东兴证券股份有限公司2024年年度报告

公司代码：601198公司简称：东兴证券东兴证券股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

一、公司全体董事出席董事会会议。

二、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

三、公司负责人李娟、主管会计工作负责人张芳及会计机构负责人（会计主管人员）王长成声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

鉴于公司已于2024年10月实施2024年中期分红，每股派发现金红利0.054元（含税），共派发现金红利174552058.08元（含税）。公司拟向2024年实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每股派发现金红利0.09元（含税），截至2024年12月31日，公司总股本3232445520股，以此计算合计拟派发现金红利290920096.80元（含税）。基于上述利润分配方案，本年度公司现金分红（包括中期已分配的现金红利）总额合计465472154.88元（含税），占2024年合并报表归属于上市公司股东净利润的比例为30.14%。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。本次分配后剩余可供分配利润结转至下一年度。以上分配预案将提交公司股东大会审议，待股东大会审议通过后执行。

五、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

八、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

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九、重大风险提示

公司各项业务与国内宏观经济环境、资本市场走势高度相关，资本市场的剧烈波动及证券行业的监管政策调整，都将对公司经营业绩产生重大影响。

本公司面临的风险主要包括：因未能对法律法规和监管条例及时跟进而造成的法律以及合规风险；公司所持有的金融资产的市场价格因市场因素的不利变动而导致损失的市场风险；因客户、证券发行人或交易对手无法履行合约责任而造成经济损失的信用风险；因不完善或有问题的内部

程序、人员和系统或外部事件而带来直接或间接损失的操作风险；无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的流动性风险；因公司经营管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价而引起的声誉风险等。与上一年度所提示的风险因素无重大变化。

针对上述风险，公司从组织架构、制度体系、人员管理、信息技术等方面进行防范，同时优化业务流程，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“六、关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”。

十、其他

√适用□不适用

公司于2023年3月31日因泽达易盛案收到中国证监会《立案告知书》，于2023年10月

24日，中国证监会正式受理公司提交的适用证券期货行政执法当事人承诺制度的申请。2024年

10月23日，公司与中国证监会签署《行政执法当事人承诺认可协议》（以下简称协议），并按

照协议约定缴纳承诺金。同日，公司收到中国证监会出具的《中止调查决定书》，中国证监会依法决定中止对公司的调查。公司已按照《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》相关条款，根据协议提出的整改要求认真做好自查整改，并向中国证监会报送整改报告，北京证监局已经完成现场检查验收工作。

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................21

第四节公司治理..............................................50

第五节环境与社会责任...........................................78

第六节重要事项..............................................81

第七节股份变动及股东情况.........................................94

第八节优先股相关情况..........................................101

第九节债券相关情况...........................................102

第十节财务报告.............................................112

第十一节证券公司信息披露........................................261

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿其他相关文件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

东兴证券、公司、本公司指东兴证券股份有限公司中国东方指中国东方资产管理股份有限公司东兴期货指东兴期货有限责任公司东兴投资指东兴证券投资有限公司东兴资本指东兴资本投资管理有限公司

东兴香港指东兴证券（香港）金融控股有限公司东兴基金指东兴基金管理有限公司闽发证券指原闽发证券有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局财政部指中华人民共和国财政部汇金公司指中央汇金投资有限责任公司上交所指上海证券交易所北交所指北京证券交易所全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》同花顺指浙江核新同花顺网络信息股份有限公司

本公司普通股股本中每股面值为人民币1.00元的内

A 股 指资股，于上海证券交易所上市（股票代码：601198）报告期/报告期末指2024年度/2024年12月31日本报告披露日指2025年4月4日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称东兴证券股份有限公司公司的中文简称东兴证券

公司的外文名称 Dongxing Securities Corporation Limited

公司的外文名称缩写 Dongxing Securities Co. Ltd.公司的法定代表人李娟公司总经理王洪亮公司注册资本和净资本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末

注册资本3232445520.003232445520.00

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净资本23889518279.1721839431596.56公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用公司经营范围包括：许可项目：证券业务；公募证券投资基金销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司及各子公司具有以下业务资格：

1、客户交易结算资金第三方存管资格

2、证券承销与保荐

3、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

4、证券投资咨询

5、证券经纪

6、上海证券交易所会员

7、中国证券登记结算有限责任公司乙类结算参与人

8、深圳证券交易所会员

9、权证业务结算资格

10、全国银行间债券市场交易业务资格

11、保荐机构资格

12、中国期货业协会团体会员

13、上海期货交易所会员

14、证券投资基金销售业务资格

15、证券资产管理

16、证券自营

17、大连商品交易所会员

18、商品期货经纪

19、郑州商品交易所会员

20、金融期货经纪

21、代办系统主办券商业务资格（股份转让、股份报价业务）

22、中国证券业协会会员

23、外币有价证券经纪业务

24、为期货公司提供中间介绍业务资格

25、全国银行间同业拆借业务资格

26、融资融券业务资格

27、向保险机构投资者提供交易单元

28、约定购回式证券交易业务资格

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29、期货投资咨询业务资格

30、转融通业务

31、代销金融产品业务资格

32、全国股份转让系统推荐业务、经纪业务、做市业务资格

33、私募基金综合托管业务

34、股票质押式回购业务

35、香港第6类（就机构融资提供意见）牌照

36、中国金融期货交易所交易结算会员

37、转融券业务

38、海峡股权交易中心推荐挂牌及代理买卖业务

39、代理证券质押登记业务

40、机构间私募产品报价与服务系统参与人

41、香港第1类（证券交易）牌照

42、沪港通下港股通业务资格

43、开展客户资金消费支付服务业务

44、柜台市场业务

45、互联网证券业务

46、期权结算业务资格

47、上海证券交易所股票期权交易参与人（股票期权经纪、自营业务交易权限）

48、期货公司资产管理业务

49、中国期货业协会普通会员

50、中国证券投资基金业协会会员

51、利率互换市场交易业务资格

52、私募基金业务外包服务机构

53、受托管理保险资金的资格

54、非金融企业债务融资工具承销业务资格

55、深港通下港股通业务资格

56、香港第4类（就证券提供意见）牌照

57、香港第9类（提供资产管理）牌照

58、仓单业务

59、上海国际能源交易中心会员

60、定价服务业务和合作套保业务

61、中国证券投资基金业协会观察会员

62、基差交易

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63、证券公司私募基金子公司管理人

64、场外期权业务二级交易商

65、北京股权交易中心推荐机构会员

66、信用风险缓释工具一般交易商

67、标准债券远期交易

68、利率期权交易业务资格

69、公开募集证券投资基金管理、基金销售

70、上市公司股权激励行权融资业务试点

71、实时承接利率互换交易业务资格

72、质押式报价回购交易权限

73、非金融企业债务融资工具主承销业务

74、合格境外投资者

75、银行间现券做市业务资格

76、基金投资顾问业务试点

77、作为合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务

78、北京证券交易所会员

79、广州期货交易所会员

80、非金融企业债务融资工具独立主承销业务

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张锋朵莎北京市西城区金融大街9号金融街北京市西城区金融大街9号金融街联系地址中心18层中心17层

电话010-66555171010-66555171

传真010-66555848010-66555848

电子信箱 dshms@dxzq.net.cn dshms@dxzq.net.cn

三、基本情况简介

公司注册地址北京市西城区金融大街5号（新盛大厦）12、15层公司注册地址的历史变更情况无

北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15、16层

北京市西城区金融大街9号金融街中心17、18、5层501-02单元、公司办公地址

7层701-01单元

北京市西城区金融大街乙9号金融街中心17、18层公司办公地址的邮政编码100033

公司网址 http://www.dxzq.net

电子信箱 dshms@dxzq.net.cn经纪业务客户服务热线95309

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股东联络热线010-66555171

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点北京市西城区金融大街9号金融街中心17层

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 东兴证券 601198 不适用

六、公司其他情况

（一）公司历史沿革的情况，主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况

√适用□不适用2006年9月，中国证监会出具证监风险办[2006]255号《关于资产管理公司新设证券公司有关意见的复函》，同意中国东方控股或参股设立证券公司的方案，中国东方原有的资产管理范围内的证券承销和上市推荐业务一并转移至新公司。

2007年2月，中国证监会出具证监机构字[2007]53号《关于同意东兴证券股份有限公司筹建方案的批复》，同意中国东方与中国铝业股份有限公司、原上海大盛资产有限公司以发起设立的形式设立东兴证券，注册资本为150400万元。

2007年3月，财政部出具财金[2007]14号《财政部关于中国东方资产管理公司发起设立东兴证券股份有限公司有关问题的批复》，同意中国东方动用15亿元资本金，以货币出资方式发起设立东兴证券。

2007年4月，原中国银行业监督管理委员会出具银监复[2007]148号《中国银监会关于中国东方资产管理公司发起设立东兴证券股份有限公司的批复》，同意中国东方出资人民币15亿元发起设立东兴证券。

2008年5月，中国证监会出具证监许可[2008]665号《关于核准东兴证券股份有限公司开业的批复》，核准东兴证券开业，注册资本为150400万元。公司股东为中国东方、原上海大盛资产有限公司、中国铝业股份有限公司，各股东均以货币出资。

2008年5月，东兴证券取得原国家工商行政管理总局核发的注册号为100000000041652的

《企业法人营业执照》。公司严格按照法定程序受让了闽发证券证券类资产，同时承接闽发证券证券经纪业务的全部正常经纪类客户。

2011年10月，中国证监会出具证监许可[2011]1727号《关于核准东兴证券股份有限公司变更注册资本的批复》，核准公司注册资本由150400万元增加至200400万元。2011年11月，

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原国家工商行政管理总局核准本公司上述增资扩股的工商变更登记，并核发注册号为

100000000041652的《企业法人营业执照》。

2015年2月，经中国证监会证监许可[2015]191号文批准，公司向社会公众首次公开发行

500000000 股人民币普通股（A 股），并于 2015 年 2 月 26 日在上交所挂牌上市。公司首次公

开发行前总股本为2004000000股，发行上市后总股本为2504000000股。股票发行价格为人民币9.18元/股，募集资金4590000000元。

2016年9月，经中国证监会证监许可[2016]1352号文批准，公司非公开发行253960657股

人民币普通股（A 股），并于 2016 年 10 月 17 日在上交所挂牌上市。公司非公开发行前总股本为2504000000股，发行上市后总股本为2757960657股。非公开发行股票价格为人民币18.81元/股，募集资金4776999958.17元。

2021年6月，经中国证监会《关于核准东兴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2204号）核准，公司向江苏省铁路集团有限公司、中国银河证券股份有限公司、财通基金管理有限公司、中信证券股份有限公司等14名特定投资者非公开发行474484863股人民

币普通股（A 股），并于 2021 年 10 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续。2021年12月20日，公司完成相关的工商变更登记及备案手续，注册资本由2757960657元变更为3232445520元。

（二）公司组织机构情况

√适用□不适用

1、公司组织结构图

截至2024年12月31日，公司组织结构图如下：

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注：上图仅包含公司一级控股子公司情况

2、公司境内外一级子公司、分公司情况

截至2024年12月31日，公司拥有5家一级全资子公司，分别是东兴期货、东兴投资、东兴资本、东兴香港和东兴基金，基本情况如下所示：

注册资本序号名称设立时间注册地址联系电话（万元）

1东兴期货1995-10-23上海市杨树浦路248号22层51800021-65458108

平潭综合实验区金井湾片区商注

2东兴投资2012-02-07务营运中心6号楼5层511室200000010-66554077

—3373（集群注册）深圳市光明区凤凰街道东坑社

3东兴资本2013-12-10区创投路160号光明科技金融50000010-66555312

注大厦一单元2504

香港九龙柯士甸道西1号环球149999.94

4东兴香港2015-07-17注852-26555000

贸易广场75楼7503B-7504室 （港币）北京市丰台区东管头1号院1

5东兴基金2020-03-1720000010-83770100

号楼1-190室

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注1：2025年1月24日，东兴投资完成了减少注册资本的工商变更登记手续，注册资本由20亿元变更为10亿元；

注2：2024年10月18日，东兴资本注册地址由深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港合作区管理局综合办公楼A楼 201 室变更至深圳市光明区凤凰街道东坑社区创投路 160 号光明科技金融大厦一单元 2504；

注 3：2024 年 7 月 17 日，东兴香港注册地址由香港九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 68 楼 6805-6806A 室变更为香港九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 75 楼 7503B-7504 室。

截至2024年12月31日，本公司共设有15家分公司，基本情况如下表所示：

序号名称成立日期营业场所联系电话福建省福州市鼓楼区温泉街道五四路109

1福建分公司2009-07-290591-88501887

号东煌大厦第11层中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路2上海分公司2009-08-101318号第10层（实际楼层，名义楼层11021-68678288层）01单元深圳市福田区莲花街道福新社区益田路

3深圳分公司2013-02-050755-23824531

6009号新世界商务中心4602、4603、4605

新疆乌鲁木齐市天山区新华北路305号美

4新疆分公司2014-04-180991-6555178

丽华酒店 B 座 8 层 A 区南京市建邺区庐山路188号新地中心22楼5江苏分公司2016-05-262205-02室、2206室、2207室（电梯编号025-87791559楼层28楼2805-02号、2806号、2807号）山东省济南市高新区舜海路219号华创观

6山东分公司2016-07-280531-67863867

礼中心2、4号楼2-1602

中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天

7成都分公司2017-11-03028-82889361

府大道北段1199号2栋23楼2309号

广州市天河区冼村路5号1504B、1505、1506

8广州分公司2017-11-06020-32311666

房浙江省杭州市上城区来福士中心2幢1301

9杭州分公司2017-11-100571-85381588

室陕西省西安市高新区锦业一路6号永利国

10西安分公司2017-11-13029-81775072

际金融中心1座6层601室重庆市江北区聚贤街25号1幢第22层1

11重庆分公司2017-11-13023-67509556

号安徽省合肥市庐阳区北一环濉溪路269号1

12合肥分公司2019-04-290551-62882608

层商铺104商铺区

13厦门分公司2019-05-15厦门市思明区湖滨南路55号402单元0592-2058618

苏州工业园区苏州大道西119号苏悦广场

14苏州分公司2019-05-220512-68788889

南楼10楼1001、1008室江西省南昌市红谷滩区赣江中大道1218号

15南昌分公司2023-03-030791-86710793

南昌新地中心办公、酒店式公寓楼2306室

注：分公司变更情况详见本报告“第六节重要事项”之“十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明”之“（一）分支机构变更情况”。

（三）公司证券营业部的数量和分布情况

√适用□不适用

截至2024年12月31日，公司拥有77家证券营业部：福建34家，北京6家，天津1家，上海3家，广东4家，江苏5家，浙江2家，四川2家，重庆2家，广西1家，江西1家，湖北

12/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告1家，湖南1家，安徽1家，河南1家，山西1家，山东4家，辽宁2家，河北1家，陕西1家，新疆3家。

具体分布情况如下：

序号省份证券营业部名称营业场所联系电话东兴证券股份有限公司福州斗福州市鼓楼区斗西路1号福商大厦

1福建0591-83379869

西路证券营业部4层01、02、03店面东兴证券股份有限公司福州五福州市鼓楼区五一北路158号高景

2福建0591-83322401

一北路证券营业部商贸中心二层东兴证券股份有限公司福州杨

3福建福州市鼓楼区杨桥中路97号5层0591-83735558

桥中路证券营业部东兴证券股份有限公司福州学福州市台江区学军路1号群升国际

4福建0591-83229533

军路证券营业部 A 区 1#楼 2 层东兴证券股份有限公司福州五

5福建福州市五四路239号办公楼第五层0591-87586318

四路证券营业部东兴证券股份有限公司福州五福州市台江区新港街道五一中路

6福建0591-83309668

一中路证券营业部135号金鹿商厦4楼东兴证券股份有限公司福州江福建省福州市鼓楼区江厝路2号综

7福建0591-87735790

厝路证券营业部合楼3层及4层半层东兴证券股份有限公司福清景福建省福州市福清市音西街道音西

8福建0591-8515915

观大道证券营业部村景观大道20号第一层、第九层东兴证券股份有限公司南平滨南平市滨江中路397号冠福大厦三

9福建0599-8638766

江中路证券营业部楼

东兴证券股份有限公司莆田梅莆田市荔城区梅园东路50号楼1-3

10福建0594-2331939

园东路证券营业部层东兴证券股份有限公司泉州田泉州市丰泽区田安路武夷花园明旺

11福建0595-22116277

安路证券营业部金融中心2层东兴证券股份有限公司泉州丰福建省泉州市丰泽区丰泽街666号

12福建0595-22980077

泽街证券营业部南益广场写字楼23层漳州市芗城区南昌中路31号丽园东兴证券股份有限公司漳州南

13 福建 广场 1 幢 B501 室-B506 室、B701 0596-2933008

昌中路证券营业部

室-B706 室东兴证券股份有限公司三明列福建省三明市三元区列东街和仁新

14福建0598-8250863

东街证券营业部村33幢附楼二层东兴证券股份有限公司三明崇三明市三元区崇宁路24号中银大

15福建0598-8310508

宁路证券营业部厦东兴证券股份有限公司永安牺

16福建永安市牺和路88号0598-3612886

和路证券营业部

东兴证券股份有限公司晋江世 福建省晋江市世纪大道 520 号 D 幢

17福建0595-36010368

纪大道证券营业部506室、507室东兴证券股份有限公司宁德闽宁德市东侨区闽东中路32号联信

18福建0593-2788868

东中路证券营业部 财富广场 B1 栋 6 层东兴证券股份有限公司将乐府将乐县古镛镇日照东门水木玉华西

19福建0598-2221888

前东路证券营业部苑商业城6层603、604东兴证券股份有限公司龙海锦福建省龙海市石码镇锦江东路2号

20福建0596-6533941

江东路证券营业部锦江御景122号-130号东兴证券股份有限公司石狮濠福建省泉州市石狮市濠江路东侧前

21福建0595-68890001

江路证券营业部 园段众和国际大厦 A 座八层

22福建东兴证券股份有限公司惠安建惠安县螺城镇中新大厦6号楼1层、0595-68189393

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设南路证券营业部4层东兴证券股份有限公司沙县李福建省沙县凤岗李纲中路31号301

23福建0598-5669389

纲中路证券营业部室东兴证券股份有限公司福州长福建省福州市长乐区吴航郑和中路

24福建0591-28937557

乐郑和中路证券营业部15号十洋国际城801室东兴证券股份有限公司邵武五

25 福建 邵武市五一九路海丰大厦 A 幢二层 0599-6331300

一九路证券营业部福建省龙岩市新罗区西陂街道华莲东兴证券股份有限公司龙岩华

26 福建 路 138 号金融商务中心 A1 幢 10 层 0597-2951618

莲路证券营业部

1010、1010-1、1011

东兴证券股份有限公司厦门鹭厦门市思明区鹭江道8号国际银行

27福建0592-8127868

江道证券营业部 大厦 9 楼 E、F 单元东兴证券股份有限公司顺昌中顺昌县双溪中山中路4号敏晖大厦

28福建0599-7825938

山中路证券营业部2层东兴证券股份有限公司宁化中福建省宁化县翠江镇中环中路

29福建0598-6831177

环中路证券营业部118-108号

东兴证券股份有限公司永春八泉州市永春县八二三东路189、191

30福建0595-23811588

二三东路证券营业部号、15栋3单元206东兴证券股份有限公司德化浔福建省泉州市德化县龙浔镇浔南西

31福建0595-23558592

南西路证券营业部路202、204、206东兴证券股份有限公司明溪新福建省三明市明溪县雪峰镇新大路

32福建0598-2816979

大路证券营业部 1169 号 B 幢 101 室、102 室东兴证券股份有限公司南靖教福建省漳州市南靖县山城镇教育路

33福建0596-7820933

育路证券营业部24号东兴证券股份有限公司漳州台福建省漳州台商投资区角美镇文圃

34福建0596-6586237

商投资区文圃大道证券营业部大道侨联综合楼104-105东兴证券股份有限公司北京大北京市朝阳区百子湾南2路70号楼

35北京010-67771899

望路证券营业部1至2层201东兴证券股份有限公司北京北北京市海淀区北四环中路229号海

36北京010-82884283

四环中路证券营业部泰大厦二层北东兴证券股份有限公司北京复北京市海淀区复兴路65号首层103

37北京010-50981799

兴路证券营业部号房间东兴证券股份有限公司北京知北京市海淀区知春路甲63号中国

38北京010-66551558

春路证券营业部卫星通信大厦西座1层01单元东兴证券股份有限公司北京金北京市西城区太平桥大街18号10

39北京010-66551502

融大街证券营业部层1101东兴证券股份有限公司北京金北京市东城区金宝街2号1层

40北京010-65135688

宝街证券营业部101-101东兴证券股份有限公司天津南

41天津天津市南开区南马路1338、1348号022-87670018

马路证券营业部东兴证券股份有限公司上海虹上海市虹口区杨树浦路248号

42上海021-65264853

口区杨树浦路证券营业部101-2室、1305-1309室东兴证券股份有限公司上海肇上海市徐汇区肇嘉浜路789号1层

43上海021-64689154

嘉浜路证券营业部 A0-5 室、11 层 B1B2B3C1 室中国（上海）自由贸易试验区陆家东兴证券股份有限公司上海陆44上海嘴环路1318号第10层（名义楼层021-68678322家嘴证券营业部

11 层）01-A 单元南京市秦淮区汉中路 187 号 1F（物东兴证券股份有限公司南京汉

45江苏理楼层）1单元及189号南京平安025-84638555

中路证券营业部金融中心名义第21层（物理楼层

14/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

17层）03、04、05单元中国（江苏）自由贸易试验区苏州东兴证券股份有限公司苏州大片区苏州工业园区苏州大道西119

46江苏0512-68786889

道西证券营业部号苏悦广场南楼10楼1001、1008室东兴证券股份有限公司南京庐南京市建邺区庐山路188号28楼

47江苏025-86600917

山路证券营业部2801号、2808号盐城市亭湖区青年东路59号锐轩东兴证券股份有限公司盐城青

48江苏财富广场3幢139、140、144、1450515-88891280年东路证券营业部室南京市江宁区竹山路551号1号楼东兴证券股份有限公司南京竹49江苏一层104室、二层204室（江宁高025-84630670山路证券营业部

新园）东兴证券股份有限公司深圳金深圳市福田区莲花街道金田路4028

50广东0755-82183029

田路证券营业部号荣超经贸中心910-912室

东兴证券股份有限公司广州体 广州市天河区体育西路 189 号 23A

51广东020-38038168

育西路证券营业部 房、23J 房东兴证券股份有限公司佛山汾佛山市禅城区汾江南路37号财富

52广东0757-83939601

江南路证券营业部 大厦 B 座 6 层 601、602 房深圳市南山区粤海街道海珠社区海东兴证券股份有限公司深圳南

53广东德一道200海印长城一期5-8栋0755-86061896

山证券营业部东兴证券股份有限公司济南文济南市历下区文化西路13号海辰

54山东0531-68699038

化西路证券营业部办公写字楼1-101室、201室东兴证券股份有限公司烟台南山东省烟台市芝罘区南大街158号

55山东0535-3392107

大街证券营业部3号楼鲁东国际2308、2310、2311

东兴证券股份有限公司青岛深山东省青岛市崂山区深圳路230-8

56山东0532-55760537

圳路证券营业部号、9号1层山东省临沂市兰山区金雀山街道金东兴证券股份有限公司临沂金

57 山东 雀山路 6 号新闻大厦 A 座 106 室、 0539-8195309

雀山路证券营业部

2006室

东兴证券股份有限公司南宁金南宁市金湖北路67号梦之岛广场1

58广西0771-5521601

湖北路证券营业部 楼 A-108，6 楼 C-601东兴证券股份有限公司石家庄河北省石家庄市长安区中山东路

59河北0311-68093732

中山东路证券营业部 189 号燕春饭店 B 座二层东侧商铺东兴证券股份有限公司郑州金郑州市金水区金水路8号汇城大厦

60河南0371-60131188

水路证券营业部2楼

东兴证券股份有限公司武汉台武汉市江岸区台北一路17-19号环

61湖北027-85740486

北一路证券营业部 亚大厦 B 座 2-3 层东兴证券股份有限公司长沙韶长沙市芙蓉区韶山北路216号维一

62湖南0731-85339281

山北路证券营业部星城国际18楼东兴证券股份有限公司合肥潜合肥市蜀山区潜山路888号百利商

63安徽0551-62882616

山路证券营业部务中心1号楼7层03、04室江西省南昌市红谷滩区赣江中大道东兴证券股份有限公司南昌赣

64江西1218号南昌新地中心办公、酒店式0791-86707562

江中大道证券营业部

公寓楼2408室（第24层）东兴证券股份有限公司沈阳青辽宁省沈阳市和平区青年大街286

65辽宁024-82511660年大街证券营业部号2501室东兴证券股份有限公司大连昆辽宁省大连市中山区昆明街11号

66辽宁0411-88008306

明街证券营业部洪元公馆一层102室、六层601、

15/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

602、603、605、606、607、608、

609室

东兴证券股份有限公司太原晋太原市小店区晋阳街89号君威国

67山西0351-5289693

阳街证券营业部 际金融中心 A 座 707 室东兴证券股份有限公司西安翠西安曲江新区翠华路曲江环球中心

68陕西029-89668787

华路证券营业部11705室东兴证券股份有限公司成都二成都市二环路南二段17号盛隆大

69四川028-84511939

环路南二段证券营业部厦16层四川省成都市都江堰市幸福街道联东兴证券股份有限公司成都都

70 四川 盟社区彩虹大道南段1号CBD商务 028-61944020

江堰市彩虹大道证券营业部

区1-1-2浙江省杭州市拱墅区绍兴路161号东兴证券股份有限公司杭州绍

71浙江野风现代中心北楼1901室、和汇路0571-87299550

兴路证券营业部

3号

浙江省宁波市鄞州区江东北路435东兴证券股份有限公司宁波江

72浙江号004幢（11-1）宁波和丰创意广0574-89116055

东北路证券营业部

场创庭楼1103-1室东兴证券股份有限公司重庆邹重庆市渝中区邹容路131号13层1

73重庆023-63886022

容路证券营业部号、2号东兴证券股份有限公司重庆万重庆市万州区白岩路1号三牧集团

74重庆023-85752998

州证券营业部商务大厦第6层部分新疆昌吉州昌吉市屯河路和谐时代东兴证券股份有限公司昌吉屯

75 新疆 广场 C 座 12 层 1219 室、1220 室 A 0994-2586396

河路证券营业部

区（25区6丘3栋）

新疆伊犁州奎屯市市区飞鸿里-北东兴证券股份有限公司奎屯北

76新疆京东路1幢1号融昌大厦24层24050992-6866988

京东路证券营业部号东兴证券股份有限公司乌鲁木新疆乌鲁木齐市天山区新华北路

77新疆0991-6555018

齐新华北路证券营业部 305 号美丽华酒店 B 座 8 层 B 区

注：证券营业部变更情况详见本报告“第六节重要事项”之“十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明”之“（一）分支机构变更情况”。

（四）其他分支机构数量与分布情况

√适用□不适用

截至2024年12月31日，本公司全资子公司东兴期货设有5家分公司，分别是上海分公司、河南分公司、广东分公司、大连分公司、北京分公司；设有4家期货营业部：烟台、福州、昆明、南宁各1家。

七、其他相关资料

名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公地址（境内）办公楼8层

签字会计师姓名管祎铭、白龙

16/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

八、近三年主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2024年2023年年同期增2022年减(%)

营业收入9370311644.704735175868.0397.893429193721.41

归属于母公司股东的净利润1544324857.74819739772.5988.39517197649.74归属于母公司股东的扣除非经

1590702206.52949893556.3667.46504926085.27

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-10156392607.68-1165411374.23不适用11375156480.38

其他综合收益243937674.13359723403.50-32.19-281124051.33本期末比上年同期主要会计数据2024年末2023年末2022年末末增减（%）

资产总额105228501471.1299279543631.885.99101753397289.12

负债总额76829924910.2672171167145.066.4675664746197.04

归属于母公司股东的权益28351518729.8027068483128.984.7426051193809.18

所有者权益总额28398576560.8627108376486.824.7626088651092.08

单位：亿元

（二）主要财务指标

主要财务指标2024年2023年本期比上年同期增减(%)2022年基本每股收益（元／股）0.4780.25488.190.160

稀释每股收益（元／股）0.4780.25488.190.160扣除非经常性损益后的基本每股

0.4920.29467.350.156收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.573.09增加2.48个百分点1.96扣除非经常性损益后的加权平均

5.733.58增加2.15个百分点1.92

净资产收益率（%）

归属于上市公司股东的每股净资8.7718.3744.748.059

17/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告产（元／股）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

（三）母公司的净资本及风险控制指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本23889518279.1721839431596.56

净资产28808597469.3427511908928.75

各项风险资本准备之和8376694177.318498223285.23

表内外资产总额87089388791.5086773685315.14

风险覆盖率（%）285.19256.99

资本杠杆率（%）28.0225.83

流动性覆盖率（%）237.30247.07

净稳定资金率（%）147.26166.75

净资本/净资产（%）82.9279.38

净资本/负债（%）44.0239.51

净资产/负债（%）53.0849.78

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）12.227.36

自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%）228.30250.74融资（含融券）的金额/净资本（%）69.4780.15

注：母公司各项业务风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

九、境内外会计准则下会计数据差异

（一）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

（二）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

（三）境内外会计准则差异的说明

□适用√不适用

十、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度项目

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1979949953.112898416346.863189220904.741302724439.99归属于上市公司股东

360482486.30215710783.10366729762.53601401825.81

的净利润

18/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益357609232.47217748411.63419444795.63595899766.79后的净利润经营活动产生的现金

-5284546077.14-4184091588.741665176133.47-2352931075.27流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十一、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目2024年金额附注（如适用）2023年金额2022年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资主要是使用权

4143801.412837752.9874642.90

产减值准备的冲销部分资产处置收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规主要是稳岗补

5198998.795307872.9915167435.20

定、按照确定的标准享有、对公司损益贴产生持续影响的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支主要是泽达易

-53248296.40-165064259.431198798.89出盛案承诺金

减：所得税影响额2471852.58/-26764849.694169312.52

合计-46377348.78/-130153783.7712271564.47

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、以摊余成本计量的金融工具属于本公司正常自营证券业务，故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的有关非经常性损益项目，包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具和以摊余成本计量的金融工具取得的投资收益、公允价值变动损益以及

处置上述金融工具取得的投资收益等，界定为经常性损益的项目。

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产20319523149.5136091984831.5815772461682.071677372506.02

其他债权投资36291803150.4020253070781.89-16038732368.511056749625.46

其他权益工具投资4603335908.726513327112.261909991203.54343062377.10

衍生金融工具-5589206.69-124031676.70-118442470.01-40048263.64

19/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

交易性金融负债-651222379.19-1041129335.88-389906956.69-24121385.36

合计60557850622.7561693221713.151135371090.403013014859.58

注：本表列示的主要为金融投资类及衍生工具数据。

十三、其他

√适用□不适用

按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）（证监会公告[2013]41号）的要

求编制的主要财务数据和财务报表中同比变动幅度超过30%的重要项目。

单位：元币种：人民币

项目2024年末2023年末增减（%）

货币资金15233926639.0111041203045.4737.97

结算备付金5801728065.273725209148.7555.74

衍生金融资产290098640.49426066588.30-31.91

存出保证金1185414343.092027807306.75-41.54

买入返售金融资产314159432.76533291649.99-41.09

交易性金融资产36091984831.5820319523149.5177.62

其他债权投资20253070781.8936291803150.40-44.19

其他权益工具投资6513327112.264603335908.7241.49

商誉-20000000.00-100.00

应付短期融资款14057565065.769619645914.0246.13

交易性金融负债1041129335.88651222379.1959.87

代理买卖证券款17780840407.5513125729886.2035.47

应交税费113200397.2844394205.53154.99

合同负债52408878.0039480914.9032.74

预计负债-52408116.47-100.00

其他综合收益337923161.5412477052.532608.36

项目2024年度2023年度增减（%）

利息净收入688556533.011104215906.47-37.64

投资收益2177295785.25930007012.70134.12

公允价值变动（损失）/收益-73672520.64-30005221.86不适用

汇兑收益/（损失）-35380793.847757335.47-556.09

其他业务收入5083024386.221245186396.02308.21

资产处置收益4143801.412837752.9846.02

其他业务成本5106126465.641236231446.28313.04

营业外收入4325040.162507170.8872.51

营业外支出62857534.02175241373.27-64.13

所得税费用228385059.35120836449.1289.00

经营活动产生的现金流量净额-10156392607.68-1165411374.23不适用

投资活动产生的现金流量净额15956243194.84-1157409595.10不适用

筹资活动产生的现金流量净额254199850.15-1991379697.71不适用

20/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我国经济运行总体平稳、稳中有进。

东兴证券以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会、中央经济工作会议和中央金融工作会议精神，围绕经营目标，牢守合规底线，推动公司稳健发展。公司持续保持在中国证监会证券公司“白名单”内，惠誉国际评级有限公司对公司的跟踪评级保持投资级评级，境内主体长期信用等级保持 AAA 级。

2024年，公司收入及利润实现大幅增长：公司持续推动财富管理转型，金融产品代销规模增加，基金投资顾问业务初显成效；投资交易业务坚持绝对收益理念，根据市场行情及时调整策略，实现收入大幅增长，证券投资收益排名大幅提升；过会 IPO 项目 1 单，IPO 储备项目市场排名稳定，债券牌照优势显现，银行间债券品种承销规模、收入大幅增长；公司资产管理业务净收入排名大幅提升；东兴基金管理规模、收入及利润指标保持增长态势，多支产品投资业绩表现亮眼；东兴香港战略转型持续推进，收入利润实现增长，扭亏为盈。

截至2024年12月31日，公司总资产1052.29亿元，较2023年末增加59.49亿元，增幅为

5.99%；净资产283.99亿元，较2023年末增加12.90亿元，增幅为4.76%；净资本为238.90亿元，风险覆盖率达到285.19%，具有较强的抗风险能力。报告期内，公司实现营业收入93.70亿元，同比增加97.89%；实现归属于母公司股东的净利润15.44亿元，同比上升88.39%；每股收益0.478元/股。

二、报告期内公司所处行业情况

报告期内，沪深股基累计成交金额2928653.09亿元，同比上涨22.03%，沪深两市股票基金日均成交额12101.87亿元；上证综指较上年末上涨12.67%，深证成指收盘较上年末上涨9.34%，创业板指上涨13.23%。报告期末，全市场融资融券余额18645.83亿元，较上年同比上涨12.94%。

报告期内，一级市场股票 IPO 融资额 668.62 亿元，同比下降 81.25%；权益类再融资（不含可交换债）2114.25亿元，同比下降72.96%；债券（不含同业存单）发行总规模48.45万亿元，同比增加6.83%，其中信用债券（扣除国债、政策性银行金融债、地方政府债）发行总金额20.52万亿元，同比增加7.73%。

2024年，全球经济复苏态势仍不均衡，各主要央行均进入降息周期，贸易保护、逆全球化趋势持续。报告期内，我国依靠精准调控，积极的财政政策和稳健的货币政策持续发力，国内经济运行总体平稳、稳中有进，新质生产力稳步发展，高质量发展扎实推进。国务院发布资本市场新“国九条”，资本市场“1+N”政策体系围绕做好金融“五篇大文章”落地见效，证券行业加快回归本源，致力于服务实体经济和国家战略，推动新质生产力加快发展。国务院新闻办公室“9.24”会议上多项政策利好协同发力，年底中央政治局会议和中央经济工作会议政策定调亦更

21/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告加积极，有力提振市场信心，交易活跃度显著提升且保持在高位。并购重组成为行业主旋律，多家证券公司实施并购重组，实现优势互补，行业集中度随之上升，头尾部券商分化持续加剧。

根据中国证券业协会统计，2024年证券行业累计实现营业收入4511.69亿元，同比上升

11.15%。2024年证券行业实现净利润1672.57亿元，同比上升21.35%。截至2024年末，行业

总资产为12.93万亿元，净资产为3.13万亿元，净资本2.31万亿元，分别较上年末增长9.34%、

6.10%、6.19%。

关于证券行业的竞争格局和发展趋势详见本节之“六、关于公司未来发展的讨论与分析”之

“（一）行业格局和趋势”。

三、报告期内公司从事的业务情况

经中国证监会批准，本公司从事的主要业务为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金销售；代销金融产品。

全资子公司东兴期货从事的主要业务为：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。

全资子公司东兴投资从事的主要业务为：对金融产品的投资、项目投资、股权投资。

全资子公司东兴资本从事的主要业务为：投资管理；投资顾问；股权投资；受托管理股权投资基金；财务顾问服务。

全资子公司东兴香港及其子公司的主要业务为：投资控股；香港证监会核准的第1类（证券交易）、第4类（就证券提供意见）、第6类（就机构融资提供意见）、第9类（提供资产管理）。

全资子公司东兴基金从事的主要业务为：公开募集证券投资基金管理、基金销售和中国证监会许可的其他业务。

公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式情况如下：

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业务模块主要子业务主要盈利模式

证券经纪业务代理买卖证券佣金、手续费、代销收入财富管理业务信用业务利息收入权益类投资业务投资收益固定收益类投资业务

投资交易业务投资收益、产品供给或交易服务所收取的费用与场外衍生品业务对冲成本之间的差异另类投资业务投资收益

股权融资业务承销费、保荐费投资银行业务债券融资业务承销费

券商资产管理业务管理费、业绩报酬资产管理业务公募基金管理业务管理费

私募基金管理业务管理费、业绩报酬

期货经纪业务代理买卖期货手续费、利差收入

资产管理业务管理费、业绩报酬

期货业务基差贸易业务期现基差交易、价差收益产品供给或交易服务所收取的费用与对冲成本场外衍生品业务之间的差异

其他业务境外业务-

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）股东背景雄厚，集团协同发展

公司控股股东中国东方是经国务院批准，由财政部、全国社会保障基金理事会共同发起设立的中央金融企业。中国东方总资产逾万亿，在全国共设26家分公司，下辖8家一类子公司，业务涵盖不良资产经营、保险、银行、证券、基金、信托、信用评级和海外业务等。公司作为中国东方旗下唯一的上市金融平台，在中国东方内部具有重要的战略地位。公司延续并发扬东方基因，紧密围绕集团不良资产主业，发挥自身资源禀赋，深化集团协同，创新协同模式，不断强化公司在不良资产及特殊机会投资等领域的差异化竞争力，推动公司与集团融合式高质量发展。

（二）业务多元发展，推动转型升级

公司以“大投行、大资管、大财富”为基本战略，贯彻以客户为中心的经营理念，通过投研引领、打造多元化产品中心、并与集团广泛协同，努力发展成为一家具有差异化竞争力和先进企业文化的资产管理公司系特色券商。“大投行”方面，公司股权融资业务加强与集团和公司内部协同，积极拓展业务资源，持续加强合规风险管理，努力实现业务稳健发展；“大资管”方面，渠道业务多管齐下，机构拓新业务多点开花，产品研发创新多元发展，投研体系搭建初有成效，创新协同助力集团主业，ABS 业务稳步推进；“大财富”方面，持续推动财富管理转型，加大金融产品代销力度，加强财富管理业务数字化建设，建设产品中心，不断丰富产品体系，实现产品全生命周期管理，提升专业服务能力。此外，近年来，公司以扎实的投研能力为基础，不断提升大类资产的投资能力，并在此基础上积极探索新业务，丰富投资品类，加大衍生类业务服务。

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（三）合规稳健经营，风控体系完善

公司始终坚持依法合规、稳健经营的理念，恪守合规底线，厚植合规文化，强化合规风险主体责任，增强合规风险履职能力，不断夯实完善公司合规内控基础，持续奉行“稳健、审慎、合规”的风险偏好，不断完善风险管理体系、优化风险管理机制、提升风险管理水平，有效实现业务风险的早发现、早预警、早处置，为推动公司高质量发展提供了坚实保障。

（四）区位优势显著，奠定坚实基础

公司已形成全国性的业务布局，并在福建地区具有多年的客户积累和渠道优势。福建省是国内经济发达地区之一，区域经济的快速发展和高新技术产业的崛起为公司各项业务开展提供了良好机遇。目前公司39.13%的分支机构分布在福建地区，同时公司在福建地区分支机构的手续费收入、证券交易额等多项指标持续位于中国证监会福建监管局辖区（不含厦门）内证券公司前列。

五、报告期内主要经营情况

（一）主营业务分析

公司的业务主要分为六个分部：财富管理业务、投资交易业务、投资银行业务、资产管理业

务、期货业务和其他业务。

单位：元币种：人民币营业收入2024年占比2023年占比同比变动

财富管理业务1655350937.3417.67%1652269944.8234.89%0.19%

投资交易业务1848802319.9019.73%1012604963.0321.38%82.58%

投资银行业务152784388.431.63%350150634.597.39%-56.37%

资产管理业务313735477.213.35%254290180.715.37%23.38%

期货业务5244228759.1655.97%1332770491.1228.15%293.48%

其他业务155409762.661.65%133089653.762.82%16.77%

注：其他业务包括境外业务及其他待分摊项目。

财富管理业务收入与上年相比有所增长，同比增加0.19%，在营业收入中占比17.67个百分点；投资交易业务收入与上年相比有所增长，同比增加82.58%，在营业收入中占比19.73个百分点；投资银行业务收入与上年相比有所减少，同比下降56.37%，在营业收入中占比1.63个百分点；资产管理业务收入与上年相比有所增长，同比增加23.38%，在营业收入中占比3.35个百分点；期货业务收入与上年相比有所增长，同比增加293.48%，在营业收入中占比55.97个百分

24/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告点，主要是因为期货风险管理子公司拓展了交易品种，增加了交易规模，并受基差贸易业务特性的影响，在大宗商品交易中，收入和成本均有较大幅度增长；其他业务收入与上年相比有所增长，同比增加16.77%，在营业收入中占比1.65个百分点。

1、财富管理业务

公司的财富管理业务分部主要包括证券经纪业务、信用业务等。

（1）证券经纪业务

2024年资本市场跌宕起伏，自9月24日国务院新闻办公室就金融支持经济高质量发展有关

情况举行发布会以来，资本市场活跃度持续提升，市场情绪逐渐回暖，各主要指数同比均大幅回升，全年上证综指上涨12.67%，深证成指上涨9.34%，创业板指上涨13.23%。

根据交易所统计数据，公司2024年股票基金代理买卖累计成交金额为26978.18亿元，同比上升12.78%，市场份额0.46%；根据中国证券业协会统计，公司2024年累计实现代理买卖证券业务净收入（含席位租赁）6.49亿元，同比增长18.82%。

单位：亿元币种：人民币项目2024年2023年股票基金代理买卖交易金额26978.1823920.78

代理买卖证券业务净收入（含席位租赁）6.495.46

注 1：上表中的股票包括 A 股、B 股

注2：数据来源：股票基金代理买卖交易金额数据来自沪深交易所统计数据

注3：成交金额为双边计算口径

2024年公司坚持“买方理念”以客户为中心，持续推进大财富条线运营体制改革，进一步

梳理调整财富条线组织架构，理顺前、中、后台，优化条线及分支机构管理机制，加强人员队伍优化调整，推进分支机构建设标准化，落实降本增效，提高资源使用效率和条线管理效能。2024年，全年引入金融产品数量大幅增加，引入权益、指数、固收+等产品业绩提升明显，公司实现代销金融产品净收入6213.31万元，行业排名第34位；投顾业务发展初显成效，策略组合表现良好，客户数量、资产规模增加，投顾业务收入同比增长72.12%，公司荣获“2024中国证券业投资顾问服务君鼎奖”。推进公司级产品中心建设，以客户需求为本融合投研力量，完善产品系统功能建设，提升产品上架数量及效率。2024年，公司持续推动公司财富管理业务数字化转型，公司自主研发的移动交易终端东兴 198APP 交易量占比同比增加 2.51 个百分点。在新浪财经主办的券商财富管理创新峰会暨金麒麟最佳财富管理机构荣誉盛典评选中，公司荣获“最佳成长财富管理机构”、“最具特色 ETF 生态服务机构”和“最佳新媒体运营奖”三项奖项。

2025年公司将继续积极提高财富管理转型质效，在以客户中心为基础、产品中心为依托的

双核驱动模式下，优化提升分支机构管理机制，做好营业网点战略布局，深化公司级产品中心运作效能，持续加强全策略产品体系搭建，拓宽客户服务的深度与广度，加强数智化赋能，构建零售客户立体服务体系，持续打造深度客群经营能力、专业化财富配置能力、特色产品货架运营能力。大力发展基金投顾业务，进一步提升“兴享投”服务品牌影响力，积极开展渠道合作，持续

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丰富公募投顾产品策略，强化产品供给能力。完善资产配置体系，坚持以机构客户为切入点，整合公司内部业务条线资源，建立全财富链条的协同机制，形成“一站式”综合金融服务。落地数字金融应用场景，稳健敏捷深耕金融科技应用场景，升级重塑财富管理能力。满足多元化养老金融需求，加大亲老适老化改造力度，加强老年人金融知识普及教育。

（2）信用业务

2024年，市场融资融券业务规模先抑后扬，年中经历低谷后下半年迎来强势反弹。报告期末，证券市场两融余额18645.83亿元，同比增长12.94%，全年两融日均余额为15670.70亿元，较上年下降2.41%，累计融资买入226382.79亿元，累计融券卖出4016.82亿元。

公司信用业务主要包括融资融券业务和股票质押业务。截至2024年末，公司融资融券本金余额为166.33亿元，实现融资融券利息收入8.03亿元。公司股票质押业务继续以风险项目化解工作为重心，自有资金股票质押本金余额为14.87亿元。

2024年末/2024年2023年末/2023年

项目本金余额利息收入本金余额利息收入（亿元）（万元）（亿元）（万元）

融资融券业务166.3380342.84170.5698917.09

股票质押回购业务14.8719.6515.7150.40

总计181.2080362.49186.2798967.49

注1：截至2024年末，公司已无自有资金出资的表外股票质押回购业务。

注2：关于股票质押回购业务余额、存续项目的期限结构、账面价值、计提的减值准备金额和担保物金额等情况，详见“第十节财务报告”-“七、合并财务报表项目注释”-“11、买入返售金融资产”；关于三阶段划分的具

体标准和依据、每个阶段的计提方法和估值技术等，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”及“十九、风险管理”-“2、信用风险”；公司不存在股票质押式回购业务重分类的情况，详见“第十节财务报告”-“七、合并财务报表项目注释”-“8、应收款项”。

2024年公司融资融券业务根据公司业务发展定位和市场风险状况，及时调整两融业务拓展方向，回归业务本源，夯实业务发展基础，聚焦基础客户的开发及盘活，将客户拓展目标定位在以证券交易为目的的高净值客户；立足以客户为中心的服务理念，加强客户引导及投教陪伴，注重为客户提供更加专业的服务；延续审慎的风险控制理念，积极压降潜在业务风险敞口，主动强化业务风险控制，期末融资融券业务整体维持担保比例为251.35%；持续推动科技赋能业务，细化两融业务风险控制系统功能，提升客户个性化管理的智能化、精细化水平；股票质押业务集中推进风险化解工作，报告期内无新增自有资金股票质押风险项目，存量项目中收回部分欠款，自有资金股票质押业务余额较同期下降5.35%。

未来，公司信用业务将从加快转型、稳健发展两方面入手，继续依托经纪业务挖掘潜在客户，加大对证券市场的研究分析，推进以客户为中心，以投研引领为动力的工作思路，努力提升两融余额，优化客户结构，深化风险管控，防范业务风险。通过科技赋能，深化数据挖掘与智能化建设，提高专业化服务水平，加强业务前端管控；明确业务开发目标，强化两融客户投顾服务，加强客户交易行为分析研究；严控业务风险、夯实风险管理闭环，持续优化系统风险识别与控制的精度，在风险可控的基础上促进业务良性发展。

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2、投资交易业务

公司投资交易业务分部主要包括权益类投资业务、固定收益类投资业务、场外衍生品业务和另类投资业务。

（1）权益类投资业务

2024 年 A 股市场跌宕起伏。年初市场出现流动性风险，随着一系列稳定市场措施的推出，

指数有所反弹；年中市场疲弱，交投减少；随着央行、财政等部门推出降准化债等政策组合拳，市场信心扭转，指数应声上涨，随后陷入震荡。从全年的节奏与过程来看，市场转折的速度与幅度十分明显，市场风格切换频繁。

2024年公司权益类投资业务紧密围绕公司战略目标，坚持绝对收益理念，进一步丰富权益

自营投资策略，明确策略配置体系，控制总体风险暴露。根据投资策略的风险属性合理配置资产，努力扩大低风险策略规模、合理控制中风险策略规模、严格限制高风险策略规模。通过较大比例配置高股息资产，不断细化优势策略，权益类投资业务实现了投资业绩的大幅增长。

未来权益投资业务将继续聚焦公司战略目标，坚持多品种多策略多市场的投资策略布局，加强境内外业务联动，挖掘境外投资机会，结合自身资源禀赋，夯实现有优势策略，完善优化已开发策略，不断丰富策略类型，开发探索新策略，增加投资辅助工具，积极捕捉投资机会，在降低投资收益波动的同时谋求稳定良好的投资收益。

（2）固定收益类投资业务

2024年，国内在基本面政策面的带动下，10年期国债收益率创历史新低，信用品种则在利

差极致压缩后震荡反弹。

报告期内，公司坚持绝对收益理念，不断提高对宏观经济、政策的研判能力以及对市场波动的预判能力，持续巩固和完善信用风险管理体系，提高信用资质要求，强化投研联动，公司固定收益类投资收益超越可比基准。2024年，有86家证券公司参与交易所地方政府债券承销业务，公司中标金额212.64亿元，比上年增长132.20亿元，在所有证券公司中位列第13名。此外，公司积极参与银行间市场基础设施建设、履行做市商义务，荣获了北京金融资产交易所颁发的“最具市场凝聚力机构”和全国银行间同业拆借中心颁发的“最受市场欢迎的利率债做市商”奖。

未来，公司将继续坚持绝对收益理念，不断加强投研能力，保持在宏观经济、政策等领域的研究优势，合理运用量化工具，细化利率债、信用债、REITs、固收+等各类固收品种的投资策略，促进投资收入结构多元化，提升投资收益的稳定性和可持续性。同时，加速跨境业务的多点布局，积极把握跨境投资机会，拓展销售交易联动和多资产投顾产品创设，促进境内外各项业务的良性互动。

（3）场外衍生品业务

随着资本市场的成熟和开放，投资者的资产配置和风险管理需求日益增长，场外衍生品业务具备良好的成长基础。同时，监管部门不断完善规则体系和监测体系，进一步保障衍生品市场规范健康发展。

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报告期内，公司场外衍生品业务在满足监管要求及风险管控的前提下保持稳步发展，提高模型定价能力和交易对冲能力，及时把握市场行情及节奏，灵活运用衍生品工具和各类交易策略，多措并举实现投资收益。

未来，公司将不断优化产品结构并丰富客户类型，着力强化投研核心能力，赋能策略化、定制化、专业化的业务增值路线，拓展场外业务的衍生交易策略，打造量化多策略组合模式，打通境内外业务协同，不断完善风险管理和系统建设，稳步推进业务提升和高质量发展。

（4）另类投资业务

从行业整体发展来看，创投行业进入洗牌重塑和调整期，逐步迈向高质量发展新阶段。在投资端，我国出台多项政策鼓励扶持科创领域企业发展，硬科技大潮下股权投资热门行业随之更迭，资金加速流向需要大量资金长期投入的 IT、半导体、机械制造、生物医药等科技创新领域；在退出端，IPO 数量与市场整体退出案例数均下滑明显，需要更活跃、更有流动性的资本市场。

公司另类投资业务通过全资子公司东兴投资开展。东兴投资通过直接股权投资方式服务实体经济，坚持审慎投资原则，坚持与企业家共成长，持续加强对被投资企业的赋能和深度服务。截至2024年末，东兴投资存续股权投资项目7个，投资规模合计3.71亿元，其中所投资的1个项目已在创业板上市。

未来，东兴投资将严格落实执行公司战略定位，紧密围绕东兴证券投行业务做好投资；同时在 IPO 放缓的现状下，择优选择高成长性股权投资项目，并参与上市后市值管理和客户深度服务。积极拓展与中国东方的集团主业协同，主动发掘集团主业链条中的业务商机，以股权投资为手段，投身集团并购重组、不良资产化解业务，实现顺周期股权投资与中国东方逆周期不良资产业务相结合。

3、投资银行业务

公司投资银行业务分部主要包括股权融资业务和债券融资业务。

（1）股权融资业务2024年，中国证监会集中发布《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》等四项政策文件，为投资银行业务的高质量发展明确了方向。为进一步防范风险，股权融资业务监管政策不断收紧，进一步压实中介机构“看门人”责任，审核、发行节奏大幅放缓，股权融资业务规模显著压缩。根据同花顺统计数据，2024 年 A 股市场股权融资募集金额

2782.87 亿元（含发行股票购买资产类增发，不含可交换债），同比下降 75.55%。A 股 IPO 发

行数量和募集金额分别为 100 家和 668.62 亿元，同比下降 68.05%和 81.25%；A 股再融资发行数量和再融资募集金额（含发行股票购买资产类增发，不含可交换债）分别为186家和2114.25亿元，同比下降61.65%和72.96%。

在股权融资市场大幅收缩情况下，公司股权融资业务积极拓展，持续加强合规风险管理，努力实现业务稳健发展。截至 2024 年末，公司股权增发主承销家数 1 家，IPO 项目过会 1 家，新

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三板挂牌项目 6 单，新三板定向发行项目 3 单，公司在审 IPO 项目 8 家，并列 12 名。2024 年，公司荣获第十七届新财富最佳投行榜单“最具潜力投行”等奖项。

公司2024年担任主承销商及联席主承销商的股权融资业务承销金额及收入情况如下：

承销金额（万元）承销收入（万元）发行类别

2024年2023年同比变动2024年2023年同比变动

首次公开发行-208684.65-100.00%-13512.11-100.00%

再融资发行33239.98388401.67-91.44%232.683906.29-94.04%

合计33239.98597086.32-94.43%232.6817418.40-98.66%

注：再融资发行包含公开增发、配股、非公开发行、可转债及优先股。

未来，公司将坚定不移地将服务新质生产力作为投行业务发展方向，将业务拓展重心进一步向新产业、新业态、新技术领域突破关键核心技术的科技型企业倾斜。进一步加强北交所业务储备，提前培育、筛选符合板块定位的成长性企业，大力支持专精特新中小企业高质量发展。聚焦并购重组业务，服务科技型企业整合升级，积极拓展新兴产业并购业务领域，加强与集团和公司内部相关部门及市场私募股权投资机构合作，充分挖掘上市公司客户资源，支持产业整合，赋能客户产业转型升级。进一步优化投行业务制度流程和质量标准，不断提升合规执业水平。

（2）债券融资业务

2024年信用债券市场得到信用与流动性修复，中央大幅提高地方政府专项债券和特别国债

发行规模，给予金融机构化债政策支持，央行多次降准、降息，市场流动性宽松。根据同花顺统计数据，2024年证券行业全年债券（不含同业存单）发行总规模48.45万亿元，同比增加6.83%，其中信用债券（扣除国债、政策性银行金融债、地方政府债）发行总金额20.52万亿元，同比增加7.73%。

目前公司债券业务已涵盖企业债券、公司债券、金融债券、熊猫债券、美元债券、资产证券

化、项目收益债、银行间非金融企业债务融资工具、公募 REITs 等多个品种。2024 年，公司完成债券主承销158只，承销金额行业排名第29位，继续发挥中国银行间市场交易商协会非金融企业债务融资工具独立主承销业务资质优势，发行56只银行间市场非金融企业债务融资工具产品，承销金额156.84亿元，承销收入8511.78万元，银行间市场主承销业务金额与收入持续提升。根据中国证券业协会2024年度证券公司债券（含企业债券）承销业务专项统计，公司主承销科技创新债券金额47.14亿元，排名20名；主承销低碳转型债券金额13.50亿元，排名7名；

地方政府债券实际中标金额212.64亿元，排名13名。2024年，公司积极开展创新业务，成功发行山东高速集团有限公司科技创新可续期公司债券等15只科技创新公司债，以及南山集团有限公司短期融资券（科创票据），助力科技创新；成功发行中国东方高质量发展1号第一期定向资产支持商业票据和中国东方新旧动能转换1号第一期定向资产支持商业票据，助力经济高质量发展；帮助中国康富国际租赁股份有限公司成功发行中国康富-富鸿2期绿色资产支持专项计划，积极服务绿色金融；帮助山东公用控股有限公司及广州智都投资控股集团有限公司成功发行低碳

转型挂钩公司债券，为绿色项目建设提供资金支持。

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2024年公司担任主承销商及联席主承销商的债券承销金额及承销收入如下：

承销金额（亿元）承销收入（万元）发行类别

2024年2023年同比变动2024年2023年同比变动

公司债198.84236.67-15.98%8674.9111109.88-21.92%

金融债169.03129.4030.63%2068.623036.97-31.89%

企业债5.554.8813.73%558.08620.87-10.11%

ABS 及其他 199.60 142.73 39.84% 8407.83 4408.79 90.71%

总计573.02513.6811.55%19709.4419176.512.78%

注1：承销金额来自同花顺统计数据，按照承销商实际配额统计，如果未公布实际配额，则联席主承销商主承销金额以总发行规模/联席家数计算；

注 2：ABS 及其他包含 ABS（资产支持证券）、MTN（中期票据）、PPN（非公开定向债务融资工具）、CP（短期融资券）、ABN（资产支持票据）、CLO（信贷资产证券化）、债权融资计划等。

2025年党中央国务院出台增量政策，有望大幅度改善信用债券市场的信用环境和流动性环境。公司将深入研究政策导向，把握住关键的业务机遇期，继续依托中国东方主业优势，挖掘优质资产，推动 AMC+ABS/REITs 创新业务，支持科技创新公司债券、绿色债券及乡村振兴公司债券业务，发挥债券承销业务全牌照优势，加强银行间市场开拓，优化业务结构，获取长期优质客户，深化协同，布局创新，打造具有 AMC 特色的债券融资业务竞争优势，同时建立完善的销售体系，全面提升专业服务能力，推进公司债券业务高质量发展。

4、资产管理业务

公司的资产管理业务分部主要包括券商资产管理业务、公募基金管理业务和私募基金管理业务。

（1）券商资产管理业务

2024年，得益于居民财富增长和资本市场改革深入，券商资产管理业务稳定发展。在业务

创新、科技赋能和市场需求等多重因素的推动下，呈现出规范化、数字化和国际化的发展趋势，多样化产品快速发展，主动管理转型显成效，继续向专业化、多元化和可持续方向发展，持续赋能实体经济。

报告期内，公司券商资产管理业务加快形成以投资者需求为导向、以持有人利益为核心、以高质量发展为指引的业务模式，不断提高差异化个性化解决方案能力和资产配置能力，持续提升投研能力，加强资管产品销售渠道建设，产品结构持续优化，产品创新不断推进，主动管理能力明显增强。截至2024年末，公司券商资产管理业务管理规模为433.83亿元，产品业绩提升带动业绩报酬增加，2024年公司实现资产管理业务净收入1.07亿元，行业排名第49位，提升了16名。报告期内，公司取得国家外汇管理局的批复，批准新增公司合格境内机构投资者（QDII）境外证券投资额度 5000 万美元，QDII 境外证券投资总额度增加至 1.4 亿美元，公司充分用好QDII 额度，新设多只 QDII 资管产品，境内外协同联动布局跨境产品，海外资产配置能力不断增强。公司深化集团协同业务盈利模式，夯实证券化合作基础，2024年资产证券化业务发行规模

254.74亿元，排名第12位。同时积极履行社会责任，推动慈善业务发展，“普善系列”集合资

产管理计划向“君子伙伴慈善信托”累计捐赠214.95万元。公司券商资产管理业务荣获东方财

30/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

富风云际会“2024 年度品牌形象券商资管奖”、在同花顺 iFinD2024 金融机构评选中荣获“最佳资管业务”奖。

未来，公司券商资产管理业务将强化以绝对收益为目标的主动管理能力，优化以差异化发展为特色的产品服务体系，深化以标准化投研为核心的管理体系。以固定收益产品为基础，多策略为突破，稳定固定收益资管业务盈利模式，拓展完善以固收+为主的多策略投研体系，充分用好QDII 额度，推动多资产类型和策略类型的产品创新、构建跨境内外市场的产品格局，以满足不同客户的投资需求，构建差异化竞争优势，并以产品打开渠道；依托现有业务模式和产品体系，进一步加强与集团内外资源合作，实现协同收入增收；实现资管业务数字化转型升级，确保资管业务发展与内部投资管理体系适应，推动搭建全生命周期的产品管理系统。

（2）公募基金管理业务

根据中国证券投资基金业协会统计口径，截至2024年末，我国境内公募基金管理机构共163家。公募基金总规模合计达到32.83万亿元，较上年末增长18.93%。货币型基金为13.61万亿元，较上年末增长20.68%，股票型和债券型基金规模较上年末分别增长57.11%和28.77%，混合型基金规模则较上年末下滑 11.23%。被动型基金投资受到市场青睐，ETF 基金规模的快速增长是股票型基金规模快速增长的主要原因，截至 2024 年末，ETF 基金总规模为 3.73 万亿元，较上年末增长81.56%。

公司公募基金管理业务通过全资子公司东兴基金开展。2024年末，东兴基金收入、利润指标保持增长态势，管理总规模为452.89亿元，同比增长8.88亿元，增幅为2.00%。多支产品投资业绩表现亮眼，根据原海通证券2025年1月1日发布的基金业绩排行榜，2024年东兴兴盈基金 A 份额进入行业同期排名的前百分之一，东兴兴瑞基金 A 份额、东兴兴福基金 A 份额、东兴未来价值基金 A 份额进入行业同期排名的前百分之十，产生良好品牌效应。

2025年，东兴基金将坚持以投资者利益为核心，满足投资者不同场景下的财富管理需求。

投研方面，加强“平台型、团队制、一体化、多策略”投研体系建设，加强人才体系建设，强化核心投研能力，赋能产品业绩提升；产品布局方面，债券产品将重点布局满足机构端的利率债产品以及满足零售端需求的固收+产品；权益产品围绕做好“五篇大文章”，重点布局符合政策导向、市场情况的产品；顺应市场发展趋势，发力布局宽基指数类产品，丰富完善现有产品线。

（3）私募基金管理业务

2024年，宏观经济波动、市场环境的复杂变化以及行业竞争的加剧对一级市场股权投资业

务带来巨大冲击。自 IPO 审核、发行节奏放缓以来，通过 IPO 实现退出的策略面临极大的不确定性，私募股权基金在资产处置和流动性管理方面遇到了更多挑战。

公司私募基金管理业务通过全资子公司东兴资本开展，东兴资本具有证券公司私募基金子公司管理人资格。截至报告期末，东兴资本共存续管理9支私募股权投资基金，投资项目17个，投资规模合计12.37亿元，其中所投资的5个项目已分别在科创板、创业板、香港联合交易所主板上市，1个项目已在全国股份转让系统挂牌。东兴资本推动业务转型，在传统基金管理业务基

31/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告础上，聚焦半导体、新能源等新质生产力赛道，以输出能力为主，重点建设以并购业务、与中国东方股权协同业务为发展双引擎的新业务体系。报告期内，东兴资本与深圳市光明区人民政府等投资人共同设立产业并购基金——深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金规模2亿元，东兴资本将深化与地方政府、产业龙头及金融机构的合作，积极探索产业基金、并购基金等创新合作模式，推动产业链上下游的深度整合与协同发展。

未来，东兴资本将持续深化与产业方合作，构建长期稳定合作机制；通过优化资源配置，制定明确的资产退出策略，促进“募投管退”良性循环；融入集团整体战略，助力业绩持续增长，加强内外部协同，充分利用集团协同引擎，打造差异化竞争力，形成有自身特色的商业逻辑和可持续性的经营模式；以国有资产保值增值为使命，为实体经济提供优质增值服务，为股东和投资人创造长期的价值回报。

5、期货业务

公司期货业务通过全资子公司东兴期货开展。

2024年，期货市场经历波动与调整，成交量有所回落，成交额小幅增加，市场功能不断深化，持续发挥实体经济服务能力。2024年全国期货市场累计成交量为77.29亿手，累计成交额为

619.26万亿元，同比分别下降9.08%和增长8.93%。期货公司得益于四季度行情，盈利情况有所回温，根据中国期货业协会统计数据，2024年期货行业营业收入412.91亿元，同比增长3.00%；

净利润94.77亿元，同比下降4.30%。

报告期内，东兴期货期末客户权益27.90亿元，年度日均客户权益达29.03亿元。资管业务积极向主动管理产品转型，2024 年全年发行 3 只资管计划，新增混合类和 FOF 类产品，进一步丰富了资管业务产品类型。截至2024年末，资管存续产品10只，管理总规模26.28亿元。此外，东兴期货继续积极响应国家乡村振兴战略，持续开展“保险+期货”业务，2024年共执行“保险+期货”项目65个，承做保障金额15.32亿元，项目个数与保障金额再创新高。2024年，东兴期货荣获上海期货交易所天然橡胶“保险+期货”项目三等奖、郑州商品交易所“优秀项目奖”和

“最佳宣传奖”、新疆麦盖提县人民政府产业发展和乡村振兴贡献荣誉证书及云南省证券业协会

“乡村振兴先进单位”等多个奖项。

2025年，东兴期货将以聚焦主业、锚定集团协同为导向，以协同开发为抓手、聚焦产业机

构客户拓展，加大中小微企业对接服务力度，夯实公司服务实体经济能力，为客户提供综合配置服务。持续加强普惠金融服务民生，运用“保险+期货”模式，因地制宜扎实做好金融服务乡村振兴，充分发挥期货公司衍生品业务牌照优势，从传统经纪商向集风险管理、资产管理、财富管理等功能于一体的衍生品综合服务商转型。

6、其他业务

公司其他业务分部主要包括境外业务。公司境外业务通过全资子公司东兴香港开展。

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（1）境外业务

2024年，香港市场在国际政治经济局势的影响下表现出一定的复杂性和不确定性，年初恒

生指数经历了显著的下调周期，下半年由于中美关系新进展以及美联储降息预期升温等因素，港股市场迎来了反弹行情；香港债券市场发行活动活跃，收益率随市场预期波动，整体信用环境相对稳健。

2024年是东兴香港全面启动改革转型的第二年，年内成功发行3.5亿美元债。东兴香港继续

坚持高质量发展，落实垂直一体化管理，实现境内外协同联动，努力降本增效、防范风险，落实了公司改革转型方案的各项要求，成功实现了盈利并改善了各项业务指标。

2025年，东兴香港将深化改革转型，提升稳健盈利能力，推动各业务均衡发展，投行业务

加强与集团及公司内部协同，增加资管及投顾资金规模，努力构建专业化、高质量的境外证券业务平台。

（二）财务报表分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入9370311644.704735175868.0397.89

营业成本7532870190.463619980949.28108.09

营业利润1837441454.241115194918.7564.76

净利润1550523901.03821624267.2488.71

经营活动产生的现金流量净额-10156392607.68-1165411374.23不适用

投资活动产生的现金流量净额15956243194.84-1157409595.10不适用

筹资活动产生的现金流量净额254199850.15-1991379697.71不适用

营业收入变动原因说明：2024年度，公司实现营业收入93.70亿元，较上年增加46.35亿元，同比增长97.89%，主要变化：其他业务收入较上年增加38.38亿元，同比增长308.21%；投资收益及公允价值变动损益较上年增加12.04亿元，同比增长133.74%；手续费及佣金净收入较上年增加0.54亿元，同比增长3.67%；利息净收入较上年减少4.16亿元，同比下降37.64%。

营业成本变动原因说明：主要是其他业务成本较上年增加38.70亿元，计提资产减值损失较上年增加0.80亿元，业务及管理费较上年减少0.40亿元。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：购置或处置交易性金融资产现金净流出较上年

同期增加154.60亿元，代理买卖证券收到的现金净额较上年同期增加77.68亿元，拆入资金现金净流出较上年同期增加26.56亿元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购置或处置债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资现金净流入增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系发行债券收到的现金增加53.86亿元，偿还债务支付的现金增加29.56亿元所致。

33/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

截至2024年12月31日，公司总资产1052.29亿元，同比增长5.99%；净资产283.99亿元，同比增长4.76%；2024年度，公司实现营业收入93.70亿元，同比增长97.89%；实现归属于母公司股东的净利润15.44亿元，同比上升88.39%；每股收益0.478元/股。

（1）主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成本毛利率入比上

分行业营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）年增减减（%）

（%）

财富管理业务1655350937.341261082842.7923.820.1918.02减少11.51个百分点

投资交易业务1848802319.9085589512.2395.3782.58-54.26增加13.85个百分点

投资银行业务152784388.43219547257.97-43.70-56.37-25.05减少60.05个百分点

资产管理业务313735477.21247226165.0021.2023.3811.13增加8.68个百分点

期货业务5244228759.165223606139.020.39293.48292.63增加0.21个百分点

其他业务155409762.66495818273.45-219.0416.77-4.38增加70.56个百分点主营业务分地区情况营业收营业成本毛利率入比上

分地区营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）年增减减（%）

（%）

福建省内机构904804233.73234518027.7574.0811.69-6.68增加5.10个百分点

福建省外机构559084819.41308162849.8844.88-9.67-6.66减少1.78个百分点

小计1463889053.14542680877.6362.932.44-6.67增加3.62个百分点

公司本部及子公司7906422591.566990189312.8311.59139.14130.05增加3.49个百分点

合计9370311644.707532870190.4619.6197.89108.09减少3.94个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

√适用□不适用

*成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期金额本期占总上年同期成本构成较上年同分行业本期金额成本比例上年同期金额占总成本项目期变动比

(%)比例(%)

例(%)

财富管理业务营业支出1261082842.7916.741068524936.9729.5218.02

投资交易业务营业支出85589512.231.14187139014.765.17-54.26

投资银行业务营业支出219547257.972.91292907629.998.09-25.05

资产管理业务营业支出247226165.003.28222465305.346.1511.13

34/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

期货业务营业支出5223606139.0269.351330429265.6436.75292.63

其他业务营业支出495818273.456.58518514796.5814.32-4.38

2024年，公司财富管理业务分部营业支出人民币12.61亿元，同比增加18.02%；投资交易

业务分部营业支出人民币0.86亿元，同比下降54.26%；投资银行业务分部营业支出人民币2.20亿元，同比减少25.05%；资产管理业务分部营业支出人民币2.47亿元，同比增加11.13%；期货业务分部营业支出人民币52.24亿元，同比增加292.63%，主要是因为期货风险管理子公司拓展了交易品种，增加了交易规模，并受基差贸易业务特性的影响，在大宗商品交易中，收入和成本均有较大幅度增长；其他业务分部营业支出人民币4.96亿元，同比下降4.38%。

*成本构成明细表

单位：元币种：人民币

项目金额比例（%）

税金及附加27559637.260.37

业务及管理费2117103375.0228.10

信用减值损失251869719.483.34

其他资产减值损失30210993.060.40

其他业务成本5106126465.6467.79

合计7532870190.46100.00

（2）重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

（3）报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

（4）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期金额上年同期金额本期金额较上年同期变动比例(%)

业务及管理费2117103375.022156649676.81-1.83

公司2024年业务及管理费为21.17亿元，同比2023年的21.57亿元减少1.83%，业务及管理费下降的主要原因为职工薪酬减少。

4、研发投入

（1）研发投入情况表

□适用√不适用

（2）研发人员情况表

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□适用√不适用

（3）情况说明

□适用√不适用

（4）研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期上期同比增减（%）

经营活动现金流入小计1619671.05982768.0864.81

经营活动现金流出小计2635310.311099309.22139.72

经营活动产生的现金流量净额-1015639.26-116541.14不适用

投资活动现金流入小计1802215.91190361.78846.73

投资活动现金流出小计206591.59306102.74-32.51

投资活动产生的现金流量净额1595624.32-115740.96不适用

筹资活动现金流入小计1781361.001242791.3043.34

筹资活动现金流出小计1755941.011441929.2721.78

筹资活动产生的现金流量净额25419.99-199137.97不适用

现金及现金等价物净增加额606423.84-428458.24不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：购置或处置交易性金融资产现金净流出较上年

同期增加154.60亿元，代理买卖证券收到的现金净额较上年同期增加77.68亿元，拆入资金现金净流出较上年同期增加26.56亿元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购置或处置债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资现金净流入增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系发行债券收到的现金增加53.86亿元，偿还债务支付的现金增加29.56亿元所致。

（三）非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

（四）资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上期期本期期末项目名称本期期末数末数占上期期末数末数占金额较上情况说明总资产总资产期期末变

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的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系客户资金存

货币资金15233926639.0114.4811041203045.4711.1237.97款增加所致主要系客

结算备付金5801728065.275.513725209148.753.7555.74户备付金增加所致

融出资金16536553072.9515.7117210495672.9217.34-3.92-

衍生金融资产290098640.490.28426066588.300.43-31.91-

存出保证金1185414343.091.132027807306.752.04-41.54-

应收款项320325270.860.30283777912.850.2912.88-

买入返售金融资产314159432.760.30533291649.990.54-41.09-主要系交易性债券

交易性金融资产36091984831.5834.2920319523149.5120.4677.62投资增加所致主要系可供出售类

其他债权投资20253070781.8919.2536291803150.4036.55-44.19债券投资减少所致主要系非交易性股

其他权益工具投资6513327112.266.194603335908.724.6441.49票投资增加所致

长期股权投资319585053.690.30336484914.570.34-5.02-

投资性房地产16014023.230.0218572403.070.02-13.78-

固定资产130636725.220.12160355586.280.16-18.53-

使用权资产282264893.900.27269507281.880.274.73-

无形资产54196130.200.0552793335.390.052.66-

商誉--20000000.000.02-100.00-

递延所得税资产636895281.200.61662768253.140.67-3.90-

其他资产1248321173.521.191296548323.891.31-3.72-主要系应付收益凭

应付短期融资款14057565065.7613.369619645914.029.6946.13证规模增加所致

拆入资金4030402225.013.835122191649.205.16-21.31-

交易性金融负债1041129335.880.99651222379.190.6659.87-

衍生金融负债414130317.190.39431655794.990.43-4.06-

卖出回购金融资产款24521859867.9923.3024339744734.8624.520.75-主要系证券经纪业

代理买卖证券款17780840407.5516.9013125729886.2013.2235.47务客户资金增加所致

应付职工薪酬374240290.160.36334909588.340.3411.74-

应交税费113200397.280.1144394205.530.04154.99-

37/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

应付款项650409321.960.62622979896.070.634.40-

合同负债52408878.000.0539480914.900.0432.74-

预计负债--52408116.470.05-100.00-

应付债券10649894138.2610.1213524153349.5113.62-21.25-

租赁负债261466688.380.25238160247.240.249.79-

递延所得税负债27363548.750.0326200520.980.034.44-

其他负债2855014428.092.713998289947.564.03-28.59-其他说明

（1）资产状况

2024年末，公司总资产为1052.29亿元，较2023年末增加59.49亿元，增幅为5.99%，扣

除代理买卖证券款后，公司年末总资产为874.48亿元，较2023年末增加12.94亿元，增幅为1.50%。

主要变动情况是：公司货币资金年末余额较2023年末增加41.93亿元，结算备付金年末余额较

2023年末增加20.77亿元，金融投资年末余额较2023年末增加16.44亿元，存出保证金年末余

额较2023年末减少8.42亿元。

公司资产质量和流动性保持良好。2024年末公司货币资金和结算备付金占总资产的比率为

19.99%，金融投资占总资产的比率为59.73%，融出资金占总资产的比率为15.71%。

截至2024年12月31日，公司自有资产负债率为67.53%，较2023年末减少1.00个百分点。

（2）负债状况

2024年末，公司负债总额为768.30亿元，较2023年末增加46.59亿元，增幅为6.46%。其

中代理买卖证券款较2023年末增加46.55亿元。扣除代理买卖证券款后，自有负债总额较2023年末增加0.04亿元，其中，应付短期融资款年末余额较2023年末增加44.38亿元，应付债券年末余额较2023年末减少28.74亿元，其他负债年末余额较2023年末减少11.43亿元，拆入资金年末余额较2023年末减少10.92亿元。

2、境外资产情况

√适用□不适用

（1）资产规模

其中：境外资产4666753564.06（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为4.43%。

（2）境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

币种：人民币单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金193748142.82风险准备金

交易性金融资产803889890.45存在限售期

交易性金融资产13184159533.51交易所回购质押及债券回购质押

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交易性金融资产118506403.37转融通担保

交易性金融资产402100566.87债券借贷质押

其他债权投资62498553.60存在限售期

其他债权投资9057511358.45交易所回购质押及债券回购质押

其他债权投资95118315.61转融通担保

其他债权投资1535628813.87债券借贷质押

其他权益工具投资1464120.00存在限售期

其他权益工具投资2953913509.40交易所回购质押及债券回购质押

其他权益工具投资449183580.00债券借贷质押

其他资产82322158.86存货作为仓单质押担保物

合计28940044946.81

4、其他说明

□适用√不适用

（五）行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见本节“一、经营情况讨论与分析”及“二、报告期内公司所处行业情况”中的相关内容。

（六）投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，公司长期股权投资3.20亿元，较上年末减少0.17亿元，降幅5.02%，主要是投资回收所致，具体内容参见本报告“第十节财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”之

“17、长期股权投资”。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”之“十二、采用公允价值计量的项目”。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

√适用□不适用

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投资交易业务为证券公司的主营业务，交易频繁且交易品种类别较多，公司已按科目披露金融资产投资的投资类别、公允价值变动、投资收益等情况，详见公司“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“13、14、15、16”。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

（七）重大资产和股权出售

□适用√不适用

（八）主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、东兴期货：截至2024年12月31日，东兴期货注册资本人民币51800万元，东兴证券

持有其100%的股权，总资产417027.65万元，净资产74038.33万元；2024年全年实现营业收入524422.88万元，利润总额1993.37万元，净利润1444.77万元。

主营业务：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。

2、东兴投资：截至2024年12月31日，东兴投资注册资本人民币200000万元，东兴证券

持有其100%的股权，总资产110643.35万元，净资产109535.22万元；2024年全年实现营业收入-4239.61万元，利润总额-5580.02万元，净利润-3794.48万元。

主营业务：对金融产品的投资、项目投资、股权投资。

3、东兴资本：截至2024年12月31日，东兴资本注册资本人民币50000万元，东兴证券

持有其100%的股权，总资产43484.48万元，净资产39693.80万元；2024年全年实现营业收入

2022.64万元，利润总额7.64万元，净利润-83.41万元。

主营业务：投资管理；投资顾问；股权投资；受托管理股权投资基金；财务顾问服务。

4、东兴香港：截至2024年12月31日，东兴香港注册资本149999.94万元港币，东兴证券

持有其100%的股权，总资产466675.36万元（人民币，以下同），净资产38552.58万元；2024年全年实现营业收入14419.59万元，利润总额3086.51万元，净利润928.11万元。

东兴香港及其子公司主营业务：投资控股；香港证监会核准的第1类（证券交易）、第4类（就证券提供意见）、第6类（就机构融资提供意见）、第9类（提供资产管理）。

5、东兴基金：截至2024年12月31日，东兴基金注册资本人民币20000万元，东兴证券

持有其100%的股权，总资产32933.28万元，净资产29265.58万元；2024年全年实现营业收入

17681.47万元，利润总额4412.35万元，净利润3143.03万元。

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主营业务：公开募集证券投资基金管理、基金销售和中国证监会许可的其他业务。

（九）公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

截至2024年末，公司合并了26家结构化主体，这些主体主要为集合资产管理计划、单一资产管理计划及私募基金。上述结构化主体纳入合并范围的判断因素包括：公司通过合同安排对结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用公司对该

类结构化主体的权力影响可变回报，则公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。上述纳入合并范围的结构化主体于2024年12月31日的总资产为人民币90.04亿元。

（十）融资情况

1、融资渠道

公司高度重视融资渠道的拓展，努力实现融资渠道多元化，建立了债权融资与股权融资相结合、长期融资与短期融资相结合、银行间市场、交易所市场和柜台市场等场所相结合的综合融资

渠道体系，在提升公司持续盈利能力、推动公司业务稳健发展中发挥了重要作用。

融资渠道主要包括股权再融资、公司债（含短期公司债）、次级债（含永续次级债）、次级

债务、短期融资券、资产支持证券、收益凭证、资产收益权转让、转融资、信用借款、抵（质）

押借款、同业拆借、债券回购及其他主管部门批准的方式。

2024年，公司重要融资活动包括：发行7期短期融资券，累计募集资金100.00亿元；发行

194期收益凭证，累计募集资金54.82亿元；转融资借款6笔，累计借款金额19.10亿元。公司

全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（Dongxing Voyage Co.Ltd.）发行 3.5 亿美元债券。

2、负债结构

公司报告期末的借款及债券融资总额为257.49亿元，具体明细表列示如下：

单位：亿元币种：人民币科目名称2024年末

短期借款-

应付短期融资款140.58

交易性金融负债10.41

应付债券106.50

合计257.49

除借款和债券融资工具外，公司还通过银行间拆借、转融资融入、场内和场外回购等方式融入资金。报告期末拆入资金余额为人民币40.30亿元，卖出回购金融资产余额为人民币245.22亿元。上述债务合计543.01亿元。其中，融资期限在一年以下（含一年）的债务为人民币488.69亿元，融资期限在一年以上的债务为人民币54.32亿元，分别占上述债务总额的比例为90.00%和10.00%。

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公司无到期未偿还的债务，经营情况良好，公司整体偿债能力强，面临的流动性风险较低。

3、流动性管理

公司建立了流动性储备池体系及流动性管理和运作的相关机制，遵循全面性、审慎性、预见性、有效性原则开展流动性风险管理，持续完善流动性风险管理制度体系。在公司流动性风险偏好与管理政策的基础上有效开展流动性风险识别、计量、监测与控制，建立并完善了流动性风险压力测试、应急管理体系及规范的风险报告流程，不断提高流动性管理的专业化水平。公司建立并完善了融资策略，不断提高融资来源的多元化和稳定性，使公司整体流动性保持在较为安全的水平。

4、融资能力

公司稳健经营，信誉良好，高度重视融资能力的提升，积极履行社会责任，获得了良好的市场信用和社会声誉。公司与各大金融机构保持良好的合作关系，获得外部综合授信规模逾千亿元。

公司长期保持稳健的财务政策，注重对资产流动性的管理，各项风险监管指标均满足相关要求，具备较强的短期和中长期融资能力。

5、或有事项及其影响报告期，公司继续为全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（DongxingVoyage Co. Ltd.）境外发行美元债提供担保；详见本报告“第六节 重要事项”之“十三、重大合同及其履行情况”之“（二）担保情况”。除本报告所披露外，公司没有为关联方或第三方进行资产担保、抵押、质押等或有事项，也没有财务承诺。

六、关于公司未来发展的讨论与分析

（一）行业格局和趋势

√适用□不适用

1、政策持续呵护下资本市场运行环境有效改善

2024年，全球经济复苏态势仍不均衡，地缘事件频发，贸易保护、逆全球化趋势持续。年

内国内经济依靠精准调控，通过积极的财政政策和稳健的货币政策持续发力，延续企稳向好势头。

4月，国务院发布资本市场新“国九条”，推动证券行业加快回归本源，引导行业机构树立正确

经营理念，充分发挥资本市场中介机构在经济发展中的重要作用，致力于服务实体经济和国家战略，助力新质生产力做大做强。9月，国务院新闻办公室举行新闻发布会，介绍金融支持经济高质量发展有关情况，集中推出多项政策利好，推动资本市场乐观预期回归，有效提升交易活跃度。

12月，中央政治局会议和中央经济工作会议政策定调更加积极，前置发力抵御内外部风险，为资本市场中长期平稳健康发展保驾护航。2025年年初以来，监管机构持续推动资本市场新“国九条”和“1+N”政策体系落地见效，不断开创资本市场高质量发展新局面，中国证监会发布《关于资本市场做好金融“五篇大文章”的实施意见》，多部门联合发布《关于推动中长期资金入市工作的实施方案》，深化资本市场投融资综合改革，全力形成并巩固市场回稳向好势头。

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2、加快推进供给侧改革，行业内并购重组进程提速近年来，在监管发布一系列政策助推之下，券业并购的市场预期也不断升温，证券行业内的并购整合案例显著增加，国泰君安吸收合并海通证券、国联证券发行股份购买资产方式收购民生证券等券商并购整合事件均有不同程度的进展。在供给侧改革推动下，行业马太效应进一步增强，优势资源不断集中，效能得到充分发挥。随着券商间优势互补、高效整合，行业将更好地发挥资本中介功能，加快培育新质生产力，服务实体经济发展，为国家中长期发展战略贡献金融力量。

3、严监管、控风险仍是未来一段时期的金融行业政策导向

防控金融风险是金融工作的永恒主题，特别是在当前高质量发展的关键时期，增强防范和化解金融风险的能力、守住不发生系统性风险底线，是我国资本市场面对的重要课题，也是未来一段时期的重要监管导向。监管机构进一步落实中央经济工作会议、中央金融工作会议部署，坚持稳中求进、以进促稳，以防风险、强监管、促发展为主线，以进一步全面深化资本市场改革为动力，强本强基、严监严管，压实中介机构主体责任，加大对违规事件的查办和惩处力度。在金融风险事件频发、金融产品结构更为复杂、监管难度不断增大的当下，证券公司坚持合规审慎经营是行业发展的基础，是维持金融市场稳健运行的内在要求，也是提高经营管理水平、实现高质量发展的必要条件。行业内加强合规文化建设、宣扬合规风气，完善制度体系建设，坚持依法合规经营，守牢风控底线，把风险意识贯穿到经营管理的全流程和各环节。

（二）公司发展战略

√适用□不适用

结合资本市场发展和证券行业创新发展趋势，公司以“大投行、大资管、大财富”为基本战略，贯彻以客户为中心的经营理念，通过投研引领、打造多元化产品中心、并与集团广泛协同，努力发展成为一家具有差异化竞争力和先进企业文化的资产管理公司系特色券商。未来，公司将围绕以客户为中心的经营理念，回归金融本质，打通资金端和融资端。充分发挥投研引擎作用，构建多层次、定制化、全资产的产品体系；大力发展资产管理业务，持续提升公募、私募主动管理能力；加大渠道能力建设，加快财富管理向“买方理念”模式转型升级；巩固投行业务优势，充分发挥投行牵引作用，带动公司机构业务发展；投资交易业务坚定去方向性转型，获取长期稳定收益；深化集团协同，主动融入资产管理公司业务链，以资产证券化、并购重组为突破口，实现资产管理、财富管理、投资银行业务联动，打造资产管理公司系券商差异化特色。同时，加快数字化建设，赋能业务运营与发展，优化资源配置，不断增强资本实力，多措并举实现公司高质量发展。

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（三）经营计划

√适用□不适用

2025年，公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十

大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻中央金融工作会议、中央经济工作会议精神和上级党委决策部署，深入践行金融工作的政治性、人民性，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，持续推动公司高质量发展。

一是党建引领，夯实高质量发展根基。全面贯彻新时代党的建设总要求，坚持用改革精神和严的标准管党治党，以党的政治建设为统领，充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”作用，统筹谋划、系统推进公司发展，确保在复杂多变的环境中始终保持正确的发展方向。建强基层党组织，强化党建治理，充分发挥支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，着力建设高素质干部人才队伍，团结带领广大干部员工攻坚克难、开拓创新，凝心聚力促发展，把党的政治优势、组织优势和制度优势转化为推动公司高质量发展的治理效能。

二是协同联动，强化差异化竞争力。加强与控股股东中国东方及其银行、保险、评级等各子公司协同，充分发挥综合金融服务优势，并深度融入中国东方不良资产主业，双向赋能，将公司投行专业优势与中国东方不良资产主业规模优势有效结合，证券业务顺周期和不良资产业务逆周期双轮驱动，强化AMC系券商差异化竞争力。充分发挥东兴香港跨境服务优势，加强境内外联动，持续深化内部协同，围绕公司战略向心发展，相互赋能，形成“一个东兴”合力，为客户提供一站式、全资产、全周期、全方位的综合金融服务。

三是均衡发展，提升经营发展质效。推动大投行从发现企业价值到为企业创造价值转变，把握新质生产力加快发展、产业链并购重组加速、专精特新发展壮大、创新债发行等机遇，“投行+投研+投资”三投联动，拓宽服务实体经济、国家战略新兴产业和新质生产力的深度和广度。

大资管专注提高投研能力和主动管理能力，以投资者需求为导向、以持有人利益为核心，全面提升多资产配置能力和产品创设能力，丰富产品服务体系，加强渠道建设，与投行和财富相互融合，服务投资者多样化财富管理需求。大财富坚持“买方理念”，以客户为中心，推进建立全财富链

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条的协同机制，加强数智化赋能，持续打造深度客群经营能力、专业化财富配置能力、特色产品货架运营能力，为客户提供更专业、更全面、更高效的综合财富管理服务。自营业务坚持绝对收益目标，坚定去方向化投资策略，加强投研资源整合，搭建多市场多品种多策略的投资体系，通过多元化的投资组合和风险管理手段，实现稳定收益。加强子公司穿透管理，明确子公司定位和边界，着力提高子公司资产回报水平。

四是合规为要，严守合规风险底线。把防风险放在更加突出的位置，深入践行“五要五不”中国特色金融文化和“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，坚持“以投资者为本”的理念，引导树立正确的展业观念，落实全面风险管理与全员合规管理要求，在“原则性、前瞻性、适应性、针对性”上下功夫，加强垂直穿透式管理，积极推进数智化战略，提升合规风险管控能力，实现母子公司全业务链条“垂直”一体化管控，确保公司在复杂多变的环境中稳健发展，当好资本市场“看门人”。

（四）可能面对的风险（包括落实全面风险管理以及合规风控、信息技术投入情况）

√适用□不适用

1、可能面对的风险

公司面临的主要风险类型为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险、洗钱

风险、声誉风险等。

（1）市场风险公司面临的市场风险是由于公司所持有的金融资产的市场价格因市场因素的不利变动而导致损失的风险。持仓金融资产来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动。市场风险类别主要包括权益类及其他以公允价值计量的金融资产面临的价格风险、利率风险、商品价格风险、汇率风险等。目前公司已通过严格的投资研究及分级授权审批流程、风险限额机制、压力测试机制、风险监测与预警止损机制等措施控制市场风险：公司建立了科学严谨的投资研究、授权与决策流程，并严格执行分级审批机制，避免因随意决策、越权决策等导致决策失误引发的市场风险；公司根据自身风险偏好、风险容忍度及各业务线的实际需求，遵循自上而下、自下而上相结合的原则，建立了风险限额分级管理机制，并定期不定期地对市场风险限额进行评估，必要时履行相关审批程序后进行调整，持续提升市场风险限额管理的科学性和有效性；公司通过风险敞口管理、敏感性分析及压力测试等一系列的手段，对证券市场大幅波动及极端情况下的可能损失进行评估、测算，提前掌握公司面临的市场风险程度、须关注的重点及市场风险可能带来的实际影响，有的放矢地进行管控，确保面临的市场风险在公司可承受范围内；日常管控中，公司严格执行并有效监控由董事会和经理层等决策机构制定的各类市场风险限额，通过限额管理、逐日盯市、系统/人工管控风控指标、VaR 值管理、业绩归因分析等方式进行全流程风险监控，对于单只券种或投资组合整体可能出现的潜在风险进行风险提示，必要时要求进行止损止盈操作，并对止损止盈处置进行监督，同时公司还适时使用股指期货、国债期货、利率互换、收益互换等衍生金融工具

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进行市场风险对冲；公司持续优化完善市场风险管理系统，实现对公司各类投资业务市场风险的统一管理，通过系统化风险指标监测预警及风险量化评估，确保风险管控的及时性和有效性。

（2）信用风险

信用风险是指因客户、证券发行人或交易对手未履行合约责任而引致损失的风险，主要来自三个方面：一是信用业务（含融资融券和股票质押）的违约风险；二是债权（包含债券和非标债权）投资的违约风险；三是交易对手违约风险。针对信用业务，公司通过对客户适当性管理、内部信用评级、征信、授信审核标准等环节的严格把控，保证目标客户具有良好的资信；通过对标的证券价格、客户维持担保比例等指标的逐日盯市，及时监控客户和标的证券负面事件，提前发现潜在信用风险；通过客户风险提示、补充质押、强制平仓、司法追索等方式保证公司融出资产的安全。

针对债权投资业务，债券方面，公司建立了内部信用评级、财务粉饰分析、舆情监控预警等风险管理机制来控制债券违约和降级风险，根据信用等级进行投资限制并采取分散化投资策略降低因信用风险而带来的损失；非标债权投资方面，公司通过建立严格的尽职调查及投后管理制度，加强对项目的实质调研，控制项目质量，加强投后管理，控制资金的流向及资金的归集、回收，控制项目的违约风险。针对交易对手，通过建立债券交易对手黑白名单联合管控机制、交易对手评级与授信制度，加强交易对手尽职调查和跟踪管理，并设定单一交易对手限额和低等级交易对手累积限额等信用风险限额，最小化因交易对手违约带来的损失；公司对金融衍生品交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过内部信用评级、授信管理、逐日盯市、风险提示、追保等手段来控制交易对手的信用风险。

（3）流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司持续重视并加强流动性风险的管理，不断完善流动性风险管理体系。通过资金管理部门对资金进行统一管理和调配，密切监控资产与负债的期限结构并进行有效的管理，确保公司资金满足业务开展需求、支付到期债务、缓释风险冲击。同时在境内交易所和银行间市场，公司具有较好的资信水平，通过比较稳定的拆借、回购等补充公司短期融资资金，通过发行公司债、次级债等补充公司长期运营资金，从而使公司的整体流动性状态保持在较为安全的水平。

公司建立了流动性风险限额和预警体系，根据公司业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控，持续完善基于流动性覆盖率、净稳定资金率的风险指标体系，根据风险指标协调资产投放、负债发行、业务约束等；公司不断加强对于业务数据的流动性风险监测，建立相应管理机制以加强业务端流动性风险管理力度；公司建立了流动性风险报告机制，明确流动性风险报告种类、内容、形式、频率以及报告路径，确保董事会、经理层和其他管理人员及时了解流动性风险水平及其管理状况；公司不断加强日间流动性管理，通过提前进行现金流测算和融资安排确保具有充足的日间流动性头寸，

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及时满足正常和压力情景下的日间支付需求；公司积极拓展与维护融资渠道，确保资金来源的稳定性和可靠性；公司建立优质流动性储备池，保持一定数量的流动性储备资产，监测其变现能力，确保其规模与结构合理性，以应对公司紧急流动性缺口，降低流动性风险；公司持续完善流动性风险应急机制，制定流动性风险应急预案并定期进行应急演练，不断更新和完善应急处理流程，确保公司可以应对紧急情况下的流动性需求，防范极端流动性风险事件发生。

（4）操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。公司的操作风险分布于公司各部门、各子公司的各个岗位及各条职能线或业务线的整个流程，具有覆盖面广、种类繁杂的特点。公司制定并下发了操作风险管理制度，明确了操作风险的管理原则、操作风险管理组织架构与各主体职责、操作风险评估与识别机制、操作风险监测与报告要求、操作风险事件的整改追踪与考核机

制等事项，公司通过严格权限管理，制定明确、合理的部门和岗位职责分工，提升信息化、流程化水平，加强交易系统风险指标和参数管理，建立交易差错处理、监控机制等措施，进行操作风险控制与缓释管理。此外，公司在日常经营中将操作风险管理工作重心前移，充分发挥风险管理部、合规法律部、质量控制部、内核管理部和稽核审计部等内部控制部门及业务部门内部合规风

控人员的相关控制职能。公司定期通过内控手册的梳理更新，不断完善操作风险及控制的评估；

结合集团高管驾驶舱、典型操作风险事项专题报告等管理手段，逐步探索搭建并完善公司操作风险识别、评估、监测、控制与报告机制。公司重视创新产品、创新业务存在风险的识别与控制，规范业务操作规程，确保公司总体操作风险可控、可承受。

（5）合规风险

合规风险是指因公司经营管理或其工作人员的执业行为违反法律法规、监管准则或自律规则，而被依法追究法律责任、被采取行政处罚、行政监管措施、自律管理或纪律处分等措施，出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司制定了完备的合规管理制度体系，建立了由董事会、合规总监、合规法律部、下属各单位合规管理人员四个层面组成的合规管理组织体系，不断健全合规管理机制，清晰划分了各层级的合规管理职责，全面深入推进合规文化建设，通过持续加强合规培训、诚信文化建设、从业人员职业道德宣贯等，多措并举积极培育和提升全体工作人员的合规意识，持续做好合规审查、合规检查、合规报告、合规督导与培训、合规监测、合规有效性评估、合规考核与问责、信息隔离墙管理等合规管理工作，切实防范合规风险。

（6）洗钱风险

洗钱、恐怖融资和扩散融资风险（以下统称洗钱风险），即法人金融机构在开展业务和经营管理过程中，因未能严格遵循反洗钱法律法规或监管要求，存在反洗钱薄弱环节，而导致机构及业务可能被违法犯罪活动利用所带来严重的声誉风险、法律风险和经营风险的统称。有效的洗钱风险管理，是法人金融机构安全稳健运行的基础。

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公司全面贯彻落实中国人民银行的工作要求，建立健全洗钱风险管理体系，根据风险和形势变化，将“风险为本”作为核心原则，进一步加强制度建设和落实，指导业务部门提高反洗钱合规水平和风险管理能力，通过开展洗钱风险评估，健全事前事中事后风险防控机制安排，推动反洗钱工作高质量发展，坚决维护国家安全与金融安全。

（7）声誉风险

声誉风险是指由于公司行为或外部事件及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、

行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。报告期内，公司开展了适当而有效的声誉风险管理，围绕公司战略和重点业务，持续加强舆情监测应对；强化与外部媒体资源的沟通，积极开展正面宣传，为公司发展营造良好的舆论环境；

加强风险排查和培训宣导，提高声誉风险应对水平；持续完善声誉风险管理相关的制度机制，加强公司声誉风险管理。

2、动态风险控制指标监控和补足机制建设情况

根据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的要求和自身风险管理的需要，公司建立了风险控制指标动态监控机制，安排专岗对风险控制指标进行日常监控，及时报告处理指标异常情况，建立风险控制指标动态监控系统，搭建配套的组织体系和内部管理制度，实现了对各项风险控制指标的 T+1 日动态监控和自动预警，并确保公司风险控制指标持续达标。

公司建立了净资本补足机制，根据监管风险控制指标的变化及自身的风险承受能力，对经营范围和各项业务的规模、结构进行动态调整，同时，根据业务发展需要，补充或提高净资本。公司持续对未来一段时间的风险控制指标进行压力测试和分析，必要时通过调整资产结构、借入长期次级债、增资扩股等多种方式及时补足净资本。

2024年公司净资本等各项风险控制指标持续符合监管标准，主要风险控制指标保持在稳健水平，无触及监管预警标准的情况。

3、落实全面风险管理以及合规风控、信息技术投入情况

（1）落实全面风险管理情况

公司始终坚持依法合规、稳健经营的理念，不断依照“健全、合理、制衡、独立”的原则，优化完善“全面、全员、全过程、全覆盖”的风险管理体系，搭建了多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构和运作机制，持续健全完善风险管理制度体系，优化提升风险管控措施，公司风险防控能力不断增强，能够有效控制公司经营管理中的各项风险。

*在风险管理组织架构和运作机制方面，公司搭建了由董事会与监事会，公司经理层、首席风险官及合规总监，专职风险管理部门，业务经营部门、职能管理部门、分支机构及子公司组成的四个层级的风险管理架构，确保全面风险管理涵盖各项业务和工作环节，明确了相关授权的权限范围，确保了各个层级、各项业务、各部门及各分支机构、各子公司在自身权限范围内开展相

48/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告关工作。公司将子公司风险管理纳入到公司全面风险管理体系之中，对子公司实行垂直管理，保障全面风险管理的一致性和有效性。

*在风险管理制度与政策方面，公司建立了以《全面风险管理制度》为基本制度，以各类专业风险管理办法及业务层面的操作规程和具体风险管理制度等为配套规则的风险管理制度体系，规范各类风险管理工作。同时，公司综合考量发展战略目标、外部市场环境、风险承受能力、股东回报要求等内外部因素，每年制定发布公司风险偏好，明确了对待风险和收益的基本态度及愿意承受的风险总量。在此基础上，结合各项业务在经营中面临的所有实质性风险等实际情况，拟订风险容忍度及其执行方案，并建立关键风险限额指标体系。相关制度与政策得到了有效的贯彻和落实。

*在风险管控措施方面，公司建立了全面的风险识别和分析体系，采取定性和定量相结合的方式对风险状况开展分析和评价；针对可能影响实现经营目标的内、外部重大风险信息，采用科学合理的计量模型或评估方法进行审慎评估；建立了清晰的风险控制指标体系，有效覆盖各业务类型、各专业风险类型，通过风险管理系统，实现对各类业务风险指标、监管指标的动态监控与预警；制定了与风险偏好相适应的风险应对策略，建立了完善的内外部应对机制，有效管控市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险、洗钱风险、声誉风险等各类风险；建立了

畅通的风险信息沟通机制，确保相关信息传递与反馈及时、准确、完整。

（2）公司合规风控、信息技术投入情况

公司高度重视合规风控，建立了全面、全员、全业务过程的合规风控管理体系，保障经营业务的合法合规。公司合规风控投入主要包括：合规风控相关系统购置和开发支出、合规风控部门日常运营费用以及合规风控人员投入等。2024年，公司合规风控投入总额约为10931.12万元，占上一年度母公司营业收入的3.63%。

公司以智能化建设为着力点，以“数据+AI”为抓手，不断充分利用金融科技手段，完善客户服务体系、优化业务运营模式、提升内部管理水平、增强合规风控能力，助力公司各项业务发展。同时，公司建立完善的信息技术管理体系，定期开展信息技术检查和审计，不断提升系统健壮性，保障信息系统安全平稳运行。公司信息技术投入主要包括：硬件电子设备、系统或软件采购、系统或软件开发、IT 日常运维费用、机房租赁或折旧、线路租赁、信息技术劳务和研发费

以及 IT 人员投入等。2024 年，公司信息技术投入总额为 32906.74 万元，占上一年度母公司营业收入的10.91%。

（五）其他

√适用□不适用

公司为多个行业中的各类机构和个人客户提供服务。公司的客户包括大型国有企业、大型民营企业、中小企业、高净值客户和零售客户等。2024年，公司的前五大客户所贡献的收入占公司营业收入的26.54%，前五大客户均非公司关联方。

鉴于公司的业务性质，公司无主要供应商。

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七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

根据《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》，以及《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准则》等法律、法

规和规范性文件的要求，公司设立了党委，加强党的领导，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。

根据相关法律、法规及规范性文件，公司制定了《东兴证券股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《东兴证券股份有限公司股东大会议事规则》《东兴证券股份有限公司董事会议事规则》《东兴证券股份有限公司监事会议事规则》《东兴证券股份有限公司独立董事制度》《东兴证券股份有限公司总经理工作细则》《东兴证券股份有限公司董事会秘书工作细则》，明确了股东大会、董事会、监事会、独立董事、总经理及董事会秘书的权责范围和工作程序；制定了《东兴证券股份有限公司关联交易管理办法》《东兴证券股份有限公司对外担保管理制度》《东兴证券股份有限公司投资者关系管理制度》《东兴证券股份有限公司信息披露事务管理制度》等相应

配套的规章制度，为公司治理的规范化运行进一步提供制度保证。公司董事会设立了发展战略与ESG 委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会四个专门委员会，并制定了相应的议事规则，明确了权责和决策程序；公司监事会设立了履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会两个专门委员会，并制定了相应的工作规则，增强了监事会履职监督能力，完善了监督治理体系。前述公司治理制度符合有关上市公司治理的规范性文件要求，与该等要求不存在实质性差异。报告期内公司在公司治理、内部控制等方面不存在违反《公司法》《公司章程》规定的情况。

（一）股东和股东大会

公司自设立以来，历次股东大会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照《公司法》《公司章程》等要求规范运作，出席会议的股东或代理人具有合法的资格；股东大会没有对会议通知未列明的事项进行审议的情形；属于关联交易事项的，关联股东回避表决。公司确保所有股东享有平等的地位，并充分行使自己的权利。

（二）董事和董事会

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公司董事会现由15名董事组成，其中独立董事5名。公司自设立以来，历次董事会会议的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照《公司法》《公司章程》等要求规范运作。公司董事会对公司高级管理人员的考核选聘、公司重大经营决策、公司主要管理制度的制定等重大事宜均作出有效决议。公司不存在管理层和董事会违反《公司法》《公司章程》及相关制度等要求行使职权的行为。

公司董事会设有5名独立董事，不少于董事会全体董事人数的三分之一。根据董事会专门委员会议事规则，公司独立董事分别担任了审计委员会及薪酬与提名委员会的召集人。公司自设立以来，独立董事均按时出席董事会及专门委员会、独立董事专门会议，依照有关法律、法规和《公司章程》的要求，独立履职、勤勉尽责，及时了解公司经营、积极参与公司决策，在公司法人治理结构的完善与规范化运作等方面发挥了积极的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。

（三）监事和监事会

公司监事会现由3名监事组成，其中股东代表监事1名、职工代表监事2名。公司自设立以来，历次监事会会议的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照《公司法》《公司章程》等要求规范运作。公司监事会对公司财务状况、风险管理及控制、董事会运作情况、董事及高级管理人员履职情况等重大事宜实施有效监督。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有面向市场自主经营的能力。

（一）资产完整情况

公司具备与经营有关的业务体系及相关资产，注册资本充实。公司拥有独立的经营和办公场所，拥有经营所需相关资产，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司资金及主要资产的情形。

（二）人员独立情况

公司董事、监事和高级管理人员的任职均符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。公司高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬，公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立的员工队伍，

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并已建立完善的劳动用工和人事管理制度，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均独立管理。

（三）财务独立情况

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；根据现行的会计制度和会计准则，公司建立了规范且独立的会计核算体系、财务管理制度以及对分支机构、子公司的财务管理制度，独立做出财务决策；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

（四）机构独立情况

公司法人治理结构完善，股东大会、董事会和监事会依照相关法律、法规和《公司章程》规范运作，各机构均依法独立行使各自职权。公司根据经营需要设置了相对完善的组织架构，制定了一系列规章制度，完全拥有机构设置自主权。公司对各部门进行明确分工，各部门依照规章制度和部门职责行使各自职能。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形。

（五）业务独立情况

公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务，具备独立、完整的业务运行体系和直接面向市场独立经营的能力。公司的主要业务与控股股东及其控制的其他企业间不存在实质性同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易，在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的会议届次召开日期会议决议查询索引披露日期审议通过《关于选举第五届董事

2024年第一次临2024-02-01 http://www.sse.com.cn 2024-02-02 会独立董事的议案》（公告编号：时股东大会

2024-004）审议通过《关于选举第五届董事

2024年第二次临2024-03-22 http://www.sse.com.cn 2024-03-23 会非独立董事的议案》（公告编时股东大会号：2024-009）审议通过《东兴证券股份有限公司2023年度董事会工作报告》《东兴证券股份有限公司2023年度监事会工作报告》《东兴证

2023年年度股东

2024-06-20 http://www.sse.com.cn 2024-06-21 券股份有限公司 2023 年年度报

大会告》及摘要、《关于公司2023年关联交易情况及预计2024年度日常关联交易的议案》《东兴证券股份有限公司2023年度财

52/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告务决算报告》《关于东兴证券股份有限公司2023年度利润分配的议案》《东兴证券股份有限公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》《关于确定公司

2024年度证券投资规模的议案》《关于公司发行境内外债务融资工具一般性授权的议案》《东兴证券股份有限公司独立董事2023年度述职报告》《关于修订<东兴证券股份有限公司章程>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司独立董事制度>的议案》（公告编号：2024-028）审议通过《关于东兴证券投资有限公司减少注册资本的议案》《关于选举公司第六届董事会非独立董事的议案》《关于选举

2024年第三次临公司第六届董事会独立董事的

2024-10-30 http://www.sse.com.cn 2024-10-31时股东大会议案》《关于选举公司第六届监事会非职工监事的议案》《关于聘请公司2024年度会计师事务所的议案》（公告编号：2024-061）审议通过《关于选举公司第六届董事会非独立董事的议案》《关

2024年第四次临

2024-12-27 http://www.sse.com.cn 2024-12-28 于选举公司第六届董事会独立

时股东大会董事的议案》（公告编号：2024-078）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄得的税前司关联方日期日期数数增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）董事

李娟女542022-10-18至届满000-85.52否董事长

董事2024-12-27

王洪亮男52至届满000-8.83否

总经理2024-11-27

董事2024-03-22

牛南洁男53至届满000-58.81否

副总经理2024-07-10

董事2021-08-26

张芳副总经理女48至届满000-77.83否

2021-08-03

财务负责人

李珊董事女512024-10-30至届满000-0是

李鸣镝董事男522024-10-30至届满000-0是

李崴董事男552024-10-30至届满000-0是

张朝晖董事男552024-10-30至届满000-0是

周亮董事男532019-10-15至届满000-0是

张庆云董事女502021-12-16至届满000-0否

赖观荣独立董事男622021-12-16至届满000-20.00否

朱青独立董事男672023-06-27至届满000-20.00否

马光远独立董事男532023-06-27至届满000-20.00否

瞿晓燕独立董事女552024-02-01至届满000-18.33是

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邓峰独立董事男512024-12-27至届满000-0否监事

秦斌男562019-03-28至届满000-85.52否监事会主席

杜彬职工监事男522014-08-28至届满000-65.23否

刘勇刚职工监事男502022-10-27至届满000-65.23否

副总经理2016-11-07

刘亮合规总监男502023-03-08至届满000-77.64否

首席风险官2023-02-17

陈海副总经理男542016-11-07至届满000-77.64否

张锋董事会秘书男512018-08-28至届满000-77.84否

舒晖投资总监女562022-12-29至届满000-85.38否

陆中兵首席信息官男512021-04-07至届满000-93.17否董事（离任）2018-11-262024-01-31

张涛男52000-7.98是

总经理（离任）2019-02-152024-01-31董事（离任）2020-06-032024-11-15张军副总经理（离男49000-71.85否

2018-08-282024-11-15

任）

江月明董事（离任）男532017-03-072024-10-30000-0是

曾涛董事（离任）男522019-03-282024-10-30000-0是

董裕平董事（离任）男552019-03-282024-10-30000-0是

杨晖董事（离任）男552021-12-162024-10-30000-0是独立董事（离黄建华男492024-02-012024-12-27000-18.20是

任）独立董事（离宫肃康男602017-12-182024-02-01000-1.74是

任）独立董事（离孙广亮男612017-12-182024-02-01000-1.74是

任）

叶淑玉监事（离任）女672017-03-072024-03-2370000-7000减持0是副总经理（离鲍宇男572021-10-292024-10-30000-67.09否

任）

合计/////70000-7000/1105.57/

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注1：连选连任的董事、监事、高级管理人员，其任期起始日为其首次担任本公司董事、监事、高级管理人员之日；

注2：年龄按周岁计算，计算方式为董监高出生时间到本报告董事会审批时间；

注3：根据2015年年度股东大会决议，调整独立董事津贴标准为20万元（含税）/年；

注4：报告期内从公司获得的税前报酬为按权责发生制应归属于本报告期的年度现金薪酬，包括基本工资、绩效工资、职位或岗位的津贴补贴等（不包括归属于以前年度的应发未发薪酬）；

注5：董事、监事和高级管理人员报告期内薪酬统计口径为其担任董监高职务期间领取的薪酬。

姓名主要工作经历

1970年4月出生，博士研究生学历，高级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国银行股份有限公司总行国际部法律处主任

李娟科员、法律事务部咨询处主任科员；中国东方总裁办公室法律处副经理、处置审查办公室法律处经理，法律事务部助理总经理、副总经理、总经理，天津办事处总经理，机构管理部负责人，北京市分公司总经理；邦信资产管理有限公司董事长。现任东兴证券董事长。

1972年9月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任深圳外汇经纪中心业务经理；中国新技术创业投资公司深圳

王洪亮证券部部门经理；首创证券股份有限公司（以下简称首创证券）深圳证券营业部副总经理、总经理，经纪业务事业部总裁，资产管理事业部总裁，深圳分公司总经理，安徽分公司总经理，首创证券总经理助理、副总经理。现任东兴证券董事、总经理。

1971年5月出生，博士研究生学历，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国银行股份有限公司总行行长办公室主任科员；

上海兴业基金管理有限公司高级研究员；中国东方总裁办公室信息调研处副经理，发展规划部信息调研处副经理，市场开发部助理总经牛南洁理，资产经营部助理总经理、副总经理，总裁办公室副总经理，杭州办事处总经理，风险管理部总经理；东兴期货董事长。现任东兴证券董事、副总经理，东兴基金董事长。

1977年3月出生，大学本科学历，高级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国东方资金财会部职员、副经理、经理、高级

张芳经理，资金运营及金融市场部高级经理、高级会计师；大连银行股份有限公司董事、副行长兼计划财务部总经理。现任东兴证券董事、副总经理、财务负责人。

1973年5月出生，大学本科学历，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于中国民族国际信托投资公司。曾任中国东方债权

及市场开发部市场开发处高级主任、助理经理，资产经营部经营管理二处经理、规划研发处经理、经营管理一处高级经理，武汉办事处李珊

助理总经理，业务管理二部总经理助理、副总经理，主业经营管理部副总经理，经营管理三部副总经理级干部；大业信托有限责任公司监事。现任东兴证券董事。

1972年4月出生，大学本科学历，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于中国银行股份有限公司北京信托咨询公司、北京市分行。曾任中国东方北京办事处资产评估部高级主任，中国东方投资管理部项目管理一处经理、资金管理处经理，投资业务部综合管李鸣镝

理处经理、高级经理，投资（投行）部业务七处高级经理，重庆办事处助理总经理，北京市分公司总经理助理、副总经理，业务审查部副总经理。现任中国东方广西壮族自治区分公司总经理，东兴证券董事。

1969年9月出生，大学本科学历，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于中国银行股份有限公司北京市分行。曾任中国东

李崴方北京办事处资产经营部高级主任，资产经营一部助理经理，市场开发部助理经理，市场开发二部负责人，资产经营一部经理、高级经理；北京邦信小额贷款股份有限公司总经理；东方邦信融通控股股份有限公司助理总经理、副总经理。现任东兴证券董事。

张朝晖1969年6月出生，大学本科学历，注册资产评估师、土地估价师，具有保险公估从业资格，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于

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哈尔滨电影机械厂、哈尔滨可口可乐饮料有限公司、哈尔滨新中新电子股份有限公司。曾任黑龙江中亚会计师事务所有限公司评估部项目经理；北京大公和信资产评估有限公司项目经理；深圳南方民和会计师事务所北京分所一级项目经理；中国东方太原办事处风险管理部经理，中国东方评估管理部高级经济师、评估管理部管理处高级经理，中国东方黑龙江省分公司总经理助理。现任东兴证券董事。

1971年6月出生，大学本科学历，高级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于济青高速公路管理局、山东高速光控产业投

资基金管理有限公司、山东高速股份有限公司。历任山东高速股份有限公司淄博管理处计划财务科长、计划财务部副经理、审计部经理；

周亮

山东高速光控产业投资基金管理有限公司财务总监；山东高速股份有限公司副总会计师、计划财务部经理。现任山东高速股份有限公司总会计师。2019年10月至今任东兴证券董事。

1974年9月出生，硕士研究生学历，高级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于南京市粮食科研设计所，江苏交通产业集

团有限公司投资发展处。曾任江苏交通控股有限公司投资发展部主办、主管；江苏铁路投资发展有限公司综合发展部经理、投资发展处张庆云处长；江苏省铁路集团有限公司投资运营部投资处处长、部长；苏北铁路有限公司董事长；江苏高速铁路有限公司董事长。现任江苏省铁路集团有限公司总经理助理、董事会秘书、职工监事、投资发展部部长，江苏省铁路集团融发管理有限公司董事，沪宁城际铁路股份有限公司董事，宁杭铁路有限责任公司董事。2021年12月至今任东兴证券董事。

1962年12月出生，博士研究生学历，高级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国人民银行福建省分行办公室副主任科员、办公室副主任；闽发证券有限责任公司副总经理（主持工作）；福建省闽南侨乡信托投资公司总经理；华福证券有限责任公司总裁；嘉

禾人寿保险股份有限公司副总裁（主持工作）、总裁；信源企业集团有限公司独立董事；农银人寿保险股份有限公司副董事长；北京中赖观荣

关村科学城建设股份有限公司监事长；深圳市远致富海投资管理有限公司首席经济学家、投委会委员；中科实业集团（控股）有限公司董事。现任中软国际有限公司独立董事，中信建投证券股份有限公司独立董事，新华人寿保险股份有限公司独立董事。2021年12月至今任东兴证券独立董事。

1957年5月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任中国人民大学财政金融学院讲师、副教授、教授、博士生导师；曾在欧盟委员会预算司和关税司工作实习以及在美国纽约州立大学管理学院和加州大学伯克利分校经济系作高级访问学者。现任中朱青国人民大学财政金融学院教授，中国长城资产管理股份有限公司独立董事，中泰信托有限责任公司独立董事，江河创建集团股份有限公司独立董事，大家人寿保险股份有限公司独立董事，中国信托业保障基金有限责任公司外部监事，兴业银行股份有限公司外部监事，中国税务学会副会长、中国财政学会常务理事、财政部专家工作室专家。2023年6月至今任东兴证券独立董事。

1972年3月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任北京市境外融投资管理中心法律主管；北京市国有资产经营

有限责任公司高级经理及法律主管；北京市大成律师事务所律师及合伙人。现任北京远见智观信息咨询中心总经理，民建中央经济委员马光远会副主任，中央电视台财经频道评论员，北京科技园建设（集团）股份有限公司独立董事，华商基金管理有限公司独立董事；兼任北京市政协委员、民建北京市金融委员会副主任、北京市西城区政协常委、经济委员会副主任等职务。2023年6月至今任东兴证券独立董事。

1969年4月出生，硕士研究生学历，注册会计师，中国国籍，无境外永久居留权。现任北京信息科技大学经济管理学院副教授，北京

瞿晓燕

普洋会计师事务所主审，北京昆新合泰科技有限公司主管会计。2024年2月至今任东兴证券独立董事。

1973年7月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。现任北京大学法学院教授，先锋基金管理有限公司独立董事，兼

邓峰

任北京大学法律经济学研究中心主任，《中外法学》责任编辑，中国法学会理事，北京市法学会常务理事、中国商业法学会常务副会长、

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北京市国有资产法治研究会会长、北京市经济法学会副会长，北京仲裁委员会、国际经济贸易仲裁委员会、深圳国际仲裁院等多家仲裁机构仲裁员，北京大学、清华大学、中国人民大学等多所知名院校学术委员和研究员。2024年12月至今任东兴证券独立董事。

1968年4月出生，博士研究生学历，高级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国银行股份有限公司总行海外行管理部科员、主任科员；中国东方股权部业务三处助理经理、股权及投行业务部业务三处副经理、市场开发部业务发展处副经理、总裁办公室综合信

秦斌息处副经理（主持工作）、总裁办公室助理总经理、党委办公室副主任兼总裁办公室副总经理、党委办公室副主任兼研发中心副总经理（主持工作）、研发中心总经理、战略发展规划部总经理；东兴证券董事；东方邦信融通控股股份有限公司董事。2019年3月至今任东兴证券监事、监事会主席。

1973年2月出生，大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国人民银行条法司综合处科员；中国民族国际信托投资公司

计划资金部职员、总裁秘书，国际业务部副经理、资产管理部总经理、综合管理部总经理，中国民族证券有限责任公司风险监控部法务杜彬负责人、合规部经理，合规部副总经理（主持）、总经理，合规部兼风险管理部总经理，合规风控部总经理，东兴证券合规法律部总经理，东兴资本监事，上海东策盛资产管理有限公司监事。现任东兴证券风险管理部总经理，东兴投资董事、东兴期货监事、东兴资本董事。2014年8月至今任东兴证券职工监事。

1974年4月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中信国安集团公司办公室综合文秘；中信证券股份有限公司职员；中国中投证券有限责任公司风险管理部经理、总经理助理、副总经理（主持工作）、职工监事；国电资本控股有限公司职员等；

刘勇刚

东兴证券风险管理部总经理，东兴香港董事、东兴资本董事、东兴投资董事、东兴期货董事、上海伴兴实业发展有限公司董事。现任东兴证券质量控制部总经理，东兴投资监事。2022年10月至今任东兴证券职工监事。

1974年10月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于福建省政府办公厅证券办、中国证监会福建特派员办事处。曾任福建省证券监督管理委员会科员，中国证监会福建监管局科员、副主任科员、主任科员、党办副主任、稽查处副处长、纪委委刘亮员、党办副主任（主持）、党办主任；东兴证券助理总经理、董事会办公室总经理、总经理办公室总经理、场外市场业务总部总经理、

新疆分公司总经理、深圳分公司总经理、福建分公司总经理、东兴证券董事会秘书，首席信息官，东兴香港董事；天翼电子商务有限公司董事。现任东兴证券副总经理、合规总监、首席风险官，东兴基金董事，天翼电子商务有限公司监事。

1970年12月出生，大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任闽发证券深圳营业部会计主管、福州五一中路营业部分析师、信息研究中心股评部经理、福州北环东路营业部助理总经理；东兴证券福州北环东路营业部助理总经理、副总经理、营销总监，福州五陈海一中路营业部江厝服务部负责人、福州江厝营业部总经理、福建分公司副总经理，公司助理总经理兼任资产管理业务总部业务一部总经理、公司助理总经理兼任资产管理业务总部总经理，东兴香港董事，东兴证券（香港）有限公司董事会主席。现任东兴证券副总经理，东兴期货董事长、东兴投资董事长。

1973年12月出生，硕士研究生学历，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国银行股份有限公司总行营业部出口处职员；港

澳国际（集团）有限公司评审部经理；中国东方股权部、实业部、评估部助理经理、副经理；东兴证券北京北四环中路证券营业部总经张锋

理、企业融资部总经理、东兴投资董事和总经理、财富管理部总经理、机构客户部总经理、东兴资本董事长。现任东兴证券董事会秘书、助理总经理，东兴基金董事。

1968年11月出生，大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任国家教委高等教育出版社电子出版中心科员；中煤信托投资有

舒晖限责任公司证券总部高级经理；大鹏证券有限责任公司员工；华林证券股份有限公司固定收益部员工；安信证券股份有限公司固定收益

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部总经理助理、执行总监；东兴证券固定收益业务总部总经理。现任东兴证券投资总监，东兴香港董事会主席。

1973年10月出生，博士研究生学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。曾在伟汉计算机（深圳）有限公司工作；曾任长城

证券股份有限公司信息技术中心副总经理（兼技术拓展部经理）；沈阳国际信托投资公司上海证券营业部员工；德邦证券股份有限公司

陆中兵信息技术部副总经理、技术总监；申银万国证券股份有限公司电脑网络中心首席运行师、副总经理、总经理；申万宏源证券有限公司信

息技术保障总部联席总经理、总经理，零售客户事业部零售首席技术官（总部总经理级），财富管理事业部首席技术官（总经理级）；

东兴证券网络金融部总经理。现任东兴证券首席信息官兼信息技术部总经理。

1972年8月出生，博士研究生学历，正高级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任华泰证券股份有限公司总裁办公室总裁秘书、投资银行一部业务经理、福州办事处副主任、上海总部投资银行业务部副总经理（主持）、深圳总部副总经理兼深圳彩田路营业部总经张涛

理、董事会秘书兼总裁助理兼董事会办公室主任、副总裁，华泰期货有限公司董事长；钟山有限公司董事、副总裁，钟山金融控股有限公司董事长；东兴证券董事、总经理、财务负责人，东兴投资董事长，东兴香港董事会主席。

1975年5月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任北京市园林局香山公园科员；中煤信托投资有限责任公司信

张军托经理；中国证监会发行监管部审核一处科员、副调研员、副处长、监管一处副处长；东兴证券首席风险官、董事、副总经理，东兴香港董事。

1971年8月出生，硕士研究生学历，持有中国律师执业资格证书，中国国籍，无境外永久居留权。2001年7月至2016年8月历任中国

东方经营处置审查办公室职员、高级主任，总裁办公室经理、高级经理、助理总经理，风险管理部助理总经理、副总经理，董事会办公江月明室（引战上市办公室）副总经理（主持工作）；东富（天津）股权投资基金管理有限公司董事；东方邦信创业投资有限公司董事；东兴证券董事。现任中国东方董事会办公室总经理。

1972年12月出生，大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于中国银行股份有限公司海南省分行，中国东方海口办事处。

曾任中国东方人力资源部高级经理、总经理助理、副总经理，机构管理部副总经理（主持工作），办公室（党委办公室）总经理；中华曾涛

联合保险集团股份有限公司副总经理、合规负责人、纪委书记；中国东方人力资源部总经理；东兴证券董事。现任大连银行股份有限公司董事。

1969年10月出生，博士研究生学历，研究员（中国社科院）、博士生导师、博士后合作导师，哈佛大学经济系访问学者，中国国籍，

无境外永久居留权。曾任国家开发银行政策研究室正科级行员、经济师，稽核评价局副处长、正处级行员、高级经济师；中国社会科学董裕平院金融研究所副研究员、研究员、公司金融研究室主任、法与金融研究室主任、所长助理，兼任中国社会科学院投融资研究中心主任；

中国东方战略发展规划部副总经理、副总经理（主持工作）；东方邦信融通控股股份有限公司董事；东兴证券董事。现任中国东方战略发展规划部（研究院）总经理。

1969年10月出生，大学本科学历，会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国银行股份有限公司长沙市分行营业部会计、会计

部副主任、营业部副主任、会计部主任、财会部副主任、浏阳支行副行长；中国东方长沙办事处资金财会部高级主任、助理经理，投资杨晖管理部资金管理处副经理、综合管理处经理、高级经理、项目管理二处高级经理，上海办事处助理总经理，云南经营部副总经理；邦信资产管理有限公司董事、副总经理、金融事业部首席风险官；东方邦信融通控股股份有限公司副总经理、监事、监事长、董事、董事长；

中国东方资金运营及金融市场部总经理；东方邦信创业投资有限公司董事；东兴证券董事。现任中国东方机构管理部总经理。

黄建华1975年6月出生，博士研究生学历，北京大学、香港大学、中国产业安全研究中心博士后，研究员（教授），中国国籍，无境外永久

59/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告居留权。曾就职于原电力工业部、中国移动通信集团有限公司；曾任上海联合产权交易所总部副总经理兼业务总监；大华大陆投资有限公司总裁；东旭集团有限公司执行总裁；华郡投资集团有限公司总裁；泰康养老保险股份有限公司首席战略客户官兼事业部负责人；新

华通网络有限公司董事；中青旅控股股份有限公司独立董事；东兴证券独立董事。现任华郡投资集团有限公司董事长，北京新雷能科技股份有限公司独立董事，北京大学、财政部研究生导师、博士后导师，牛津大学客座教授、阿里云创业大学导师、新华社金融专家，并兼任中国劳动学会常务理事、中国企业改革与发展研究会高级研究员。

1965年3月出生，硕士研究生学历，注册会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中央财政金融学院税务系教师；北京市新技术

宫肃康产业开发试验区财政审计所专管员；宁波创源文化发展股份有限公司独立董事；东兴证券独立董事。现任北京天平正远财会咨询有限公司执行董事、总经理，北京天平健税务师事务所有限公司执行董事、总经理，长治市潞安爆破工程有限公司监事。

1963年7月出生，硕士研究生学历，律师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国法律事务中心律师；北京市众鑫律师事务所律师；

孙广亮大商股份有限公司独立董事；大恒新纪元科技股份有限公司独立董事；北京和合医学诊断技术股份有限公司独立董事；爱玛科技集团股

份有限公司独立董事；东兴证券独立董事。现任北京市华堂律师事务所合伙人律师、主任，中信金属股份有限公司独立董事。

1957 年 5 月出生，物理学学士、中欧 EMBA，高级工程师、会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾任福州市无线电七厂质检科副

科长兼厂团总支书记；福州电子工业局团委委员；福州智达电子有限公司品管部副经理；福建新世纪高技术产业集团有限公司副总裁；

叶淑玉 福建实达集团股份有限公司人力资源处处长、监事；福建实达集团股份有限公司与美国 Compaq 合资公司副总经理；上海外高桥房地产

有限公司副总经理；天宝矿业集团（宁德）股份有限公司董事兼总经理；东兴证券监事。现任福建东煌投资集团有限公司董事、董事长助理兼董事会秘书，福建天宝矿业投资集团股份有限公司董事、常务副总裁兼董事会秘书。

1967年9月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任中国农业银行股份有限公司朝阳支行职员；中国农业银行股

份有限公司北京信托公司证券部交易员；北京京华信托投资公司安定门证券营业部经理、公司证券部副总经理兼安定门证券营业部经理；

鲍宇北京首都创业集团有限公司董事长助理；首创证券副总经理；北京博晟华赢投资管理有限公司总经理；东方邦信创业投资有限公司执行

董事、副总经理、总经理；东兴证券副总经理。现任东兴证券督导员，东兴资本董事长。

其它情况说明

√适用□不适用

2024年1月31日，张涛先生辞去公司第五届董事会董事、董事会风险控制委员会主任委员、董事会发展战略委员会委员和总经理职务。2024年

2月1日，公司第五届董事会第三十四次会议同意在公司总经理空缺期间，由公司董事长李娟女士代为履行总经理职责。

2024年2月1日，公司2024年第一次临时股东大会选举黄建华先生和瞿晓燕女士为公司第五届董事会独立董事。宫肃康先生、孙广亮先生不再

担任公司独立董事及董事会专门委员会职务。

2024年3月22日，公司2024年第二次临时股东大会选举牛南洁先生为公司第五届董事会董事。

2024年3月23日，叶淑玉女士辞去公司监事及监事会财务与内部控制监督委员会委员职务。

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2024年7月10日，公司第五届董事会第三十八次会议同意聘任牛南洁先生为公司副总经理。

2024年8月15日，公司第三届职工代表大会第六次会议选举杜彬先生、刘勇刚先生为公司第六届监事会职工代表监事。

2024年10月30日，公司2024年第三次临时股东大会选举李娟女士、牛南洁先生、张军先生、张芳女士、李珊女士、李鸣镝先生、李崴先生、张朝晖先生、周亮先生、张庆云女士为公司第六届董事会非独立董事；选举赖观荣先生、朱青先生、马光远先生、瞿晓燕女士为公司第六届董事会独立董事，上述董事共同组成公司第六届董事会；选举秦斌先生为公司第六届监事会非职工监事，与公司已选举的第六届监事会职工代表监事杜彬先生、刘勇刚先生共同组成公司第六届监事会。公司第五届董事会成员的江月明先生、曾涛先生、董裕平先生、杨晖先生和黄建华先生，因换届原因自第六届董事会正式履职之日起不再担任公司董事及董事会专门委员会委员等职务。因第六届董事会中独立董事人数少于董事会成员的三分之一，在新任独立董事任职之前，黄建华先生将继续履职。同日，公司第六届董事会第一次会议选举李娟女士为公司第六届董事会董事长；同意聘任牛南洁先生、张军先生、陈海先生为公司副总经理；聘任张芳女士为公司副总经理、财务负责人；聘任刘亮先生为公司副总经理、合规总监、首席风险官；聘任张锋先生为公司董事会秘书；聘任舒晖女士为公司投资总监；聘任陆中兵先生为公司首席信息官；鲍宇先生不再担任公司副总经理。公司第六届监事会第一次会议选举秦斌先生为公司第六届监事会主席。

2024年11月15日，张军先生辞去公司第六届董事会董事及董事会专门委员会相关职务和副总经理职务。

2024年11月27日，公司第六届董事会第二次会议同意聘任王洪亮先生为公司总经理，公司董事长李娟女士不再代为履行总经理职责。

2024年12月27日，公司2024年第四次临时股东大会选举王洪亮先生为公司第六届董事会非独立董事，选举邓峰先生为公司第六届董事会独立董事。黄建华先生不再担任公司独立董事。

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（二）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期广西壮族自治区分公司

李鸣镝中国东方2022年8月-总经理山东高速股份

周亮总会计师2019年6月-有限公司

总经理助理2024年12月-

江苏省铁路集董事会秘书2019年12月-张庆云

团有限公司职工监事2018年6月-

投资发展部部长2019年8月-

江月明（离任）中国东方董事会办公室总经理2017年12月-曾涛（离任）中国东方人力资源部总经理2022年12月2024年7月战略发展规划部（研究董裕平（离任）中国东方2020年4月-

院）总经理资金运营及金融市场部

2017年4月2024年9月杨晖（离任）中国东方总经理

机构管理部总经理2024年9月-福建天宝矿业

董事、常务副总裁兼董

叶淑玉（离任）投资集团股份2006年4月-事会秘书有限公司在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

牛南洁东兴基金董事长2022年12月-江苏省铁路集团融发管理有

董事2020年4月-限公司张庆云

沪宁城际铁路股份有限公司董事2019年12月-

宁杭铁路有限责任公司董事2019年12月-

中软国际有限公司独立董事2015年6月-

赖观荣新华人寿保险股份有限公司独立董事2022年12月-

中信建投证券股份有限公司独立董事2021年5月-财政金融学院教

中国人民大学2000年6月-授中国长城资产管理股份有限

独立董事2021年2月-公司朱青

中泰信托有限责任公司独立董事2014年7月-

江河创建集团股份有限公司独立董事2022年4月-

大家人寿保险股份有限公司独立董事2023年4月-

中国信托业保障基金有限责外部监事2015年11月-

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任公司

兴业银行股份有限公司外部监事2021年6月-

北京远见智观信息咨询中心总经理2023年6月-

北京科技园建设（集团）股份

马光远独立董事2015年4月-有限公司

华商基金管理有限公司独立董事2014年2月-经济管理学院副

北京信息科技大学2010年12月-教授瞿晓燕

北京普洋会计师事务所主审2020年1月-

北京昆新合泰科技有限公司主管会计2021年9月-

法学院教授2015年7月-北京大学法律经济学研究

邓峰2009年7月-中心主任先锋基金管理有限公司独立董事2023年3月东兴期货监事2014年6月-

杜彬东兴投资董事2017年10月-

东兴资本董事2023年2月-

刘勇刚东兴投资监事2024年6月-

天翼电子商务有限公司监事2021年6月-刘亮东兴香港董事2023年2月2024年11月东兴基金董事2023年2月-

东兴投资董事长2023年3月-陈海

东兴期货董事长2023年6月-

张锋东兴基金董事2024年4月-

舒晖东兴香港董事会主席2024年5月-张涛（离任）东兴香港董事会主席2020年7月2024年2月张军（离任）东兴香港董事2015年7月2024年11月曾涛（离任）大连银行股份有限公司董事2019年4月-

华郡投资集团有限公司董事长2020年2月-

黄建华（离任）北京新雷能科技股份有限公

独立董事2023年12月-司

北京天平正远财会咨询有限执行董事、总经

1999年7月-

公司理

北京天平健税务师事务所有执行董事、总经

宫肃康（离任）2023年6月-限公司理长治市潞安爆破工程有限公

监事2014年9月-司

合伙人律师、主

北京市华堂律师事务所2003年2月-

孙广亮（离任）任

中信金属股份有限公司独立董事2018年10月-

董事、董事长助

叶淑玉（离任）福建东煌投资集团有限公司2006年4月-理兼董事会秘书鲍宇（离任）东兴资本董事长2023年2月-在其他单位任无职情况的说明

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（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司董事、内部非职工代表监事的薪酬构成、标准、发放方式及

调整分别由董事会、监事会提出方案，报公司股东大会批准，或董事、监事、高级管理人员报在股东大会审议通过的制度及方案内实施；公司职工代表监事的酬的决策程序薪酬按照员工薪酬管理相关制度履行公司相关程序。高级管理人员的薪酬总额，由董事会薪酬与提名委员会拟定，报董事会批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

2024年10月22日，公司第五届董事会薪酬与提名委员会2024

薪酬与考核委员会或独立董年第七次会议审议通过了《关于2023年度公司内部董事及高级事专门会议关于董事、监事、管理人员薪酬方案的议案》；2024年10月23日，公司第五届监高级管理人员报酬事项发表事会第二十三次会议审议通过了《关于2023年度公司监事薪酬建议的具体情况的议案》。

公司董事的年度报酬，根据公司年度经营指标完成情况确定，经董事会审议后报股东大会批准，或在股东大会审议通过的制度及方案内实施。公司内部非职工代表监事依据其在公司担任的具体职务和工作内容，参照公司高级管理人员薪酬管理办法领取报董事、监事、高级管理人员报酬；公司职工代表监事按照员工薪酬管理相关制度领取报酬。公酬确定依据司制定了《东兴证券股份有限公司公司领导薪酬与考核管理办法（试行）》，公司高级管理人员的年薪由标准工资、绩效奖金、津补贴构成。年薪由董事会结合公司预算完成情况、净利润达成情况、风险合规、企业发展质量、党建履职、职位系数、综合考核系数等因素综合确定；目前公司未实施长期激励计划。

公司制定了《东兴证券股份有限公司重要岗位人员绩效奖金递延

办法（2024年版）》，公司正职领导人员（董事长、总经理、监事会主席，含代为履行相应职责的副职）绩效奖金的60%分三年董事、监事和高级管理人员报递延，每年度递延比例不超过递延奖金的三分之一。其他重要岗酬的实际支付情况

位人员绩效奖金的40%分三年递延，每年度递延比例不超过递延奖金的三分之一。截至目前，公司董事、监事和高级管理人员的

2024年年薪暂未确定，待后续履行相关程序确定后再行披露。

报告期末全体董事、监事和高

级管理人员实际获得的报酬1105.57万元合计

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

张涛董事、总经理离任因个人原因，辞去公司董事、总经理职务公司2024年第一次临时股东大会选举为公司独立黄建华独立董事选举董事公司2024年第一次临时股东大会选举为公司独立瞿晓燕独立董事选举董事

宫肃康独立董事离任因任期届满原因，辞去公司独立董事职务孙广亮独立董事离任因任期届满原因，辞去公司独立董事职务牛南洁董事选举公司2024年第二次临时股东大会选举为公司董事李珊董事选举公司2024年第三次临时股东大会选举为公司董事李鸣镝董事选举公司2024年第三次临时股东大会选举为公司董事

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李崴董事选举公司2024年第三次临时股东大会选举为公司董事张朝晖董事选举公司2024年第三次临时股东大会选举为公司董事

江月明董事离任因董事会换届原因，不再担任公司董事职务曾涛董事离任因董事会换届原因，不再担任公司董事职务董裕平董事离任因董事会换届原因，不再担任公司董事职务杨晖董事离任因董事会换届原因，不再担任公司董事职务王洪亮董事选举公司2024年第四次临时股东大会选举为公司董事公司2024年第四次临时股东大会选举为公司独立邓峰独立董事选举董事

黄建华独立董事离任因董事会换届原因，不再担任公司独立董事职务叶淑玉监事离任因个人原因，辞去公司监事职务

公司第五届董事会第三十八次会议同意聘任为公牛南洁副总经理聘任司副总经理

公司第六届董事会第二次会议同意聘任为公司总王洪亮总经理聘任经理

张军董事、副总经理离任因个人原因，辞去公司董事、副总经理职务鲍宇副总经理离任因年龄原因，辞去公司副总经理职务注：报告期内董事、监事、高级管理人员的离任（含变更）人数：12人，离任人数占报告期初全体董事、监事、高级管理人员总人数的48%。

（五）近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

（六）其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过《关于提名第五届董事会独立董事候选人的议案》

第五届董事会第《公司薪酬审计报告》《关于审议公司绩效薪酬追索扣回情

2024-01-12三十三次会议况的议案》《关于提请召开2024年第一次临时股东大会的议案》（公告编号：2024-001）

审议通过《关于由公司董事长代为履行总经理职责的议案》

第五届董事会第《关于第五届董事会非独立董事候选人的议案》《关于调整

2024-02-01三十四次会议董事会专门委员会成员的议案》《关于提请召开2024年第二次临时股东大会的议案》（公告编号：2024-006）

审议通过《东兴证券股份有限公司2023年度董事会工作报告》

《东兴证券股份有限公司2023年度总经理工作报告》《东兴证券股份有限公司独立董事2023年度述职报告》《东兴证券股份有限公司董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告》《东兴证券股份有限公司2023年度董事会专门委员会工

第五届董事会第2024-04-02作报告》《东兴证券股份有限公司董事会审计委员会对会计三十五次会议师事务所2023年度履行监督职责情况报告》《关于调整董事会专门委员会成员的议案》《东兴证券股份有限公司2023年年度报告》及摘要、《东兴证券股份有限公司2023年度社会责任报告》《关于公司2023年关联交易情况及预计2024年度日常关联交易的议案》《东兴证券股份有限公司2023年度

65/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告财务决算报告》《关于东兴证券股份有限公司2023年度利润分配的议案》《东兴证券股份有限公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》《关于计提资产减值准备的议案》《关于确定公司2024年度证券投资规模的议案》《关于申请授权公司管理层确定信用业务规模的议案》《关于公司发行境内外债务融资工具一般性授权的议案》《东兴证券股份有限公司2023年度审计报告及专项报告》《东兴证券股份有限公司2023年度内部控制审计报告》《关于东兴证券股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告》《东兴证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告》《东兴证券股份有限公司2023年度重大关联交易内部专项审计报告》《2023年公司反洗钱工作专项审计报告》《东兴证券股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告》《东兴证券股份有限公司2023年度内部审计工作报告》《东兴证券股份有限公司中长期审计规划（2024年-2026年）》《东兴证券股份有限公司2024年度内部审计工作计划》《关于修订<东兴证券股份有限公司内部审计制度>的议案》《东兴证券股份有限公司2023年年度合规报告》《东兴证券股份有限公司反洗钱2023年度报告》《东兴证券股份有限公司2023年度风险管理报告》《东兴证券股份有限公司2024年风险偏好、风险容忍度、风险限额方案》《东兴证券股份有限公司2023年度信息技术管理专项报告》《东兴证券（香港）金融控股有限公司2023年经营管理情况报告》《关于提请召开2023年年度股东大会的议案》（公告编号：2024-011）

审议通过《东兴证券股份有限公司2024年第一季度报告》《关

第五届董事会第于向全资子公司东兴证券（香港）金融控股有限公司增资的

2024-04-26三十六次会议议案》《关于确定2024年帮扶捐赠金额的议案》《关于撤销监察部及调整纪委办公室职责的议案》（公告编号：2024-020）

审议通过《关于公司撤销协同发展部的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司章程>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司独立董事制度>的议案》《关于修订<东兴第五届董事会第证券股份有限公司审计委员会议事规则>的议案》《关于修订

2024-05-30

三十七次会议<东兴证券股份有限公司薪酬与提名委员会议事规则>的议案》《关于董事会发展战略委员会更名及修订<东兴证券股份有限公司发展战略委员会议事规则>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司风险控制委员会议事规则>的议案》《关于增加2023年年度股东大会议案的议案》（公告编号：2024-022）

第五届董事会第审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》《关于公司

2024-07-10三十八次会议大财富条线总部组织架构调整的议案》（公告编号：2024-030）

审议通过《东兴证券股份有限公司2024年半年度报告》及摘要、《关于东兴证券股份有限公司2024年中期利润分配方案第五届董事会第的议案》《关于计提资产减值准备的议案》《关于东兴证券

2024-08-27三十九次会议投资有限公司减少注册资本的议案》《关于撤销三明分公司、泉州分公司和莆田分公司的议案》《关于制定<东兴证券股份有限公司内部控制基本规定>的议案》（公告编号：2024-039）第五届董事会第审议通过《关于提请股东大会选举公司第六届董事会董事的

2024-09-30四十次会议议案》《关于聘请公司2024年度会计师事务所的议案》《关

66/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告于提请召开2024年第三次临时股东大会的议案》（公告编号：2024-048）

审议通过《关于签订<承诺认可协议>并缴纳承诺金的议案》

第五届董事会第2024-10-23《关于2023年度公司内部董事及高级管理人员薪酬方案的议四十一次会议案》（公告编号：2024-057）

审议通过《关于选举公司董事长的议案》《关于选举董事会第六届董事会第专门委员会成员的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议

2024-10-30一次会议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》《东兴证券股份有限公司2024年第三季度报告》（公告编号：2024-062）

第六届董事会第

2024-11-27审议通过《关于聘任公司总经理的议案》（公告编号：2024-073）

二次会议审议通过《关于制定<东兴证券股份有限公司公司领导薪酬与考核管理办法（试行）>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司呆账核销管理办法>的议案》《关于修订<东兴证券股份有限公司信息披露事务管理制度>的议案》《关于修订<

第六届董事会第2024-12-11东兴证券股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》《关三次会议于修订<东兴证券股份有限公司声誉风险管理办法>的议案》

《关于第六届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名第六届董事会独立董事候选人的议案》《关于提请召开2024

年第四次临时股东大会的议案》（公告编号：2024-074）

六、董事履行职责情况

（一）董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参亲自以通讯是否连续两出席股东姓名委托出缺席董事加董事会出席方式参次未亲自参大会的次席次数次数次数次数加次数加会议数李娟否1211010否4王洪亮否00000否0牛南洁否1010400否3张芳否1212600否5李珊否33100否1李鸣镝否33000否1李崴否33100否1张朝晖否33300否1周亮否12121200否5张庆云否12121200否5赖观荣是1212600否5朱青是1212800否5马光远是12121200否5瞿晓燕是1111800否4邓峰是00000否0张涛否11000否0张军否1010400否4江月明否99900否4曾涛否99900否4

67/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

董裕平否99800否4杨晖否99900否4黄建华是1111400否4宫肃康是11100否1孙广亮是11000否1

注：王洪亮先生、邓峰先生2024年任期内，公司未召开董事会和股东大会；牛南洁先生2024年任期内，公司召开了10次董事会和3次股东大会；李珊女士、李鸣镝先生、李崴先生、张朝晖先生2024年任期内，公司召开了

3次董事会和1次股东大会；瞿晓燕女士、黄建华先生2024年任期内，公司召开了11次董事会和4次股东大会；

张涛先生2024年任期内，公司召开了1次董事会，未召开股东大会；张军先生2024年任期内，公司召开了10次董事会和4次股东大会；江月明先生、曾涛先生、董裕平先生、杨晖先生2024年任期内，公司召开了9次董事会和4次股东大会；宫肃康先生、孙广亮先生2024年任期内，公司召开了1次董事会和1次股东大会。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数12

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数12

（二）董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

（三）其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

（一）董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会瞿晓燕、李珊、张朝晖、朱青、赖观荣

薪酬与提名委员会朱青、李娟、王洪亮、赖观荣、瞿晓燕

发展战略与 ESG 委员会 李娟、李鸣镝、王洪亮、牛南洁、张芳、张庆云、马光远

风险控制委员会牛南洁、李崴、周亮、邓峰

（二）报告期内审计委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《东兴证券股份有限公司2023年度审计报告及专项报告》《东兴证券股份有限公司2023年度内部控制审计报告》《关听取外部审计机构于东兴证券股份有限公司控股股东及其普华永道中天会计2024-04-01他关联方占用资金情况专项报告》《东兴无师事务所（特殊普通证券股份有限公司2023年度内部控制评

合伙）审计情况汇报价报告》《东兴证券股份有限公司2023年度重大关联交易内部专项审计报告》《2023年公司反洗钱工作专项审计报

68/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告告》《东兴证券股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告》《东兴证券股份有限公司2023年度内部审计工作报告》《东兴证券股份有限公司中长期审计规划（2024年-2026年）》《东兴证券股份有限公司2024年度内部审计工作计划》《关于修订<东兴证券股份有限公司内部审计制度>的议案》《公司2023年度提供担保等事项规范运作专项审计报告》《关于计提资产减值准备的议案》《东兴证券股份有限公司2023年年度报告》及摘要、《东兴证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职报告》《东兴证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告》《关于公司2023年关联交易情况及预计2024年度日常关联交易的议案》审议《东兴证券股份有限公司2024年第一季度报告》《东兴证券股份有限公司2024年一季度内部审计工作报告》《关于修订<东兴证券股份有限公司内部审计工作规范>的议案》《关于制定<东兴

2024-04-25无无

证券股份有限公司内部审计质量控制办法>的议案》《关于制定<东兴证券股份有限公司领导人员经济责任审计办法>的议案》《关于更新公司关联方清单的议案》审议《关于修订<东兴证券股份有限公司

2024-05-29无无审计委员会议事规则>的议案》审议《东兴证券股份有限公司2024年半年度报告》及摘要、《关于计提资产减值准备的议案》《关于制定<东兴证券股份

2024-08-26无无有限公司内部控制基本规定>的议案》《东兴证券股份有限公司2024年半年度内部审计工作报告》审议《关于聘请公司2024年度会计师事

2024-09-29无无务所的议案》审议《东兴证券股份有限公司2024年第三季度报告》《公司2024年半年度提供担保等事项规范运作情况专项审计报告》2024-10-29《东兴证券股份有限公司2024年三季度无无内部审计工作报告》《东兴证券股份有限公司2024年度内部控制评价工作方案》

《关于聘任公司财务负责人的议案》审议《关于修订<东兴证券股份有限公司

2024-12-10无无呆账核销管理办法>的议案》

69/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（三）报告期内薪酬与提名委员会召开10次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况审议《关于提名第五届董事会独立董事候选人的2024-01-11议案》《公司薪酬审计报告》《关于审议公司绩无无效薪酬追索扣回情况的议案》审议《关于由公司董事长代为履行总经理职责的2024-02-01议案》《关于第五届董事会非独立董事候选人的无无议案》审议《东兴证券股份有限公司董事会薪酬与提名

2024-04-01无无委员会2023年度工作报告》审议《关于修订<东兴证券股份有限公司薪酬与

2024-05-29无无提名委员会议事规则>的议案》

2024-07-09审议《关于聘任公司高级管理人员的议案》无无审议《关于提请股东大会选举公司第六届董事会

2024-09-29无无董事的议案》审议《关于2023年度公司内部董事及高级管理

2024-10-22无无人员薪酬方案的议案》

2024-10-29审议《关于聘任公司高级管理人员的议案》无无

2024-11-26审议《关于聘任公司总经理的议案》无无审议《关于制定<东兴证券股份有限公司公司领导薪酬与考核管理办法（试行）>的议案》《关

2024-12-10无无于第六届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名第六届董事会独立董事候选人的议案》

（四）报告期内发展战略与 ESG 委员会召开 4 次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况审议《东兴证券股份有限公司董事会发展战略委员会2023年度工作报告》《东兴证券股份有限公司2023年度财务决算报告》《关于东兴证券股份有限公司2023年度利润分配的议案》《东兴证券股份有限公

2024-04-01无无司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》《关于确定公司2024年度证券投资规模的议案》《关于申请授权公司管理层确定信用业务规模的议案》《关于公司发行境内外债务融资工具一般性授权的议案》审议《关于向全资子公司东兴证券（香港）金融控股

2024-04-25无无有限公司增资的议案》审议《关于董事会发展战略委员会更名及修订<东兴

2024-05-29证券股份有限公司发展战略委员会议事规则>的议无无案》审议《关于东兴证券股份有限公司2024年中期利润2024-08-26分配方案的议案》《关于东兴证券投资有限公司减少无无注册资本的议案》

（五）报告期内风险控制委员会召开4次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

70/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告审议《东兴证券股份有限公司董事会风险控制委员会2023年度工作报告》《东兴证券股份有限公司2023年年度合规报告》《东兴证券股份有限公司反洗钱2023

2024-04-01无无年度报告》《东兴证券股份有限公司2023年度风险管理报告》《东兴证券股份有限公司2024年风险偏好、风险容忍度、风险限额方案》审议《关于修订<东兴证券股份有限公司风险控制委员

2024-05-29无无会议事规则>的议案》

2024-10-22审议《关于签订<承诺认可协议>并缴纳承诺金的议案》无无审议《关于修订<东兴证券股份有限公司声誉风险管理

2024-12-10无无办法>的议案》

（六）存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

√适用□不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，负责监督公司的财务活动与内部控制，监督董事会、经营管理层及其成员履职行为的合法、合规性。

2024年，公司监事会严格遵守《公司法》《公司章程》等有关规定，依法认真履行职责，

遵循程序，列席全部董事会会议，出席全部股东大会会议并向股东大会汇报工作，提交监事会工作报告；本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事会、经营管理层履行责任的合法合规性进行有效监督。

报告期内，监事会按照《公司章程》、公司监事会议事规则的规定，对相关事项进行检查监督，没有提出异议。

（一）报告期内监事会会议情况

2024年，公司监事会召开了六次会议，相关情况如下：

1、公司第五届监事会第十九次会议于2024年4月2日在公司召开。会议审议通过了《东兴证券股份有限公司2023年度监事会工作报告》《东兴证券股份有限公司2023年年度报告》及摘

要、《东兴证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告》《东兴证券股份有限公司2023年度社会责任报告》《关于东兴证券股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告》《关于计提资产减值准备的议案》《关于东兴证券股份有限公司2023年度利润分配的议案》《东兴证券股份有限公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》《东兴证券股份有限公司董事监事履职评价办法（试行）》《东兴证券股份有限公司高级管理人员履职评价办法（试行）》。

会议审阅了《东兴证券股份有限公司2023年度审计报告及专项报告》《东兴证券股份有限公司2023年度财务决算报告》《东兴证券股份有限公司2023年年度合规报告》《东兴证券股份

71/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告有限公司2023年度风险管理报告》《东兴证券股份有限公司反洗钱2023年度报告》《2023年公司反洗钱工作专项审计报告》。

2、公司第五届监事会第二十次会议于2024年4月26日在公司召开。会议审议通过了《东兴证券股份有限公司2024年第一季度报告》《东兴证券股份有限公司2023年度董事监事和高级管理人员履职评价报告》。

3、公司第五届监事会第二十一次会议于2024年8月27日在公司召开。会议审议通过了《东兴证券股份有限公司2024年半年度报告》及摘要、《关于东兴证券股份有限公司2024年中期利润分配方案的议案》《关于计提资产减值准备的议案》。

4、公司第五届监事会第二十二次会议于2024年9月30日在公司召开。会议审议通过了《关于提请股东大会选举公司第六届监事会非职工监事的议案》。

5、公司第五届监事会第二十三次会议于2024年10月23日在公司召开。会议审议通过了《关于2023年度公司监事薪酬的议案》。

6、公司第六届监事会第一次会议于2024年10月30日在公司召开。会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》《关于选举监事会专门委员会成员的议案》《东兴证券股份有限公司2024年第三季度报告》。

（二）报告期内监事会监事出席情况

2024年，公司监事出席监事会会议情况如下：

参加股东参加监事会情况大会情况姓名职务应参加会亲自出席以通讯方委托出席出席股东缺席次数议次数次数式出席次数大会次数秦斌监事会主席660005

叶淑玉监事（离任）000002杜彬职工监事660005刘勇刚职工监事660005

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

（一）员工情况母公司在职员工的数量2347主要子公司在职员工的数量323在职员工的数量合计2670母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数152专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）管理人员266研究业务人员62投行业务人员271投资业务人员146经纪业务人员1231

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资产管理业务人员77

合规/风控/稽核人员135财务清算人员95行政人员164其他人员223合计2670教育程度

教育程度类别数量（人）博士30硕士955本科1444其他241合计2670

注：母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工不在公司领取工资，公司承担其补充医疗等较小额度的费用。

（二）薪酬政策

√适用□不适用

为实现公司战略目标，公司建立科学合理的薪酬分配机制，健全薪酬激励约束机制，促进公司稳健经营和可持续发展，注重人才的长期培养与激励，提升公司长期价值。

公司依法为员工足额缴纳国家规定的社会保险和住房公积金外，还为员工提供了较为完善的补充福利项目，包括补充医疗保险和企业年金，进一步加强了员工的医疗和养老保障。

（三）培训计划

√适用□不适用

公司注重人才培养，持续完善和优化人才培养体系，针对新员工、专业人才、管理人才及全体员工开展个性化、高质量的培训，不断提升员工综合素质，实现员工和企业的共同发展。

1、持续完善分层分类人才培养机制，建立“入职培训-专业进阶-管理赋能”覆盖员工全职

业生涯的项目体系，从党性修养、公司文化、业务精进、管理提升等方面，结合不同阶段人才成长需求，设计有针对性的课程内容，全面提升各级人才的综合素养和履职能力。

2、加强人才梯队培养，推进公司战略落地。持续开展业务类培训，关注业务重点，持续培

养财富顾问、投资顾问等关键岗位人才；加强公司人才队伍储备，通过线上学习、线下集中培训等培养方式，持续提升中层及后备人才综合能力。

3、优化培训资源，丰富学习形式。综合运用直播、录播、在线研讨、在线团建等多种形式

开展各类培训项目，支持人才持续成长提升，全年共吸引7.95万人次登录培训平台参与培训；

精选外部培训，选派骨干员工通过面授、线上等形式参加外训，累计参训逾170人次；全面更新升级在线课程，满足各岗位学习需求，推进培训系统数字化、智能化升级，改善员工学习体验，丰富在线学习资源，发布学习资源360余个。

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（四）劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）94280

劳务外包支付的报酬总额（元）6146143.40

注：统计口径为公司劳务派遣情况

（五）证券经纪人的相关情况截至2024年12月31日，公司证券经纪人规模为90人。公司严格按照《证券公司监督管理条例》《证券经纪人管理暂行规定》和《东兴证券股份有限公司证券经纪人管理办法》等规定审

慎、稳健开展证券经纪人业务。公司经纪业务营销团队以员工制财富顾问为主，证券经纪人仅作为公司经纪业务营销团队的重要补充。公司建立了完善的证券经纪人招聘、培训、营销管理、客户服务、绩效考核等各项管理制度和合规风控体系。公司与证券经纪人签订委托代理合同，证券经纪人在公司授权范围内从事客户招揽、客户服务活动。公司建设了专门的经纪业务营销管理系统，便于证券经纪人能够运用该系统开展日常工作。公司各分支机构均设置合规管理人员对证券经纪人执业行为进行监督、检查，有效防范证券经纪人合规风险。公司各分支机构严格按照监管部门及公司制度要求，结合分支机构现状及市场情况，有计划、有步骤的按照自身业务的需求科学合理的发展证券经纪人队伍。报告期内，公司证券经纪人业务运行平稳，整体状况良好。公司将持续强化对证券经纪人的合规培训和规范执业管理，确保证券经纪人业务规范发展。

十、利润分配或资本公积金转增预案

（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用为建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等要求，结合公司实际情况，制定了《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款，完善了利润分配的决策程序和机制，为独立董事履职尽责和中小股东充分表达诉求提供制度保障。

公司利润分配政策特别是现金分红政策的制定及执行情况符合证券行业有关规定，符合《公司章程》的规定，符合公司股东大会决议要求，分红标准和分红比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东具有充分表达意见和诉求的机会，充分维护了中小股东的合法权益。公司利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明。

公司于2024年6月20日在2023年年度股东大会上审议通过了《东兴证券股份有限公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》，公司依据该回报规划，严格执行《公司章程》相关利润分配政策，充分保护中小投资者的合法权益。

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（二）现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

（三）报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

（四）本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）1.44

每10股转增数（股）-

现金分红金额（含税）465472154.88

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润1544324857.74

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）30.14

以现金方式回购股份计入现金分红的金额-

合计分红金额（含税）465472154.88

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）30.14

（五）最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)956803873.92

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)-

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)956803873.92

最近三个会计年度年均净利润金额(4)960420760.02

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)99.62%

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润1544324857.74

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润5666642321.39

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

（一）相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

（二）临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

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其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

（三）董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

（四）报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员的年薪由标准工资、绩效奖金、津补贴构成。年薪由董事会结合公司预算完成情况、净利润达成情况、风险合规、企业发展质量、党建履职、职位系数、综合考核系数等因素综合确定。目前公司未实施长期激励计划。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司自成立以来，始终高度重视内部控制机制和内部控制制度建设，建立健全了规范的法人治理结构，形成了科学的决策、执行和监督机制。公司按照《公司法》《证券法》《证券公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规、规范性文件的有关要求，结合公司实际情况，综合考虑公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，制定了与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的、较为全面的公司内部控制制度体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。

公司内部控制评价工作依据企业内部控制规范体系开展，结合中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》及公司内部制度等要求，对公司2024年12月31日的内部控制有效性进行了评价，详情请参阅与本报告同时在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司持续加大对子公司的管理力度，不断完善子公司管理架构，进一步加强对子公司的条线化管理。公司已制定《东兴证券股份有限公司子公司人力资源管理办法》《东兴证券股份有限公司关于子公司全面风险管理工作指引》《东兴证券股份有限公司子公司 IT 治理管理办法》《东兴证券股份有限公司子公司财务管理办法》等一系列规章制度。报告期内，公司修订

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了《东兴证券股份有限公司子公司管理办法》《东兴证券股份有限公司子公司管理委员会议事规

则（2024年修订）》等制度，进一步规范子公司的经营管理行为。公司通过依法行使股东职权、委派董事、监事等方式，参与子公司重大决策，对所有子公司实施有效的管理控制。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司内部控制审计机构，认为公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详情请参阅与本报告同时在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司2024年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》要求，公司于2021年组织开展上市公司治理专项自查工作。经自查，公司已经按照《公司法》《上市公司治理准则》《证券公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规章制度建立健全了较为完整、

合理的法人治理结构及内部控制体系。公司将继续按照有关法律法规要求，不断提升公司治理水平，持续完善治理机制，推动公司实现高质量发展。

十六、其他

√适用□不适用

（一）稽核部门报告期内完成的检查情况

报告期内，公司稽核审计部围绕监管要求和公司党委、董事会决策部署，切实履行审计监督职责。全年完成审计项目98项，主要包括总部部门、子公司、分支机构领导人员的75项经济责任审计和子公司全面审计、反洗钱专项审计、信息技术管理专项审计等18项专项审计。

通过上述稽核审计工作，公司稽核审计部对业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升。

（二）合规部门报告期内完成的检查情况

报告期内，公司合规部门组织开展或配合内外部检查、自查、评估32次，通过检查、自查或评估活动，及时发现业务经营管理中的各类风险隐患，进一步督促各单位加强合规管理及工作人员规范执业，有效防范了合规风险。

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）-

（一）属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

（二）重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

（三）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

2024年，公司帮助山东公用控股有限公司成功发行2024年面向专业投资者非公开发行低碳

转型挂钩公司债券（第一期），公司承销金额10亿元，帮助广州智都投资控股集团有限公司成功发行2024年面向专业投资者非公开发行低碳转型挂钩公司债券（第一期），公司承销金额3.5亿元，为绿色项目建设提供资金支持；帮助中国康富国际租赁股份有限公司成功发行中国康富-富鸿2期绿色资产支持专项计划，发行规模4亿元。该资产支持专项计划的基础资产以绿色项目所产生的收入作为收益支持，旨在引导社会资金流向新能源、绿色交通等绿色产业，助力低碳经济、绿色金融发展，推动产业结构升级，改善环境质量，为全国首单双原始权益人绿色资产支持专项计划。

（四）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助不适用于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

公司倡导绿色低碳办公，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》等法律法规，号召全体员工将节能环保理念融入工作和生活，致力于节约资源、保护环境、减少污染。

具体节能环保措施如下：

绿色出行：倡导低碳出行，规范公务用车使用，鼓励员工采用步行、骑行、公交和地铁等绿色交通方式出行。

节约资源：强化绿色办公意识，加强精细化管理。防止跑冒滴漏，规范瓶装水领用管理，节约用水。及时关闭电源，加强巡逻，节约用电。倡导无纸化办公，减少纸张浪费。优化 OA 办公

78/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告系统，加强信创系统建设，提升工作效率。高效使用会议室，倡导线上会议，提高会议效率。用餐按需取餐、光盘行动，反对浪费。

保护环境：组织春季秋季户外活动，鼓励员工走出办公室，走近大自然，放松心情，亲身感受环保与可持续发展的重要性。组织在北京延庆野鸭湖公园开展2024年“共植新绿同守蓝天”公益植树活动，增强环保意识，建设绿色生态。所植海棠树作为“鸟粮田”，为迁徙候鸟和园区本土动物提供食物，形成良好生态。公司连续十余年组织开展义务植树活动，切实践行了“绿水青山就是金山银山”。

减少污染：大力推进全辖减租降费。加强家具利旧使用，减少浪费，降低甲醛排放。装修施工中，采用防治扬尘以及减少噪声、固体废物等污染物排放的有效措施。选用装修材料时，优先使用绿色环保材料或可以回收的节能新材料，尽可能降低能源消耗，确保符合绿色、环保的发展理念。

二、社会责任工作情况详情请参阅与本报告同时在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司2024年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）680.00

其中：资金（万元）500.00乡村振兴项目投入

物资折款（万元）180.00消费帮扶产品采购

惠及人数（人）-

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）-产业帮扶、教育帮扶、消费帮扶具体说明

√适用□不适用

2024年，东兴证券认真贯彻落实习近平总书记关于乡村振兴战略的重要论述，按照党中央、国务院关于“三农”工作的总体要求，按照监管部门和上级党委的统一部署，充分发挥资本市场在服务乡村振兴战略中的作用，不断开展工作创新，持续强化“兴源惠民”公益品牌优势和影响力，在产业帮扶、教育帮扶、消费帮扶、金融帮扶等方面重点发力，为实现新时代乡村全面振兴、全方位振兴作出贡献。

在产业帮扶方面，一是向对口帮扶县湖南省邵阳县捐赠350万元帮扶款，助推邵阳县基础设施建设和产业发展；二是出资8.5万元，为邵阳县定制1万个猕猴桃包装箱，助力当地红心猕猴桃产业发展。

在教育帮扶方面，一是继续加强“兴源惠民”乡村振兴培训教育基金传统优势，向“兴源惠民”项目投入资金20万元，并联合中国乡村发展基金会和中国农业大学在武汉举办乡村产业振

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兴主题培训班，此次培训来自国家金融监督管理总局、中国东方和东兴证券对口帮扶县的基层干部超150人；二是投入70万元在重庆市云阳高级中学校援建该县首个综合性数字化实验室，使云阳在渝东北地区率先步入数字化实验教学的先进行列；三是出资50余万元，在新疆麦盖提县和尼勒克县分别设立奖学金，奖励在中、高考中表现突出的师生和集体，助力边远地区教育质量提升；四是公司团委与中国东方团委一起，赴邵阳县开展“关爱留守儿童金融知识下乡”支教活动，向邵阳县当地小学捐物送教；五是东兴证券新疆分公司党支部和重庆分公司党支部，分别与新疆麦盖提县英叶尔村党支部和云阳县民德小学党支部开展基层党组织联学联建活动，新疆分公司还向麦盖提县英叶尔村派驻一名驻村干部，以支援当地基层工作。

在消费帮扶方面，一是公司积极对接邵阳县、尼勒克县、麦盖提县和云阳县等4个定点帮扶县，采购当地销售的核桃、葡萄干、香菇等农产品共计150余万元；二是从甘肃省和政县和临洮县采购30万元牛羊肉等农产品，以实际行动助力当地巩固脱贫攻坚成果。

在金融帮扶方面，一是公司有关业务部门和分支机构积极发挥专业优势，联系帮扶县的有关部门和企业，帮助帮扶县对接资本市场，公司为定点帮扶重庆市云阳县的重庆江来实业集团有限公司发行6.6亿元非公开公司债券，票面利率年化3.0%，为企业经营发展提供流动性支持；二是公司全资子公司东兴期货在新疆麦盖提、云南澜沧等地开展红枣、白糖、橡胶等多个品种的“保险+期货”项目，通过期货市场为农户提供风险管理和价格保障。相关项目分别荣获上海期货交易所天然橡胶“保险+期货”项目三等奖、郑州商品交易所“优秀项目奖”、“最佳宣传奖”及新疆麦盖提县人民政府产业发展和乡村振兴贡献荣誉证书、云南省证券业协会“乡村振兴先进单位”等多个奖项；三是2024年东兴证券作为主承销商，帮助武当山文化旅游发展集团有限公司成功发行2024年面向专业投资者非公开发行乡村振兴公司债券（第一期），承销金额1.44亿元，募集资金用于乡村振兴领域项目建设。

2024年11月，公司凭借“兴源惠民乡村振兴培训教育项目”荣获每日经济新闻颁发的2024年最佳 ESG 创新研究案例金鼎奖。

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履及时承诺背景承诺方承诺时间承诺期限明未完行应说类型内容行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

解决同业竞争中国东方避免同业竞争的承诺2012年3月14日否长期有效是--

解决关联交易中国东方规范并减少关联交易的承诺2012年3月14日否长期有效是--虚假披露情形下赔偿投资者

与首次公开其他中国东方2014年3月4日否长期有效是--损失的承诺发行相关的稳定股价及虚假披露情形下

承诺其他本公司2014年3月4日否长期有效是--赔偿投资者损失的承诺

本公司董事、监事及高稳定股价及虚假披露情形下

其他2014年3月4日否长期有效是--级管理人员赔偿投资者损失的承诺不越权干预公司经营管理活

其他中国东方2021年1月28日否长期有效是--动，不侵占公司利益的承诺本公司董事、高级管理对公司填补即期回报措施能

其他2021年2月2日否长期有效是--人员够得到切实履行的承诺与再融资相

本公司法定代表人、董关的承诺加强信息披露与投资者教育

其他事、监事及高级管理人2021年3月8日否长期有效是--工作的承诺员

合规管理、风险管理及信息系

其他本公司2021年3月8日是三年是--统建设投入的承诺

其他对公司分红本公司未来三年（2024年-2026年）2024年6月20日是2024年度-2026是--

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中小股东所股东回报规划的承诺年度作承诺

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（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

（三）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用本公司于2024年度执行了财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]第21号）中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后回租交易的会计处理”的规定。

上述修订未对本公司及母公司的合并财务状况和财务状况及合并经营成果和经营成果产生重大影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币原聘任现聘任普华永道中天会计师事毕马威华振会计师事务所境内会计师事务所名称务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬13700001320000

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境内会计师事务所审计年限3年1年境内会计师事务所注册会计师姓名闫琳、封叶管祎铭、白龙境内会计师事务所注册会计师审计

3年、2年1年、1年

服务的累计年限

注：以上审计费用未包括境外子公司的审计费用。

名称报酬

内部控制审计会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）250000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司原聘任的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），综合考虑公司对审计服务的需求，根据会计师事务所选聘相关规定，公司2024年第三次临时股东大会审议通过《关于聘请公司2024年度会计师事务所的议案》，聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度会计师事务所，负责公司2024年度财务报表、内部控制等相关审计工作。

详情请参阅上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于变更会计师事务所的公告》。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

（一）导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

（二）公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

（三）面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

（一）诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

84/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告东兴证券与陈卫福等投资者（诉讼代表人：中证中小投资者服务2024-076、2024-077、中心有限责任公司）“美尚生态”证券虚假陈述责任纠纷案2024-079、2025-001

（二）临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

（三）其他说明

√适用□不适用

根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定，公司于2019年2月22日披露《关于累计涉及诉讼事项的公告》（公告编号：2019-013），于2020年10月13日披露《关于累计涉及诉讼事项的公告》（公告编号：2020-058），对本公司及子公司披露当日近12个月内累计涉及诉讼（仲裁）事项进行了统计，上述累计诉讼案件在本报告期内的进展情况如下：

公司与刘光股票质押式回购纠纷案。在执行阶段，公司对被告质押的“网力3”股票进行处置。报告期内，公司已将被告质押的34306616股“网力3”股票通过司法拍卖手续处置完成。

公司与虞云新股票质押式回购纠纷案。在执行阶段，公司对被告质押的“新光3”股票进行司法拍卖。报告期内，司法拍卖流拍，公司申请将被告质押的118399844股“新光3”股票以股抵债，上述股票已全部过户至公司账户。

公司与饶陆华股票质押式回购纠纷案。在执行阶段，公司对被告质押的“科陆电子”股票进行处置。报告期内，公司已将被告质押的51300000股“科陆电子”股票通过二级市场全部处置完成，公司已全额回收融资本金，该案件已完结。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

1、报告期内，存在以下被监管部门采取行政监管措施的事项：

公司于2023年3月31日因泽达易盛案收到中国证监会《立案告知书》，于2023年10月

24日，中国证监会正式受理公司提交的适用证券期货行政执法当事人承诺制度的申请。2024年

10月23日，公司与中国证监会签署《行政执法当事人承诺认可协议》（以下简称协议），并按

照协议约定缴纳承诺金。同日，公司收到中国证监会出具的《中止调查决定书》，中国证监会依法决定中止对公司的调查。公司已按照《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》相关条款，根据协议提出的整改要求认真做好自查整改，并向中国证监会报送整改报告，北京证监局已经完成现场检查验收工作。

公司于2024年1月8日收到中国证监会《关于对东兴证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕8号），指出因公司作为泰禾集团股份有限公司公司债券受托管理人，在受托管理过程中存在履职尽责不到位的情况，未能督导发行人真实、准确、完整、及时披露相关

85/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告信息。根据《公司债券发行与交易管理办法（2015年修订）》《公司债券发行与交易管理办法

（2021年修订）》相关规定，中国证监会决定对公司采取出具警示函的监督管理措施。公司高度重视，积极组织相关部门开展整改，进一步梳理并细化操作流程，加强业务质量控制，持续完善债券受托管理的各项工作。

公司全资子公司东兴期货收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称上海证监局）于2024年4月12日出具的《关于对东兴期货有限责任公司采取责令改正监管措施的决定》（沪证监决〔2024〕146号），指出因东兴期货个别次席交易系统存在的缺陷未能及时发现并采取相应措施，对可接入生产环境的虚拟专用网络（VPN）的监控和管理存在不足，上海证监局决定对东兴期货采取责令改正的监督管理措施。针对上述问题，公司高度重视，积极组织开展整改工作，并向上海证监局报送《东兴期货关于完善次席交易系统及 VPN 管理的整改报告》。

公司全资子公司东兴基金收到北京证监局于2024年12月18日出具的《关于对东兴基金管理有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（〔2024〕300号），指出东兴基金违反了《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》的相关规定，北京证监局决定对东兴基金采取责令改正的行政监管措施。

针对上述问题，公司高度重视，积极督导东兴基金落实整改，东兴基金已完成相应整改，并已向北京证监局报送整改报告。

公司于2025年1月13日收到北京证监局《关于对东兴证券股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（〔2025〕8号），指出公司开展融资融券业务过程中存在问题。北京证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施。针对上述问题，公司高度重视，采取切实有效的整改措施，加强融资融券业务审核，积极落实整改。

2、报告期内，除上述情形外，公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控

制人不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事

责任、被中国证监会立案调查或行政处罚，或被采取行政监管措施、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门给予重大处罚以及被证券交易所公开谴责或采取纪律处分的情形。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。

十二、重大关联交易

公司按照《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等相关法律和监管规则及《公司章程》《东兴证券股份有限公司关联交

86/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告易管理办法》等内部规章，履行关联交易审议程序和信息披露义务。公司关联交易符合实际业务开展需要，有利于促进公司业务发展，不影响公司独立性。公司关联交易定价合理、公平，不存在损害公司非关联方股东及公司利益的情况。报告期内，公司按照2023年度股东大会审议通过的《关于公司2023年关联交易情况及预计2024年度日常关联交易的议案》开展日常关联交易。

（一）与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

向中国东方提供证券承销业务取得收入799.16万元，提供财务顾问服务取得收入

2255.99万元，提供资产管理业务取得收入2015.31万元。

支付中华联合财产保险股份有限公司车辆及财产保险1318.77万元。2024-014支付大连银行股份有限公司代销金融产品支出845.16万元。2024-014支付上海瑞丰国际大厦企业管理有限公司房屋租金717.28万元。2024-014支付东方邦信（北京）物业管理有限公司餐饮管理与物业服务费2213.47万元。2024-014与上海东兴投资控股发展有限公司、中华联合财产保险股份有限公司开展衍生品

业务确认投资收益分别为353.16万元和673.83万元。

处置中国东方交易性金融资产确认投资收益1154.96万元。2024-014公司在二级市场累计买入并卖出中国东方、山东玻纤集团股份有限公司发行的债

券金额分别为10000万元和967.60万元，买入并持有天津津融资产管理有限公司2024-014发行的债券金额2000万元。

公司向中国外贸金融租赁有限公司现券卖出债券金额2000.94万元，向首创证券股份有限公司分销买入债券金额2000万元、现券买入债券金额25618.42万元、2024-014

现券卖出债券金额8150.25万元。

公司买入大连银行股份有限公司承销债券金额7000万元。2024-014公司通过质押式正回购方式向中邮创业基金管理股份有限公司借入资金35456万元，支付卖出回购金融资产款利息3.46万元。

注1：上表仅列示交易金额超过300万元的关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注的相关内容，本节以下表格均同；

注2：本公司现任董事、总经理王洪亮先生于2024年10月离任首创证券股份有限公司副总经理、中邮创业基金

管理股份有限公司董事长。根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，首创证券股份有限公司、中邮创业基金管理股份有限公司与本公司关联关系自王洪亮先生2024年11月在本公司任职时起至2025年10月止。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

87/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

（三）共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

截至报告期末，公司作为委托人与公司关联方东方邦信置业有限公司、宁波金融资产管理股份有限公司共同投资公司管理的集合资产管理计划总规模10.49亿元，其中东方邦信置业有限公司出资本金余额7亿元；宁波金融资产管理股份有2024-014限公司出资本金余额1.82亿元，公司自有资金出资本金余额1.67亿元，本年度自有资金实现投资收益为零。

公司关联方大连银行股份有限公司于2024年6月7日退出了公司管理的并与其

共同投资的集合资产管理计划的全部份额。报告期内，该集合资产管理计划自有2024-014资金投资收益99346.65元，管理费收入379001.48元。

2024年度，东兴资本与中国东方等共同投资设立的私募股权基金“东方招盈（深圳）私募股权基金结构调整产业投资合伙企业（有限合伙）”管理费收入239595.76元。该私募股权基金总规模10亿元，中国东方认缴9.50亿元有限合伙份额，东兴资本认缴4900万元普通合伙份额。

2024年度，东兴资本与其旗下母基金上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金（有限合伙）等共同投资设立私募股权基金“深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）”。该私募股权基金总规模2亿元，东兴资本认缴2024-0144000万元普通合伙份额，上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金（有限合伙）认缴6000万元有限合伙份额。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

（四）关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

大连银行股份有限公司的银行存款余额2358.56万元。2024-014与中华联合财产保险股份有限公司开展衍生品业务确认其他应付款（场外期权到期赔付款）1740.03万元，其他应收款（场外期权权利金）1833.65万元。

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中国东方、上海东兴投资控股发展有限公司代理买卖证券款分别为15534.80

万元和1601.18万元。

承租上海瑞丰国际大厦企业管理有限公司房产确认使用权资产1165.42万元，租赁负债1268.19万元。

注：上表数据均为2024年末余额。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

（五）公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

（六）其他

√适用□不适用

1、公司与境外子公司的交易情况根据中国证监会《证券公司和证券投资基金管理公司境外设立、收购、参股经营机构管理办法》的相关要求，2024年公司与境外子公司东兴香港发生并截至2024年末存续的交易如下：2024年 8 月 1 日，东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（Dongxing Voyage Co.Ltd.）发行 3.5亿美元债券，债券期限3年，债券票息5.30%，到期日为2027年8月1日。公司为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。

2、关联交易审计情况根据北京证监局《关于进一步加强证券公司关联交易监管有关事项的通知》（京证监发[2018]200号）的要求，公司对2024年度重大关联交易开展了逐笔审计，公司建立了较为健全的关联交易制度体系，2024年度未发现重大缺陷。公司第六届董事会第五次会议审议通过了《东兴证券股份有限公司2024年度重大关联交易内部专项审计报告》。

十三、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

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（二）担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计2515940000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2515940000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2515940000.00

担保总额占公司净资产的比例（%）8.87%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

2515940000.00

债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2515940000.00公司为债券的全部偿付义务提供无条件及未到期担保可能承担连带清偿责任说明不可撤销的保证担保详见上交所网站披露的《东兴证券股份有限担保情况说明公司关于为全资子公司境外发行美元债券提供担保的公告》（公告编号：2024-034）

注 1：2024 年 8 月 1 日，公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（Dongxing Voyage Co.Ltd.）发行3.5亿美元债券。债券期限3年，债券票息5.30%，到期日为2027年8月1日。公司为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。担保详情请参阅上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于为全资子公司境外发行美元债券提供担保的公告》。

注 2：公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（Dongxing Voyage Co. Ltd.）境外发行美元债

在本报告期内的应付利息减已付利息加汇率变动为55560341.55元。

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（三）其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

（一）分支机构变更情况

1、东兴证券

（1）证券分公司

*报告期内，公司完成了3家证券分公司的撤销，具体情况如下：

序号分公司名称地址

1莆田分公司福建省莆田市荔城区镇海街道梅园东路38弄5号楼2号

泉州市丰泽区东湖街道田安路武夷花园11#中心商场明旺金融中心

2泉州分公司

四层北侧

3三明分公司福建省三明市梅列区列东街和仁新村33幢附楼二层

*报告期内，公司完成5家证券分公司注册地址变更，具体情况如下：

序号分公司名称变更前地址变更后地址新疆乌鲁木齐市天山区新华北路新疆乌鲁木齐市天山区新华北路

1新疆分公司

305 号美丽华酒店 B 座 8 层 305 号美丽华酒店 B 座 8 层 A 区

合肥市蜀山区潜山路888号百利商安徽省合肥市庐阳区北一环濉溪

2合肥分公司

务中心1号楼31层03、04、05室路269号1层商铺104商铺区深圳市福田区莲花街道福新社区深圳市福田区莲花街道福新社区

3深圳分公司益田路6009号新世界商务中心46益田路6009号新世界商务中心

层4602、4603、4605

广 州 市 天 河 区 冼 村 路 5 号 广州市天河区冼村路 5 号 1504B、

4广州分公司

4002-4006房（仅限办公用途）1505、1506房

厦门市思明区鹭江道8号国际银行厦门市思明区湖滨南路55号402

5厦门分公司

大厦 9 楼 D、E、F 单元 单元

（2）证券营业部

*报告期内，公司完成2家证券营业部的设立，具体情况如下：

序号营业部名称成立日期地址山东省临沂市兰山区金雀山街道金雀山

1临沂金雀山路证券营业部2024-01-24

路 6 号新闻大厦 A 座 106 室、2006 室南京市江宁区竹山路551号1号楼一层

2南京竹山路证券营业部2024-07-16

104室、二层204室（江宁高新园）

*报告期内，公司完成10家证券营业部注册地址的变更，具体情况如下：

序号营业部名称变更前地址变更后地址

1合肥潜山路证券营合肥市蜀山区潜山路888号百合肥市蜀山区潜山路888号百

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业部利商务中心1号楼31层06、利商务中心1号楼7层03、04

07室室

晋江世纪大道证券 晋江市青阳街道时代广场 A1 福建省晋江市世纪大道 520 号

2

营业部 幢 6 楼 D 幢 506 室、507 室中国（江苏）自由贸易试验区中国（江苏）自由贸易试验区苏州大道西证券营苏州片区苏州工业园区苏州大苏州片区苏州工业园区苏州大

3

业部道西119号苏悦广场南楼10楼道西119号苏悦广场南楼10楼

1001、1004、1008室1001、1008室

新疆乌鲁木齐市天山区新华北乌鲁木齐新华北路新疆乌鲁木齐市天山区新华北

4 路 305 号美丽华酒店 B 座 8 层

证券营业部路321号2栋1层1-03室

B 区福建省泉州市丰泽区丰泽街泉州丰泽街证券营福建省泉州市丰泽区丰泽街

5666号南益集团大厦首层101

业部666号南益广场写字楼23层单元及23层辽宁省大连市中山区昆明街11

大连昆明街证券营辽宁省大连市中山区昆明街11号洪元公馆一层102室、六层

6

业部号洪元公馆一层及六层601、602、603、605、606、607、

608、609室

沈阳青年大街证券辽宁省沈阳市铁西区建设中路辽宁省沈阳市和平区青年大街

7

营业部2甲1286号2501室新疆昌吉州昌吉市屯河路和谐昌吉屯河路证券营新疆昌吉州昌吉市56区2丘

8 时代广场 C 座 12 层 1219 室、业部24栋1层1104

1220 室 A 区（25 区 6 丘 3 栋）

北京金宝街证券营北京市东城区金宝街2号1层北京市东城区金宝街2号1层

业部101-101-102101-101厦门鹭江道证券营厦门市思明区鹭江道8号国际厦门市思明区鹭江道8号国际

业部 银行大厦 9 楼 G 单元 银行大厦 9 楼 E、F 单元

*报告期内，公司完成3家证券营业部名称的变更，具体情况如下：

序号营业部现名称营业部原名称

1晋江世纪大道证券营业部晋江和平路证券营业部

2沈阳青年大街证券营业部沈阳铁西证券营业部

3昌吉屯河路证券营业部昌吉北京南路证券营业部*期后事项：公司于2025年1月10日召开第六届董事会第四次会议，审议通过《关于撤销南昌分公司并将南昌赣江中大道营业部调整为分公司的议案》，决定撤销原南昌分公司，并将原南昌赣江中大道营业部调整为分公司；2025年3月，原南昌分公司《营业执照》及《经营证券期货业务许可证》注销手续已办结；2025年4月2日，南昌赣江中大道营业部《营业执照》变更完毕，经南昌市市场监督管理局核定其机构名称变更为“南昌分公司”。

2、东兴期货

*报告期内，东兴期货完成1家期货分支机构名称及地址变更，具体情况如下：

序号分支机构现名称分支机构原名称变更前地址变更后地址东兴期货有限责东兴期货有限责北京市西城区德胜门外北京市西城区金融大街

1任公司北京分公任公司北京营业大街13号院1号楼1011号1幢10层1-38内

司部层10031005单元

*报告期内，东兴期货完成2家期货分支机构地址变更，具体情况如下：

92/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

序号分支机构名称变更前地址变更后地址中国（上海）自由贸易试验区

东兴期货有限责任公中国（上海）自由贸易试验区

1东方路989号701-4至701-10

司上海分公司潍坊西路55号11层04室室辽宁省大连市沙河口区会展辽宁省大连高新技术产业园东兴期货有限责任公

2 路 129 号大连国际金融中心 A 区信达街 3A-1 号 20 层 2004-2

司大连分公司

座-大连期货大厦2008号房间室

（二）子公司重大事项

东兴期货：2024年6月14日，东兴期货董事由沈丽萍女士变更为王微女士；2024年9月9日，东兴期货首席风险官由易建华先生变更为黄擎女士。

东兴投资：2024年5月10日，郄永忠先生担任东兴投资总经理，不再担任东兴投资副总经理；2024年6月14日，东兴投资监事由沈丽萍女士变更为刘勇刚先生；2024年11月4日，东兴投资合规风控总监由李倩女士变更为郭晓杰女士；2024年12月6日，刘天先生担任东兴投资总经理，郄永忠先生担任东兴投资联席总经理，不再担任总经理；2024年10月30日，公司2024

年第三次临时股东大会审议通过《关于东兴证券投资有限公司减少注册资本的议案》，同意公司

对东兴投资减少注册资本10亿元，减资后东兴投资注册资本为10亿元。

期后事项：2025年1月24日，东兴投资完成了减少注册资本的工商变更登记手续，注册资本由20亿元变更为10亿元。

东兴资本：2024年6月14日，东兴资本董事由龚志宏先生变更为郭蒙先生，东兴资本监事由沈丽萍女士变更为马乐女士；2024年6月17日，郭蒙先生担任东兴资本总经理，不再担任合规风控总监，吴滔先生担任东兴资本合规风控总监，龚志宏先生不再担任东兴资本副总经理（主持）；2024年10月18日，东兴资本注册地由深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港合作区管理局综合办公楼 A 楼 201 室变更至深圳市光明区凤凰街道东坑社区创投路 160号光明科技金融大厦一单元2504。

东兴香港：2024年2月2日，张涛先生不再担任东兴香港董事及董事会主席，由舒晖女士代行董事会主席职责；2024年5月10日，黄剑虹先生不再担任东兴香港助理总经理；2024年5月22日，舒晖女士正式担任东兴香港董事会主席；2024年7月17日，东兴香港注册地址由香港九龙柯士甸道西 1号环球贸易广场 68楼 6805-6806A 室变更为香港九龙柯士甸道西 1 号环球贸

易广场 75 楼 7503B-7504 室；2024 年 8 月 20 日，李献农先生不再担任东兴香港董事及行政负责人，由郝洁女士担任东兴香港董事及总经理；2024年10月30日，孙尚同先生不再担任东兴香港助理总经理；2024年11月27日，张军先生、刘亮先生及翁素芳女士不再担任东兴香港董事，由张蓓女士、赵妍女士、王微女士、何强先生、吕锡广先生担任东兴香港董事。

东兴基金：2024年4月17日，东兴基金监事由金铉松先生变更为王广辉先生；2024年4月26日，东兴基金完成董事会换届，东兴基金第二届董事会董事为牛南洁先生、刘亮先生、张锋先生、郝洁女士、刘天先生、刘煜辉先生、安保和先生、岳克胜先生；2024年5月14日，东

93/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

兴基金独立董事由刘煜辉先生变更为何帆先生；2024年5月22日，黄言先生担任东兴基金董事；

2024年8月1日，黄言先生担任东兴基金总经理；2024年8月5日，郝洁女士不再担任东兴基

金董事；2024年8月13日，郝洁女士不再担任东兴基金财务负责人；2024年9月11日，查新征先生担任东兴基金首席信息官；2024年12月6日，刘天先生不再担任东兴基金董事。

期后事项：2025年1月7日，黄言先生兼任东兴基金财务负责人。

（三）控股股东股权划转事项公司于2025年2月14日收到控股股东中国东方的《中国东方资产管理股份有限公司关于公司控股股东发生变更的通知》，财政部拟将其所持有的中国东方的股权全部划转至汇金公司。本次划转尚需履行的程序包括取得金融监管机构的批准。本次划转完成后，汇金公司将持有中国东方71.55%股权，中国东方对公司持股比例不变。公司控股股东仍为中国东方，实际控制人将由财政部变更为汇金公司，详见公司在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于控股股东股权结构变更暨公司实际控制人变更的提示性公告》。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

（一）股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

（二）限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

（一）截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币

94/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

股票及其衍生发行价格获准上市交易终止发行日期发行数量上市日期

证券的种类（或利率）交易数量日期债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）

短期融资券2024-06-112.07%15亿元2024-06-1215亿元2025-06-06

短期融资券2024-07-151.99%10亿元2024-07-1610亿元2025-07-10

短期融资券2024-08-201.95%15亿元2024-08-2115亿元2025-08-20

短期融资券2024-09-132.02%15亿元2024-09-1415亿元2025-09-12

短期融资券2024-10-162.04%15亿元2024-10-1715亿元2025-10-16

短期融资券2024-10-282.02%15亿元2024-10-2915亿元2025-09-19

短期融资券2024-11-201.91%15亿元2024-11-2115亿元2025-11-20

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用

公司于2024年6月11日发行一期短期融资券，于2024年6月12日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为360天、票面利率2.07%。

公司于2024年7月15日发行一期短期融资券，于2024年7月16日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币10亿元、期限为360天、票面利率1.99%。

公司于2024年8月20日发行一期短期融资券，于2024年8月21日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为365天、票面利率1.95%。

公司于2024年9月13日发行一期短期融资券，于2024年9月14日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为364天、票面利率2.02%。

公司于2024年10月16日发行一期短期融资券，于2024年10月17日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为365天、票面利率2.04%。

公司于2024年10月28日发行一期短期融资券，于2024年10月29日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为326天、票面利率2.02%。

公司于2024年11月20日发行一期短期融资券，于2024年11月21日在全国银行间债券市场上市。本期短期融资券发行规模为人民币15亿元、期限为365天、票面利率1.91%。

（二）公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

（三）现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

（一）股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)130085年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)117642

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

95/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份数量数量状态

中国东方资产管理股份有限公司0145460048445.00-无-国有法人

江苏省铁路集团有限公司01591205614.92-无-国有法人

山东高速股份有限公司01199893673.71-无-国有法人

香港中央结算有限公司4187911522184941.62-无-境外法人

上海工业投资（集团）有限公司204200481000001.49-无-国有法人

中国诚通控股集团有限公司0285942220.88-无-国有法人

中国建设银行股份有限公司－国

泰中证全指证券公司交易型开放-13551380282604400.87-无-其他式指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中

证500交易型开放式指数证券投16578226273105520.84-无-其他资基金

中国建设银行股份有限公司－华

宝中证全指证券公司交易型开放-4696478235076680.73-无-其他式指数证券投资基金

王先凤-1566300161530240.50-无-境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量中国东方资产管理股份有限公司1454600484人民币普通股1454600484江苏省铁路集团有限公司159120561人民币普通股159120561山东高速股份有限公司119989367人民币普通股119989367香港中央结算有限公司52218494人民币普通股52218494

上海工业投资（集团）有限公司48100000人民币普通股48100000中国诚通控股集团有限公司28594222人民币普通股28594222

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易

28260440人民币普通股28260440

型开放式指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数

27310552人民币普通股27310552

证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易

23507668人民币普通股23507668

型开放式指数证券投资基金王先凤16153024人民币普通股16153024前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

前十名无限售条件股东中，公司控股股东中国东方与其他前十大股东均不存在关联或一致行动关系。除此上述股东关联关系或一致行动的说明之外，公司未知前述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

注1：此处列示持股情况摘自本公司截至2024年12月31日的股东名册。

96/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

注 2：A 股股东性质为股东在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的账户性质。

注3：因公司股票为融资融券标的证券，股东持股数量按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票及权益数量合并计算。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况期末转融通出

期初普通账户、信用账户期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账户借股份且尚未持股尚未归还持股

股东名称（全称）归还比例比例数量比例

数量合计数量合计比例（%）数量合计

（%）（%）合计（%）中国东方资产管理股份有限

145460048445.00--145460048445.00--

公司

江苏省铁路集团有限公司1591205614.92--1591205614.92--

山东高速股份有限公司1199893673.71--1199893673.71--

香港中央结算有限公司480305831.49--522184941.62--

上海工业投资（集团）有限

478958001.482042000.0063481000001.49--

公司

中国诚通控股集团有限公司285942220.88--285942220.88--中国建设银行股份有限公司

－国泰中证全指证券公司交

418118201.293147000.0097282604400.87--

易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有限公司

－中证500交易型开放式指107323260.3331472000.0974273105520.84--数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－华宝中证全指证券公司交

282041460.871197000.0037235076680.73--

易型开放式指数证券投资基金

王先凤177193240.55--161530240.50--

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用□不适用

单位：股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户期末转融通出借股份且本报告期新持股以及转融通出借尚未归还

股东名称（全称）尚未归还数量

增/退出的股份数量

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中国农业银行股份有限公司－中

证500交易型开放式指数证券投新增--273105520.84资基金

林晓敏退出--143418240.44前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

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（三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

（一）控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称中国东方资产管理股份有限公司单位负责人或法定代表人王占峰

成立日期1999-10-27

收购、受托经营金融机构不良资产，对不良资产进行管理、投资和处置；债权转股权，对股权资产进行管理、投资和处置；对外投资；买卖有价证券；发行金融债券、同业拆

借和向其它金融机构进行商业融资；破产管理；财务、投

资、法律及风险管理咨询和顾问；资产及项目评估；经批

主要经营业务准的资产证券化业务、金融机构托管和关闭清算业务；非金融机构不良资产业务；国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

中国东方母公司直接参股5%以上的境内上市公司的股权

情况如下：ST 加加（002650）23.42%、如意集团（002193）

7.24%、天原股份（002386）6.27%，此外还参股杭齿前进

（601177）、深物业 A（000011）、中国重工（601989）、永泰能源（600157）、银座股份（600858）、安通控股

报告期内控股和参股的其他境内（600179）、上海临港（600848）、正邦科技（002157）、

外上市公司的股权情况南京证券（601990）、航发动力（600893）、广晟有色

（600259）、*ST 中利（002309）、ST 红太阳（000525）、华鼎股份（601113）、江苏索普（600746）、中国中铁

（601390）、海南机场（600515）、保变电气（600550）、西藏城投（600773）、索菱股份（002766）、江苏银行

（600919）、马钢股份（600808）。其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

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5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

注：中国东方直接持有公司1454600484股股份，并通过其控制的北京东富国创投资管理中心（有限合伙）间接持有公司4539500股股份，直接和间接合计持有公司1459139984股股份，占公司已发行股份总数的45.14%。

（二）实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称财政部根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2其他情况说明号——年度报告的内容与格式》，实际控制人应当披露到国有资产管理机构。公司实际控制人为财政部。

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

99/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

（三）控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用

公司控股股东中国东方是经国务院批准，由财政部、全国社会保障基金理事会共同发起设立的中央金融企业。前身为中国东方资产管理公司，成立于1999年10月，于2016年9月改制为股份有限公司。截至2024年末，中国东方在全国共设26家分公司，下辖中华联合保险集团股份有限公司、大连银行股份有限公司、东兴证券股份有限公司、中国东方资产管理（国际）控股有

限公司、上海东兴投资控股发展有限公司、东方富兴（北京）资产管理有限公司、东方金诚国际

信用评估有限公司和大业信托有限责任公司等8家一类子公司，业务涵盖不良资产经营、保险、银行、证券、基金、信托、信用评级和海外业务等，员工总数5万多人。

截至2024年12月31日，财政部持有中国东方71.55%的股权，是公司的实际控制人。财政部是国务院的组成部门，主管国家财政收支、税收政策等事宜的宏观调控。

公司于2025年2月14日收到控股股东中国东方的《中国东方资产管理股份有限公司关于公司控股股东发生变更的通知》，财政部拟将其所持有的中国东方的股权全部划转至汇金公司。本次划转尚需履行的程序包括取得金融监管机构的批准。本次划转完成后，汇金公司将持有中国东方71.55%股权，中国东方对公司持股比例不变。公司控股股东仍为中国东方，实际控制人将由财政部变更为汇金公司，详见公司在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于控股股东股权结构变更暨公司实际控制人变更的提示性公告》。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

100/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

101/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

（一）公司债券

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否投资

2025年存在

者适

4月30受托终止

债券利率还本付息方交易场主承销当性交易机债券名称简称代码发行日起息日日后的到期日管理上市余额（%）式所商安排制最近回人交易

（如售日的风

有）险东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2021年面向国新证成交、询还本，最后一兴业专业专业投资者 21 东兴 G2 188348 2021-07-07 2021-07-07 不适用 2026-07-07 8.20 3.72 上交所 券、兴 价成交、 否期的利息随证券投资公开发行公业证券竞买成本金的兑付者司债券（第一交和协一起支付期）（品种二）商成交东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2022年面向中国银成交、询还本，最后一中国专业专业投资者 22 东兴 G1 185683 2022-04-19 2022-04-19 不适用 2025-04-19 20.00 3.00 上交所 河、东 价成交、 否期的利息随银河投资公开发行公吴证券竞买成本金的兑付者司债券（第一交和协一起支付

期）商成交

102/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2022年面向中国银成交、询还本，最后一中国专业专业投资者 22 东兴 G2 185857 2022-06-07 2022-06-07 不适用 2025-06-07 16.00 2.90 上交所 河、东 价成交、 否期的利息随银河投资公开发行公吴证券竞买成本金的兑付者司债券（第二交和协一起支付

期）商成交东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2022年面向中国银成交、询还本，最后一中国专业专业投资者 22 东兴 G5 137930 2022-10-24 2022-10-24 不适用 2025-10-24 8.50 2.63 上交所 河、东 价成交、 否期的利息随银河投资公开发行公吴证券竞买成本金的兑付者司债券（第四交和协一起支付期）（品种二）商成交东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2022年面向中国银成交、询还本，最后一中国专业专业投资者 22 东兴 G6 138563 2022-11-08 2022-11-08 不适用 2025-11-08 13.00 2.68 上交所 河、东 价成交、 否期的利息随银河投资公开发行公吴证券竞买成本金的兑付者司债券（第五交和协一起支付

期）商成交东兴证券股匹配成每年付息一

份有限公司交、点击次，到期一次面向

2023年面向中国银成交、询还本，最后一中国专业专业投资者 23 东兴 G1 115601 2023-07-10 2023-07-10 不适用 2026-07-10 14.00 2.89 上交所 河、东 价成交、 否期的利息随银河投资公开发行公吴证券竞买成本金的兑付者司债券（第一交和协一起支付

期）商成交

103/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

东兴证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）（品种二）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）已足额按时付息

东兴证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）已足额按时兑付本息

东兴证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）已足额按时兑付本息

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用□不适用公司所有存续公司债券均不附发行人或投资者选择权条款。公司按照债券募集说明书对投资者保护条款、偿债保障措施的相关约定严格执行，并均按时、足额兑付各项债券的本金及利息，报告期内无触发投资者保护条款的情况。

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

签字会计师中介机构名称办公地址联系人联系电话姓名

德勤华永会计师事务所上海市黄浦区延安东路222杨小真、

曾浩、杨小真021-61418888（特殊普通合伙）号30楼王亚坤

普华永道中天会计师事中国上海市浦东新区东育路闫琳、李丹、李铁英、

021-23238888务所（特殊普通合伙）588号前滩中心42楼封叶、李贞董文亚北京市朝阳区朝阳门北大街

国新证券股份有限公司不适用郭广坤010-85556364

18号中国人保寿险大厦

北京市朝阳区建国门外大街

兴业证券股份有限公司不适用张安妮010-59655417

甲 6 号 SK 大厦 32 层中国银河证券股份有限北京市丰台区西营街8号院

不适用陈曲010-80927231公司1号楼青海金融大厦苏州工业园区星阳街5号东

东吴证券股份有限公司不适用李骏涛0512-62938537吴证券大厦1601室

北京市西城区金融大街33号田社国、

北京市重光律师事务所不适用010-85630600

通泰大厦 C 座 702 室 于鹏

联合资信评估股份有限北京市朝阳区建国门外大街张晨露、

不适用010-85172818公司2号院2号楼17层张晓嫘

注 1：国新证券、兴业证券担任公司存续债券“21 东兴 G2”的主承销商，兴业证券担任债券受托管理人；

注 2：中国银河、东吴证券担任公司存续债券“22 东兴 G1”、“22 东兴 G2”、“22 东兴 G5”、“22 东兴 G6”、

“23 东兴 G1”的主承销商，中国银河担任债券受托管理人。

上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

104/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

4、信用评级结果调整情况

√适用□不适用信用评级机构名称惠誉国际评级有限公司

债券代码 5643（已到期）、05145.HK

DONGXING VOYAGE CO. LTD.3.25%

GUARANTEED BOND S2024 (5643)（已到期）债券名称

DONGXING VOYAGE CO. LTD. 5.30%

GUARANTEED BOND S2027 (5145)报告期初评级结果的评级出具时间2023年7月19日报告期末评级结果的评级出具时间2024年6月20日

“BBB+”的长期发行人违约评级、“bbb+”的股东报告期初主体评级支持评级

“BBB-”的长期发行人违约评级、“bbb-”的股东报告期末主体评级支持评级

报告期初债项评级 “BBB+”

报告期末债项评级 “BBB-”报告期初主体评级展望负面报告期末主体评级展望稳定

报告期初是否列入信用观察名单/下调观察名单否

报告期末是否列入信用观察名单/下调观察名单否基于惠誉国际评级有限公司对中国东方的评级评级结果变化的原因调整

注1：报告期内其他信用评级结果调整情况还包括，2024年1月11日惠誉国际评级有限公司将东兴证券长期发行人违约评级、股东支持评级、DONGXING VOYAGE CO. LTD. 3.25% GUARANTEED BOND S2024（5643）

债项评级分别自“BBB+”、“bbb+”、“BBB+”，下调至“BBB”、“bbb”、“BBB”，并列入负面评级观察名单；2024年 1 月 22 日穆迪投资者服务公司将东兴证券本外币发行人评级和 DONGXING VOYAGE CO. LTD. 3.25%

GUARANTEED BONDS2024（5643）债项评级分别自“Baa2/P-2”、“Baa2”，下调至“Baa3/P-3”、“Baa3”，同时将公司移出下调观察名单，展望调整为稳定；

注2：穆迪投资者服务公司于2024年12月应公司要求已终止对公司的本币和外币发行人评级；

注 3：详情请参阅上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于国际信用评级发生调整的公告》《东兴证券股份有限公司关于终止聘请穆迪投资者服务公司进行评级服务的公告》。

其他说明

□适用√不适用

105/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

5、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用□不适用变更是否已变更对债券是否发变更前变更原现状执行情况取得有权机投资者权益生变更情况因构批准的影响公司存续债券无担保。根据募集说明书的约定，公司偿债保报告期内，公障措施包括设立偿付工作小司偿债计划

组、设立募集资金账户和偿债及其他偿债

资金专户、加强资产负债管保障措施均否不适用不适用不适用不适用理、制定《东兴证券股份有限按要求严格公司债券持有人会议规则》、执行，未发生引入债券受托管理人制度及变更。

严格的信息披露等。

（二）公司债券募集资金情况

1、报告期内募集资金使用情况

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

2、报告期末募集资金使用情况

单位：亿元币种：人民币是否与报告募集说是否报告期末募集资金募集明书承为专期末募集违规使用资金已使用募集资金专项账户诺的用债券名称项品募集资金的整改情

总金金额运作情况（如有）途、使用种债资金专项况额计划及

券余额账户（如有）其他约余额定一致东兴证券股份有限公公司严格按照三方司2021年面向专业投监管协议规定及公

否8.208.20--不适用是资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第一期）（品种二）用专户资金。东兴证券股份有限公公司严格按照三方司2022年面向专业投监管协议规定及公

否20.0020.00--不适用是资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第一期）用专户资金。

东兴证券股份有限公公司严格按照三方司2022年面向专业投监管协议规定及公

否16.0016.00--不适用是资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第二期）用专户资金。

东兴证券股份有限公公司严格按照三方司2022年面向专业投监管协议规定及公

否8.508.50--不适用是资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第四期）（品种二）用专户资金。东兴证券股份有限公否13.0013.00--公司严格按照三方不适用是

106/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

司2022年面向专业投监管协议规定及公资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第五期）用专户资金。

东兴证券股份有限公公司严格按照三方司2023年面向专业投监管协议规定及公

否14.0014.00--不适用是资者公开发行公司债司资金审批流程运

券（第一期）用专户资金。

（三）专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

（四）报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

（1）非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元

（2）非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

（3）以前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行□未完全执行

2、负债情况

（1）有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司母公司口径有息债务余额（含利息，下同）分别为499.24亿元和501.58亿元，报告期内有息债务余额同比变动0.47%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额金额占有息有息债务类别

已逾期6个月以6个月（不含）超过1年合计债务的占比

107/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告内（含）至1年（含）（不含）（%）

应付短期融资款-55.1385.44-140.5828.03

拆入资金-40.30--40.308.04

交易性金融负债-1.590.870.262.720.54

卖出回购金融资产款-230.536.63-237.1647.28

应付债券-36.6921.5922.5480.8216.11

合计-364.24114.5522.80501.58100.00

报告期末母公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额80.82亿元，短期融资券余额

100.62亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有158.90亿元

公司信用类债券在本报告披露日至本年末到期。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内有息债务余额分别为532.57亿元和543.01亿元，报告期内有息债务余额同比变动1.96%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息6个月（不金额有息债务类别6个月以内超过1年（债务的占比已逾期含）至1年合计（含）不含）（%）

（含）

应付短期融资款-55.1385.44-140.5825.89

拆入资金-40.30--40.307.42

交易性金融负债-3.410.906.1010.411.92

卖出回购金融资产款-238.586.63-245.2245.16

应付债券-36.6921.5948.22106.5019.61

合计-374.11114.5754.32543.01100.00

报告期末，公司合并口径存续的信用类债券中，公司债券余额106.50亿元，短期融资券余额100.62亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有158.90亿元公司信用类债券在本报告披露日至本年末到期。

1.3境外债券情况

单位：亿元币种：美元债券利率还本付息债券名称简称代码发行日到期日交易场所余额（%）方式

DONGXING

VOYAGE CO. 每半年付

DX

LTD. 5.30% 息一次，VOYAGE 05145.HK 2024-08-01 2027-08-01 3.50 5.30 香港联交所

GUARANTEED 到期一次

B2708

BOND 还本

S2027(5145)2024 年 8 月 1 日，公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（DongxingVoyage Co.Ltd.）发行 3.5 亿美元债券。债券期限 3 年，债券票息 5.30%，到期日为 2027 年 8 月

1日，本次债券于2025年2月3日足额支付2024年8月1日至2025年2月1日的利息。公司

108/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。担保详情请参阅上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《东兴证券股份有限公司关于为全资子公司境外发行美元债券提供担保的公告》。

2024 年 8 月 15 日，公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（DongxingVoyage Co.Ltd.）发行的 4 亿美元债券到期足额兑付。本次债券期限 5 年，债券票息 3.25%，到期日为2024年8月15日，公司为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。

本次债券于2024年2月15日足额支付2023年8月15日至2024年2月14日的利息；于2024年8月15日足额支付2024年2月15日至2024年8月15日的利息及债券本金。

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额25.68亿元人民币，且在本报告披露日至本年末到期的境外债券余额为0亿元人民币。

1.4收益凭证情况

2024年，公司共新发收益凭证194期，发行规模合计54.82亿元。2024年末存续收益凭证

49期，存续规模合计42.93亿元。截至本报告披露日，公司均已按时、足额兑付到期收益凭证的本金及利息。

期后事项：2025年1月至3月期间，公司共新发收益凭证18期，发行规模合计3.28亿元。

2025年3月末存续收益凭证38期，存续规模合计14.64亿元。

（2）报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

（3）主要负债情况及其变动原因

单位：元币种：人民币变动比例（变动比例超过30%的，说明负债项目本期末余额2023年末余额

%）原因主要系应付收益凭证规模增

应付短期融资款14057565065.769619645914.0246.13加所致

拆入资金4030402225.015122191649.20-21.31-主要系香港子公司发行的金

交易性金融负债1041129335.88651222379.1959.87融产品规模增加所致

衍生金融负债414130317.19431655794.99-4.06-

卖出回购金融资产款24521859867.9924339744734.860.75-主要系证券经纪业务客户资

代理买卖证券款17780840407.5513125729886.2035.47金增加所致

应付职工薪酬374240290.16334909588.3411.74-主要系应交企业所得税增加

应交税费113200397.2844394205.53154.99所致

109/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告变动比例（变动比例超过30%的，说明负债项目本期末余额2023年末余额

%）原因

应付款项650409321.96622979896.074.40-主要系销售货物预收款增加

合同负债52408878.0039480914.9032.74所致

应付债券10649894138.2613524153349.51-21.25-

租赁负债261466688.38238160247.249.79-

递延所得税负债27363548.7526200520.984.44-

其他负债2855014428.093998289947.56-28.59-

预计负债-52408116.47-100.00主要系承诺金

（4）可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

（5）其他债务融资工具

其他债务融资工具情况详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”

之“31、应付短期融资款”及“44、应付债券”等。

截至本报告披露日，公司均已按时、足额兑付各项债务融资工具的本金及利息，存续债务融资工具均无终止上市的风险。

（6）报告期内信息披露事务管理制度变更情况

报告期内，公司修订了《东兴证券股份有限公司公司债券信息披露事务管理制度》。本次修订主要根据《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露

（2023年10月修订）》等法律法规，对原制度中“信息披露暂缓、豁免事项”、“公司债券相关重大事项”等条款进行修订，并补充“信息披露事务负责人的选任、具体职责及其履职保障等规定”、“信息披露相关资料的档案管理规定”及“专项品种债券信息披露规定”等相关条款。

修订后的制度分为总则、信息披露的基本要求、信息披露的一般规定、信息披露的管理及附则五个章节。本次修订将有助于公司不断加强信息披露事务管理，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益，不会对投资者权益造成影响。

（五）银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

（六）公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

110/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（七）报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

（八）报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

（九）截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期比上年同期增主要指标2024年2023年变动原因减（%）归属于上市公司股东的扣主要系净利润增

1590702206.52949893556.3667.46

除非经常性损益的净利润加所致

流动比率1.281.0324.44-

速动比率1.281.0324.44-

资产负债率（%）67.5368.53减少1.00个百分点-

EBITDA 全部债务比 0.0582 0.0448 29.85 -主要系利润总额

利息保障倍数2.311.6837.61增加所致

现金利息保障倍数-6.240.41--主要系利润总额

EBITDA 利息保障倍数 2.53 1.91 32.78增加所致

贷款偿还率（%）100.00100.00--

利息偿付率（%）100.00100.00--

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

111/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

东兴证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的东兴证券股份有限公司(以下简称“东兴证券”)的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了东兴证券2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东兴证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）结构化主体的合并

1、事项描述

请参阅财务报表附注五7，附注五44（1），附注十一1（1）及附注十一5。

结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动。

东兴证券可能通过发起设立、直接持有投资等方式在结构化主体中享有权益。

当判断是否应该将结构化主体纳入东兴证券的合并范围时，管理层应考虑东兴证券拥有的权力，享有的可变回报及运用权力影响其回报金额的能力。

在确定是否应合并结构化主体时，管理层需要考虑的因素并非完全可量化的，需要进行综合考虑。

由于在确定是否应将结构化主体纳入东兴证券的合并范围时需要涉及重大的管理层判断，且合并结构化主体可能对财务报表产生重大影响，因此，我们将东兴证券结构化主体的合并识别为关键审计事项。

2、审计应对

与评价结构化主体的合并相关的审计程序中包括以下程序：

112/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判断过程相关的文档，以评价东兴证券就此设立的流程是否适当；

就各主要产品类型中的结构化主体选取项目，对每个所选取的结构化主体执行以下程序：

检查相关合同和内部记录，以了解结构化主体的设立目的和东兴证券对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于东兴证券对结构化主体是否拥有权力的判断；

检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括对任何资本或回报的担保、佣金的支付以及收益的分配等，以评价管理层就东兴证券因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口及可变回报所作的判断；

检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析和东兴证券对享有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理层关于东兴证券影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；

评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；

根据相关会计准则，评价与结构化主体合并相关披露的合理性。

（二）融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备

1、事项描述

请参阅财务报表附注五11，附注五44（4）。

东兴证券运用预期信用损失模型确定融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预期信

用损失准备的过程中涉及到若干关键参数和假设的应用，包括发生信用减值的阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露等参数估计，同时考虑前瞻性调整和其他调整因素，在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。

外部宏观环境和东兴证券内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。

在评估关键参数和假设时，东兴证券对于融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资所考虑的因素包括历史违约情况、内部信用评级、外部信用评级及其他因素。

在运用判断确定违约损失率时，管理层会考虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。在涉及以上市公司股票作为担保物的情形下，还会考虑标的证券的波动水平、流动水平、集中度、履约保障情况及上市公司的运营状况等。

由于融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备的确定存在固有不确定

性以及涉及到管理层判断，同时其对东兴证券的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备的确定识别为关键审计事项。

2、审计应对

与评价融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备的确定相关的审计程

序中包括以下程序：

113/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

了解和评价与融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资在审批、记录、监控以及预期信用损失准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；

利用毕马威金融风险管理专家的工作，评价管理层评估损失准备时所用的预期信用损失模型的适当性，包括评价模型使用的信用风险阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等参数和假设的合理性，及其中所涉及的关键管理层判断的合理性；

评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据的完整性和准确性。针对与原始档案相关的关键内部数据，我们将管理层用以评估预期信用损失准备的融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资清单总额与总账进行比较以评价清单的完整性；选取单项金融资产的信息，与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价清单的准确性；针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以检查其准确性；

针对涉及主观判断的输入参数，我们进行了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，比对内部记录。我们对比模型中使用的经济因素与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符；

评价管理层作出的关于融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取金融资产检查信用减值阶段划分结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看相关资产的逾期信息、了解融资人的信用状况、履约保障情况等；

选取金融资产，评价已发生信用减值的金融资产违约损失率的合理性。在此过程中，我们评价了担保物及其他信用增级的预期现金流，就金融资产的回收计划的可靠性进行考量；

基于上述工作，我们选取金融资产，利用预期信用损失模型复核了融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预期信用损失准备的计算准确性；

根据相关会计准则，评价与融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备相关的披露的合理性。

（三）第三层次公允价值计量的金融工具估值

1、事项描述

请参阅财务报表附注五11、附注五44（3）及附注十四4、6（1）。

截至2024年12月31日，东兴证券的金融工具包括公允价值层次中分类为第三层次公允价值计量的金融工具，该等金融工具采用重要不可观察输入值作为关键假设计量公允价值，不可观察输入值的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管理层的重大判断。

由于第三层次公允价值计量的金融工具金额重大，公允价值的评估较为复杂，且在确定估值

模型使用的输入值时涉及管理层重大判断，我们将第三层次公允价值计量的金融工具估值的确定识别为关键审计事项。

2、审计应对

与评价第三层次公允价值计量的金融工具估值的确认相关的审计程序中包括以下程序：

114/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

了解和评价金融工具估值模型审批等与第三层次公允价值计量的金融工具估值流程相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；

选取第三层次公允价值计量的金融工具，查阅本年度签署的投资协议，了解相关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条件；

选取第三层次金融工具，利用毕马威估值专家的工作，评价第三层次公允价值计量的金融工

具估值的适当性，主要包括：评价东兴证券采用的估值模型的适当性，独立获取和验证估值参数，评价估值参数运用的适当性；将我们的估值结果与东兴证券的估值结果进行比较；

根据相关会计准则，评价与第三层次公允价值计量的金融工具估值相关的披露的合理性。

四、其他信息

东兴证券管理层对其他信息负责。其他信息包括东兴证券2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东兴证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非东兴证券计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东兴证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

115/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导

致对东兴证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东兴证券不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就东兴证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

管祎铭(项目合伙人)中国北京白龙

2025年4月2日

116/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：东兴证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金七、115233926639.0111041203045.47

其中：客户资金存款七、113451267265.989258700065.70

结算备付金七、25801728065.273725209148.75

其中：客户备付金七、24247520898.853137054149.84

融出资金七、516536553072.9517210495672.92

衍生金融资产七、6290098640.49426066588.30

存出保证金七、71185414343.092027807306.75

应收款项七、8320325270.86283777912.85

买入返售金融资产七、11314159432.76533291649.99

金融投资：62858382725.7361214662208.63

交易性金融资产七、1336091984831.5820319523149.51

债权投资七、14--

其他债权投资七、1520253070781.8936291803150.40

其他权益工具投资七、166513327112.264603335908.72

长期股权投资七、17319585053.69336484914.57

投资性房地产七、1816014023.2318572403.07

固定资产七、19130636725.22160355586.28

使用权资产七、21282264893.90269507281.88

无形资产七、2254196130.2052793335.39

其中：数据资源--

商誉七、23-20000000.00

递延所得税资产七、24636895281.20662768253.14

其他资产七、251248321173.521296548323.89

资产总计105228501471.1299279543631.88

负债：

应付短期融资款七、3114057565065.769619645914.02

拆入资金七、324030402225.015122191649.20

交易性金融负债七、331041129335.88651222379.19

衍生金融负债七、6414130317.19431655794.99

卖出回购金融资产款七、3424521859867.9924339744734.86

代理买卖证券款七、3517780840407.5513125729886.20

应付职工薪酬七、37374240290.16334909588.34

应交税费七、38113200397.2844394205.53

应付款项七、39650409321.96622979896.07

合同负债七、4052408878.0039480914.90

预计负债七、42-52408116.47

应付债券七、4410649894138.2613524153349.51

租赁负债七、45261466688.38238160247.24

递延所得税负债七、2427363548.7526200520.98

117/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其他负债七、472855014428.093998289947.56

负债合计76829924910.2672171167145.06

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、483232445520.003232445520.00

资本公积七、5013761943486.3013761943486.30

减：库存股--

其他综合收益七、52337923161.5412477052.53

盈余公积七、532124288618.181968949029.53

一般风险准备七、543927458770.693580280443.09

未分配利润七、554967459173.094512387597.53

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

28351518729.8027068483128.98

合计

少数股东权益47057831.0639893357.84

所有者权益（或股东权益）合计28398576560.8627108376486.82

负债和所有者权益（或股东权益）总计105228501471.1299279543631.88

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：东兴证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金12248829727.318533770696.31

其中：客户资金存款11519241289.457526240178.84

结算备付金5437981858.503428202383.43

其中：客户备付金4067279610.322882868060.64

融出资金16536553072.9517210495570.52

衍生金融资产253082931.43415169966.02

存出保证金365038339.93530661636.51

应收款项270995956.60185136005.15

买入返售金融资产251795006.07462975003.92

金融投资：57896503517.4156557089313.40

交易性金融资产33163867876.4417929267641.22

其他债权投资18220880549.4234026671384.63

其他权益工具投资6511755091.554601150287.55

长期股权投资二十一、13323416292.823693416292.82

投资性房地产16014023.2318572403.07

固定资产124304344.68156158902.42

使用权资产257714754.18247447011.14

无形资产52833115.9651714604.88

其中：数据资源--

递延所得税资产449971754.06503763514.41

其他资产1139807060.721150135514.77

资产总计98624841755.8593144708818.77

118/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

负债：

应付短期融资款14057565065.769619645914.02

拆入资金4030402225.015122191649.20

交易性金融负债272281600.06651222379.19

衍生金融负债407864489.95423558830.84

卖出回购金融资产款23715889282.7423870190938.88

代理买卖证券款15544874469.0710362009667.85

应付职工薪酬二十一、2365743203.72329136616.18

应交税费78937552.3637325887.94

应付款项606257960.97546873731.61

合同负债22493591.9625901644.14

预计负债-52408116.47

应付债券8082343197.2710661146094.91

租赁负债238706754.34215241967.55

其他负债2392884893.303715946451.24

负债合计69816244286.5165632799890.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3232445520.003232445520.00

资本公积13761149188.7213761149188.72

减：库存股--

其他综合收益427483436.31104890731.65

盈余公积2124288618.181968949029.53

一般风险准备3596588384.743285909207.44

未分配利润5666642321.395158565251.41

所有者权益（或股东权益）合计28808597469.3427511908928.75

负债和所有者权益（或股东权益）总计98624841755.8593144708818.77

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入9370311644.704735175868.03

利息净收入七、56688556533.011104215906.47

其中：利息收入2081047322.082539418817.10

利息支出1392490789.071435202910.63

手续费及佣金净收入七、571515861257.041462198870.30

其中：经纪业务手续费净收入731029509.94632705537.91

投资银行业务手续费净收入473042527.95583586153.81

资产管理业务手续费净收入292547992.13215860886.48

投资收益（损失以“-”号填列）七、582177295785.25930007012.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12670345.3922927303.41

其他收益七、6010483196.2512977815.95

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、61-73672520.64-30005221.86

119/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

汇兑收益（损失以“-”号填列）-35380793.847757335.47

其他业务收入七、625083024386.221245186396.02

资产处置收益（损失以“-”号填列）4143801.412837752.98

二、营业总支出7532870190.463619980949.28

税金及附加七、6427559637.2624657218.79

业务及管理费七、652117103375.022156649676.81

信用减值损失七、66251869719.48202442607.40

其他资产减值损失七、6730210993.06-

其他业务成本七、685106126465.641236231446.28

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1837441454.241115194918.75

加：营业外收入七、694325040.162507170.88

减：营业外支出七、7062857534.02175241373.27

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1778908960.38942460716.36

减：所得税费用七、71228385059.35120836449.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1550523901.03821624267.24

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1550523901.03821624267.24

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

1544324857.74819739772.59

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6199043.291884494.65

六、其他综合收益的税后净额七、72243937674.13359723403.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额242972244.20359171823.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益55023695.2678792483.32

其他权益工具投资公允价值变动55023695.2678792483.32

（二）将重分类进损益的其他综合收益187948548.94280379339.89

1.其他债权投资公允价值变动245120773.12250761918.01

2.其他债权投资信用损失准备-56813856.6243781203.04

3.外币财务报表折算差额-358367.56-14163781.16

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额965429.93551580.29

七、综合收益总额1794461575.161181347670.74

归属于母公司所有者的综合收益总额1787297101.941178911595.80

归属于少数股东的综合收益总额7164473.222436074.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.4780.254

（二）稀释每股收益（元/股）0.4780.254

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入3821569591.603015080247.75

利息净收入二十一、3649312977.191043752012.87

120/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其中：利息收入1823779475.672334547859.04

利息支出1174466498.481290795846.17

手续费及佣金净收入二十一、41131192734.031235993241.08

其中：经纪业务手续费净收入711171818.19608780012.56

投资银行业务手续费净收入294036397.36549721042.50

资产管理业务手续费净收入106743291.4647842120.33

投资收益（损失以“-”号填列）二十一、51994259819.55525747224.69

其他收益9074030.558287650.57

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）二十一、626303594.66193986556.83

汇兑收益（损失以“-”号填列）267116.25348190.92

其他业务收入7449294.684038130.56

资产处置收益（损失以“-”号填列）3710024.692927240.23

二、营业总支出2006332325.732028609547.11

税金及附加21351244.0221623923.01

业务及管理费二十一、71788862027.741885163514.16

信用减值损失193560674.13119263730.10

其他业务成本2558379.842558379.84

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1815237265.87986470700.64

加：营业外收入4268439.622281179.02

减：营业外支出60542885.08175004553.49

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1758962820.41813747326.17

减：所得税费用205566933.9575910853.26

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1553395886.46737836472.91

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1553395886.46737836472.91

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

六、其他综合收益的税后净额247554155.25361201281.72

（一）不能重分类进损益的其他综合收益49228228.5171506609.03

其他权益工具投资公允价值变动49228228.5171506609.03

（二）将重分类进损益的其他综合收益198325926.74289694672.69

1.其他债权投资公允价值变动254551026.09247594648.79

2.其他债权投资信用损失准备-56225099.3542100023.90

七、综合收益总额1800950041.711099037754.63

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

交易性金融资产净减少额-210613234.18

交易性金融负债净增加额299247549.09-

收取利息、手续费及佣金的现金4403102056.743652127913.37

拆入资金净增加额-1564275285.30

回购业务资金净增加额300548158.69-

121/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

代理买卖证券收到的现金净额4655110521.35-

融出资金净减少额598689451.14-

收到其他与经营活动有关的现金七、73（1）5940012727.294400664352.60

经营活动现金流入小计16196710464.309827680785.45

交易性金融资产净增加额15249395851.81-

融出资金净增加额-200723314.83

交易性金融负债净减少额-829262314.73

代理买卖证券的现金净减少额-3112838031.62

拆入资金净减少额1091789424.19-

回购业务资金净减少额-1778646373.00

支付利息、手续费及佣金的现金1146162033.311034270213.96

支付给职工以及为职工支付的现金1222889809.311548561482.77

支付的各项税费347919251.33520493203.31

支付其他与经营活动有关的现金七、73（1）7294946702.031968297225.46

经营活动现金流出小计26353103071.9810993092159.68

经营活动产生的现金流量净额-10156392607.68-1165411374.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金16536836154.76205555599.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

1522205.444613033.06

的现金净额

取得投资收益收到的现金1483800722.711693449197.24

投资活动现金流入小计18022159082.911903617829.44

购置或处置债权投资、其他债权投资和其他权

1919819610.952962545233.75

益工具投资支付的现金净额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

146096277.1297482190.79

的现金

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计2065915888.073061027424.54

投资活动产生的现金流量净额15956243194.84-1157409595.10

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金17813610000.0012427913000.00

筹资活动现金流入小计17813610000.0012427913000.00

偿还债务支付的现金16279685000.0013324155000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1132880178.31870255317.22

支付其他与筹资活动有关的现金七、73（3）146844971.54224882380.49

筹资活动现金流出小计17559410149.8514419292697.71

筹资活动产生的现金流量净额254199850.15-1991379697.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10187941.8129618299.28

五、现金及现金等价物净增加额6064238379.12-4284582367.76

加：期初现金及现金等价物余额14589660858.1718874243225.93

六、期末现金及现金等价物余额七、74（4）20653899237.2914589660858.17

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成母公司现金流量表

2024年1—12月

122/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

交易性金融资产净减少额-539161698.08

收取利息、手续费及佣金的现金3831844027.202768692235.85

拆入资金净增加额-1564275285.30

融出资金净减少额420258142.69-

代理买卖证券收到的现金净额5182864801.22-

收到其他与经营活动有关的现金二十一、8（2）186202202.432358933945.39

经营活动现金流入小计9621169173.547231063164.62

交易性金融资产净增加额14679664857.86-

融出资金净增加额-244843813.71

回购业务资金净减少额63414154.172149542103.13

交易性金融负债净减少额463046890.60851137373.38

代理买卖证券的现金净减少额-1379410492.13

拆入资金净减少额1091789424.19-

支付利息、手续费及佣金的现金869252846.49922164137.76

支付给职工以及为职工支付的现金1068934802.541376885436.62

支付的各项税费300137248.88361721227.95

支付其他与经营活动有关的现金二十一、8（3）2243497798.67527191726.48

经营活动现金流出小计20779738023.407812896311.16

经营活动产生的现金流量净额二十一、8（1）-11158568849.86-581833146.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金16419223785.58200071978.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

800657.324121642.10

收回的现金净额

取得投资收益收到的现金1302250100.311575030120.00

投资活动现金流入小计17722274543.211779223740.87

购置或处置债权投资、其他债权投资和其

1723985898.451406770788.82

他权益工具投资支付的现金净额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产132552714.6582414964.67支付的现金

投资活动现金流出小计1856538613.101489185753.49

投资活动产生的现金流量净额15865735930.11290037987.38

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金15334665000.0012427913000.00

筹资活动现金流入小计15334665000.0012427913000.00

偿还债务支付的现金13446605000.0013324155000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1039055982.30768782143.55

支付其他与筹资活动有关的现金131982831.30203256780.37

筹资活动现金流出小计14617643813.6014296193923.92

筹资活动产生的现金流量净额717021186.40-1868280923.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1481096.3418951679.65

五、现金及现金等价物净增加额5425669362.99-2141124403.43

加：期初现金及现金等价物余额11949616826.8514090741230.28

六、期末现金及现金等价物余额二十一、8（4）17375286189.8411949616826.85

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成

123/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权

实收资本(或股优永所有者权益合计其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

本)先续他股股债

一、上年年末余额3232445520.00---13761943486.30-12477052.531968949029.533580280443.094512387597.5339893357.8427108376486.82

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额3232445520.00---13761943486.30-12477052.531968949029.533580280443.094512387597.5339893357.8427108376486.82

三、本年增减变动金额

------325446109.01155339588.65347178327.60455071575.567164473.221290200074.04（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额------242972244.20--1544324857.747164473.221794461575.16

（二）所有者投入和减

------------少资本

1．所有者投入的普通

------------股

2．其他权益工具持有

------------者投入资本

3．股份支付计入所有

------------者权益的金额

4．其他------------

（三）利润分配-------155339588.65347178327.60-1006779417.37--504261501.12

1．提取盈余公积-------155339588.65-155339588.65--

2．提取一般风险准备--------347178327.60-347178327.60--

3．对所有者（或股东）

----------504261501.12--504261501.12的分配

4．其他------------

124/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（四）所有者权益内部

------82473864.81---82473864.81--结转

1．资本公积转增资本

------------（或股本）

2．盈余公积转增资本

------------（或股本）

3．盈余公积弥补亏损------------

4．设定受益计划变动

------------额结转留存收益

5．其他综合收益结转

------82473864.81---82473864.81--留存收益

6．其他------------

四、本年年末余额3232445520.00---13761943486.30-337923161.542124288618.183927458770.694967459173.0947057831.0628398576560.86

2023年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权

实收资本(或股优永库所有者权益合计其资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

本)先续存他股债股

一、上年年末余额3232445520.00---13761943486.30--366263825.621895165382.243399669071.054128234175.2137457282.9026088651092.08

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额3232445520.00---13761943486.30--366263825.621895165382.243399669071.054128234175.2137457282.9026088651092.08

三、本年增减变动金额

------378740878.1573783647.29180611372.04384153422.322436074.941019725394.74（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额------359171823.21--819739772.592436074.941181347670.74

（二）所有者投入和减少

------------资本

1．所有者投入的普通股------------

2．其他权益工具持有者

------------投入资本

125/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

3．股份支付计入所有者

------------权益的金额

4．其他------------

（三）利润分配-------73783647.29180611372.04-416017295.33--161622276.00

1．提取盈余公积-------73783647.29--73783647.29-

2．提取一般风险准备--------180611372.04-180611372.04--

3．对所有者（或股东）

----------161622276.00--161622276.00的分配

4．其他-----------

（四）所有者权益内部结

------19569054.94---19569054.94--转1．资本公积转增资本（或------------

股本）2．盈余公积转增资本（或------------

股本）

3．盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额

------------结转留存收益

5．其他综合收益结转留

------19569054.94---19569054.94--存收益

6．其他------------

四、本年年末余额3232445520.00---13761943486.30-12477052.531968949029.533580280443.094512387597.5339893357.8427108376486.82

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具

项目减：实收资本(或股优永

其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计本)先续他股股债

126/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

一、上年年末余额3232445520.00---13761149188.72-104890731.651968949029.533285909207.445158565251.4127511908928.75

加：会计政策变更----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额3232445520.00---13761149188.72-104890731.651968949029.533285909207.445158565251.4127511908928.75三、本年增减变动金额（减------322592704.66155339588.65310679177.30508077069.981296688540.59少以“-”号填列）

（一）综合收益总额------247554155.25--1553395886.461800950041.71

（二）所有者投入和减少资

-----------本

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入

-----------资本

3．股份支付计入所有者权益

-----------的金额

4．其他-----------

（三）利润分配-------155339588.65310679177.30-970280267.07-504261501.12

1．提取盈余公积-------155339588.65--155339588.65-

2．提取一般风险准备--------310679177.30-310679177.30-

3．对所有者（或股东）的分

----------504261501.12-504261501.12配

4．其他-----------

（四）所有者权益内部结转------75038549.41---75038549.41-1．资本公积转增资本（或股-----------

本）2．盈余公积转增资本（或股-----------

本）

3．盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转

-----------留存收益

5．其他综合收益结转留存收-

------75038549.41---75038549.41益

6．其他-----------

127/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

四、本年年末余额3232445520.00---13761149188.72-427483436.312124288618.183596588384.745666642321.3928808597469.34

2023年度

其他权益工具

项目减：实收资本(或股永

优先其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计本)续股他股债

一、上年年末余额3232445520.00---13761149188.72--256368380.161895165382.243138341912.864803759826.4626574493450.12

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额3232445520.00---13761149188.72--256368380.161895165382.243138341912.864803759826.4626574493450.12三、本年增减变动金额（减------361259111.8173783647.29147567294.58354805424.95937415478.63少以“-”号填列）

（一）综合收益总额------361201281.72--737836472.911099037754.63

（二）所有者投入和减少资

-----------本

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入

-----------资本

3．股份支付计入所有者权益

-----------的金额

4．其他-----------

（三）利润分配-------73783647.29147567294.58-382973217.87-161622276.00

1．提取盈余公积------73783647.29--73783647.29-

2．提取一般风险准备--------147567294.58-147567294.58-

3．对所有者（或股东）的分

----------161622276.00-161622276.00配

4．其他----------

（四）所有者权益内部结转------57830.09---57830.09-1．资本公积转增资本（或股-----------

本）

128/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告2．盈余公积转增资本（或股-----------

本）

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转

-----------留存收益

5．其他综合收益结转留存收

------57830.09---57830.09-益

6．其他-----------

四、本年年末余额3232445520.00---13761149188.72-104890731.651968949029.533285909207.445158565251.4127511908928.75

公司负责人：李娟主管会计工作负责人：张芳会计机构负责人：王长成

129/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用公司经中国证监会《关于核准东兴证券股份有限公司开业的批复》（证监机构字[2008]665号）批准于2008年5月28日成立，注册地为北京，注册资本为人民币15.04亿元。2011年10月27日，中国证监会出具证监许可[2011]1727号《关于核准东兴证券股份有限公司变更注册资本的批复》，核准本公司注册资本由人民币15.04亿元增加至人民币20.04亿元。

2015年2月，经中国证监会证监许可[2015]191号文批准，本公司向社会公众首次公开发行

500000000 股人民币普通股（A 股），并于 2015 年 2 月 26 日在上海证券交易所挂牌上市。本

公司首次公开发行前总股本为2004000000股，发行上市后总股本为2504000000股。股票发行价格为人民币9.18元/股，募集资金总额人民币4590000000.00元。

2016年9月，经中国证监会证监许可[2016]1352号文批准，本公司非公开发行253960657

股人民币普通股（A 股），并于 2016 年 10 月 17 日在上海证券交易所上市交易。本公司非公开发行前总股本为2504000000股，发行后总股本为2757960657股。非公开发行股票价格为人民币18.81元/股，募集资金总额人民币4776999958.17元。

经中国证监会《关于核准东兴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2204 号）核准，公司于 2021 年 9 月非公开发行 474484863 股人民币普通股（A 股），并于2021年10月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续。

本次发行新增474484863股，每股股份的面值为人民币1元。本次非公开发行后，本公司股本总额增至人民币3232445520.00元。

本公司及子公司（以下合称“本公司”）的主要经营业务范围包括：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金销售，代销金融产品；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理；对金融产品的投资，项目投资，股权投资；投资管理，投资顾问，受托管理股权投资基金，财务顾问服务；公开募集证券投资基金管理，基金销售；投资控股等。

于2024年12月31日，本公司共设有77家证券营业部和15家分公司。本公司下设子公司的情况参见附注十一、1。

本公司的母公司为中国东方资产管理股份有限公司（以下简称“中国东方”）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公

130/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。此外，本财务报表还按照《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；

股本溢价不足以冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

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合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司以及本公司控制的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能

达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交

易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风

险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动

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计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他

综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算方法

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（2）金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括银行存款、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产列示于其他债权投资。

初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示于其他权益工具投资。

金融资产满足下列条件之一的，表明公司持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

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*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用

实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。公司持有该等非交易性权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（3）金融工具减值对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

公司对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：（1）通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额；（2）货币时间价值；（3）在资产负债表日无需付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失：

—第一阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

—第二阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已

发生信用减值，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

—第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。

（4）金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。公司按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去公司保留的权利（如果公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上公司

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承担的义务（如果公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去公司保留的权利（如果公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上公司

承担的义务（如果公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

（5）金融负债的分类、确认及计量

公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本公司承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

公司将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导

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致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）根据正式书面文件载明的企业风险

管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其

他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

公司与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，公司重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，公司根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，公司调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（8）衍生工具及嵌入衍生工具

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衍生工具，包括权益类收益互换、利率互换合同及期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，公司将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

（1）嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；

（2）与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

（3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、贵金属

□适用√不适用

13、应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

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（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

16、持有待售资产

□适用√不适用

17、债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

18、其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（2）初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（3）后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指公司能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

20、投资性房地产

（1）如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内按月计提折旧。各类固定资产的预计可使用年限、残值率和年折旧率分别为：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年1%4.95%

交通运输设备年限平均法4年1%24.75%

电子及通讯设备年限平均法3年1%33.00%

办公及其他设备年限平均法5年1%19.80%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

□适用√不适用

23、借款费用

√适用□不适用借款费用在发生当期确认为费用。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产包括交易席位费和计算机软件使用权。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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公司使用寿命有限的无形资产主要包括软件使用权等。软件使用权按取得时的实际成本计价，按直线法在2年内进行摊销。

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命、摊销期限及方法进行复核，必要时进行调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

25、长期资产减值

√适用□不适用

公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产

及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

27、附回购条件的资产转让

√适用□不适用

（1）买入返售金融资产买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关金融产品（包括股票、债券和票据），合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售业务按买入返售相关金融产品时实际支付的款项入账。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

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公司对买入返售业务形成的资产定期进行减值评估。详见附注十九、2信用风险。

（2）卖出回购金融资产款

卖出回购交易按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关金融产品（包括债券和票据）出售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购业务按卖出回购相关金融产品时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表的相关项目内，并按照相关的会计政策核算。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

28、合同负债

√适用□不适用是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让服务的义务。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及公司对符合条件职工实施的企业年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

30、预计负债

√适用□不适用

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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、股份支付

□适用√不适用

32、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

33、回购本公司股份

□适用√不适用

34、收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入：

代理承销业务通常于发行项目完成后，即客户取得服务控制权时确认结转收入；

代买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入；

委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；

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其他业务在完成合同义务时确认收入。

公司对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入，均列报为“利息收入”。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，持有期间产生的利得计入当期损益，列报为“投资收益”。

（2）同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、利润分配

√适用□不适用

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按中国证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，经年度股东大会批准，以一定比例提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除，在股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。

37、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

公司将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以

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净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为承租方的租赁分类标准和会计处理方法

公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

公司将自资产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本公司选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

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实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本公司选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

40、融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

公司对于融出的资金，确认应收债权；公司对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券，确认相应收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本公司对融资类业务形成的资产定期进行减值评估。详见附注十九、2信用风险。

41、资产证券化业务

□适用√不适用

42、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给公司，供公司办理融资融券业务的经营活动。公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

对于转融资业务，公司对融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

对于转融券业务，本公司对于融入的证券，由于其主要风险或收益不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应支出。

（2）客户交易结算资金

公司收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。

公司在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。

公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金

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等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

（3）资产管理业务

资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

公司受托经营资产管理业务，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算。定期对托管人的会计核算和估值结果进行复核，于根据合同约定满足收入确认的条件时，按合同规定的收益分成方式和比例计算受托投资管理手续费及佣金收入。

（4）代理发行证券业务

对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，按承购价格同时确认为一项资产和一项负债。发行期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为公司的金融资产。

对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的金融资产。

对于以代销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，将未售出证券退还委托单位。

（5）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

满足如下条件的一方是本公司的关联方：

1）该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，且该个人：

（a）对本公司实施控制或共同控制；

（b）对本公司实施重大影响；或者

（c）是本公司或本公司母公司的关键管理人员；

2）该方是满足如下任一条件的企业：

（a）该企业与本公司是同一集团的成员；

（b）一方是另一方的联营或合营企业（或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司的联营或合营企业）；

（c）该企业和本公司是相同第三方的合营企业；

（d）一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业；

（e）该主体是为本公司或与本公司关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划；

（f）该企业受 1）项所述的个人的控制或共同控制；并且（g）1）与（a）项所述的个人能够实施重大影响的企业或 1）与（a）项所述的个人是该企业（或其母公司）关键管理人员。

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43、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用本公司于2024年度执行了财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]第21号）中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后回租交易的会计处理”的规定。

上述修订未对本公司及母公司的合并财务状况和财务状况及合并经营成果和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44、其他

√适用□不适用

公司在运用附注五所述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与公司的估计存在差异。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，公司在运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中涉及如下关键假设和不确定因素，很可能产生重大影响：

（1）对结构化主体的合并在确定是否合并结构化主体时，公司主要考虑对这些主体（包括信托计划、资产管理计划及基金等）是否具有控制权。在评估时，公司考虑结构化主体的设立目的、公司作为管理人对于结构化主体拥有的实质性权力，并结合与结构化主体约定的收益率、管理费率、业绩报酬条款以及持有份额等因素评价公司享有的全部可变回报，以评估公司是否控制结构化主体。如果公司对结构化主体拥有实质性权力，面临的可变回报的风险重大并且公司对于结构化主体的权力将影响公司取得的可变回报时，公司合并该等结构化主体。

（2）金融资产的分类公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

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公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货

币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

（3）金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

（4）预期信用损失的计量对于以摊余成本计量的金融资产和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。

公司在上述金融资产的预期信用损失模型中的重大判断和假设主要包括：

—选择恰当的预期信用损失模型并确定相关关键参数；

—信用风险显著增加的判断标准以及违约和已发生信用减值的定义；

—用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用；

—第三阶段金融资产的未来现金流预测。

关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十九、2信用风险。

（5）所得税以及递延所得税

公司在正常的经营活动中，某些交易最终税务影响存在不确定性。公司结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对公司的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

（1）所得税

本公司及主要境内子公司的企业所得税税率为25%。

本公司之子公司东兴香港及其香港子公司的所得税按照香港特别行政区所得税率计算缴纳。

（2）增值税

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，本公司及境内子公司自2016年5月1日起对全部应税业务缴纳增值税，本公司及境内主要子公司为增值税一般纳税人，按照相关税收规定，适用增值税率为6%。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税〔2017〕2号）以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号）的规定，资管产品管

理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日（含）起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

（3）城市维护建设税及教育费附加

城市维护建设税按照实际缴纳流转税额的5%或7%计缴。教育费附加及地方教育费附加分别按照实际缴纳流转税额的3%和2%或1%计缴。

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入6%或3%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7%或5%计缴5%或7%

企业所得税应纳税所得额25%或16.50%

教育费附加及地方教育费附加按实际缴纳的流转税额的3%或2%或1%计缴3%或2%或1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

母公司及设立于中国大陆的子公司25%

母公司之子公司东兴证券（香港）金融控股有限公司16.50%

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

156/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

现金：//-//-

人民币//-//-

银行存款：//15233926639.01//11041203045.47

其中：自有资金//1782659373.03//1782502979.77

人民币//1579760762.33//1369624676.69

欧元2616.477.525719690.7370989.417.8592557919.97

港元92794343.970.926085927562.52194234587.320.9062176015383.03

美元16269455.997.1884116951357.4533363689.007.0827236305000.08

客户资金//13451267265.98//9258700065.70

人民币//13360413476.24//9143818421.59

欧元497.327.52573742.66500.007.85923929.60

港元58443781.630.926054118941.7967998009.290.906261619796.02

美元5109774.827.188436731105.297519437.297.082753257918.49

合计//15233926639.01//11041203045.47其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

自有信用资金//42129.08//49897.20

人民币//42129.08//49897.20

客户信用资金//1497113742.57//1108718909.08

人民币//1497113742.57//1108718909.08

合计//1497155871.65//1108768806.28

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，本公司使用受到限制的货币资金为人民币193748142.82元；于2023年12月31日，本公司使用受到限制的货币资金为人民币157594884.50元。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

157/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

公司自有备付金：//1554207166.42//588154998.91

人民币//1554207166.42//588154998.91

客户普通备付金：//3395352587.74//2434482513.80

人民币//3346223219.64//2394195188.91

港元20505261.900.926018987872.5215454718.490.906214005065.90

美元4193074.347.188430141495.583710768.357.082726282258.99

客户信用备付金：//852168311.11//702571636.04

人民币//852168311.11//702571636.04

合计//5801728065.27//3725209148.75

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内16760392940.6617253323807.71

其中：个人13752812944.0612759435246.85

机构3007579996.604493888560.86

减：减值准备223839867.7142828237.19

账面价值小计16536553072.9517210495570.52

境外18617164.7018219070.74

其中：个人130.31111.16

机构18617034.3918218959.58

减：减值准备18617164.7018218968.34

账面价值小计-102.40

账面价值合计16536553072.9517210495672.92

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金2360580240.061822051657.89

债券107747485.49284343315.26

股票45065247495.2343509097640.58

基金924278714.441159058315.76

合计48457853935.2246774550929.49

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

158/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用

（1）按放款日的账龄分析

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

账面原值减值准备账面原值减值准备账龄比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

3个月以内11437814552.6468.1650892346.380.445273813219.7930.5315567690.780.30

3-6个月663856645.953.961023263.650.153157922065.7818.284502771.130.14

6个月以上4677338906.7727.88190541422.384.078839807592.8851.1940976743.620.46

合计16779010105.36100.00242457032.411.4517271542878.45100.0061047205.530.35

（2）于2024年12月31日，本公司融出资金业务强制平仓合约终止后客户尚未归还款项人

民币29077777.06元确认为应收款项（2023年12月31日：人民币26000660.62元）。详见附注七、8应收款项。

159/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初套期工具非套期工具套期工具非套期工具公允价名公允价类别公允价值公允价值名义值义值名义金额名义金额金额资负金资负资产负债资产负债产债额产债

利率衍生工具---7579410000.00-----7960000000.00--

权益衍生工具---7790352686.69251111972.25-410020777.95---14268883430.24414972691.21-423558830.84

其他衍生工具---3513870818.7138986668.24-4109539.24---2822810016.2011093897.09-8096964.15

合计---18883633505.40290098640.49-414130317.19---25051693446.44426066588.30-431655794.99

已抵销的衍生金融工具：

□适用√不适用

衍生金融工具的说明：

在当日无负债结算制度下，结算备付金和存出保证金已包含本公司于2024年12月31日所有的期货合约及利率互换合约产生的持仓损益金额，因此衍生金融工具项下的期货合约、利率互换合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。于2024年12月31日，本公司未到期的期货合约的公允价值为人民币7873385.00元(2023年12月31日：人民币-16438115.00元)；未到期的利率互换合约的公允价值为人民币5416357.82元(2023年12月31日：人民

币5863722.73元)。

160/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//125364810.20//392405622.27

其中：人民币//101645040.64//376083762.17

港元500000.000.9260463000.00500000.000.9062453100.00

美元3235319.347.188423256769.562240495.877.082715868760.10

信用保证金//23579704.67//22617466.33

其中：人民币//23579704.67//22617466.33

履约保证金//1036469828.22//1612784218.15

其中：人民币//1036469828.22//1612784218.15

合计//1185414343.09//2027807306.75

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

8、应收款项

（1）按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款231829532.92171405947.97

应收业务收入款94302200.83106231844.09

应收融资融券款29077777.0626000660.62

其他12731597.4518379456.65

合计367941108.26322017909.33

减：坏账准备47615837.4038239996.48

应收款项账面价值320325270.86283777912.85

（2）按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内305181490.0595.27270129402.5395.19

1-2年11370727.113.555716288.932.01

2-3年2301022.550.725636707.031.99

3年以上1472031.150.462295514.360.81

161/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合计320325270.86100.00283777912.85100.00

（3）按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面坏账准账龄余额合备计提余额合备计提金额金额金额金额计比例比例计比例比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

按单项计提减值

50277697.9213.6643711073.3286.9433982646.4510.5533292646.0397.97

准备

单项小计50277697.9213.6643711073.3286.9433982646.4510.5533292646.0397.97

组合计提坏账准备：

按账龄组合计提

317663410.3486.343904764.081.23288035262.8889.454947350.451.72

减值准备

组合小计317663410.3486.343904764.081.23288035262.8889.454947350.451.72

合计367941108.26100.0047615837.4012.94322017909.33100.0038239996.4811.88

a.年末应收款项中前五名欠款单位

单位：元币种：人民币

项目期末余额欠款性质账龄比例(%)

武胜波14845028.09应收融出资金款3年以上4.03湖北光谷东国有资本投资

6651074.09应收业务收入款1年以内1.81

运营集团有限公司北京市海淀区国有资本运

5762828.80债券承销收入1-2年1.57

营有限公司

庄丽芬4811987.08应收融出资金款3年以上1.31

ROYUELIMITED 4222884.10 应收托管费等 1-3 年 1.15

前五名欠款金额合计36293802.169.87

b.于 2024 年 12 月 31 日，上述应收款项中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项为1480375.81元（2023年12月31日：2856240.11元）。

c.上述应收款项中不存在由买入返售金融资产重分类至本科目的情况。

d.上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十五、关联方及关联交易。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

162/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（4）应收票据

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

（1）合同资产情况

□适用√不适用

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

（3）本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

（1）按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购1539046097.111622486237.60

债券质押式回购253636295.29231653028.85

债券买断式回购-56976151.47

减：减值准备1478522959.641377823767.93

账面价值合计314159432.76533291649.99

（2）按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票1539046097.111622486237.60

债券253636295.29288629180.32

其中：国债239019142.2331759494.60

其他14617153.06256869685.72

减：减值准备1478522959.641377823767.93

买入返售金融资产账面价值314159432.76533291649.99

163/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物302581978.63693493830.15

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物55335859.45141695919.52

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物41597103.2764804299.84

如果持有的担保物价值下跌，本公司在特定情况下可以要求增加担保物。本公司并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。

（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内1534060187.401622486237.60

一个月至三个月内--

三个月至一年内4985909.71-

一年以上--

小计1539046097.111622486237.60

减：减值准备1478522959.641377823767.93

合计60523137.47244662469.67

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

买入返售金融资产减值准备的增加，主要由于本年抵质押资产价格部分下降导致。

买入返售金融资产的说明：

√适用□不适用

对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2024年12月31日，上述交易所国债逆回购的金额分别为人民币239019142.23

元。（2023年12月31日：人民币31759494.60元）

12、持有待售资产

□适用√不适用

13、交易性金融资产

√适用□不适用

164/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本分类为以公允价值计量且指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且类别其变动计入当期损益的金量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期其变动计入当期损益的金初始成本合计融资产损益的金融资产损益的金融资产融资产

债券22795368675.43-22795368675.4322898271333.88-22898271333.88

基金7082201648.20-7082201648.207385700918.84-7385700918.84

股票1483818285.79-1483818285.791355410983.94-1355410983.94

银行理财产品2907771440.44-2907771440.442889172380.20-2889172380.20

资管产品595048593.00-595048593.00750033568.44-750033568.44

其他1227776188.72-1227776188.721625550368.10-1625550368.10

合计36091984831.58-36091984831.5836904139553.40-36904139553.40期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值计量且指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且类别其变动计入当期损益的金量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期其变动计入当期损益的金初始成本合计融资产损益的金融资产损益的金融资产融资产

债券9350963668.56-9350963668.569669845939.06-9669845939.06

基金4948914698.45-4948914698.455354466032.40-5354466032.40

股票1542646417.30-1542646417.301422105185.38-1422105185.38

银行理财产品2360034540.87-2360034540.872338511676.08-2338511676.08

资管产品1383093693.45-1383093693.451451579853.47-1451579853.47

其他733870130.88-733870130.881099997423.16-1099997423.16

合计20319523149.51-20319523149.5121336506109.55-21336506109.55

165/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注七、26。

于2024年12月31日，本公司交易性金融资产中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发行人发行的资产支持证券投资公允价值为人民币0.00元（2023年12月31日：资产支持证券投资人民币11639656.00元）。

14、债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面账面初始成本利息减值准备初始成本利息减值准备价值价值

私募债务工具67598000.0013934701.7081532701.70-66152600.0013636745.8779789345.87-

合计67598000.0013934701.7081532701.70-66152600.0013636745.8779789345.87-

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司债权投资中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

√适用□不适用

166/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债-----4070000000.0030773294.4413554351.304114327645.74-

企业债13516144144.46212253598.04214092759.7313942490502.2390453410.9214059216335.58364818927.34-10822323.6814413212939.24161855952.67

短期融资券-----758000000.0013784922.541874731.29773659653.83420455.59

金融债1310789217.9254574398.1342099305.641407462921.691037976.133482548860.7069571911.0719617326.533571738098.30792677.51

地方债3195890000.0034618275.66134639141.713365147417.372562923.756372400467.9558098035.0722848460.786453346963.804544054.55

同业存单1300000000.00-15446374.702188174.701286741800.00691349.336670000000.00-119377688.0219097498.026569719810.002487119.09

其他248200000.001050140.601978000.00251228140.60346910.04390576457.604439000.78782581.11395798039.49223692.37

合计19571023362.38287050037.73394997381.7820253070781.8995092570.1735802742121.83422108403.2266952625.3536291803150.40170323951.78

167/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注七、26。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司其他债权投资中无持有本公司5%（含

5%）以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

168/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

16、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为累计以公允计入价值计其他量且其期初本期计入其他本期计入其他期末本期确认的股累计计入其他综项目综合变动计余额追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损其他余额利收入合收益的损失收益入其他得失的利综合收得益的原因非交易性权益

4601935908.722576588415.24-839349092.94239199550.22-340710.30-66106958.686511927112.26343062377.10--82347639.93/

工具

期货会员资格1400000.00-----1400000.00---/

合计4603335908.722576588415.24-839349092.94239199550.22-340710.30-66106958.686513327112.26343062377.10--82347639.93/

（2）本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用于2024年度，本公司终止确认的其他权益工具投资中累计计入其他综合收益转入留存收益的损失金额为人民币82473864.81元（2023年度：损失金额为人民币19569054.94元）。

其他说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注七、26。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司其他权益工具投资中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

169/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

（1）长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减其发值他其计放准期初综他提被投资单位现期末备余额权益法下确认合权减其追加投资减少投资金余额期的投资损益收益值他股末益变准利余调动备或额整利润

一、合营企业绵阳市聚九股权投资中心（有限合129299433.86-46875000.0041938935.98-----124363369.84-伙）

小计129299433.86-46875000.0041938935.98-----124363369.84-

二、联营企业共青城东兴博元

投资中心(有限合70830782.94-4537602.35-7741478.72-----58551701.87-

伙)上杭兴源股权投

资合伙企业(有限54747129.57---16519042.33-----38228087.24-

合伙)贵州益年医疗产

业投资中心(有限5350821.73---876035.74-----4474785.99-

合伙)扬州市广陵东证新兴产业投资基

48315823.22---7788031.58-----40527791.64-

金合伙企业(有限

合伙)上饶高铁经济试验区东投数字产

26940923.25--3688131.64-----30629054.89-

业发展母基金(有

限合伙)

东方招盈(深圳)私募股权基金结构

1000000.001842396.08--32133.86-----2810262.22-

调整产业投资合

伙企业(有限合伙)深圳市光明东卫私募股权投资基

-20000000.00-------20000000.00-

金合伙企业(有限

合伙）

小计207185480.7121842396.084537602.35-29268590.59-----195221683.85-

合计336484914.5721842396.0851412602.3512670345.39-----319585053.69-

（2）长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

170/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额51519824.0451519824.04

2.本期增加金额--

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工程转入--

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额51519824.0451519824.04

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额32947420.9732947420.97

2.本期增加金额2558379.842558379.84

（1）计提或摊销--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额35505800.8135505800.81

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值16014023.2316014023.23

2.期初账面价值18572403.0718572403.07

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

（3）采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

171/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

19、固定资产

（1）固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及通讯设办公及其他设项目房屋及建筑物交通运输设备合计备备

一、账面原值：

1.期初余额231876890.92372948088.4933091074.1029190306.77667106360.28

2.本期增加金额-22610154.60175128.649341800.4132127083.65

（1）购置-22372142.12160353.989297169.9831829666.08

（2）外币报表折

-238012.4814774.6644630.43297417.57算差额

3.本期减少金额-20578010.371204586.051373284.5923155881.01

（1）处置或报废-20578010.371204586.051373284.5923155881.01

4.期末余额231876890.92374980232.7232061616.6937158822.59676077562.92

二、累计折旧

1.期初余额164093357.31294054031.3827465553.3621137831.95506750774.00

2.本期增加金额11510629.6344117613.312492545.093186031.6161306819.64

（1）计提11510629.6343926930.702477918.223097369.0561012847.60

（2）外币报表折

-190682.6114626.8788662.56293972.04算差额

3.本期减少金额-20470315.801192540.19953899.9522616755.94

（1）处置或报废-20470315.801192540.19953899.9522616755.94

4.期末余额175603986.94317701328.8928765558.2623369963.61545440837.70

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值56272903.9857278903.833296058.4313788858.98130636725.22

2.期初账面价值67783533.6178894057.115625520.748052474.82160355586.28

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

172/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

莆田市荔城区镇海街道梅园东路38目前办理土地使用权证的手续尚在进

8885560.00

弄5号楼2号行中。

其他说明：

√适用□不适用

根据福建省福州市中级人民法院出具的（2008）榕民破字第2–50号《民事裁定书》，裁定将上述房产过户给买受人东兴证券莆田梅园东路证券营业部。截至目前，该房屋已过户至本公司莆田梅园东路证券营业部名下，办理土地使用权证的手续尚在进行中。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司不存在重大的所有权受到限制的固定资产，不存在重大的暂时闲置的固定资产，不存在重大的融资租赁租入固定资产，不存在重大的持有待售的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

20、在建工程

（1）在建工程情况

□适用√不适用

（2）重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

（1）使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物办公及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额620671227.773755570.04624426797.81

2.本期增加金额224667255.1713627.92224680883.09

（1）购置223856948.1913627.92223870576.11

（2）外币报表结算差额810306.98-810306.98

173/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

3.本期减少金额270032367.95204216.20270236584.15

（1）处置270032367.95204216.20270236584.15

4.期末余额575306114.993564981.76578871096.75

二、累计折旧

1.期初余额353761269.121158246.81354919515.93

2.本期增加金额153621453.17792927.32154414380.49

（1）计提152825404.61792927.32153618331.93

（2）外币报表结算差额796048.56-796048.56

3.本期减少金额212690835.8636857.71212727693.57

（1）处置212690835.8636857.71212727693.57

4.期末余额294691886.431914316.42296606202.85

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值280614228.561650665.34282264893.90

2.期初账面价值266909958.652597323.23269507281.88

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

22、无形资产

（1）无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目交易席位费软件合计

一、账面原值

1.期初余额20348410.00335987763.19356336173.19

2.本期增加金额10890.0060138511.3960149401.39

（1）购置-54705836.9554705836.95

（2）外币报表折算差额10890.005432674.445443564.44

3.本期减少金额-5669325.825669325.82

（1）处置-5669325.825669325.82

4.期末余额20359300.00390456948.76410816248.76

二、累计摊销

1.期初余额19850000.00283692837.80303542837.80

2.本期增加金额-58746606.5858746606.58

（1）计提-53313932.1453313932.14

（2）外币报表折算差额-5432674.445432674.44

3.本期减少金额-5669325.825669325.82

（1）处置-5669325.825669325.82

174/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

4.期末余额19850000.00336770118.56356620118.56

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值509300.0053686830.2054196130.20

2.期初账面价值498410.0052294925.3952793335.39

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

（4）无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

（1）商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

东兴期货有限责任公司20000000.00--20000000.00

合计20000000.00--20000000.00

（2）商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

东兴期货有限责任公司-20000000.00-20000000.00

合计-20000000.00-20000000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

175/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

本公司商誉是因收购东兴期货有限责任公司产生的。于2024年12月31日，本公司将包含商誉的资产组的账面价值与可收回金额进行比较，包含商誉的资产组的可收回金额小于其账面价值，且差额大于商誉的账面价值，故计提商誉减值准备人民币20000000.00元。

资产组的预计可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量的现值按照折现率14.67%计算确定（2023年：13.26%）。于2024年12月31日，该资产组累计确认的商誉减值准备为人民币20000000.00元。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

本公司商誉是因收购东兴期货有限责任公司产生的。于2024年12月31日，本公司计提商誉减值准备人民币20000000.00元（2023年12月31日：人民币0.00元）。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备1778625572.46444441703.731499734964.75374740709.66

可抵扣亏损419939895.5071203448.53420443773.6571763027.62

176/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

未支付的工资余额368904971.7992226242.95332353339.1683088334.79

租赁负债266534363.5766633590.91261973107.1565493276.79其他权益投资公允价

216423002.6935709795.44314658859.3960076030.29

值变动

交易性金融资产/负

债及衍生金融工具公583508332.33132375536.54497017382.11111609736.06允价值变动其他债权投资公允价

12268355.132024278.60745599.39123023.90

值变动固定资产折旧年限差

4238206.59699304.106440255.391062642.14

异

递延收益993342.00248335.50780483.00195120.75

其他10655162.182663790.5210956070.442739017.61

合计3662091204.24848226026.823345103834.43770890919.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债

使用权资产283928496.7070982124.18292830022.2273207505.57

合伙企业待分配利润影响157771695.5239442923.88144290694.1136072673.53

未实现投资收益7450626.491862656.627450626.491862656.62

其他债权投资公允价值变动407099593.57101774898.3967698225.5616924556.39

其他权益投资公允价值变动69720584.4417430146.11--

固定资产折旧年限差异16227226.084056806.5216598599.284149649.82以公允价值计量且其变动计

7001047.461750261.874344425.401086106.35

入当期损益的金融工具

其他5577907.201394476.804080156.681020039.17

合计954777177.46238694294.37537292749.74134323187.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产211330745.62636895281.20108122666.47662768253.14

递延所得税负债211330745.6227363548.75108122666.4726200520.98

（4）未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损331901086.07345517955.01

177/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合计331901086.07345517955.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要为东兴证券（香港）金融控股有限公司产生的亏损。

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

其他应收款931190145.78960266914.83

预缴所得税1145213.44118825172.34

预付款项124727164.86118187056.40

大宗商品存货211013655.59114383445.77

应收利息29091251.0637093812.30

待抵扣增值税进项税额38050126.1218729905.06

长期待摊费用48626842.1916160248.74

应收股利-18043.62

减：减值准备135523225.5287116275.17

合计1248321173.521296548323.89

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的上述资产中使用受到限制的资产情况参见附注七、26。

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收场外业务预付金694573448.26772502059.89

应收期权权利金123218500.4096378893.89

押金38091825.1844473524.32

应收违约债券款11695264.3711695264.37

备用金10143006.847483731.95

其他53468100.7327733440.41

减：减值准备96220981.4050022462.87

合计834969164.38910244451.96

*其他应收款按账龄分析

单位：元币种：人民币

178/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备账龄比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

1年以内663928052.9271.303139828.060.47717919570.8674.763084420.140.43

1-2年229534631.8824.6571938615.5731.34194038306.7820.2119411588.8310.00

2-3年10349553.111.111947145.6118.816848166.260.711318119.8319.25

3年以上27377907.872.9419195392.1670.1141460870.934.3226208334.0763.21

合计931190145.78100.0096220981.4010.33960266914.83100.0050022462.875.21

*其他应收款中前五名欠款单位

单位：元币种：人民币

项目期末余额欠款性质账龄比例（%）场外衍生业务预付金

国泰君安证券股份有限公司343642381.631年以内36.90场外衍生业务结算款

Wang Peixuan 90537988.27 应收期权行权结算款 1-2 年 9.72

浙江浙期实业有限公司70000000.00场外衍生业务预付金1年以内7.52北京盈立方私募基金管理有限

63892500.00场外衍生业务预付金1年以内6.86

公司上海西部永唐投资管理有限公

40000000.00场外衍生业务预付金1年以内4.30

司

合计608072869.9065.30

*于2024年12月31日，上述其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项为52500.00元（2023年12月31日：52500.00元）。

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

（2）长期待摊费用

单位：元币种：人民币

2024年1月1日本年增加本年摊销其他增加2024年12月31日

固定资产装修费16160248.7459775961.9527334287.4324918.9348626842.19

2023年1月1日本年增加本年摊销其他增加2023年12月31日

固定资产装修费21604142.729104153.7814581925.1733877.4116160248.74

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额受限情况账面余额受限情况

179/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

货币资金193748142.82风险准备金157594884.50风险准备金

交易性金融资产803889890.45存在限售期1377466993.71存在限售期交易所回购质押及交易所回购质押及

交易性金融资产13184159533.515396459399.46债券回购质押债券回购质押

交易性金融资产-不适用20934346.10已融出证券

交易性金融资产118506403.37转融通担保-不适用

交易性金融资产402100566.87债券借贷质押10691729.45债券借贷质押

其他债权投资62498553.60存在限售期-不适用交易所回购质押及交易所回购质押及

其他债权投资9057511358.4514851559320.32债券回购质押债券回购质押

其他债权投资1535628813.87债券借贷质押3626340929.52债券借贷质押

其他债权投资95118315.61转融通担保94813621.78转融通担保

其他权益工具投资1464120.00存在限售期4555320.00存在限售期交易所回购质押及交易所回购质押及

其他权益工具投资2953913509.402402581067.00债券回购质押债券回购质押

其他权益工具投资449183580.00债券借贷质押-不适用存货作为仓单质押存货作为仓单质押

其他资产82322158.8640696991.13担保物担保物

合计28940044946.81/27983694602.97/

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值融出证券

－交易性金融资产-20934346.10

－转融通融入证券-18579426.34

转融通融入证券总额-18581200.00

融券业务违约情况：

□适用√不适用

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加其他变动期末余额

转回转/核销融出资金减值

61047205.53214012965.0133001214.95-398076.82242457032.41

准备应收款项减值

38239996.489219272.55--156568.3747615837.40

准备买入返售金融

1377823767.9399582471.71--1116720.001478522959.64

资产减值准备债权投资减值

79789345.87---1743355.8381532701.70

准备其他债权投资

170323951.7882749445.99158024224.50-43396.9095092570.17

减值准备

180/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其他金融资产

87116275.1757174688.3819843684.71-864953.62125312232.46

减值准备

商誉减值准备-20000000.00---20000000.00

存货跌价准备-10210993.06---10210993.06

合计1814340542.76492949836.70210869124.16-4323071.542100744326.84

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期预整个存续期预期金融工具类别未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发合计信用损失

发生信用减值)生信用减值)

融出资金减值准备60079115.464479948.01177897968.94242457032.41

应收款项坏账准备3904764.08-43711073.3247615837.40

买入返售金融资产减值准备22090.29-1478500869.351478522959.64

债权投资减值准备--81532701.7081532701.70

其他债权投资减值准备95060177.76-32392.4195092570.17

其他金融资产减值准备26420234.09-98891998.37125312232.46

合计185486381.684479948.011880567004.092070533333.78期初余额整个存续期预整个存续期预期金融工具类别未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发合计信用损失

发生信用减值)生信用减值)

融出资金减值准备36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

买入返售金融资产减值准备--1377823767.931377823767.93

债权投资减值准备--79789345.8779789345.87

其他债权投资减值准备23042794.24-147281157.54170323951.78

应收款项坏账准备4947350.45-33292646.0338239996.48

其他金融资产减值准备38261357.56-48854917.6187116275.17

合计102423701.085908996.871706007844.811814340542.76

30、短期借款

（1）短期借款分类

□适用√不适用

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

181/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面利率债券名称面值起息日期债券期限发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额

（%）短期融资券

23 东兴证券 CP001 100.00 2023/4/10 2024/4/9 1000000000.00 2.72 1019822465.75 7303217.31 1027125683.06 -

23 东兴证券 CP002 100.00 2023/4/19 2024/4/18 1000000000.00 2.74 1019292602.74 8032533.87 1027325136.61 -

23 东兴证券 CP003 100.00 2023/8/9 2024/6/19 1000000000.00 2.30 1009136986.30 10658095.67 1019795081.97 -

23 东兴证券 CP004 100.00 2023/8/22 2024/8/22 1000000000.00 2.28 1008245479.45 14554520.55 1022800000.00 -

23 东兴证券 CP005 100.00 2023/10/20 2024/10/18 1500000000.00 2.60 1507800000.00 30986885.25 1538786885.25 -

23 东兴证券 CP006 100.00 2023/10/26 2024/9/18 1000000000.00 2.73 1005011232.88 19454340.89 1024465573.77 -

23 东兴证券 CP007 100.00 2023/11/16 2024/11/15 1500000000.00 2.68 1505066301.37 35023862.56 1540090163.93 -

23 东兴证券 CP008 100.00 2023/11/27 2024/2/27 600000000.00 2.64 601518904.11 2462735.23 603981639.34 -

24 东兴证券 CP001 100.00 2024/6/11 2025/6/6 1500000000.00 2.07 - 1517353972.60 - 1517353972.60

24 东兴证券 CP002 100.00 2024/7/15 2025/7/10 1000000000.00 1.99 - 1009268493.15 - 1009268493.15

24 东兴证券 CP003 100.00 2024/8/20 2025/8/20 1500000000.00 1.95 - 1510738356.16 - 1510738356.16

24 东兴证券 CP004 100.00 2024/9/13 2025/9/11 1500000000.00 2.02 - 1509131506.85 - 1509131506.85

24 东兴证券 CP005 100.00 2024/10/16 2025/10/16 1500000000.00 2.04 - 1506455342.47 - 1506455342.47

24 东兴证券 CP006 100.00 2024/10/28 2025/9/19 1500000000.00 2.02 - 1505395890.41 - 1505395890.41

24 东兴证券 CP007 100.00 2024/11/20 2025/11/20 1500000000.00 1.91 - 1503296712.33 - 1503296712.33

小计8675893972.6010190116465.308804370163.9310061640273.97

收益凭证（注）943751941.425350151167.622297978317.253995924791.79

合计///18600000000.00/9619645914.0215540267632.9211102348481.1814057565065.76

应付短期融资款的说明：

注：系本公司通过机构间私募产品报价与服务系统发行的期限小于1年的收益凭证。于2024年12月31日，未到期收益凭证按固定年利率为1.97%至2.30%（2023年12月31日：2.15%至2.77%）计息。

182/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

32、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金2210355836.114616529994.44

转融通融入资金1820046388.90505661654.76

合计4030402225.015122191649.20

转融通融入资金：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内1167934000.011.99%-2.21%--

1至3个月-?-505661654.762.16%

3至12个月652112388.892.35%--

1年以上----

合计1820046388.90/505661654.76/

33、交易性金融负债

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公分类为以公允指定为以公允指定为以公允价允价值计量价值计量且其价值计量且其类别值计量且其变动且其变动计合计变动计入当期变动计入当期合计计入当期损益的入当期损益损益的金融负损益的金融负金融负债的金融负债债债

债券---51320350.00-51320350.00

结构化票据-768847735.82768847735.82---

收益凭证-272281600.06272281600.06-599902029.19599902029.19

合计-1041129335.881041129335.8851320350.00599902029.19651222379.19

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

√适用□不适用

截至2024年12月31日及2023年12月31日，本公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本公司自身信用风险变化导致的重大变动。

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

183/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、卖出回购金融资产款

（1）按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

质押式卖出回购19673701303.0421125026981.34

质押式报价回购4180208733.692745163957.54

买断式卖出回购667949831.26469553795.98

合计24521859867.9924339744734.86

（2）按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券20341651134.3021594580777.32

基金4180208733.692745163957.54

合计24521859867.9924339744734.86

（3）担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券23247680849.9022797177473.28

基金5271549232.223034785555.56

合计28519230082.1225831963028.84

（4）报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内2984561606.381314123056.86

一个月至三个月内24832466.26100647339.04

三个月至一年内1170814661.051.8%-7.18%1330393561.642.3%-7.18%

一年以上--

合计4180208733.692745163957.54

卖出回购金融资产款的说明：

184/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

本公司为卖出回购业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注七、26所有权或使用权受限资产。

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人12869427990.969167064516.49

机构2550765890.342136503479.36

小计15420193881.3011303567995.85信用业务

其中：个人2074116952.311389993825.00

机构286529573.94432168065.35

小计2360646526.251822161890.35

合计17780840407.5513125729886.20

36、代理承销证券款

□适用√不适用

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴332361754.45800000000.00763456782.66368904971.79

职工福利费53217.6948773696.8948784606.8342307.75社会保险费

其中：基本医疗保险费181609.7557969534.1757923906.94227236.98

工伤保险费12293.851578032.421577510.8912815.38

生育保险费24369.151172297.291172297.2924369.15

住房公积金37012.0381549239.9781549239.9737012.03设定提存计划

其中：养老保险费326870.60103841921.70103805273.57363518.73

失业保险费29450.483513565.043506575.3336440.19

企业年金11949.4083712400.1783715521.098828.48

工会经费和职工教育经费1847757.2918115994.8415469592.364494159.77

辞退福利3178.656479813.386401019.0881972.95

企业补充医疗保险13468.0469799348.3969812816.43-

其他6656.9625628.3025628.306656.96

合计334909588.341276531472.561237200770.74374240290.16

185/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）短期薪酬列示

□适用√不适用

（3）设定提存计划列示

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按规定的基数和比例向该等计划缴存费用。同时，本公司为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税44328378.1128929416.02

代扣代缴税费14492394.348814072.32

企业所得税51116367.703513536.36

城市维护建设税759742.081095438.16

教育费及地方教育费附加898125.901133921.43

其他1605389.15907821.24

合计113200397.2844394205.53

39、应付款项

（1）应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付证券清算款521379525.98476622207.05

应付产品销售费用53396540.8134415999.06

应付交易所交易单元费5946962.6619795419.30

应付承销费15329210.0432028556.28

应付投资者保护基金16497276.3212700119.37

应付三方存管业务手续费3829235.657146324.52

应付经纪人佣金2588052.993157738.10

其他31442517.5137113532.39

合计650409321.96622979896.07

于2024年12月31日及2023年12月31日，上述应付款项中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

186/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）应付票据

√适用□不适用

详见附注七、47其他说明

□适用√不适用

40、合同负债

（1）合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

投资银行业务30243318.8332682217.68

销售货物预收款21283424.893458969.70

提供其他服务预收款882134.283339727.52

合计52408878.0039480914.90

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

包括在2023年12月31日账面价值中的人民币22791537.99元合同负债已于2024年度转入营业收入。（2023年度：人民币27601518.76元）。

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

承诺金49850000.0052150000.00102000000.00-

其他2558116.47-2558116.47-

合计52408116.4752150000.00104558116.47-

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本公司于2023年3月31日收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字03720230016号）。因本公司在执行泽达易盛（天津）科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对本公司立案。

187/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告本公司于2023年9月21日召开董事会会议，审议通过《关于拟设立泽达易盛事件赔付专项资金账户与申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度的议案》，同意公司与其他中介机构及相关当事方共同出资设立泽达易盛事件赔付专项资金账户，通过司法调解等高效方式赔付适格投资者的投资损失，并向中国证监会申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度。2023年10月24日，公司收到中国证监会出具的《行政执法当事人承诺申请受理通知书》（证监承诺受字〔2023〕16号），本公司提交的适用证券期货行政执法当事人承诺制度的申请已获中国证监会正式受理。

2023年12月26日，本公司收到上海金融法院出具的《民事调解书》（（2023）沪74民初669号），根据《民事调解书》，本公司与天健会计师事务所（特殊普通合伙）、北京市康达律师事务所等被告于《民事调解书》正式生效之日起五日内向全体原告投资者支付赔偿款人民币

155139143.72元。本公司承担赔偿款人民币110164305.96元，详见附注七、70。截至2023年12月31日，该等赔偿款已全额支付。

于2023年12月31日，本公司根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》及《企业会计准则第13号――或有事项》，基于本事件实际情况及市场相关案例，针对该事件计提承诺金人民币4985万元。

2024年10月23日，本公司与中国证监会签署《行政执法当事人承诺认可协议》，根据承诺金金额，本年补计提承诺金5215万元，并按照协议约定缴纳承诺金。同日，本公司收到中国证监会出具的《中止调查决定书》，中国证监会依法决定中止对本公司的调查。

43、长期借款

（1）长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

188/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面利债券类型面值起息日期债券期限发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额率（%）公司债

21 东兴 G1 100.00 2021/7/7 2024/7/7 1660000000.00 3.42 1686381039.78 30390960.22 1716772000.00 -

21 东兴 G2 100.00 2021/7/7 2026/7/7 820000000.00 3.72 832941961.03 32437962.26 30504000.00 834875923.29

21 东兴 G4 100.00 2021/8/10 2024/8/10 900000000.00 3.08 909769866.25 17950133.75 927720000.00 -

22 东兴 G1 100.00 2022/4/19 2025/4/19 2000000000.00 3.00 2039101921.25 63144654.09 60000000.00 2042246575.34

22 东兴 G2 100.00 2022/6/7 2025/6/7 1600000000.00 2.90 1623590490.80 49251153.04 46400000.00 1626441643.84

22 东兴 G5 100.00 2022/10/24 2025/10/24 850000000.00 2.63 852354944.52 24226069.18 22355000.00 854226013.70

22 东兴 G6 100.00 2022/11/8 2025/11/8 1300000000.00 2.68 1302156507.39 37837903.57 34840000.00 1305154410.96

23 东兴 G1 100.00 2023/7/10 2026/7/10 1400000000.00 2.89 1414849363.89 45009266.25 40460000.00 1419398630.14

美元

DXVOYAGEB2408 美元 100.00 2019/8/15 2024/8/15 3.25 2863007254.60 136772464.24 2999779718.84 -

400000000.00

美元

DXVOYAGEB2708 美元 100.00 2024/8/1 2027/8/1 5.30 - 2567550940.99 - 2567550940.99

350000000.00

合计13524153349.513004571507.595878830718.8410649894138.26可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

189/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债?261466688.38238160247.24

合计?261466688.38238160247.24

其他说明：

于2024年12月31日，本公司已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币8478643.50元（2023年12月31日：17702566.53元）。

46、递延收益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款2516997044.213869513138.81

应付票据278596216.9089729851.34

期货风险准备金23696126.7222369636.88应付纳入合并结构化主体其他

35157416.2615896837.53

权益持有人之款项

递延收益567624.00780483.00

合计2855014428.093998289947.56

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付场外业务保证金2369236344.133763560022.01

仓单质押保证金63082720.0034540800.00

应付期权权利金11215050.0021811924.88

应付外部单位往来款12393458.467569769.62

代扣五险一金1577947.77416390.77

其他59491523.8541614231.53

合计2516997044.213869513138.81

其他负债的说明：

于2024年12月31日及2023年12月31日，上述其他应付款中无应付持有本公司5%（含

5%）以上表决权股份的股东单位款项。

190/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

48、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3232445520.00-----3232445520.00

49、其他权益工具

（1）其他金融工具划分至其他权益工具的情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）13761149188.72--13761149188.72

其他资本公积794297.58--794297.58

合计13761943486.30--13761943486.30

51、库存股

□适用√不适用

191/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其税后归属本期所得税前减：所得税费税后归属于母期末余额他综合收益当他综合收益当期合计于少数股发生额用公司期转入损益转入留存收益东

一、不能重分类进损

-219845200.0070270568.2415246872.98--82473864.81137497560.07137497560.07--82347639.93益的其他综合收益其他权益工具投资公

-219845200.0070270568.2415246872.98--82473864.81137497560.07137497560.07--82347639.93允价值变动

二、将重分类进损益

232322252.53355774785.6068007208.9299819027.74-187948548.94187948548.94-420270801.47

的其他综合收益其他债权投资公允价

51747526.53313197781.1187033934.29-18956926.30-245120773.12245120773.12-296868299.65

值变动其他债权投资信用损

127923980.2542935372.05-19026725.37118775954.04--56813856.62-56813856.62-71110123.63

失准备外币财务报表折算差

52650745.75-358367.56----358367.56-358367.56-52292378.19

额

其他综合收益合计12477052.53426045353.8483254081.9099819027.74-82473864.81325446109.01325446109.01-337923161.54上期发生金额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当综合收益当期转合计发生额用公司少数股东期转入损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-318206738.26104515011.3725722528.05--19569054.9498361538.2698361538.26--219845200.00益其他权益工具投资

-318206738.26104515011.3725722528.05--19569054.9498361538.2698361538.26--219845200.00公允价值变动

二、将重分类进损

-48057087.36347231961.3997493908.23-30641286.73-280379339.89280379339.89-232322252.53益的其他综合收益

192/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其他债权投资公允

-199014391.48301180942.2283156530.07-32737505.86-250761918.01250761918.01-51747526.53价值变动其他债权投资信用

84142777.2160214800.3314337378.162096219.13-43781203.0443781203.04-127923980.25

损失准备外币财务报表折算

66814526.91-14163781.16----14163781.16-14163781.16-52650745.75

差额

其他综合收益合计-366263825.62451746972.76123216436.28-30641286.73-19569054.94378740878.15378740878.15-12477052.53

193/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1613717141.46155339588.65-1769056730.11

任意盈余公积355231888.07--355231888.07

合计1968949029.53155339588.65-2124288618.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定，法定盈余公积金按照本公司当期净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到本公司注册资本的50%以上时，可不再提取。

2024年度，本公司提取法定盈余公积人民币155339588.65元(2023年度：人民币73783647.29元)。

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期计提本期减少期末余额

一般风险准备1851833622.17191838738.95-2043672361.12

交易风险准备1728446820.92155339588.65-1883786409.57

合计3580280443.09347178327.60-3927458770.69

一般风险准备的说明：

根据财政部及中国证监会等监管机构的规定，本公司按照净利润的10%分别计提一般风险准备及交易风险准备。此外，一般风险准备和交易风险准备还包括本公司及下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

2024年度，本公司计提一般风险准备人民币191838738.95元(2023年度：人民币

106827724.75元)。

2024年度，本公司计提交易风险准备人民币155339588.65元(2023年度：人民币

73783647.29元)。

55、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润4512387597.534128234175.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润4512387597.534128234175.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润1544324857.74819739772.59

减：提取法定盈余公积155339588.6573783647.29

提取任意盈余公积--

194/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

提取一般风险准备191838738.95106827724.75

提取交易风险准备155339588.6573783647.29

应付普通股股利504261501.12161622276.00

其他综合收益结转留存收益82473864.8119569054.94

其他--

期末未分配利润4967459173.094512387597.53

2024年6月20日，经股东大会批准，本公司2023年度作如下现金分红：以总股本

3232445520 股为基数，向全体 A 股股东每 10 股派发现金红利人民币 1.02 元 (含税)，共计派

发现金红利人民币329709443.04元(含税)。

2024年6月20日经股东大会授权，2024年8月27日董事会会议审议通过，本公司2024年中期作如下现金分红：以总股本 3232445520 股为基数，向全体 A 股股东每 10 股派发现金红利人民币0.54元(含税)，共计派发现金红利人民币174552058.08元(含税)。

2023年6月27日，经股东大会批准，本公司作如下现金分红：以总股本3232445520股为基数，向全体 A 股股东每 10 股派发现金红利人民币 0.50 元 (含税)，共计派发现金红利人民币

161622276.00元(含税)。

于2024年12月31日，本公司未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币130158840.58元(2023年12月31日：人民币128714067.90元)。

56、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入2081047322.082539418817.10

货币资金及结算备付金利息收入340160451.42344033868.57

其中：客户存款利息收入258076982.75263328081.99

公司存款利息收入82083468.6780705786.58

融出资金利息收入803524696.08990176869.29

买入返售金融资产利息收入4625154.996246200.79

其中：股票质押式回购利息收入196464.80504027.43

其他债权投资利息收入922061940.361195063796.12

债权投资利息收入-2270772.00

其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入10675079.231627310.33

利息支出1392490789.071435202910.63

代理买卖证券款利息支出35430743.0347671422.07

卖出回购金融资产款利息支出588952445.41571374307.88

其中：报价回购利息支出100997800.3974737624.56

拆入资金利息支出69066180.0295139333.16

其中：转融通利息支出11819977.6655280647.00

应付债券利息支出439617181.49581088057.64

应付短期融资款利息支出205602632.9298953270.68

租赁负债利息支出9887698.9012470553.19

其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出16626646.9225937111.15

195/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合并结构化主体其他持有人应占净损益27307260.382568854.86

利息净收入688556533.011104215906.47

57、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入705832877.82600130653.27

证券经纪业务收入899761336.52787883890.61

其中：代理买卖证券业务841502130.14683750858.19

交易单元席位租赁13214995.9656060533.82

代销金融产品业务45044210.4248072498.60

证券经纪业务支出193928458.70187753237.34

其中：代理买卖证券业务193928458.70187753237.34

交易单元席位租赁--

代销金融产品业务--

2.期货经纪业务净收入25196632.1232574884.64

期货经纪业务收入126954406.98102325820.34

期货经纪业务支出101757774.8669750935.70

3.投资银行业务净收入473042527.95583586153.81

投资银行业务收入501719670.12602415814.05

其中：证券承销业务414639794.36422027909.18

证券保荐业务16656530.6132913018.48

财务顾问业务70423345.15147474886.39

投资银行业务支出28677142.1718829660.24

其中：证券承销业务28677142.1718829660.24

证券保荐业务--

财务顾问业务--

4.资产管理业务净收入131763216.0962567140.12

资产管理业务收入133677190.0064390456.70

资产管理业务支出1913973.911823316.58

5.基金管理业务净收入160784776.04153293746.36

基金管理业务收入160784776.04153293746.36

基金管理业务支出--

6.投资咨询业务净收入18176861.3628995870.86

投资咨询业务收入18176861.3628995870.86

投资咨询业务支出--

7.其他手续费及佣金净收入1064365.661050421.24

其他手续费及佣金收入1069554.341069453.59

其他手续费及佣金支出5188.6819032.35

合计1515861257.041462198870.30

其中：手续费及佣金收入1842143795.361740375052.51

手续费及佣金支出326282538.32278176182.21

196/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司-3141509.43

其他财务顾问业务净收入70423345.15144333376.96

合计70423345.15147474886.39

（3）代理销售金融产品业务

□适用√不适用

197/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（4）资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目公募基金私募基金集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量2511952317期末客户数量30059131245923127

其中：个人客户300244322141-机构客户3472824522127

期初受托资金41973702510.682368968569.7712966927576.165343433052.7428184407800.00

其中：自有资金投入718153302.33354225021.211005301595.51324544361.27-

个人客户20872433373.8439015899.665553276212.0595179167.50-

机构客户20383115834.511975727648.906408349768.604923709523.9728184407800.00

期末受托资金43147243120.362601352427.7817660978486.116076094435.1722273837515.11

其中：自有资金投入717836747.09376067417.29735981773.76324544361.27-

个人客户13928058955.5639015899.664314577784.7595519961.46-

机构客户28501347417.712186269110.8312610418927.605656030112.4422273837515.11

期末主要受托资产初始成本51635375924.061389123438.7023219014215.896879721938.6522489939839.92

其中：股票484432722.13-90937035.671183707659.5243513998.80

国债4849563776.70-543463395.0071171686.67-

其他债券31630586860.71122260953.6520245217552.263177612289.9727833190.22

基金--738739807.3345076450.0116018273.01

同业存单8002187375.32----

其他投资产品6668605189.201266862485.051600656425.632402153852.4822402574377.89

当期资产管理业务净收入160784776.045995922.8085660316.7213015625.6127091350.96

198/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

58、投资收益

（1）投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益2164625439.86907079709.29

其中：持有期间取得的收益1776616306.81728817511.34

－交易性金融工具1433553929.71517519505.36

－其他权益工具投资343062377.10211298005.98

处置金融工具取得的收益388009133.05178262197.95

－交易性金融工具203171340.54272612378.17

－其他债权投资134687685.10188623508.20

－衍生金融工具50150107.41-282973688.42

权益法核算的长期股权投资收益12670345.3922927303.41

合计2177295785.25930007012.70

（2）交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1433553929.71517519505.36

动计入当期损益的金融资产处置取得收益154911302.76-53235926.57分类为以公允价值计量且其变

处置取得收益-2877886.57191365876.26动计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变

处置取得收益51137924.35134482428.48动计入当期损益的金融负债

投资收益的说明：

于2024年及2023年度，本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

59、净敞口套期收益

□适用√不适用

60、其他收益

□适用√不适用

61、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产88907273.55198382254.84

衍生金融工具-90198371.05-7997670.42

交易性金融负债-72381423.14-220389806.28

199/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合计-73672520.64?-30005221.86

62、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

大宗商品销售收入5071758305.901237024953.88

租赁收入1664952.253504067.38

其他9601128.074657374.76

合计5083024386.221245186396.02

63、资产处置收益

□适用√不适用

64、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税10773164.6210425633.84按实际缴纳的流转税额的7%或5%缴纳

教育费附加7745957.657509997.84按实际缴纳的流转税额的3%或2%或1%缴纳

房产税2728954.432530877.23按税法有关规定缴纳

其他6311560.564190709.88按税法有关规定缴纳

合计27559637.2624657218.79/

65、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用1276531472.561304835027.86

折旧摊销费287673098.30311696790.26

产品销售及广告费92132450.5173847058.34

邮电通讯费90292821.2798658772.58

电子设备运转费79083831.3465396452.65

会议差旅费38499001.5548408185.68

交易所会员费36974307.1135629460.77

业务宣传及招待费27242775.9234748227.93

研究及信息费用22128332.5818967376.33

水电及物业费20869788.1724687439.84

其他145675495.71139774884.57

合计2117103375.022156649676.81

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

200/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

类别本期发生额上期发生额

买入返售金融资产信用减值损失99582471.7185358609.51

债权投资信用减值损失-79340299.67

应收款项信用减值损失9219272.553404161.20

融出资金信用减值损失181011750.06-29451507.31

其他债权投资信用减值损失-75274778.5158118581.21

其他金融资产信用减值损失37331003.675672463.12

合计251869719.48202442607.40

67、其他资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商誉减值损失20000000.00-

存货减值损失10210993.06-

合计30210993.06-

68、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

大宗商品销售成本5097571020.031233673066.44

其他8555445.612558379.84

合计5106126465.641236231446.28

69、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

政府补助2560000.00322859.002560000.00

其他1765040.162184311.881765040.16

合计4325040.162507170.884325040.16

70、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

泽达易盛事件赔偿款-110164305.96-

承诺金52150000.0049850000.0052150000.00

对外捐赠5000000.005000000.005000000.00

违约赔偿支出3545854.996535130.133545854.99

其他2161679.033691937.182161679.03

合计62857534.02175241373.2762857534.02

201/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

71、所得税费用

（1）所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用305158076.3418338086.12

递延所得税费用-76773016.99102498363.00

合计228385059.35120836449.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1778908960.38

按法定/适用税率计算的所得税费用444727240.10

子公司适用不同税率的影响-2548918.98

不可抵扣费用的纳税影响31573687.75

非应税收入的影响-265431337.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19036563.61

调整以前期间所得税的影响796845.00

其他230979.13

所得税费用228385059.35

72、其他综合收益

√适用□不适用详见附注七52。

73、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款项的净减少额-2225525871.72

其他业务收入5083024386.221245186396.02

存出保证金的净减少额842392963.66914679957.03

其他收益10483196.2512977815.95

营业外收入4112181.162294311.88纳入合并范围的结构化主体其他权

--益持有人之款项的减少额

合计5940012727.294400664352.60支付的其他与经营活动有关的现金

202/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款项的净增加额1673464447.44-

其他业务成本4914701720.241143943215.10

业务及管理费564207623.48698951898.70

营业外支出115265650.49122833256.80纳入合并范围的结构化主体其他权

27307260.382568854.86

益持有人之款项的增加额

合计7294946702.031968297225.46

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与租赁有关的现金流出146844971.54224882380.49

合计146844971.54224882380.49筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券13524153349.512478945000.00525626507.595805955196.0172875522.8310649894138.26应付短期

9619645914.0215334665000.00205602632.9211102348481.18-14057565065.76

融资款

租赁负债238160247.24-170151412.68146844971.54-261466688.38

合计23381959510.7717813610000.00901380553.1917055148648.7372875522.8324968925892.40

203/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（4）以净额列报现金流量的说明

√适用□不适用项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

交易性金融资产净增加/为交易目的而持有的金融2018年度金融企业财务报无（减少）额资产净增加/（减少）额表格式

交易性金融负债净增加/为交易目的而持有的金融2018年度金融企业财务报无（减少）额资产净增加/（减少）额表格式

拆入资金净增加/（减少）拆出资金净增加/（减少）2018年度金融企业财务报无额额表格式

回购业务净增加/（减少）回购业务资金净增加/（减2018年度金融企业财务报无

额少）额表格式

代理买卖证券净增加/代理买卖证券收到的现金2018年度金融企业财务报无（减少）净额表格式

融出资金净增加/（减少）2018年度金融企业财务报客户贷款及垫款净增加额无额表格式

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润1550523901.03821624267.24

资产减值损失30210993.06-

信用减值损失251869719.48202442607.40

投资性房地产折旧2558379.842558379.84

固定资产折旧61012847.6062836507.91

无形资产摊销53313932.1448752031.67

长期待摊费用摊销27334287.4314581925.17

使用权资产折旧153618331.93185526325.51

处置固定资产、无形资产和其他长

-4143801.41-2837752.98

期资产的损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号

73672520.6430005221.86

填列）

非经营性利息净（收入）/支出-280021825.35-504822686.61

汇兑损益35380793.84-7757335.47

投资损失（收益以“-”号填列）-490420407.59-422848817.59

递延税项的变动-76773016.99102498363

经营性应收项目的（增加）/减少-14315181223.171415934821.81

经营性应付项目的增加/（减少）2770651959.84-3113905232.99

经营活动产生的现金流量净额-10156392607.68-1165411374.23

204/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

（4）现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金20653899237.2914589660858.17

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款15027185277.1610871392242.87

结算备付金5626713960.133718268615.30

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额20653899237.2914589660858.17

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

风险准备金193748142.82157594884.50风险准备金

合计193748142.82157594884.50/

其他说明：

□适用√不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

76、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--/

其中：美元21379230.817.1884153682462.74

欧元3113.797.525723433.39

205/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

港币151238125.600.9260140046504.31

结算备付金--/

其中：美元4193074.347.188430141495.58

港币20505261.900.926018987872.52

存出保证金--/

其中：美元3235319.347.188423256769.56

港币500000.000.9260463000.00

应付债券--/

其中：美元357179753.637.18842567550940.99

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

77、租赁

（1）作为承租人

□适用√不适用

（2）作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

78、数据资源

□适用√不适用

79、其他

√适用□不适用金融资产转移

在日常业务中，本公司进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或客户。

这些金融资产转移若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本公司保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，本公司继续在财务状况表中确认此类资产。

206/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（1）卖出回购交易全部未终止确认的已转移金融资产包括卖出回购交易中卖断式回购业务下作为担保物交付

给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本公司无任何违约的情况下，可以将上述证券再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本公司的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本公司可以要求交易对手归还部分抵押物或需要向交易对手支付额外的抵押物。对于上述交易，本公司认为本公司保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本公司将收到的现金确认为一项金融负债。

（2）融出证券

全部未终止确认的已转移金融资产包括融券业务出借给客户供其卖出的证券，此种交易下本公司要求客户提供能够完全覆盖融券信用敞口的充分的担保品，并同时需承担按照协议规定将上述证券归还于本公司的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本公司需要向客户归还部分抵押物或可以要求客户支付额外的担保物。对于上述交易，本公司认为本公司保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

下表为已转移给第三方或客户而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价

值分析：

2024年12月31日2023年12月31日

项目转移资产的账相关负债的账转移资产的账相关负债的账面价值面价值面价值面价值

卖出回购交易--542974855.15420068754.79

融出证券--20934346.10-

合计--563909201.25420068754.79

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

207/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

√适用□不适用

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接福建省平

东兴证券投资有限公司北京市潭综合实投资100.00-通过设立或投资取得验区

208/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

东兴资本投资管理有限公深圳市光

北京市投资管理100.00-通过设立或投资取得司明区上海伴兴实业发展有限公

上海市上海市投资管理-100.00通过设立或投资取得司公开募集证券投资

东兴基金管理有限公司北京市北京市100.00-通过设立或投资取得

基金管理、基金销售

东兴证券（香港）金融控香港特别香港特别

投资控股100.00-通过设立或投资取得股有限公司行政区行政区

证券交易、就证券提

东兴证券（香港）有限公香港特别香港特别同一控制下企业合并取

供意见、就机构融资-94.52司行政区行政区得提供意见

东兴证券（香港）财务有香港特别香港特别

/-100.00通过设立或投资取得限公司行政区行政区

信息咨询服务(不含许可类信息咨询服

东兴信息服务（深圳）有深圳市前深圳市前务)。(除依法须经批-100.00通过设立或投资取得

限公司海海准的项目外，凭营业执照依法自主开展

经营活动)

东兴证券（香港）资产管香港特别香港特别就证券提供意见、提

-100.00通过设立或投资取得理有限公司行政区行政区供资产管理香港特别英属处女

东兴启航有限公司发债-100.00通过设立或投资取得

行政区 群岛（BVI）

Dongxing AM Segregated 香港特别

开曼群岛设立资管基金-100.00通过设立或投资取得

Portfolio Company 行政区

Dongxing Global Select 香港特别 香 港 特 别

设立资管基金-100.00通过设立或投资取得

Open-ended Fund Company 行政区 行政区非同一控制下企业合并

东兴期货有限责任公司上海市上海市金融业100.00-取得

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

若本公司通过合同安排对结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可

变回报以及有能力运用本公司对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。于2024年12月31日，共有26个结构化主体因本公司享有的可变回报重大且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额而

纳入本公司财务报表的合并范围（2023年12月31日：23个）。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款在其他负债项下列示。

纳入合并范围的结构化主体经营成果如下：（单位：人民币百万元）

项目2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

总资产9003.555939.65

营业收入398.51334.30

净利润368.88317.92

最大损失风险敞口8988.255914.34

209/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）重要的非全资子公司

□适用√不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

（1）重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联营企业名持股比例(%)对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法共青城东兴博元投资中江西省九

上海市股权投资-20.94长期股权投资权益法心（有限合伙）江市上杭兴源股权投资合伙福建省龙

上海市股权投资-9.90长期股权投资权益法企业（有限合伙）岩市贵州益年医疗产业投资贵州省贵

上海市股权投资-20.00长期股权投资权益法中心（有限合伙）阳市扬州市广陵东证新兴产江苏省扬

业投资基金合伙企业北京市股权投资-20.00长期股权投资权益法州市（有限合伙）上饶高铁经济试验区东江西省上

投数字产业发展母基金江西省股权投资-20.00长期股权投资权益法饶市（有限合伙）绵阳市聚九股权投资中四川省绵

上海市股权投资-18.75长期股权投资权益法心（有限合伙）阳市

东方招盈（深圳）私募股权基金结构调整产业广东省深

广东省股权投资-4.90长期股权投资权益法投资合伙企业（有限合圳市伙）深圳市光明东卫私募股广东省深

广东省股权投资-20.00长期股权投资权益法

权投资基金合伙企业(有圳市

210/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告限合伙）

（2）重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目绵阳市聚九股权投资中绵阳市聚九股权投资中

心(有限合伙)心(有限合伙)

流动资产115954688.91292522665.46

非流动资产551526258.16399762142.17

资产合计667480947.07692284807.63

流动负债4209641.252687827.02

非流动负债--

负债合计4209641.252687827.02

少数股东权益--

归属于母公司股东权益663271305.82689596980.61

按持股比例计算的净资产份额124363369.84129299433.86

调整事项--

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他--

对合营企业权益投资的账面价值124363369.84129299433.86存在公开报价的合营企业权益投资的公

--允价值

营业收入225917568.10221239921.74

净利润223674325.21219008155.21

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额223674325.21219008155.21

本年度收到的来自合营企业的股利-337500.00

211/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额东方招盈（深东方招盈（深上饶高铁经济上饶高铁经济贵州益年医扬州市广陵东圳）私募股权深圳市光明东扬州市广陵东证圳）私募股权项目共青城东兴博元上杭兴源股权试验区东投数共青城东兴博上杭兴源股权投贵州益年医疗试验区东投数疗产业投资证新兴产业投基金结构调卫私募股权投新兴产业投资基基金结构调投资中心（有限投资合伙企业字产业发展母元投资中心资合伙企业（有产业投资中心字产业发展母中心（有限合资基金合伙企整产业投资资基金合伙企金合伙企业（有整产业投资合伙）（有限合伙）基金（有限合（有限合伙）限合伙）（有限合伙）基金（有限合伙）业（有限合伙）合伙企业（有业(有限合伙）限合伙）合伙企业（有伙）伙）限合伙）限合伙）

流动资产125648435.14429347223.29897346.732167340.1468093614.9958260381.87100000000.00225254544.68600856041.881199351.412055993.0397783061.86-

非流动资产153907003.66-21776583.22203881033.1586301659.45--120960314.82-25854757.23239523123.1038171554.3812000000.00

资产合计279555438.80429347223.2922673929.95206048373.29154395274.4458260381.87100000000.00346214859.50600856041.8827054108.64241579116.13135954616.2412000000.00

流动负债-6008072.45300000.003409415.071250000.00--8000000.0010657877.58300000.00-1250000.00-

非流动负债-------------

负债合计-6008072.45300000.003409415.071250000.00--8000000.0010657877.58300000.00-1250000.00-

少数股东权益-------------归属于母公司

279555438.80423339150.8422373929.95202638958.22153145274.4458260381.87100000000.00338214859.50590198164.3026754108.64241579116.13134704616.2412000000.00

股东权益按持股比例计

算的净资产份58538908.8841910575.934474785.9940527791.6430629054.892854758.7120000000.0070822191.5858429618.275350821.7348315823.2326940923.25588000.00额

调整事项-------------

--商誉-------------

--内部交易未

-------------实现利润

--其他-------------对联营企业权

益投资的账面58551701.8738228087.244474785.9940527791.6430629054.892810262.2220000000.0070830782.9454747129.575350821.7348315823.2226940923.251000000.00价值存在公开报价的联营企业权

-------------益投资的公允价值

212/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

营业收入-43728386.56-171496818.59-4070278.69-35539695.7419865498.2012384.93-58993263.07-390196635.672462160.8631523123.1010041491.94-

净利润-36969812.42-166859013.46-4380178.69-38940157.9118440658.20-655793.09-61977783.07-393025620.592137160.8528057042.128779111.94-终止经营的净

-------------利润

其他综合收益-------------

综合收益总额-36969812.42-166859013.46-4380178.69-38940157.9118440658.20-655793.09-61977783.07-393025620.592137160.8528057042.128779111.94-本年度收到的

来自联营企业-------------的股利

213/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

（1）公司发起设立的未纳入合并财务报表的结构化主体的权益

公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括公司发起设立的资产管理计划及投资基金。作为这些结构化主体的管理人，公司代理客户将募集到的资金根据产品合同的约定投入相关基础资产。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资和/或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬等。公司所承担的与这些结构化主体收益相关的可变回报表明公司为该结构化主体的代理人而非主要责任人。因此，公司未合并此类结构化主体。

2024年度及2023年度，公司从由公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划

和投资基金中获取的手续费收入合计为人民币246155634.89元及人民币215860886.48元。

于2024年12月31日及2023年12月31日，公司发起设立但未纳入合并财务报表的结构化主体中，公司享有的权益在公司资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产1899957025.321481593019.38

长期股权投资319585053.69336484914.57

214/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

合计2219542079.011818077933.95

（2）第三方发起设立的未纳入合并财务报表的结构化主体的权益

于2024年12月31日及2023年12月31日，第三方发起设立但未纳入合并财务报表的结构化主体中，公司享有的权益在公司资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产9664163901.127511304221.36

6、其他

□适用√不适用

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

扶持企业发展资金2560000.00322859.00

合计2560000.00322859.00

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

详见附注十九、风险管理。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

215/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产12176097222.3822803603443.611112284165.5936091984831.58

债券1795054409.1120978673204.2921641062.0322795368675.43

股票928687662.18-555130623.611483818285.79

基金6668520649.15193959682.91219721316.147082201648.20

银行理财产品2783834501.94100910000.0023026938.502907771440.44

资管产品-595048593.00-595048593.00

其他-935011963.41292764225.311227776188.72

（二）其他债权投资100021917.8120146619436.356429427.7320253070781.89

（三）其他权益工具投资3009462940.563469642010.0034222161.706513327112.26

（四）衍生金融资产1601379.0073542493.19214954768.30290098640.49持续以公允价值计量的

15287183459.7546493407383.151367890523.3263148481366.22

资产总额

（一）衍生金融负债4700145.00404399695.655030476.54414130317.19

（二）交易性金融负债-550170791.90490958543.981041129335.88持续以公允价值计量的

4700145.00954570487.55495989020.521455259653.07

负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资、其公允价值是按照资产负债表日的市场报价确定的。

216/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数信息

√适用□不适用金融工具估值技术和输入值

中债/中证估值。未来现金流基于合约金额及票面利率估算，并债务工具按反映交易对手信用风险的利率折现。

资管产品、基金、银行理财产品、其他市价组合法。按所投标的金融资产的市值及相关费用决定。

公允价值按合约挂钩标的相关交易所报价计算的相关权益证权益类收益互换券回报与本公司和交易对手互换协议所协定固定收入的差额决定。

其他衍生工具市价调整法。公允价值按市场报价计算后调整决定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数信息

√适用□不适用金融工具估值技术和输入值不可观察之重要输入值

股票及非交易性权益工公允价值按可比公司法确定，并给予一定的流动可比公司的市场乘数、流动具性折扣。平均价格亚式期权模型。性折扣期权、收益凭证公允价值按照期权估值模型进行价值核算。隐含波动率公允价值按净资产乘以份额比例确定，给予一定基金的流动性折扣并按反映投资标的风险的折现率流动性折扣折现。

公允价值按可比公司法、折现现金流等方法确

非上市股权流动性折扣、折现率等定。

银行理财产品、债务工

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算。折现率、未来预计现金流具、其他

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

（1）第一层次及第二层次之间转换

2024年度及2023年度，本公司未发生重大第一层次和第二层次之间的转换。下表列示了第

三层次公允价值计量的金融工具的变动情况：

单位：元币种：人民币其他权益工具交易性金融资产其他债权投资交易性金融负债衍生金融工具投资

2024年1月1日2340933944.5810017327.6034258652.67-599902029.19298832857.39

本年计入损益影响合计34756861.314148806.17--38432323.19-241285323.15本年计入其他综合收益

-1522309.264518829.03--影响合计

217/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告买入（正数）658323796.41---360773776.71-5149426.01处置（负数）-1403825340.14-9259015.30-508149585.11157526183.53

转入第三层次（正数）-----

转出第三层次（负数）-517905096.57--4555320.00--

2024年12月31日1112284165.596429427.7334222161.70-490958543.98209924291.76

计入当期损益的已实现

256104698.444148806.17-51137924.35-147275662.43

利得/(损失)-投资收益计入当期损益的未实现

利得/(损失)-公允价值变-221347837.13---89570247.54-94009660.72动损益其他权益工具交易性金融资产其他债权投资交易性金融负债衍生金融工具投资

2023年1月1日1783964769.7711822642.5940358184.58-1432202543.5066769270.24

本年计入损益影响合计169168409.0179419.68-105135438.13209319795.95本年计入其他综合收益

--890608.49-7499531.91--影响合计买入（正数）1224669236.22-1400000-401761000-55470596.62处置（负数）-582047337.48-994126.18-1128926076.1878214387.82

转入第三层次（正数）8777000.00----

转出第三层次（负数）-263598132.94----

2023年12月31日2340933944.5810017327.6034258652.67-599902029.19298832857.39

计入当期损益的已实现

32901502.0779419.68-134482428.48-39631837.67

利得/(损失)-投资收益计入当期损益的未实现

利得/(损失)-公允价值变136266906.94---29346990.35248951633.62动损益

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用

于2024年度及2023年度，本公司未发生重大第一层次和第二层次之间的转换。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

项目账面价值公允价值差异公允价值计量层次

应付债券-公司债10649894138.2610675393682.66-25499544.40第二层次

2023年12月31日

项目账面价值公允价值差异公允价值计量层次

应付债券-公司债13524153349.5113510729847.8013423501.71第二层次

9、其他

□适用√不适用

218/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)中国东方资产管理

北京市资产管理682.4345.0045.00股份有限公司

注：中国东方直接持有公司1454600484股股份，并通过其控制的北京东富国创投资管理中心（有限合伙）间接持有公司4539500股股份，直接和间接合计持有公司1459139984股股份，占公司已发行股份总数的45.14%。

本企业的母公司情况的说明：

中国东方前身为中国东方资产管理公司。中国东方资产管理公司是经国务院批准，并由财政部于1999年10月成立的国有独资有限责任公司。经国务院批准，中国东方资产管理公司于2016年9月完成整体改制，并由财政部、全国社会保障基金理事会共同发起设立中国东方资产管理股份有限公司，注册资本为人民币553.63亿元。之后通过引入战略投资者，中国东方资产管理股份有限公司注册资本增加至人民币682.43亿元。

本企业最终控制方是财政部。

其他说明：

公司于2025年2月14日收到控股股东中国东方的《中国东方资产管理股份有限公司关于公司控股股东发生变更的通知》，财政部拟将其所持有的中国东方的股权全部划转至中央汇金投资有限责任公司（以下简称汇金公司）。本次划转尚需履行的程序包括取得金融监管机构的批准。

本次划转完成后，汇金公司将持有中国东方71.55%股权，中国东方对公司持股比例不变。公司控股股东仍为中国东方，实际控制人将由财政部变更为汇金公司。

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见附注十一、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注十一、3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

219/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中华联合保险集团股份有限公司（以下简称“联合保险”）同受母公司最终控制

中华联合财产保险股份有限公司（以下简称“联合财险”）同受母公司最终控制

中华联合人寿保险股份有限公司（以下简称“联合寿险”）同受母公司最终控制

大连银行股份有限公司(以下简称“大连银行”)同受母公司最终控制

中国东方资产管理(国际)控股有限公司（以下简称“东方资产（国际）”）同受母公司最终控制

东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）同受母公司最终控制

上海东兴投资控股发展有限公司(以下简称“上海东兴”)同受母公司最终控制

上海瑞丰国际大厦企业管理有限公司（以下简称“上海瑞丰”）同受母公司最终控制

上海丰垠餐饮管理有限公司（以下简称“上海丰垠”）同受母公司最终控制

东方邦信置业有限公司（以下简称“邦信置业”）同受母公司最终控制

北京东富国创投资管理中心（有限合伙）（以下简称“东富国创”）同受母公司最终控制

东方前海资产管理（杭州）有限公司（以下简称“东方前海（杭州）”）同受母公司最终控制

东方邦信（北京）物业管理有限公司（以下简称“邦信物业”）同受母公司最终控制过去12个月关联自然人担任高

中邮创业基金管理股份有限公司（1）（以下简称“中邮基金”）管的企业过去12个月关联自然人担任高

首创证券股份有限公司（1）管的企业

山东高速股份有限公司（以下简称“山东高速”）关联自然人担任高管的企业

大业信托有限责任公司（以下简称“大业信托”）受母公司重大影响中国外贸金融租赁有限公司受母公司重大影响天津津融资产管理有限公司受母公司重大影响山东玻纤集团股份有限公司受母公司重大影响

（1）本公司现任董事、总经理王洪亮先生于2024年10月离任首创证券股份有限公司副总

经理、中邮创业基金管理股份有限公司董事长。根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，首创证券股份有限公司、中邮创业基金管理股份有限公司与本公司关联关系自王洪亮先生2024年

11月在本公司任职时起至2025年10月止。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

联合财险补充医疗保险42986.0040460373.84

联合财险车辆及财产保险13187653.285900977.03

联合财险员工综合福利保障保险-277122.69

联合寿险员工综合福利保障保险418923.42463974.19

大连银行代销金融产品支出8451583.085623087.79

大连银行手续费支出1858.001574.00

大连银行咨询费支出-296585.53

东方资产（国际）咨询费支出-529846.80

220/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国东方财务顾问业务22559897.0931160867.71

中国东方证券经纪业务125845.36208010.85

中国东方投资咨询业务424528.30886792.45

中国东方证券承销业务7991618.7711608331.72

中国东方资产管理业务20153098.25601632.06

大连银行财务顾问业务169811.32339622.64

大连银行证券经纪业务7528.226993.02

大连银行证券承销业务-37735.85

大连银行资产管理业务411441.14-

联合保险证券经纪业务20656.9431941.93

联合财险资产管理业务-21216.84

联合寿险证券经纪业务800512.40591211.75

联合寿险证券承销业务-80188.68

上海东兴财务顾问业务-3080377.36

上海东兴投资咨询业务377358.49-

上海东兴证券承销业务1255330.19920235.85

大业信托运营外包收入-3331.36

大业信托资产管理业务354189.03332141.67

大业信托财务顾问业务133549.97-

东方前海（杭州）财务顾问业务-235849.06

东富国创证券经纪业务41280.01330483.54

东方金诚资产管理业务3585.032871.32

东方资产（国际）证券承销业务107058.98-

山东高速证券承销业务452830.19-

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

221/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债价值资产租赁的租金费用计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名租赁资产种（如适用）付款额（如适用）称类本期发上期发本期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额

中国东方房屋使用权----612000.00582857.1613021.3632078.17--

联合财险房屋使用权-928527.50--91250.00971979.883660.11394.52-211774.04

上海瑞丰房屋使用权14285.7114150.94--7172804.249237037.14623745.451057854.82-133333.50关联租赁情况说明

√适用□不适用

2024年度本公司作为承租方从上海瑞丰租入的使用权资产折旧费发生额为人民币6379130.25元（2023年度：8588689.57元），从中国东方租入的

使用权资产折旧费发生额为人民币555923.76元（2023年度：555923.76元），从联合财险租入的使用权资产折旧费发生额为人民币84709.56元（2023年度：7059.13元）。

222/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：亿元币种：美元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

东兴启航有限公司3.502024年8月1日2027年8月1日否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用2024 年 8 月 1 日，公司全资子公司东兴香港的特殊目的实体东兴启航有限公司（DongxingVoyage Co.Ltd.）发行 3.5 亿美元债券。债券期限 3 年，债券票息 5.3%，到期日为 2027 年 8 月 1日。公司为本次债券的全部偿付义务提供无条件及不可撤销的保证担保。

（5）关联方资金拆借

□适用√不适用

于2024年12月31日，本公司向关联方资金拆借的余额为零（2023年12月31日：无）。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

（7）关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1105.571414.95

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。关键管理人员报酬为按权责发生制应归属于本报告期的年度现金薪酬，包括基本工资、绩效工资、职位或岗位的津贴补贴等（不包括归属于以前年度的应发未发薪酬）。

（8）其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年度/2024年122023年度/2023年12

关联方名称关联交易内容月31日月31日

中国东方公允价值变动损益-17702.25-

中国东方投资收益11549603.53-

中国东方卖出回购金融资产款利息支出-1813638.05

大连银行利息收入83991.7819268.36

223/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

联合财险公允价值变动损益1035135.77-1103306.21

联合财险投资收益6738253.91-2307112.29

上海东兴投资收益3531551.39-29405802.27

上海东兴公允价值变动损益--40059078.90

上海丰垠业务及管理费1082844.011096358.35

上海瑞丰业务及管理费1457564.202076455.18

上海瑞丰营业外支出2104722.30-

邦信物业业务及管理费22134729.401027920.72

中邮基金卖出回购金融资产款利息支出34628.39-

大连银行银行存款23585579.30683390.98

中国东方交易性金融资产-11639656.00

上海东兴衍生金融资产-53111668.24

联合财险衍生金融负债1248303.201672895.49

中国东方使用权资产138980.99694904.75

上海瑞丰使用权资产11654230.7922177700.85

联合财险使用权资产120005.35204714.91

中国东方租赁负债145523.99728571.45

联合财险租赁负债85471.53168716.18

上海瑞丰租赁负债12681926.3123351165.67

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国东方1480375.81-2856240.11-

其他应收款中国东方52500.00-52500.00-

其他应收款上海瑞丰2464734.76-3109904.26-

其他应收款联合财险18346508.82-7345818.12-

预付账款联合财险--2905999.97-

（2）应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东方资产（国际）-532845.60

其他应付款上海东兴-155054034.00

其他应付款联合财险17400253.4820747798.98

代理买卖证券款中国东方155348044.7458883534.57

代理买卖证券款上海东兴16011807.19387.38

代理买卖证券款邦信置业0.020.02

代理买卖证券款大连银行43782.8440382.40

代理买卖证券款东富国创1169352.03458103.48

224/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）关联方共同投资情况

截至2024年12月31日，本公司作为委托人与公司关联方东方邦信置业有限公司、宁波金融资产管理股份有限公司共同投资公司管理的集合资产管理计划总规模10.49亿元(2023年12月

31日：人民币10.49亿元)，其中东方邦信置业有限公司出资本金余额7.00亿元(2023年12月31日：人民币7.00亿元)；宁波金融资产管理股份有限公司出资本金余额1.82亿元(2023年12月

31日：人民币1.82亿元)，公司自有资金出资本金余额1.67亿元(2023年12月31日：人民币1.67亿元)，报告期内自有资金实现投资收益为0万元(2023年度：人民币0万元)。

截至2024年6月7日，大连银行退出了本公司管理的并与其共同投资的集合资产管理计划的全部份额。报告期内，该集合资产管理计划自有资金投资收益99346.65元，管理费收入379001.48元。（2023年度，本公司与大连银行新增共同投资公司管理的集合资产管理计划总规模人民币10.02亿元，其中大连银行出资人民币10.00亿元认购集合资产管理计划份额，本公司自有资金出资人民币207.00万元认购集合资产管理计划份额。该集合资产管理计划本年度自有资金投资收益人民币220133.41元，管理费收入人民币239503.80元。）

2024年度，东兴资本与中国东方等共同投资设立的私募股权基金“东方招盈（深圳）私募股权基金结构调整产业投资合伙企业（有限合伙）”管理费收入239595.76元。该私募股权基金总规模10.00亿元，中国东方认缴9.50亿元有限合伙份额，东兴资本认缴4900.00万元普通合伙份额。（2023年度中国东方认购东兴资本实际管理的私募股权基金“东方招盈(深圳)私募股权基金结构调整产业投资合伙企业(有限合伙)”9.50亿元有限合伙份额，东兴资本直接认缴4900.00万元普通合伙份额。）2024年度，东兴资本与其旗下母基金上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金（有限合伙）等共同投资设立的私募股权基金“深圳市光明东卫私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）”。

该私募股权基金总规模2.00亿元，东兴资本认缴4000.00万元普通合伙份额，上饶高铁经济试验区东投数字产业发展母基金（有限合伙）认缴6000.00万元有限合伙份额。

（2）2024年其他关联交易

截至2024年12月31日，本公司关联自然人持有本公司发行或管理的公募基金的账面价值为796390.11元。(2023年12月31日：303458.54元)。

225/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

2024年度，本公司在二级市场累计买入并卖出中国东方发行的债券金额10000.00万元(2023年度：5000.00万元)。

2024年度，本公司现券卖出给中国外贸金融租赁有限公司金额2000.94万元。(2023年度：

0万元)。

2024年度，本公司向首创证券股份有限公司分销买入债券金额2000.00万元，现券买入金

额25618.42万元，现券卖出金额8150.25万元。(2023年度：0万元)

2024年度，本公司买入并持有天津津融资产管理有限公司发行的债券金额2000.00万元。

(2023年度：0万元)

2024年度，本公司在二级市场买入并卖出山东玻纤集团股份有限公司发行的债券金额967.60万元。(2023年度：0万元)

2024年度，本公司通过质押式正回购方式向中邮创业基金管理股份有限公司借入资金

35456.00万元，支付卖出回购金融资产款利息3.46万元。(2023年度：0万元)。

2024年度，本公司买入大连银行承销债券金额7000.00万元。(2023年度：0万元)

十六、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

226/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额资本承诺

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司及母公司无对外已签署的重大资本性支出合约。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利290920096.80

经审议批准宣告发放的利润或股利290920096.80

2025年4月2日，经本公司第六届董事会第五次会议决议批准，本公司拟做如下现金分红：公

司拟向2024年实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），截至2024年12月31日，公司总股本3232445520股，以此计算合计拟派发现金红利290920096.80元（含税）。基于上述利润分配方案，本年度公司现金分红（包括中期已分配的现金红利）总额合计465472154.88元（含税），占2024年合并报表归属于上市公司股东净利润的比例为30.14%。

本次分配后剩余可供分配利润结转下一年度。

销售退回

□适用√不适用

227/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

3、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

（1）风险管理政策

√适用□不适用

公司成立以来严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等相关法律、法规规章要求，明确了董事会、监事会、经理层及各个部门的风险管理职责，建立了全面风险管理组织体系和多防线内部控制机制。

公司通过建立全面风险管理体系，不断优化风险管理的治理架构、风险管理策略、风险监控指标、风险评估流程、风险应对措施、风险报告制度，培育风险文化，使风险识别、监测、评估和控制机制能够有效运行，将风险管理贯穿事前、事中和事后，确保公司风险可测、可控、可承受。公司根据业务发展特点，尤其对创新业务进行了严格的风险把控，着重在事前和事中进行风险管理，并针对创新业务不断修改、完善相关风险监控指标与风险评估流程，确保公司的风险识别、监测、评估和控制机制在创新业务方面同样有效运行。

（2）风险治理组织架构

√适用□不适用

公司建立了董事会与监事会，公司经理层、首席风险官与合规总监，专职风险管理部门，业务经营部门、职能管理部门、分支机构及子公司四个层次的风险管理架构。

董事会是公司风险管理的最高机构，承担全面风险管理的最终责任，审议批准公司全面风险管理的基本制度；负责审批公司总体风险管理战略与重大政策；确定公司可以承受的总体风险水平；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇，建立与首席风险官的直接沟通机制；监督和评价风险管理的全面性及有效性。董事会通过其下设的风险控制委员会和审计委员会行使风险管理职能。

公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

经理层是公司风险管理的执行与管理机构，对全面风险管理承担主要责任，主要职责包括：

执行董事会制定的风险管理政策；组织建立健全有效的风险管理制度和机制；组织实施各类风险

的识别、评估与管理。

首席风险官负责公司全面风险管理工作，履职范围涵盖公司经营运作的所有环节。负责拟定公司风险管理的基本制度，制定相关的工作流程；督导公司各部门建立健全相关的业务制度以及相应的风险管理规则，检查、评估各部门风险管理措施与流程的具体落实情况与效果并要求改正或完善；建议董事会及经理层根据市场情况以及公司业务发展制定、修改、调整有关公司相关业

228/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

务的风险偏好、风险容忍度与风险限额；对公司重大决策和主要业务活动进行风险评估；为公司

高级管理人员、各部门和分支机构提供风险管理咨询、组织相关培训；向公司风险控制委员会、

董事会、监管部门报告公司风险管理状况。

合规总监全面负责公司合规管理工作，对董事会负责，主要职责包括：组织拟定合规管理的基本制度和其他合规管理制度，督导下属各单位实施；法律法规和准则发生变动的，及时建议董事会或高级管理人员并督导有关部门，评估其对合规管理的影响，修改、完善有关制度和业务流程；对公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查并签署合规审查意见；

对公司及其工作人员经营管理和执业行为的合规性进行监督检查；协助董事会和高级管理人员建

立和执行信息隔离墙、利益冲突管理和反洗钱制度；按照公司规定，为高级管理人员、下属各单位提供合规咨询、组织合规培训；发现公司存在违法违规行为或合规风险隐患的，依照公司章程规定及时向董事会、经营管理主要负责人报告，提出处理意见，并督促整改；配合证券监管机构对公司的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

公司设立风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门。风险管理部在首席风险官领导下推动公司全面风险管理工作，负责规划并贯彻执行公司风险管理战略；建设并完善风险管理体系；审核公司经营活动的经营风险，为业务决策提供风险管理建议；进行风险识别、评估、监测、报告和处置；指导、督促、协助和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规法律部主要负责建设并完善合规管理体系；为各项业务提供合规咨询，对各类新业务进行合规审核，培育公司合规文化；组织实施公司信息隔离墙和反洗钱制度，对员工执业行为进行管理；负责公司法律事务管理，审查公司各类合同，提供法律咨询和指导。稽核审计部主要对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议；负责为本公

司审计委员会提供资料，为其审计决策提供支持和服务；根据情况定期或不定期，有计划地对公司总部部门、分支机构、子公司进行审计。

风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门相互独立，通过建立信息共享、配合处理和协同互助的工作机制，从事前、事中和事后三个阶段防范化解风险，构建了立体、完整的全面风险管理体系。风险管理部、合规法律部和稽核审计部三个专职风险管理部门与各业务部门、分支机构及其内部的合规及风险控制岗位建立了信息沟通渠道，并与各业务部门、分支机构保持顺畅的沟通、协调机制，通过出具合规提示函、风险提示函、风险报告等对各业务部门、分支机构的业务开展进行风险防范和监督。业务经营部门及职能管理部门负责对各自业务风险进行一线监控和管理。

公司将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理，各子公司参考公司上述风险管理政策和风险管理组织架构建立与自身业务发展相匹配的风险管理政策和架构。

2、信用风险

√适用□不适用

229/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

信用风险是指因客户、证券发行人或交易对手未履行合约责任而引致损失的风险，主要来自三个方面：一是信用业务（含融资融券和股票质押）的违约风险；二是债权（包含债券和非标债权）投资的违约风险；三是交易对手违约风险。针对信用业务，本公司通过对客户适当性管理、内部信用评级、征信、授信审核标准等环节的严格把控，保证目标客户具有良好的资信；通过对标的证券价格、客户维持担保比例等指标的逐日盯市，及时监控客户和标的证券负面事件，提前发现潜在信用风险；通过客户风险提示、补充质押、强制平仓、司法追索等方式保证公司融出资产的安全。

针对债权投资业务，债券方面，本公司建立了内部信用评级、财务粉饰分析、舆情监控预警等风险管理机制来控制债券违约和降级风险，根据信用等级进行投资限制并采取分散化投资策略降低因信用风险而带来的损失；非标债权投资方面，通过建立严格的尽职调查及投后管理制度，加强对项目的实质调研，控制项目质量，加强投后管理，控制资金的流向及资金的归集、回收，控制项目的违约风险。针对交易对手，通过建立债券交易对手黑白名单联合管控机制、交易对手评级与授信制度，加强交易对手尽职调查和跟踪管理，并设定单一交易对手限额和低等级交易对手累积限额等信用风险限额，最小化因交易对手违约带来的损失；本公司对金融衍生品交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过内部信用评级、授信管理、逐日盯市、风险提示、追保等手段来控制交易对手的信用风险。

预期信用损失计量

对于以摊余成本计量的金融资产（包括融出资金、买入返售金融资产和债权投资等）和以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资（包括其他债权投资），其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。

公司在上述金融资产的预期信用损失模型中的重大判断和假设主要包括：

—选择恰当的预期信用损失模型并确定相关关键参数；

—信用风险显著增加的判断标准以及违约和已发生信用减值的定义；

—用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用；

—第三阶段金融资产的未来现金流预测。

对纳入预期信用损失计量的金融资产，公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生三阶段变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：

（1）自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具，划分为第一阶段，且公司对其信用风险进行持续监控。

（2）如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则公司将其转移至第二阶段。

（3）对于已发生信用减值的金融工具，则划分为第三阶段。

信用风险显著增加的标准

230/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。公司在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

针对融资类业务，公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、担保证券所属上市公司经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。信用风险已发生显著增加的指标包括：本金或利息在合同付款日后逾期超过30日（含）且未超过90日；融资融券业务的客户信用状态为预警，维持担保比例不低于130%且小于150%；股票质押式回购业务于报告日前5个交易日履约保障比例均不低于100%且小于130%。

针对债券投资业务，信用风险已发生显著增加的指标包括：债券在合同付款日后逾期超过

30日（含）且未超过90日，债券发行人或债券的最新评级较初始确认时点债券发行人或债券的

外部评级下调超过2级，且债券发行人或债券的最新外部评级在投资级以下。

如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。于2024年12月31日，本公司将货币资金、结算备付金、存出保证金以及买入返售金融资产中的债券逆回购等金融工具视为具有较低信用风险，而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。

违约和已发生信用减值资产的定义

判断金融工具是否发生信用减值时，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：

*债务人在合同付款日后逾期超过90天（含）仍未付款；

*融资类金融资产业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；

*融资融券类业务的客户信用状态为预平仓，且维持担保比例小于130%；

*股票质押式回购业务于报告日前5个交易日履约保障比例均小于100%；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；

*债务人发生重大财务困难；

*由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

*债权人由于债务人的财务困难作出让步；

*债务人很可能破产或其他财务重组等。

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

231/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来12个月预期信用损失的金额计量损失准备，

第二阶段和第三阶段金融工具按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于第一阶段和第二阶段的融资类业务和债券投资业务金融资产，管理层运用包含考虑前瞻

性影响的违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对

于第三阶段已发生信用减值的上述金融资产，通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计量损失准备。

预期信用损失计量的模型和参数

根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

本公司在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息的影响。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险敞口（EAD）三者乘积折现后的结

果：

—违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司计算违约概率考虑的主要因素有：担保物价值与融资类债务之间的比例及担保证券的波动特征等；债券投资业务经评估后的外部信用评级信息等。

—违约损失率是指公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。公司计算违约损失率考虑的主要因素有：融资类业务强制平仓后担保证券变现价值；债券投资业务的发行人和债券的类型等。

—违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息调整。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

前瞻性调整主要包括两方面，一是前瞻性因子计算，根据宏观经济指标的历史数据及专家预测，确定正常、乐观、悲观三种情景下的前瞻性因子，二是对多情景的权重进行设置。前瞻性因子计算结合了行业实践经验，根据内外部数据，构建全面的备选指标库，建立宏观经济状况与风险参数的定量模型关系来预测风险参数的信息，考虑宏观经济因素对预期信用风险的影响，确定预期信用损失。

对于融资融券业务，本公司基于业务特性进行分析，识别出与业务风险相关的经济指标，包括中证1000指数年化波动率及金融机构各项贷款余额同比增长率。通过构建这些经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资融券业务的融资人违约概率进行前瞻性的调整，得到正常、乐观、悲观三种情景下的预期违约概率。

232/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

对于债券投资，本公司结合权威第三方机构公开发布的宏观经济数据与国际评级机构公开发布的历史违约概率数据，建立违约率预测回归模型，识别出影响预期违约率的关键经济指标，主要包括国内生产总值季度累计同比增长率，出口总值累计同比增长率，中国新增人民币贷款年末同比增长率等。本公司通过回归分析确定在相对完整的经济周期里，以上宏观经济指标与发行人违约概率之间的关系，并通过预测经济指标确定发行人的预期违约概率。根据最新国际评级机构发布的全球发行人历年违约率数据，结合宏观经济指标参数的向上及向下调整，确定乐观及悲观情景下的发行人预期违约率。本公司用于评估2024年12月31日的预期信用损失的基准情景下的国内生产总值季度累计同比增长率的预测值为4.72%，出口总值累计同比增长率的预测值为5.4%，中国新增人民币贷款年末同比增长率为8.2%。考虑到对债券违约时损失率的合理预估，

参考行业实践情况、管理层判断及专家意见，对已违约债券使用不同的损失率用于预期信用损失计算。

本公司综合考虑当期经济情况及政府等采取的各类支持性政策，根据最新经济预测情况更新了用于前瞻性计量的相关经济指标。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。

本公司认为所有资产组合均应当考虑应用三种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果范围。本公司在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及特征。于2024年12月31日及

2023年12月31日，本公司针对主要产品类型分析，设定了乐观、基准和悲观三种情景，权重

分别为20%、55%、25%。

本公司在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性、定量和上限指标。本公司以加权的12个月预期信用损失或加权的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

敏感性分析

预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运

用专家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本公司每年定期对模型进行重检，并根据外部经济环境及内部可观测数据等情况对模型中使用的参数和假设进行适当的修正和优化。

本公司对前瞻性计量所使用的经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情景权重变动10%时，对公司已计提的预期信用损失的影响不重大。

同时，本公司还对信用风险阶段分类进行了敏感性分析。于2024年12月31日及2023年

12月31日，假设信用风险自初始确认后未发生显著变化，导致阶段二的金融工具全部进入阶段一，则对资产负债表中确认的预期信用损失影响不重大。

233/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

担保物及其他信用增级措施

公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票和债券等。公司管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市场价值变化。

信用风险敞口分析

本公司融资类业务客户资产质量良好，于2024年12月31日及2023年12月31日，大部分的融资类业务的维持担保比不低于平仓线，且存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。

公司债券投资业务同时采用公开市场信用评级作为准入标准，同时满足内外部评级标准的方可准入。本公司持有的绝大部分债券投资外部评级均为投资等级（AA）以上。

不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

银行存款15233926639.01?11041203045.47

结算备付金5801728065.27?3725209148.75

融出资金16536553072.95?17210495672.92

衍生金融资产290098640.49?426066588.30

买入返售金融资产314159432.76?533291649.99

应收款项320325270.86?283777912.85

存出保证金1185414343.09?2027807306.75

金融投资44113722158.2346342338525.30

其中：交易性金融资产23860651376.3410050535374.90

其他债权投资20253070781.8936291803150.40

其他金融资产834969164.38910262495.58

表内信用风险敞口合计84630896787.0482500452345.91预期信用损失计量

本年确认的损失准备主要受以下多种因素影响：

本年计提，主要是新增金融资产计提的损失准备和存量业务因市场变化导致违约概率、违约损失率以及现金流回收预期变动，阶段变化对预期信用损失计量的影响，以及模型参数和假设更新导致的减值计提；

本年转回，包括本年到期赎回或处置金融资产而转回相应的损失准备，以及模型参数和假设更新导致的减值转回；

阶段转移，是由于金融资产信用风险显著增加（或减少）或发生信用减值，而导致金融资产在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在12个月和整个存续期之间转换；

其他变动，是指外币资产由于外币折算对预期信用损失产生影响。

（1）融出资金减值准备

234/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

第三阶段整个

第一阶段未来第二阶段整存续期预期信

12个月预期信个存续期预合计

用损失(已发生用损失期信用损失

信用减值)

2024年1月1日余额36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

本年计提51868358.584399100.29157745506.14214012965.01

本年转回-28934952.92-4066262.03--33001214.95

阶段转移：----

第一阶段转入第二阶段-49633.1749633.17--

第一阶段转入第三阶段-788376.15-788376.15-

第二阶段转入第一阶段1811520.29-1811520.29--

其他变动--398076.82398076.82

2024年12月31日余额60079115.464479948.01177897968.94242457032.41

单位：元币种：人民币

第三阶段整个存

第一阶段未来第二阶段整个续期预期信用损

12个月预期信存续期预期信合计

失(已发生信用用损失用损失

减值)

2023年1月1日余额64739263.806425847.1719056072.0190221182.98

本年计提25527565.773044072.70729011.2929300649.76

本年转回-53523705.45-4113818.09-1114633.53-58752157.07

阶段转移：

第一阶段转入第二阶段-2206054.552206054.55--

第一阶段转入第三阶段-18030.20-18030.20-

第二阶段转入第一阶段1653159.46-1653159.46--

其他变动--277529.86277529.86

2023年12月31日余额36172198.835908996.8718966009.8361047205.53

（2）买入返售金融资产减值准备

单位：元币种：人民币

第一阶段未第二阶段整第三阶段整个存续期

来12个月预个存续期预预期信用损失(已发合计

期信用损失期信用损失生信用减值)

2024年1月1日余额--1377823767.931377823767.93

本年计提22090.29-99560381.4299582471.71

本年转回----

本年转销----

其他变动--1116720.001116720.00

2024年12月31日余额22090.29-1478500869.351478522959.64

单位：元币种：人民币

第一阶段未第二阶段整第三阶段整个存续来12个月预个存续期预期预期信用损失合计

期信用损失期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额--1295390408.861295390408.86

本年计提--97438731.0897438731.08

本年转回---12080121.57-12080121.57

本年转销---3652810.44-3652810.44

235/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其他变动--727560.00727560.00

2023年12月31日余额--1377823767.931377823767.93

（3）债权投资减值准备

单位：元币种：人民币

第一阶段未第二阶段整第三阶段整个存续来12个月预个存续期预期预期信用损失合计

期信用损失期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额--79789345.8779789345.87

本年计提----

本年转回----

其他变动--1743355.831743355.83

2024年12月31日余额--81532701.7081532701.70

单位：元币种：人民币

第一阶段未第二阶段整第三阶段整个存续

来12个月预个存续期预期预期信用损失(已合计

期信用损失期信用损失发生信用减值)

2023年1月1日余额----

本年计提--79340299.6779340299.67

本年转回----

其他变动--449046.20449046.20

2023年12月31日余额--79789345.8779789345.87

（4）其他债权投资减值准备

单位：元币种：人民币

第三阶段整个

第一阶段未来第二阶段整存续期预期信

12个月预期信个存续期预合计

用损失(已发生用损失期信用损失

信用减值)

2024年1月1日余额23042794.24-147281157.54170323951.78

本年计提82749445.99--82749445.99

本年转回-10775459.37--147248765.13-158024224.50

其他变动43396.90--43396.90

2024年12月31日余额95060177.76-32392.4195092570.17

单位：元币种：人民币

第三阶段整个存

第一阶段未第二阶段整续期预期信用损来12个月预个存续期预合计

失(已发生信用期信用损失期信用损失

减值)

2023年1月1日余额4080611.76-108110633.75112191245.51

本年计提21392828.34-40819470.9662212299.30

本年转回-2444770.92--1648947.17-4093718.09

其他变动14125.06--14125.06

2023年12月31日余额23042794.24-147281157.54170323951.78

236/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

3、流动风险

√适用□不适用

流动性风险是指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本公司持续重视并加强流动性风险的管理，不断完善流动性风险管理体系。通过资金管理部门对资金进行统一管理和调配，密切监控资产与负债的期限结构并进行有效的管理，确保本公司资金满足业务开展需求、支付到期债务、缓释风险冲击。同时在境内交易所和银行间市场，本公司具有较好的资信水平，通过比较稳定的拆借、回购等补充本公司短期融资资金，通过发行公司债、次级债等补充本公司长期运营资金，从而使本公司的整体流动性状态保持在较为安全的水平。

本公司建立了流动性风险限额和预警体系，根据本公司业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控，持续完善基于流动性覆盖率、净稳定资金率的风险指标体系，根据风险指标协调资产投放、负债发行、业务约束等；本公司不断加强对于业务数据的流动性风险监测，建立相应管理机制以加强业务端流动性风险管理力度；本公司建立了流动性风险报告机制，明确流动性风险报告种类、内容、形式、频率以及报告路径，确保董事会、经理层和其他管理人员及时了解流动性风险水平及其管理状况；

本公司不断加强日间流动性管理，通过提前进行现金流测算和融资安排确保具有充足的日间流动性头寸，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求；本公司积极拓展与维护融资渠道，确保资金来源的稳定性和可靠性；本公司建立优质流动性储备池，保持一定数量的流动性储备资产，监测其变现能力，确保其规模与结构合理性，以应对本公司紧急流动性缺口，降低流动性风险；本公司持续完善流动性风险应急机制，制定流动性风险应急预案并定期进行应急演练，不断更新和完善应急处理流程，确保本公司可以应对紧急情况下的流动性需求，防范极端流动性风险事件发生。

按合约期限划分的未贴现现金流量本公司持有的金融资产和金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如下。

表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流。对于浮动利率的项目，未折现金额为基于报告期末的利率计算。

237/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

货币资金13173892301.94860356709.36549361129.05660124722.01--15243734862.36

结算备付金5801728065.27-----5801728065.27

存出保证金1185414343.09-----1185414343.09

融出资金2456382.17871222706.251880346594.1514256874000.81--17010899683.38

衍生金融资产290098640.49-----290098640.49

买入返售金融资产261440504.8747747273.63-4977909.71--314165688.21

应收款项320325270.86-----320325270.86金融投资

其中：交易性金融资产13612050858.911447615540.28617471266.274859604386.117763972957.3410335644976.9238636359985.83

其他债权投资-353816182.41798471376.003177900591.4013596183450.305911730501.8023838102101.91

其他权益工具投资6513327112.26-----6513327112.26

其他金融资产834969164.38-----834969164.38

总资产41995702644.243580758411.933845650365.4722959481610.0421360156407.6416247375478.72109989124918.04

应付短期融资款-703814377.882263471113.0411225135876.21--14192421367.13

拆入资金-4031820236.60-5574972.60--4037395209.20

交易性金融负债-41950562.93107907909.62280915006.08610355857.25-1041129335.88

衍生金融负债414130317.19-----414130317.19

卖出回购金融资产款-21460830601.27419733191.602523670958.91204260000.00-24608494751.78

代理买卖证券款17780840407.55-----17780840407.55

应付款项650409321.96-----650409321.96

应付债券---5914043205.485274177925.27-11188221130.75

租赁负债-383914.0521272678.363455226.43243040413.5911929363.52280081595.95

其他金融负债2830750677.37-----2830750677.37

总负债21676130724.0726238799692.732812384892.6219952795245.716331834196.1111929363.5277023874114.76

净头寸20319571920.17-22658041280.801033265472.853006686364.3315028322211.5316235446115.2032965250803.28

2023年12月31日

238/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

项目已逾期/即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计

货币资金10546006993.30304246892.92112880925.0078908825.00--11042043636.22

结算备付金3725209148.75-----3725209148.75

存出保证金2027807306.75-----2027807306.75

融出资金4999533.741927678145.354930475358.0810645336038.05--17508489075.22

衍生金融资产426066588.30-----426066588.30

买入返售金融资产519975156.8713340494.60----533315651.47

应收款项283777912.85-----283777912.85金融投资

其中：交易性金融资产10981773585.5020976839.48506982045.143496593970.554105227947.231946629503.3421058183891.24

债权投资-------

其他债权投资1206519.56523762509.951687972117.5411085279856.8222157628781.654528335132.1839984184917.70

其他权益工具投资4603335908.72-----4603335908.72

其他金融资产910262495.58-----910262495.58

总资产34030421149.922790004882.307238310445.7625306118690.4226262856728.886474964635.52102102676532.80

应付短期融资款-45698672.171226438201.518481117771.05--9753254644.73

拆入资金-5122373461.08592177.04---5122965638.12

交易性金融负债-160955802.66100126338.10296887080.2393253158.20-651222379.19

衍生金融负债431655794.99-----431655794.99

卖出回购金融资产款-22912238606.11101078308.221358374657.54--24371691571.87

代理买卖证券款13125729886.20-----13125729886.20

应付款项622979896.07-----622979896.07

应付债券--46037406.745567629692.558494019246.41-14107686345.70

租赁负债-12958263.9917452999.4995098852.76140504183.94-266014300.18

其他金融负债3975139827.68-----3975139827.68

总负债18155505404.9428254224806.011491725431.1015799108054.138727776588.55-72428340284.73

净头寸15874915744.98-25464219923.715746585014.669507010636.2917535080140.336474964635.5229674336248.07

239/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率风险主要影响生息资产和付息负债。本公司的生息资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、债券投资和其他固定收益类投资等。付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益产生的影响。

本公司通过敏感性指标和风险价值 VaR对于投资组合的利率风险进行监测和管理，定期开展压力测试以测算各种压力情景下各项风控指标变化的情况。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本公司经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配，利率风险可控。

公司报告期末按合同约定的重新定价日或到期日（以较早者为准）列示的承担利率风险的金

融工具如下：

240/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

货币资金14020210977.00547000000.00653269200.00--13446462.0115233926639.01

结算备付金5798924422.01----2803643.265801728065.27

存出保证金1185383481.91----30861.181185414343.09

融出资金781308023.841767332666.5813860459517.28--127452865.2516536553072.95

衍生金融资产-----290098640.49290098640.49

买入返售金融资产309174654.45-4977909.71--6868.60314159432.76

应收款项-----320325270.86320325270.86金融投资

其中：交易性金融资产1413329311.03564995391.794581255351.126497233485.809151016076.9213884155214.9236091984831.58

其他债权投资307303253.76641684341.602662988904.0711828590296.264555649525.80256854460.4020253070781.89

其他权益工具投资-----6513327112.266513327112.26

其他金融资产-----834969164.38834969164.38

总资产23815634124.003521012399.9721762950882.1818325823782.0613706665602.7222243470563.61103375557354.54

应付短期融资款701969000.002260575000.0011025759000.00--69262065.7614057565065.76

拆入资金4020000000.00----10402225.014030402225.01

交易性金融负债41950562.93107907909.6296548857.0625874270.46-768847735.811041129335.88

衍生金融负债-----414130317.19414130317.19

卖出回购金融资产款20581917733.701224730045.532460000000.00200000000.00-55212088.7624521859867.99

代理买卖证券款17779836299.52----1004108.0317780840407.55

应付款项-----650409321.96650409321.96

应付债券--5750000000.004735940000.00-163954138.2610649894138.26

租赁负债-383914.0513585603.47231137338.1116359832.75-261466688.38

其他金融负债-----2830750677.372830750677.37

总负债43125673596.153593596869.2019345893460.535192951608.5716359832.754963972678.1576238448045.35

净头寸-19310039472.15-72584469.232417057421.6513132872173.4913690305769.9717279497885.4627137109309.19

单位：元币种：人民币

241/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

2023年12月31日

项目1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上非生息合计

货币资金10838162071.40111700000.0078140000.00--13200974.0711041203045.47

结算备付金3723046436.10----2162712.653725209148.75

存出保证金2027780311.88----26994.872027807306.75

融出资金1885970460.694794134762.1810333341976.88--197048473.1717210495672.92

衍生金融资产-----426066588.30426066588.30

买入返售金融资产532898115.74----393534.25533291649.99

应收款项-----283777912.85283777912.85

金融投资-------

其中：交易性金融资产81895699.96454993166.013204581862.113811179906.351731652153.3811035220361.7020319523149.51

债权投资-------

其他债权投资442673146.461484814593.6510080069393.4519975844011.913865518087.74442883917.1936291803150.40

其他权益工具投资-----4603335908.724603335908.72

其他金融资产-----910262495.58910262495.58

总资产19532426242.236845642521.8423696133232.4423787023918.265597170241.1217914379873.3597372776029.24

应付短期融资款45629000.001218455000.008276159000.00--79402914.029619645914.02

拆入资金5115000000.00----7191649.205122191649.20

交易性金融负债159333768.41100012201.11296401943.2593253158.20-2221308.22651222379.19

衍生金融负债-----431655794.99431655794.99

卖出回购金融资产款22888856695.98100325000.001320000000.00--30563038.8824339744734.86

代理买卖证券款12996807695.53----128922190.6713125729886.20

应付款项-----622979896.07622979896.07

应付债券--5393080000.007970000000.00-161073349.5113524153349.51

租赁负债-6992853.898725518.57218034013.974407860.81-238160247.24

其他金融负债-----3975139827.683975139827.68

总负债41205627159.921425785055.0015294366461.828281287172.174407860.815439149969.2471650623678.96

净头寸-21673200917.695419857466.848401766770.6215505736746.095592762380.3112475229904.1125722152350.28

242/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

敏感性分析

公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对公司利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：

单位：元币种：人民币

2024年度

项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市场利率平行上升100基点-194874015.07-786118105.17

市场利率平行下降100基点194874015.07848061750.19

单位：元币种：人民币

2023年度

项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市场利率平行上升100基点-185445404.01-748340295.05

市场利率平行下降100基点185445404.01772804820.64对利润总额的影响是指假设利率发生一定变动对未来1年内净生息头寸利息收入变动的影响。对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。

上述敏感性分析假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。

该假设并不代表公司的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及公司现时利率风险状况下，利润总额和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为管理利率风险而可能采取的风险管理活动。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司的外汇风险主要与公司的营运相关（以不同于公司功能货币的外币结算及付款）。公司所持有的外币资产及负债相对于总资产及负债占比较小；于2024年12月31日，外币净资产占比约为本公司净资产的1.36%（2023年12月31日：2.53%），并无重大外汇风险。以公司的收益结构衡量，大部分交易以人民币结算，外币交易占比对于公司不算重大。公司认为，鉴于公司的外币资产、负债及收入占总资产、负债及收入的比例很小，公司业务的外汇风险不重大。

（3）其他价格风险

价格风险是指因市场价格变动（利率风险或汇率风险引起的变动除外）而引起的金融工具未

来现金流量或公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是由某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。公司的价格风险主要来自自营投资业务持仓。为有效管理风险，公司主要采取以下措施：一是通过构建证券投资组合，

243/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

运用金融衍生工具，进行有效的风险对冲；二是统一管理持仓的风险敞口，通过业务部门内部风控岗和风险管理部两道防线，实施独立的风险监控、分析、报告，及时发现和处置风险；三是实施风险许可证管理，控制风险敞口规模、集中度、损失限额等指标，并不定期调整以应对不断变化的市场风险、业务状况或风险承受能力；四是结合情景分析、压力测试等方法对组合的相对风险和绝对风险进行评估。

假设基于资产负债表日的交易性金融资产和其他权益工具投资，如果权益工具的市价上升或下降10%，其他变量不变，对本公司利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：

单位：元币种：人民币

2024年度

项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市价上升10%1388415521.49651332711.23

市价下降10%-1388415521.49-651332711.23

单位：元币种：人民币

2023年度

项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市价上升10%1033564865.54460333590.87

市价下降10%-1033564865.54-460333590.87

5、资本管理

本公司资本管理的目标如下：

*建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；

*保证本公司持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；

*保持经营发展所需的充足资本支持。

本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是指在证券公司净资产的基础上，对资产项目及其他项目进行风险调整后得出的风险监管指标。

同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险监管报表。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。

二十、重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

□适用√不适用

244/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

□适用√不适用

（2）其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司建立了企业年金计划，2024年缴费总额不高于上年度职工工资总额的8%。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入并发生费用；

（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源及评价其业绩；

（3）公司能够取得该组成部分的财务状况和经营成果等有关财务信息。如果两个或多个经

营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。公司的每个经营分部是一个业务部门或子公司，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。以下是对经营分部详细信息的概括：

a）财富管理业务主要包括证券经纪业务、信用业务等；

b）投资交易业务主要包括以自有资金从事权益类投资业务、固定收益类投资业务、另类投资业务等；

c）投资银行业务主要包括股权融资业务、债券融资业务和财务顾问业务等；

245/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

d）资产管理业务主要包括券商资产管理业务、公募基金管理业务和私募基金管理业务等；

e）期货业务主要包括期货经纪业务、资产管理业务、基差贸易业务和场外衍生品业务等；

f）其他业务主要包括境外业务等。

分部利润/（亏损）指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理层供其分配资源及评估业绩。

分部资产/负债分配予各分部。分部间的抵销主要为自有资金在分部间往来调整的抵销。分部业绩不包括所得税费用，而分部资产及负债分别包括预缴税金和应交税费。

分部收入均源于中国内地及香港，非流动资产所在地均在中国内地及香港。

公司业务并不向特定客户开展，不存在单一客户占公司营业收入10%或10%以上的情形。

246/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（2）报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年财富管理业务投资交易业务投资银行业务资产管理业务期货业务其他业务分部间抵销合计

营业收入1655350937.341848802319.90152784388.43313735477.215244228759.16155409762.66-9370311644.70

其中：手续费及佣金净

831550610.9562757197.07152664479.90245668284.3443699365.30179521319.48-1515861257.04

收入

投资收益7604316.161698220290.14101500.00153697368.6499793535.70217878774.61-2177295785.25其他收入（含公允价值

816196010.2387824832.6918408.53-85630175.775100735858.16-241990331.43-5677154602.41

变动）

营业支出1261082842.7985589512.23219547257.97247226165.005223606139.02495818273.45-7532870190.46

营业利润394268094.551763212807.67-66762869.5466509312.2120622620.14-340408510.79-1837441454.24

利润总额394058449.311763212807.67-119305754.3166705996.1119933721.94-345696260.34-1778908960.38

资产总额27350743934.7659087117065.7022762630.842685407890.034170276526.0124929720091.3013017526667.52105228501471.12

负债总额23641406445.6436981266906.0022493591.96102655800.143429893265.0013462162782.12809953880.6076829924910.26

折旧和摊销费用169778984.2443159881.2424106512.7624018357.778678356.3717931005.92-287673098.30

资本性支出51014467.193230088.49382550.683239705.314177386.6284267266.69-146311464.98

信用减值损失/（转回）275668657.43-74966799.14---102657.1351270518.32-251869719.48

资产减值损失/（转回）----10210993.0620000000.00-30210993.06

2023年度财富管理业务投资交易业务投资银行业务资产管理业务期货业务其他业务分部间抵销合计

营业收入1652269944.821012604963.03350150634.59254290180.711332770491.12133089653.76-4735175868.03

其中：手续费及佣金净

747344498.31103926753.22328849226.98189237116.8746171929.5846669345.34-1462198870.30

收入

投资收益-62457133.91652114428.7317671363.1324873295.624456225.67293348833.46-930007012.70其他收入（含公允价值

967382580.42256563781.083630044.4840179768.221282142335.87-206928525.04-2342969985.03

变动）

营业支出1068524936.97187139014.76292907629.99222465305.341330429265.64518514796.58-3619980949.28

营业利润583745007.85825465948.2757243004.6031824875.372341225.48-385425142.82-1115194918.75

利润总额581115978.69825465948.27-105886528.2931952914.552104406.05-392292002.91-942460716.36

247/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

资产总额22733629480.0956386146613.3026702752.732247474357.704167762756.9623831572628.5010113744957.4099279543631.88

负债总额19427295691.6737774807104.5525901644.1473195515.533441827222.7211974355463.14546215496.6972171167145.06

折旧和摊销费用178698793.9846386880.8326322217.2728506145.9710100186.1221682566.09-311696790.26

资本性支出28227454.755817957.21398216.381694807.261670716.5759673038.61-97482190.78

信用减值损失/（转回）53049309.5156133365.20---45155.2393305087.92-202442607.40

248/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

（4）其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期计提的减项目期初金额期末金额变动损益公允价值变动值金融资产1、交易性金融资产（不

20319523149.5188907273.55--36091984831.58含衍生金融资产）

2、衍生金融资产426066588.30-90198371.05--290098640.49

3、其他债权投资36291803150.40-394997381.78-75274778.5120253070781.89

4、其他权益工具投资4603335908.72--146702418.12-6513327112.26

金融资产小计61640728796.93-1291097.50248294963.66-75274778.5163148481366.22

金融负债1082878174.18-72381423.14--1455259653.07

249/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

9、金融工具项目计量基础分类表

（1）金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值

分类为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》计量且其变动计入分类为以公允价值以摊余成本计量的计量且其变动计入认和计量》准则指准则指定为以公金融资产项目其他综合收益的非计量且其变动计入金融资产其他综合收益的金定为以公允价值计允价值计量且其交易性权益工具投当期损益的金融资融资产量且其变动计入当变动计入当期损资产期损益的金融资产益的金融资产

货币资金15233926639.01-----

结算备付金5801728065.27-----

融出资金16536553072.95-----

衍生金融资产---290098640.49--

买入返售金融资产314159432.76-----

应收款项320325270.86-----

存出保证金1185414343.09-----

交易性金融资产---36091984831.58--

其他债权投资-20253070781.89----

其他权益工具投资--6513327112.26---

其他金融资产834969164.38-----

合计40227075988.3220253070781.896513327112.2636382083472.07--期初账面价值指定为以公允价值以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值

计量且其变动计入分类为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》以摊余成本计量的计量且其变动计入金融资产项目其他综合收益的非计量且其变动计入认和计量》准则指准则指定为以公金融资产其他综合收益的金交易性权益工具投当期损益的金融资定为以公允价值计允价值计量且其融资产资产量且其变动计入当变动计入当期损

250/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

期损益的金融资产益的金融资产

货币资金11041203045.47-----

结算备付金3725209148.75-----

融出资金17210495672.92-----

衍生金融资产---426066588.30--

买入返售金融资产533291649.99-----

应收款项283777912.85-----

存出保证金2027807306.75-----

交易性金融资产---20319523149.51--

其他债权投资-36291803150.40----

其他权益工具投资--4603335908.72---

其他金融资产910262495.58-----

合计35732047232.3136291803150.404603335908.7220745589737.81--

（2）金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的金融负按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定为金融负债项目分类为以公允价值计量且其变债指定为以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债

拆入资金4030402225.01---

应付短期融资款14057565065.76---

交易性金融负债--1041129335.88-

衍生金融负债-414130317.19--

卖出回购金融资产24521859867.99---

代理买卖证券款17780840407.55---

应付款项650409321.96---

251/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

应付债券10649894138.26---

租赁负债261466688.38---

其他金融负债2830750677.37---

合计74783188392.28414130317.191041129335.88-期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的金融负按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定为金融负债项目分类为以公允价值计量且其变债指定为以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债

拆入资金5122191649.20---

应付短期融资款9619645914.02---

交易性金融负债-51320350.00599902029.19-

衍生金融负债-431655794.99--

卖出回购金融资产24339744734.86---

代理买卖证券款13125729886.20---

应付款项622979896.07---

应付债券13524153349.51---

租赁负债238160247.24---

其他金融负债3975139827.68---

合计70567745504.78482976144.99599902029.19-

252/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

10、外币金融资产和金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期公允价本期计提的项目期初金额计公允价值变期末金额值变动损益减值动金融资产

1、交易性金融资产743827673.9321708824.17--1868135613.39

2、衍生金融资产-40649944.67--35210879.62

3、贷款和应收款---1544873.9321966140.18

4、其他债权投资2265131765.77--12102211.79-307979.372032190232.47

5、其他权益工具投资785621.17--216423002.56-172020.71

6、债权投资-----

金融资产小计3009745060.8762358768.84-228525214.351236894.563957674886.37

金融负债6009380.5611724688.33--768961664.42

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

12、其他

√适用□不适用

因财务报表列报方式的变化，本财务报表部分比较数据已按照2024年列报方式进行了重新列报。

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面余额

对子公司投资3323416292.823693416292.82

合计3323416292.823693416292.82

（1）对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其计减值追权益法其他他宣告发提期末准备被投资单位期初余额加下确认综合权放现金减其减少投资余额期末投的投资收益益股利或值他余额资损益调整变利润准动备

253/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

按成本法核算的子公司东兴期货有限责任

538306355.56--------538306355.56-

公司东兴证券投资有限

1370000000.00-370000000.00------1000000000.00-

公司东兴资本投资管理

366000000.00--------366000000.00-

有限公司东兴基金管理有限

200000000.00--------200000000.00-

公司

东兴证券（香港）

1219109937.26--------1219109937.26-

金融控股有限公司

合计3693416292.82-370000000.00------3323416292.82-

（2）对联营、合营企业投资

□适用√不适用

（3）长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴326786325.73700672473.50666401510.11361057289.12

职工福利费-40651964.2140651964.21-社会保险费

其中：基本医疗保险费181609.7551632331.5551586704.32227236.98

工伤保险费12293.851438240.681437719.1512815.38

生育保险费24369.151039222.551039222.5524369.15

住房公积金37012.0373224282.1373224282.1337012.03设定提存计划

其中：养老保险费326870.6092922800.8392886152.70363518.73

失业保险费29450.483159239.703152249.9936440.19

企业年金-68554842.0368546013.558828.48

工会经费和职工教育经费1715380.9416592301.5414420618.733887063.75

辞退福利3178.652909843.602831049.3081972.95

企业补充医疗保险13468.0467033855.6067047323.64-

其他6656.9620953.5820953.586656.96

合计329136616.181119852351.501083245763.96365743203.72

（2）短期薪酬列示

□适用√不适用

254/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

（3）设定提存计划列示

√适用□不适用

母公司设定提存计划列示数据详见附注二十一、2（1）应付职工薪酬列示。

母公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，母公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。同时，母公司为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。除上述每月缴存费用外，母公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

其他说明：

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入1823779475.67?2334547859.04

货币资金及结算备付金利息收入263441903.87?249835703.02

其中：客户存款利息收入216814257.77?214522759.08

公司存款利息收入46627646.10?35312943.94

融出资金利息收入803428402.02989170858.37

买入返售金融资产利息收入2808510.48?5919016.44

其中：股票质押式回购利息收入196464.80504027.43

其他债权投资利息收入744125859.36?1083244922.75其他按实际利率法计算的金融资

9974799.946377358.46

产产生的利息收入

利息支出1174466498.481290795846.17

代理买卖证券款利息支出20460854.7727713651.98

卖出回购金融资产款利息支出540030675.34556728433.47

其中：报价回购利息支出100997800.3974737624.56

拆入资金利息支出69066180.0295139333.16

其中：转融通利息支出11819977.6655280647.00

应付债券利息支出313315500.66479614883.97

应付短期融资款利息支出205602632.9298953270.68

租赁负债利息支出9073350.7411434169.19其他按实际利率法计算的金融负

16917304.0321212103.72

债产生的利息支出

利息净收入649312977.191043752012.87

4、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

255/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入711171818.19608780012.56

证券经纪业务收入904697634.56796074073.71

其中：代理买卖证券业务829349552.80677470955.84

交易单元席位租赁13214995.9656060533.82

代销金融产品业务62133085.8062542584.05

证券经纪业务支出193525816.37187294061.15

其中：代理买卖证券业务193525816.37187294061.15

2.投资银行业务净收入294036397.36549721042.50

投资银行业务收入322713539.53568550702.74

其中：证券承销业务239462861.58396342195.21

证券保荐业务13969189.4127137598.25

财务顾问业务69281488.54145070909.28

投资银行业务支出28677142.1718829660.24

其中：证券承销业务28677142.1718829660.24

3.资产管理业务净收入106743291.4647842120.33

资产管理业务收入106743291.4647842120.33

4.基金管理业务净收入--

基金管理业务收入--

5.投资咨询业务净收入18176861.3628599644.45

投资咨询业务收入18176861.3628599644.45

6.其他手续费及佣金净收入1064365.661050421.24

其他手续费及佣金收入1069554.341069453.59

其他手续费及佣金支出5188.6819032.35

合计1131192734.031235993241.08

其中：手续费及佣金收入1353400881.251442135994.82

手续费及佣金支出222208147.22206142753.74

（2）财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司-3141509.43

其他财务顾问业务净收入69281488.54141929399.85

合计69281488.54145070909.28

（3）代理销售金融产品业务

□适用√不适用

（4）资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量882013期末客户数量201820123

256/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

其中：个人客户18121-机构客户20619123

期初受托资金11116290098.354712609545.0728184407800.00

其中：自有资金投入804301595.51324544361.27-

个人客户4985233204.7295179167.50-

机构客户5326755298.124292886016.3028184407800.00

期末受托资金16020005147.015130511390.4922272103600.00

其中：自有资金投入722981773.76324544361.27-

个人客户3737276042.9595519961.46-

机构客户11559747330.304710447067.7622272103600.00期末主要受托资产初始

17828781162.275809309378.3722402522258.03

成本

其中：股票58738847.851183707659.52-

国债543463395.00--

其他债券14915656686.462972948869.97-

基金738739807.3315039925.47-

同业存单---

其他投资产品1572182425.631637612923.4122402522258.03当期资产管理业务净

67673132.8812508454.2726561704.31

收入

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

（1）投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益1994259819.55525747224.69

其中：持有期间取得的收益1561537248.00680814142.93

－交易性金融工具1218474870.90469516136.95

－其他权益工具投资343062377.10211298005.98

处置金融工具取得的收益432722571.55-155066918.24

－交易性金融工具324298989.40-47145851.02

－其他债权投资141349594.02191334542.97

－衍生金融工具-32926011.87-299255610.19

合计1994259819.55525747224.69

（2）交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益1218474870.90469516136.95

入当期损益的金融资产处置取得收益276038951.62-177847408.35

257/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

分类为以公允价值计量且其变动计

处置取得收益-2877886.57-3780871.15入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计

处置取得收益51137924.35134482428.48入当期损益的金融负债

投资收益的说明：

于2024年及2023年度，母公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产239019460.94235051786.76

衍生金融工具-128609754.81-11192500.86

交易性金融负债-84106111.47-29872729.07

合计26303594.66193986556.83

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用1119852351.501195339405.52

折旧摊销费268347226.56285228819.18

邮电通讯费85534937.1393661801.70

电子设备运转费63358059.5546588401.28

产品销售及广告费50084159.7529552937.32

交易所会员费35071089.3032753445.43

会议差旅费33638632.4842528568.49

业务宣传及招待费24803110.4431309763.76

研究及信息费用18396350.2816154287.37

投资者保护基金18026271.6821333114.96

其他71749839.0790712969.15

合计1788862027.741885163514.16

8、其他

√适用□不适用

（1）现金流量表补充资料：

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1553395886.46737836472.91

信用减值损失193560674.13119263730.10

投资性房地产折旧2558379.842558379.84

固定资产折旧58930808.1860237008.20

无形资产摊销52755317.0348046329.35

长期待摊费用摊销24594450.0111068528.65

258/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

使用权资产折旧139672952.14165876952.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产-3710024.69-2927240.23

公允价值变动损益-26303594.66-193986556.83

非经营性利息净(收入)/支出-216134375.04-493242598.91

汇兑损益-267116.25-348190.92

投资损益-313405003.97-402632548.95

递延税项的变动-53739141.1876749811.04

经营性应收项目的(增加)/减少-14640172365.171148936978.52

经营性应付项目的增加/(减少)2069694303.31-1859270202.29

经营活动产生的现金流量净额-11158568849.86-581833146.54

（2）收到其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

往来款项的净减少额-2153888762.39

存出保证金的净减少额165623296.58190651081.85

营业外收入4055580.622068320.02

其他收益9074030.558287650.57

其他业务收入7449294.684038130.56

合计186202202.432358933945.39

（3）支付其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

往来款项的净增加额1729884347.44-

业务及管理费400662449.68404595289.46

存出保证金的净增加额--

营业外支出112951001.55122596437.02

合计2243497798.67527191726.48

（4）现金及现金等价物的构成

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

可随时用于支付的银行存款12246449778.208532673762.83

可随时用于支付的结算备付金5128836411.643416943064.02

现金及现金等价物余额17375286189.8411949616826.85

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备主要是使用权资产处置

4143801.41

的冲销部分收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享5198998.79主要是稳岗补贴

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-53248296.40主要是泽达易盛案承诺

259/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

金

减：所得税影响额2471852.58/

合计-46377348.78/

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、以摊余成本计量的金融工具属于本公司正常自营证券业务，故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的有关非经常性损益项目，包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具和以摊余成本计量的金融工具取得的投资收益、公允价值变动损益以及

处置上述金融工具取得的投资收益等，界定为经常性损益的项目。

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率（%）

（元）（元）

归属于公司普通股股东的净利润5.570.4780.478扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.730.4920.492

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李娟

董事会批准报送日期：2025年4月2日修订信息

□适用√不适用

260/261东兴证券股份有限公司2024年年度报告

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

√适用□不适用发文单位文件名称文号发文日期国家外汇管理局关于东兴证券股份

国家外汇管理局汇复〔2024〕39号2024-05-09有限公司境外证券投资额度的批复

发改办外债〔2024〕

国家发展和改革委员会企业借用外债审核登记证明2024-05-31

307号

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用