江南水务:江南水务会计师事务所履职情况评估报告

江苏江南水务股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告

江苏江南水务股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）作为公司2025年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华2025年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中兴华认真履行其审计职责，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出良好的职业操守和专业能力。具体情况如下：

一、资质条件

（一）会计师事务所基本信息中兴华成立于1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。注册地址：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层。首席合伙人李尊农。

2025年度末合伙人数量212人、注册会计师人数1084人、签署过证券服务业务

审计报告的注册会计师人数532人。

2025年收入总额（未经审计）219612.23万元，审计业务收入（未经审计）

155067.53万元，证券业务收入（未经审计）33164.18万元。

2025年度上市公司年报审计197家，上市公司涉及的行业主要包括制造业；信

息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；采矿业等，审计收费总额24918.51万元。

近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚7次、行政监管措施

17次、自律监管措施4次、纪律处分3次。43名从业人员因执业行为受到刑事处罚

0次、行政处罚15人次、行政监管措施34人次、自律监管措施11人次、纪律处分6人次。

（二）项目组信息1、基本信息

（1）项目合伙人及拟签字注册会计师：张伟先生，2017年成为注册会计师，2012年开始从事上市公司审计业务，2017年开始在中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业；曾为金正大（002470）、哈森股份（603958）、苏垦农发（601952）等多家上市公司及挂牌公司提供财务审计服务。近三年签署的上市公司和挂牌公司审计报告有江苏省农垦农业发展股份有限公司（证券代码：601952）2024年度审计报告、金太阳

粮油股份有限公司（证券代码：837129）2024年度审计报告。有着丰富的证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。

（2）拟签字注册会计师：夏婧婕女士，拥有注册会计师执业资质。2022年成为

注册会计师，2020年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2019年开始在中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业。曾为丹化科技（600844）、吉鑫科技（601218）、和天下（证券代码：837006）等多家上市公司及挂牌公司提供财务审计服务。

（3）项目质量控制复核人：王晖妤女士，中国注册会计师，2009年取得中国注

册会计师执业资格，2007年开始从事上市公司审计，2024年开始在中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年来为江苏有线（600959.SH）、悦达投资(600805.SH)、江苏新能（603693.SH）、紫金银行（601860.SH）、东华能源（002221.SZ）、苏垦农发

（601952）等上市公司提供年报复核服务，有着丰富的证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。

2、诚信记录

项目合伙人及拟签字注册会计师张伟先生、夏婧婕女士、项目质量控制复核人

王晖妤女士近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律

监管措施、纪律处分。

3、独立性

中兴华会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）专业技术咨询

2025年年度审计过程中，公司重大会计审计事项与中兴华项目团队沟通良好，

相关咨询事项均及时得到很好的解决方案和技术支持。（二）意见分歧解决中兴华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，专业意见分歧的解决通过咨询备忘录进行记录。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，中兴华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

（三）项目质量复核

中兴华建立了一整套标准的管理体系、执业标准、专业规范和质量控制体系。

在执业过程中，中兴华以内部统一的审计平台为基础实施了完善的项目质量复核程序，由项目经理、部门负责人、业务合伙人及质量控制复核人开展了四级质量复核控制。

现场审计阶段，项目经理对主要审计工作底稿、特殊交易事项、错报累计及评价等进行复核；部门负责人对总体审计策略、重要事项、审计工作总结等进行复核；

业务合伙人对总体审计策略、存在重大判断的事项、重要调整事项等进行复核；质量

控制复核人代表事务所在整体层面进行质量控制复核与风险管理。近一年审计过程中，中兴华实施了前述完善的项目质量控制复核程序。

（四）项目质量检查中兴华质量控制部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行。中兴华质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。

同时，需确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

中兴华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了中兴华完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，中兴华勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

三、工作方案

2025年年度审计过程中，中兴华针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，