面，子公司石墨科技拥有新型选矿工艺、球形石墨加工、石墨新材料制备等核心关键技术，为公司石墨产业成果转化提供技术支持。

5.金融投资业务

公司参股龙江银行，并成为其第三大股东，派驻1名董事，实现权益法核算。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司坚决贯彻“战略深化年”总体目标，围绕“一体两翼”发展战略，各业

务板块协同发力、攻坚克难，在精细化运营、市场拓展、数字化转型等方面取得良好成效，实现了稳健发展。

截止本报告期末，公司总资产为54.19亿元，归属于上市公司股东的净资产为45.8亿元，资产负债率为10.16%。报告期内，公司实现营业收入2.9亿元，利润总额1.25亿元，归属于上市公司股东的净利润1.07亿元，每股收益为0.082元，加权平均净资产收益率为2.4%。

（一）推行精细化运行，主业智慧运维与保通能力全面升级

报告期内，公司深耕高速公路主业，在现有良好基础上，推行精细化管理概念，优化智慧管理系统，在收费运营、道路养护与扩容攻坚同步发力，全力向高速公路全链条运营服务商目标迈进。

在收费运营方面，一是推行精细化管理概念，哈大分公司在稳健运营好全场景、全覆盖的智慧运营模式的基础上，开展“线上联网+线下巡查”相结合的稽核模式，重点针对高频逃费数据开展精准筛查，追缴通行费27.9万元，有效挽回通行费损失；二是圆满完成春运、两会、冰雪旅游季等关键时期的保畅任务，哈大分公司分析不同时期的车流量特点，及时做出判断，实现关键时期“零拥堵、零差错”；三是顺利开通对青山收费站，完善了哈大高速的路网增收布局。

在道路养护方面，龙庆养护以标准化、专业化养护管理模式统筹全链条养护作业，重点做细做实日常养护、除雪保畅、路产巡查、设备管理等重点工作，及时更换护栏隔离栅，高标准完成路面坑槽修补、灌缝等工作，开展除雪作业23场次，同步做好防汛备汛、智慧养护等专项任务，道路通行保障能力持续增强。

高速公路收费作为龙江交通的主营业务，同时面临哈大高速2029年到期的情况，公司正在积极推动改扩建工作。目前，省交通运输厅已启动前期工作，龙江交通将积极争取参与该项目建设，依法合规延续高速经营权，稳固上市公司经营基本盘。

（二）稳存量拓增量，既有产业实现稳中有进

报告期内，公司出租车运营、大宗贸易集采、房地产开发与销售等既有业务在稳定运营的基础上跳起摸高，积极拓展业务规模。

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一是“巡网租”一体化布局初见成效。龙运现代巡游出租车核心指标保持行业前列，同步实现巡游车数字化、平台化的综合管理；网约车发包率达到100%，长三角区域市场布局落地见效，其自主搭建的“九五出行聚合平台”全面入驻各大应用商店，已吸纳合规运力752名，平台运营步入正轨；租赁车业务不断拓展规模，收入稳定增长，并全面实现数字化管理。

二是大宗贸易业务实现销售业绩稳步增长。龙翼投资通过提前布局，精准对接市场需求，积极参与项目竞标，销售业绩稳步增长。

三是房地产尾盘去化取得实效。信通地产在尾盘去化工作持续发力，根据销售情况及时调整销售策略，加快公司的资金回笼。

（三）加速培育新产业，产业布局实现落地见效

1.清洁能源产业布局规模化扩张

光伏产业方面，龙源投资针对全部已投运光伏电站全面推行数字化、精细化运维管理，依托智慧平台运维，联合高校技改攻关，上半年发电量完成率达计划的123.27%。同时，龙源投资积极拓展增量业务，高速、产业园分布式光伏项目分批并网验收，并将持续拓展应用场景，扩大产业规模。

水力发电方面，水运公司在流域来水量同比下降的情况下，通过优化机组调度、精准管控水头，发电水头提升11.13%，耗水率下降21.47%，大幅提升了水能利用率；开展电站智能化改造，搭建标准化调度体系，稳步启动智慧水电建设。报告期内，水运公司承接红石砬子电站 B级检修项目并获得业主高度认可，未来也将充分利用专业的检修能力积极拓展外部市场，在水电代运维等方面发力，力争打造综合性新能源平台。

2.新材料产业布局加速

公司加速布局石墨一体化项目，在科研与项目筹备方面双线发力。大鳞片、球形石墨工艺试验取得突破；优化科研团队，新增专利2项，累计专利32项，参与行业标准5项，申报3项创新奖项；同步推进资质申报维护，产业竞争力持续提升；编制石墨产业“十五五”全产业链规划，为后续发展提供战略指引。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司自成立以来，深耕高速公路运营管理领域，路产质量优良，智慧化水平高，通行效率高，在社会上建立了良好的品牌形象与口碑。同时，出租车运营、大宗集采等产业在稳定发展的基础上谋求创新，不断扩大板块规模，为公司业绩提供了有力支撑。公司清洁能源、新材料产业项目稳步推进，带来新的利润增长点，为公司可持续发展奠定坚实基础，共同形成了公司的核心竞争力，主要体现在以下几个方面：

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1.路产质量优良。公司所辖哈大高速被誉为“龙江第一路”，其路产状况、配套设施、智慧化

程度、服务水平和管理效能在省内领先，长期以来，为公司带来了稳定的现金流。同时，公司依托优质的管理水平与经验丰富的管理团队，对外提供高速公路管养服务，持续输出品牌价值，巩固主业根基。

2.智慧化水平高。哈大高速是全国率先进入全场景、全覆盖智慧云收费模式的高速公路，利用

视频云联网系统和 AR实景地图指挥系统等先进技术，实现对关键路段视频监控全覆盖以及车辆数据统计与分析，辅助无人机日常巡检，做到提前预判危险及突发情况，大大提高了通行效率与服务质量，形成独特的智慧交通优势。

3.既有产业成熟。公司既有产业涵盖出租车运营、房地产销售、集采业务等，在稳定经营的前

提下不断丰富业务形式、拓展业务规模，为公司业绩提供了有力支撑。

4.产业潜力广阔。公司全力推动新产业项目落地见效，光伏装机规模创新高，同时积累了丰富

的建设、运营及管理经验；依托工农村石墨矿的开发建设，石墨科技持续强化研发与成果转化能力，已拥有多项专利。公司以市场为导向，加速石墨产品的科技成果转化，产业发展潜力广阔。

5.风控体系健全。公司建立了集风控、法务、内控、合规的四位一体管理体系，在各环节和经

营过程中进行监督。同时，公司细化风险认定标准，做到对中高风险早识别、早干预，确保经营管理合法合规与资产安全。

6.良好的投资者关系。公司高度重视投资者关系管理工作，畅通与投资者的沟通渠道，积极召

开业绩说明会、通过投资者热线、邮箱及上证 e 互动平台等渠道回答投资者问题，传递公司战略与价值，与投资者保持良好的沟通关系，在资本市场建立了积极可靠的形象。

7.人才队伍优势。经过多年发展，公司拥有一支成熟且经验丰富的高速公路运营管理团队，依

托人才队伍优势，公司成功将管理经验、技术服务和品牌价值等优势转化为实际收益。随着公司新能源、新材料产业项目的落地实施，公司吸纳了一批拥有实际生产经验的专业技术人才，保证了公司新产业项目的顺利推进。

8.良好的政企关系。公司控股股东数智物流为交投集团的全资子公司，交投集团作为黑龙江

省主要的高速公路投资运营主体，具有较好的政企沟通能力、行业协调能力和资源整合能力。同时，公司作为省属唯一一家公路类国有控股上市公司，公司始终与地方政府及相关行业协会保持良好的沟通。

9.稳定的现金分红政策。公司将现金分红政策写入公司章程。自上市以来，公司连续十六年实

施现金分红，做到发展成果与股东共享。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

12/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

营业收入290262003.59311661089.61-6.87

营业成本162005315.42164746374.00-1.66

销售费用1002696.20888236.4712.89

管理费用37191023.0139204860.53-5.14

财务费用10296766.3214359569.49-28.29

研发费用3350209.473650041.27-8.21

经营活动产生的现金流量净额14911602.99-222552908.16不适用

投资活动产生的现金流量净额1232408008.46-340459947.78不适用

筹资活动产生的现金流量净额-798423297.79-13880005.71不适用

营业收入变动原因说明：主要原因如下：一是龙翼投资贸易业务因实际经营业务模式发生改变，对本年开展的业务分别采用总额法与净额法两种方式进行核算，收入同比增加1137万元；二是哈大分公司服务区租赁业务收入同比增加408万元；三是龙源投资因光伏发电结算增加，收入同比增加326万元；四是信通地产因上年同期销售一套别墅，本年未销售别墅产品，收入同比减少

1967万元；五是龙运现代巡游车业务日费收入同比减少724万元；六是哈大通行费收入同比减

少535万元；七是水运公司同比减少1276万元，其中江航电力上年同期确认了两个一次性项目收入共617万元，本期均未发生，受上游入库流量减少影响，本期上网结算电量同比减少，影响电费收入减少628万元。

营业成本变动原因说明：主要原因如下：一是龙翼投资贸易业务因实际经营业务模式发生改变，对本年开展的业务分别采用总额法与净额法两种方式进行核算，上年同期采用净额法，营业成本同比增加1075万元；二是哈大高速路产折旧同比增加344万元；三是信通地产本年销售减少，对应结转成本减少1998万元；四是江航电力成本同比减少685万元，其中主要为上年同期结转抚远冷链物流园区弱电施工工程成本以及自贸区项目光伏材料销售及施工成本，本年无此事项。

销售费用变动原因说明：主要是信通地产加大营销力度，本年新增中介服务费。

管理费用变动原因说明：主要是人员变动导致职工薪酬减少。

财务费用变动原因说明：主要是上半年水运公司提前全额清偿贷款，利息减少。

研发费用变动原因说明：上半年研发业务未全面开展。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是龙翼投资2026年上半年采购支付款项共计

1.71亿元，较上年同期支付款项减少2.3亿元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是定期存款转为活期。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是水运公司在上半年提前全额清偿两笔贷款本金，结清贷款利息，偿还债务支付的现金共计79952.43万元。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要是定期存

货币资金999253199.3518.44545823825.318.8883.07款转活期，偿还贷款的影响主要是龙翼投资业务增加应

应收账款94995754.561.7534017608.510.55179.25收款项（在账期内）

存货261487118.814.83212167442.663.4523.25投资性房

152958174.132.82155105937.192.52-1.38

地产主要是本期确

长期股权1597913973.25.99

1646191625.8330.383.02认联营企业投

投资35资收益

1555005845.

固定资产1469617214.3227.1225.29-5.49

84

在建工程34779403.690.6431581367.700.5110.13使用权资

5042394.180.097219649.320.12-30.16租赁减少

产提前全额

长期借款776000000.0012.62-100偿还贷款

租赁负债5156836.980.17701508.880.13-33.04租赁减少

其他流动3.151402760618.22.81主要是定期

170876447.62-87.82

资产37存款转活期

-100.00

应付票据3816736.250.06票据到期兑付其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面余额期末账面价值受限原因

子公司龙翼投资银行保函保证金、

货币资金11343565.2211343565.22子公司信通地产廉租房回购款、子

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公司龙运现代和新九十未到期应

计利息和子公司水运公司ETC押金

固定资产1158645366.03783144650.14融资租赁担保

无形资产3854590.203321362.68融资租赁担保

合计1173843521.45797809578.04--

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

15/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值变本期计提的本期购买本期出售/赎资产类别期初数累计公允价其他变动期末数动损益减值金额回金额值变动

股票10230000.00-3718000.006512000.00

私募基金76034868.372807400.15-9288068.8669554199.66

合计86264868.37-910599.85-9288068.8676066199.66证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期本期本期证券证券代证券资金本期公允价值变的累计公会计核最初投资成本期初账面价值购买出售投资期末账面价值品种码简称来源动损益允价值变算科目金额金额损益动交易性万科自有

股票00000223119266.3410230000.00-3718000.006512000.00金融资

A 资金产

合计//23119266.34/10230000.00-3718000.006512000.00/证券投资情况的说明

□适用√不适用

16/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

私募基金投资情况

√适用□不适用

详见（四）投资状况分析1、对外股权投资总体分析（3）以公允价值计量的金融资产中私募基金的数据。衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润黑龙江龙翼投资有

子公司石油制品销售5100.0050168.876957.671377.74343.85248.59限公司黑龙江龙运现代交

子公司出租车营运15000.0032070.7728998.872371.75445.57375.49通运输有限公司

房地产开发经营、住房黑龙江信通房地产

子公司租赁；非居住房地10000.0045579.8344875.71795.77285.21158.36开发有限公司产租赁黑龙江省龙创新新材料技术研发；石

材料技术有限责墨及碳素制品制造；33646.837749.83-0.36

子公司7495.22任公司选矿黑龙江省石墨新材石墨及碳素制品制造；

子公司6400.002823.162634.60221.16-302.89-310.49料科技有限公司新材料技术研发

17/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江水运建设发

子公司水力发电500.0087231.034123.496010.041586.441403.82展有限公司提供人民币及外币存款和

龙江银行股份有限贷款、付款及结算等银行

参股公司436000.0040147407.332077004.25255836.9775734.3459856.87

公司服务，以及经中国银监会核准的其他业务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济风险

国家宏观经济对高速公路建设和运营有着较强的相关性，2026年上半年，国内经济运行总体平稳但结构分化加剧，存在有效需求不足的核心矛盾。

新旧动能转换加速，传统产业转型阵痛对大宗物资运输需求形成压制。多重因素叠加，高速公路行业货运需求增长承压，通行费收入面临结构性下行风险。

应对措施：公司将密切关注宏观经济走势与政策变化，及时调整经营策略，并不断提高运营水平、服务水平以及智慧化水平，控制管理成本，提高管理效能。同时，加速新产业落地见效进程，优化公司产业链，减少因宏观经济波动对通行费收入的影响。

2.政策风险

18/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

我国高速公路的收费经营期限和收费标准均由政府制定，行业政策的调整对车流量和通行费收入均可能产生影响，从而对公司经营业绩产生影响。目前，《收费公路管理条例（修订稿）》尚未正式出台，国家未来收费公路政策存在一定的不确定性。

应对措施：公司将密切关注行业政策动态，收集、分析相关数据，制定有效对策与措施，加强同政府等有关部门的沟通，积极争取政府有关部门的行业政策支持，争取政府有关部门对高速公路的政策支持，提高公司的风险防范能力和整体运营实力。

3.经营权到期风险

根据现行《收费公路管理条例》规定，收费公路经营权最长不超过30年。公司所辖哈大高速的经营权将在2029年到期。

应对措施：针对经营权到期的风险，公司一是在强化高速公路主业现有的优质运营管理水平基础上，寻求更多轻资产运营机会，增加主业收入来源；二是加速“产业翼”项目落地见效，培育新的利润增长点；三是积极推进哈大高速扩容项目，加快完成相关工作的报批手续。

4.既有业务业绩下滑风险

随着出行市场格局变化，巡游出租车业务存在车辆承包需求不足、车辆发包困难的风险，可能影响公司出租车业务整体盈利水平。

应对措施：公司将制定、实施多种发包方案，同时建立动态跟踪机制，根据执行情况和市场反馈及时调整优化，尽可能提高车辆发包率，积极应对市场影响。

5.新产业拓展风险

随着“一体两翼”战略落地，公司逐步加大在清洁能源产业、新材料产业领域的投资规模，由于宏观经济、行业政策等存在一定的不确定性，项目投资必然存在一定风险。

应对措施：公司一是将做好投资全流程管理，在投资前充分利用专家论证、中介机构等外部力量，做好行业研判、可行性分析，为公司投资决策提供专业支持，在投资中做好动态管理，在投资后做好后评价及跟踪管理；二是加大对核心技术岗位关键人员的培训，为新业务提供技术支持；三是完善内控体系，推进内控与业务的深度融合，强化业务拓展中的风险评估，有效降低投资决策风险。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为深入贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》的要求，响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，积极回报投资者，努力实现高质量上市公司的发展目标，黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年3月30日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《2025年度“提质增效重回报”行动方案评估报告暨2026年度“提质增效重回报”行动方案》。自方案发布以来，公司通过切实可行的经营措施积极落实各项工作目标，现将2026年上半年主要工作进展及成果报告如下：

1.聚焦主责主业，优化产业布局

19/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2026年上半年，公司持续深耕高速公路主业，实现智慧运维与保通能力全面升级，并稳步开

展改扩建前期调研论证，同时加速培育清洁能源、新材料产业，打造新的利润增长点。具体详见本节“二、经营情况的讨论与分析”部分。

2.数智转型落地，运营提质增效

2026年上半年，公司统筹推进科技创新与数转智改工作，全面推进各业务板块数字化、智慧化升级。一是业务数字化场景持续搭建。梳理业务痛点与中台建设需求，开放收费、养护核心数据，支撑数据中台、AI预警、无人机巡检场景落地，打通业务数字化信息壁垒。二是各业务板块数智化建设取得阶段性进展。哈大分公司聚焦智慧收费技术融合应用，推进智慧云收费系统常态化升级迭代，充分转化收费站级云控平台功能优势，持续夯实运营管理能力；龙运现代按期完成安全综合管理平台第五期建设，建成驾驶员全维度评分体系，同步落地 AI智能辅助功能，自动采集缴费、违章、履约等数据生成测评结果；龙源投资实现新能源数字化稳定运营，光伏智慧运维管控平台累计接入142座光伏电站，实现光伏电站的全流程数字化管控。公司纵深推进数字化转型融入业务发展，大幅提高了各业务的运营效能，推动公司高质量、可持续发展。

3.优化股东回报，提升投资价值

公司秉持将发展成果与股东共享的理念，自上市以来坚持每年进行现金分红，已做到连续16年与股东共享发展成果，保持了利润分配的连续性和稳定性，为投资者带来长期、稳定的投资回报。

2026年5月27日，公司召开2026年年度股东会，审议通过了《2025年度利润分配预案》，

2025年度利润分配以方案实施前的公司总股本1305469915股为基数，每股派发现金红利0.052元（含税），共计派发现金红利67884435.58元。该利润分配已于2026年7月17日实施完成。

未来，公司将在稳健经营的前提下，综合考虑所处行业情况、发展阶段、现金流情况和未来资金需求等因素，兼顾股东的短期利益和长远利益，制定科学、合理、稳定的利润分配方案，以确保利润分配政策的连续性和稳定性，给投资者带来长期持续的回报。

4.加强投资者沟通，传递公司价值

2026年上半年，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及公司《信息披露管理制度》等有关规定，真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务，披露了公司定期报告、临时公告、经营动态等重大事项，有效保障了投资者对公司经营动态的知情权与决策参考。

在投资者关系管理方面，公司持续完善投资者关系管理体系，通过多种沟通途径，积极倾听投资者诉求、回应市场关切的共性问题、传递公司内在价值。上半年，公司在《2025年年度报告》《2026年第一季度报告》披露后及时召开了业绩说明会，积极参加黑龙江辖区上市公司2026年投资者网上集体接待日活动，并由公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书等主要领导参加，大幅提升了投资者与公司间的交流深度。同时，公司通过接听投资者电话、回复上证 e互动问题等渠道与投资者展开交流，在信息披露的范围内就投资者关注的问题进行解答，积极传递公司战略发展规划和内在价值，与投资者建立长期稳定互信的关系，增强投资者对公司的了解。

20/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

5.夯实治理根基，提升治理效能

公司始终坚持规范运作，严格按照《公司法》《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范决策流程，强化内部控制体系，致力于提升公司治理效能，确保经营管理活动的规范性与高效性。

2026年上半年，公司严格遵照相关规定，按期完成董事会换届选举工作，换届流程规范透明、表决程序合法有效。新一届董事会成员兼顾产业运营、财务管理、法律、资本运作等多元专业背景，董事履职能力与专业互补性进一步提升，董事会整体决策科学性、前瞻性显著增强，保障公司经营战略接续稳定推进。同时，公司优化了专门委员会建设，职能更加聚焦，权责更加分明，增强了审议的独立性与审慎性。

公司十分重视独立董事的履职保障，持续健全独立董事履职支撑保障体系。一是保证会议决策条件支撑，及时向独立董事提供各项会议议案、财务数据、业务资料等文件；在会议期间充分听取独立董事独立意见与专业建议，对相关合理化意见充分吸纳落实，保障独立董事依法依规参与重大事项审议、独立审慎开展决策判断。二是组织实地调研走访工作，结合公司业务布局、重点项目等运营情况，为独立董事统筹安排现场调研，深入一线实地察看生产经营实况，组织业务负责人开展面对面专题访谈，围绕主营业务运营情况、项目推进难点、产业发展机遇等内容充分交流沟通，帮助独立董事全面、客观掌握公司真实经营现状，切实发挥独立董事专业监督作用，持续提升董事会决策科学化、规范化水平，筑牢公司合规治理根基。

6.压实主体责任，筑牢合规底线

2026年上半年，公司坚持把合规管控贯穿经营管理全过程，筑牢“关键少数”主体责任，层

层压紧治理责任链条，持续夯实内控合规运行根基。一是压实“关键少数”主体责任，密切关注监管动态，常态化组织其学习最新的上市公司监管法规、并把合规履职情况纳入考核评价，确保“关键少数”对监管要求的深刻理解与有效落实，进一步提升其履职能力和责任感。二是强化内部控制建设，公司持续优化内控流程，紧盯关键风险节点开展内审自查与专项排查，建立问题台账闭环整改，并充分发挥审计委员会作用，紧盯资金管理、关联交易、信息披露等关键业务环节开展常态化风险排查，做到事前防控、事中管控、事后复盘，牢牢守住经营合规底线。

下半年，公司将持续践行2026年度“提质增效重回报”行动方案，聚焦主责主业，合规经营，规范治理，并定期进行评估，及时履行信息披露义务，以实际行动回报股东的信任。

21/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明邵华独立董事离任换届届满离任曹春雷独立董事离任换届届满离任胡浩董事选举换届董事会换届徐静静独立董事选举换届董事会换届李文独立董事选举换届董事会换届单庆敏职工董事选举换届董事会换届孙维刚副总经理离任工作调动工作调动王旭东副总经理聘任其他工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2026年3月6日，公司召开2026年第二次临时股东会，换届选举产生了公司第五届董事

会非独立董事和独立董事，第四届董事会独立董事邵华先生、曹春雷先生届满离任，胡浩先生被选举为第五届董事会非独立董事，徐静静女士、李文女士被选举为第五届董事会独立董事，任期与公司第五届董事会一致。

2.公司召开2026年第二次临时职工代表大会选举单庆敏先生为公司第五届董事会职工董事，

任期与公司第五届董事会一致。

3.2026年4月16日，公司收到副总经理孙维刚先生提交的书面辞职报告。孙维刚先生因工

作调整原因，申请辞去公司副总经理职务。同日，公司召开第五届董事会2026年第一次临时会议，选举王旭东先生为公司副总经理，任期与公司第五届董事会一致。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

22/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

23/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限时严格类型内容未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划黑龙江省交数智物流向龙江交通出具了《规范、投数智物流减少关联交易承诺函》。承诺将在集团有限公其作为龙江交通控股股东或主要股解决关联司（曾用2010年3龙江交通东期间尽量减少与龙江交通的关联否是不适用不适用

交易名：黑龙江月17日存续期间交易，并严格遵守相关法律法规及省高速公路

龙江交通《公司章程》的规定规范集团有限公运作关联交易。

司）数智物流向龙江交通出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺在龙江交其他承诺

通存续期间，数智物流及其所控制的子公司、分公司、合营或联营公黑龙江省交司及其他任何类型的企业将不会从解决同业投数智物流事与龙江交通所属收费高速公路或2010年3龙江交通否是不适用不适用竞争集团有限公其所从事的主营业务构成竞争的业月17日存续期间司务；如果龙江交通或证券监管部门认为数智物流不时拥有的业务与其

形成实质竞争，数智物流将采取法律法规及中国证监会许可的方式加以解决。

24/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限时严格类型内容未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划数智物流作出《关于分立后公司独立性、规范性要求的承诺函》，承诺其将严格按照《公司法》等法律法

规、规范性文件和证券监管部门的黑龙江省交

要求履行股东权利、承担股东义务。

投数智物流2010年3龙江交通

其他保证龙江交通在业务、资产、财务、否是不适用不适用集团有限公月17日存续期间

人员、机构等方面与其及其关联人司

保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。促使分立后公司建立、健全有效的法人治理结构。

黑龙江省交2015年7月9日，控股股东数智物投数智物流流基于对公司未来发展的信心以及2015年7龙江交通其他否是不适用不适用

集团有限公对公司价值的认可做出承诺：在股月9日存续期间司市异常波动时期不减持公司股票。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

25/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案。2004年9月25日，黑龙江东高投资开发有限公司（简称东高投资）与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称世纪东高）签订《黑2006年1月20日，大庆市中级人民法院向世龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江

纪东高公告送达了（2006）庆执字第39号执行东高投资开发有限公司工程施工任务的协议通知书，此案尚未执行终结。该事项已在公司书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价15%2012—2025年年度报告中披露。的履约保证金，合计人民币

2427.98万元。协议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

26/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易价格关联关联关联交关联交易金与市场参关联交易关联关关联交关联交易金交易市场交易易定价交易额的比考价格差方系易内容额结算价格类型原则价格例异较大的

(%)方式原因黑龙江省交投通达股东的购买购买融市场公银行

621045.42100

公路工程子公司商品雪剂允定价转账有限公司

合计//621045.42100///大额销货退回的详细情况无本次采购融雪剂为公路养护日常经营采购定价参照黑龙江省内同行业同期混合型道路融雪剂招标中标市

关联交易的说明场价协商确定，遵循独立交易、公允等价原则，交易价格落在同期市场合理区间，资金按合同约定对公转账结算。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用（1）公司于2026年3月6日召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于全资子公司黑龙江水运建设发展有限公司提前全额清偿委托贷款暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司水运公司提前向关联方数智物流全额清偿委托贷款本金35600万元及本年度产生的利息，资金来源为龙江交通向其提供的借款，具体内容详见2026年2月10日披露了编号为临2026-006号《龙江交通关于全资子公司提前全额清偿委托贷款暨关联交易的公告》。水运公司已于2026年3月

30日足额偿还该笔贷款本金及利息，相关债务责任已履行完毕。

（2）公司于2026年5月27日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于全资子公司黑龙江水运建设发展有限公司提前全额偿还贷款暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司水运公司提前向关联方龙江银行的贷款本金44000万元及利息，具体内容详见2026年4月1日披露了编号为临2026-006号《龙江交通关于全资子公司提前全额偿还贷款暨关联交易的公告》。水运公司已于2026年6月2日足额偿还该笔贷款本金及利息，相关债务责任已履行完毕。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

28/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(二) jt 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发是否担保方与上担保物是否担保担保生日期担保担保担保类为关关联担保方市公司的关被担保方担保金额(主债务情况（如已经是否逾期反担保情况协议签起始日到期日型联方关系系)有）履行逾期金额署日担保完毕借款银行国家开发银行黑黑龙江省交通投资集团

龙江省分行，本金：有限公司、黑龙江省八15900万元，债务开始及达路桥建设有限公司，

黑龙江水

青冈县拓达截至日期：2019年4月28以其名下固定资产抵押运建设发

全资子公司工程管理有15900.002019年2019年42028年4连带责股东的子

展有限公4月26日月2828日——2028年4月28日，否否/提供反担保，反担保额是日月日任担保限公司用途是青冈县2017公司年贫困度为被担保债务，反担司

村道路建设项目建设，借保期间为主债务到期后款利率：3.65%（目前执3年，目前反担保合同行）正常有效。

黑龙江省交通投资集团借款银行国家开发银行黑

有限公司、黑龙江省八

龙江省分行，本金：3400达路桥建设有限公司，黑龙江水万元，债务开始及截至日青冈县拓达

运建设发3400.002019年2019年420284以其名下固定资产抵押

年连带责期：2019年4月28日——股东的子全资子公司工程管理有

展有限公4月26日月2828否否/提供反担保，反担保额是日月日任担保2028年4月28日，用途是公司限公司度为被担保债务，反担司青冈至庆平公路项目建

3.65%保期间为主债务到期后设，借款利率：3年，目前反担保合同（目前执行）正常有效。

黑龙江水2019出租人：工银金融租赁有黑龙江省交通投资集团黑龙江省交年水库资运建设发

全资子公司通投资集团120000.002019年1221120

2029年连带责限公司，本金：120000万有限公司、黑龙江省交

月115产和收否否/是控股股东展有限公月日月日任担保元，债务开始及截至日投数智物流集团有限公有限公司日费权

司期：2019年11月20日——司，以其名下固定资产

29/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2029年11月15日，用途是抵押提供反担保，反担

经营资金周转，偿还到期保额度为被担保债务，债务，租赁利率含增值税反担保期间为主债务到

4.655%，不含增值税期，目前反担保合同正

4.3915%常有效。

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 59473.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 59473.00

担保总额占公司净资产的比例(%)12.22

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 59473.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 59473.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明

上述担保事项均为公司收购水运公司股权带来的关联担保，已经公司召开的2025年第六次临时股东担保情况说明会审议通过。目前，上述担保与反担保事项按照相关协议约定正常履行，具体内容详见公司在上海证券交易所披露的编号为临2026-069、074号公告

30/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

31/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)40596

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称报告期内增或冻结情况

期末持股数量比例(%)股东性售条件股（全称）减股份质份数量数量状态黑龙江省交投国有法

数智物流集团044048217833.740无0人有限公司招商局公路网国有法

络科技控股股021739639316.650无0人份有限公司杭州合赢壹号企业管理合伙

-7665400572800004.390无0其他

企业（有限合伙）广州辰崧投资合伙企业（有0110900000.850无0其他限合伙）

32/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

广发证券股份有限公司客户

19891657784060.440无0其他

信用交易担保证券账户重庆环保产业私募股权投资基金管理有限

056800000.440无0其他

公司－重环天玺私募股权投资基金境内自

沈伟良361990047699000.370无0然人中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元

47690045968000.350无0其他

启灵活配置混合型证券投资基金国泰海通证券股份有限公司

25954842707270.330无0其他

客户信用交易担保证券账户华泰证券股份有限公司客户

-45823642589310.330无0其他信用交易担保证券账户

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量黑龙江省交投数智物流集团440482178人民币普通股440482178有限公司招商局公路网络科技控股股217396393人民币普通股217396393份有限公司杭州合赢壹号企业管理合伙57280000人民币普通股57280000企业（有限合伙）广州辰崧投资合伙企业（有11090000人民币普通股11090000限合伙）广发证券股份有限公司客户5778406人民币普通股5778406信用交易担保证券账户重庆环保产业私募股权投资

基金管理有限公司－重环天5680000人民币普通股5680000玺私募股权投资基金沈伟良4769900人民币普通股4769900中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元启灵活配置混4596800人民币普通股4596800合型证券投资基金国泰海通证券股份有限公司4270727人民币普通股4270727客户信用交易担保证券账户华泰证券股份有限公司客户4258931人民币普通股4258931信用交易担保证券账户

33/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

前十名股东中回购专户情况无说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行无动的说明表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

34/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：黑龙江交通发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1999253199.35545823825.31结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、26512000.0010230000.00衍生金融资产

应收票据七、4444456.546569368.56

应收账款七、594995754.5634017608.51应收款项融资

预付款项七、85749178.337469290.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、937367160.2134241177.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10261487118.81212167442.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13170876447.621402760618.37

流动资产合计1576685315.422253279331.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171646191625.831597913973.35其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、1969554199.6676034868.37

投资性房地产七、20152958174.13155105937.19

固定资产七、211469617214.321555005845.84

在建工程七、2234779403.6931581367.70生产性生物资产

36/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、255042394.187219649.32

无形资产七、26399615744.77400131643.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、2713589401.0113589401.01

长期待摊费用七、2818873410.6223193457.40

递延所得税资产七、2926199169.7325663992.37

其他非流动资产七、306062446.209880436.20

非流动资产合计3842483184.143895320572.44

资产总计5419168499.566148599904.41

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、353816736.25

应付账款七、3638298794.1445652817.10

预收款项七、3716667575.1613597624.57

合同负债七、3817268.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、392318920.4913204712.54

应交税费七、4014321455.2121277035.90

其他应付款七、41241289987.19243103304.98

其中：应付利息

七、41

应付股利25704858.6725704858.67

（3）应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、438952781.1230711356.61

其他流动负债七、442244.86

流动负债合计321849513.31371383100.95

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45776000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、475156836.987701508.88

长期应付款七、48174538800.00182468800.00长期应付职工薪酬

预计负债七、5015000000.0015000000.00

37/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

递延收益七、515165634.465273369.22

递延所得税负债七、2929106954.3728424823.12其他非流动负债

非流动负债合计228968225.811014868501.22

负债合计550817739.121386251602.17

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531305469915.001305469915.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551586141223.811586141223.81

减：库存股

其他综合收益七、5718755344.0618755344.06

专项储备七、584051317.714661465.14

盈余公积七、59298786425.86298786425.86一般风险准备

未分配利润七、601366880734.911260364091.51归属于母公司所有者权益

4580084961.354474178465.38（或股东权益）合计

少数股东权益288265799.09288169836.86所有者权益（或股东权

4868350760.444762348302.24

益）合计负债和所有者权益

5419168499.566148599904.41（或股东权益）总计

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

38/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：黑龙江交通发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金196775308.3457916425.93

交易性金融资产6512000.0010230000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、15911506.21应收款项融资

预付款项583214.82162146.47

其他应收款十九、2546584237.24559741954.03

其中：应收利息应收股利

存货51040.7764137.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产36750000.0035400000.00

其他流动资产2437456.81815981133.88

流动资产合计795604764.191479495798.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款802004300.0019027816.67

长期股权投资十九、32204670530.382156392877.90其他权益工具投资

其他非流动金融资产69554199.6676034868.37

投资性房地产6481670.326632234.80

固定资产491250539.72557760589.02

在建工程2340000.002340000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产18758175.4621810851.40

无形资产703192.64760079.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14797545.3418055977.88

递延所得税资产16278797.7516069161.87其他非流动资产

非流动资产合计3626838951.272874884457.39

资产总计4422443715.464354380255.40

流动负债：

短期借款

39/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28874066.9029427898.40

预收款项1575661.844109602.45合同负债

应付职工薪酬532843.058174131.48

应交税费1201807.791666317.59

其他应付款146731360.75150871363.92

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5623712.975623712.97其他流动负债

流动负债合计184539453.30199873026.81

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13469552.7617024117.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债7276036.257079078.12其他非流动负债

非流动负债合计20745589.0124103195.92

负债合计205285042.31223976222.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1305469915.001305469915.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1108137257.551108137257.55

减：库存股

其他综合收益18755344.0618755344.06专项储备

盈余公积298786425.86298786425.86

未分配利润1486009730.681399255090.20所有者权益（或股东权

4217158673.154130404032.67

益）合计负债和所有者权益

4422443715.464354380255.40（或股东权益）总计

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

40/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入290262003.59311661089.61

其中：营业收入七、61290262003.59311661089.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本218542542.31228496794.77

其中：营业成本七、61162005315.42164746374.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、624696531.895647713.01

销售费用七、631002696.20888236.47

管理费用七、6437191023.0139204860.53

研发费用七、653350209.473650041.27

财务费用七、6610296766.3214359569.49

其中：利息费用12068080.7118381140.62

利息收入1823355.654050113.37

加：其他收益七、67276667.36415803.56投资收益（损失以“-”号七、6854178913.2752995531.74

填列）

其中：对联营企业和合营企

48277652.4842926248.67

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、70-910599.85-4048958.54“”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71380546.245138000.98号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-七、73-5916.11232559.62“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填

125639072.19137897232.20

列）

加：营业外收入七、74494617.00360941.86

减：营业外支出七、751620497.03737394.36

41/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“-”号填

124513192.16137520779.70

列）

减：所得税费用七、7617852301.7221059841.40

五、净利润（净亏损以“-”号填列）106660890.44116460938.30

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”106660890.44116460938.30号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”106516643.40116233301.60（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”144247.04227636.70“号填列）六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额106660890.44116460938.30

（一）归属于母公司所有者的综

106516643.40116233301.60

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

144247.04227636.70

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0820.088

（二）稀释每股收益(元/股)0.0820.088

42/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

43/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4176845775.86178759732.83

减：营业成本十九、4112097565.03107878251.21

税金及附加1093476.561358845.84销售费用

管理费用17855330.6419463637.82

研发费用1740240.341170441.14

财务费用-4982943.85-573455.57

其中：利息费用400019.05464637.86

利息收入5392941.801045840.36

加：其他收益66442.40236418.85投资收益（损失以“-”号十九、551866541.3651381526.46

填列）

其中：对联营企业和合营企

48277652.4842926248.67

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以--910599.85-4048958.54“”号填列）信用减值损失（损失以“-”

5023403.06号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以

217932.36“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填

100064491.05102272334.58

列）

加：营业外收入

减：营业外支出501091.55639079.15三、利润总额（亏损总额以“-”

99563399.50101633255.43号填列）

减：所得税费用12808759.0215793792.25四、净利润（净亏损以“-”号填

86754640.4885839463.18

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

86754640.4885839463.18以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

44/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额86754640.4885839463.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

45/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

295784660.17388342361.08

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8951569.832252697.74收到其他与经营活动有关的

七、78（1）63020608.0040671483.22现金

经营活动现金流入小计367756838.00431266542.04

购买商品、接受劳务支付的

93641418.21267540366.94

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

76777393.2646318983.40

现金

支付的各项税费49938914.4042980897.18支付其他与经营活动有关的

七、78（1）132487509.14296979202.68现金

经营活动现金流出小计352845235.01653819450.20经营活动产生的现金流

14911602.99-222552908.16

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78（2）1232288068.86705394750.90

取得投资收益收到的现金17089814.6513206666.67

46/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

处置固定资产、无形资产和

54760.00255805.59

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

6288033.56

现金

投资活动现金流入小计1249432643.51725145256.72

购建固定资产、无形资产和

17024635.0515605204.50

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金七、78（2）1050000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计17024635.051065605204.50投资活动产生的现金流

1232408008.46-340459947.78

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

七、78（3）12000000.00205966951.49现金

筹资活动现金流入小计12000000.00205966951.49

偿还债务支付的现金799524277.79

分配股利、利润或偿付利息

8359100.0018173588.84

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78（3）2539920.00201673368.36现金

筹资活动现金流出小计810423297.79219846957.20筹资活动产生的现金流

-798423297.79-13880005.71量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

448896313.66-576892861.65

额

加：期初现金及现金等价物

539013320.471247904828.76

余额

六、期末现金及现金等价物余

987909634.13671011967.11

额

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

47/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

161983915.08169103958.60

现金

收到的税费返还8504545.55收到其他与经营活动有关的

12226032.1414694917.76

现金

经营活动现金流入小计182714492.77183798876.36

购买商品、接受劳务支付的

13040193.4416944008.30

现金支付给职工及为职工支付的

52725501.7228169061.19

现金

支付的各项税费25700797.9616332716.58支付其他与经营活动有关的

11196797.559981373.94

现金

经营活动现金流出小计102663290.6771427160.01经营活动产生的现金流量净

80051202.10112371716.35

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金809288068.86705394750.90

取得投资收益收到的现金14886444.4413206666.67

处置固定资产、无形资产和

481176.24

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

23329568.75

现金

投资活动现金流入小计847504082.05719082593.81

购建固定资产、无形资产和

591401.74247267.54

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金800000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

784000000.0015000000.00

现金

投资活动现金流出小计784591401.74815247267.54投资活动产生的现金流

62912680.31-96164673.73

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

48/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的

4105000.004279900.00

现金

筹资活动现金流出小计4105000.004279900.00筹资活动产生的现金流

-4105000.00-4279900.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

138858882.4111927142.62

额

加：期初现金及现金等价物

57916425.93205025536.68

余额

六、期末现金及现金等价物余

196775308.34216952679.30

额

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

49/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益

减：

实收资本其他综合风益合计

优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其他小计(或股本)其收益险先续股他准股债备

一、上年期末

1305469915.001586141223.8118755344.064661465.14298786425.861260364091.514474178465.38288169836.864762348302.24

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1305469915.001586141223.8118755344.064661465.14298786425.861260364091.514474178465.38288169836.864762348302.24

余额

三、本期增减变动金额（减-610147.43106516643.40105906495.9795962.23106002458.20

少以“-”号填

列）

（一）综合收

106516643.40106516643.40144247.04106660890.44

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

50/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

51/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储

-610147.43-610147.43-48284.81-658432.24备

1．本期提取25403.0025403.00-25403.00

2．本期使用635550.43635550.4348284.81683835.24

（六）其他

四、本期期末

1305469915.001586141223.8118755344.064051317.71298786425.861366880734.914580084961.35288265799.094868350760.44

余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益

实收资本(或其他综合收风其益合计

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其益险他先续他准股债备

一、上年期

1315878571.001776344249.2734116864.7141665396.647100186.90286334992.241223215231.604616421762.94287097304.184903519067.12

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

1315878571.001776344249.2734116864.7141665396.647100186.90286334992.241223215231.604616421762.94287097304.184903519067.12

初余额

三、本期增减变动金额

-1329868.27116233301.60114903433.33122395.84115025829.17

（减少以“-”号填列）

（一）综合

116233301.60116233301.60227636.70116460938.30

收益总额

（二）所有者投入和减

52/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

53/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

-1329868.27-1329868.27-105240.86-1435109.13储备

1．本期提取263166.73263166.73263166.73

2．本期使用1593035.001593035.00105240.861698275.86

（六）其他

四、本期期

1315878571.001776344249.2734116864.7141665396.645770318.63286334992.241339448533.204731325196.27287219700.025018544896.29

末余额

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

54/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额1305469915.001108137257.5518755344.06298786425.861399255090.204130404032.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1305469915.001108137257.5518755344.06298786425.861399255090.204130404032.67三、本期增减变动金额（减

86754640.4886754640.48少以“-”号填列）

（一）综合收益总额86754640.4886754640.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

55/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1305469915.001108137257.5518755344.06298786425.861486009730.684217158673.15

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241379880551.564264599014.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241379880551.564264599014.68三、本期增减变动金额（减

85839463.1885839463.18少以“-”号填列）

（一）综合收益总额85839463.1885839463.18

56/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取248731.55248731.55

2．本期使用248731.55248731.55

（六）其他

四、本期期末余额1315878571.001274956367.9534116864.7141665396.64286334992.241465720014.744350438477.86

公司负责人：王海龙主管会计工作负责人：李志强会计机构负责人：李雷

57/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（一）公司注册地、总部地址、组织形式黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”、“本公司”）是根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，经黑龙江省人民政府黑政函[2010]4号《关于东北高速公路股份有限公司分立上市方案的批复》批准，经证监会证监许可2010[194]号《关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限公司（以下简称“东北高速”）新设分立的两家股份有限公司之一。本公司已于2010年3月1日在黑龙江省工商行政管理局注册成立。成立时注册资本为121320.00万元人民币，公司发起人股东为黑龙江省高速公路集团有限公司（后更名为黑龙江省交投数智物流集团有限公司，以下简称“数智物流”）、华建交通经济开发中心（后更名为招商局华建公路投资有限公司、招商局公路网络科技控股股份有限公司），所持公司股份分别为49.19%、17.92%。2010年3月19日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为601188。

根据公司2012年度第二次临时股东大会决议，经黑龙江省国有资产监督管理委员会（黑国资产[2012]313号）、中国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1271号）批准，本公司2013年度以每股2.24元的发行价格向数智物流非公开发行人民币普通股10267.8571万股。非公开发行后，本公司注册资本增至人民币131587.8571万元，其中有限售条件的流通股股本金额为

10267.8571万元，占变更后注册资本的7.80%；无限售条件的流通股股本金额为121320.00万元，占变更后注册资本的92.20%。上述有限售条件的流通股于2016年11月14日上市流通。

2021年10月27日，经公司第三届董事会2021年第七次临时会议审议通过，公司以公开集

中竞价交易方式回购部分股份进行2021年限制性股票激励计划，回购期满，公司累计回购股份

10408656股，占公司总股本的0.79%。公司于2025年8月8日召开了第四届董事会2025年第

四次临时会议和第四届监事会2025年第三次临时会议、2025年8月26日召开了2025年第三次

临时股东大会，均审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》。公司于2025年10月15日完成本次股份注销，注销完成后，公司股份总数相应减少10408656股，总股本为

1305469915股。

截至2026年6月30日，本公司注册资本为130546.9915万元。

注册地、总部地址：黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号。

注册号：912300005513040198，公司法定代表人：王海龙。

本公司的母公司为黑龙江省交投数智物流集团有限公司，最终控制方为黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

58/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

（二）公司的业务性质和主要经营活动

本公司所属行业：公路管理与养护。

本公司及各子公司主要从事：投资、开发、建设和经营管理收费公路；公路养护；石油制品销售（不含危险化学品）；水泥制品销售；以自有资金从事投资活动；广告发布；道路货物运输

站经营；机动车充电销售；充电桩销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；房地产开发与经营；

新材料技术研发；石墨及碳素制品制造；停车场服务，餐饮管理；光伏设备及元器件制造销售；

信息技术咨询服务；太阳能热利用产品销售；太阳能热发电产品销售；充电桩销售；节能管理服务；太阳能发电技术服务；工程管理服务等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表由本公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会

计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

59/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的债权投资金额≧1000万元

重要的在建工程金额≧1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易

是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买

61/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

62/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19、（2）*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经

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营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公

司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具

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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或

显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指

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按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的

额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

69/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资

和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1账龄组合应收账款组合2低信用风险组合

（3）其他应收款组合其他应收款组合1账龄组合

其他应收款组合2低信用风险组合，包含押金、保证金、备用金、关联方等

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

（5）合同资产组合合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

（6）长期应收款组合长期应收款组合1应收租赁款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

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□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本节附注五、重要会计政策及会计估计12、应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本节附注五、重要会计政策及会计估计12、应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本节附注五、重要会计政策及会计估计12、应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货分类

本公司存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

（2）存货的取得和发出的计价方法

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存货取得时，按成本进行初始计量。贸易业务按照先进先出法计价，其他存货发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

*房地产类存货

开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

*非房地产类存货

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；

净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本节附注五、重要会计政策及会计估计12、应收票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类

别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状

况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售

73/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处

置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

74/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股

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权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

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向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准

则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）

“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制

时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物40年5.002.375

土地使用权40年5.002.375

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

本公司固定资产分为公路及构筑物、房屋及建筑物、交通设施、运输工具、机器设备、其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法或工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物采用工作量法，预计净残值为零；

其余固定资产按直线法平均计算，并按固定资产类别、规定使用年限，除营运车辆净残值为零外，预计净残值（原价的5%）确定年分类折旧率。公路及构筑物的单位工作量折旧额=公路资产原值/预计总车流量（或剩余收费经营权期限的预测总车流量）：月折旧额=月实

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际车流量×单位车流量折旧额，当实际车流量小于预测车流量时，公路按照预测车流量计算月折旧额（即预计车流量与实际车流量孰高原则）。

其他固定资产年折旧率如下：

折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）房屋及建

直线法40年、50年5.00%2.375%、1.90%筑物

交通设施直线法10年5.00%9.50%

5年、10

机器设备直线法5.00%19.00%、9.50%、1.90%

年、50年

5年、7.75

运输工具直线法0.00%、5.00%19.00%、12.90%、9.50%

年、10年其他直线法5年5.00%19.00%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活

动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产，石墨采矿权采用工作量法，按照实际开采量与矿山储量比例进行摊销，其他无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

特许经营权7.75年预期经济使用年限直线法

软件3-10年预期经济使用年限直线法专利权10年预期经济使用年限直线法土地使用权50年预期经济使用年限直线法著作权10年预期经济使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

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本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研

发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

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合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

参照本节附注五、重要会计政策及会计估计17、合同资产。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

83/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客

户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可

替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

85/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

86/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

87/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

88/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额

增值税1.00%、3.00%、5.00%、；应税收入按5%、3%的征6.00%、9.00%、13.00%收率简易征收

城市维护建设税应纳流转税额5.00%、7.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%

教育费附加应纳流转税额3.00%

地方教育附加应纳流转税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

89/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。黑龙江交通发展股份有限公司财务核算分公司（以下简称“财务核算分公司”）、黑龙江交通发展股份

有限公司资产经营分公司（以下简称“资产经营分公司”）、黑龙江水运建设发展有限公司（以下简称“水运公司”）、黑龙江水运建设发展有限公司宾县大顶子山资产经营分公司（以下简称“水运公司宾县大顶子山资产经营分公司”）、黑龙江省江航水运建设经营

开发有限公司（以下简称“江航水运”）、哈尔滨新九十公司苏州分公司（以下简称“新九十苏州分公司”）适用该政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。财务核算分公司、资产经营分公司、新九十苏州分公司、水运公司、水运公司宾县大顶子山资产经营分公司、江航水运、黑龙江省石墨新材料科技有限公司（以下简称“石墨新材料”）、黑龙江省石墨制造业创新中心有限公司（以下简称“石墨创新中心”）、黑龙江省交投信科新能源工程建设有限公司（以下简称“交投信科”）、

哈尔滨新九十科技有限公司（以下简称“新九十”）、黑龙江省江航电力科技有限公司（以下简称“江航电力”）、黑龙江省江航电力科技有限公司佳木斯分公司（以下简称“江航电力佳木斯分公司”）适用该政策。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利

90/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，石墨新材料、石墨创新中心、交投信科、新九十、江航电力、江航水运适用该政策。

根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026年第

10号）自2026年1月1日起，一般纳税人销售自己使用过的属于增值税法第二十二条规定不得

抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易计税方法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税。黑龙江龙运现代交通运输有限公司适用该政策。

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》中华人民共和国国务院令第483号，第六条下列土地免缴土地使用税：（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地。国税地字[1989]140号国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知，第十三条“对企业厂区（包括生产、办公及生活区）以内的绿化用地，应照章征收土地使用税，厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地，暂免征收土地使用税。”黑龙江交通龙源投资有限公司适用该政策。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12号，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元缴纳义务人免征教育费附加。除小规模纳税人外月（季）销售额小于10（30）万元免征地方教育附加。黑龙江信通房地产开发有限公司适用该政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金33.9433.94

银行存款987707654.17538997220.92

其他货币资金11545511.246826570.45存放财务公司存款

合计999253199.35545823825.31

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末其他货币资金主要为证券户利息、保证金、廉租房回购款、未到期应计利息等款项。期末存在子公司龙翼投资银行保函保证金、子公司信通地产廉租房回购款、子公司龙运现代和新九

十未到期应计利息和子公司水运公司 ETC 押金受限资金共计 11343565.22 元。

91/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

6512000.0010230000.00/

入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资6512000.0010230000.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计6512000.0010230000.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据444456.546569368.56商业承兑票据

合计444456.546569368.56

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账账面余额账面余额坏账准备准备计类别比提账面价值比计提账面价值金金额例比金额例金额比例

(%)额例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

92/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑

444456.54100444456.546915124.80100345756.245.006569368.56

汇票

合计444456.54//444456.546915124.80/345756.24/6569368.56

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据坏账准备345756.24345756.240

合计345756.24345756.240

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

93/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76368381.305799407.82

1年以内76368381.305799407.82

1至2年4312316.6524684902.88

2至3年13395331.672847920.67

3年以上

3至4年2576744.342241910.81

4至5年1103187.392485944.92

5年以上4037698.822790217.02

合计101793660.1740850304.12

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面计提账面比例

金额例金额比价值金额(%)金额比例价值

(%)例(%)

(%)按单项

计提坏3455901.803.43455901.8010003455901.808.463455901.801000账准备

其中：

哈尔滨市大顶子山

3455901.803.43455901.8010003455901.808.463455901.801000

温泉度假村有限公司按组合

计提坏98337758.3796.63342003.813.4094995754.5637394402.3291.543376793.819.0334017608.51账准备

其中：

低信用

风险组43200689.7542.4443200689.7520935614.1551.2520935614.15合账龄组

55137068.6254.173342003.816.0651795064.8116458788.1740.293376793.8120.5213081994.36

合

合计101793660.17/6797905.61/94995754.5640850304.12/6832695.61/34017608.51

94/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由哈尔滨市大顶子山

温泉度假村有限公3455901.803455901.80100.00预计无法收回司

合计3455901.803455901.80100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合55137068.623342003.816.06

合计55137068.623342003.816.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销应收账款坏

6832695.6134790.006797905.61

账准备

合计6832695.6134790.006797905.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

95/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）黑龙江一键

供应链管理36677099.2036677099.2036.03有限公司黑龙江省交投工程科技

24015859.4324015859.4323.59

产业园有限公司黑龙江省龙

奕工程建设10379100.6110379100.6110.20有限公司黑龙江省绥庆高速公路

5768466.605768466.605.67

投资建设有限公司浙江威尔斯高速公路服

5751356.485751356.485.65862703.47

务区投资管理有限公司

合计82591882.3282591882.3281.14862703.47其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

96/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

97/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

98/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5594143.2797.307451838.2099.76

1至2年153035.062.6615452.670.21

2至3年

3年以上2000.000.042000.000.03

合计5749178.33100.007469290.87100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

业务尚在进行中，未实际完成。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

中国太平洋财产保险股份有限公司哈尔滨中心支公司2289435.9039.82

鸡西市中汇石墨制品有限公司972400.0016.91

哈尔滨金实诚劳务派遣有限公司343600.005.98

黑龙江龙唐电力投资有限公司群力供热分公司252698.894.40

用友网络科技股份有限公司248637.174.32

合计4106771.9671.43

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款37367160.2134241177.69

合计37367160.2134241177.69

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

99/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

100/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8799607.4726734856.89

1年以内8799607.4726734856.89

1年以内小计8799607.4726734856.89

1至2年4837240.675648502.22

2至3年23402775.721291321.25

3年以上

101/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3至4年2660921.272906951.34

4至5年552386.09618904.93

5年以上54579785.4654506197.53

合计94832716.6891706734.16

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款41197960.2426981012.70

保证金26434961.0228203078.35

员工借款1066868.021826188.05

其他26132927.4034696455.06

合计94832716.6891706734.16

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

3210475.0854255081.3957465556.47

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

3210475.0854255081.3957465556.47

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

□适用√不适用

102/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄

(%)质期末余额比例黑龙江世纪东高公

24279800.0025.60保证金5年以上24279800.00

路投资有限公司黑龙江省收费公路

21353027.6922.52往来款1年以内

联网运营结算中心

垫付退休职工规范1年以内、

8076966.478.52其他1103229.59

衔接养老金1-2年松花江干流依兰航

5.35往来款5年以上5075915.21

电枢纽工程5075915.21黑龙江省航务事业发

3000000.003.16往来款5年以上3000000.00

展中心

合计61785709.3765.15//33458944.80

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

103/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

存货跌存货跌

价准备/价准备/合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料670433.94670433.941139100.201139100.20在产品

库存商品52376929.5352376929.531417226.511417226.51周转材料消耗性生物资产合同履约

9063684.799063684.796985932.106985932.10

成本

开发产品199325029.78199325029.78202561046.15202561046.15低值易耗

51040.7751040.7764137.7064137.70

品

合计261487118.81261487118.81212167442.66212167442.66

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

104/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

定期存款143000000.001366006000.00

预缴税金2437503.774358611.36

应计利息968009.1012108677.78

待抵扣进项税24414658.5120287329.23

其他56276.24

合计170876447.621402760618.37补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

105/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准其他宣告发被投资期初备其他期末减值准备期末追加减少权益法下确认综合放现金计提减

单位余额（账面价值）期权益其他余额（账面价值）余额投资投资的投资损益收益股利或值准备初变动调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业龙江银行股份

1597913973.3548277652.481646191625.83

有限公司广东天枢新能

源科技6522385.86有限公司

小计1597913973.3548277652.481646191625.836522385.86

合计1597913973.3548277652.481646191625.836522385.86

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

108/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额广州新星成长叁号创业投资合伙企

18966733.1324705716.55业（有限合伙）广州新星贰号股权投资合伙企业

50587466.5351329151.82（有限合伙）哈尔滨特宝股份有限公司哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司黑龙江龙申国际经济贸易有限公司

合计69554199.6676034868.37

其他说明：

1、2001年5月，原东北高速投资3000万元参股哈尔滨特宝股份有限公司（简称“哈特宝”），

占其注册资本的42.45%，哈特宝已资不抵债停止经营。本公司根据被投资单位的情况分析，持有的对其投资公允价值为0元。

2、2014年6月1日，本公司之子公司龙运现代、黑龙江交通龙源投资有限公司（以下简称“龙源投资”）共同投资的哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司，承包给哈尔滨市博能汽车销售有限公司，承包期限自2014年6月1日至2019年5月31日止。2018年12月20日，龙运现代、龙源投资、原承包方哈尔滨市博能汽车销售有限公司、新承包方赵志强签订承包经营合同变更协议，终止原承包经营合同，原承包方承包经营期间的债权债务等由新承包方承接。承包方经营期间，发包方的股东和股东的控股股东不得以任何方式参与公司经营管理和财务管理。赵志强未实际经营鑫龙运现代，也未按合同约定支付承包费。鑫龙运现代已停止经营并注销，本公司根据被投资单位的情况分析，持有的对其投资公允价值为0元。

3、2015年3月3日，本公司之子公司龙运现代与黑龙江奥格瑞达物流运输有限公司共同成

立了哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司（简称“燃气公司”）。双方达成协议：龙运现代不参与其持股40%的燃气公司的经营管理，完成日均用气量3万方以上，享受每年固定收益回报，在收到收益款项后放弃燃气公司剩余的收益。燃气公司按政府规划需要拆迁，2019年10月已停止经营。根据协议，龙运现代放弃燃气公司剩余的收益，本公司持有的对其投资公允价值为0元。

4、本公司对黑龙江龙申国际经济贸易有限公司投资成本为10000000.00元，由于该

公司实质已经进入清算阶段，公司对其投资公允价值为0元。

110/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额148903955.9330584715.04179488670.97

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额148903955.9330584715.04179488670.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19129494.625253239.1624382733.78

2.本期增加金额1921513.44226249.622147763.06

（1）计提或摊销1921513.44226249.622147763.06

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21051008.065479488.7826530496.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值127852947.8725105226.26152958174.13

2.期初账面价值129774461.3125331475.88155105937.19

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因由于工程竣工时考虑综合服务

安达服务区房屋50707569.22体办公楼在原有楼层基础上续接楼层，故未办理房产证。

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

111/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1469617214.321555005845.84固定资产清理

合计1469617214.321555005845.84

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公路及构筑房屋及建筑项目交通设施运输工具机器设备其他合计物物

一、账面原值：

1.期初

2028919840.88815540397.79122587904.68157685790.04623216894.3331286194.513779237022.23

余额

2.本期

增加金3775657.72455345.882044910.276275913.87额

（1）

3775657.72194665.732044910.276015233.72

购置

（2）

在建工260680.15260680.15程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金3649622.69100339.003749961.69额

（1）

处置或3649622.69100339.003749961.69报废

4.期末

2028919840.88815540397.79122587904.68157811825.07623672240.2133230765.783781762974.41

余额

二、累计折旧

1.期初

1585384037.33262377917.5179630115.7994664480.98177018512.8618700031.822217775096.29

余额

2.本期

增加金60851944.638356452.364150009.928773036.997496726.402016356.0091644526.30额

112/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

（1）

60851944.638356452.364150009.928773036.997496726.402016356.0091644526.30

计提

3.本期

减少金3643060.0686882.543729942.60额

（1）

处置或3643060.0686882.543729942.60报废

4.期末

1646235981.96270734369.8783780125.7199794457.91184515239.2620629505.282305689679.99

余额

三、减值准备

1.期初

6456080.106456080.10

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

6456080.106456080.10

余额

四、账面价值

1.期末

账面价382683858.92544806027.9238807778.9751561287.06439157000.9512601260.501469617214.32值

2.期初

账面价443535803.55553162480.2842957788.8956565228.96446198381.4712586162.691555005845.84值

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物27570018.54

运输工具49643450.55

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

113/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程34779403.6931581367.70工程物资

合计34779403.6931581367.70

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备哈大高速公路

2340000.002340000.002340000.002340000.00

扩容

石墨开采30996407.3530996407.3527633428.3827633428.38

光伏新能源62220.7862220.78260680.15260680.15

充电桩项目1380775.561380775.561347259.171347259.17

合计34779403.6934779403.6931581367.7031581367.70

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期期工程利其累计

本期转入利息资本其中：本息项目本期增加他投入工程资金预算数期初余额固定资产期末余额化累计金期利息资资名称金额减占预进度来源金额额本化金额本少算比

(%)化金例率

额(%)

114/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

哈大高其他

速公路7800000000.002340000.002340000.000.030.00来源扩容石墨开其他

295655000.0027633428.383362978.9730996407.3510.480.002322357.661123595.83

采来源光伏新其他

58861732.16260680.1562220.78260680.1562220.7880.93100.00

能源来源充电桩其他

14000000.001347259.171634415.591380775.5623.7123.71

项目1600899.20来源

合计8168516732.1631581367.705059615.341861579.350.0034779403.69//2322357.661123595.83//

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

115/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额15302783.53380885.24200000.0015883668.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额15302783.53380885.24200000.0015883668.77

二、累计折旧

1.期初余额8294294.45359724.9810000.028664019.45

2.本期增加金额2146094.8621160.2610000.022177255.14

(1)计提2146094.8621160.2610000.022177255.14

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额10440389.31380885.2420000.0410841274.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4862394.22179999.965042394.18

2.期初账面价值7008489.0821160.26189999.987219649.32

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专土地使用特许经营石墨采矿项目专利权利软件著作权合计权权权技术

一、账面原值

116/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额3854590.203211194.21120068631.49388204708.086093671.342101088.87523533884.19

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3854590.203211194.21120068631.49388204708.086093671.342101088.87523533884.19

二、累计摊销

1.期初余额494673.92327114.18120065325.802427581.2187545.39123402240.50

2.本期增加金额38553.60265608.98336.12211400.22515898.92

（1）计提38553.60265608.98336.12211400.22515898.92

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额533227.52592723.16120065661.922638981.4387545.39123918139.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3321362.682618471.052969.57388204708.083454689.912013543.48399615744.77

2.期初账面价值3359916.282884080.033305.69388204708.083666090.132013543.48400131643.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用特许经营权为子公司黑龙江龙运现代交通运输有限公司出租车运营权以及龙庆养护广告牌特

许经营权；采矿权为子公司黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司（以下简称“龙创新材料”）

取得的位于鹤岗市萝北县的石墨矿，尚未进行开发。

117/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的合并黑龙江省龙创新材

料技术有限责任公司形13589401.0113589401.01成

合计13589401.0113589401.01

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

118/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

车库租金4311239.9184490.094226749.82

厂房装修64874.507344.3057530.20

波形梁工程985224.71246306.18738918.53哈大高速

2022年养护8278522.302069630.586208891.72

专项工程大连房产装

2015439.88503860.021511579.86

修办公楼装修

4944657.941189842.273754815.67

改造

加油站成本1202271.1944670.001157601.19肇东服务区

1391226.97173903.341217323.63

装修改造

合计23193457.404320046.7818873410.62

其他说明：

车库为以前年度购买的车库使用权。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

资产减值准备12978466.003244616.5012978465.963244616.49内部交易未实

657559.89142121.49680942.45143290.61

现利润

可抵扣亏损1912307.06478076.771912307.06478076.77

信用减值损失19991329.194953447.8320395906.895047212.28与资产相关的

5273369.221318342.315273369.221318342.31

政府补助

预计负债15000000.003750000.0015000000.003750000.00公允价值变动

42843169.4010710792.3539351484.119837871.03

损失

租赁负债7319342.451601772.4810482865.491844582.88

合计105975543.2126199169.73106075341.1825663992.37

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差异负债异负债非同一控制企业

合并资产评估增102550380.4825256260.64102655334.9125261508.36值其他债权投资公允价值变动

119/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具投资公允价值变动

内部交易14411.203602.8014411.203602.80公允价值计量

10244546.482561136.626695461.051673865.26

收益使用权资产

5109274.921285954.317029649.341485846.70税会差异

合计117918613.0829106954.37116394856.5028424823.12

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异44248101.4344248101.43

可抵扣亏损45652366.83

公允价值变动损益35100000.0035100000.00

合计79348101.43125000468.26

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202812252238.6212252238.6

2

202916532383.8016532383.8

0

203016867744.4116867744.4

合计45652366.8345652366.83/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

预付车辆款4582906.204582906.207733306.207733306.20

120/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

预付工程款1479540.001479540.002147130.002147130.00

合计6062446.206062446.209880436.209880436.20补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受项目限情况限限类类情型型况保证

金、廉租保证金房回

、货币资冻购

11343565.2211343565.22冻结廉租房6810504.846810504.84

金结款、回未到购款等期应计利息等应收票据存货

其中：

数据资源融资固定资融资租抵

1158645366.03783144650.14抵押1158645366.03794279228.68租赁

产赁担保押担保融资无形资融资租抵

3854590.203321362.68抵押3854590.203359916.28租赁

产赁担保押担保

其中：

数据资源

合计1173843521.45797809578.04//1169310461.07804449649.80//

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

121/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票3816736.25

合计3816736.25本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程款29614152.7930214761.17

货款7833602.4611001299.69

服务费及其他851038.894436756.24

合计38298794.1445652817.10

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

黑龙江交通投资集团有限公司27421200.00账期内

哈尔滨鑫能汽车销售服务有限公司1009600.00账期内

哈尔滨交研交通工程有限责任公司543131.19账期内

哈尔滨博强门窗制造有限公司329034.17账期内

哈尔滨保源土地规划设计咨询有限公司300000.00账期内

合计29602965.36/

其他说明：

□适用√不适用

122/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

出租车承包费3875143.824861399.62

其他6660000.0050000.00

租金6132431.348686224.95

合计16667575.1613597624.57

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

服务费17268.14

合计17268.14

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4316531.1653629726.3055830200.342116057.12

二、离职后福利-设定提

8888181.3810743522.6519428840.66202863.37

存计划

三、辞退福利179000.00179000.00

123/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计13204712.5464552248.9575438041.002318920.49

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

3342608.4432981087.6934906146.181417549.95

补贴

二、职工福利费58682.713876084.153876084.1558682.71

三、社会保险费72708.265402775.285401952.1273531.42

其中：医疗保险费72708.264992557.974991734.8173531.42

工伤保险费272671.84272671.84

生育保险费137545.47137545.47

四、住房公积金135464.125285409.005285409.00135464.12

五、工会经费和职工教育

707067.631050242.731326481.44430828.92

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务费4993939.114993939.11

九、补充医疗保险40188.3440188.34

合计4316531.1653629726.3055830200.342116057.12

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8872049.677779508.2716464826.28186731.66

2、失业保险费12184.22218106.49218106.4912184.22

3、企业年金缴费3947.492745907.892745907.893947.49

合计8888181.3810743522.6519428840.66202863.37

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3293134.144855610.99消费税营业税

企业所得税2010064.794363507.09

个人所得税231175.461114881.71

城市维护建设税224143.21205726.10

房产税170688.44170198.76

土地使用税42868.1350545.78

124/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

印花税12918.12188082.36

教育费附加110130.0697727.47

地方教育费附加73801.1065532.10

土地增值税771164.231775234.30

应交水资源费7381367.538389989.24

合计14321455.2121277035.90

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利25704858.6725704858.67

其他应付款215585128.52217398446.31

合计241289987.19243103304.98

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利25704858.6725704858.67

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计25704858.6725704858.67

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款及往来款189205830.82189083066.72

保证金20731171.2721655094.90

其他5648126.436660284.69

合计215585128.52217398446.31账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

125/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省交投数智物流集

团有限公司124536451.45东北高速分立建账形成浙江威尔斯高速公路

服务区投资管理有限2000000.00未到期公司

合计126536451.45/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款20000000.00一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款7930000.007930000.00

一年内到期的租赁负债1022781.122781356.61

合计8952781.1230711356.61

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2244.86

合计2244.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款796000000.00抵押借款

126/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

保证借款信用借款

一年内到期的长期借款-20000000.00

合计776000000.00

长期借款分类的说明：

长期借款全部为质押借款，详见附注十八、7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额6890429.7811465004.37

未确认融资费用-710811.68-982138.88

一年内到期的租赁负债-1022781.12-2781356.61

合计5156836.987701508.88

其他说明：

127/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款174538800.00182468800.00专项应付款

合计174538800.00182468800.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采矿权出让金182468800.00190398800.00

减：一年内到期部分7930000.007930000.00

合计174538800.00182468800.00

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼15000000.0015000000.00预计诉讼赔款产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计15000000.0015000000.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

128/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5273369.22107734.765165634.46与资产相关

合计5273369.22107734.765165634.46/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

1305469915.001305469915.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价

639086990.37639086990.37

（股本溢

129/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

价）其他资本

947054233.44947054233.44

公积

合计1586141223.811586141223.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入本期计入税后

其他减：税后期初所得其他归属期末项目综合所得归属余额税前综合于少余额收益税费于母发生收益数股当期用公司额当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分

类进损益的其-2080187.21-2080187.21他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不

能转损益的其-2080187.21-2080187.21他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他20835531.2720835531.27综合收益

其中：权益法

下可转损益的20835531.2720835531.27其他综合收益其他债权投资公允价值变动

130/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：

减：

前期前期计入本期计入税后

其他减：税后期初所得其他归属期末项目综合所得归属余额税前综合于少余额收益税费于母发生收益数股当期用公司额当期东转入转入留存损益收益金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益

18755344.0618755344.06

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4661465.1425403.00635550.434051317.71

合计4661465.1425403.00635550.434051317.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

计提及使用安全生产费

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积298786425.86298786425.86任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计298786425.86298786425.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

131/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1260364091.511223215231.60调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1260364091.511223215231.60

加：本期归属于母公司所有者的净

106516643.40168094759.20

利润

减：提取法定盈余公积12451433.62提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利92688363.96转作股本的普通股股利

其他25806101.71

期末未分配利润1366880734.911260364091.51

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务287465704.73159617070.37310164243.57163244006.07

其他业务2796298.862388245.051496846.041502367.93

合计290262003.59162005315.42311661089.61164746374.00

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

132/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税869342.97911830.09

教育费附加434487.54437236.88

资源税2676.53978.50

房产税1921111.241070301.59

土地使用税248504.95270250.62

车船使用税10200.0024583.20

印花税141148.08196946.06

土地增值税779402.042444094.81

地方教育税附加289658.54291491.26

合计4696531.895647713.01

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出338728.47163437.00

办公费5409.0013333.93

中介服务费180000.00

其他478558.73711465.54

合计1002696.20888236.47

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出28113117.9729882318.31

办公费443935.84507245.38

差旅费、招待费243221.84551759.58

车辆使用费312155.97195779.11

聘请中介机构费1157401.49723944.52

广告宣传费113198.6832080.31

133/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

仓储费214129.75566379.25

折旧及摊销3077301.232807358.96

其他3516560.243937995.11

合计37191023.0139204860.53

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出2903621.692886979.43

服务费32007.3793433.96

研发材料18762.0619564.53

差旅费138854.25

折旧395818.35511209.10

合计3350209.473650041.27

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用12068080.7118381140.62

利息收入-1823355.65-4050113.37

手续费及其他52041.2628542.24

合计10296766.3214359569.49

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助161187.85346074.20

减免税金41819.022532.48

代扣代缴个人所得税手续费72586.6452944.06

其他1073.8514252.82

合计276667.36415803.56

其他说明：

政府补助的具体信息详见附注十一、政府补助

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益48277652.4842926248.67

134/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他5901260.7910069283.07

合计54178913.2752995531.74

其他说明：

其他主要系定期存款利息。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-910599.85-4048958.54

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-910599.85-4048958.54

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失345756.2450000.00

应收账款坏账损失34790.0064597.92

其他应收款坏账损失5023403.06债权投资减值损失其他债权投资减值损失

135/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计380546.245138000.98

其他说明：

以负数填列的为信用减值损失，以正数填列的为信用减值利得。

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产-5916.1196447.64

处置使用权资产136111.98

合计-5916.11232559.62

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

126078.8483915.19126078.84

得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他368538.16277026.67368538.16

合计494617.00360941.86494617.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

136/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金743172.85254892.41743172.85

诉讼费用1000.006500.001000.00

其他876324.18476001.95876324.18

合计1620497.03737394.361620497.03

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17705347.8219789557.76

递延所得税费用146953.901270283.64

合计17852301.7221059841.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额124513192.16

按法定/适用税率计算的所得税费用31128298.04

子公司适用不同税率的影响567243.86

调整以前期间所得税的影响-16218.51

非应税收入的影响-12069413.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1947580.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

168981.43

差异或可抵扣亏损的影响

其他20990.90

所得税费用17852301.72

其他说明：

□适用√不适用

137/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款53600702.6326392796.88

利息1662762.724060946.02

赔款292861.17

保证金6997196.002717034.90

政府补助53453.09146424.37

其他706493.567061419.88

合计63020608.0040671483.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款103424392.09100147062.15

保证金2660863.792620767.90

付现管理费12457291.4511817471.65

付现销售费用1724620.94708508.44

付现研发费用2437361.74923516.94

手续费59164.9828991.24

其他9723814.15180732884.36

合计132487509.14296979202.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存款转活期及收回基金分红1232288068.86705394750.90

合计1232288068.86705394750.90收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

定期存款800000000.00

合计800000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款5487561.78合并产生（过渡期损益与新九十被

800471.78收购时点现金）

合计6288033.56

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款12000000.0010000000.00

资金池收拨款195966951.49

合计12000000.00205966951.49

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁2539920.001769780.00

资金池收拨款199903588.36

合计2539920.00201673368.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

139/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润106660890.44116460938.30

加：资产减值准备

信用减值损失-380546.24-5138000.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生

93036398.8588465718.86

产性生物资产折旧

使用权资产摊销3869845.70708617.97

无形资产摊销515898.92582515.92

长期待摊费用摊销4320046.784308128.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填5916.11-232559.62列）固定资产报废损失（收益以“-”号-126078.84-75930.19

填列）公允价值变动损失（收益以“-”号

910599.854048958.54

填列）

财务费用（收益以“-”号填列）12068080.7118381140.62

投资损失（收益以“-”号填列）-54178913.27-52995531.74递延所得税资产减少（增加以“-”-535177.361421733.96号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”

682131.25-198103.81号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-49319676.15-12913164.50经营性应收项目的减少（增加以“-”-77098088.29-125267328.10号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-17367972.64-254058041.40号填列）

其他-8151752.83-6052000.00

经营活动产生的现金流量净额14911602.99-222552908.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额987909634.13671011967.11

减：现金的期初余额539013320.471247904828.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额448896313.66-576892861.65

140/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金987909634.13539013320.47

其中：库存现金33.9433.94可随时用于支付的银行存

987707654.17538997220.92

款可随时用于支付的其他货

201946.0216065.61

币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额987909634.13539013320.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证资金受限，冻结

10856786.276416736.28

金

履约保证金3000.003000.00资金受限，冻结住建局商品房预售资金受限，冻结

356200.00356200.00

资金监管账户

银行账户冻结7061.62资金受限，冻结其他127578.9527506.94资金受限，冻结合计11343565.226810504.84/

其他说明：

□适用√不适用

141/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用265491.13元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1631880.00(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入5495631.70

合计5495631.70作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

142/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工支出2903621.692886979.43

服务费32007.3793433.96

研发材料18762.0619564.53

差旅费138854.25

折旧395818.35511209.10

其他4720.00

合计3350209.473654761.27

其中：费用化研发支出3350209.473650041.27

资本化研发支出4720.00

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

143/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

144/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

145/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式黑龙江龙翼投资

哈尔滨市5100.00哈尔滨市石油制品销售100.00设立有限公司黑龙江东高投资

哈尔滨市3000.00哈尔滨市基础项目投资90.00设立开发有限公司黑龙江龙运现代

交通运输有限公哈尔滨市15000.00哈尔滨市出租营运92.6667设立司房地产开发与经黑龙江信通房地营销售建筑机

哈尔滨市10000.00哈尔滨市55.00设立

产开发有限公司械、建筑装饰材料

公路的维修、养

哈尔滨龙庆公路护、管理，购销养护管理有限责哈尔滨市3100.00哈尔滨市建筑机械设备，100.00设立任公司办公设备，汽车配件，建筑材料实业投资；设

计、制作、代

理、发布国内各黑龙江交通龙源

哈尔滨市30000.00哈尔滨市类广告；销售机100.00设立投资有限公司

械设备、五金产

品、电子产品、建筑材料黑龙江省龙创新新材料技术研

材料技术有限责鹤岗市7495.22鹤岗市发；石墨及碳素60.00投资任公司制品制造；选矿黑龙江交发路衍

牡丹江市10000.00牡丹江市太阳能发电100.00设立新能源有限公司

146/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省石墨新石墨及碳素制品

材料科技有限公哈尔滨市6400.00哈尔滨市制造；新材料技90.00投资司术研发黑龙江省石墨制石墨及碳素制品

造业创新中心有哈尔滨市2000.00哈尔滨市制造；新材料技70.70投资限公司术研发黑龙江省交投信

科新能源工程建哈尔滨市3650.00哈尔滨市太阳能发电100.00投资设有限公司黑龙江水运建设

哈尔滨市500.00哈尔滨市水力发电100.00投资发展有限公司

建设工程施工、黑龙江省江航电

哈尔滨市4000.00哈尔滨市技术服务网、供100.00投资力科技有限公司

（配）电业务

黑龙江省江航水旅游饭店、会议

运建设经营开发哈尔滨市100.00哈尔滨市及展览服务、租100.00投资有限公司赁服务

其他软件开发、小微型客车租赁哈尔滨新九十科

哈尔滨市2750.00哈尔滨市经营服务、网络100.00投资技有限公司预约出租汽车经营服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

147/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利黑龙江东高投资开发有

10.008.40

限公司黑龙江龙运现代交通运

7.3333

输有限公司黑龙江信通房地产开发

45.0071.2620194.07

有限公司黑龙江省龙创新材料技

40.00-0.145999.25

术有限责任公司黑龙江省石墨新材料科

10.00-25.14245.77

技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

148/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负负债合称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债产债产债计黑龙江东高投资开

153.40153.4069.4469.44153.40153.4069.4469.44

发有限公司黑龙江龙运现代交

20652.8711417.9032070.772895.74176.153071.8919775.3012187.3831962.683089.24184.223273.46

通运输有限公司黑龙江信通房地产

45579.8345579.83704.11704.1145541.73824.37824.37

开发有限45541.73公司黑龙江省龙创新材

料技术有1165.6032481.2333646.838743.1217453.8826197.001076.8331921.3632998.197301.1218246.88

25548.00

限责任公司黑龙江省石墨新材

1602.371220.792823.1674.92113.64188.561867.351566.483433.83156.57257.25413.82

料科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量黑龙江东高投资开发有限公司黑龙江龙运现代交通运输

2371.75375.49375.49662.032949.75936.70936.701399.73

有限公司黑龙江信通房地产开发有

795.77158.36158.36252.332763.2381.4981.492481.18

限公司

149/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省龙创新材料技术

-0.36-0.36-0.36-0.62-0.62-0.62有限责任公司黑龙江省石墨新材料科技

221.16-310.49-310.49-390.574.13-588.23-588.23-487.04

有限公司

其他说明：

无

150/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)主要经营联营企业投资或联营企注册地业务性质地的会计处理方业名称直接间接法多功能网络中哈尔滨特央空调和热

宝股份有哈尔滨市哈尔滨市工、暖通产品42.45公允价值计量

限公司的技术开发、

生产、销售对俄口岸投资

管理、对外经

黑龙江龙济技术合作、

申国际经原油、木材、

哈尔滨市哈尔滨市33.00公允价值计量

济贸易有煤炭、粮食进

限公司出口贸易、机

电、家电名优产品经销等哈尔滨市龙运现代

车用燃气哈尔滨市哈尔滨市车用天燃气40.00公允价值计量经销有限公司提供人民币及外币存款和贷

龙江银行款、付款及结

股份有限哈尔滨市哈尔滨市算等银行服7.9677权益法公司务，以及经中国银监会核准的其他业务

151/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

广东天枢新能源汽车换新能源科

佛山市佛山市电设施销售、8.98权益法技有限公电池销售司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

1.本公司持有龙江银行7.9677%的股份，为该行第三大股东（前两大股东持股比例分别为20.50%、20.00%）。2013年11月，本公司在龙江银行董事会中派驻代表。公司根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》规定，同时管理层考虑到本公司对龙江银行所持表决权相对于其他股东的份额以及其他股东持有表决权的分散程度，确定本公司能够对龙江银行构成重大影响，对其投资按权益法核算。

2.本公司持有广东天枢新能源科技有限公司（以下简称“天枢能源”）8.98%的股份。

2022年1月，本公司在天枢能源董事会中派驻代表。公司管理层考虑到本公司对天枢能源

所持表决权相对于其他股东的份额以及其他股东持有表决权的分散程度，确定自2021年

12月末本公司能够对天枢能源构成重大影响，对其投资按权益法核算。

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天枢能源龙江银行天枢能源龙江银行

流动资产7855697.408197067.85

非流动资产32291709.9331553916.08

资产合计40147407.3339750983.93

流动负债37992599.0237533767.50

非流动负债77804.06207967.04

负债合计38070403.0837741734.54

少数股东权益2610.883759.74

归属于母公司股东权益2074393.362005489.65

按持股比例计算的净资产份164619.16159791.40额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

152/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

--其他对联营企业权益投资的账面

164619.16159791.40

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入255836.97254004.41

净利润59856.8752368.72终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额59856.8752368.72本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

天枢能源数据并非为0，但公司已无法获取准确的财务信息，公司认为天枢能源已处于资不

抵债状态，其财务经营严重恶化。公司虽有权依据回购协议向天枢能源法人代表及公司承担股权回购义务，同时龙源投资已向仲裁机关提出仲裁，但投资收回的可能性存在不确定性，基于谨慎性原则管理层对该笔长期股权投资依据权益法确认当期投资损失后剩余部分投资成本全额计提长期股权投资减值准备。

截至到2026年3月13日，管理人拟按照天枢能源债权人会议表决通过的《广东天枢新能源科技有限公司管理人关于天枢能源持有的36项长期股权投资及应收账款债权的拍卖变价方案》以天枢能源持有的5项标的资产进行公开拍卖处置。

截至2026年5月6日，债权人会议表决通过《天枢能源破产财产分配原则》，提交破产财产分配方案至债权人会议表决。

截至2026年7月23日，佛山市顺德区人民法院公示广东天枢新能源科技有限公司因不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务又没有重整、和解的可能，于7月14日破产。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

153/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入其本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入他收益他变动金额关金额递延与资产

5273369.22107734.765165634.46

收益相关

合计5273369.22107734.765165634.46/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关107734.7652339.88

与收益相关53453.09293734.32

合计161187.85346074.20

其他说明：

无

154/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司的业务活动均以人民币计价结算，外汇风险对本公司的经营业绩不产生影响。

（2）利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）其他价格风险本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债

表日以公允价值计量，因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险，指定专人密切监控投资产品之价格变动，且本公司交易性金融资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。

于2026年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润760.66万元。

管理层认为10%合理反映了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价值可能发生变动的合理范围。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

155/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限详见各附注披露。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产6512000.0069554199.6676066199.66

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资6512000.0069554199.6676066199.66

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

6512000.0069554199.6676066199.66

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

157/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用截至2026年6月30日本公司交易性金融资产的公允价值根据深圳证券交易所网站查询确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用截至2026年6月30日本公司第二层次公允价值依据持有被投资单位净资产份额进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)黑龙江省交投公路管理

数智物流集团哈尔滨52.052333.7433.74与养护有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

158/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系哈尔滨特宝股份有限公司联营企业黑龙江龙申国际经济贸易有限公司联营企业哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司联营企业龙江银行股份有限公司联营企业广东天枢新能源科技有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系哈尔滨交研交通工程有限责任公司股东的子公司黑龙江省龙通数字科技有限公司股东的子公司黑龙江龙航工程总承包有限责任公司股东的子公司黑龙江省交投龙悦汽车租赁有限公司南岗分公司股东的子公司黑龙江省交投通达公路工程有限公司股东的子公司黑龙江省交投工程咨询集团有限公司股东的子公司黑龙江哈冷投资发展有限公司股东的子公司黑龙江省交投悦美智慧城市运营服务有限公司股东的子公司黑龙江省交投悦莱交旅科技运营有限公司股东的子公司黑龙江交投路域资源开发有限公司股东的子公司黑龙江省交投工程科技产业园有限公司股东的子公司黑龙江省交投峰悦资产经营有限公司经贸分公司股东的子公司海南经济特区龙运控股集团有限公司松北分公司股东的子公司海南经济特区龙运控股集团有限公司南岗分公司股东的子公司哈尔滨东高新型管材有限公司股东的子公司黑龙江省交投特来电充电网运营有限公司股东的子公司黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司北黑运营分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司鹤大运营分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司北安分公司股东的子公司黑龙江龙俄联国际物流有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈尔滨运营分公司股东的子公司

159/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省交通投资集团有限公司齐嫩运营分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈双分公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈绥运营分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司佳木斯分公司股东的子公司黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈伊运营分公司股东的子公司黑龙江省交投养护科技有限公司北安分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司牡丹江分公司股东的子公司黑龙江省交投养护科技有限公司佳木斯分公司股东的子公司黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司黑大分公司股东的子公司黑龙江省交投悦莱交旅科技运营有限公司花果山峰悦之约分公司股东的子公司黑龙江省交投高速公路集团有限公司股东的子公司黑龙江省八达建筑安装工程有限公司股东的子公司黑龙江省龙奕工程建设有限公司股东的子公司黑龙江省交投通达公路工程有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司哈同运营分公司股东的子公司佳木斯数字创意产业园运营管理有限公司股东的子公司黑龙江省交通投资集团有限公司参股股东黑龙江省八达交通建设工程有限公司股东的子公司哈尔滨嘉创信远投资有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超获批的过交易关联交易内交易额关联方本期发生额额度上期发生额

容度（如（如适适用）

用）

哈尔滨交研交通工程有限工程款、服

1166782.15

责任公司务费黑龙江省龙通数字科技有工程款及服

475948.11

限公司务费黑龙江龙航工程总承包有

工程款4992519.31限责任公司黑龙江省交投通达公路工

购融雪剂621045.42程有限公司黑龙江省交投工程咨询集

监理费150566.044716.98团有限公司黑龙江省交投悦美智慧城

物业管理费87911.32271133.82市运营服务有限公司黑龙江省交投悦莱交旅科

印刷费28740.46技运营有限公司

160/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江交投路域资源开发

购水8495.57有限公司黑龙江省交投工程科技产

仓储费1886.79业园有限公司黑龙江省交投峰悦资产经

购水791.151054.87营有限公司经贸分公司黑龙江省交投峰悦投资有

印刷费5744.35限公司文化传媒分公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

哈尔滨东高新型管材有限公司销售聚乙烯材料38230.09黑龙江省交投特来电充电网运

售电89048.38营有限公司

黑龙江省绥庆高速公路投资建运营维护收入、日

16523941.4817398036.80

设有限公司常养护黑龙江省交通投资集团有限公

售电423167.58344434.97司北黑运营分公司黑龙江省交通投资集团有限公

售电418819.27149986.99司鹤大运营分公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电286556.05展有限公司北安分公司黑龙江龙俄联国际物流有限公

售电263064.47司黑龙江省交通投资集团有限公

售电246419.5917257.12司哈尔滨运营分公司黑龙江省交投工程科技产业园

售电221106.21有限公司黑龙江省交通投资集团有限公

售电323691.78142053.43司哈伊运营分公司黑龙江省交通投资集团有限公

售电139106.01109310.30司齐嫩运营分公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电120371.13109737.21展有限公司哈双分公司黑龙江省交通投资集团有限公

售电214186.43143259.52司哈绥运营分公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电76919.8399155.25展有限公司佳木斯分公司黑龙江省绥庆高速公路投资建

售电50747.49设有限公司黑龙江省哈肇高速公路投资建

售电46471.1340598.76设有限公司黑龙江省交通投资集团有限公

售电43160.93司哈伊运营分公司黑龙江省交投养护科技有限公

售电35829.45司北安分公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电28160.022155.09展有限公司牡丹江分公司

161/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省交投养护科技有限公

售电20580.20司佳木斯分公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电12874.563491.77展有限公司黑大分公司黑龙江省交投悦莱交旅科技运

营有限公司花果山峰悦之约分售电11073.45公司黑龙江省运通高速公路管理发

售电5958.09展有限公司佳木斯分公司黑龙江省交投通达公路工程有

销售沥青24300.001100356.98限公司

黑龙江省交投工程科技产业园 聚乙烯、SBS 改性

2771825.54322651.48

有限公司剂、交安设施黑龙江省交通投资集团有限公

销售蓄电池55221.24司鹤大运营分公司黑龙江省交投高速公路集团有

高速公路救援服务60964.22限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

162/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入黑龙江省交投国际物贸集团

房屋470127.52有限公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理的租赁负简化处理的租赁负短期租赁和债计量短期租赁和债计量出租方名租赁资产种承担的租增加的承担的租增加的低价值资产的可变低价值资产的可变称类支付的租金赁负债利使用权支付的租金赁负债利使用权租赁的租金租赁付租赁的租金租赁付息支出资产息支出资产费用（如适款额费用（如适款额用）（如适用）（如适用）用）黑龙江省交投数智

房产500000.0046953.34500000.0050988.92物流集团有限公司黑龙江哈冷投资发

场地租赁128440.37140000.00展有限公司海南经济

车辆129893.80253642.303088.61特区龙运

163/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

控股集团有限公司松北分公司海南经济特区龙运控股集团

车辆7798.178500.002201.832400.00有限公司南岗分公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

164/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕青冈县拓达工程

159000000.002019年4月28日2028年4月28日否

管理有限公司青冈县拓达工程

34000000.002019年4月28日2028年4月28日否

管理有限公司黑龙江省交通投

1200000000.002019年11月20日2029年11月5日否

资集团有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

2019年3月27日，水运建设根据黑龙江省交通投资集团有限公司签发的黑交投发（2019）

4号文件，履行为青冈县拓达工程管理有限公司担保义务。

水运建设与黑龙江省交通投资集团有限公司共同和工银金融租赁有限公司签订了12亿

元的融资租赁（售后回租）合同，水库资产相关所有权和收费权已抵押。租赁利率为4.85%，租赁期间10年，自起租日2019年11月20日起至2029年11月15日止。租金支付间隔每

3月一次，租金支付期次40期，前16期每期还本1500万元，之后各期按剩余本金等本支付。水运建设并未收到本金，上述本息均由黑龙江省交通投资集团有限公司偿付。

(1)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入黑龙江省交投数

智物流集团有限60000000.002025年8月19日2028年8月19日委托贷款公司黑龙江省交投数

智物流集团有限36000000.002025年7月15日2028年7月15日委托贷款公司黑龙江省交投数

智物流集团有限60000000.002025年7月29日2028年7月29日委托贷款公司黑龙江省交投数

智物流集团有限60000000.002025年8月4日2028年8月4日委托贷款公司

165/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江省交投数

智物流集团有限60000000.002025年8月10日2028年8月10日委托贷款公司黑龙江省交投数

智物流集团有限60000000.002025年8月16日2028年8月16日委托贷款公司黑龙江省交投数

智物流集团有限20000000.002025年8月19日2028年8月19日委托贷款公司关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无无无无无

(5)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(6)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬153.6207.6

(7)其他关联交易

√适用□不适用

关联方利息及手续费情况单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额龙江银行股

存款利息收入15080170.0711335948.28份有限公司

龙江银行股手续费及其他11945.4211016.42份有限公司支出龙江银行股

利息费用7869277.799137678.22份有限公司黑龙江省交投数智物流

利息费用4013900.009099854.35集团有限公司龙江银行股份有

偿还贷款440000000.00限公司黑龙江省交投数

智物流集团有限偿还贷款356000000.00公司

166/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备龙江银行股

银行存款46274577.2722083522.75份有限公司龙江银行股

其他流动资产23133253.03834482180.56份有限公司黑龙江省八达建筑安装

应收账款10298487.62工程有限公司黑龙江省交投工程科技

应收账款22391778.79产业园有限公司黑龙江省龙奕工程

应收账款10379100.6110379100.61建设有限公司黑龙江省绥庆高速公路

应收账款5768466.60投资建设有限公司黑龙江省交投通达公路

应收账款1299726.00工程有限公司黑龙江龙俄

应收账款联国际物流151250.70有限公司黑龙江省交投数智物流

应收账款34180.80182122.50集团有限公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈26900.0026900.00同运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈16300.0016300.00尔滨运营分公司

167/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈13300.0013300.00伊运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司哈10775.1012667.37绥运营分公司黑龙江省交投悦莱交旅科技运营有

应收账款8234.30限公司花果山峰悦之约分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司鹤5856.002736.00大运营分公司黑龙江省交通投资集团

应收账款有限公司北4000.004000.00黑运营分公司哈尔滨特宝

其他应收款股份有限公482625.00482625.00482625.00482625.00司黑龙江龙申

其他应收款国际经济贸936942.85936942.85936942.85936942.85易有限公司哈尔滨市龙运现代车用

其他应收款500000.00500000.00500000.00500000.00燃气经销有限公司佳木斯数字创意产业园

其他应收款458079.57运营管理有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额黑龙江省交通投资集

应付账款27421200.0027421200.00团有限公司

168/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额哈尔滨交研交通工程

应付账款9775438.19975438.19有限责任公司黑龙江省交投工程咨

应付账款28800.0028800.00询集团有限公司黑龙江省交投工程科

应付账款468000.00技产业园有限公司黑龙江省八达交通建

应付账款27033.00设工程有限公司黑龙江省龙通数字科

应付账款100000.00技有限公司黑龙江省交投数智物

应付股利24104858.67流集团有限公司哈尔滨嘉创信远投资

应付股利1600000.00有限公司黑龙江省交投数智物

其他应付款124536451.45124536451.45流集团有限公司黑龙江省交投数智物

租赁负债1202734.671655781.33流集团有限公司一年内到期的非流动黑龙江省交投数智物

363717.25363717.25

负债流集团有限公司

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

169/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁

案

2004年9月25日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称“世纪东高”）签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价15%的履约保证金，计人民币2427.98万元。协议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005年3月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与世纪东高签订的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005年6月22日，大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还履约保证金及利息共25290446.58元。

2005年12月下旬，东高投资向大庆市中级人民法院申请执行，2006年1月20日，大庆市中

级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第39号执行通知书，裁定大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书终结执行。

截至本财务报表签发日，案件尚无进展。

2、本公司之子公司江航水运、黑龙江水运建设发展有限公司（以下简称“水运建设”）与

赵洪凯、哈尔滨市大顶子山温泉度假村有限公司（以下简称“温泉度假村”）合同纠纷仲裁案

江航水运与哈尔滨市宏凯药业有限公司（以下简称“宏凯药业”）于2013年10月28日签

署了《大顶子山航电枢纽江北水上乐园开发合作协议》，期限自2013年11月1日至2035年10

170/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

月31日，共计合作22年，依据《合作开发协议》约定，由宏凯药业向江航水运每年支付150万场地使用费，江航水运负责提供建设用地，包括大顶子山土坝上游400米水域、江北8万平方米弃渣场地保持20年不变；同时负责水上乐园上游200米为保护区，不得进行任何水上作业活动；

负责水上乐园项目建设期间的所有协调工作；因江航水运没有提供动力电源的权限，由水运建设负责提供水上乐园项目的一切动力电源供宏凯药业使用。赵洪凯为宏凯药业的法定代表人，与其他合伙人共同开发经营本项目，并专门成立了度假村共同合作开发建设。由于江航水运、水运建设未能提供合法的土地使用手续，致使赵洪凯、度假村无法享受国家政策扶持，提高了运营成本。

2014年6月30日，温泉度假村经黑龙江省航务管理局同意并下发的2014（77）号文件开始

在水运建设划定的区域内动工建设，根据呼兰区水务局行政处罚卷宗与哈尔滨市呼兰区人民法院

（2019）黑011行初43号行政判决书，赵洪凯投资建设的水上乐园及相应附属设施被有关部门定

性为违建，并强行进行了部分拆除，其他部分也要求限期内自行拆除，由此给赵洪凯、温泉度假村造成了经济损失。

经双方多次协商，未能达成和解协议，对江航水运及水运建设提起诉讼。依据黑龙江省巴彦县人民法院出具的（2022）黑0126民初5950号民事判决书，判决江航水运及水运建设支付赵洪凯、温泉度假村损失55912352.23元。

江航水运、水运建设提起上诉，依据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具的（2024）黑01民终5261号民事判决书，判定驳回上诉，维持原判。

2024年12月31日江航水运、水运建设向黑龙江省高级人民法院提起再审。2025年7月4日，依据黑龙江省高级人民法院出具的（2025）黑民再62号民事裁定书，判决如下：一是撤销哈尔滨市中级人民法院（2024）黑01民终5261号民事判决及巴彦县人民法院（2022）黑0126民初

5950号民事判决；二是发回巴彦县人民法院重审。

综上所述，水运建设预估本案将按照场地使用费总额为限承担过错损失赔偿，预估江航水运的赔偿金额应以预期利益为限，即江航水运应取得的租金总额为限，截至2025年12月31日，租金总额约1500万元，水运建设据此计提预计负债。

2026年4月14日，律师收到法院关于原告递交撤诉申请书的通知，因此未开庭。

2026年4月30日，巴彦法院出具民事裁定书，准许原告温泉度假村及赵洪凯撤诉。

2026年5月13日，律所向巴彦法院递交反诉撤诉的申请，法院准许被告江航水运撤回反诉

并出具民事裁定书。同时律所向巴彦法院邮寄关于重新立案的起诉状及相关证据材料，立案的相关材料。

2026年6月22日，巴彦法院通知交纳（2026）黑0126民初2294号案件受理费108800元，

已于本月24日完成交纳。

171/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

截至2026年6月30日法院方面无更新进展，等待进一步通知。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

172/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

1、质押担保信息

单位：元币种：人民币借款银行借款本金期限利率质押物中国建设银行

股份有限公司60000000.002025年8月19日-20284.10%松花江大顶子山杭电黑龙江省分行年8月19日枢纽发电售电收费权中国建设银行

股份有限公司36000000.002025年7月15日-20284.10%松花江大顶子山航电黑龙江省分行年7月15日枢纽发电售电收费权中国建设银行

2025年7月29日-2028松花江大顶子山杭电股份有限公司60000000.004.10%枢纽发电售电收费权

黑龙江省分行年7月29日中国建设银行松花江大顶子山航电

股份有限公司60000000.002025年8月4日-20284.10%枢纽发电售电收费权黑龙江省分行年8月4日中国建设银行

2025年8月10日-2028松花江大顶子山杭电股份有限公司4.10%

60000000.00枢纽发电售电收费权

黑龙江省分行年8月10日中国建设银行

股份有限公司60000000.002025年8月16日-2028松花江大顶子山航电

4.10%枢纽发电售电收费权

黑龙江省分行年8月16日中国建设银行

股份有限公司20000000.002025年8月19日-2028松花江大顶子山杭电

4.10%枢纽发电售电收费权

黑龙江省分行年8月19日龙江银行股份松花江大顶子山航电

有限公司哈尔120000000.002024年1月25日-3.95%枢纽发电售电收费权滨东大直支行2037年12月18日龙江银行股份有

80000000.002022年12月28日-

松花江大顶子山杭电

限公司哈尔滨东3.95%

2037年12月18日枢纽发电售电收费权

大直支行

173/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

龙江银行股份松花江大顶子山航电

有限公司哈尔160000000.002023年3月21日-3.95%枢纽发电售电收费权滨东大直支行2037年12月18日龙江银行股份松花江大顶子山杭电

有限公司哈尔80000000.002023年10月7日-3.95%枢纽发电售电收费权滨东大直支行2037年12月18日

注：截至2026年6月30日，公司全资子公司水运公司已经提前全额清偿以上两笔贷款本金，并结清相关利息。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕青冈县拓达工程管

159000000.002019年4月28日2028年4月28日否

理有限公司青冈县拓达工程管

34000000.002019年4月28日2028年4月28日否

理有限公司黑龙江省交通投资

1200000000.002019年11月20日2029年11月5日否

集团有限公司

注：2019年3月27日，水运公司根据黑龙江省交通投资集团有限公司签发的黑交投发（2019）

4号文件，履行为青冈县拓达工程管理有限公司担保义务。

水运公司与黑龙江省交通投资集团有限公司共同和工银金融租赁有限公司签订了12亿元的

融资租赁（售后回租）合同，水库资产相关所有权和收费权已抵押。租赁利率为4.85%，租赁期间10年，自起租日2019年11月20日起至2029年11月15日止。租金支付间隔每3月一次，租金支付期次40期，前16期每期还本1500万元，之后各期按剩余本金等本支付。水运建设并未收到本金，上述本息均由黑龙江省交通投资集团有限公司偿付。

截至2026年6月30日，为青冈县拓达工程管理有限公司担保余额为3473.00万元，为黑龙江省交通投资集团有限公司担保余额为56000.00万元。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5911506.21

1年以内5911506.21

1年以内小计5911506.21

1至2年

2至3年

174/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计5911506.210.00

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

低风险组合5911506.211005911506.21

合计5911506.21/0.00/5911506.21/0.00/0.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

175/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款546584237.24559741954.03

合计546584237.24559741954.03

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

176/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

177/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9867318.2623025035.05

1年以内9867318.2623025035.05

1年以内小计9867318.2623025035.05

1至2年23326164.8923326164.89

2至3年370563733.62370563733.62

3年以上

3至4年144705298.38144705298.38

4至5年

5年以上16955316.2016955316.20

合计565417831.35578575548.14

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款539663449.25544009668.11

员工借款527744.00512094.00

押金及保证金3750.003750.00

其他25222888.1034050036.03

合计565417831.35578575548.14

178/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余

1251221.0517582373.0618833594.11

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

1251221.0517582373.0618833594.11

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

179/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

黑龙江龙翼投资有1年以内、1-2

417543963.6673.85

限公司借款及往来款年、2-3年、

3-4年

黑龙江交通龙源投

98466120.7817.41借款及往来款2-3年

资有限公司黑龙江省收费公

路联网运营结算21353027.693.78往来款1年以内中心

垫付退休职工规1年以内、1-2

8076966.471.43其他1103229.59

范衔接养老金年

天缘产权公司2000000.000.35往来款5年以上2000000.00

合计547440078.6096.82//3103229.59

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

180/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资620038665.7761559761.22558478904.55620038665.7761559761.22558478904.55

对联营、合营企业投资1646191625.831646191625.831597913973.351597913973.35

合计2266230291.6061559761.222204670530.382217952639.1261559761.222156392877.90

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加少计提减其值）余额值）余额投资投值准备他资

黑龙江东高投资开发有限公司1434468.1825565531.821434468.1825565531.82

黑龙江龙翼投资有限公司14705770.6035994229.4014705770.6035994229.40

黑龙江龙运现代交通运输有限公司139000000.00139000000.00

黑龙江信通房地产开发有限公司55000000.0055000000.00

哈尔滨龙庆养护管理有限责任公司30000000.0030000000.00

黑龙江交通龙源投资公司149627672.74149627672.74

黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司103583941.65103583941.65

黑龙江省石墨新材料科技有限公司42071923.2542071923.25

黑龙江水运建设发展有限公司23055128.1323055128.13

合计558478904.5561559761.22558478904.5561559761.22

181/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值其他宣告发投资期初准备其他期末余额（账面价准备追加投减少权益法下确认综合放现金计提减

单位余额（账面价值）期初权益其他值）期末资投资的投资损益收益股利或值准备余额变动余额调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业龙江银行股份

有限公1597913973.3548277652.481646191625.83司

小计1597913973.3548277652.481646191625.83

合计1597913973.3548277652.481646191625.83

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

182/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务176355820.78111443140.53178342121.68107129674.85

其他业务489955.08654424.50417611.15748576.36

合计176845775.86112097565.03178759732.83107878251.21

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益48277652.4842926248.67处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

183/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他3588888.888455277.79

合计51866541.3651381526.46

其他说明：

其他主要系定期存款利息收益。

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-5916.11值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-910599.85债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

184/185黑龙江交通发展股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1125880.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-76224.81

少数股东权益影响额（税后）-169495.04

合计-2288115.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.350.0820.082

利润扣除非经常性损益后归属于

2.400.0830.083

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王海龙

董事会批准报送日期：2026年8月27日修订信息

□适用√不适用