东兴证券股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

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Internet kpmg .com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2508626号

东兴证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的东兴证券股份有限公司(以下简称“东兴证券”)的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了东兴证券2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东兴证券，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2508626号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

结构化主体的合并

请参阅财务报表附注四5、附注五1、附注七2及附注九。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的与评价结构化主体的合并相关的审计程序中

设计并成立的，并在确定的范围内开展业务包括以下程序：

活动。东兴证券可能通过发起设立、直接持*通过询问管理层和检查与管理层对结构化有投资等方式在结构化主体中享有权益。

主体是否合并作出的判断过程相关的文

当判断是否应该将结构化主体纳入东兴证券档，以评价东兴证券就此设立的流程是否的合并范围时，管理层应考虑东兴证券拥有适当；

的权力，享有的可变回报及运用权力影响其*就各主要产品类型中的结构化主体选取项回报金额的能力。

目，对每个所选取的结构化主体执行以下在确定是否应合并结构化主体时，管理层需程序：

要考虑的因素并非完全可量化的，需要进行-检查相关合同和内部记录，以了解结构综合考虑。

化主体的设立目的和东兴证券对结构化

主体的参与程度，并评价管理层关于东兴证券对结构化主体是否拥有权力的判断；

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三、关键审计事项(续)

结构化主体的合并(续)

请参阅财务报表附注四5、附注五1、附注七2及附注九。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项

由于在确定是否应将结构化主体纳入东兴证-检查结构化主体对风险和报酬的结构设

券的合并范围时需要涉及重大的管理层判计，包括对任何资本或回报的担保、佣断，且合并结构化主体可能对财务报表产生金的支付以及收益的分配等，以评价管重大影响，因此，我们将东兴证券结构化主理层就东兴证券因参与结构化主体的相体的合并识别为关键审计事项。关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口及可变回报所作的判断；

-检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析和东兴证券对享有结构化主体

的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理层关于东兴证券影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；

-评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；

*根据相关会计准则，评价与结构化主体合并相关披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备

请参阅财务报表附注四8，附注五4。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项

东兴证券运用预期信用损失模型确定融出资与评价融出资金、买入返售金融资产和其他

金、买入返售金融资产和其他债权投资的预债权投资预期信用损失准备的确定相关的审

期信用损失准备的过程中涉及到若干关键参计程序中包括以下程序：

数和假设的应用，包括发生信用减值的阶段*了解和评价与融出资金、买入返售金融资

划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴

产和其他债权投资在审批、记录、监控以

露等参数估计，同时考虑前瞻性调整和其他及预期信用损失准备计提相关的关键财务

调整因素，在这些参数的选取和假设的应用报告内部控制的设计和运行有效性；

过程中涉及较多的管理层判断。

*利用毕马威金融风险管理专家的工作，评外部宏观环境和东兴证券内部信用风险管理价管理层评估损失准备时所用的预期信用策略对预期信用损失模型的确定有很大的影

损失模型的适当性，包括评价模型使用的响。在评估关键参数和假设时，东兴证券对信用风险阶段划分、违约概率、违约损失

于融出资金、买入返售金融资产和其他债权

率、违约风险暴露、前瞻性调整及其他调

投资所考虑的因素包括历史违约情况、内部

整等参数和假设的合理性，及其中所涉及信用评级、外部信用评级及其他因素。

的关键管理层判断的合理性；

在运用判断确定违约损失率时，管理层会考*评价预期信用损失模型的参数使用的关键虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融数据的完整性和准确性。针对与原始档案资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔

相关的关键内部数据，我们将管理层用以受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程

评估预期信用损失准备的融出资金、买入度。在涉及以上市公司股票作为担保物的情返售金融资产和其他债权投资清单总额与形下，还会考虑标的证券的波动水平、流动总账进行比较以评价清单的完整性；选取

水平、集中度、履约保障情况及上市公司的

单项金融资产的信息，与相关协议以及其运营状况等。

他有关文件进行比较，以评价清单的准确性；针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以检查其准确性；

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备(续)

请参阅财务报表附注四8，附注五4。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项

由于融出资金、买入返售金融资产和其他债*针对涉及主观判断的输入参数，我们进行权投资预期信用损失准备的确定存在固有不了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，确定性以及涉及到管理层判断，同时其对东比对内部记录。我们对比模型中使用的经兴证券的经营状况和资本状况会产生重要影济因素与市场信息，评价其是否与市场以响，我们将融出资金、买入返售金融资产和及经济发展情况相符；

其他债权投资预期信用损失准备的确定识别

*评价管理层作出的关于融出资金、买入返为关键审计事项。

售金融资产和其他债权投资的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取金融资产检查信用减值阶段划分结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看相关资产的逾期信息、了解

融资人的信用状况、履约保障情况等；

*选取金融资产，评价已发生信用减值的金融资产违约损失率的合理性。在此过程中，我们评价了担保物及其他信用增级的预期现金流，就金融资产的回收计划的可靠性进行考量；

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三、关键审计事项(续)

融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备(续)

请参阅财务报表附注四8，附注五4。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项

*基于上述工作，我们选取金融资产，利用预期信用损失模型复核了融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预期信用损失准备的计算准确性；及

*根据相关会计准则，评价与融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备相关的披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)

第三层次公允价值计量的金融工具估值

请参阅财务报表附注四8、附注五3及附注十五4、6。

关键审计事项?在审计中如何应对该事项

截至2024年12月31日，东兴证券的金融工与评价第三层次公允价值计量的金融工具估具包括公允价值层次中分类为第三层次公允值的确认相关的审计程序中包括以下程序：

价值计量的金融工具，该等金融工具采用重*了解和评价金融工具估值模型审批等与第要不可观察输入值作为关键假设计量公允价三层次公允价值计量的金融工具估值流程值，不可观察输入值的确定会使用到管理层相关的关键财务报告内部控制的设计和运估计，这当中会涉及管理层的重大判断。

行有效性；

由于第三层次公允价值计量的金融工具金额

*选取第三层次公允价值计量的金融工具，重大，公允价值的评估较为复杂，且在确定查阅本年度签署的投资协议，了解相关投估值模型使用的输入值时涉及管理层重大判资条款，并识别与金融工具估值相关的条断，我们将第三层次公允价值计量的金融工件；

具估值的确定识别为关键审计事项。

*选取第三层次金融工具，利用毕马威估值专家的工作，评价第三层次公允价值计量的金融工具估值的适当性，主要包括：评价东兴证券采用的估值模型的适当性，独立获取和验证估值参数，评价估值参数运用的适当性；将我们的估值结果与东兴证券的估值结果进行比较；及

*根据相关会计准则，评价与第三层次公允价值计量的金融工具估值相关的披露的合理性。

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四、其他信息东兴证券管理层对其他信息负责。其他信息包括东兴证券2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东兴证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非东兴证券计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东兴证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东兴证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东兴证券不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就东兴证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第9页，共10页东兴证券股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一基本情况

东兴证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经中国证券监督管理委员会(以下简

称“中国证监会”)《关于核准东兴证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2008]665号)

批准于2008年5月28日成立，注册地为北京，注册资本为人民币15.04亿元。2011年10月27日，中国证监会出具证监许可[2011]1727号《关于核准东兴证券股份有限公司变更注册资本的批复》，核准本公司注册资本由人民币15.04亿元增加至人民币20.04亿元。

2015年2月，经中国证监会证监许可[2015]191号文批准，本公司向社会公众首次公开发行

500000000股人民币普通股 (A股)，并于 2015年 2月 26日在上海证券交易所挂牌上市。本

公司首次公开发行前总股本为2004000000股，发行上市后总股本为2504000000股。股票发行价格为人民币9.18元/股，募集资金总额人民币4590000000.00元。

2016年9月，经中国证监会证监许可[2016]1352号文批准，本公司非公开发行253960657

股人民币普通股 (A股)，并于 2016年 10月 17日在上海证券交易所上市交易。本公司非公开发行前总股本为2504000000股，发行后总股本为2757960657股。非公开发行股票价格为人民币18.81元/股，募集资金总额人民币4776999958.17元。

经中国证监会《关于核准东兴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]

2204 号) 核准，公司于 2021 年 9 月非公开发行 474484863 股人民币普通股 (A 股)，并于

2021年10月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续。

本次发行新增474484863股，每股股份的面值为人民币1元。本次非公开发行后，本公司股本总额增至人民币3232445520.00元。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务范围包括：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金销售，代销金融产品；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理；对金融产品的投资，项目投资，股权投资；投资管理，投资顾问，受托管理股权投资基金，财务顾问服务；公开募集证券投资基金管理，基金销售；投资控股等。

第22页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本公司共设有77家证券营业部和15家分公司。本公司下设子公司的情况参见附注七、1。

本公司的母公司为中国东方资产管理股份有限公司(以下简称“中国东方”)。

二财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委

员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。此外，本财务报表还按照《证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三遵循企业会计准则的声明

本集团2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

四重要会计政策及会计估计

1会计期间

本集团会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

第23页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足以冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

第24页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.2非同一控制下企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性

工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

5合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司以及本集团控制的结构化主体。子公司是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

第25页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

第26页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体

才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和

“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短

(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7外币业务和外币报表折算

7.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险

进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综

合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

第27页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

7.2外币财务报表的折算方法

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经

营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

第28页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

8.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括银行存款、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示于其他债权投资。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示于其他权益工具投资。

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金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、

采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值

变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

8.2金融工具减值

对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：(1)通过评价一系列可能的结果而确定的

无偏概率加权平均金额；(2)货币时间价值；(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或

努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失：

-第一阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第二阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生

信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。

8.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)

该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本

集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

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被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本

集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

8.4金融负债的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

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相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基

础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)根据正式书面文件

载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

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8.5金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

8.6权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

8.7衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括权益类收益互换、利率互换合同及期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

(1)嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；

(2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

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8.8金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9客户交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。

本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

10长期股权投资

10.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

10.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

10.3后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理并按比例结转。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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11固定资产

11.1固定资产的定义

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

11.2各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内按月计提折旧。各类固定资产的预计可使用年限、残值率和年折旧率分别为：

类别预计可使用年限残值率年折旧率

房屋及建筑物20年1%4.95%

交通运输设备4年1%24.75%

电子及通讯设备3年1%33.00%

办公及其他设备5年1%19.80%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

11.3固定资产其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

12借款费用

借款费用在发生当期确认为费用。

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13投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14无形资产

无形资产包括交易席位费和计算机软件使用权。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本集团使用寿命有限的无形资产主要包括软件使用权等。软件使用权按取得时的实际成本计价，按直线法在2年内进行摊销。

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命、摊销期限及方法进行复核，必要时进行调整。

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15长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产

及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

17职工薪酬

17.1短期职工薪酬

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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17.2离职后福利

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及本集团对符合条件职工实施的企业年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

17.3辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

18预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

19.1本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

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对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

19.2本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

20收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

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(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入：

代理承销业务通常于发行项目完成后，即客户取得服务控制权时确认结转收入；

代买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入；

委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；

其他业务在完成合同义务时确认收入。

本集团对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入，均列报为“利息收入”。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，持有期间产生的利得计入当期损益，列报为“投资收益”。

21政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

21.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

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21.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

22所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

22.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

22.2递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初

始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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22.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23融资融券业务

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券，确认相应收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团对融资类业务形成的资产定期进行减值评估。详见附注十四、2。

24买入返售和卖出回购业务

24.1买入返售金融资产

买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关金融产品(包括股票、债券和票据)，合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售业务按买入返售相关金融产品时实际支付的款项入账。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

本集团对买入返售业务形成的资产定期进行减值评估。详见附注十四、2。

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24.2卖出回购金融资产款

卖出回购交易按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关金融产品(包括债券和票据)出售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购业务按卖出回购相关金融产品时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表的相关项目内，并按照相关的会计政策核算。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

25转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

对于转融资业务，本集团对融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

对于转融券业务，本集团对于融入的证券，由于其主要风险或收益不由本集团享有或承担，不确认该证券，但确认相应支出。

26资产管理业务

资产管理业务是指本集团接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

本集团受托经营资产管理业务，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算。定期对托管人的会计核算和估值结果进行复核，于根据合同约定满足收入确认的条件时，按合同规定的收益分成方式和比例计算受托投资管理手续费及佣金收入。

27代理发行证券业务

对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，本集团在收到代发行人发售的证券时，按承购价格同时确认为一项资产和一项负债。发行期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为本集团的金融资产。

对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为本集团的金融资产。

对于以代销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，将未售出证券退还委托单位。

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28关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

满足如下条件的一方是本集团的关联方：

(1)该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，且该个人：

(a) 对本集团实施控制或共同控制；

(b) 对本集团实施重大影响；或者

(c) 是本集团或本集团母公司的关键管理人员；

(2)该方是满足如下任一条件的企业：

(a) 该企业与本集团是同一集团的成员；

(b) 一方是另一方的联营或合营企业 (或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司

的联营或合营企业)；

(c) 该企业和本集团是相同第三方的合营企业；

(d) 一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业；

(e) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划；

(f) 该企业受 (1) 项所述的个人的控制或共同控制；并且

(g) (1)(a) 项所述的个人能够实施重大影响的企业或 (1)(a) 项所述的个人是该企业 (或

其母公司)关键管理人员。

29利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，经年度股东大会批准，以一定比例提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除，在股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。

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30重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

31重要会计政策变更

本集团于2024年度执行了财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]第21号)

中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后回租交易的会计处理”的规定。

上述修订未对本集团及本公司的合并财务状况和财务状况及合并经营成果和经营成果产生重大影响。

五重大会计估计和会计判断

本集团在运用附注四所述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，本集团在运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中涉及如下关键假设和不确定因素，很可能产生重大影响：

1对结构化主体的合并

在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(包括信托计划、资产管理计划及基金等)是否具有控制权。在评估时，本集团考虑结构化主体的设立目的、本集团作为管理人对于结构化主体拥有的实质性权力，并结合与结构化主体约定的收益率、管理费率、业绩报酬条款以及持有份额等因素评价本集团享有的全部可变回报，以评估本集团是否控制结构化主体。如果本集团对结构化主体拥有实质性权力，面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。

第49页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

3金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

4预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量的金融资产和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

本集团在上述金融资产的预期信用损失模型中的重大判断和假设主要包括：

-选择恰当的预期信用损失模型并确定相关关键参数；

-信用风险显著增加的判断标准以及违约和已发生信用减值的定义；

-用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用；

-第三阶段金融资产的未来现金流预测。

关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十四、2。

第50页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，某些交易最终税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六税项

1所得税

本公司及境内子公司的企业所得税税率为25%。

本公司之子公司东兴证券(香港)金融控股有限公司(以下简称“东兴香港”)及其香港子公司的所得税按照香港特别行政区所得税率计算缴纳。

2增值税

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，本公司及境内子公司自2016年5月1日起对全部应税业务缴纳增值税，本公司及境内主要子公司为增值税一般纳税人，按照相关税收规定，适用增值税率为6%。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》

(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)以及

《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日(含)起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

3城市维护建设税及教育费附加

城市维护建设税按照实际缴纳流转税额的5%或7%计缴。教育费附加及地方教育费附加分别按照实际缴纳流转税额的3%和2%或1%计缴。

第51页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表七企业合并及合并财务报表

1子公司情况

(1)通过自行设立方式取得的子公司

子公司全称主要经营地注册地注册资本业务性质实收资本持股及表决权比例直接/间接持有

2024年2023年

?????12月31日12月31日?

福建省平潭对金融产品的投资、

东兴证券投资有限公司北京市综合实验区人民币10亿元项目投资、股权投资人民币20.0亿元100.00%100.00%直接

一般经营项目：投资管理；

投资顾问；股权投资；

受托管理股权投资基金。

东兴资本投资管理有限公司北京市深圳市人民币5亿元许可经营项目：财务顾问服务人民币3.66亿元100.00%100.00%直接

实业投资、企业管理、贸易经纪

上海伴兴实业发展有限公司上海市上海市人民币2.5亿元与代理、财务咨询等人民币2.5亿元100.00%100.00%间接

公开募集证券投资基金管理、

东兴基金管理有限公司北京市北京市人民币2亿元基金销售人民币2亿元100.00%100.00%直接港币港币

东兴证券(香港)金融控股有限公司中国香港中国香港149999.94万元投资控股149999.94万元100.00%100.00%直接

东兴证券(香港)财务有限公司中国香港中国香港港币500万元/港币500万元100.00%100.00%间接

信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主东兴信息服务(深圳)有限公司深圳市深圳市港币800万元开展经营活动)港币800万元100.00%100.00%间接

东兴证券(香港)资产管理有限公司中国香港中国香港港币6.1亿元就证券提供意见、资产管理港币6.1亿元100.00%100.00%间接

东兴启航有限公司中国香港英属处女群岛美元1元发债美元1元100.00%100.00%间接

Dongxing AM Segregated Portfolio Company 中国香港 开曼群岛 美元 100元 设立资管基金 美元 100元 100.00% 100.00% 间接

Dongxing Global Select Open-ended Fund

Company 中国香港 中国香港 美元 1元 设立资管基金 无 100.00% 不适用 间接

第52页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称主要经营地注册地注册资本业务性质实收资本持股及表决权比例

2024年2023年

??????12月31日12月31日

证券交易、就证券提供意见、

东兴证券(香港)有限公司中国香港中国香港港币7.34亿元就机构融资提供意见港币7.34亿元94.52%94.52%

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称主要经营地注册地注册资本业务性质实收资本持股及表决权比例

2024年2023年

12月31日12月31日

商品期货经纪、金融期货经纪、

东兴期货有限责任公司上海市上海市人民币5.18亿元期货投资咨询、资产管理人民币5.18亿元100%100%

第53页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2纳入合并范围的结构化主体

若本集团通过合同安排对结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变

回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。于2024年12月31日，共有26个结构化主体因本集团享有的可变回报重大且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额而

纳入本集团财务报表的合并范围(2023年12月31日：23个)。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款在其他负债项下列示。

纳入合并范围的结构化主体经营成果如下：(单位：人民币百万元)

2024年2023年

?12月31日12月31日

???

总资产9003.55?5939.65

营业收入398.51?334.30

净利润368.88?317.92

最大损失风险敞口8988.25?5914.34

3未纳入合并范围的结构化主体情况参见附注九。

八合并财务报表主要项目附注

1货币资金

(1)按类别列示

2024年2023年

?项目12月31日12月31日

???

银行存款15233926639.0111041203045.47

其中：客户存款13451267265.989258700065.70

公司存款1782659373.031782502979.77

?

?

合计15233926639.01?11041203045.47

?

第54页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按币种列示

2024年12月31日

?原币金额折算汇率折人民币金额

????

客户存款???客户资金存款

人民币11863299733.671.000011863299733.67

欧元497.327.52573742.66

港币58443781.630.926054118941.79

美元5109774.827.188436731105.29

?

?

小计11954153523.41

?

?客户信用资金存款

人民币1497113742.571.00001497113742.57

?

?

客户存款合计13451267265.98

?

?

公司存款?公司自有资金存款

人民币1579718633.251.00001579718633.25

欧元2616.477.525719690.73

港币92794343.970.926085927562.52

美元16269455.997.1884116951357.45

?

?

小计1782617243.95

?

?

公司信用资金存款?

人民币42129.081.000042129.08

?

?

公司存款合计1782659373.03

?

?

合计15233926639.01

?

于2024年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为人民币193748142.82元。

第55页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

?原币金额折算汇率折人民币金额

????

客户存款???

客户资金存款???

人民币8035099512.511.00008035099512.51

欧元500.007.85923929.60

港币67998009.290.906261619796.02

美元7519437.297.082753257918.49

?

?

小计8149981156.62

?

?

客户信用资金存款?

人民币1108718909.081.00001108718909.08

?

?

客户存款合计9258700065.70

?

?

公司存款?

公司自有资金存款?

人民币1369574779.491.00001369574779.49

欧元70989.417.8592557919.97

港币194234587.320.9062176015383.03

美元33363689.007.0827236305000.08

?

?

小计1782453082.57

?

?

公司信用资金存款?

人民币49897.201.000049897.20

?

?

公司存款合计1782502979.77

?

?

合计11041203045.47

?

于2023年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为人民币157594884.50元。

第56页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2结算备付金

(1)按类别列示

2024年2023年

12月31日12月31日

???

客户备付金?4247520898.853137054149.84

公司备付金?1554207166.42588154998.91

?

?

合计5801728065.27?3725209148.75

?

?

(2)按币种列示

2024年12月31日

?原币金额折算汇率折人民币金额

客户备付金???

客户普通备付金???

人民币3346223219.641.00003346223219.64

港币20505261.900.926018987872.52

美元4193074.347.188430141495.58

?

?

小计3395352587.74

?

?

客户信用备付金?

人民币852168311.111.0000852168311.11

?

?

客户备付金合计4247520898.85

?

?公司备付金公司自有备付金

人民币1554207166.421.00001554207166.42

?

?

合计5801728065.27

?

第57页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

?原币金额折算汇率折人民币金额

客户备付金???

客户普通备付金???

人民币2394195188.911.00002394195188.91

港币15454718.490.906214005065.90

美元3710768.357.082726282258.99

?

?

小计2434482513.80

?

?

客户信用备付金?

人民币702571636.041.0000702571636.04

?

?

客户备付金合计3137054149.84

?

?

公司备付金?

公司自有备付金?

人民币588154998.911.0000588154998.91

?

?

合计3725209148.75

?

3融资融券业务

(1)融出资金

按类别列示：

2024年2023年

12月31日12月31日

???

融资融券业务融出资金16760392940.66?17253323807.71

孖展融资18617164.70?18219070.74

?

小计16779010105.36?17271542878.45

???

减：减值准备(242457032.41)(61047205.53)

?

融出资金净值16536553072.9517210495672.92

?

第58页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

按融资主体列示：

2024年2023年

12月31日12月31日

???

境内??

???

按交易对手??

-个人13752812944.06?12759435246.85

-机构3007579996.60?4493888560.86

?

?

?16760392940.66?17253323807.71

???

减：减值准备(223839867.71)?(42828237.19)

?

?

小计16536553072.95?17210495570.52

?

?

境外??

???

按交易对手??

-个人130.31?111.16

-机构18617034.39?18218959.58

?

?

?18617164.70?18219070.74

???

减：减值准备(18617164.70)?(18218968.34)

?

?

小计-?102.40

?

?

合计16536553072.95?17210495672.92

?

第59页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

按账龄分析：

2024年12月31日

账面原值减值准备金额占比金额计提比例

3个月以内11437814552.6468.16%(50892346.38)0.44%

3-6个月663856645.953.96%(1023263.65)0.15%

6个月以上4677338906.7727.88%(190541422.38)4.07%

????

?

合计16779010105.36100.00%(242457032.41)1.45%

???

?

2023年12月31日

账面原值减值准备金额占比金额计提比例

????

3个月以内5273813219.7930.53%(15567690.78)0.30%

3-6个月3157922065.7818.28%(4502771.13)0.14%

6个月以上8839807592.8851.19%(40976743.62)0.46%

????

?

合计17271542878.45100.00%(61047205.53)0.35%

????

?

于2024年12月31日，本集团融出资金业务强制平仓合约终止后客户尚未归还款项人民币

29077777.06元确认为应收款项(2023年12月31日：人民币26000660.62元)。

(2)融券业务

2024年2023年

12月31日12月31日

???

融出证券??

-交易性金融资产-?20934346.10

-转融通融入证券-?18579426.34

?

?

合计-?39513772.44

?

?

转融通融入证券总额-?18581200.00

?

于2024年12月31日，本集团融券业务无违约情况(2023年12月31日：无)。

第60页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)融资融券业务担保物公允价值

2024年2023年

担保物类别12月31日12月31日

???

资金2360580240.061822051657.89

债券107747485.49284343315.26

股票45065247495.2343509097640.58

基金924278714.441159058315.76

?

?

合计48457853935.22?46774550929.49

?

4衍生金融工具

2024年12月31日

非套期工具名义金额公允价值

项目?资产负债

利率衍生工具7579410000.00--

权益衍生工具7790352686.69251111972.25410020777.95

其他衍生工具3513870818.7138986668.244109539.24

?

合计18883633505.40290098640.49414130317.19

?

?

2023年12月31日

非套期工具名义金额公允价值

项目?资产负债

利率衍生工具7960000000.00--

权益衍生工具14268883430.24414972691.21423558830.84

其他衍生工具2822810016.2011093897.098096964.15

?

?

合计25051693446.44426066588.30431655794.99

?

第61页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

在当日无负债结算制度下，结算备付金和存出保证金已包含本集团于2024年12月31日所有的期货合约及利率互换合约产生的持仓损益金额，因此衍生金融工具项下的期货合约、利率互换合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。于2024年12月31日，本集团未到期的期货合约的公允价值为人民币7873385.00元(2023年12月31日：人民币-16438115.00元)；未

到期的利率互换合约的公允价值为人民币5416357.82元(2023年12月31日：人民币

5863722.73元)。

5买入返售金融资产

(1)按标的物类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

股票1539046097.111622486237.60

债券253636295.29288629180.32

?

?

小计1792682392.40?1911115417.92

???

减：减值准备(1478522959.64)?(1377823767.93)

?

?

合计314159432.76?533291649.99

?

(2)按业务类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

股票质押式回购1539046097.111622486237.60

债券质押式回购253636295.29231653028.85

买断式回购-56976151.47

?

?

小计?1792682392.401911115417.92

???

减：减值准备(1478522959.64)?(1377823767.93)

?

?

合计314159432.76?533291649.99

?

第62页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

股票质押式回购的净值按剩余期限分析如下：

2024年2023年

剩余期限12月31日12月31日

1个月以内(含)1534060187.401622486237.60

1-3个月(含)--

3-12个月(含)4985909.71-

12个月以上--

?

?

小计1539046097.11?1622486237.60

???

减：减值准备(1478522959.64)?(1377823767.93)

?

?

合计60523137.47?244662469.67

?

如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。本集团并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。

本集团在买入返售业务中收到的担保物、持有的可用于再次担保的担保物及已用于再次担保的

担保物的公允价值如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

收到的担保物302581978.63693493830.15

其中：可用于再次担保的担保物55335859.45141695919.52

已用于再次担保的担保物41597103.2764804299.84

对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2024年12月31日，上述交易所国债逆回购的金额分别为人民币

239019142.23元(2023年12月31日：人民币31759494.60元)。

第63页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6应收款项

(1)按明细列示

2024年2023年

12月31日12月31日

应收清算款231829532.92171405947.97

应收业务收入款94302200.83106231844.09

应收融资融券款29077777.0626000660.62

其他12731597.4518379456.65

?

?

小计367941108.26?322017909.33

???

减：减值准备(47615837.40)(38239996.48)

?

?

合计320325270.86?283777912.85

?

(2)按账龄分析

2024年12月31日

账面原值减值准备

?项目金额占比金额计提比例

1年以内310564283.8084.41%(5382793.75)1.73%

1-2年15280967.824.15%(3910240.71)25.59%

2-3年4979147.541.35%(2678124.99)53.79%

3年以上37116709.1010.09%(35644677.95)96.03%

????

?

合计367941108.26100.00%(47615837.40)12.94%

????

?

第64页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

账面原值减值准备

?项目金额占比金额计提比例

1年以内273385915.3384.90%(3256512.80)1.19%

1-2年8553031.892.66%(2836742.96)33.17%

2-3年7366151.172.29%(1729444.14)23.48%

3年以上32712810.9410.15%(30417296.58)92.98%

????

?

合计322017909.33100.00%(38239996.48)11.88%

????

?

适用于《企业会计准则第14号-收入》产生的应收款项，本集团运用预期信用损失简化模型计量其减值准备，本集团采用预期信用损失一般模型计量其余应收款项减值准备。于2024年

12月31日和2023年12月31日，适用预期信用损失一般模型计量减值准备的处于信用减值

第三阶段的应收款项主要是应收融资融券款。

(3)年末应收款项中前五名欠款单位

2024年占应收款项

名称12月31日欠款性质账龄总额的比例

?????

武胜波14845028.09应收融出资金款3年以上4.03%

湖北光谷东国有资本投资运营集团有限公司6651074.09应收业务收入款1年以内1.81%

北京市海淀区国有资本运营有限公司5762828.80债券承销收入1-2年1.57%

庄丽芬4811987.08应收融出资金款3年以上1.31%

ROYUE LIMITED 4222884.10 应收托管费等 1-3年 1.15%

??

?

前五名欠款金额合计36293802.16??9.87%

??

?

2023年占应收款项

名称12月31日欠款性质账龄总额的比例

?????

武胜波14945028.09应收融出资金款3年以上4.64%

北京市海淀区国有资本运营有限公司10751653.58债券承销收入1年以内3.34%

东兴兴利债券型证券投资基金6960517.64应收管理费等1年以内2.16%

上海颐琨投资管理合伙企业(有限合伙)5000000.00财务顾问收入1年以内1.55%

东兴安盈宝货币市场基金4169435.59应收管理费等1年以内1.29%

??

?

前五名欠款金额合计41826634.90??12.98%

??

?

(4)于2024年12月31日，上述应收款项中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的

款项为1480375.81元(2023年12月31日：2856240.11元)。

(5)上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十二。

第65页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7存出保证金

(1)按类别列示

2024年2023年

12月31日12月31日

履约保证金?1036469828.221612784218.15

交易保证金?125364810.20392405622.27

信用保证金23579704.67?22617466.33

?

?

合计?1185414343.092027807306.75

?

?

(2)按币种列示

2024年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额履约保证金

人民币1036469828.221.00001036469828.22

?

?

小计1036469828.22

?

?

交易保证金???

人民币101645040.641.0000101645040.64

港币500000.000.9260463000.00

美元3235319.347.188423256769.56

?

?

小计125364810.20

?

?

信用保证金???

人民币23579704.671.000023579704.67

?

?

小计23579704.67

?

?

合计1185414343.09

?

?

第66页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

履约保证金???

人民币1612784218.151.00001612784218.15

?

?

小计??1612784218.15

?

?

交易保证金???

人民币376083762.171.0000376083762.17

港币500000.000.9062453100.00

美元2240495.877.082715868760.10

?

?

小计??392405622.27

?

?

信用保证金???

人民币22617466.331.000022617466.33

?

?

合计??2027807306.75

?

?

8金融投资：交易性金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2024年12月31日

公允价值初始成本

债券22795368675.4322898271333.88

股票1483818285.791355410983.94

基金7082201648.207385700918.84

资管产品595048593.00750033568.44

银行理财产品2907771440.442889172380.20

其他1227776188.721625550368.10

?

?

合计36091984831.5836904139553.40

?

第67页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

公允价值初始成本

债券9350963668.569669845939.06

股票1542646417.301422105185.38

基金4948914698.455354466032.40

资管产品1383093693.451451579853.47

银行理财产品2360034540.872338511676.08

其他733870130.881099997423.16

?

?

合计20319523149.5121336506109.55

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注八、21。

于2024年12月31日，本集团交易性金融资产中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的资产支持证券投资(2023年12月31日：资产支持证券投资人民币

11639656.00元)。

9金融投资：债权投资

2024年12月31日

?初始成本利息减值准备账面价值

?

私募债务工具67598000.0013934701.7081532701.70-

??

?

2023年12月31日

?初始成本利息减值准备账面价值

????

私募债务工具66152600.0013636745.8779789345.87-

??

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团债权投资中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

第68页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

10金融投资：其他债权投资

2024年12月31日

?初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

?

企业债13516144144.46212253598.04214092759.7313942490502.2390453410.92

金融债1310789217.9254574398.1342099305.641407462921.691037976.13

地方政府债3195890000.0034618275.66134639141.713365147417.372562923.75

同业存单1300000000.00(15446374.70)2188174.701286741800.00691349.33其他

?248200000.00?1050140.60?1978000.00?251228140.60?346910.04

?

合计19571023362.38287050037.73394997381.7820253070781.8995092570.17

?????

2023年12月31日

?初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

??????

国债4070000000.0030773294.4413554351.304114327645.74-

企业债14059216335.58364818927.34(10822323.68)14413212939.24161855952.67

短期融资券758000000.0013784922.541874731.29773659653.83420455.59

金融债3482548860.7069571911.0719617326.533571738098.30792677.51

地方政府债6372400467.9558098035.0722848460.786453346963.804544054.55

同业存单6670000000.00(119377688.02)19097498.026569719810.002487119.09

其他390576457.604439000.78782581.11395798039.49223692.37

?????

?合计

?35802742121.83?422108403.22?66952625.35?36291803150.40?170323951.78

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注八、21。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团其他债权投资中无持有本公司5%(含

5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

第69页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

11金融投资：其他权益工具投资

2024年12月31日

本年确认的初始成本公允价值股利收入

非交易性权益工具6658629530.376511927112.26343062377.10

期货会员资格1400000.001400000.00-

?

?

合计6660029530.376513327112.26343062377.10

?

?

2023年12月31日

本年确认的初始成本公允价值股利收入

非交易性权益工具4808530503.864601935908.72211298005.98

期货会员资格1400000.001400000.00-

?

?

合计4809930503.864603335908.72211298005.98

?

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注八、21。

于2024年度，本集团终止确认的其他权益工具投资中累计计入其他综合收益转入留存收益的损失金额为人民币82473864.81元(2023年度：损失金额为人民币19569054.94元)。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团其他权益工具投资中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

12长期股权投资

2024年2023年

12月31日12月31日

联营企业195221683.85?207185480.71

合营企业124363369.84?129299433.86

?

?

合计319585053.69?336484914.57

?

第70页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)长期股权投资详细情况如下：

本年增减变动

2024年按权益法宣告发放现金2024年

被投资单位1月1日增加/(减少)投资调整的净损益股利或利润12月31日

??????

联营企业：?????

共青城东兴博元投资中心(有限合伙)70830782.94(4537602.35)(7741478.72)-58551701.87

上杭兴源股权投资合伙企业(有限合伙)54747129.57-(16519042.33)-38228087.24

贵州益年医疗产业投资中心(有限合伙)5350821.73-(876035.74)-4474785.99扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙企业

(有限合伙)48315823.22-(7788031.58)-40527791.64上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金

(有限合伙)26940923.25-3688131.64-30629054.89

东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整产业

投资合伙企业(有限合伙)1000000.001842396.08(32133.86)-2810262.22深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业

(有限合伙)-20000000.00--20000000.00

?????

?

小计207185480.7117304793.73(29268590.59)-195221683.85

?????

?

合营企业：?

绵阳市聚九股权投资中心(有限合伙)129299433.86(46875000.00)41938935.98-124363369.84

?????

?

合计336484914.57(29570206.27)12670345.39-319585053.69

?????

?

第71页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本年增减变动

2023年按权益法宣告发放现金2023年

被投资单位1月1日增加投资调整的净损益股利或利润12月31日

??????

联营企业：?????

共青城东兴博元投资中心(有限合伙)57852635.17-12978147.77-70830782.94

上杭兴源股权投资合伙企业(有限合伙)93656666.01-(38909536.44)-54747129.57

贵州益年医疗产业投资中心(有限合伙)4923389.56-427432.17-5350821.73扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙企业

(有限合伙)42704414.80-5611408.42-48315823.22上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金

(有限合伙)25185100.86-1755822.39-26940923.25

东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整产业

投资合伙企业(有限合伙)-1000000.00--1000000.00

?????

?

小计224322206.401000000.00(18136725.69)-207185480.71

?????

?

合营企业：?????

绵阳市聚九股权投资中心(有限合伙)88572904.76-41064029.10(337500.00)129299433.86

?????

?

合计312895111.161000000.0022927303.41(337500.00)336484914.57

?????

?

第72页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)上述联营合营企业基本信息本集团持股比例

2024年2023年

被投资单位名称主要经营地注册地业务性质12月31日12月31日

??????

联营企业?????

共青城东兴博元投资中心 (有限合伙) (a) 上海市 江西省九江市 股权投资 20.94% 20.94%

上杭兴源股权投资合伙企业 (有限合伙) (b) 上海市 福建省龙岩市 股权投资 9.90% 9.90%

贵州益年医疗产业投资中心 (有限合伙) (c) 上海市 贵州省贵阳市 股权投资 20.00% 20.00%扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙

企业 (有限合伙) (d) 北京市 江苏省扬州市 股权投资 20.00% 20.00%上饶高铁经济试验区东投数字产业发展

母基金 (有限合伙) (e) 江西省 江西省上饶市 股权投资 20.00% 20.00%

东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整

产业投资合伙企业 (有限合伙) (f) 广东省 广东省深圳市 股权投资 4.90% 4.90%深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业

(有限合伙) (g) 广东省 广东省深圳市 股权投资 20.00% 0.00%

??????

合营企业?????

绵阳市聚九股权投资中心 (有限合伙) (h) 上海市 四川省绵阳市 股权投资 18.75% 18.75%

第73页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(a) 共青城东兴博元投资中心 (有限合伙) 系由本公司和中国东方资产管理有限公司等企业于 2016年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此共青城东兴博元投资中心(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(b) 上杭兴源股权投资合伙企业 (有限合伙) 系由本公司和宁波梅山保税港区远晟投资管理有限公司等企业于 2018年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此上杭兴源股权投资合伙企业(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(c) 贵州益年医疗产业投资中心 (有限合伙) 系由本公司和其他自然人于 2019年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此贵州益年医疗产业投资中心(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(d) 扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙企业 (有限合伙) 系由本公司和扬州广陵国有资产投资运营有限公司等企业于 2021年共同投资成立。

根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙企业(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(e) 上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金 (有限合伙) 系由本公司和上饶高铁经纪试验区产业投资发展有限公司于 2021 年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(f) 东方招盈 (深圳) 私募股权基金结构调整产业投资合伙企业 (有限合伙) 系由本公司和深圳市招商盈葵股权投资基金管理有限公司等企业于

2023年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此东方招盈(深圳)私募股权基金结

构调整产业投资合伙企业(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

第74页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(g) 深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 系由本公司和深圳市卫光生物股权投资管理有限公司等企业于 2024 年共同投资成立。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会拥有席位，可施加重大影响，因此深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)为东兴资本的联营企业。

(h) 绵阳市聚九股权投资中心 (有限合伙) 系由本公司全资子公司东兴资本和四川九洲电器集团有限责任公司等企业于 2019年共同投资成立，东兴资本认缴出资人民币6000.00万元，于2020年实缴出资人民币3600.00万元。根据有限合伙协议，东兴资本在投资决策委员会与另一方投资人分别拥有两个席位，因此东兴资本与另一在投资决策委员会中拥有席位的投资人对绵阳市聚九股权投资中心(有限合伙)形成共同控制。

(3)于2024年12月31日及2023年12月31日，被投资单位向本集团转移资金的能力均未受到限制。

第75页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13固定资产

?房屋及建筑物交通运输设备电子及通讯设备办公及其他设备合计

??????

原值?????

2024年1月1日231876890.9233091074.10372948088.4929190306.77667106360.28

本年增加-160353.9822372142.129297169.9831829666.08

本年减少-(1204586.05)(20578010.37)(1373284.59)(23155881.01)

外币报表折算差额-14774.66238012.4844630.43297417.57

?????

?

2024年12月31日231876890.9232061616.69374980232.7237158822.59676077562.92

?????

?

累计折旧?????

2024年1月1日164093357.3127465553.36294054031.3821137831.95506750774.00

本年增加11510629.632477918.2243926930.703097369.0561012847.60

本年减少-(1192540.19)(20470315.80)(953899.95)(22616755.94)

外币报表折算差额-14626.87190682.6188662.56293972.04

?????

?

2024年12月31日175603986.9428765558.26317701328.8923369963.61545440837.70

?????

?

净值?????

2024年12月31日56272903.983296058.4357278903.8313788858.98130636725.22

?????

?

第76页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?房屋及建筑物交通运输设备电子及通讯设备办公及其他设备合计

??????

原值?????

2023年1月1日231876890.9233073179.21361706390.0827895869.52654552329.73

本年增加-1819195.3341645934.682535669.4446000799.45

本年减少-(1810926.36)(30529194.86)(1260699.24)(33600820.46)

外币报表折算差额-9625.92124958.5919467.05154051.56

?????

?

2023年12月31日231876890.9233091074.10372948088.4929190306.77667106360.28

?????

?

累计折旧?????

2023年1月1日152532172.0325475599.34275948261.8619436415.07473392448.30

本年增加11561185.283614515.3744807639.802853167.4662836507.91

本年减少-(1634091.01)(26825612.76)(1168741.65)(29628445.42)

外币报表折算差额-9529.66123742.4816991.07150263.21

?????

?

2023年12月31日164093357.3127465553.36294054031.3821137831.95506750774.00

?????

?

净值?????

2023年12月31日67783533.615625520.7478894057.118052474.82160355586.28

?????

?

第77页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团尚未办理产权手续的房屋及建筑物原值为人民币26134000.00元，净值为人民币8885560.00元(2023年12月31日：原值为人民币26134000.00元，净值为人民币10179193.00元)。本集团管理层预期该产权手续未办理完成事项不会影响本集团对这些房屋及建筑物的所有权，也不会对本集团的经营造成不利影响。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的固定资产，不存在重大的暂时闲置的固定资产，不存在重大的融资租赁租入固定资产，不存在重大的持有待售的固定资产。

14投资性房地产

?房屋及建筑物

??

原值?

2024年1月1日51519824.04

本年增加-

本年减少-

汇率变动影响-

?

2024年12月31日51519824.04

?

累计折旧?

2024年1月1日32947420.97

本年增加2558379.84

本年减少-

汇率变动影响-

?

2024年12月31日35505800.81

?账面价值

2024年12月31日16014023.23

?

第78页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?房屋及建筑物

??

原值?

2023年1月1日51519824.04

本年增加-

本年减少-

汇率变动影响-

?

2023年12月31日51519824.04

?

累计折旧?

2023年1月1日30389041.13

本年增加2558379.84

本年减少-

汇率变动影响-

?

2023年12月31日32947420.97

?

账面价值?

2023年12月31日18572403.07

?

第79页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

15使用权资产

房屋及建筑物办公及其他设备合计

原值???

2023年12月31日620671227.773755570.04624426797.81

本年增加223856948.1913627.92223870576.11

本年减少(270032367.95)(204216.20)(270236584.15)

外币报表折算差额810306.98-810306.98

?

?

2024年12月31日575306114.993564981.76578871096.75

?

?

累计折旧???

2023年12月31日353761269.121158246.81354919515.93

本年增加152825404.61792927.32153618331.93

本年减少(212690835.86)(36857.71)(212727693.57)

外币报表折算差额796048.56-796048.56

?

?

2024年12月31日294691886.431914316.42296606202.85

?

?

账面价值???

2024年12月31日280614228.561650665.34282264893.90

?

?

2023年12月31日266909958.652597323.23269507281.88

?

?

第80页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物办公及其他设备合计

原值???

2022年12月31日660326379.943441749.59663768129.53

本年增加150180376.15392579.61150572955.76

本年减少(190363455.59)(78759.16)(190442214.75)

外币报表折算差额527927.27-527927.27

?

?

2023年12月31日620671227.773755570.04624426797.81

?

?累计折旧

2022年12月31日275317776.66397696.14275715472.80

本年增加184687015.68839309.83185526325.51

本年减少(106585557.56)(78759.16)(106664316.72)

外币报表折算差额342034.34-342034.34

?

?

2023年12月31日353761269.121158246.81354919515.93

?

?

账面价值???

2023年12月31日266909958.652597323.23269507281.88

?

?

2022年12月31日385008603.283044053.45388052656.73

?

?

第81页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

16无形资产

交易席位费软件合计

原值???

2024年1月1日20348410.00335987763.19356336173.19

本年增加-54705836.9554705836.95

本年减少-(5669325.82)(5669325.82)

外币报表折算差额10890.005432674.445443564.44

?

?

2024年12月31日20359300.00390456948.76410816248.76

?

?

累计摊销???

2024年1月1日19850000.00283692837.80303542837.80

本年增加-53313932.1453313932.14

本年减少-(5669325.82)(5669325.82)

外币报表折算差额-5432674.445432674.44

?

?

2024年12月31日19850000.00336770118.56356620118.56

?

?

净值???

2024年12月31日509300.0053686830.2054196130.20

?

第82页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表交易席位费软件合计

原值???

2023年1月1日21741315.00299461319.20321202634.20

本年增加-42289603.4742289603.47

本年减少(1400000.00)(522330.02)(1922330.02)

外币报表折算差额7095.00(5240829.46)(5233734.46)

?

?

2023年12月31日20348410.00335987763.19356336173.19

?

?

累计摊销???

2023年1月1日19850000.00240678132.94260528132.94

本年增加-48752031.6748752031.67

本年减少-(496497.35)(496497.35)

外币报表折算差额-(5240829.46)(5240829.46)

?

?

2023年12月31日19850000.00283692837.80303542837.80

?

?

净值???

2023年12月31日498410.0052294925.3952793335.39

?

第83页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

17商誉

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

东兴期货有限责任公司20000000.00--20000000.00

减：减值准备-(20000000.00)-(20000000.00)

??

?

净值20000000.00(20000000.00)--

??

?

2023年2023年

1月1日本年增加本年减少12月31日

东兴期货有限责任公司20000000.00--20000000.00

??

?

本集团商誉是因收购东兴期货有限责任公司产生的。于2024年12月31日，本集团计提商誉减值准备人民币20000000.00元(2023年12月31日：人民币0.00元)。

18递延所得税资产及递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延所得税资产：

资产减值准备1778625572.46444441703.731499734964.75374740709.66以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具583508332.33132375536.54497017382.11111609736.06

应付职工薪酬368904971.7992226242.95332353339.1683088334.79

其他权益投资公允价值变动216423002.6935709795.44314658859.3960076030.29

租赁负债266534363.5766633590.91261973107.1565493276.79

可抵扣亏损419939895.5071203448.53420443773.6571763027.62

固定资产折旧年限差异4238206.59699304.106440255.391062642.14

其他债权投资公允价值变动12268355.132024278.60745599.39123023.90

其他11648504.182912126.0211736553.442934138.36

合计3662091204.24848226026.823345103834.43770890919.61

第84页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延所得税负债：

使用权资产(283928496.70)(70982124.18)(292830022.22)(73207505.57)

权益法下确认的投资收益(165222322.01)(41305580.50)(151741320.60)(37935330.15)

其他债权投资公允价值变动(407099593.57)(101774898.39)(67698225.56)(16924556.39)

其他权益投资公允价值变动(69720584.44)(17430146.11)--

固定资产折旧年限差异(16227226.08)(4056806.52)(16598599.28)(4149649.82)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具(7001047.46)(1750261.87)(4344425.40)(1086106.35)

其他(5577907.20)(1394476.80)(4080156.68)(1020039.17)

合计(954777177.46)(238694294.37)(537292749.74)(134323187.45)

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目2024年12月31日2023年12月31日互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(211330745.62)636895281.20(108122666.47)662768253.14

递延所得税负债(211330745.62)(27363548.75)?(108122666.47)(26200520.98)

(3)以下可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产

2024年2023年

12月31日12月31日

可抵扣亏损 (a) 331901086.07 345517955.01

?

?

合计331901086.07345517955.01

?

(a) 于 2024年 12月 31日，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要为东兴证券 (香港) 金融控股有限公司产生的亏损。

第85页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

19其他资产

2024年2023年

12月31日12月31日

其他应收款(1)931190145.78960266914.83

大宗商品存货211013655.59114383445.77

预付账款124727164.86118187056.40

长期待摊费用(2)48626842.1916160248.74

待抵扣增值税进项税额38050126.1218729905.06

应收利息29091251.0637093812.30

预缴所得税1145213.44118825172.34

应收股利-18043.62

?

?

小计?1383844399.041383664599.06

???

减：减值准备(135523225.52)(87116275.17)

?

?

合计1248321173.52?1296548323.89

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注八、21。

第86页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)其他应收款

(a) 按明细列示

2024年2023年

12月31日12月31日

应收场外业务预付金694573448.26772502059.89

应收期权权利金123218500.4096378893.89

押金38091825.1844473524.32

应收违约债券款11695264.3711695264.37

备用金10143006.847483731.95

其他53468100.7327733440.41

?

?

小计931190145.78960266914.83

???

减：减值准备(96220981.40)(50022462.87)

?

?

其他应收款净值834969164.38?910244451.96

?

(b) 按账龄分析

2024年12月31日

账面原值减值准备账龄金额占比金额计提比例

1年以内663928052.9271.30%(3139828.06)0.47%

1-2年229534631.8824.65%(71938615.57)31.34%

2-3年10349553.111.11%(1947145.61)18.81%

3年以上27377907.872.94%(19195392.16)70.11%

????

?

合计931190145.78100.00%(96220981.40)10.33%

????

?

2023年12月31日

账面原值减值准备账龄金额占比金额计提比例

1年以内717919570.8674.76%(3084420.14)0.43%

1-2年194038306.7820.21%(19411588.83)10.00%

2-3年6848166.260.71%(1318119.83)19.25%

3年以上41460870.934.32%(26208334.07)63.21%

????

?

合计960266914.83100.00%(50022462.87)5.21%

????

?

第87页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(c) 年末其他应收款中前五名单位

2024年占其他应收款

名称12月31日欠款性质账龄总额的比例场外衍生业务预付金

国泰君安证券股份有限公司343642381.63场外衍生业务结算款1年以内36.90%

Wang Peixuan 90537988.27 应收期权行权结算款 1 - 2年 9.72%

浙江浙期实业有限公司70000000.00场外衍生业务预付金1年以内7.52%

北京盈立方私募基金管理有限公司63892500.00场外衍生业务预付金1年以内6.86%

上海西部永唐投资管理有限公司40000000.00场外衍生业务预付金1年以内4.30%

???

合计608072869.9065.30%

??

?

2023年占其他应收款

名称12月31日欠款性质账龄总额的比例

银河德睿资本管理有限公司120000000.00场外衍生业务预付金1年以内12.50%

东海证券股份有限公司104640000.01场外衍生业务预付金1-2年10.90%

申银万国智富投资有限公司90000000.00场外衍生业务预付金1年以内9.37%

Wang Peixuan 88602078.81 应收期权行权结算款 1年以内 9.23%

浙江永安资本管理有限公司85000000.00场外衍生业务预付金1年以内8.85%

??

?

合计488242078.8250.85%

??

?

于2024年12月31日，上述其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为人民币52500.00元(2023年12月31日：52500.00元)。

(2)长期待摊费用

2024年2024年

1月1日本年增加本年摊销其他增加12月31日

固定资产?

装修费16160248.7459775961.95(27334287.43)24918.9348626842.19

?????

?

2023年2023年

1月1日本年增加本年摊销其他增加12月31日

固定资产?????

装修费21604142.729104153.78(14581925.17)33877.4116160248.74

?????

?

第88页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

20资产减值准备

(1)资产减值准备变动表

?2024年1月1日本年增加本年减少/(转回)本年转销其他变动2024年12月31日

???????

融出资金61047205.53214012965.01(33001214.95)-398076.82242457032.41

买入返售金融资产1377823767.9399582471.71--1116720.001478522959.64

债权投资79789345.87---1743355.8381532701.70

其他债权投资170323951.7882749445.99(158024224.50)-43396.9095092570.17

应收款项38239996.489219272.55--156568.3747615837.40

其他金融资产87116275.1757174688.38(19843684.71)-864953.62125312232.46

金融工具及其他项目信用减值准备小计1814340542.76462738843.64(210869124.16)-4323071.542070533333.78

?????

存货-10210993.06---10210993.06

商誉-20000000.00---20000000.00

其他资产减值准备小计-30210993.06---30210993.06

??????

?

合计1814340542.76492949836.70(210869124.16)-4323071.542100744326.84

??????

?

第89页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年1月1日本年增加本年减少/(转回)本年转销其他变动2023年12月31日

???????

融出资金90221182.9829300649.76(58752157.07)-277529.8661047205.53

买入返售金融资产1295390408.8697438731.08(12080121.57)(3652810.44)727560.001377823767.93

债权投资-79340299.67--449046.2079789345.87

其他债权投资112191245.5162212299.30(4093718.09)-14125.06170323951.78

应收款项34768513.533404161.20--67321.7538239996.48

其他金融资产81443812.055672463.12---87116275.17

??????

?

合计1614015162.93277368604.13(74925996.73)(3652810.44)1535582.871814340542.76

??????

?

第90页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)预期信用损失准备表

2024年12月31日

整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

金融工具类别预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

?????

融出资金减值准备60079115.464479948.01177897968.94242457032.41

买入返售金融资产减值准备22090.29-1478500869.351478522959.64

债权投资减值准备--81532701.7081532701.70

其他债权投资减值准备95060177.76-32392.4195092570.17

应收款项坏账准备3904764.08-43711073.3247615837.40

其他金融资产减值准备26420234.09-98891998.37125312232.46

????

?

合计185486381.684479948.011880567004.092070533333.78

????

?

第91页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

金融工具类别预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

?????

融出资金减值准备36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

买入返售金融资产减值准备--1377823767.931377823767.93

债权投资减值准备--79789345.8779789345.87

其他债权投资减值准备23042794.24-147281157.54170323951.78

应收款项坏账准备4947350.45-33292646.0338239996.48

其他金融资产减值准备38261357.56-48854917.6187116275.17

????

?

合计102423701.085908996.871706007844.811814340542.76

????

?

第92页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

21所有权或使用权受到限制的资产

2024年2023年

项目受限原因12月31日12月31日

货币资金风险准备金193748142.82157594884.50

交易性金融资产存在限售期803889890.451377466993.71

交易性金融资产交易所回购质押及债券回购质押13184159533.515396459399.46

交易性金融资产已融出证券?-20934346.10

交易性金融资产转融通担保118506403.37-

交易性金融资产债券借贷质押?402100566.8710691729.45

其他债权投资存在限售期62498553.60-

其他债权投资交易所回购质押及债券回购质押9057511358.45?14851559320.32

其他债权投资债券借贷质押1535628813.87?3626340929.52

其他债权投资转融通担保95118315.61?94813621.78

其他权益工具投资存在限售期1464120.004555320.00

其他权益工具投资交易所回购质押及债券回购质押2953913509.40?2402581067.00

其他权益工具投资债券借贷质押449183580.00-

其他资产存货作为仓单质押担保物82322158.86?40696991.13

?

??

合计?28940044946.8127983694602.97

?

22拆入资金

2024年2023年

项目12月31日12月31日

银行拆入资金2210355836.11?4616529994.44

转融通融入资金1820046388.90?505661654.76

?

?

合计4030402225.01?5122191649.20

?

转融通融入资金按剩余期限分析及利率区间如下：

2024年12月31日2023年12月31日

余额利率余额利率

1个月以内(含)563714666.68?1.99%--

1个月以内(含)101080444.442.21%--

1个月以内(含)503138888.892.00%--

1个月至3个月(含)-?-505661654.762.16%

3个月至12个月(含)652112388.892.35%--

???

?

合计1820046388.90??505661654.76?

????

第93页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23应付短期融资款

2024年2024年

类型债券面值发行日期到期日期票面利率1月1日本年增加额本年减少额12月31日

?????????

短期融资券????????

23东兴证券 CP001 1000000000.00 10/04/2023 09/04/2024 2.72% 1019822465.75 7303217.31 (1027125683.06) -

23东兴证券 CP002 1000000000.00 19/04/2023 18/04/2024 2.74% 1019292602.74 8032533.87 (1027325136.61) -

23东兴证券 CP003 1000000000.00 09/08/2023 19/06/2024 2.30% 1009136986.30 10658095.67 (1019795081.97) -

23东兴证券 CP004 1000000000.00 22/08/2023 22/08/2024 2.28% 1008245479.45 14554520.55 (1022800000.00) -

23东兴证券 CP005 1500000000.00 20/10/2023 18/10/2024 2.60% 1507800000.00 30986885.25 (1538786885.25) -

23东兴证券 CP006 1000000000.00 26/10/2023 18/09/2024 2.73% 1005011232.88 19454340.89 (1024465573.77) -

23东兴证券 CP007 1500000000.00 16/11/2023 15/11/2024 2.68% 1505066301.37 35023862.56 (1540090163.93) -

23东兴证券 CP008 600000000.00 27/11/2023 27/02/2024 2.64% 601518904.11 2462735.23 (603981639.34) -

24东兴证券 CP001 1500000000.00 11/06/2024 06/06/2025 2.07% - 1517353972.60 - 1517353972.60

24东兴证券 CP002 1000000000.00 15/07/2024 10/07/2025 1.99% - 1009268493.15 - 1009268493.15

24东兴证券 CP003 1500000000.00 20/08/2024 20/08/2025 1.95% - 1510738356.16 - 1510738356.16

24东兴证券 CP004 1500000000.00 13/09/2024 11/09/2025 2.02% - 1509131506.85 - 1509131506.85

24东兴证券 CP005 1500000000.00 16/10/2024 16/10/2025 2.04% - 1506455342.47 - 1506455342.47

24东兴证券 CP006 1500000000.00 28/10/2024 19/09/2025 2.02% - 1505395890.41 - 1505395890.41

24东兴证券 CP007 1500000000.00 20/11/2024 20/11/2025 1.91% - 1503296712.33 - ? 1503296712.33

????

小计????8675893972.6010190116465.30(8804370163.93?)10061640273.97

?????

收益凭证 (i) ? ? ? ? 943751941.42 5350151167.62 (2297978317.25? ) 3995924791.79

?????

合计????9619645914.0215540267632.92(11102348481.18)14057565065.76

??

?????

第94页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年2023年

类型债券面值发行日期到期日期票面利率1月1日本年增加额本年减少额12月31日

?????????

短期融资券????????

22东兴证券 CP002 1000000000.00 2022/7/20 2023/1/12 1.95% 1008815068.49 587671.24 (1009402739.73) -

22东兴证券 CP003 1000000000.00 2022/8/29 2023/8/24 2.04% 1006986301.37 13134246.58 (1020120547.95) -

23东兴证券 CP001 1000000000.00 2023/4/10 2024/4/9 2.72% - 1019822465.75 - 1019822465.75

23东兴证券 CP002 1000000000.00 2023/4/19 2024/4/18 2.74% - 1019292602.74 - 1019292602.74

23东兴证券 CP003 1000000000.00 2023/8/9 2024/6/19 2.30% - 1009136986.30 - 1009136986.30

23东兴证券 CP004 1000000000.00 2023/8/22 2024/8/22 2.28% - 1008245479.45 - 1008245479.45

23东兴证券 CP005 1500000000.00 2023/10/20 2024/10/18 2.60% - 1507800000.00 - 1507800000.00

23东兴证券 CP006 1000000000.00 2023/10/26 2024/9/18 2.73% - 1005011232.88 - 1005011232.88

23东兴证券 CP007 1500000000.00 2023/11/16 2024/11/15 2.68% - 1505066301.37 - 1505066301.37

23东兴证券 CP008 600000000.00 2023/11/27 2024/2/27 2.64% - 601518904.11 - 601518904.11

??

?????

小计????2015801369.86?8689615890.42(2029523287.68?)8675893972.60

?????

收益凭证 (i) ? ? ? ? 277040193.17 2437239628.12 (1770527879.87) 943751941.42

??

?????

合计????2292841563.03?11126855518.54(3800051167.55?)9619645914.02

?????

(i) 系本公司通过机构间私募产品报价与服务系统发行的期限小于 1 年的收益凭证。于 2024 年 12 月 31 日，未到期收益凭证按固定年利率为

1.97%至2.30%(2023年12月31日：2.15%至2.77%)计息。

第95页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

24交易性金融负债

2024年12月31日

指定为以公允价值为交易目的计量且其变动计入而持有的当期损益的项目金融负债金融负债合计

收益凭证-272281600.06272281600.06

结构化票据-768847735.82768847735.82

?

?

合计-1041129335.881041129335.88

?

?

2023年12月31日

指定为以公允价值为交易目的计量且其变动计入而持有的当期损益的项目金融负债金融负债合计

收益凭证-599902029.19599902029.19

债券51320350.00-51320350.00

?

?

合计51320350.00599902029.19651222379.19

?

?

25卖出回购金融资产款

(1)按标的物类别列示

2024年2023年

标的物类别12月31日12月31日

债券20341651134.3021594580777.32

基金4180208733.692745163957.54

?

?

合计24521859867.99?24339744734.86

?

第96页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按业务类别列示

2024年2023年

12月31日12月31日

质押式卖出回购19673701303.0421125026981.34

质押式报价回购4180208733.692745163957.54

买断式卖出回购667949831.26469553795.98

?

?

合计24521859867.99?24339744734.86

?

(3)担保物金额

2024年2023年

12月31日12月31日

债券23247680849.9022797177473.28

基金5271549232.223034785555.56

?

?

合计28519230082.12?25831963028.84

?

(4)质押式报价回购的剩余期限和利率区间

2024年2023年

12月31日12月31日

1个月以内2984561606.381314123056.86

1-3个月24832466.26100647339.04

3个月-1年1170814661.051330393561.64

1年以上--

?

?

合计4180208733.69?2745163957.54

?

于2024年12月31日，质押式报价回购利率区间为1.8%-7.18%(2023年12月31日：2.3%-7.18%)。

第97页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

26代理买卖证券款

2024年2023年

12月31日12月31日

普通经纪业务??

-个人?12869427990.969167064516.49

-机构2550765890.34?2136503479.36

?

?

小计15420193881.30?11303567995.85

?

?

信用业务??

-个人2074116952.31?1389993825.00

-机构286529573.94?432168065.35

?

?

小计2360646526.25?1822161890.35

?

?

合计17780840407.55?13125729886.20

?

第98页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

27应付职工薪酬

项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

?????

短期薪酬：????

工资、奖金、津贴和补贴332361754.45800000000.00(763456782.66)368904971.79

职工福利费53217.6948773696.89(48784606.83)42307.75

社会保险费218272.7560719863.88(60673715.12)264421.51

其中：医疗保险费181609.7557969534.17(57923906.94)227236.98

工伤保险费12293.851578032.42(1577510.89)12815.38

生育保险费24369.151172297.29(1172297.29)24369.15

住房公积金37012.0381549239.97(81549239.97)37012.03

工会经费和职工教育经费1847757.2918115994.84(15469592.36)4494159.77

辞退福利3178.656479813.38(6401019.08)81972.95

补充医疗保险费13468.0469799348.39(69812816.43)-

其他6656.9625628.30(25628.30)6656.96

?

?

小计334541317.861085463585.65(1046173400.75)373831502.76

?

?

设定提存计划：????

其中：基本养老保险费326870.60103841921.70(103805273.57)363518.73年金缴费11949.4083712400.17(83715521.09)8828.48

失业保险费29450.483513565.04(3506575.33)36440.19

?

?

小计368270.48191067886.91(191027369.99)408787.40

?

?

合计334909588.341276531472.56(1237200770.74)374240290.16

??

第99页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

?????

短期薪酬：????

工资、奖金、津贴和补贴595725700.38847583400.00(1110947345.93)332361754.45

职工福利费-36591856.64(36538638.95)53217.69

社会保险费298638.0765106563.18(65186928.50)218272.75

其中：医疗保险费251352.3662344190.69(62413933.30)181609.75

工伤保险费15020.201446878.06(1449604.41)12293.85

生育保险费32265.511315494.43(1323390.79)24369.15

住房公积金57005.0382835664.01(82855657.01)37012.03

工会经费和职工教育经费3031252.6519920652.60(21104147.96)1847757.29

辞退福利3178.651898281.63(1898281.63)3178.65

补充医疗保险费13468.0453567026.38(53567026.38)13468.04

其他6656.9619904.73(19904.73)6656.96

??

?

小计599135899.781107523349.17(1372117931.09)334541317.86

??

?

设定提存计划：????

其中：基本养老保险费442574.18105063928.89(105179632.47)326870.60年金缴费-89024322.49(89012373.09)11949.40

失业保险费32942.513223427.31(3226919.34)29450.48

??

?

小计475516.69197311678.69(197418924.90)368270.48

??

?

合计599611416.471304835027.86(1569536855.99)334909588.34

??

第100页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按规定的基数和比例向该等计划缴存费用。同时，本集团为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

28应交税费

2024年2023年

12月31日12月31日

企业所得税51116367.703513536.36

增值税44328378.1128929416.02

代扣代缴税费14492394.348814072.32

教育费及地方教育费附加898125.901133921.43

城市维护建设税759742.081095438.16

其他1605389.15907821.24

?

?

合计113200397.28?44394205.53

?

29应付款项

2024年2023年

12月31日12月31日

应付证券清算款521379525.98476622207.05

应付产品销售费用53396540.8134415999.06

应付投资者保护基金16497276.3212700119.37

应付交易所交易单元费5946962.6619795419.30

应付承销费15329210.0432028556.28

应付三方存管业务手续费3829235.657146324.52

应付经纪人佣金2588052.993157738.10

其他31442517.5137113532.39

?

?

合计650409321.96?622979896.07

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，上述应付款项中无应付持有本集团5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

第101页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30合同负债

2024年2023年

12月31日12月31日

投资银行业务?30243318.8332682217.68

销售货物预收款?21283424.893458969.70

其他882134.28?3339727.52

?

?

合计52408878.00?39480914.90

?

31预计负债

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

承诺金(1)49850000.0052150000.00102000000.00-

其他2558116.47-2558116.47-

??

?

合计52408116.4752150000.00104558116.47-

??

?

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

承诺金(1)-49850000.00-49850000.00

其他-2558116.47-2558116.47

??

?

合计-52408116.47-52408116.47

??

?

(1)本公司于2023年3月31日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)

《立案告知书》(证监立案字03720230016号)。因本公司在执行泽达易盛(天津)科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对本公司立案。

本公司于2023年9月21日召开董事会会议，审议通过《关于拟设立泽达易盛事件赔付专项资金账户与申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度的议案》，同意公司与其他中介机构及相关当事方共同出资设立泽达易盛事件赔付专项资金账户，通过司法调解等高效方式赔付适格投资者的投资损失，并向中国证监会申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度。2023年10月24日，公司收到中国证监会出具的《行政执法当事人承诺申请受理通知书》(证监承诺受字[2023]16号)，本公司提交的适用证券期货行政执法当事人承诺制度的申请已获中国证监会正式受理。

第102页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月26日，本公司收到上海金融法院出具的《民事调解书》((2023)沪74民初

669号)，根据《民事调解书》，本公司与天健会计师事务所(特殊普通合伙)、北京市康

达律师事务所等被告于《民事调解书》正式生效之日起五日内向全体原告投资者支付赔

偿款人民币155139143.72元。本公司承担赔偿款人民币110164305.96元，详见附注八52。截止2023年12月31日，该等赔偿款已全额支付。

于2023年12月31日，本公司根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》及《企业会计准则第13号-或有事项》，基于本事件实际情况及市场相关案例，针对该事件预提承诺金人民币4985万元。

2024年10月23日，本公司与中国证监会签署《行政执法当事人承诺认可协议》，根据

承诺金金额，本年补计提承诺金5215万元，并按照协议约定交纳承诺金。同日，本公司收到中国证监会出具的《中止调查决定书》，中国证监会依法决定中止对本公司的调查。

第103页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

32应付债券

类型债券面值发行日期到期日期票面利率2024年1月1日本年增加额本年减少额2024年12月31日

?????????

公司债????????

21东兴G1 1660000000.00 2021/7/7 2024/7/7 3.42% 1686381039.78 30390960.22 (1716772000.00) -

21东兴G2 820000000.00 2021/7/7 2026/7/7 3.72% 832941961.03 32437962.26 (30504000.00) 834875923.29

21东兴G4 900000000.00 2021/8/10 2024/8/10 3.08% 909769866.25 17950133.75 (927720000.00) -

22东兴G1 2000000000.00 2022/4/19 2025/4/19 3.00% 2039101921.25 63144654.09 (60000000.00) 2042246575.34

22东兴G2 1600000000.00 2022/6/7 2025/6/7 2.90% 1623590490.80 49251153.04 (46400000.00) 1626441643.84

22东兴G5 850000000.00 2022/10/24 2025/10/24 2.63% 852354944.52 24226069.18 (22355000.00) 854226013.70

22东兴G6 1300000000.00 2022/11/8 2025/11/8 2.68% 1302156507.39 37837903.57 (34840000.00) 1305154410.96

23东兴G1 1400000000.00 2023/7/10 2026/7/10 2.89% 1414849363.89 45009266.25 (40460000.00) 1419398630.14

DXVOYAGEB2408 美元 400000000.00 2019/8/15 2024/8/15 3.25% 2863007254.60 136772464.24 (2999779718.84) -

DXVOYAGEB2708 美元 350000000.00 2024/8/1 2027/8/1 5.30% - 2567550940.99 - 2567550940.99

???

?

小计13524153349.513004571507.59(5878830718.84)10649894138.26

???

?

合计13524153349.513004571507.59(5878830718.84)10649894138.26

??

?

第104页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表类型债券面值发行日期到期日期票面利率2023年1月1日本年增加额本年减少额2023年12月31日

?????????

次级债????????

20东兴 C1 2000000000.00 2020/5/21 2023/5/21 3.40% 2040869590.19 27130409.81 (2068000000.00) -

??

?????

小计????2040869590.1927130409.81(2068000000.00)-

??

?????

公司债????????

20东兴 F1 2000000000.00 2020/3/17 2023/3/17 3.20% 2050325206.06 13674793.94 (2064000000.00) -

20东兴G4 1000000000.00 2020/8/13 2023/8/13 3.57% 1012873768.12 22826231.88 (1035700000.00) -

20东兴G6 1410000000.00 2020/10/27 2023/10/27 3.70% 1417770743.60 44399256.40 (1462170000.00) -

21东兴G1 1660000000.00 2021/7/7 2024/7/7 3.42% 1683770976.89 59382062.89 (56772000.00) 1686381039.78

21东兴G2 820000000.00 2021/7/7 2026/7/7 3.72% 832168376.12 31277584.91 (30504000.00) 832941961.03

21东兴G4 900000000.00 2021/8/10 2024/8/10 3.08% 909218342.29 29262090.00 (28710566.04) 909769866.25

22东兴G1 2000000000.00 2022/4/19 2025/4/19 3.00% 2036586197.98 62515723.27 (60000000.00) 2039101921.25

22东兴G2 1600000000.00 2022/6/7 2025/6/7 2.90% 1621577912.18 48412578.62 (46400000.00) 1623590490.80

22东兴G3 2000000000.00 2022/7/7 2023/7/13 2.39% 2019537100.02 29048899.98 (2048586000.00) -

22东兴G4 1150000000.00 2022/10/24 2023/10/25 2.10% 1151310625.49 22906074.51 (1174216700.00) -

22东兴G5 850000000.00 2022/10/24 2025/10/24 2.63% 851285762.13 23424182.39 (22355000.00) 852354944.52

22东兴G6 1300000000.00 2022/11/8 2025/11/8 2.68% 1300521287.27 36475220.12 (34840000.00) 1302156507.39

23东兴G1 1400000000.00 2023/7/10 2026/7/10 2.89% - 1414849363.89 - 1414849363.89

DXVOYAE B2408 美元 400000000.00 2019/8/15 2024/8/15 3.25% 2807516429.17 147585076.90 (92094251.47) 2863007254.60

??

?

小计19694462727.321986039139.70(8156348517.51)13524153349.51

??

?

合计21735332317.512013169549.51(10224348517.51)13524153349.51

??

?

第105页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

33租赁负债

2024年2023年

12月31日12月31日

租赁负债261466688.38238160247.24

?

?

于2024年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币

8478643.50元(2023年12月31日：17702566.53元)。

34其他负债

2024年2023年

12月31日12月31日

其他应付款(1)2516997044.213869513138.81

应付票据278596216.9089729851.34

期货风险准备金23696126.7222369636.88

应付纳入合并结构化主体其他权益持有人之款项35157416.2615896837.53

递延收益567624.00780483.00

?

?

合计?2855014428.093998289947.56

?

(1)其他应付款

2024年2023年

12月31日12月31日

应付场外业务保证金2369236344.133763560022.01

仓单质押保证金63082720.0034540800.00

应付往来款12393458.467569769.62

应付期权权利金11215050.0021811924.88

代扣五险一金1577947.77416390.77

其他59491523.8541614231.53

?

?

合计2516997044.21?3869513138.81

?

于2024年12月31日及2023年12月31日，上述其他应付款中无应付持有本集团5%(含

5%)以上表决权股份的股东单位款项。

第106页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

35金融工具计量基础分类表

2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值按照《金融工具确认分类为以公允价值计量且其变动计入和计量》准则指定为按照《套期会计》计量且其变动计入其他综合收益的分类为以公允价值以公允价值计量且准则指定为以公允价以摊余成本计量的其他综合收益的非交易性权益计量且其变动计入其变动计入当期值计量且其变动计入金融资产项目金融资产金融资产工具投资当期损益的金融资产损益的金融资产当期损益的金融资产

???????

货币资金15233926639.01-----

结算备付金5801728065.27-----

融出资金16536553072.95-----

衍生金融资产---290098640.49--

买入返售金融资产314159432.76-----

应收款项320325270.86-----

存出保证金1185414343.09-----

交易性金融资产---36091984831.58--

其他债权投资-20253070781.89----

其他权益工具投资--6513327112.26---

其他金融资产834969164.38-----

???

?

合计40227075988.3220253070781.896513327112.2636382083472.07--

???

?

第107页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认按照《套期会计》和计量》准则指定为准则指定为以公允分类为以公允价值以公允价值计量且其价值计量且其变动以摊余成本计量的计量且其变动计入变动计入当期损益的计入当期损益的金融负债项目金融负债当期损益的金融负债金融负债金融负债

?????

拆入资金4030402225.01---

应付短期融资款14057565065.76---

交易性金融负债--1041129335.88-

衍生金融负债-414130317.19--

卖出回购金融资产24521859867.99---

代理买卖证券款17780840407.55---

应付款项650409321.96---

应付债券10649894138.26---

租赁负债261466688.38---

其他金融负债2830750677.37---

??

?

合计74783188392.28414130317.191041129335.88-

??

?

第108页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值按照《金融工具确认分类为以公允价值计量且其变动计入和计量》准则指定为按照《套期会计》计量且其变动计入其他综合收益的分类为以公允价值以公允价值计量且准则指定为以公允价以摊余成本计量的其他综合收益的非交易性权益计量且其变动计入其变动计入当期值计量且其变动计入金融资产项目金融资产金融资产工具投资当期损益的金融资产损益的金融资产当期损益的金融资产

???????

货币资金11041203045.47-----

结算备付金3725209148.75-----

融出资金17210495672.92-----

衍生金融资产-?--426066588.30--

买入返售金融资产533291649.99-----

应收款项283777912.85-----

存出保证金2027807306.75-----

交易性金融资产---20319523149.51--

其他债权投资-36291803150.40----

其他权益工具投资--4603335908.72---

其他金融资产910262495.58-----

???

?

合计35732047232.3136291803150.404603335908.7220745589737.81--

???

?

第109页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认按照《套期会计》和计量》准则指定为准则指定为以公允分类为以公允价值以公允价值计量且其价值计量且其变动以摊余成本计量的计量且其变动计入变动计入当期损益的计入当期损益的金融负债项目金融负债当期损益的金融负债金融负债金融负债

?????

拆入资金5122191649.20---

应付短期融资款9619645914.02---

交易性金融负债-51320350.00599902029.19-

衍生金融负债-431655794.99--

卖出回购金融资产24339744734.86---

代理买卖证券款13125729886.20---

应付款项622979896.07---

应付债券13524153349.51---

租赁负债238160247.24---

其他金融负债3975139827.68---

??

?

合计70567745504.78482976144.99599902029.19-

??

?

第110页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

36股本

本年变动增减

2024年2024年

?1月1日发行新股送股公积金转增其他小计12月31日

??

股份总数3232445520.00-----3232445520.00

????本年变动增减

2023年2023年

?1月1日发行新股送股公积金转增其他小计12月31日

????????

股份总数3232445520.00-----3232445520.00

????

第111页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37资本公积

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

股本溢价13761149188.72--13761149188.72

其他资本公积794297.58--794297.58

??

?

合计13761943486.30--13761943486.30

??

?

2023年2023年

1月1日本年增加本年减少12月31日

股本溢价13761149188.72--13761149188.72

其他资本公积794297.58--794297.58

??

?

合计13761943486.30--13761943486.30

??

?

38其他综合收益

(1)资产负债表中归属于母公司的其他综合收益情况表

2024年税后归属于其他综合收益2024年

1月1日母公司转留存收益12月31日

其他债权投资公允价值变动51747526.53245120773.12-296868299.65

其他债权投资信用减值准备127923980.25(56813856.62)-71110123.63

其他权益工具投资公允价值变动(219845200.00)55023695.2682473864.81(82347639.93)

外币报表折算差额52650745.75(358367.56)-52292378.19

??

?

合计12477052.53242972244.2082473864.81337923161.54

??

2023年税后归属于其他综合收益2023年

1月1日母公司转留存收益12月31日

其他债权投资公允价值变动(199014391.48)250761918.01-51747526.53

其他债权投资信用减值准备84142777.2143781203.04-127923980.25

其他权益工具投资公允价值变动(318206738.26)78792483.3219569054.94(219845200.00)

外币报表折算差额66814526.91(14163781.16)-52650745.75

??

?

合计(366263825.62)359171823.2119569054.9412477052.53

??

第112页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)利润表中归属于母公司的其他综合收益情况表

2024年度

减：前期计入本年所得税前其他综合收益税后

项目发生额本年转出减：所得税费用归属于母公司

将重分类进损益的其他综合收益????

其他债权投资公允价值变动313197781.1118956926.30(87033934.29)245120773.12

其他债权投资信用减值准备42935372.05(118775954.04)19026725.37(56813856.62)

外币报表折算差额(358367.56)--(358367.56)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动70270568.24-(15246872.98)55023695.26

??

?

合计426045353.84(99819027.74)(83254081.90)242972244.20

??

2023年度

减：前期计入本年所得税前其他综合收益税后

项目发生额本年转出减：所得税费用归属于母公司

将重分类进损益的其他综合收益????

其他债权投资公允价值变动301180942.2232737505.86(83156530.07)250761918.01

其他债权投资信用减值准备60214800.33(2096219.13)(14337378.16)43781203.04

外币报表折算差额(14163781.16)--(14163781.16)

不能重分类进损益的其他综合收益????

其他权益工具投资公允价值变动104515011.37-(25722528.05)78792483.32

??

?

合计451746972.7630641286.73(123216436.28)359171823.21

??

39盈余公积

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

法定盈余公积(1)1613717141.46155339588.65-1769056730.11

任意盈余公积355231888.07--355231888.07

??

?

合计1968949029.53155339588.65-2124288618.18

??

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

法定盈余公积(1)1539933494.1773783647.29-1613717141.46

任意盈余公积355231888.07--355231888.07

??

?

合计1895165382.2473783647.29-1968949029.53

??

第113页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按照本公司当期

净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到本公司注册资本的50%以上时，可不再提取。

2024年度，本集团提取法定盈余公积人民币155339588.65元(2023年度：人民币

73783647.29元)。

40一般风险准备

2024年2024年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

一般风险准备1851833622.17191838738.95-2043672361.12

交易风险准备1728446820.92155339588.65-1883786409.57

??

?

合计3580280443.09347178327.60-3927458770.69

??

2023年2023年

项目1月1日本年增加本年减少12月31日

一般风险准备1745005897.42106827724.75-1851833622.17

交易风险准备1654663173.6373783647.29-1728446820.92

??

?

合计3399669071.05180611372.04-3580280443.09

??

根据中国财政部及证监会等监管机构的规定，本公司按照净利润的10%分别计提一般风险准备及交易风险准备。此外，一般风险准备和交易风险准备还包括本公司及下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

2024年度，本集团计提一般风险准备人民币191838738.95元(2023年度：人民币

106827724.75元)。

2024年度，本集团计提交易风险准备人民币155339588.65元(2023年度：人民币

73783647.29元)。

第114页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

41未分配利润

2024年度2023年度

年初余额4512387597.534128234175.21

加：本年归属于母公司股东的净利润1544324857.74819739772.59

减：提取法定盈余公积(155339588.65)(73783647.29)

提取一般风险准备(191838738.95)(106827724.75)

提取交易风险准备(155339588.65)(73783647.29)

对股东的分配(504261501.12)(161622276.00)

其他综合收益结转留存收益(82473864.81)(19569054.94)

?

?

年末余额4967459173.09?4512387597.53

?

?

2024年6月20日，经股东大会批准，本公司2023年度作如下现金分红：以总股本

3232445520股为基数，向全体 A股股东每 10 股派发现金红利人民币 1.02元 (含税)，共计

派发现金红利人民币329709443.04元(含税)。

2024年6月20日经股东大会授权，2024年8月27日董事会会议审议通过，本公司2024年

中期作如下现金分红：以总股本 3232445520 股为基数，向全体 A 股股东每 10 股派发现金红利人民币0.54元(含税)，共计派发现金红利人民币174552058.08元(含税)。

2023年6月27日，经股东大会批准，本公司作如下现金分红：以总股本3232445520股为基数，向全体 A股股东每 10股派发现金红利人民币 0.50元 (含税)，共计派发现金红利人民币

161622276.00元(含税)。

于2024年12月31日，本集团未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币

130158840.58元(2023年12月31日：人民币128714067.90元)。

第115页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

42手续费及佣金净收入

2024年度2023年度

证券经纪业务净收入705832877.82600130653.27

证券经纪业务收入899761336.52787883890.61

其中：代理买卖证券业务841502130.14683750858.19

交易单元席位租赁13214995.9656060533.82

代销金融产品业务(1)45044210.4248072498.60

证券经纪业务支出(193928458.70)(187753237.34)

其中：代理买卖证券业务(193928458.70)(187753237.34)

???

期货经纪业务净收入25196632.1232574884.64

期货经纪业务收入126954406.98102325820.34

期货经纪业务支出(101757774.86)(69750935.70)

???

投资银行业务净收入473042527.95583586153.81

投资银行业务收入501719670.12602415814.05

其中：证券承销业务414639794.36422027909.18

证券保荐业务16656530.6132913018.48

财务顾问业务(2)70423345.15147474886.39

投资银行业务支出(28677142.17)(18829660.24)

其中：证券承销业务(28677142.17)(18829660.24)

???

资产管理业务净收入131763216.0962567140.12

资产管理业务收入133677190.0064390456.70

资产管理业务支出(1913973.91)(1823316.58)

???

基金管理业务净收入160784776.04153293746.36

基金管理业务收入160784776.04153293746.36

???

投资咨询业务净收入18176861.3628995870.86

投资咨询业务收入18176861.3628995870.86

???

其他手续费及佣金净收入1064365.661050421.24

其他手续费及佣金收入1069554.341069453.59

其他手续费及佣金支出(5188.68)(19032.35)

?

?

合计1515861257.04?1462198870.30

?

?

其中：手续费及佣金收入合计1842143795.361740375052.51

手续费及佣金支出合计(326282538.32)(278176182.21)

第116页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)财务顾问业务净收入项目2024年度2023年度

并购重组财务顾问业务净收入-3141509.43

-境内上市公司-3141509.43

融资财务顾问业务净收入15036724.9821258897.06

其他财务顾问业务净收入55386620.17123074479.90

?

?

合计70423345.15?147474886.39

?

第117页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)资产管理业务

2024年度

公募基金私募基金集合资产单一资产专项资产

?????

年末产品数量(个)2511952317年末客户数量(个)30059131245923127

其中：个人客户300244322141-机构客户3472824522127年初受托资金41973702510.682368968569.7712966927576.165343433052.7428184407800.00

其中：自有资金投入718153302.33354225021.211005301595.51324544361.27-

个人客户20872433373.8439015899.665553276212.0595179167.50-

机构客户20383115834.511975727648.906408349768.604923709523.9728184407800.00年末受托资金43147243120.362601352427.7817660978486.116076094435.1722273837515.11

其中：自有资金投入717836747.09376067417.29735981773.76324544361.27-

个人客户13928058955.5639015899.664314577784.7595519961.46-

机构客户28501347417.712186269110.8312610418927.605656030112.4422273837515.11年末主要受托资产

初始成本51635375924.061389123438.7023219014215.896879721938.6522489939839.92

其中：股票484432722.13-90937035.671183707659.5243513998.80

国债4849563776.70-543463395.0071171686.67-

其他债券31630586860.71122260953.6520245217552.263177612289.9727833190.22

基金--738739807.3345076450.0116018273.01

同业存单8002187375.32----

其他投资产品6668605189.201266862485.051600656425.632402153852.4822402574377.89

???

?当年资产管理业务

净收入160784776.045995922.8085660316.7213015625.6127091350.96

???

?

第118页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

?公募基金私募基金集合资产单一资产专项资产

??????

年末产品数量(个)1881102210年末客户数量(个)39763224282322190

其中：个人客户397305325881-机构客户3272123521190年初受托资金21813735977.282356968569.7712932408082.144868449872.303122000000.00

其中：自有资金投入40528785.12353225021.211041020156.95--

个人客户8944562746.6039015899.667738237234.43--

机构客户12828644445.561964727648.904153150690.764868449872.303122000000.00年末受托资金41973702510.682368968569.7712966927576.165343433052.7428184407800.00

其中：自有资金投入718153302.33354225021.211005301595.51324544361.27-

个人客户20872433373.8439015899.665553276212.0595179167.50-

机构客户20383115834.511975727648.906408349768.604923709523.9728184407800.00年末主要受托资产?????

初始成本49331544779.061914368544.5016879651085.725805417387.9528414681387.88

其中：股票501529122.65-98724150.731274604725.78-

国债1576679345.40-99964977.02--

其他债券30111653257.63-13502600909.362651085835.96-

基金--168853976.3355090254.59-

同业存单8193157836.47-1710881331.78--

其他投资产品8948525216.911914368544.501298625740.501824636571.6228414681387.88

???

?

当年资产管理业务?????

净收入153293746.365159369.8744473217.447077477.345857075.47

???

?

第119页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

43利息净收入

项目2024年度2023年度

利息收入??

货币资金及结算备付金利息收入340160451.42344033868.57

其中：客户存款利息收入258076982.75263328081.99

公司存款利息收入82083468.6780705786.58

融资融券业务利息收入803524696.08990176869.29

买入返售金融资产利息收入4625154.996246200.79

其中：股票质押式回购利息收入196464.80504027.43

其他债权投资利息收入922061940.361195063796.12

债权投资利息收入-2270772.00

其他10675079.231627310.33

?

?

小计2081047322.08?2539418817.10

?

?

利息支出??

代理买卖证券款利息支出(35430743.03)(47671422.07)

卖出回购金融资产款利息支出(588952445.41)(571374307.88)

其中：质押式报价回购利息支出(100997800.39)(74737624.56)

拆入资金利息支出(69066180.02)(95139333.16)

其中：转融通利息支出(11819977.66)(55280647.00)

应付债券利息支出(439617181.49)(581088057.64)

应付短期融资款利息支出(205602632.92)(98953270.68)

租赁负债利息支出(9887698.90)(12470553.19)其他按实际利率法计算的

金融负债产生的利息支出(16626646.92)(25937111.15)

?

?

小计(1365183528.69)(1432634055.77)

?

?

合并结构化主体中其他份额持有人应占净损益(27307260.38)(2568854.86)

?

?

利息净收入688556533.01?1104215906.47

?

第120页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

44投资收益

2024年度2023年度

金融工具投资收益2164625439.86907079709.29

其中：持有期间取得的收益1776616306.81728817511.34

-交易性金融工具(1)1433553929.71517519505.36

-其他权益工具投资343062377.10211298005.98

处置金融工具取得的损益388009133.05178262197.95

-交易性金融工具(1)203171340.54272612378.17

-其他债权投资134687685.10188623508.20

-衍生金融工具50150107.41(282973688.42)

权益法核算的长期股权投资收益12670345.3922927303.41

?

?

合计2177295785.25?930007012.70

?

于2024年及2023年度，本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(1)交易性金融工具投资收益明细表：

2024年度2023年度

分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产??

-持有期间损益1433553929.71517519505.36

-处置取得损益154911302.76(53235926.57)

???分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债??

-处置取得损益(2877886.57)191365876.26

???指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债??

-处置取得损益51137924.35134482428.48

第121页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

45公允价值变动损益

2024年度2023年度

交易性金融资产88907273.55198382254.84

衍生金融工具(90198371.05)(7997670.42)

交易性金融负债(72381423.14)(220389806.28)

?

?

合计(73672520.64)?(30005221.86)

?

46其他业务收入

2024年度2023年度

大宗商品销售收入5071758305.90?1237024953.88

租赁收入1664952.25?3504067.38

其他9601128.07?4657374.76

?

?

合计5083024386.22?1245186396.02

?

47税金及附加

2024年度2023年度

城市维护建设税10773164.6210425633.84

教育费及地方教育费附加7745957.657509997.84

房产税2728954.432530877.23

其他6311560.564190709.88

?

?

合计27559637.26?24657218.79

?

第122页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

48业务及管理费

2024年度2023年度

职工费用1276531472.561304835027.86

折旧摊销费287673098.30311696790.26

产品销售及广告费92132450.5173847058.34

邮电通讯费90292821.2798658772.58

电子设备运转费79083831.3465396452.65

会议差旅费38499001.5548408185.68

交易所会员费36974307.1135629460.77

业务宣传及招待费27242775.9234748227.93

研究及信息费用22128332.5818967376.33

水电及物业费20869788.1724687439.84

其他145675495.71139774884.57

?

?

合计2117103375.02?2156649676.81

?

49信用减值损失

2024年度2023年度

融出资金信用减值损失181011750.06(29451507.31)

买入返售金融资产信用减值损失99582471.7185358609.51

应收款项信用减值损失9219272.553404161.20

其他金融资产信用减值损失37331003.675672463.12

其他债权投资信用减值损失(75274778.51)58118581.21

债权投资信用减值损失-79340299.67

?

?

合计251869719.48?202442607.40

?

第123页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

50其他业务成本

2024年度2023年度

大宗商品销售成本5097571020.03?1233673066.44

其他?8555445.612558379.84

?

?

合计5106126465.64?1236231446.28

?

51营业外收入

计入当期非经常性

2024年度2023年度损益的金额

政府补助(1)2560000.00322859.002560000.00

其他1765040.162184311.881765040.16

?

合计4325040.16?2507170.884325040.16?

?

?

(1)政府补助明细

与资产相关/补助项目2024年度2023年度与收益相关

扶持企业发展资金2560000.00?322859.00与收益相关

??

合计2560000.00322859.00?

第124页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

52营业外支出

计入当期非经常性

2024年度2023年度损益的金额

承诺金(附注八31)52150000.0049850000.0052150000.00

泽达易盛事件赔偿款(附注八31)-110164305.96-

对外捐赠5000000.005000000.005000000.00

违约赔偿支出3545854.996535130.133545854.99

其他2161679.033691937.182161679.03

?

?

合计62857534.02?175241373.2762857534.02?

?

53所得税费用

(1)所得税费用的构成项目2024年度2023年度

当期所得税费用?305158076.3418338086.12

递延所得税费用(76773016.99)102498363.00

?

?

合计228385059.35?120836449.12

?

第125页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)所得税费用与会计利润的关系

所得税费用与会计利润的调节表如下：

2024年度2023年度

税前利润1778908960.38?942460716.36

?

?

按25%的税率计算的所得税费用?444727240.10235615179.09

子公司适用不同税率的影响?(2548918.98)(3161482.26)

不可抵扣费用的纳税影响31573687.75?25827226.94

免税收入的纳税影响(265431337.26)(163591376.84)本期未确认可抵扣亏损及

可抵扣暂时性差异的纳税影响19036563.61?26385737.27

汇算清缴差异796845.00?722470.32

其他230979.13?(961305.40)

?

?

所得税费用228385059.35?120836449.12

?

54每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权凭均数计算.基本每股收益的具体计算如下：

项目2024年度2023年度

利润：??

归属于本公司普通股股东的当年净利润1544324857.74819739772.59

???

股份：??

已发行普通股的加权平均数?3232445520.003232445520.00

???

基本每股收益0.478?0.254

?

2024年度及2023年度，本公司不存在稀释性潜在普通股。

第126页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

55现金流量表附注

(1)现金流量表补充资料

2024年度2023年度

将净利润调节为经营活动现金流量??

净利润1550523901.03?821624267.24

加：资产减值损失30210993.06-

信用减值损失251869719.48?202442607.40

投资性房地产折旧2558379.84?2558379.84

固定资产折旧61012847.60?62836507.91

无形资产摊销53313932.14?48752031.67

长期待摊费用摊销27334287.43?14581925.17

使用权资产折旧153618331.93?185526325.51

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损益(4143801.41)?(2837752.98)

公允价值变动损益73672520.64?30005221.86

非经营性利息净收入(280021825.35)?(504822686.61)

汇兑损益35380793.84?(7757335.47)

投资损益?(490420407.59)(422848817.59)

递延税项的变动(76773016.99)?102498363.00

经营性应收项目的(增加)/减少(14315181223.17)?1415934821.81

经营性应付项目的增加/(减少)2770651959.84?(3113905232.99)

?

经营活动产生的现金流量净额(10156392607.68)?(1165411374.23)

?

第127页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)收到其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

其他业务收入5083024386.22?1245186396.02

往来款项的净减少额-?2225525871.72

存出保证金的净减少额842392963.66?914679957.03

其他收益10483196.25?12977815.95

营业外收入4112181.16?2294311.88

?

?

合计5940012727.29?4400664352.60

?

(3)支付其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

其他业务成本4914701720.24?1143943215.10

往来款项的净增加额1673464447.44-

业务及管理费564207623.48?698951898.70

营业外支出115265650.49?122833256.80

其他27307260.38?2568854.86

?

?

合计7294946702.031968297225.46

?

第128页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)现金及现金等价物的构成

2024年度2023年度

可随时用于支付的银行存款?15027185277.1610871392242.87

可随时用于支付的结算备付金5626713960.13?3718268615.30

?

?

现金及现金等价物余额20653899237.29?14589660858.17

?

56外币货币性项目

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率人民币余额

货币资金???

其中：美元21379230.817.1884153682462.74

欧元3113.797.525723433.39

港币151238125.600.9260140046504.31

?

?

合计293752400.44

?

?

????结算备付金

其中：美元4193074.347.188430141495.58

港币20505261.900.926018987872.52

?

?

合计49129368.10

?

?

????

存出保证金???

其中：美元3235319.347.188423256769.56

港币500000.000.9260463000.00

?

?

合计23719769.56

?

?

????应付债券

其中：美元357179753.637.18842567550940.99

?

?

第129页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率人民币余额

货币资金???

其中：美元40883126.297.0827289562918.57

欧元71489.417.8592561849.57

港币262232596.610.9062237635179.05

?

?

合计??527759947.19

?

?

????

结算备付金???

其中：美元3710768.357.082726282258.99

港币15454718.490.906214005065.90

?

?

合计??40287324.89

?

?

????

存出保证金???

其中：美元2240495.877.082715868760.10

港币500000.000.9062453100.00

?

?

合计??16321860.10

?

?

????

应付债券???

其中：美元404225401.987.08272863007254.60

?

?

第130页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表九在未纳入合并范围的结构化主体中的权益

1本集团发起设立的未纳入合并财务报表的结构化主体的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的资产管理计划及投资基金。作为这些结构化主体的管理人，本集团代理客户将募集到的资金根据产品合同的约定投入相关基础资产。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资和/或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬等。本集团所承担的与这些结构化主体收益相关的可变回报表明本集团为该结构化主体的代理人而非主要责任人。因此，本集团未合并此类结构化主体。

2024年度及2023年度，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计

划和投资基金中获取的手续费收入合计为人民币246155634.89元及人民币215860886.48元。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表的结构化主体中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

交易性金融资产1899957025.321481593019.38

长期股权投资319585053.69336484914.57

?

?

合计2219542079.011818077933.95

?

2第三方发起设立的未纳入合并财务报表的结构化主体的权益

于2024年12月31日及2023年12月31日，第三方发起设立但未纳入合并财务报表的结构化主体中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

交易性金融资产9664163901.127511304221.36

?

第131页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十金融资产转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或客户。

这些金融资产转移若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，本集团继续在财务状况表中确认此类资产。

1卖出回购交易

全部未终止确认的已转移金融资产包括卖出回购交易中卖断式回购业务下作为担保物交付给交

易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手归还部分抵押物或需要向交易对手支付额外的抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金确认为一项金融负债。

2融出证券

全部未终止确认的已转移金融资产包括融券业务出借给客户供其卖出的证券，此种交易下本集团要求客户提供能够完全覆盖融券信用敞口的充分的担保品，并同时需承担按照协议规定将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团需要向客户归还部分抵押物或可以要求客户支付额外的担保物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

下表为已转移给第三方或客户而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分

析：

2024年12月31日2023年12月31日

转移资产的相关负债的转移资产的相关负债的账面价值账面价值账面价值账面价值

卖出回购交易-??-542974855.15420068754.79

融出证券-?-?20934346.10-

??

合计-?-?563909201.25420068754.79

??

第132页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十一分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入并发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源及评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况和经营成果等有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理.本集团的每个经

营分部是一个业务部门或子公司，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。以下是对经营分部详细信息的概括：

财富管理业务主要包括证券经纪业务、信用业务等；

投资交易业务主要包括以自有资金从事权益类投资业务、另类投资业务、固定收益类投资业务等；

投资银行业务主要包括股权融资业务、债券融资业务和财务顾问业务等；

资产管理业务主要包括券商资产管理业务、私募基金管理业务和公募基金管理业务等；

期货业务主要包括期货经纪业务、资产管理业务、基差贸易业务和场外衍生品业务等；

其他业务主要包括境外业务等；

分部利润/(亏损)指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理层供其分配资源及评估业绩。

分部资产/负债分配予各分部。分部间的抵销主要为自有资金在分部间往来调整的抵销。分部业绩不包括所得税费用，而分部资产及负债分别包括预缴税金和应交税费。

分部收入均源于中国内地及香港，非流动资产所在地均在中国内地及香港。

本集团业务并不向特定客户开展，不存在单一客户占本集团营业收入10%或10%以上的情形。

第133页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度及2024年12月31日

?财富管理业务投资交易业务投资银行业务资产管理业务期货业务其他业务内部抵销合计

?营业收入

1655350937.341848802319.90?152784388.43313735477.21?5244228759.16?155409762.66-?9370311644.70

?

其中：手续费及佣金净收入831550610.9562757197.07152664479.90245668284.3443699365.30179521319.48-1515861257.04

投资收益7604316.161698220290.14101500.00153697368.6499793535.70217878774.61-2177295785.25其他收入

(含公允价值变动)816196010.2387824832.6918408.53(85630175.77)5100735858.16(241990331.43)-5677154602.41

营业支出1261082842.7985589512.23219547257.97247226165.005223606139.02495818273.45-7532870190.46

????

?营业利润

394268094.551763212807.67?(66762869.54)66509312.21?20622620.14?(340408510.79)-?1837441454.24

?利润总额

394058449.311763212807.67?(119305754.31)66705996.11?19933721.94?(345696260.34)-?1778908960.38

?资产总额

27350743934.7659087117065.70?22762630.842685407890.03?4170276526.01?24929720091.30(13017526667.52?)105228501471.12

?负债总额

23641406445.6436981266906.00?22493591.96102655800.14?3429893265.00?13462162782.12(809953880.60?)76829924910.26

?补充信息

折旧和摊销费用169778984.2443159881.2424106512.7624018357.778678356.3717931005.92-287673098.30

资本性支出51014467.193230088.49382550.683239705.314177386.6284267266.69-146311464.98

信用减值损失/(转回)275668657.43(74966799.14)--(102657.13)51270518.32-251869719.48

?资产减值损失/(转回)

--?--?10210993.06?20000000.00-?30210993.06

第134页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度及2023年12月31日

?财富管理业务投资交易业务投资银行业务资产管理业务期货业务其他业务内部抵销合计

????????营业收入

1652269944.821012604963.03?350150634.59254290180.71?1332770491.12?133089653.76-?4735175868.03

?

其中：手续费及佣金净收入747344498.31103926753.22328849226.98189237116.8746171929.5846669345.34-1462198870.30

投资收益(62457133.91)652114428.7317671363.1324873295.624456225.67293348833.46-930007012.70其他收入

(含公允价值变动)967382580.42256563781.083630044.4840179768.221282142335.87(206928525.04)-2342969985.03

营业支出1068524936.97187139014.76292907629.99222465305.341330429265.64518514796.58-3619980949.28

????

?营业利润

583745007.85825465948.27?57243004.6031824875.37?2341225.48?(385425142.82)-?1115194918.75

?利润总额

581115978.69825465948.27?(105886528.29)31952914.55?2104406.05?(392292002.91)-?942460716.36

?资产总额

22733629480.0956386146613.30?26702752.732247474357.70?4167762756.96?23831572628.50(10113744957.40?)99279543631.88

?

负债总额19427295691.6737774807104.5525901644.1473195515.533441827222.7211974355463.14(546215496.69)72171167145.06

????

?

补充信息???????

折旧和摊销费用178698793.9846386880.8326322217.2728506145.9710100186.1221682566.09-311696790.26

资本性支出28227454.755817957.21398216.381694807.261670716.5759673038.61-97482190.78

信用减值损失/(转回)

53049309.5156133365.20?--?(45155.23?)93305087.92-?202442607.40

?

第135页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十二关联方关系及其交易

本集团及本公司与关联方交易的条件及价格均按正常业务进行处理，并按交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

1本公司的母公司

公司名称注册地点业务性质注册资本表决权比例持股比例

??????人民币

中国东方北京市资产管理682.43亿元45.00%45.00%

中国东方前身为中国东方资产管理公司。中国东方资产管理公司是经国务院批准，并由财政部于1999年10月成立的国有独资有限责任公司。经国务院批准，中国东方资产管理公司于2016年9月完成整体改制，并由财政部、全国社会保障基金理事会共同发起设立中国东方资产管理股份有限公司，注册资本为人民币553.63亿元。之后通过引入战略投资者，中国东方资产管理股份有限公司注册资本增加至人民币682.43亿元。

2本公司的子公司

子公司相关信息详见附注七、1所述。

3本集团的联营和合营企业

联合营企业相关信息详见附注八、12所述。

第136页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4与本集团发生关联交易但不存在控制关系的其他关联方

关联方名称与本集团的关系中华联合保险集团股份有限公司同受母公司最终控制中华联合财产保险股份有限公司同受母公司最终控制中华联合人寿保险股份有限公司同受母公司最终控制

大连银行股份有限公司(以下简称“大连银行”)同受母公司最终控制

中国东方资产管理(国际)控股有限公司同受母公司最终控制东方金诚国际信用评估有限公司同受母公司最终控制上海东兴投资控股发展有限公司同受母公司最终控制上海瑞丰国际大厦企业管理有限公司同受母公司最终控制上海丰垠餐饮管理有限公司同受母公司最终控制东方邦信置业有限公司同受母公司最终控制

北京东富国创投资管理中心(有限合伙)同受母公司最终控制

东方前海资产管理(杭州)有限公司同受母公司最终控制

东方邦信(北京)物业管理有限公司同受母公司最终控制

中邮创业基金管理股份有限公司(1)过去12个月关联自然人担任高管的企业

首创证券股份有限公司(1)过去12个月关联自然人担任高管的企业山东高速股份有限公司关联自然人担任高管的企业大业信托有限责任公司受母公司重大影响中国外贸金融租赁有限公司受母公司重大影响天津津融资产管理有限公司受母公司重大影响山东玻纤集团股份有限公司受母公司重大影响

(1)本公司现任董事、总经理王洪亮先生于2024年10月离任首创证券股份有限公司副总经

理、中邮创业基金管理股份有限公司董事长。根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，首创证券股份有限公司、中邮创业基金管理股份有限公司与本公司关联关系自王洪亮先生2024年11月在本公司任职时起至2025年10月止。

5定价政策

本集团按一般商业条款与关联方叙做常规业务。

第137页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6本集团与关联方在本年发生了如下重大关联交易

(1)与母公司的关联交易情况关联交易

2024年度2023年度

手续费及佣金收入51254987.7744465634.79

其中：经纪业务手续费收入125845.36208010.85

投资银行业务手续费收入30551515.8642769199.43

资产管理业务手续费收入20153098.25601632.06

其他424528.30-

利息支出13021.361845716.22

投资收益11549603.53-

公允价值变动损益(17702.25)-

???

业务及管理费?555923.76555923.76关联往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

应收款项1480375.812856240.11

交易性金融资产-11639656.00

使用权资产138980.99694904.75

其他资产?

-押金52500.0052500.00

代理买卖证券款155348044.7458883534.57

租赁负债145523.99728571.45

第138页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)与中华联合的关联交易情况关联交易

2024年度2023年度

手续费及佣金收入821169.34724559.20

其中：经纪业务手续费收入821169.34623153.68

投资银行业务手续费收入-80188.68

资产管理业务手续费收入-21216.84

利息支出3660.11394.52

投资收益6738253.91(2307112.29)

公允价值变动损益1035135.77(1103306.21)

???

业务及管理费7762841.0245058458.66

其他业务成本5971431.242979575.72关联往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

使用权资产120005.35204714.91

其他资产18346508.8210251818.09

-应收场外业务预付金18336508.827345818.12

-押金10000.0010000.00

-其他-2895999.97

衍生金融负债1248303.201672895.49

租赁负债85471.53168716.18

其他负债17400253.4820747798.98

-应付场外业务保证金17400253.4820747798.98中华联合指中华联合保险集团股份有限公司及其子公司。

第139页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)与大连银行的关联交易情况关联交易

2024年度2023年度

手续费及佣金收入588780.68384351.51

其中：经纪业务手续费收入7528.226993.02

投资银行业务手续费收入169811.32377358.49

资产管理业务手续费收入411441.14-

利息收入83991.7819268.36

???

业务及管理费8453441.085921247.32关联往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

货币资金23585579.30683390.98

代理买卖证券款43782.8440382.40

(4)与上海东兴的关联交易情况关联交易

2024年度2023年度

手续费及佣金收入1632688.684000613.21

其中：投资银行业务手续费收入1255330.194000613.21

其他377358.49-

利息支出623745.451057854.82

投资收益3531551.39(29405802.27)

公允价值变动损益-(40059078.90)

营业外支出2104722.30-

业务及管理费31068553.57?12803574.76

第140页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

衍生金融资产-53111668.24

使用权资产11654230.7922177700.85

其他资产2464734.763109904.26

-押金2464734.763109904.26

代理买卖证券款16011807.21387.38

租赁负债12681926.3123351165.67

其他负债-155054034.00

-应付场外业务保证金-155054034.00上海东兴指上海东兴投资控股发展有限公司及其子公司。

(5)与其他同受母公司最终控制的关联方的关联交易情况关联交易

2024年度2023年度

手续费及佣金收入1092493.21904676.95

其中：经纪业务手续费收入41280.01330483.54

投资银行业务手续费收入693439.14235849.06

资产管理业务手续费收入357774.06335012.99

利息支出34628.39-

???

业务及管理费?-529846.80关联往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

代理买卖证券款1169352.03458103.50

应付款项-532845.60

第141页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(6)关联方担保情况

2024 年 8 月 1 日，公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司 (Dongxing

Voyage Co.Ltd.) 发行 3.5亿美元债券。债券期限 3年，债券票息 5.3%，到期日为 2027 年 8月1日。公司为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。

(7)向关联方资金拆借

于2024年12月31日，本公司向关联方资金拆借的余额为零(2023年12月31日：无)。

(8)关联方资产转让、债务重组情况

2024年度及2023年度，本集团均未发生关联方资产转让、债务重组的情况。

(9)关联方共同投资情况

(a) 截至 2024年 12月 31日，本公司作为委托人与公司关联方东方邦信置业有限公司、宁波金融资产管理股份有限公司共同投资公司管理的集合资产管理计划总规模人民币10.49

亿元(2023年12月31日：人民币10.49亿元)，其中东方邦信置业有限公司出资本金余

额人民币7亿元(2023年12月31日：人民币7.00亿元)；宁波金融资产管理股份有限

公司出资本金余额人民币1.82亿元(2023年12月31日：人民币1.82亿元)，公司自有资金出资本金余额人民币1.67亿元(2023年12月31日：人民币1.67亿元)，报告期内自有资金实现投资收益为人民币0万元(2023年度：人民币0万元)。

(b) 于 2024年 6月 7日，大连银行股份有限公司退出了本公司管理的并与其共同投资的集合资产管理计划的全部份额。报告期内，该集合资产管理计划自有资金投资收益人民币

99346.65元，管理费收入人民币379001.48元。(2023年度，本公司与大连银行新增共

同投资公司管理的集合资产管理计划总规模人民币10.02亿元，其中大连银行出资人民币10.00亿元认购集合资产管理计划份额，本公司自有资金出资人民币207万元认购集合资产管理计划份额。该集合资产管理计划本年度自有资金投资收益人民币220133.41元，管理费收入人民币239503.80元。)

第142页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(c) 2024年度，东兴资本投资管理有限公司 (以下简称“东兴资本”) 与中国东方等共同投资设立的私募股权基金“东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整产业投资合伙企业(有限合伙)”管理费收入人民币239595.76元。该私募股权基金总规模人民币10亿元，中国东方认缴人民币9.5亿元有限合伙份额，东兴资本认缴人民币4900万元普通合伙份额。

(2023年度中国东方认购东兴资本投资管理有限公司实际管理的私募股权基金“东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整产业投资合伙企业(有限合伙)”人民币9.5亿元有限合伙份额，东兴资本直接认缴人民币4900万元普通合伙份额。)(d) 2024 年度，东兴资本与其旗下母基金上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金 (有限合伙)等共同投资设立的私募股权基金“深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)”。该私募股权基金总规模人民币2亿元，东兴资本认缴人民币4000万元普通合伙份额，上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金(有限合伙)认缴人民币

6000万元有限合伙份额。

(10)其他关联交易

(a) 截至 2024年 12月 31日，本公司关联自然人持有本公司发行或管理的公募基金的账面价值为人民币796390.11元。(2023年12月31日：人民币303458.54元)。

(b) 2024年度，本公司在二级市场累计买入并卖出中国东方发行的债券金额人民币 10000万

元。(2023年度：人民币5000万元)。

(c) 2024 年度，本公司现券卖出给中国外贸金融租赁有限公司金额人民币 2000.94 万元。

(2023年度：无)。

(d) 2024 年度，本公司向首创证券股份有限公司分销买入债券金额人民币 2000 万元，现券买入金额人民币25618.42万元，现券卖出金额人民币8150.25万元。(2023年度：

无)。

(e) 2024 年度，本公司买入并持有天津津融资产管理有限公司发行的债券金额人民币 2000万元。(2023年度：无)。

(f) 2024 年度，本公司在二级市场买入并卖出山东玻纤集团股份有限公司发行的债券金额人民币967.60万元。(2023年度：无)。

(g) 2024 年度，本公司通过质押式正回购方式向中邮创业基金管理股份有限公司借入资金人民币35456万元，支付卖出回购金融资产款利息人民币3.46万元。(2023年度：无)。

(h) 2024年度，本公司买入大连银行承销债券金额人民币 7000万元。(2023年度：无) 。

第143页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(11)关键管理人员报酬

2024年度2023年度

人民币万元人民币万元

关键管理人员报酬1105.571414.95

?

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。关键管理人员报酬为按权责发生制应归属于本报告期的年度现金薪酬，包括基本工资、绩效工资、职位或岗位的津贴补贴等（不包括归属于以前年度的应发未发薪酬）。

十三承诺事项及未决诉讼

1资本性支出承诺

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本公司无对外已签署的重大资本性支出合约。

2未决诉讼

本集团及本公司在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2024年12月31日及2023年12月31日，除附注八、31所述事项外，本集团及本公司没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团及本公司预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

十四金融工具风险管理

1风险管理政策和组织架构

(1)风险管理政策

本集团成立以来严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等相关法律、法规规章要求，明确了董事会、监事会、经理层及各个部门的风险管理职责，建立了全面风险管理组织体系和多防线内部控制机制。本集团通过建立全面风险管理体系，不断优化风险管理的治理架构、风险管理策略、风险监控指标、风险评估流程、风险应对措施、风险报告制度，培育风险文化，使风险识别、监测、评估和控制机制能够有效运行，将风险管理贯穿事前、事中和事后，确保公司风险可测、可控、可承受。本集团根据业务发展特点，尤其对创新业务进行了严格的风险把控，着重在事前和事中进行风险管理，并针对创新业务不断修改、完善相关风险监控指标与风险评估流程，确保公司的风险识别、监测、评估和控制机制在创新业务方面同样有效运行。

第144页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)风险管理组织架构

本集团建立了董事会与监事会，公司经理层、首席风险官与合规总监，专职风险管理部门，业务经营部门、职能管理部门、分支机构及子公司四个层次的风险管理架构。

董事会是集团风险管理的最高机构，承担全面风险管理的最终责任，审议批准集团全面风险管理的基本制度；负责审批集团总体风险管理战略与重大政策；确定集团可以承受的总体风险水平；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇，建立与首席风险官的直接沟通机制；监督和评价风险管理的全面性及有效性。董事会通过其下设的风险控制委员会和审计委员会行使风险管理职能。

公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

经理层是公司风险管理的执行与管理机构，对全面风险管理承担主要责任，主要职责包括：执行董事会制定的风险管理政策；组织建立健全有效的风险管理制度和机制；组织实施各类风险

的识别、评估与管理。

首席风险官负责公司全面风险管理工作，履职范围涵盖公司经营运作的所有环节。负责拟定公司风险管理的基本制度，制定相关的工作流程；督导公司各部门建立健全相关的业务制度以及相应的风险管理规则，检查、评估各部门风险管理措施与流程的具体落实情况与效果并要求改正或完善；建议董事会及经理层根据市场情况以及公司业务发展制定、修改、调整有关公司相

关业务的风险偏好、风险容忍度与风险限额；对公司重大决策和主要业务活动进行风险评估；

为公司高级管理人员、各部门和分支机构提供风险管理咨询、组织相关培训；向公司风险控制

委员会、董事会、监管部门报告公司风险管理状况。

合规总监全面负责本集团合规管理工作，对董事会负责，主要职责包括：组织拟定合规管理的基本制度和其他合规管理制度，督导下属各单位实施；法律法规和准则发生变动的，及时建议董事会或高级管理人员并督导有关部门，评估其对合规管理的影响，修改、完善有关制度和业务流程；对集团内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查并签署合规审查意见；对集团及其工作人员经营管理和执业行为的合规性进行监督检查；协助董事会和高级

管理人员建立和执行信息隔离墙、利益冲突管理和反洗钱制度；按照公司规定，为高级管理人员、下属各单位提供合规咨询、组织合规培训；发现公司存在违法违规行为或合规风险隐患的，依照公司章程规定及时向董事会、经营管理主要负责人报告，提出处理意见，并督促整改；配合证券监管机构对公司的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

第145页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团设立风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门。风险管理部在首席风险官领导下推动集团全面风险管理工作，负责规划并贯彻执行公司风险管理战略；建设并完善风险管理体系；审核公司经营活动的经营风险，为业务决策提供风险管理建议；进行风险识别、评估、监测、报告和处置；指导、督促、协助和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规法律部主要负责建设并完善合规管理体系；为各项业务提供合规咨询，对各类新业务进行合规审核，培育本集团合规文化；组织实施本集团信息隔离墙和反洗钱制度，对员工执业行为进行管理；负责本集团法律事务管理，审查本集团各类合同，提供法律咨询和指导。稽核审计部主要对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议；负责为本公司审计委员会提供资料，为其审计决策提供支持和服务；根据情况定期或不定期，有计划地对公司总部部门、分支机构、子公司进行审计。

风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门相互独立，通过建立信息共享、配合处理和协同互助的工作机制，从事前、事中和事后三个阶段防范化解风险，构建了立体、完整的全面风险管理体系。风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门与各业务部门、分支机构及其内部的合规及风险控制岗位建立了信息沟通渠道，并与各业务部门、分支机构保持顺畅的沟通、协调机制，通过出具合规提示函、风险提示函、风险报告等对各业务部门、分支机构的业务开展进行风险防范和监督。业务经营部门及职能管理部门负责对各自业务风险进行一线监控和管理。

本集团将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理，各子公司参考本集团上述风险管理政策和风险管理组织架构建立与自身业务发展相匹配的风险管理政策和架构。

2信用风险

信用风险是指因客户、证券发行人或交易对手未履行合约责任而引致损失的风险，主要来自三个方面：一是信用业务（含融资融券和股票质押）的违约风险；二是债权（包含债券和非标债权）投资的违约风险；三是交易对手违约风险。针对信用业务，本集团通过对客户适当性管理、内部信用评级、征信、授信审核标准等环节的严格把控，保证目标客户具有良好的资信；

通过对标的证券价格、客户维持担保比例等指标的逐日盯市，及时监控客户和标的证券负面事件，提前发现潜在信用风险；通过客户风险提示、补充质押、强制平仓、司法追索等方式保证公司融出资产的安全。

针对债权投资业务，债券方面，本集团建立了内部信用评级、财务粉饰分析、舆情监控预警等风险管理机制来控制债券违约和降级风险，根据信用等级进行投资限制并采取分散化投资策略降低因信用风险而带来的损失；非标债权投资方面，通过建立严格的尽职调查及投后管理制

第146页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表度，加强对项目的实质调研，控制项目质量，加强投后管理，控制资金的流向及资金的归集、回收，控制项目的违约风险。针对交易对手，通过建立债券交易对手黑白名单联合管控机制、交易对手评级与授信制度，加强交易对手尽职调查和跟踪管理，并设定单一交易对手限额和低等级交易对手累积限额等信用风险限额，最小化因交易对手违约带来的损失；本集团对金融衍生品交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过内部信用评级、授信管理、逐日盯市、风险提示、追保等手段来控制交易对手的信用风险。

预期信用损失计量

对于以摊余成本计量的金融资产(包括融出资金、买入返售金融资产和债权投资等)和以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资(包括其他债权投资)，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

本集团在上述金融资产的预期信用损失模型中的重大判断和假设主要包括：

-选择恰当的预期信用损失模型并确定相关关键参数；

-信用风险显著增加的判断标准以及违约和已发生信用减值的定义；

-用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用；

-第三阶段金融资产的未来现金流预测。

对纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团运用自金融资产初始确认之后信用质量发生三阶段变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：

(1)自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具，划分为第一阶段，且本集团对其信用风险进行持续监控。

(2)如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则本集团将其转移至第二阶段。

(3)对于已发生信用减值的金融工具，则划分为第三阶段。

第147页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险显著增加的标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

针对融资类业务，公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、担保证券所属上市公司经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。信用风险已发生显著增加的指标包括：本金或利息在合同付款日后逾期超过30日(含)且未超过90日；融资融券业务的客户信用状态为预警，维持担保比例不低于130%且小于150%；股票质押式回购业务于报告日前5个交易日履约保障比例均不低于100%且小于130%。

针对债券投资业务，信用风险已发生显著增加的指标包括：债券在合同付款日后逾期超过30日(含)且未超过90日，债券发行人或债券的最新评级较初始确认时点债券发行人或债券的外部评级下调超过2级，且债券发行人或债券的最新外部评级在投资级以下。

如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。于2024年12月31日，本集团将货币资金、结算备付金、存出保证金以及买入返售金融资产中的债券逆回购等金融工具视为具有较低信用风险，而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。

违约和已发生信用减值资产的定义

判断金融工具是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：

*债务人在合同付款日后逾期超过90天(含)仍未付款；

*融资类金融资产业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；

*融资融券业务的客户信用状态为预平仓，且维持担保比例小于130%；

*股票质押式回购业务于报告日前5个交易日履约保障比例均小于100%；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；

*债务人发生重大财务困难；

*由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

*债权人由于债务人的财务困难作出让步；

*债务人很可能破产或其他财务重组等。

第148页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来12个月预期信用损失的金额计量损失准备，第二阶段和第三阶段金融工具按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于第一阶段和第二阶段的融资类业务和债券投资业务金融资产，管理层运用包含考虑前瞻性

影响的违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对

于第三阶段已发生信用减值的上述金融资产，通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计量损失准备。

预期信用损失计量的模型和参数

根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本集团对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

本集团在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息的影响。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 、违约风险敞口 (EAD) 三者乘积折现后的结果：

-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本集团计算违约概率考虑的主要因素有：担保物价值与融资类债务之间的比例及担保证券的波动特征等；债券投资业务经评估后的外部信用评级信息等。

-违约损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本集团计算违约损失率考虑的主要因素有：融资类业务强制平仓后担保证券变现价值；债券投资业务的发行人和债券的类型等。

-违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息调整。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

第149页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

前瞻性调整主要包括两方面，一是前瞻性因子计算，根据宏观经济指标的历史数据及专家预测，确定正常、乐观、悲观三种情景下的前瞻性因子，二是对多情景的权重进行设置。前瞻性因子计算结合了行业实践经验，根据内外部数据，构建全面的备选指标库，建立宏观经济状况与风险参数的定量模型关系来预测风险参数的信息，考虑宏观经济因素对预期信用风险的影响，确定预期信用损失。

对于融资融券业务，本集团基于业务特性进行分析，识别出与业务风险相关的经济指标，包括中证1000指数年化波动率及金融机构各项贷款余额同比增长率。通过构建这些经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资融券业务的融资人违约概率进行前瞻性的调整，得到正常、乐观、悲观三种情景下的预期违约概率。

对于债券投资，本集团结合权威第三方机构公开发布的宏观经济数据与国际评级机构公开发布的历史违约概率数据，建立违约率预测回归模型，识别出影响预期违约率的关键经济指标，主要包括国内生产总值季度累计同比增长率，出口总值累计同比增长率，中国新增人民币贷款年末同比增长率等。本集团通过回归分析确定在相对完整的经济周期里，以上宏观经济指标与发行人违约概率之间的关系，并通过预测经济指标确定发行人的预期违约概率。根据最新国际评级机构发布的全球发行人历年违约率数据，结合宏观经济指标参数的向上及向下调整，确定乐观及悲观情景下的发行人预期违约率。本集团用于评估2024年12月31日的预期信用损失的基准情景下的国内生产总值季度累计同比增长率的预测值为4.72%，出口总值累计同比增长率的预测值为5.4%，中国新增人民币贷款年末同比增长率为8.2%。考虑到对债券违约时损失率的合理预估，参考行业实践情况、管理层判断及专家意见，对已违约债券使用不同的损失率用于预期信用损失计算。

本集团综合考虑当期经济情况及政府等采取的各类支持性政策，根据最新经济预测情况更新了用于前瞻性计量的相关经济指标。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。

本集团认为所有资产组合均应当考虑应用三种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果范围。本集团在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及特征。于2024年12月31日及

2023年12月31日，本集团针对主要产品类型分析，设定了乐观、基准和悲观三种情景，权

重分别为20%、55%、25%。

第150页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性、定量和上限指标。本集团以加权的12个月预期信用损失或加权的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

敏感性分析

预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用

专家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本公司每年定期对模型进行重检，并根据外部经济环境及内部可观测数据等情况对模型中使用的参数和假设进行适当的修正和优化。

本公司对前瞻性计量所使用的经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情景权重变动10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响不重大。

同时，本公司还对信用风险阶段分类进行了敏感性分析。于2024年12月31日及2023年12月31日，假设信用风险自初始确认后未发生显著变化，导致阶段二的金融工具全部进入阶段一，则对资产负债表中确认的预期信用损失影响不重大。

担保物及其他信用增级措施

本集团采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票和债券等。本集团管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市场价值变化。

信用风险敞口分析

本集团融资类业务客户资产质量良好，于2024年12月31日及2023年12月31日，大部分的融资类业务的维持担保比不低于平仓线，且存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。公司债券投资业务同时采用公开市场信用评级作为准入标准，同时满足内外部评级标准的方可准入。本集团持有的绝大部分债券投资外部评级均为投资等级 (AA) 以上。

第151页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

银行存款15233926639.01?11041203045.47

结算备付金5801728065.27?3725209148.75

融出资金16536553072.95?17210495672.92

衍生金融资产290098640.49?426066588.30

买入返售金融资产314159432.76?533291649.99

应收款项320325270.86?283777912.85

存出保证金1185414343.09?2027807306.75金融投资

其中：交易性金融资产23860651376.34?10050535374.90

其他债权投资20253070781.89?36291803150.40

其他金融资产834969164.38?910262495.58

?

表内信用风险敞口合计84630896787.04?82500452345.91

?

(2)预期信用损失计量

本年确认的损失准备主要受以下多种因素影响：

本年计提，主要是新增金融资产计提的损失准备和存量业务因市场变化导致违约概率、违约损失率以及现金流回收预期变动，阶段变化对预期信用损失计量的影响，以及模型参数和假设更新导致的减值计提；

本年转回，包括本年到期赎回或处置金融资产而转回相应的损失准备，以及模型参数和假设更新导致的减值转回；

阶段转移，是由于金融资产信用风险显著增加(或减少)或发生信用减值，而导致金融资产在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在12个月和整个存续期之间转换；

第152页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

其他变动，是指外币资产由于外币折算对预期信用损失产生影响。

(a) 融出资金减值准备：

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日余额36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

本年计提51868358.584399100.29157745506.14214012965.01

本年转回(28934952.92)(4066262.03)-(33001214.95)

阶段转移：

第一阶段转入第二阶段(49633.17)49633.17--

第一阶段转入第三阶段(788376.15)788376.15-

第二阶段转入第一阶段1811520.29(1811520.29)--

其他变动--398076.82398076.82

??

2024年12月31日余额60079115.464479948.01177897968.94242457032.41

??

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额64739263.806425847.1719056072.0190221182.98

本年计提25527565.773044072.70729011.2929300649.76

本年转回(53523705.45)(4113818.09)(1114633.53)(58752157.07)

阶段转移：????

第一阶段转入第二阶段(2206054.55)2206054.55--

第一阶段转入第三阶段(18030.20)-18030.20-

第二阶段转入第一阶段1653159.46(1653159.46)--

其他变动--277529.86277529.86

??

2023年12月31日余额36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

??

第153页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 买入返售金融资产减值准备：

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日余额--1377823767.931377823767.93

本年计提22090.29-99560381.4299582471.71

本年转回----

本年转销----

其他变动--1116720.001116720.00

??

?

2024年12月31日余额22090.29-1478500869.351478522959.64

??

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额--1295390408.861295390408.86

本年计提--97438731.0897438731.08

本年转回--(12080121.57)(12080121.57)

本年转销--(3652810.44)(3652810.44)

其他变动--727560.00727560.00

??

?

2023年12月31日余额--1377823767.931377823767.93

??

(c) 债权投资减值准备：

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日余额--79789345.8779789345.87

本年计提----

本年转回----

其他变动--1743355.831743355.83

??

?

2024年12月31日余额--81532701.7081532701.70

??

第154页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额----

本年计提--79340299.6779340299.67

本年转回----

其他变动--449046.20449046.20

??

?

2023年12月31日余额--79789345.8779789345.87

??

(d) 其他债权投资减值准备：

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日余额23042794.24-147281157.54170323951.78

本年计提82749445.99--82749445.99

本年转回(10775459.37)-(147248765.13)(158024224.50)

其他变动43396.90--43396.90

??

?

2024年12月31日余额95060177.76-32392.4195092570.17

??

第三阶段

第一阶段第二阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额4080611.76-108110633.75112191245.51

本年计提21392828.34-40819470.9662212299.30

本年转回(2444770.92)-(1648947.17)(4093718.09)

其他变动14125.06--14125.06

??

?

2023年12月31日余额23042794.24-147281157.54170323951.78

??

第155页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(e) 信用减值准备及对应的账面价值

2024年12月31日

整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

融出资金????

账面原值16358837403.70182882412.57237290289.0916779010105.36

信用减值准备(60079115.46)(4479948.01)(177897968.94)(242457032.41)

??

?

账面价值16298758288.24178402464.5659392320.1516536553072.95

??

?

买入返售金融资产????

账面原值258644295.29-1534038097.111792682392.40

信用减值准备(22090.29)-(1478500869.35)(1478522959.64)

??

?

账面价值258622205.00-55537227.76314159432.76

??

?应收款项

账面原值303455386.04-64485722.22367941108.26

信用减值准备(3904764.08)-(43711073.32)(47615837.40)

??

?

账面价值299550621.96-20774648.90320325270.86

??

?债权投资

账面原值--81532701.7081532701.70

信用减值准备--(81532701.70)(81532701.70)

??

?

账面价值----

??

?其他债权投资

账面价值20246641354.16-6429427.7320253070781.89

信用减值准备(95060177.76)-(32392.41)(95092570.17)

??

?其他金融资产

账面原值834615863.70-131390344.64966006208.34

信用减值准备(26420234.09)-(98891998.37)(125312232.46)

??

?

账面价值808195629.61-32498346.27840693975.88

??

第156页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计

融出资金????

账面原值16457898263.12789679071.7623965543.5717271542878.45

信用减值准备(36172198.83)(5908996.87)(18966009.83)(61047205.53)

??

?

账面价值16421726064.29783770074.894999533.7417210495672.92

??

?

买入返售金融资产????

账面原值288629180.32-1622486237.601911115417.92

信用减值准备--(1377823767.93)(1377823767.93)

??

?

账面价值288629180.32-244662469.67533291649.99

??

?

应收款项????

账面原值288035262.88-33982646.45322017909.33

信用减值准备(4947350.45)-(33292646.03)(38239996.48)

??

?

账面价值283087912.43-690000.42283777912.85

??

?

债权投资????

账面原值--79789345.8779789345.87

信用减值准备--(79789345.87)(79789345.87)

??

?

账面价值----

??

?

其他债权投资????

账面价值36281785822.80-10017327.6036291803150.40

信用减值准备(23042794.24)-(147281157.54)(170323951.78)

??

?

其他金融资产????

账面原值859921774.33-137456996.42997378770.75

信用减值准备(38261357.56)-(48854917.61)(87116275.17)

??

?

账面价值821660416.77-88602078.81910262495.58

??

第157页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3市场风险

本集团涉及的市场风险指由于市场价格、利率或汇率的变动等对本集团资产价值所产生的影响，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率风险主要影响生息资产和付息负债。本集团的生息资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、债券投资和其他固定收益类投资等。付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益产生的影响。本集团通过敏感性指标和风险价值 VaR 对于投资组合的利率风险进行监测和管理，定期开展压力测试以测算各种压力情景下各项风控指标变化的情况。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本集团经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配，利率风险可控。

第158页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团报告期末按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下：

2024年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

????????

货币资金14020210977.00547000000.00653269200.00--13446462.0115233926639.01

结算备付金5798924422.01----2803643.265801728065.27

存出保证金1185383481.91----30861.181185414343.09

融出资金781308023.841767332666.5813860459517.28--127452865.2516536553072.95

衍生金融资产-----290098640.49290098640.49

买入返售金融资产309174654.45-4977909.71--6868.60314159432.76

应收款项-----320325270.86320325270.86金融投资

其中：交易性金融资产1413329311.03564995391.794581255351.126497233485.809151016076.9213884155214.9236091984831.58

债权投资-------

其他债权投资307303253.76641684341.602662988904.0711828590296.264555649525.80256854460.4020253070781.89

其他权益工具投资-----6513327112.266513327112.26

其他金融资产-----834969164.38834969164.38

???

?

总资产23815634124.003521012399.9721762950882.1818325823782.0613706665602.7222243470563.61103375557354.54

???

?

第159页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

应付短期融资款701969000.002260575000.0011025759000.00--69262065.7614057565065.76

拆入资金4020000000.00----10402225.014030402225.01

交易性金融负债41950562.93107907909.6296548857.0625874270.46-768847735.811041129335.88

衍生金融负债-----414130317.19414130317.19

卖出回购金融资产款20581917733.701224730045.532460000000.00200000000.00-55212088.7624521859867.99

代理买卖证券款17779836299.52----1004108.0317780840407.55

应付款项-----650409321.96650409321.96

应付债券--5750000000.004735940000.00-163954138.2610649894138.26

租赁负债-383914.0513585603.47231137338.1116359832.75-261466688.38其他金融负债

--?--?-2830750677.37?2830750677.37

?

总负债43125673596.153593596869.2019345893460.535192951608.5716359832.754963972678.1576238448045.35

???

?净头寸

(19310039472.15)(72584469.23?)2417057421.6513132872173.49?13690305769.9717279497885.46?27137109309.19

?

第160页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

????????

货币资金10838162071.40111700000.0078140000.00--13200974.0711041203045.47

结算备付金3723046436.10----2162712.653725209148.75

存出保证金2027780311.88----26994.872027807306.75

融出资金1885970460.694794134762.1810333341976.88--197048473.1717210495672.92

衍生金融资产-----426066588.30426066588.30

买入返售金融资产532898115.74----393534.25533291649.99

应收款项-----283777912.85283777912.85

金融投资???????

其中：交易性金融资产81895699.96454993166.013204581862.113811179906.351731652153.3811035220361.7020319523149.51

债权投资-------

其他债权投资442673146.461484814593.6510080069393.4519975844011.913865518087.74442883917.1936291803150.40

其他权益工具投资-----4603335908.724603335908.72其他金融资产

--?--?-910262495.58910262495.58

??总资产

19532426242.236845642521.84?23696133232.4423787023918.26?5597170241.1217914379873.35?97372776029.24

?

第161页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

应付短期融资款45629000.001218455000.008276159000.00--79402914.029619645914.02

拆入资金5115000000.00----7191649.205122191649.20

交易性金融负债159333768.41100012201.11296401943.2593253158.20-2221308.22651222379.19

衍生金融负债-----431655794.99431655794.99

卖出回购金融资产款22888856695.98100325000.001320000000.00--30563038.8824339744734.86

代理买卖证券款12996807695.53----128922190.6713125729886.20

应付款项-----622979896.07622979896.07

应付债券--5393080000.007970000000.00-161073349.5113524153349.51

租赁负债-6992853.898725518.57218034013.974407860.81-238160247.24其他金融负债

--?--?-3975139827.68?3975139827.68

?

总负债41205627159.921425785055.0015294366461.828281287172.174407860.815439149969.2471650623678.96

???

?净头寸

(21673200917.69)5419857466.84?8401766770.6215505736746.09?5592762380.3112475229904.11?25722152350.28

?

第162页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表敏感性分析

本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：

2024年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响

市场利率平行上升100基点(194874015.07)(786118105.17)

市场利率平行下降100基点194874015.07848061750.19

?

2023年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响

市场利率平行上升100基点(185445404.01)(748340295.05)

市场利率平行下降100基点185445404.01772804820.64

?对利润总额的影响是指假设利率发生一定变动对未来1年内净生息头寸利息收入变动的影响。

对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。

上述敏感性分析假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响.这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。

该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利润总额和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为管理利率风险而可能采取的风险管理活动。

第163页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团的外汇风险主要与本集团的营运相关(以不同于本集团功能货币的外币结算及付款)。

本集团所持有的外币资产及负债相对于总资产及负债占比较小；于2024年12月31日，外币净资产占比约为本集团净资产的1.36%(2023年12月31日：2.53%)，并无重大外汇风险。以本集团的收益结构衡量，大部分交易以人民币结算，外币交易占比对于本集团不算重大。本集团认为，鉴于本集团的外币资产、负债及收入占总资产、负债及收入的比例很小，本集团业务的外汇风险不重大。

(3)其他价格风险

价格风险是指因市场价格变动(利率风险或汇率风险引起的变动除外)而引起的金融工具未来现

金流量或公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是由某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。本集团的价格风险主要来自自营投资业务持仓。为有效管理风险，本集团主要采取以下措施：一是通过构建证券投资组合，运用金融衍生工具，进行有效的风险对冲；二是统一管理持仓的风险敞口，通过业务部门内部风控岗和风险管理部两道防线，实施独立的风险监控、分析、报告，及时发现和处置风险；三是实施风险许可证管理，控制风险敞口规模、集中度、损失限额等指标，并不定期调整以应对不断变化的市场风险、业务状况或风险承受能力；四是结合情景分析、压力测试等方法对组合的相对风险和绝对风险进行评估。

敏感性分析

假设基于资产负债表日的交易性金融资产和其他权益工具投资，如果权益工具的市价上升或下降10%，其他变量不变，对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：

2024年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响

市价上升10%1388415521.49651332711.23

市价下降10%(1388415521.49)(651332711.23)

?

第164页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响

市价上升10%1033564865.54460333590.87

市价下降10%(1033564865.54)(460333590.87)

?

4流动性风险

流动性风险是指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本集团持续重视并加强流动性风险的管理，不断完善流动性风险管理体系。通过资金管理部门对资金进行统一管理和调配，密切监控资产与负债的期限结构并进行有效的管理，确保本集团资金满足业务开展需求、支付到期债务、缓释风险冲击。同时在境内交易所和银行间市场，本集团具有较好的资信水平，通过比较稳定的拆借、回购等补充本集团短期融资资金，通过发行公司债、次级债等补充本集团长期运营资金，从而使本集团的整体流动性状态保持在较为安全的水平。

本集团建立了流动性风险限额和预警体系，根据本集团业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控，持续完善基于流动性覆盖率、净稳定资金率的风险指标体系，根据风险指标协调资产投放、负债发行、业务约束等；本集团不断加强对于业务数据的流动性风险监测，建立相应管理机制以加强业务端流动性风险管理力度；本集团建立了流动性风险报告机制，明确流动性风险报告种类、内容、形式、频率以及报告路径，确保董事会、经理层和其他管理人员及时了解流动性风险水平及其管理状况；本集团不断加强日间流动性管理，通过提前进行现金流测算和融资安排确保具有充足的日间流动性头寸，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求；本集团积极拓展与维护融资渠道，确保资金来源的稳定性和可靠性；本集团建立优质流动性储备池，保持一定数量的流动性储备资产，监测其变现能力，确保其规模与结构合理性，以应对本集团紧急流动性缺口，降低流动性风险；本集团持续完善流动性风险应急机制，制定流动性风险应急预案并定期进行应急演练，不断更新和完善应急处理流程，确保本集团可以应对紧急情况下的流动性需求，防范极端流动性风险事件发生。

第165页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表按合约期限划分的未贴现现金流量本集团持有的金融资产和金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如下。表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流。

对于浮动利率的项目，未折现金额为基于报告期末的利率计算。

2024年12月31日

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

货币资金13173892301.94860356709.36549361129.05660124722.01--15243734862.36

结算备付金5801728065.27-----5801728065.27

存出保证金1185414343.09-----1185414343.09

融出资金2456382.17871222706.251880346594.1514256874000.81--17010899683.38

衍生金融资产290098640.49-----290098640.49

买入返售金融资产261440504.8747747273.63-4977909.71--314165688.21

应收款项320325270.86-----320325270.86金融投资

其中：交易性金融资产13612050858.911447615540.28617471266.274859604386.117763972957.3410335644976.9238636359985.83

其他债权投资-353816182.41798471376.003177900591.4013596183450.305911730501.8023838102101.91

其他权益工具投资6513327112.26-----6513327112.26其他金融资产

834969164.38-?--?--?834969164.38

?总资产

41995702644.243580758411.93?3845650365.4722959481610.04?21360156407.6416247375478.72?109989124918.04

?

第166页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

应付短期融资款-703814377.882263471113.0411225135876.21--14192421367.13

拆入资金-4031820236.60-5574972.60--4037395209.20

交易性金融负债-41950562.93107907909.62280915006.08610355857.25-1041129335.88

衍生金融负债414130317.19-----414130317.19

卖出回购金融资产款-21460830601.27419733191.602523670958.91204260000.00-24608494751.78

代理买卖证券款17780840407.55-----17780840407.55

应付款项650409321.96-----650409321.96

应付债券---5914043205.485274177925.27-11188221130.75

租赁负债-383914.0521272678.363455226.43243040413.5911929363.52280081595.95其他金融负债

2830750677.37-?--?--?2830750677.37

?

总负债21676130724.0726238799692.732812384892.6219952795245.716331834196.1111929363.5277023874114.76

???

?净头寸

20319571920.17(22658041280.80?)1033265472.853006686364.33?15028322211.5316235446115.20?32965250803.28

?

第167页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

货币资金10546006993.30304246892.92112880925.0078908825.00--11042043636.22

结算备付金3725209148.75-----3725209148.75

存出保证金2027807306.75-----2027807306.75

融出资金4999533.741927678145.354930475358.0810645336038.05--17508489075.22

衍生金融资产426066588.30-----426066588.30

买入返售金融资产519975156.8713340494.60----533315651.47

应收款项283777912.85-----283777912.85

金融投资???????

其中：交易性金融资产10981773585.5020976839.48506982045.143496593970.554105227947.231946629503.3421058183891.24

其他债权投资1206519.56523762509.951687972117.5411085279856.8222157628781.654528335132.1839984184917.70

其他权益工具投资4603335908.72-----4603335908.72

其他金融资产910262495.58-----910262495.58

???

?

总资产34030421149.922790004882.307238310445.7625306118690.4226262856728.886474964635.52102102676532.80

???

?

第168页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

应付短期融资款-45698672.171226438201.518481117771.05--9753254644.73

拆入资金-5122373461.08592177.04---5122965638.12

交易性金融负债-160955802.66100126338.10296887080.2393253158.20-651222379.19

衍生金融负债431655794.99-----431655794.99

卖出回购金融资产款-22912238606.11101078308.221358374657.54--24371691571.87

代理买卖证券款13125729886.20-----13125729886.20

应付款项622979896.07-----622979896.07

应付债券--46037406.745567629692.558494019246.41-14107686345.70

租赁负债-12958263.9917452999.4995098852.76140504183.94-266014300.18其他金融负债

3975139827.68-?--?--?3975139827.68

?

总负债18155505404.9428254224806.011491725431.1015799108054.138727776588.55-72428340284.73

???

?净头寸

15874915744.98(25464219923.71?)5746585014.669507010636.29?17535080140.336474964635.52?29674336248.07

?

第169页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5资本管理

本公司资本管理的目标如下：

*建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；

*保证本公司持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；

*保持经营发展所需的充足资本支持。

本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是指在证券公司净资产的基础上，对资产项目及其他项目进行风险调整后得出的风险监管指标。

同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险监管报表。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。

十五公允价值的披露

1以公允价值计量的资产和负债的公允价值

第一层次公允价值计量是指由活跃市场上相同资产或负债的标价(不做任何调整)得出的公允价值计量。

第二层次公允价值计量是指由除第一层次所含标价之外的、可直接(即价格)或间接(即由价格

得出)观察的与资产或负债相关的输入数据得出的公允价值计量。

第三层次公允价值计量是指由包含以不可观察市场数据为依据的与资产或负债相关的输入变量

(不可观察输入变量)的估价技术得出的公允价值计量。

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估层次分类，判断各层次之间是否存在转换。

第170页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值

项目第一层次第二层次第三层次合计交易性金融资产

债券1795054409.1120978673204.2921641062.0322795368675.43

股票928687662.18-555130623.611483818285.79

基金6668520649.15193959682.91219721316.147082201648.20

银行理财产品2783834501.94100910000.0023026938.502907771440.44

资管产品-595048593.00-595048593.00

其他-935011963.41292764225.311227776188.72

??

?

小计12176097222.3822803603443.611112284165.5936091984831.58

??

?

其他债权投资100021917.8120146619436.356429427.7320253070781.89

其他权益工具投资3009462940.563469642010.0034222161.706513327112.26

衍生金融资产1601379.0073542493.19214954768.30290098640.49

??

?

资产合计15287183459.7546493407383.151367890523.3263148481366.22

??

?交易性金融负债指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债-550170791.90490958543.981041129335.88

??

?

小计-550170791.90490958543.981041129335.88

??

?

衍生金融负债4700145.00404399695.655030476.54414130317.19

??

?

负债合计4700145.00954570487.55495989020.521455259653.07

??

?

第171页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值

项目第一层次第二层次第三层次合计

交易性金融资产????

债券1184089648.057793374001.89373500018.629350963668.56

股票640744653.66-901901763.641542646417.30

基金4390486962.23292248275.57266179460.654948914698.45

银行理财产品1480933312.11542651000.00336450228.762360034540.87

资管产品-1383093693.45-1383093693.45

其他-270967657.97462902472.91733870130.88

??

?

小计7696254576.0510282334628.882340933944.5820319523149.51

??

?

其他债权投资-36281785822.8010017327.6036291803150.40

其他权益工具投资1113186726.053455890530.0034258652.674603335908.72

衍生金融资产9822249.9990020828.20326223510.11426066588.30

??

?

资产合计8819263552.0950110031809.882711433434.9661640728796.93

??

?

交易性金融负债????

为交易目的而持有的金融负债-51320350.00-51320350.00指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债--599902029.19599902029.19

??

?

小计-51320350.00599902029.19651222379.19

??

?

衍生金融负债926420.00403338722.2727390652.72431655794.99

??

?

负债合计926420.00454659072.27627292681.911082878174.18

??

?

2持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

第172页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数信息

金融工具估值技术和输入值

??

中债/中证估值。未来现金流基于合约金额及票面利率估算，债务工具并按反映交易对手信用风险的利率折现。

资管产品、基金、银行理财产品、其他市价组合法。按所投标的金融资产的市值及相关费用决定。

公允价值按合约挂钩标的相关交易所报价计算的相关权益证券权益类收益互换回报与本公司和交易对手互换协议所协定固定收入的差额决定。

其他衍生工具市价调整法。公允价值按市场报价计算后调整决定。

??

4持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数信息

金融工具估值技术和输入值不可观察之重要输入值

???公允价值按可比公司法确定并给予一定的

股票及非交易性权益工具流动性折扣。平均价格亚式期权模型。可比公司的市场乘数、流动性折扣期权、收益凭证公允价值按照期权估值模型进行价值核算。隐含波动率公允价值按净资产乘以份额比例确定给予一定的基金流动性折扣并按反映投资标的风险的折现率折现。流动性折扣非上市股权公允价值按可比公司法、折现现金流等方法确定。流动性折扣、折现率等银行理财产品、债务工具、其他折现现金流未来现金流基于合同约定估算。折现率、未来预计现金流

第173页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5第一层次及第二层次之间转换

2024年度及2023年度，本集团未发生重大第一层次和第二层次之间的转换。

6下表列示了第三层次公允价值计量的金融工具的变动情况

?其他权益工具投资交易性金融资产其他债权投资交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

???????

2024年1月1日34258652.672340933944.5810017327.60(599902029.19)326223510.11(27390652.72)

本年计入损益影响合计-34756861.314148806.17(38432323.19)163239669.39(404524992.54)

本年计入其他综合收益影响合计4518829.03-1522309.26---

增加-658323796.41-(360773776.71)2133459.75(7282885.76)

减少-(1403825340.14)(9259015.30)508149585.11(276641870.95)434168054.48

转入第三层次------

转出第三层次(4555320.00)(517905096.57)----

???

?

2024年12月31日34222161.701112284165.596429427.73(490958543.98)214954768.30(5030476.54)

???

?

计入当期损益的已实现利得/(损失)

-投资收益-256104698.444148806.1751137924.35165807069.92(313082732.35)

计入当期损益的未实现利得/(损失)

-公允价值变动损益-(221347837.13)-(89570247.54)(2567400.53)(91442260.19)

???

第174页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?其他权益工具投资交易性金融资产其他债权投资交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

???????

2023年1月1日40358184.581783964769.7711822642.59(1432202543.50)75774241.60(9004971.36)

本年计入损益影响合计-169168409.0179419.68105135438.13360142259.16(150822463.21)

本年计入其他综合收益影响合计(7499531.91)-(890608.49)---

增加1400000.001224669236.22-(401761000.00)4157624.81(59628221.43)

减少-(582047337.48)(994126.18)1128926076.18(113850615.46)192065003.28

转入第三层次-8777000.00----

转出第三层次-(263598132.94)----

???

?

2023年12月31日34258652.672340933944.5810017327.60(599902029.19)326223510.11(27390652.72)

???

?

计入当期损益的已实现利得/(损失)

-投资收益-32901502.0779419.68134482428.4841666389.87(81298227.54)

计入当期损益的未实现利得/(损失)

-公允价值变动损益-136266906.94-(29346990.35)318475869.29(69524235.67)

???

第175页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

2024年12月31日

公允价值账面价值公允价值差异计量层次

应付债券????

公司债10649894138.2610675393682.66(25499544.40)第二层次

?

2023年12月31日

公允价值账面价值公允价值差异计量层次

应付债券????

公司债13524153349.5113510729847.8013423501.71第二层次

?十六公司财务报表主要项目附注

1长期股权投资

(1)按类别列示

2024年2023年

12月31日12月31日

子公司3323416292.823693416292.82

???

减：减值准备--

?

长期股权投资净额3323416292.823693416292.82

?

第176页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资明细情况被投资单位名称2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

?????

按成本法核算的子公司????

东兴期货有限责任公司538306355.56--538306355.56

东兴证券投资有限公司1370000000.00-(370000000.00)1000000000.00

东兴资本投资管理有限公司366000000.00--366000000.00

东兴基金管理有限公司200000000.00--200000000.00

东兴证券(香港)金融控股有限公司1219109937.26--1219109937.26

?

?

合计3693416292.82-(370000000.00)3323416292.82

??

?被投资单位名称2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

?????

按成本法核算的子公司????

东兴期货有限责任公司538306355.56--538306355.56

东兴证券投资有限公司1370000000.00--1370000000.00

东兴资本投资管理有限公司366000000.00--366000000.00

东兴基金管理有限公司200000000.00--200000000.00

东兴证券(香港)金融控股有限公司1219109937.26--1219109937.26

??

?

合计3693416292.82--3693416292.82

??

?

第177页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2应付职工薪酬

?2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

?????

短期薪酬：????

工资、奖金、津贴和补贴326786325.73700672473.50(666401510.11)361057289.12

职工福利费-40651964.21(40651964.21)-

社会保险费218272.7554109794.78(54063646.02)264421.51

其中：医疗保险费181609.7551632331.55(51586704.32)227236.98

工伤保险费12293.851438240.68(1437719.15)12815.38

生育保险费24369.151039222.55(1039222.55)24369.15

住房公积金37012.0373224282.13(73224282.13)37012.03

工会经费和职工教育经费1715380.9416592301.54(14420618.73)3887063.75

辞退福利3178.652909843.60(2831049.30)81972.95

补充医疗保险费13468.0467033855.60(67047323.64)-

其他6656.9620953.58(20953.58)6656.96

?

?

小计328780295.10955215468.94(918661347.72)365334416.32

?

?

设定提存计划????

其中：基本养老保险费326870.6092922800.83(92886152.70)363518.73年金缴费-68554842.03(68546013.55)8828.48

失业保险费29450.483159239.70(3152249.99)36440.19

?

?

小计356321.08164636882.56(164584416.24)408787.40

?

?

合计329136616.181119852351.50(1083245763.96)365743203.72

??

第178页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

?????

短期薪酬：????

工资、奖金、津贴和补贴528160783.98782830746.37(984205204.62)326786325.73

职工福利费-27882065.80(27882065.80)-

社会保险费298638.0758012467.16(58092832.48)218272.75

其中：医疗保险费251352.3655556733.78(55626476.39)181609.75

工伤保险费15020.201315840.98(1318567.33)12293.85

生育保险费32265.511139892.40(1147788.76)24369.15

住房公积金57005.0374777121.04(74797114.04)37012.03

工会经费和职工教育经费2642773.0718447011.29(19374403.42)1715380.94

辞退福利3178.65857610.08(857610.08)3178.65

补充医疗保险费13468.0452000000.00(52000000.00)13468.04

其他6656.9616394.91(16394.91)6656.96

??

?

小计531182503.801014823416.65(1217225625.35)328780295.10

??

?

设定提存计划????

其中：基本养老保险费442574.1894479254.30(94594957.88)326870.60年金缴费-83146245.31(83146245.31)-

失业保险费32942.512890489.26(2893981.29)29450.48

??

?

小计475516.69180515988.87(180635184.48)356321.08

??

?

合计531658020.491195339405.52(1397860809.83)329136616.18

??

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。同时，本公司为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

第179页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3手续费及佣金净收入

2024年度2023年度

证券经纪业务净收入711171818.19608780012.56

证券经纪业务收入904697634.56796074073.71

其中：代理买卖证券业务829349552.80677470955.84

交易单元席位租赁13214995.9656060533.82

代销金融产品业务(1)62133085.8062542584.05

证券经纪业务支出(193525816.37)(187294061.15)

其中：代理买卖证券业务(193525816.37)(187294061.15)

???

投资银行业务净收入294036397.36549721042.50

投资银行业务收入322713539.53568550702.74

其中：证券承销业务239462861.58396342195.21

证券保荐业务13969189.4127137598.25

财务顾问业务(2)69281488.54145070909.28

投资银行业务支出(28677142.17)(18829660.24)

其中：证券承销业务(28677142.17)(18829660.24)

???

资产管理业务净收入(3)106743291.4647842120.33

资产管理业务收入106743291.4647842120.33

???

投资咨询业务净收入18176861.3628599644.45

投资咨询业务收入18176861.3628599644.45

???

其他手续费及佣金净收入1064365.661050421.24

其他手续费及佣金收入1069554.341069453.59

其他手续费及佣金支出(5188.68)(19032.35)

?

合计1131192734.03?1235993241.08

?

?

其中：手续费及佣金收入合计1353400881.251442135994.82

手续费及佣金支出合计(222208147.22)(206142753.74)

第180页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)财务顾问业务净收入

2024年度2023年度

并购重组财务顾问业务净收入-3141509.43

-境内上市公司-3141509.43

融资财务顾问业务净收入15036724.9821258897.06

其他财务顾问业务净收入54244763.56120670502.79

?

?

合计69281488.54?145070909.28

?

第181页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)资产管理业务

2024年度

集合资产单一资产专向资产

年末产品数量(个)882013年末客户数量(个)201820123

其中：个人客户18121-机构客户20619123年初受托资金11116290098.354712609545.0728184407800.00

其中：自有资金投入804301595.51324544361.27-

个人客户4985233204.7295179167.50-

机构客户5326755298.124292886016.3028184407800.00年末受托资金16020005147.015130511390.4922272103600.00

其中：自有资金投入722981773.76324544361.27-

个人客户3737276042.9595519961.46-

机构客户11559747330.304710447067.7622272103600.00年末主要受托资产---

初始成本17828781162.275809309378.3722402522258.03

其中：股票58738847.851183707659.52-

国债543463395.00--

其他债券14915656686.462972948869.97-

基金738739807.3315039925.47-

同业存单---

其他投资产品1572182425.631637612923.4122402522258.03

?

当年资产管理业务?-?-?-

净收入67673132.8812508454.2726561704.31

?

第182页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

集合资产单一资产专向资产

年末产品数量(个)1031810年末客户数量(个)239018190

其中：个人客户22031-机构客户18717190年初受托资金11006711192.714237703856.503122000000.00

其中：自有资金投入851020156.95--

个人客户7181373556.85--

机构客户2974317478.914237703856.503122000000.00年末受托资金11116290098.354712609545.0728184407800.00

其中：自有资金投入804301595.51324544361.27-

个人客户4985233204.7295179167.50-

机构客户5326755298.124292886016.3028184407800.00年末主要受托资产???

初始成本13695612196.905280710437.6028414681387.88

其中：股票98724150.731230352574.55-

国债---

其他债券10420495937.562460064726.86-

基金168853976.3325300254.59-

同业存单1710881331.78--

其他投资产品1296656800.501564992881.6028414681387.88

?

当年资产管理业务???

净收入35818549.006166495.865857075.47

?

第183页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4利息净收入

项目2024年度2023年度

利息收入??

货币资金及结算备付金利息收入263441903.87?249835703.02

其中：客户存款利息收入216814257.77?214522759.08

公司存款利息收入46627646.10?35312943.94

融资融券业务利息收入803428402.02989170858.37

买入返售金融资产利息收入2808510.48?5919016.44

其中：股票质押式回购利息收入196464.80504027.43

其他债权投资利息收入744125859.36?1083244922.75

其他9974799.94?6377358.46

?

?

小计1823779475.67?2334547859.04

?

?

利息支出??

代理买卖证券款利息支出?(20460854.77)(27713651.98)

卖出回购金融资产款利息支出?(540030675.34)(556728433.47)

其中：质押式报价回购利息支出(100997800.39)?(74737624.56)

拆入资金利息支出(69066180.02)?(95139333.16)

其中：转融通利息支出?(11819977.66)(55280647.00)

应付债券利息支出(313315500.66)?(479614883.97)

应付短期融资款利息支出(205602632.92)?(98953270.68)

租赁负债利息支出(9073350.74)?(11434169.19)其他按实际利率法计算的

金融负债产生的利息支出(16917304.03)?(21212103.72)

?

?

小计(1174466498.48)?(1290795846.17)

?

?

利息净收入649312977.19?1043752012.87

?

第184页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5投资收益

2024年度2023年度

金融工具投资收益1994259819.55525747224.69

其中：持有期间取得的收益1561537248.00680814142.93

-交易性金融工具(1)1218474870.90469516136.95

-其他权益工具投资343062377.10211298005.98

处置金融工具取得的损益432722571.55(155066918.24)

-交易性金融工具(1)324298989.40(47145851.02)

-其他债权投资141349594.02191334542.97

-衍生金融工具(32926011.87)(299255610.19)

成本法核算的长期股权投资?--

?

?

合计1994259819.55525747224.69

?

于2024年及2023年度，本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(1)交易性金融工具投资收益明细表：

2024年度2023年度

分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产??

-持有期间损益1218474870.90469516136.95

-处置取得损益276038951.62(177847408.35)

???分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债??

-处置取得损益(2877886.57)?(3780871.15)

???指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债??

-处置取得损益51137924.35?134482428.48

第185页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6公允价值变动损益

2024年度2023年度

交易性金融资产239019460.94235051786.76

衍生金融工具(128609754.81)(11192500.86)

交易性金融负债(84106111.47)(29872729.07)

?

?

合计26303594.66?193986556.83

?

7业务及管理费

2024年度2023年度

职工费用1119852351.501195339405.52

折旧摊销费268347226.56285228819.18

邮电通讯费85534937.1393661801.70

电子设备运转费63358059.5546588401.28

产品销售及广告费50084159.7529552937.32

交易所会员费35071089.3032753445.43

会议差旅费33638632.4842528568.49

业务宣传及招待费24803110.4431309763.76

研究及信息费用18396350.2816154287.37

投资者保护基金18026271.6821333114.96

其他71749839.0790712969.15

?

?

合计1788862027.74?1885163514.16

?

第186页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

8现金流量表附注

(1)现金流量表补充资料

2024年度2023年度

将净利润调节为经营活动现金流量：??

净利润1553395886.46?737836472.91

加：信用减值损失?193560674.13119263730.10

投资性房地产折旧?2558379.842558379.84

固定资产折旧58930808.18?60237008.20

无形资产摊销52755317.03?48046329.35

长期待摊费用摊销24594450.01?11068528.65

使用权资产折旧139672952.14?165876952.98

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损益(3710024.69)?(2927240.23)

公允价值变动损益(26303594.66)?(193986556.83)

非经营性利息净收入(216134375.04)?(493242598.91)

汇兑损益(267116.25)?(348190.92)

投资损益?(313405003.97)(402632548.95)

递延税项的变动(53739141.18)?76749811.04

经营性应收项目的(增加)/减少(14640172365.17)?1148936978.52

经营性应付项目的增加/(减少)2069694303.31?(1859270202.29)

?

?

经营活动产生的现金流量净额(11158568849.86)?(581833146.54)

?

第187页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)收到其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

存出保证金的净减少额165623296.58?190651081.85

往来款项的净减少额-2153888762.39

其他收益9074030.55?8287650.57

其他业务收入7449294.68?4038130.56

营业外收入?4055580.622068320.02

?

?

合计186202202.43?2358933945.39

?

(3)支付其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

往来款的净增加1729884347.44?-

业务及管理费400662449.68?404595289.46

营业外支出112951001.55?122596437.02

?

?

合计2243497798.67?527191726.48

?

(4)现金及现金等价物的构成

2024年2023年

12月31日12月31日

可随时用于支付的银行存款12246449778.20?8532673762.83

可随时用于支付的结算备付金5128836411.64?3416943064.02

?

?

现金及现金等价物余额17375286189.8411949616826.85

?

第188页东兴证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十七比较数据

因财务报表列报方式的变化，本财务报表部分比较数据已按照2024年列报方式进行了重新列报。

十八资产负债表日后事项利润分配

2025年4月2日，经本公司第六届董事会第五次会议决议批准，本公司拟做如下现金分红：公司拟向2024年实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），截至2024年12月31日，公司总股本3232445520股，以此计算合计拟派发现金红利290920096.80元（含税）。基于上述利润分配方案，本年度公司现金分红（包括中期已分配的现金红利）总额合计465472154.88元（含税），占2024年合并报表归属于上市公司股东净利润的比例为30.14%。本次分配后剩余可供分配利润结转下一年度。

十九财务报表的批准本财务报表经本公司董事会于2025年4月2日决议批准。

第189页东兴证券股份有限公司管理层补充资料

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一非经常性损益明细表本集团

2024年度2023年度

非流动性资产处置收益4143801.41?2837752.98

计入当期损益的政府补助(与本集团正常经营业

务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对本集团损益产生持续影响的政府

补助除外)5198998.79?5307872.99

除上述各项之外的其他营业外收支净额(53248296.40)?(165064259.43)

其他符合非经常性损益定义的损益项目-?-

?

?

合计(43905496.20)?(156918633.46)

?

?

非经常性损益的所得税影响额(2471852.58)?26764849.69

归属少数股东非经常性损益的影响净额-?-

归属于母公司股东的非经常性损益影响净额(46377348.78?)(130153783.77)上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的要求确定和披露。

由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融工具、以摊余成本计量的金融工具属于本公司正常自营证券业务，故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的有关非经常性

损益项目，包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具和以摊余成本计量的金融工具取得的投资收益、公允价值变

动损益以及处置上述金融工具取得的投资收益等，界定为经常性损益的项目。

第1页东兴证券股份有限公司

管理层补充资料(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)二净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的净利润5.57?3.09扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润5.73?3.58每股收益

2024年度2023年度

基本稀释基本稀释每股收益每股收益每股收益每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润0.478?0.478?0.2540.254扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润?0.4920.492?0.2940.294

本公司2024年12月31日发行在外的普通股数为3232445520股(2023年12月31日：

3232445520股)。

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的相关规定，本公司编制了上述净资产收益率和每股收益计算表。