君正集团:君正集团2025年半年度报告

公司代码：601216公司简称：君正集团

内蒙古君正能源化工集团股份有限公司

2025年半年度报告

二〇二五年八月二十八日内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、

准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人乔振宇、主管会计工作负责人范宇及会计机构负责人（会计主管人员）范

宇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示报告期，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................29

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................40

（一）载有公司董事长签名并盖章的半年度报告及摘要。

备查文件（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务目录报表。

（三）报告期，在上交所网站及《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

君正集团、公司、本公司指内蒙古君正能源化工集团股份有限公司君正科技指乌海市君正科技产业集团有限责任公司君正化工指内蒙古君正化工有限责任公司君正矿业指乌海市君正矿业有限责任公司神华君正指乌海市神华君正实业有限责任公司君正供水指乌海市君正供水有限责任公司锡盟君正指锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司锡林浩特市君正指锡林浩特市君正能源化工有限责任公司鄂尔多斯君正指鄂尔多斯市君正能源化工有限公司君正物流指上海君正物流有限公司君正储运指内蒙古呼铁君正储运有限责任公司

智连国际指 Lion Legend International Limited.君正新材料指鄂尔多斯市君正新材料有限责任公司

蒙西电石指君正（鄂尔多斯市）化工有限公司

Interchim SAS、Interchim Instruments SAS、

Interchim集团指 Orgabiochrom SAS、Novaquest SAS 四家公司及其下属子公司天弘基金指天弘基金管理有限公司北方蒙西发电指内蒙古北方蒙西发电有限责任公司内蒙古图微指内蒙古图微新材料科技有限公司鄂尔多斯京东方指鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司

年产 2×60万吨 BDO 及年产 2×100万吨

绿色可降解塑料项目指 PBAT/PBS/PBT/PTMEG绿色环保循环产业一期项目

年产 60万吨 BDO及 100万吨 PBAT/PBS/PBT/PTMEG 绿碳化钙升级改造项目指色环保循环产业项目配套原料碳化钙产能置换整合技术升级改造项目

300万吨/年焦化项目指年产300万吨焦化整合升级配套项目

年产 2×60万吨 BDO 及年产 2×100万吨30 万吨/年 BDO 项目指 PBAT/PBS/PBT/PTMEG绿色环保循环产业一期项目（第一批次）—BDO项目

绿色低碳环保可降解塑料绿色可降解塑料项目以及配套的碳化钙升级改造项目、300指

循环产业链项目万吨/年焦化项目、55万吨/年甲醇综合利用项目等

人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币元、万元、亿元指单位

报告期、本期指2025年半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称内蒙古君正能源化工集团股份有限公司公司的中文简称君正集团

INNER MONGOLIA JUNZHENG ENERGY & CHEMICAL GROUP

公司的外文名称 CO.LTD.公司的外文名称缩写 JUNZHENG公司的法定代表人乔振宇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴婉贞周明内蒙古乌海市滨河新区海达君正街君内蒙古乌海市滨河新区海达君正街联系地址正长河华府办公楼君正长河华府办公楼

电话0473-69210350473-6921035

传真0473-69210340473-6921034

电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com junzheng@junzhenggroup.com

三、基本情况变更简介公司注册地址内蒙古乌海市乌达工业园区公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址内蒙古乌海市乌达工业园区公司办公地址的邮政编码016040

公司网址 https://www.junzhenggroup.com

电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

中国证券报（https://www.cs.com.cn）公司选定的信息披露报纸名称

上海证券报（https://www.cnstock.com）

登载半年度报告的网站地址 https://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所君正集团 601216 内蒙君正

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入12660279228.2411658384371.808.59

利润总额2207483215.051763713925.3625.16

归属于上市公司股东的净利润1919917329.321513914405.9026.82

归属于上市公司股东的扣除非经常性1827483139.911559949352.9317.15损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额2593930711.74902332881.73187.47本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产28022891664.0127238845288.222.88

总资产41733361204.8742822859244.58-2.54

总股本8438017390.008438017390.00

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.22750.179426.81

稀释每股收益（元／股）0.22750.179426.81

扣除非经常性损益后的基本每股收0.21660.184917.14益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）6.865.56增加1.30个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%6.535.73增加0.80个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1691597830.01元，增加比例为

187.47%，主要变动原因为：销售商品收到的银行承兑汇票贴现同比增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备45732147.41的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享25242455.96

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公22894404.66允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8112.42

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2256.16企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-476006.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1145922.73

少数股东权益影响额（税后）-176741.80

合计92434189.41

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明公司主营业务主要分为能源化工板块和化工物流板块。能源化工板块属于化学原料和化学制品制造业，化工物流板块属于运输及物流行业。

（一）公司主营业务情况说明

1、能源化工板块

（1）业务范围

能源化工板块业务范围涵盖煤炭开采、发电、石灰石开采、生石灰烧制、电石生产、烧碱制

备、乙炔法聚氯乙烯制备、电石渣制水泥熟料、硅铁冶炼、炼焦、甲醇合成、BDO、PTMEG生产等环节，主要产品包括聚氯乙烯、烧碱、电石、硅铁、水泥熟料、煤炭、焦炭、甲醇、BDO（14-丁二醇）、PTMEG（聚四氢呋喃）等。

截至报告期末，公司拥有聚氯乙烯产能80万吨、烧碱产能55万吨、电石产能238.3万吨、石灰石开采能力500万吨、煤炭开采能力90万吨、水泥熟料产能135万吨、硅铁产能28万吨、

焦炭产能 300万吨、甲醇产能 55万吨、BDO产能 30 万吨、PTMEG产能 12万吨，拥有发电装机容量163.5万千瓦。

（2）经营模式

能源化工板块依托完整的“煤－电－氯碱化工”“煤－电－特色冶金”一体化循环经济产业链条，推行科学高效专业化管理，持续推进技术研发与创新，提升装备大型化、自动化水平，实现资源、能源的就地高效转化，形成公司在资源、成本、技术、装备等方面的核心竞争优势。

报告期，随着绿色低碳环保可降解塑料循环产业链项目全面稳定生产，公司在原有产业链条基础上构建的“石灰石—电石—煤焦化—甲醇—BDO—PTMEG”一体化循环经济产业链条体系，成功将乌海地区乙炔化工与煤焦化工两大优势产业深度耦合，推动区域内资源与能源的就地高效转化。

2、化工物流板块

（1）业务范围

化工物流板块所处行业为运输及物流行业，业务范围涵盖液体化工品船运、集装罐物流、集装罐租赁及储罐码头等。公司作为行业内有竞争力的全球化学品物流服务和设施提供商，为国内外知名化工企业提供安全、稳定、高效的物流支持。

截至报告期末，公司控制船队规模为108.81万吨，控制罐队规模为43515台，合资运营16.65万立方储罐和2个5万吨级化工品码头。

（2）经营模式

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化工品船运业务：主要从事液体化工品的船舶运输，主要运输产品为乙二醇、甲醇、苯、硫酸、基础油等近百种液体化工产品。采取航次租船（程租）、包运租船（COA）、期租、经营池（POOL）相结合的经营模式。其中，包运租船和航次租船是最主要的经营模式。

集装罐业务：主要利用罐式集装箱为客户提供液体化工品的物流和租赁服务。集装罐物流业务利用集装罐为客户提供精细化工品全球范围内的“门到门”一站式运输服务，客户主要为全球知名化工企业，公司网点遍布亚洲、欧洲、美洲、大洋洲的20多个国家和地区，实现了全球化运营。集装罐租赁业务为全球客户提供罐箱租赁和技术服务，根据客户需求度身定制适装各类化学品的特种罐改造、清洗、维保等技术方案，并利用全球网络提供应急技术响应服务。

储罐码头业务：主要为客户提供液体化工品内外贸易进出口中转、存储，码头、铁路和汽车装卸等服务，凭借高标准的仓储码头设施和规范化管理，在物流关键枢纽为客户提供安全、稳定、高效的物流支持。

（二）行业情况说明

1、化学原料和化学制品制造业

（1）聚氯乙烯

2025年上半年，国内聚氯乙烯（简称“PVC”）市场整体偏弱，现货价格在 4450-4850元/吨波动，较去年同期宽幅震荡。供应端新增产能释放，供应居高不下，需求端受房地产行业拖累疲态难改，供需失衡导致成交不佳，下行压力明显。

市场方面：2025年上半年 PVC市场受宏观与供需影响，整体呈震荡下行。春节前后因需求低迷，市场行情僵持处于偏弱态势；3-5月宏观变量频出，在政策刺激下，期货虽短暂上扬，但现货跟进不足，仍难改下行趋势；6月供需矛盾加剧，供应增长而需求未增，市场持续偏弱震荡，企业出货压力明显增大。

供需方面：2025 年上半年 PVC供应仍处于高位，总产能 2886万吨（其中：电石法 2139万吨、乙烯法747万吨），在产企业67家；虽产能略有减少（电石法停产25万吨），但1-6月总产量1172.93万吨，同比增长1.12%。下游需求延续低迷，国内主力下游房地产新开工有限，政策以 “优化存量”为主，PVC软硬制品企业开工率低，内需欠佳；出口虽因国内低价带动投机性拿货，业务量较去年同期对比维持，但受印度增产、国际局势等影响，整体需求压力仍存，终端以刚需采购为主，成交量未明显提升。（数据来源：百川盈孚）

（2）烧碱

2025年上半年，国内烧碱市场需求持续弱势。碱厂库存增加，加速价格回落，且不断下探，

直至接近部分工厂成本线附近，导致碱厂利润空间下滑。

市场方面：2025年上半年国内片碱市场价格先扬后抑。年初受供需利好推涨至高位4243元/吨，2月底起因需求不足下滑，五一后小幅上涨但未持续太久，年中再度回落，4月28日达最低点3388元/吨；截至6月30日，市场平均价格3390元/吨，较年初3699元/吨下调309元/吨，降幅为8.35%。

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供需方面：2025年上半年烧碱产量为2143.8万吨，上年同期产量2020.9万吨，同比上涨6.08%。

供应端，截至2025年6月，烧碱产能为5078.6万吨，同比上涨1.7%。需求端，2025年年初延续上涨行情，供需市场双向利好，主力下游氧化铝行业开工较为积极，且临近春节假期，对烧碱采购热情高涨；春节后，下游装置开工低于预期，其中主力下游氧化铝行业因其价格下滑，成本倒挂，为避免持续亏损，铝厂多有检修或降负生产，影响采购烧碱的积极性。后期价格走势呈现筑底企稳态势，但需求疲软持续压制反弹空间。整体来看，2025年上半年国内烧碱市场需求表现疲软。（数据来源：百川盈孚）

（3）甲醇

2025年上半年，甲醇市场先强后弱，6月窄幅反弹。春节前后震荡，后因需求、进口及春检

因素上涨；受美国关税政策影响短暂走弱，随后反弹；二季度供强需弱凸显，价格下行至低位，6月受宏观利好止跌回升。

市场方面：2025年上半年甲醇价格呈阶段性波动，第一阶段春节前后震荡，2月中旬后因需求回暖、春检及供应缩减震荡走高，后因下游抵触高价窄幅回落；第二阶段受美国关税政策冲击下行，虽宏观利空减弱，但供应宽松、需求疲软致价格深跌，6月受原油上涨等带动窄幅反弹，幅度有限。

供需方面：2025年上半年甲醇供应呈增长态势，新增产能680万吨（增速6.47%），以煤制甲醇为主且集中于西北主产区，企业规模化、一体化特征凸显；月均产量731万吨，均高于去年同期，平均开工率78.60%（同比增3.98%），因煤价低、企业盈利好，生产积极性高，仅3月受春检及装置故障影响开工率短暂走低，整体市场货源充裕。同时，国内甲醇产能已超1.1亿吨，叠加国外低价货源涌入，市场呈现产能过剩局面，且部分传统下游行业没落，需求跟进乏力，抑制了企业新增产能投放热情。（数据来源：百川盈孚）

（4）BDO

2025年上半年，BDO市场呈宽幅震荡的“V”形走势，先跌后涨。上半年平均价格 8147元/吨，较2024年同期（9152元/吨）下滑10.98%，价格最高点出现在6月底，最低点在3月中旬。

市场方面：1-2月中旬弱稳僵持，价格下跌有限；2月中旬-3月因新增产能集中投放震荡偏弱；

4-5月交易和投资清淡、僵持维稳；6月因货源紧缺明显拉涨，整体呈现阶段性波动特征。

供需方面：供应端上半年新增产能集中投放，国内产能增至546.6万吨，但开工整体低位，

1-5月总产量95.99万吨，平均开工率44.23%，6月因检修减产，开工降至四成以下；各阶段下游需求多显疲软，主力下游负荷不高，采购谨慎，仅6月需求尚可，整体供需博弈贯穿上半年。（数据来源：百川盈孚）

（5）PTMEG

2025年上半年，PTMEG行业整体呈偏弱调整运行，价格表现不佳且普遍低于去年同期。上

半年平均价格为12205元/吨，较2024年同期（15615元/吨）下滑21.8%。

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市场方面：开年以来价格整体窄幅波动，局部小幅下行，华东氨纶领域国产1800分子量PTMEG散水参考价在 12000-12300 元/吨。成本端宽幅震荡，6月 BDO价格虽明显拉涨但传导不畅，下游跟进乏力；同时供应宽松、开工率较高，且有新增产能计划，叠加下游需求疲软，采购意愿受压制，市场观望情绪浓厚。

供需方面：1-5月产量约395136吨，同比降低1.79%，虽供应较去年同期略有下降，但整体仍处宽松局面，5-6月装置检修减产使开工降至四成以下，但难改供应宽松格局，而下游需求持续低迷，进一步压制了市场走势。（数据来源：百川盈孚）

2、铁合金冶炼（硅铁行业）

2025上半年，硅铁市场延续弱势行情，伴随着原料端行情不断下跌，硅铁成本不断坍塌，3月开始产区出现不同程度亏损情况，进入6月产区亏损基本来到300-400元/吨，产区多次采取减产措施，但收效甚微。整体来看上半年硅铁市场预期较差，在一定程度上跌破了基本面应有表现。

市场方面：2025年上半年的价格整体呈现震荡下行趋势，硅铁价格持续下跌屡破新低。72#硅铁价格从1月初的6121元/吨持续下跌至6月中旬的5112元/吨，上半年均价5717.96元/吨，较2024年同期（均价6545.09元/吨）下滑12.64%。一季度市场行情低迷的情况下，盘面不断下探，陆续跌破市场预期，市场关注大幅减产并未兑现，市场信心低迷。二季度厂家减产增多，叠加电价上调支撑，硅铁下跌幅度走缓，6月跟随盘面上涨走势明显。随着市场基本面好转，市场成交有所回暖，硅铁现货流通资源较少致使厂商低价惜售，市场挺价意愿浓厚。

供需方面：2025年上半年硅铁产量“前高后低”，一季度受利润及钢厂需求带动，月均产量47.39万吨，内蒙古、宁夏产量居高位；二季度因利润亏损、检修减产，月均产量降至42.75万吨，

宁夏收缩明显，内蒙古凭电价优势维持高产。1-6月总产量269.09万吨，同比增加5.48万吨；钢厂为主要消耗端，月需求量28万-31万吨，但钢材价格持续下跌，导致钢厂备货积极性低，采购节奏精细；金属镁市场震荡，供需双弱，硅铁消耗与去年同期持平；不锈钢产能扩张但行情承压，1-6月粗钢产量增长，对硅铁消耗形成一定支撑但受价格持续走跌趋势抑制。（数据来源：我的钢铁网）

3、焦化行业

2025年上半年，焦炭价格持续下行，从年初1643.2元/吨降至1126.2元/吨，期间仅四月中

旬因成本支撑短暂反弹，焦炭整体供需在弱平衡与供应过剩间徘徊，成本端受原料下挫影响，价格重心不断下行。

市场方面：2025年上半年焦炭价格整体下行。1月因成本支撑弱化，钢厂两次下调采购价；2月供需矛盾显现，钢厂三次提降，累计降幅明显。“金三银四”旺季预期下，政策利好托底情绪，但需求疲软，钢厂持续提降；4月受成本上涨及铁水增量带动，焦炭首次提涨落地，然好景不长，因海外关税、港口累库等因素，第二轮提涨搁浅。随后成本支撑减弱，叠加钢厂铁水高位、焦企供应充足，5月起焦炭价格再度进入跌势。

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供需方面：2025年上半年焦炭供应稳中有增，1-5月产量累计2.07亿吨（同比增加3.3%），上半年供应预计约2.1亿吨。在产产能5.65亿吨（产能过剩），独立焦企产能利用率73.42%（同比增加5.4%），焦企因原料成本让利利润可观，供应由需求、利润及环保限产自主调节；上半年焦炭需求受终端拖累，钢材需求一般，钢铁行业利润低迷。1-5月生铁产量微增、粗钢产量略降，焦炭需求量约2.1亿吨；出口收缩（1-5月同比降25.09%），且出口对国内影响较小。房地产低迷、制造业投资增速回落，拖累钢材需求，进而抑制焦炭需求，市场持续供过于求矛盾突出。（数据来源：我的钢铁网）

4、化工物流运输业

（1）化学品船运

2025年上半年，全球化工品贸易面临严峻挑战。美中欧之间持续的贸易摩擦与关税争端，直

接抑制了整体需求增长的势头。与此同时，中东地区的地缘政治紧张局势升级，对高度依赖该地区供应的有机化学品贸易产生了剧烈的冲击。至关重要的是，作为全球关键的化工品供应基地，中东在第二季度末的不确定性显著加剧，导致供应链中断风险陡增。受此双重压力影响，上半年全球化工品贸易量增长乏力，最终录得小幅增长。

（2）集装罐

2025年上半年，集装罐物流业务在多重不确定性交织下前行。一方面，红海危机的持续性影

响持续发酵，对集装罐海运市场的复苏与稳定构成显著制约。另一方面，尽管新增运力的投放以及海运联盟的重组为市场注入了新的活力，但美国贸易政策的重大调整对国际化学品贸易格局产生了深刻冲击，导致全球主要区域间的化学品进出口量出现了新的、显著的结构性失衡。这种失衡直接影响了集装罐货流的稳定性和可预期性。

（3）储罐码头

2025年上半年，全国港口货物吞吐量累计89亿吨，同比增长4.0%，二季度增速提升至4.7%。

4月受美国加征“对等关税”冲击，港口美线货量迅速下滑。5月中旬起，伴随中美关税政策调整，

积压订单集中释放，带动外贸业务企稳回升。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期，公司实现营业收入126.60亿元，同比增加8.59%；归属于上市公司股东的净利润19.20亿元，同比增加26.82%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润18.27亿元，同比增加17.15%。报告期末，公司资产总额417.33亿元，较年初减少2.54%。具体经营情况如下：

（一）能源化工板块

报告期内，国际环境复杂多变，国内需求仍待提振，消费动能不足，受此影响公司主要产品价格较同期降幅明显，主要原材料价格虽然有所下降但依然处在高位，对公司能源化工板块的生

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产经营产生了一定冲击。在此背景下，公司持续强化全员经营意识、推动运营体系高效协作，在产量提升、消耗降低、原料替代与掺配、成本管控等诸多方面实现突破，同时配套构建新的多元化绩效考核机制，鼓励各业务板块主动在重大突破、创新增效、战略保障创新项目上追求更高目标。另外，公司不断加强外部对标工作，深挖管理短板，制定并实施可量化、能落地的改进举措，持续完善管理体系与流程，提升管理效能。总体来看，2025年上半年公司在乌海和鄂尔多斯的两个循环经济产业链基地继续高效运转，生产经营平稳有序，未发生重大设备、安全、环境事故。

（二）化工物流板块

报告期内，公司化工物流板块全面强化经营管理，加速信息化建设与集成，依托全球化物流网络与安全保障优势，持续优化客户服务并积极拓展全球市场，保证了经营业绩的稳健。

船运业务：公司船运业务全球化拓展成效显著：国际板块深度研判全球化工产品需求特征、

贸易政策及竞争格局，系统性优化航线网络结构以提升市场占有率；内贸船队依托业务优势创新实施内外贸兼营模式，通过航线整合规划积极开辟外贸增量市场，全面融入全球化工产业链。报告期内，公司成功开拓红海地区新航线，并获取多个环球航线长期合约货量，有效增强航线网络韧性及运营稳定性。

集装罐业务：尽管地缘政治动荡持续引发全球供应链连锁反应，且多数区域不确定性犹存，集装罐物流业务仍聚焦运营优化以巩固企业韧性。通过精细化运输产品组合管理及罐量平衡调控，有效降低资产周转成本；同时积极应对市场挑战，动态开拓新兴市场、灵活调整业务策略，并强化信息协同体系建设，持续提升客户物流效率与服务品质。

码头储罐业务：公司码头储罐业务继续贯彻“一体化”经营理念，以码头吞吐量提升带动业务整体发展作为工作重点，不断提升码头作业效率，码头吞吐量较上年同期增长3.7%。在行业周期下行的背景下，公司积极开发新产品，灵活调整业务模式，顺应市场变化，保证业务的平稳开展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）一体化循环经济产业链的低成本竞争优势

公司能源化工板块位于国家级氯碱化工产业基地——内蒙古乌海市，乌海市素以“乌金之海”著称，周边广泛分布着煤炭、煤系高岭土、石灰岩、铁矿石、石英砂、白云岩等矿产资源，储量大、品位好、易开采、相对集中配套。依托当地富集的资源，公司产品的主要原材料均可就近采购，采购成本和能源利用成本相对较低，具有较好的区位优势。

14/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告公司作为全国循环经济示范基地和内蒙古自治区循环经济示范企业，构建了完整的“煤—电—氯碱化工”和“煤—电—特色冶金”纵向一体化循环经济产业链。这一产业链覆盖了从煤炭开采、电力生产、电石制造到 PVC、烧碱、环保建材以及硅铁的整个生产过程，实现了资源的高效利用和环境的可持续发展。同时，随着绿色可降解塑料项目全面稳定生产，公司形成新的“石灰石—电石—煤焦化—甲醇—BDO—PTMEG”一体化循环经济产业链条，行业内首创“煤焦化工”和“乙炔化工”的深度绿色耦合设计，实现各项生产要素的最佳匹配。

公司实现了主要生产要素的大部分自给自足，显著削弱了原料采购中溢价波动的影响，并大幅削减了交易成本。公司生产装置采用“集约化”“紧凑化”“联通化”布局，物料流转设计科学，转运成本低且损耗小；通过产业链各环节和关键节点的联动管理，以及资源与三废的综合利用，实现了最优匹配。生产环节间的废料、余热余压等低附加值副产品作为其他环节的原料和动力的形式已经得到充分利用，显著降低了原材料、燃动力成本及废弃物料处置成本，实现了资源、能源的高效利用和转化，构建了公司低成本的竞争优势。公司的产能匹配度和资源利用效率在同行业中处于领先水平。

（二）创新引领的技术装备优势

在产品升级、工艺优化、新技术引进以及节能减排等方面，公司持续加大研发投入，积极推进技术攻关、创新及革新活动，并取得显著成果。不仅实现了生产工艺和装备的持续优化，还使得技术创新和管理创新在公司发展中发挥着越来越重要的引领和支撑作用。

在装备大型化、自动化方面，公司实现行业内多个“首创”，不断引领和推动行业技术进步。

公司首例将气烧套筒窑跨行业引进电石行业，填补了国内电石生产领域的空白；首家建设的大型密闭电石炉成为国家产业标准；首家将聚氯乙烯单线产能做到世界最大；行业内首创在电石成品

后处理车间采用全球首套电石转运自动化、智能化控制系统。

在技术创新和技术引进方面，公司各核心装置均彰显行业领先水平。乙炔原料装置采用世界上较先进的 81000KVA 电石炉及生产工艺，确保了原料生产的高效与环保；BDO装置引进 KTS（原 INVISTA）BDO（14-丁二醇）技术，单套产能 30万吨/年，为目前全球单线产能最大装置；

焦化装置采用国内自主集成的最大、较先进的6.78米捣固焦炉，并配套了干熄焦余热利用的环保、节能设施，以及焦炉煤气综合利用技术，有效实现了焦炉煤气和余热蒸汽向下游化工产品的综合利用。

先进生产工艺技术以及大型装备的运用，将不断提升智能化、自动化水平，实现项目全过程的节能减排、清洁安全生产；同时，装备大型化也将有利于提升产能集约性，有效实现产业链各环节和关键节点的联动管理，促进产业链间资源与三废的绿色综合利用，实现效率提升与成本优化，为公司高质量可持续发展提供核心支撑。

（三）依托全球化运营的服务网络和高标准安全管理体系，打造全球领先的液体化学品物流服务能力

15/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

经过多年的发展，公司已经成为中国最大的液体化学品船东、世界第四的不锈钢化学品船东，市场份额亚洲第一、全球第三的集装罐物流服务商（来源：德路里海事研究、ITCO）。化工物流

业务以中国为基地，辐射全球，在美洲、欧洲、中东、东南亚、东北亚等主要国家和城市设立了广泛的网点和分子公司，构建了体系化的全球物流网络。完善的全球物流网络有助于贴近客户，更快响应客户需求，更有助于有效平衡全球业务因地域和产品特性带来的不平衡，使得公司化工物流板块能够在低成本运营的前提下提供更快速高效的物流服务，形成了区别于其他竞争对手的差异化竞争优势。此外，体系化的全球物流网络还促进了各区域网点和分子公司之间的协同合作；

通过共享信息、资源和吸收不同国家、地区的先进经验，实现优势互补，进一步提升整体运营效率和客户满意度。全球化的协同效应不仅增强了公司市场竞争力，也为客户提供了更加稳定和可靠的物流解决方案。

公司化工物流板块坚持高标准的安全管理要求，目前已经通过了 ISO9001/ISO14001/ISO45001质量、环保、职业安全健康管理体系认证，运行的船舶符合 SHELL、BP、BASF、CHEVRON 等大型石油公司及 CDI的检验标准。通过塑造有感领导、直线责任、属地管理、全员参与的 QHSE文化的推广最佳管理实践等活动，化工物流板块的安全管理制度流程更加完善，安全管理理念更加深入，安全管理水平进一步提升。

（四）科技创新驱动企业高质量发展机制

公司坚持科学技术是第一生产力，不断致力于企业技术创新和技术管理能力的持续提升。通过加强校企合作、行业内协作共享，加大创新工作室投入，推行创新奖励机制，建立创新人才培养、激励政策，持续激发员工创新激情，打造优秀技术人才梯队，为技术创新提供人才保障。公司持续加大研发投入，推进各项技术攻关、技术创新和技术革新活动，不断取得丰硕成果，实现了生产运营的持续优化，技术创新和管理创新在公司发展的引领和支撑方面发挥着越来越重要的作用。目前公司子公司君正化工和鄂尔多斯君正获评国家级高新技术企业，君正化工获评自治区科技领军企业，公司拥有2个自治区级企业研究开发中心，1个自治区级企业技术中心，1个自治区级职工创新工作室、3个市级职工创新工作室，蒙西电石入选工信部首批电石行业规范企业名单。

能源化工板块积极构建数字化车间与智能工厂，并依托一系列数字化项目，加速迈向数字化、智能化转型之路，实现数据互联互通与业务高效协同，进而对生产经营能够实施精准监控与实时分析，为战略决策提供强有力的数据支撑。化工物流板块引入 IMOS平台管理船队，布局船岸一体化智能系统，并自研 NILS系统用于集装罐物流，GLAP 系统则服务于集装罐租赁，有效利用信息技术推动业务发展、提升管控水平，积极推进涵盖运营管理、数据处理服务质量和创新发展等关键领域的智能化、数字化发展，赋能智能物流，全方位提升公司的竞争力。

（五）加强人才战略布局，构建学习型组织

公司始终坚守“以人为本，科学管理”的企业文化理念，践行“日进一寸、精益致远、崇尚进步”的管理哲学，秉持“求真务实、追求卓越”的奋斗精神，视“构建学习型组织，推动全员

16/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告素质竞争”为公司重要的发展战略。经年累月的耕耘，公司已构建出“保持竞争、鼓励竞争、激发竞争”的人才培养氛围，依托“两院四中心一学校”这一平台，持续强化专业管理、技术及技能人才队伍的建设。凭借前瞻性的人才战略布局和不断完善的人才培训及培养机制，持续引进高质量的管理、科技及技术人才、加大各类优秀人才的招聘与培养力度，推动公司向科技引领型企业升级，为公司高质量可持续发展提供了坚实的人才支撑。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入12660279228.2411658384371.808.59

营业成本9772867429.679175351640.466.51

销售费用54578311.5244274464.9723.27

管理费用602953204.46643396868.46-6.29

财务费用-7062699.17-28162976.20不适用

研发费用163129770.44197272516.42-17.31

经营活动产生的现金流量净额2593930711.74902332881.73187.47

投资活动产生的现金流量净额419962561.01-1108451751.34不适用

筹资活动产生的现金流量净额-2713491653.44-107277217.96不适用

财务费用变动原因说明：报告期，公司持有的外币货币性项目因汇率波动，导致汇兑收益同比减少；金融机构长期借款利息费用同比增加，综合影响财务费用同比增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，销售商品收到的银行承兑汇票贴现同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，君正物流子公司向君正科技境外子公司收回基于建造合同前期已支付的款项；在建项目陆续建设完成，相关资本性支出减少，综合影响投资活动产生的现金流量净额同比增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司金融机构借款同比减少；分配股利同比减少，综合影响筹资活动产生的现金流量净额同比减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

17/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明产的比例的比例动比例%（%）（）（%）报告期，公司持有的证券资产交易性金34931899.490.0815605612.730.04123.84价格上涨，交易性金融资产余融资产额增加。

应收票据264733616.420.63379068930.420.89-30.16报告期，银行承兑汇票到期托收，应收票据余额减少。

报告期，公司完成船舶出售协持有待售24482319.580.065750720.000.01325.73议签订，持有待售资产余额增资产加。

其他流动214572698.230.51646833014.211.51-66.83报告期，大额存单到期，其他资产流动资产余额减少。

报告期，公司转出由君正科技在建工程1105969848.452.651684707720.553.93-34.35境外子公司承接的在建船舶，在建工程余额减少。

使用权资1584258455.573.801029522497.112.4053.88报告期，新增租赁船舶，使用产权资产余额增加。

短期借款375066388.800.901673958272.113.91-77.59报告期，部分借款到期偿还，短期借款余额减少。

应付票据268326845.360.64423628831.650.99-36.66报告期，应付票据到期解付，应付票据余额减少。

报告期，支付上年末计提的应付职工107436710.430.26275251362.090.64-60.972024年度绩效工资，应付职薪酬工薪酬余额减少。

一年内到报告期，一年内到期的长期借期的非流1071951060.902.57681437746.751.5957.31款金额增加，一年内到期的非动负债流动负债余额增加。

报告期，新增租赁船舶，租赁租赁负债1226224913.762.94755987502.461.7762.20负债余额增加。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产1004661.07（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为24.07%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见报告八（七）31。

4、其他说明

□适用√不适用

18/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

19/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号项目名称预算金额报告期投资金额截至报告期末累计投资金额截至报告期末工程进度（%）资金来源项目收益

1造船项目416000.007011.9173153.5717.58自有资金不适用

合计416000.007011.9173153.57/

2024年，为进一步优化公司船队结构、拓展船队规模，积极打造经济性高、竞争力强的化学品运输船队，不断提升公司竞争力，公司全资子公司通

过投资建设的方式，共达成 20艘 25.9K载重吨化学品船舶的建设。2024年 9月，公司全资子公司与君正科技、招商局金陵鼎衡船舶（扬州）有限公司（以下简称“金陵船厂”）签订了《变更买方协议书》。报告期内，《变更买方协议书》生效，君正科技境外子公司承接 7艘 25.9K 载重吨的化学品船舶建造合同下相关权利与义务。公司全资子公司继续履行 13 艘 25.9K载重吨化学品船舶的投资建设合同，目前正在按计划推进。

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期出售/赎资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数值变动损益的减值回金额值变动

交易性金融资产15605612.7319020010.25411066.71-104790.2034931899.49

其他权益工具投资814958278.6223219360.88838177639.50

应收款项融资321651606.4069708338.19251943268.21

合计1152215497.7519020010.25411066.7169708338.1923114570.681125052807.20

说明：“其他变动”为汇率变动影响金额。

20/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的证券证券代证券资金期初账面本期公允价值本期购本期出本期投资期末账面最初投资成本累计公允价会计核算科目品种码简称来源价值变动损益买金额售金额损益价值值变动比特

股票 BTCM 103651309.30 自有 1185774.64 -181826.39 1003948.25 交易性金融资产矿业资金金力

股票0668035136019.34自有13351538.0918928913.15198133.0632280451.24交易性金融资产永磁资金

合计//138787328.64/14537312.7318747086.76198133.0633284399.49/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

1、2025年7月18日，上海众源二号私募投资基金合伙企业(有限合伙)召开了合伙人会议，会议决定将缩减合伙企业的认缴出资总额，鄂尔多斯君

正认缴出资额由10000万元人民币缩减为7500万元人民币。截至报告披露日，鄂尔多斯君正已完成出资。

2、报告期末，公司持有“忠诚志业3号1期证券私募基金”账面价值为106.75万元。

衍生品投资情况

√适用□不适用

(1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用

(2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

21/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

公司于2025年4月25日召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2025年度开展金融衍生品交易额度的议案》。公司董事会授权公司管理层在有效期内具体办理使用自有资金开展金融衍生品交易业务的相关事宜。

公司开展浮动利率定价的租赁业务时，为规避因浮动利率升高带来的利率波动风险，同步办理了利率互换业务，锁定了未来租赁期间的资金成本。

截至2025年6月30日，公司开展的浮动利率衍生品交易业务本金余额为19839382.17美元。

公司在签订产品出口合同时，为规避汇率波动带来的风险，与银行同步办理了远期结汇业务。截至2025年6月30日，公司开展的远期结汇业务总额为35416282.50美元。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

生石灰烧制、电石生产、烧碱制备、乙炔法

内蒙古君正化工聚氯乙烯制备、电石渣制水泥熟料、硅铁冶

子公司300000.001902268.671203418.39588224.0158761.9049758.01

有限责任公司炼、炼焦、甲醇合成、BDO生产、PTMEG生产等

鄂尔多斯市君正生石灰烧制、电石生产、烧碱制备、乙炔法

能源化工有限公子公司聚氯乙烯制备、电石渣制水泥熟料、硅铁冶422000.001320428.85826537.95261750.5377468.8765652.34

司炼、发电等

上海君正物流有化工品船运、集装罐物流、集装罐租赁及储

子公司204797.001497645.58812464.47340330.3842707.0942146.57限公司罐码头业务

22/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

君正（鄂尔多斯市）化工有限公子公司电石生产和销售30000.0085650.4646731.9174310.726299.444702.43司乌海市君正矿业

子公司煤炭、石灰石开采和销售5000.0039530.9425670.2821859.5511848.218863.90有限责任公司

天弘基金管理有基金募集、基金销售、资产管理、从事特定

参股公司51430.001811281.281513295.00278039.55117708.1791731.83限公司客户资产管理业务等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

23/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

公司在生产经营过程中，将会积极采取各种措施，努力规避各类经营风险，但实际生产经营过程中仍存在下述风险和不确定因素：

1、市场风险

（1）能源化工板块：

能源化工板块主要产品聚氯乙烯树脂、烧碱、电石、硅铁、水泥熟料、煤炭、焦炭、甲醇、

BDO、PTMEG等属于大宗商品，其产品价格易受国际、国内宏观经济和供需变化等因素的影响。

公司产品产量大，盈利能力易受市场行情波动影响。经济下滑时，行业调整可能导致公司业务发展和经营业绩受损。

应对措施：公司位于乌海地区，周边资源丰富，能源充足，区位优势显著，有助于降低运输成本，增强市场竞争力；公司多年打造的一体化循环经济产业链，可实现资源能源的高效转化利用，可大幅降低生产成本，增强盈利能力；公司持续强化技术研发与应用，推动技术装备升级，确保技术装备先进且高效运行，有效降低原材料和能耗，提升产品竞争力。公司致力于实施科学高效的专业化管理，加强成本与费用控制，提升运营效率，有效降低运营成本。基于以上措施，公司具有较强的成本竞争力，可以有效应对市场下行带来的风险。

（2）化工物流板块：

化工物流板块主要为化工供应链上的各类客户提供物流服务，连接上游生产和下游需求。化工品需求与宏观经济、行业发展状况紧密相关。经济衰退或行业不景气时，化工品的需求普遍下降，物流业务量随之减少；而新兴行业崛起或传统行业技术革新会改变化工品需求结构，企业若不能及时调整运输服务，易出现运力闲置或不足的情况。化工品生产受原材料供应、生产技术等因素制约，存在波动性，影响物流计划的顺利执行。

应对措施：公司积极构建多元化客户群体，拓展新兴行业客户，减少对单一行业的依赖；提高客户黏性和满意度，与化工企业深度合作，通过供应链协同、建立风险应急机制来应对供应端的不确定性；完善风险管理体系，实时监测评估风险，制定并演练应对预案，确保风险来临时能迅速响应。

2、行业政策合规风险

（1）能源化工板块：

在“双碳”（碳达峰、碳中和）的政策背景下，政府不断出台相关政策，调整行业产业结构和用能结构，淘汰落后产能，这对公司老旧生产装置带来挑战。

24/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应对措施：公司坚持贯彻落实国家各项方针政策，新建工厂在技术装备的设计选型上，坚持大型化、自动化，注重节能、环保、安全及高效，确保装备自建设之初即领先行业，并符合国家产业政策及环保标准。针对老旧装置，公司迅速评估并实施改造升级，同时激励员工创新，从技术层面提升装备效能，确保其能源消耗、环保及安全表现优异，避免被淘汰。在用能结构调整上，公司将强化光伏等非化石能源的开发利用，积极与新能源企业合作，提升新能源消纳比例，以优化用能结构，助力国家达成“双碳”目标。

（2）化工物流板块：

2024年开始，航运业被纳入欧盟碳排放权交易体系（ETS），化工品物流运输企业的碳排放

额度将受到限制；同时，随着全球对碳排放的严格监管，节能减排要求不断提高，均可能导致运营成本的增加。

应对措施：公司持续升级节能减排技术，并改造船舶节能设备；规划碳排放市场交易，关注市场动态，合理配置碳排放配额；引入专业软件核算碳足迹，确保符合 CBAM和 EU ETS 要求；

探索绿色能源替代高碳能源，如为部分船舶使用生物燃料；通过这些措施，积极响应环保政策及要求、保障公司的经济利益。

3、安全生产风险

（1）能源化工板块：

公司能源化工板块属于化学原料和化学制品制造业，具有易燃易爆、有毒、高温高压的生产特点，存在一定的安全生产风险。

应对措施：公司始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针和“安全发展、以人为本”的安全管理理念，全面加强安全生产管理，加强危险源、环保因子的识别与控制，不断提升装置本质安全化水平，从根源上预防和化解安全风险。公司建立了完善的全员安全生产责任制和安全生产规章制度、质量管理制度及生产安全事故应急救援预案，建立了覆盖全公司的安全预控、安全培训、安全监督、安全管理网络，形成了有效的多级安全监管体系；针对重点监管的危险化工工艺和重大危险源的管控要求，按照业务分工和管理权属将风险管控措施、隐患排查责任层层落实到人，确保风险始终受控状态，隐患得到及时消除。

（2）化工物流板块：

船舶运营操作中需防范碰撞、触礁等航行事故及装卸泄漏燃爆风险，洗舱作业与设备维护保养不规范易引发次生安全隐患；监管合规方面，海事部门依据《国际海运危险货物规则》《海上交通安全法》等相关法规规范强化检查和体系核查，如存在违规将面临行政处罚及运营限制。

应对措施：公司构建了风险管控、隐患排查治理等预防机制，并依托智能监测技术、信息化平台及船东责任险配置等措施，系统性地降低了安全风险。

4、环保风险

能源化工板块：

公司从事连续工业化生产，过程中存在因工况波动导致异常排放和环保指标瞬时超标的风险。

25/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应对措施：公司严格执行国家环保标准，加强污染物的全流程管理，持续投入资金实施环保设施提标改造；生产过程中要求员工严密监控工艺参数与排放数据，对关键指标设置实时报警系统，异常情况即时处置，未受控时立即启动停车程序以最大限度控制排放；常态化开展环保应急演练提升响应能力，并通过强化监督考核与数字化监测平台建设，持续完善环保管理体系。

5、地缘政治风险

化工物流板块：

地缘冲突冲击航运网络：2025年中东局势持续紧张，红海-苏伊士运河通道通行风险攀升，大量船舶被迫绕行好望角，导致单航程距离延长，显著推高燃油成本、船舶损耗，国际航线稳定性承压。

贸易保护主义升级：全球经贸结构性变革深化，单边关税壁垒加速扩张。据世界贸易组织监测数据显示，2023年以来主要经济体单边关税调整同比激增45%，叠加美国“战略性贸易政策调整”，国际航运成本结构与市场格局面临重构。

应对措施：公司灵活调整航线规划，拓展多元市场，加大新航线探索力度并开辟新航线；同时，优化船舶调度，控制成本，协商燃油采购优惠，与租家分担成本，推进节能改造及科学维保措施；通过数据分析动态调整运力、购买保险等多种方式提升风险防范能力；关注全球贸易局势

和地缘冲突动态，加强政策研究和持续跟踪；灵活调整经营策略，建立快速响应机制，及时调配运力、调整运费定价，维持业务稳定。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

26/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

张海生董事长、战略委员会主任委员离任荆海峰副总经理离任

乔振宇董事长、战略委员会主任委员选举李康杰副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、2025年3月7日，张海生先生因工作调整申请辞去公司董事长、战略委员会主任委员职务。辞去上述职务后，张海生先生仍在公司担任董事、战略委员会委员、审计与风险控制委员会委员等职务；荆海峰女士因工作调整申请辞去公司副总经理职务。辞去上述职务后，荆海峰女士仍在公司担任其他职务。

2、2025年3月10日，公司召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》，会议选举乔振宇先生为公司董事长，同时担任战略委员会主任委员；聘任李康杰先生为公司副总经理。前述任期均自董事会审议通过之日起至

第六届董事会届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

27/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露平台（内蒙古）

内蒙古君正能源化工集团股份有限 http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/vie1 wRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40010/su

公司 pport-yfpl-web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeN

ew/index.js&cantonCode=150000

企业环境信息依法披露平台（内蒙古）

http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/vie

2 内蒙古君正化工有限责任公司 wRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40010/su

pport-yfpl-web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeN

ew/index.js&cantonCode=150000

企业环境信息依法披露平台（内蒙古）

http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/vie

3 鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 wRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40010/su

pport-yfpl-web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeN

ew/index.js&cantonCode=150000

企业环境信息依法披露平台（内蒙古）

http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/vie

4 君正（鄂尔多斯市）化工有限公司 wRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40010/su

pport-yfpl-web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeN

ew/index.js&cantonCode=150000其他说明

√适用□不适用

1、内蒙古君正化工有限责任公司下属6个分公司，分别为内蒙古君正化工有限责任公司电石

分公司、内蒙古君正化工有限责任公司煤焦化分公司、内蒙古君正化工有限责任公司水泥分公司、

内蒙古君正化工有限责任公司铁合金冶炼分公司、内蒙古君正化工有限责任公司清洁能源分公司、

内蒙古君正化工有限责任公司新材料分公司，均按要求在企业环境信息依法披露平台（内蒙古）进行环境信息披露。

2、鄂尔多斯市君正能源化工有限公司下属鄂尔多斯市君正能源化工有限公司热电分公司，按

要求在企业环境信息依法披露平台（内蒙古）进行环境信息披露。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

28/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承诺承诺是否有履承诺是否及时承诺背景承诺方承诺内容类型时间行期限期限严格履行

1、本人及本人实际控制的公司或企业目前未从事与君正集团主营业务存

在竞争的业务活动；

2、本人及本人实际控制的公司或企业在今后的任何时间不会以任何方式

公司控股股

解决同（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与君正集团主营业务存2018年3长期

东、实际控是是业竞争在竞争的业务活动；月14日有效

制人杜江涛3、本人及本人实际控制的公司或企业有任何商业机会可从事、参与或入

股任何可能会与君正集团生产经营构成竞争的业务，会将上述商业机会让予君正集团。

1、本人及本人控制的公司、企业与君正集团之间将尽量减少关联交易。

在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将与君正集团依法签订规范与重大资

的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、规范性文件和君正集产重组相团章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第关的承诺

三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；

保证按照有关法律、法规和君正集团章程的规定履行关联交易的信息披公司控股股

解决关露义务；保证不利用关联交易非法转移君正集团的资金、利润，不利用2018年3长期东、实际控是是联交易关联交易损害君正集团及非关联股东的利益；月14日有效

制人杜江涛2、本次交易完成后，本人将严格按照有关法律法规、规范性文件以及君正集团章程的有关规定行使股东权利、履行股东义务；

3、本人及本人控制的公司、企业将杜绝一切非法占用君正集团的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求君正集团向本人及本人控制的公司、企业提供违规担保；

4、本人因违反本承诺致使本次交易完成后的君正集团及其子公司遭受损

29/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告失的，本人将承担相应的赔偿责任。

关于保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行的承诺：

1、本人承诺不越权干预君正集团经营管理活动，不侵占公司利益；

2、自本承诺出具日至君正集团本次重大资产重组实施完毕前，若中国证

公司控股股券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定2019年7长期

其他东、实际控是是的，且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会该等规定时，本人承月12日有效制人杜江涛诺届时将按照中国证券监督管理委员会的最新规定出具补充承诺；

3、本人如违反上述承诺给君正集团或其他股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。

关于公司本次重大资产购买摊薄即期回报填补措施的承诺：

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不

采用其他方式损害公司利益；

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回

公司董事、报措施的执行情况相挂钩；

52019年7长期其他高级管理人、若上市公司后续推出股权激励政策，本人承诺公司实施或拟公布的股

月12是是日有效员权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、自本承诺出具日至公司本次重大资产重组实施完毕前，若中国证券监

督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的新规定出具补充承诺；

7、本人如违反上述承诺给公司或股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。

为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东的利益和保证公司的长期稳定发展，公司实际控制人杜江涛出具了《避免同业与首次公公司控股股竞争的承诺函》，主要内容为：承诺其及其实际控制的公司或企业目前解决同2009年2长期

开发行相东、实际控未从事与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活动；其及其实际控制的公23是是业竞争月日有效关的承诺制人杜江涛司或企业在今后的任何时间不会以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活动；其及其

实际控制的公司或企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会

30/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

与内蒙君正生产经营构成竞争的业务，会将上述商业机会让予内蒙君正。

公司股东杜

江涛及乌海如因内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院违约及国家、地方政策变更2009年2长期

其他市君正科技导致探矿权无法办理转移手续，本公司已投入的煤矿资源储量勘察费用23是是月日有效产业有限责的损失及其他与上述事项相关的一切损失由本人及本公司承担。

任公司公司股东杜关于锡林浩特市君正支付内蒙古自治区第九地质矿产勘查院的煤炭资源与再融资江涛及乌海2015年勘探费用的承诺：君正集团如认为已支付的2870万元储量勘查费用无长期相关的承其他市君正科技10月9是是

法为其带来预期的经济利益，可随时要求杜江涛及君正科技承担上述勘有效诺产业有限责日查费用及与该事项相关的一切损失。

任公司

注：公司股东乌海市君正科技产业有限责任公司已更名为“乌海市君正科技产业集团有限责任公司”。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

31/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2024年 9月 2日，公司全资子公司 SC International FZE与君正科技、金陵船厂签订了《变更买方协议书》，并经第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会议及2024年第二次临时股东大会审议通过。

报告期内，《变更买方协议书》生效，君正科技境外子公司 GENTCO SHIPPING FZCO承接

7艘 25.9K载重吨的化学品船舶建造合同下相关权利与义务，并支付公司基于建造合同前期已支付的款项。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

32/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

为满足参股公司连云港港口国际石化港务有限公司（以下简称“石化港务”）经营和发展的

资金需求，公司全资子公司君正物流和江苏连云港港口股份有限公司作为石化港务股东，按持股比例向石化港务提供财务资助合计1.40亿元，其中君正物流持有石化港务49%股份，提供财务资助6860.00万元，期限为三年，年利率为4.35%，按年付息，到期后一次还本。本事项已经公司

第五届董事会第十五次会议、2021年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司于2022年4月

30日、5月21日在《中国证券报》《上海证券报》及上交所网站披露的相关公告。

截至报告期末，君正物流向石化港务提供财务资助余额为259.33万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

33/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-1371057866.82

报告期末对子公司担保余额合计（B） 8301420669.98

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8301420669.98

担保总额占公司净资产的比例（%）29.62

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 15300000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 15300000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明

经公司第六届董事会第十五次会议和2024年年度股东大会审议，为满足公司控股子公司业务发展的资金需求，根据公司2025年度生产经营计划，同意公司控股子公司2025年度担保需求的额度合计不超过167亿元（含167亿元，含等担保情况说明值外币），具体内容详见公司于2025年4月26日在《中国证券报》《上海证券报》及上交所网站披露的《君正集团关于预计2025年度担保额度的公告》（临2025-011号）。

34/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

2007年7月，公司与神华乌海煤焦化有限责任公司合资成立神华君正，拟对骆驼山南部煤田

进行开采，神华君正拟开采的骆驼山南部煤田经国土资源部核准已办理了对应的采矿权证，但因历史遗留问题，该采矿权证的持有人目前是神华君正的股东国家能源集团乌海能源有限责任公司的全资子公司神华集团海勃湾矿业有限责任公司。截至目前，公司与国家能源集团乌海能源有限责任公司在积极沟通推动采矿权持有人变更至神华君正事项。

35/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)179280

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内比例限售条况股东期末持股数量（全称）增减(%)件股份股份性质数量数量状态

杜江涛0269568000031.950质押480000000境内自然人境内非

乌海市君正科技产业0180656640021.410质押82810000国有法集团有限责任公司人

田秀英07660800009.080无0境内自然人

中国证券金融股份有-179909003856287694.570无0未知限公司

香港中央结算有限公-199968011044664351.240无0未知司中国建设银行股份有

限公司－华泰柏瑞中16774802621593020.740无0未知证红利低波动交易型

36/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有

限公司－中证500交1939358500865900.590无0未知易型开放式指数证券投资基金

黄辉0340023000.400无0境内自然人青骓私募基金管理（上海）有限公司－0331200000.390无0未知青骓裕福五期私募证券投资基金青骓私募基金管理（上海）有限公司－0331200000.390无0未知青骓裕福六期私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量杜江涛2695680000人民币普通股2695680000乌海市君正科技产业集团有限责任1806566400人民币普通股1806566400公司田秀英766080000人民币普通股766080000中国证券金融股份有限公司385628769人民币普通股385628769香港中央结算有限公司104466435人民币普通股104466435

中国建设银行股份有限公司－华泰柏瑞中证红利低波动交易型开放式62159302人民币普通股62159302指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证

500交易型开放式指数证券投资基50086590人民币普通股50086590

金黄辉34002300人民币普通股34002300

青骓私募基金管理（上海）有限公

司－青骓裕福五期私募证券投资基33120000人民币普通股33120000金

青骓私募基金管理（上海）有限公

司－青骓裕福六期私募证券投资基33120000人民币普通股33120000金前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

1、君正科技股东为杜江波、郝虹、杜江涛，其中杜江波系公司第一

上述股东关联关系或一致行动的说大股东杜江涛之兄，郝虹系杜江涛之妻；

明2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

37/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

说明：1、股东君正科技持有公司股份1806566400股，其中通过信用证券账户持有公司股份200000000股；

2、股东青骓私募基金管理（上海）有限公司－青骓裕福五期私募证券投资基金、青骓私募基

金管理（上海）有限公司－青骓裕福六期私募证券投资基金持有公司股份均为33120000股，均是通过信用证券账户持有。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

38/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

39/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：内蒙古君正能源化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金八（七）14896549731.614532366131.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产八（七）234931899.4915605612.73衍生金融资产

应收票据八（七）4264733616.42379068930.42

应收账款八（七）5754045279.93699576069.73

应收款项融资八（七）7251943268.21321651606.40

预付款项八（七）8176066981.55178323050.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款八（七）9167047152.48202986617.25

其中：应收利息

应收股利3021994.42买入返售金融资产

存货八（七）101089179133.041254544683.98

其中：数据资源

合同资产八（七）6134905419.52128622066.02

持有待售资产八（七）1124482319.585750720.00

一年内到期的非流动资产八（七）121999714.371946274.44

其他流动资产八（七）13214572698.23646833014.21

流动资产合计8010457214.438367274777.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

40/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资

长期应收款八（七）165448165.206477174.28

长期股权投资八（七）174353459240.034352039740.68

其他权益工具投资八（七）18838177639.50814958278.62其他非流动金融资产

投资性房地产八（七）2021847080.2122747910.07

固定资产八（七）2120822732632.6021549256911.25

在建工程八（七）221105969848.451684707720.55生产性生物资产油气资产

使用权资产八（七）251584258455.571029522497.11

无形资产八（七）261181916439.971206278007.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉八（七）271528928682.421489424309.95

长期待摊费用八（七）2862973895.2073084163.93

递延所得税资产八（七）29193795023.63197641833.16

其他非流动资产八（七）302023396887.662029445919.81

非流动资产合计33722903990.4434455584466.73

资产总计41733361204.8742822859244.58

流动负债：

短期借款八（七）32375066388.801673958272.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据八（七）35268326845.36423628831.65

应付账款八（七）363686832656.184328685960.12预收款项

合同负债八（七）38774532500.29750589685.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬八（七）39107436710.43275251362.09

应交税费八（七）40139056074.37166086588.58

其他应付款八（七）41648324409.00629784082.06

其中：应付利息

41/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债八（七）431071951060.90681437746.75

其他流动负债八（七）4494446335.7993101893.55

流动负债合计7165972981.129022524422.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款八（七）454064050000.664551184425.60应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债八（七）471226224913.76755987502.46长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债八（七）50490.959432.56

递延收益八（七）5154685303.8173996842.15

递延所得税负债八（七）29420827499.76423081129.38其他非流动负债

非流动负债合计5765788208.945804259332.15

负债合计12931761190.0614826783754.98

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）八（七）538438017390.008438017390.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积八（七）55309063160.52309063160.52

减：库存股

其他综合收益八（七）57275852081.47214391277.73

专项储备八（七）58201928930.09133558078.86

盈余公积八（七）592187140757.072187140757.07一般风险准备

未分配利润八（七）6016610889344.8615956674624.04归属于母公司所有者权益（或股东28022891664.0127238845288.22权益）合计

少数股东权益778708350.80757230201.38

所有者权益（或股东权益）合计28801600014.8127996075489.60负债和所有者权益（或股东权41733361204.8742822859244.58益）总计

42/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：内蒙古君正能源化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金38536360.74119426974.80交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款八（十九）116294623.438076450.00

应收款项融资6379014.512630348.26

预付款项9407017.787534099.87

其他应收款八（十九）23863876373.214882814882.01

其中：应收利息

应收股利2824223.28

存货24014729.7843521209.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3455819.925521931.07

流动资产合计3961963939.375069525895.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资八（十九）311107741555.1011093837888.38

其他权益工具投资168497602.88168497602.88其他非流动金融资产

投资性房地产5437255.695523561.34

固定资产334072069.16339798426.26

在建工程12199779.4011589104.13生产性生物资产油气资产

使用权资产18486238.681798004.32

无形资产40520813.4540152862.49

43/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11164845.3412042136.84

递延所得税资产1493208.371735548.34其他非流动资产

非流动资产合计11699613368.0711674975134.98

资产总计15661577307.4416744501030.93

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款81082238.33113968192.17预收款项

合同负债1290897.71228105.20

应付职工薪酬19470978.5833554866.39

应交税费2728134.524056059.39

其他应付款99798669.2782338681.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债117866.0929653.68

流动负债合计204488784.50234175558.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9920134.009263333.34

递延所得税负债6049536.672183945.51其他非流动负债

非流动负债合计15969670.6711447278.85

44/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

负债合计220458455.17245622837.39

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）8438017390.008438017390.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积98904838.5398904838.53

减：库存股

其他综合收益67759979.0071754513.97

专项储备20261628.8614444536.24

盈余公积1437619193.721437619193.72

未分配利润5378555822.166438137721.08

所有者权益（或股东权益）合计15441118852.2716498878193.54负债和所有者权益（或股东权15661577307.4416744501030.93益）总计

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇

45/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入12660279228.2411658384371.80

其中：营业收入八（七）6112660279228.2411658384371.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10702072369.3410158832822.33

其中：营业成本八（七）619772867429.679175351640.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加八（七）62115606352.42126700308.22

销售费用八（七）6354578311.5244274464.97

管理费用八（七）64602953204.46643396868.46

研发费用八（七）65163129770.44197272516.42

财务费用八（七）66-7062699.17-28162976.20

其中：利息费用103226196.6686276728.63

利息收入88543652.2392794242.06

加：其他收益八（七）6766882567.11101588387.85投资收益（损失以“－”

八（七）68136231252.93231856753.67号填列）

其中：对联营企业和合营143654844.74217692134.78企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失

八（七）7019020010.25-7301235.00以“－”号填列）信用减值损失（损失以

八（七）71-7437704.502348036.57“－”号填列）

46/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告资产减值损失（损失以

八（七）72-309564.32“－”号填列）资产处置收益（损失以

八（七）7343547008.89203749.25“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号2216140429.261828247241.81填列）

加：营业外收入八（七）745220767.478227136.07

减：营业外支出八（七）7513877981.6872760452.52四、利润总额（亏损总额以“－”2207483215.051763713925.36号填列）

减：所得税费用八（七）76271056916.00202608038.56五、净利润（净亏损以“－”号1936426299.051561105886.80填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损1936426299.051561105886.80以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利1919917329.321513914405.90润（净亏损以“－”号填列）2.少数股东损益（净亏损以16508969.7347191480.90“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额66178876.1516089380.72

（一）归属母公司所有者的其61460803.7422062927.35他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他-5201277.88

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允-5201277.88价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综61460803.7427264205.23

合收益

（1）权益法下可转损益的其-3994534.9717749730.48他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

47/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（6）外币财务报表折算差额65455338.719514474.75

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他4718072.41-5973546.63综合收益的税后净额

七、综合收益总额2002605175.201577195267.52

（一）归属于母公司所有者的1981378133.061535977333.25综合收益总额

（二）归属于少数股东的综合21227042.1441217934.27收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.22750.1794

（二）稀释每股收益(元/股)0.22750.1794

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入八（十九）4616768872.51732444024.43

减：营业成本八（十九）4482950623.24588049535.80

税金及附加6239192.577440723.14销售费用

管理费用58815654.5448432182.77研发费用

财务费用-168365.898373447.35

其中：利息费用33679.249874950.54

利息收入500446.752609617.75

加：其他收益14921236.0111246093.37

投资收益（损失以“－”号填列）八（十九）5145928134.13178224457.21

其中：对联营企业和合营企业的投143101656.69175400233.93资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填-309433.99-109372.32列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填-5714.85

48/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）229465989.35269509313.63

加：营业外收入741481.00512771.82

减：营业外支出103624.3234642.27

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）230103846.03269987443.18

减：所得税费用23983136.4513096172.46

四、净利润（净亏损以“－”号填列）206120709.58256891270.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”206120709.58256891270.72号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3994534.9712548452.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收-5201277.88益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-5201277.88

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3994534.9717749730.48

1.权益法下可转损益的其他综合收-3994534.9717749730.48

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额202126174.61269439723.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇

49/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11303550172.609431236899.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还94270368.77371143250.76

收到其他与经营活动有关的现金八（七）78252287169.30285181679.30

经营活动现金流入小计11650107710.6710087561830.02

购买商品、接受劳务支付的现金6596482364.556765307077.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金992045615.47977168037.76

支付的各项税费666176342.42651616452.45

支付其他与经营活动有关的现金八（七）78801472676.49791137380.44

经营活动现金流出小计9056176998.939185228948.29

经营活动产生的现金流量净额2593930711.74902332881.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金417221105.182012933371.77

取得投资收益收到的现金125203455.00213886132.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资76279405.69695959.54产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金八（七）78768321643.12

投资活动现金流入小计1387025608.992227515463.31

50/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资566463047.981016943556.87产支付的现金

投资支付的现金400600000.00879448000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金八（七）781439575657.78

投资活动现金流出小计967063047.983335967214.65

投资活动产生的现金流量净额419962561.01-1108451751.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.003963099327.78

收到其他与筹资活动有关的现金八（七）78300000000.00325000000.00

筹资活动现金流入小计340000000.004288099327.78

偿还债务支付的现金1455475441.091096926900.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1341671081.842751751834.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金八（七）78256345130.51546697811.42

筹资活动现金流出小计3053491653.444395376545.74

筹资活动产生的现金流量净额-2713491653.44-107277217.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26285993.2227155850.91

五、现金及现金等价物净增加额326687612.53-286240236.66

加：期初现金及现金等价物余额4475491306.084003341600.63

六、期末现金及现金等价物余额4802178918.613717101363.97

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金653588952.95822652324.23

收到的税费返还13360562.8310181864.90

收到其他与经营活动有关的现金48192153.4233267765.80

经营活动现金流入小计715141669.20866101954.93

购买商品、接受劳务支付的现金266854732.67240377646.02

51/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

支付给职工及为职工支付的现金72743544.7384510188.23

支付的各项税费45390830.2485457612.61

支付其他与经营活动有关的现金61042510.4979306544.75

经营活动现金流出小计446031618.13489651991.61

经营活动产生的现金流量净额269110051.07376449963.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金43810.00900000.00

取得投资收益收到的现金125203455.00178750448.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资18000.00产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计125247265.00179668448.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资3722238.421120784.91产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3722238.421120784.91

投资活动产生的现金流量净额121525026.58178547663.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4130848925.074390631592.16

筹资活动现金流入小计4130848925.074390631592.16

偿还债务支付的现金108015866.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1269693269.612709324909.69

支付其他与筹资活动有关的现金3332681347.172157720529.97

筹资活动现金流出小计4602374616.784975061306.35

筹资活动产生的现金流量净额-471525691.71-584429714.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3525.67

五、现金及现金等价物净增加额-80890614.06-29428561.77

加：期初现金及现金等价物余额119426974.8080854374.36

六、期末现金及现金等价物余额38536360.7451425812.59

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇

52/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本优永减：库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其小计

(其或股本)先续存股他他准备股债

一、上年期末余额8438017390.00309063160.52214391277.73133558078.862187140757.0715956674624.0427238845288.22757230201.3827996075489.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额8438017390.00309063160.52214391277.73133558078.862187140757.0715956674624.0427238845288.22757230201.3827996075489.60

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号61460803.7468370851.23654214720.82784046375.7921478149.42805524525.21填列）

（一）综合收益总额61460803.741919917329.321981378133.0621227042.142002605175.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1265702608.50-1265702608.50-1265702608.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-1265702608.50-1265702608.50-1265702608.50东）的分配

53/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备68370851.2368370851.23251107.2868621958.51

1．本期提取93707038.8493707038.841422227.0695129265.90

2．本期使用25336187.6125336187.611171119.7826507307.39

（六）其他

四、本期期末余额8438017390.00309063160.52275852081.47201928930.092187140757.0716610889344.8628022891664.01778708350.8028801600014.81

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计实收资本其他综合收其优永其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润小计

(他或股本)先续益他股债股准备

一、上年期末余额8438017390.00341478399.8432478690.4382238718.842083900617.6415956286322.5626934400139.31683967267.2927618367406.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额8438017390.00341478399.8432478690.4382238718.842083900617.6415956286322.5626934400139.31683967267.2927618367406.60

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填22062927.3564519308.92-1186251158.90-1099668922.6341591575.17-1058077347.46列）

54/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（一）综合收益总额22062927.351513914405.901535977333.2541217934.271577195267.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2700165564.80-2700165564.80-2700165564.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-2700165564.80-2700165564.80-2700165564.80

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备64519308.9264519308.92373640.9064892949.82

1．本期提取84823800.1184823800.111584950.7786408750.88

2．本期使用20304491.1920304491.191211309.8721515801.06

（六）其他

四、本期期末余额8438017390.00341478399.8454541617.78146758027.762083900617.6414770035163.6625834731216.68725558842.4626560290059.14

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇

55/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工

减：

项目具实收资本库其他综合

()优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计或股本其存收益先续他股股债

一、上年期末余额8438017390.0098904838.5371754513.9714444536.241437619193.726438137721.0816498878193.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额8438017390.0098904838.5371754513.9714444536.241437619193.726438137721.0816498878193.54

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-3994534.975817092.62-1059581898.92-1057759341.27列）

（一）综合收益总额-3994534.97206120709.58202126174.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1265702608.50-1265702608.50

1．提取盈余公积

56/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

2．对所有者（或股东）-1265702608.50-1265702608.50

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备5817092.625817092.62

1．本期提取7284519.667284519.66

2．本期使用1467427.041467427.04

（六）其他

四、本期期末余额8438017390.0098904838.5367759979.0020261628.861437619193.725378555822.1615441118852.27

2024年半年度

其他权益工

减：

项目具实收资本(或股库其他综合收

)优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本其存益先续他股股债

一、上年期末余额8438017390.0098904838.53-7908514.156062271.841334379054.298209142031.0418078597071.55

加：会计政策变更

57/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额8438017390.0098904838.53-7908514.156062271.841334379054.298209142031.0418078597071.55

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填12548452.606426873.98-2443274294.08-2424298967.50列）

（一）综合收益总额12548452.60256891270.72269439723.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2700165564.80-2700165564.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-2700165564.80-2700165564.80

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

58/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备6426873.986426873.98

1．本期提取6771730.436771730.43

2．本期使用344856.45344856.45

（六）其他

四、本期期末余额8438017390.0098904838.534639938.4512489145.821334379054.295765867736.9615654298104.05

公司负责人：乔振宇主管会计工作负责人：范宇会计机构负责人：范宇

59/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

公司前身为乌海市海神热电有限责任公司，于2003年2月16日在内蒙古乌海市注册成立。

2011年1月21日，经中国证监会的证监许可[2011]122号文《关于核准内蒙古君正能源化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）12000万股，于2011年2月22日在上交所上市。公司注册资本：843801.739万元，注册地址：内蒙古自治区乌海市乌达区高载能工业园区，统一社会信用代码为 9115030074389683XQ。

公司主要业务所处行业及业务范围为：

（1）化学原料和化学制品制造行业，业务范围涵盖煤炭开采、发电、石灰石开采、生石灰烧

制、电石生产、烧碱制备、乙炔法聚氯乙烯制备、电石渣制水泥熟料、硅铁冶炼、炼焦、甲醇合

成、BDO生产、PTMEG生产等环节；

（2）运输及物流行业，业务范围涵盖液体化工品船运、集装罐物流、集装罐租赁及储罐码头等。

本财务报表经公司2025年8月27日召开的第六届董事会第十七次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具发生减值的判断标准[报告八（五）11]、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法[报告八（五）13]、存货的计

60/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

价方法[报告八（五）16]、固定资产折旧和无形资产摊销[报告八（五）21、26]、长期资产减值的

估计[报告八（五）27]、收入的确认时点[报告八（五）34]等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额10%以上且金额大于的应收款项3000万元

重要的应收款项坏账准备单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额10%以上且金收回或转回额大于3000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额10%以上且金额大于重要的应收款项实际核销

3000万元

合同资产账面价值发生重合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上且金大变动额大于5000万元

单个在建工程项目预算金额超过公司总资产2.5%，或存在其他重要重要的在建项目影响

利润总额或总资产分别超过公司利润总额或总资产的5%的公司，重要的非全资子公司或存在其他重要影响对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公司净资产

重要的合营、联营企业5%，或存在其他重要影响

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

61/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

62/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

63/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

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期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融

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资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

B对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；

B在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合

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同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A能够消除或显著减少会计错配；

B根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

B金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

C不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条 A类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

B该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；

* 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 A、B之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

B保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

B因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

A如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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B如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

C如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A发行方或债务人发生重大财务困难；

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B债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

B对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

C对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

D对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险的银行承兑出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，票据组合在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强非低风险的银行承除上述低风险银行承兑汇票以外的银行承兑票据组合兑票据组合商业承兑汇票组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告八（五）11（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合以应收款项的账龄作为信用按账龄与整个存续期预期信用损失率对账龄组合风险特征照表计提低风险组合本组合为应收取的关联方款项预期信用损失为0基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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详见报告八（五）11。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告八（五）11（6）金融工具减值。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失：

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合以其他应收的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期

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信用损失率对照表计提

本组合为日常经营活动中应收的关联方款项、各低风险组合预期信用损失为0

类押金、质保金、员工借款、备用金等应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法；

*其他周转材料采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

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持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司将物流合同中已提供服务但尚未达到结算条件而形成的收取对价的权利，作为合同资产列示。将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告八（五）11（6）金融工具减值。

在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合以应收款项的账龄作为信用按账龄与整个存续期预期信用损失率对照账龄组合风险特征表计提低风险组合本组合应收取的关联方款项预期信用损失为0基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见报告八（五）11。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

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√适用□不适用

详见报告八（五）11。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

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19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见报告八（五）6。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

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间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

*与被投资单位之间发生重要交易；

*向被投资单位派出管理人员；

*向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销，与固定资产和无形资产计提折旧或摊销的方法相同。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

A与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

B该固定资产的成本能够可靠地计量。

*固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

*固定资产后续计量及处置

A固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

B固定资产的后续支出

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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入资产成本或当期损益。

C固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-405%2.38%-4.75%

机器设备年限平均法10-185%5.28%-9.50%

储罐设备年限平均法15-253%3.88%-6.47%

运输工具（包含船）年限平均法4-250%-5%3.80%-25%

通用设备年限平均法105%9.50%

其他设备年限平均法3-203%-5%4.75%-32.33%

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

86/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件等。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权41-50年按权证年限摊销煤炭采矿权6年按工作量法摊销石灰石采矿权30年按工作量法摊销

软件5-10年按使用年限摊销专有技术及专利权10年按使用年限摊销水权25年按使用年限摊销

客户关系5-10年交易预期年限商标权10年商标法规定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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B使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

89/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

*所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

*所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

*本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

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（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预

计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有

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先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

*股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

*如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

92/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

A客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

B客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

C本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*特定交易的收入处理原则

售后回购：

A因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商

品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照本报告“八（五）38租赁”的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

B应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 A规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

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*收入确认具体原则

A销售产品收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

B船舶运输收入，如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占能够可靠预计的航行总天数的比

例确定履约进度，按照履约进度确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

C集装罐业务收入，履约进度按照资产负债表日已运行天数占总运行天数的比例确定，按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

D利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

A该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

B该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

C该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

94/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务采用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

95/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

*该交易不是企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

96/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

A租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

a在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

b承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；

c资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

d在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；

e租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

a若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

b资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

c承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

B对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

a扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

d租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

e由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

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本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

C对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）勘探开发支出

勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。

本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。

如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：

*该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；

*进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

（2）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

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41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

销售货物、应税销售服务收入、

增值税5%、6%、9%、13%无形资产或者不动产

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、17%、16.5%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%

资源税按销售额计征5.5%、6%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

计税地区为中国境内的公司15、20、25

计税地区为日本的公司15-23.20

计税地区为韩国的公司9-24

计税地区为荷兰的公司19-25.8

计税地区为新加坡的公司0-17

计税地区为中国香港的公司0-16.5

计税地区为法国的公司25.825计税地区为阿根廷的公司30计税地区为巴西的公司34

计税地区为美国的公司26.5-27.5计税地区为墨西哥的公司30计税地区为马来西亚的公司24

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税

*根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），公司和鄂尔多斯君正利用煤矸石、煤泥生产电力、热力，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》规定的技术标准和相关条件，公司资源综合利用产生的电力、热力产品享受增值税50%即征即退的优惠政策。

99/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

*根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），公司、君正化工和鄂尔多斯君正提供污水处理劳务，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠

目录（2022年版）》规定的技术标准和相关条件，享受增值税70%即征即退的优惠政策。

*根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），君正化工和鄂尔多斯君正利用废渣生产水泥熟料，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目

录（2022年版）》规定的技术标准和相关条件，资源综合利用产生的水泥熟料产品享受增值税70%即征即退的优惠政策。

*根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），君正化工和鄂尔多斯君正利用工业生产过程中产生的余热、余压生产热力，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》规定的技术标准和相关条件，资源综合利用产生热力产品享受增值税100%即征即退的优惠政策。

*根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号），君正化工和鄂尔多斯君正属于高新技术企业中的制造业一般纳税人，自2023年1月1日至2027年12月31日享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税收优惠政策。

（2）所得税

*根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），公司主营业务符合西部大开发产业结构调整目录中鼓励类企业要求，享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕95号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对内蒙古自治区认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2022〕201号），2022年君正化工被认定为高新技术企业，自2022年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕95号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《内蒙古自治区认定机构2023年认定报备的第一批274家高新技术企业备案名单》，

2023年鄂尔多斯君正被认定为高新技术企业，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

*根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），君正储运、锡盟君正、君正新材料、君正供水、内蒙古君正集团企业管理（北京）有限公司、伊金霍洛旗君正矿业有限公司、内蒙古君正先进材料研究有限公司、内

蒙古君正航诺物流有限公司、君正卓创科技(北京)有限公司、上海君正集能燃气有限公司、上海

君达坡船舶管理有限公司、上海化和海事服务有限公司、上海君正仓储运输有限公司、君正国际

仓储运输有限公司、内蒙古君正优保博国际物流有限公司符合小型微利企业标准，2023年1月1

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日至2027年12月31日小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

√适用□不适用

（1）房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为

12%。

（2）个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金53519.4433776.42

银行存款4862555379.774524532873.74

其他货币资金33940832.407799481.78

合计4896549731.614532366131.94

其中：存放在境外的款项总额1301207249.931046576651.13其他说明

受限的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金23957614.35203083.42

信用证保证金3000000.00

履约保证金70413198.6553671742.44

合计94370813.0056874825.86

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计34931899.4915605612.73/入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资33284399.4914537312.73/

101/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他1647500.001068300.00/

合计34931899.4915605612.73/

其他说明：

√适用□不适用

报告期末，交易性金融资产较期初增加19326286.76元，增加比例为123.84%。主要变动原因为：公司持有的证券资产价格上涨，交易性金融资产余额增加。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据264733616.42379068930.42

合计264733616.42379068930.42

报告期末，应收票据较期初减少114335314.00元，减少比例为30.16%。主要变动原因为：

银行承兑汇票到期托收，应收票据余额减少。

(2)期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据246369231.01

合计246369231.01

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3170841.79

合计3170841.79

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

102/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）742496431.57692120626.31

6个月以内719315160.94675593419.07

6个月至1年23181270.6316527207.24

1至2年14492592.2113884053.28

2至3年8686707.123745270.81

3年以上

3至4年3787651.015468573.17

4至5年12370368.3015393878.56

5年以上25505266.5819417755.19

合计807339016.79750030157.32

103/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例

金额金额价值价值(%)(%)金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备37346579.034.6334993560.7393.702353018.3036243844.034.8333948026.1393.672295817.90

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应37346579.034.6334993560.7393.702353018.3036243844.034.8333948026.1393.672295817.90收账款

按组合计提坏账准备769992437.7695.3718300176.132.38751692261.63713786313.2995.1716506061.462.31697280251.83

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收769992437.7695.3718300176.132.38751692261.63713786313.2995.1716506061.462.31697280251.83账款

合计807339016.79/53293736.86/754045279.93750030157.32/50454087.59/699576069.73

104/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名6740984.536740984.53100.00预计无法全额收回

第二名3638824.763638824.76100.00预计无法全额收回

第三名2267009.212267009.21100.00预计无法全额收回

第四名1898867.901898867.90100.00预计无法全额收回

第五名1601999.261601999.26100.00预计无法全额收回

其他21198893.3718845875.0788.90预计无法全额收回

合计37346579.0334993560.7393.70/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内742235534.001637954.180.22

1至2年9060281.381359043.3315.00

2至3年4348264.171304478.8530.00

3至4年101791.4050895.7450.00

4至5年1493814.031195051.2580.00

5年以上12752752.7812752752.78100.00

合计769992437.7618300176.132.38

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

105/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

应收账款坏50454087.591890861.0324364.92973153.1653293736.86账准备

合计50454087.591890861.0324364.92973153.1653293736.86

说明：“其他变动”为汇率变动影响金额。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额坏账准备单位名称余额余额资产期末余额合计数的比例期末余额

（%）

第一名23903133.4423903133.442.54

第二名22126211.291000238.3223126449.612.4574627.99

第三名21318529.6321318529.632.26

第四名10226374.0010036423.3520262797.352.15

第五名12458413.16951434.2113409847.371.4220119.49

合计90032661.5211988095.88102020757.4010.8294747.48

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

综合物流服务134905419.52134905419.52128622066.02128622066.02

106/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合计134905419.52134905419.52128622066.02128622066.02

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票251943268.21321651606.40

合计251943268.21321651606.40

107/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6223607684.98

合计6223607684.98

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

108/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内168718291.2195.82171427746.4496.13

1至2年3659710.422.083320261.271.86

2至3年1584044.260.90691520.950.39

3年以上2104935.661.202883522.071.62

合计176066981.55100.00178323050.73100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名26146317.1414.85

第二名17215346.659.78

第三名12960402.287.36

第四名11408168.456.48

第五名5064338.042.88

合计72794572.5641.35其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利3021994.42

其他应收款164025158.06202986617.25

合计167047152.48202986617.25

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

109/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

国都证券股份有限公司2824223.28

江西金力永磁科技股份有限公司197771.14

合计3021994.42

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

110/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74489304.1176100834.21

6个月以内60802634.5056677007.22

6个月至1年13686669.6119423826.99

1至2年26146483.0844886390.30

2至3年35962899.0751943274.68

3年以上

3至4年7955866.874618069.56

4至5年1335379.043678120.33

111/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

5年以上101845344.3399578374.06

合计247735276.50280805063.14

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款130146736.33169838967.46

保证金79287041.6272052565.35

应返还土地出让金18150082.3018150082.30

预付款转入5500000.005500000.00

备用金14651416.2515263448.03

合计247735276.50280805063.14

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额66543489.0411274956.8577818445.89

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6196484.576196484.57

本期转回298748.83298748.83本期转销本期核销

其他变动-6063.19-6063.19

2025年6月30日余额72435161.5911274956.8583710118.44

说明：“其他变动”为汇率变动影响金额。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

112/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

其他应收款77818445.896196484.57298748.83-6063.1983710118.44坏账准备

合计77818445.896196484.57298748.83-6063.1983710118.44

说明：“其他变动”为汇率变动影响金额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)性质期末余额

6个月以内，

SINOCHEM INTERNATIONAL 保证金、 6 个月至 1

(OVERSEAS) PTE LTD 31958952.86 12.90 1 2 7085.80往来款年，至年，

5年以上

乌海市海南区人力资源和社会保30000000.0012.11往来款2年至3年9000000.00障局

Horizon Holdings International

Limited 24016313.84 9.69 往来款 5年以上

鄂托克旗国土资源局18150082.307.33应返还土5年以上18150082.30地出让金

乌海市国土资源局海南分局11023515.604.45保证金5年以上11023515.60

合计115148864.6046.48//38180683.70

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料412467785.624997838.07407469947.55502441599.3027979289.56474462309.74

库存商品644358065.184350645.50640007419.68777332013.6826386345.74750945667.94

合同履约成本41701765.8141701765.8129136706.3029136706.30

合计1098527616.619348483.571089179133.041308910319.2854365635.301254544683.98

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27979289.5689410.8123555507.70-484645.404997838.07

库存商品26386345.74220153.5122564449.03-308595.284350645.50

合计54365635.30309564.3246119956.73-793240.689348483.57

说明：其他减少金额为汇率变动影响金额。

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用公司上期已计提存货跌价准备的原材料及库存商品本期完成销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值预计处置预计处置项目期末余额期末账面价值公允价值准备费用时间

船舶24482319.5824482319.5869495688.8075471.702025年7月合计24482319.5824482319.5869495688.8075471.70/

其他说明：

报告期末，持有待售资产较期初增加18731599.58元，增加比例325.73%。主要变动原因为：

公司完成船舶出售协议签订，持有待售资产余额增加。

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1999714.371946274.44

合计1999714.371946274.44一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额113943480.4181005901.81

预缴企业所得税12584532.55177302347.10

待认证增值税进项税36623167.2558880875.55

大额存单50000000.00325000000.00

预交关税178142.93

其他1243375.094643889.75

合计214572698.23646833014.21

其他说明：

报告期末，其他流动资产较期初减少432260315.98元，减少比例为66.83%。主要变动原因为：大额存单到期，其他流动资产余额减少。

115/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

116/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款5448165.205448165.206477174.286477174.28

其中：未实4.50%-16.09%2793035.852793035.853004452.143004452.14现融资收益

合计5448165.205448165.206477174.286477174.28/

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准备期初期末减值准备期末被投资单位其他计提余额（账面价值）余额追加权益法下确认其他综合收益宣告发放现金股余额（账面价值）余额减少投资权益减值其他投资的投资损益调整利或利润变动准备

一、合营企业小计

二、联营企业天弘基金管理有限公

2356170886.57143101656.69-3994534.97-125203455.002370074553.29

司

连云港港口国际石化87098019.202802523.4489900542.64港务有限公司

Newchem Logistics

LLC. 19237342.04 1264757.02 2315307.48 22817406.54

Newport SaudiArabia

Ltd. 8649209.61 1791016.70 1112699.34 11552925.65

博晖生物制药（河北）956060257.20101011919.25-6381491.14949678766.06101011919.25有限公司

内蒙古图微新材料科67413097.63-15000000.00100668.8652513766.49技有限公司鄂尔多斯市京东方能

854254249.78-490676.41853763573.37

源投资有限公司鄂尔多斯市察哈素矿

3156678.651027.343157705.99

业有限公司

小计4352039740.68101011919.25-15000000.00142189482.50-3994534.97-125203455.003428006.824353459240.03101011919.25

合计4352039740.68101011919.25-15000000.00142189482.50-3994534.97-125203455.003428006.824353459240.03101011919.25

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

118/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告报告期，公司子公司君正化工完成对内蒙古图微的减资，减少投资成本15000000.00元，持股比例由20.00%降至16.6667%。

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公本期计本期计入其他累计计入其允价值计量期初入其他入其他期末本期确认的项目追加减少综合收他综合收益且其变动计余额综合收综合收其他余额股利收入投资投资益的利的损失入其他综合益的利益的损得收益的原因得失

ECHOSENS S.A. 401900000.00 23221900.77 425121900.77 10569300.00上海众源和界企业管理中心（有100000000.00100000000.00限合伙）

国都证券股份有限公司82843882.8882843882.882824223.282562637.12

乌海银行股份有限公司50000000.0050000000.00对被投资单位不控制或

内蒙古坤德物流股份有限公司35133720.0035133720.00不具有重大

W.H.Y. CELLARS LLC 612675.74 -2539.89 610135.85 4804670.33 影响，且为非交易性目

乌海市正威矿业有限责任公司520000.00520000.00的而持有的上海众源二号私募投资基金合

(75000000.0075000000.00权益工具投伙企业有限合伙）资

氢阳新能源控股有限公司68448000.0068448000.00

内蒙古毕迪欧产业技术创新有500000.00500000.00限公司

乌海市四菱冶炼有限责任公司41701625.00

合计814958278.6223219360.88838177639.502824223.2859638232.45/

说明：“其他”为汇率变动影响金额。

119/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额52073356.2152073356.21

2.本期增加金额-55882.51-55882.51

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响-55882.51-55882.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）汇率变动影响

4.期末余额52017473.7052017473.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25084965.0425084965.04

2.本期增加金额844947.35844947.35

（1）计提或摊销852012.74852012.74

（2）固定资产转入

（3）汇率变动影响-7065.39-7065.39

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）汇率变动影响

4.期末余额25929912.3925929912.39

三、减值准备

1.期初余额4240481.104240481.10

2.本期增加金额

（1）计提

（2）汇率变动影响

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

121/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）汇率变动影响

4.期末余额4240481.104240481.10

四、账面价值

1.期末账面价值21847080.2121847080.21

2.期初账面价值22747910.0722747910.07

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产20822732632.6021549256911.25固定资产清理

合计20822732632.6021549256911.25

122/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他暂估固定资产储罐设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3758350022.799217305104.247739601465.02120136457.4211490064840.444628467708.8136953925598.72

2.本期增加金额3747111.6938543002.90253905938.555312084.8482468125.63-2066474.04381909789.57

（1）购置32659.3332860153.871412459.742386828.915811303.218832258.2251335663.28

（2）在建工程转入726860.004039185.65274448319.1776656822.42355871187.24

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响2987592.361643663.38-21954840.362925255.93-10898732.26-25297060.95

3.本期减少金额101211.8413344082.88337162542.81601391.734656861.45699286.70356565377.41

（1）处置或报废101211.8413344082.88176568614.20601391.734656861.45699286.70195971448.80

（2）划分为持有待160593928.61160593928.61售的资产

4.期末余额3761995922.649242504024.267656344860.76124847150.5311567876104.624625701948.0736979270010.88

二、累计折旧

1.期初余额1822445754.267549976223.293233466903.5693048951.90773347959.091771490451.2115243776243.31

2.本期增加金额88863432.40188385804.06202711838.676000841.69478917135.7396061393.571060940446.12

（1）计提86496261.13187271450.06211360862.354225841.46478917135.73100029521.681068301072.41

（2）汇率变动影响2367171.271114354.00-8649023.681775000.23-3968128.11-7360626.29

3.本期减少金额55589.1310439035.42297354638.69566996.41376711.95249586.56309042558.16

（1）处置或报废55589.1310439035.42161291809.93566996.41376711.95249586.56172979729.40

123/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（2）划分为持有待136062828.76136062828.76售的资产

4.期末余额1911253597.537727922991.933138824103.5498482797.181251888382.871867302258.2215995674131.27

三、减值准备

1.期初余额6279151.1230253120.5812841.15123272.24124224059.07160892444.16

2.本期增加金额-23275.02-23275.02

（1）计提

（2）汇率变动影响-23275.02-23275.02

3.本期减少金额5922.135922.13

（1）处置或报废5922.135922.13

（2）划分为持有待售的资产

4.期末余额6279151.1230247198.4512841.15123272.24124200784.05160863247.01

四、账面价值

1.期末账面价值1844463173.991484333833.884517507916.0726241081.1110315987721.752634198905.8020822732632.60

2.期初账面价值1929625117.411637075760.374506121720.3126964233.2810716716881.352732753198.5321549256911.25

124/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物67537800.9121445405.296279151.1239813244.50

机器设备71838252.7725252164.1228111695.3718474393.28

运输设备1795478.751692956.6612841.1589680.94

电子及其他设备2618408.322263444.52120726.36234237.44

合计143789940.7550653970.5934524414.0058611556.16

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物21847080.21

机器设备2212578.71

运输设备165786680.55

电子设备及其他9263.15

储罐设备640585650.53

合计830441253.15

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

已根据《中华人民共和国港口法》《江苏省港口条例》和建造时有效的《港口工程建设连云港港口国际石化仓储有21005439.76管理规定》所规定的程序履行了建设审批程

限公司房屋及建筑物序，仍需进一步与连云港市住房保障和房产管理局沟通联检楼、办公楼等房屋建筑物的产权登记事宜。

绿色可降解塑料项目房屋及1218943934.48新增房屋及建筑物，产权证书正在办理中。

建筑物

450MW光伏发电项目房屋 5918916.50 新增房屋，产权证书正在办理中。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

报告期末，用于抵押或担保的固定资产账面价值为371947305.45元，详见报告八（十六）3。

125/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1077985255.291649040917.09

工程物资27984593.1635666803.46

合计1105969848.451684707720.55

126/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

白音乌素煤矿技改工程191549836.64133737337.4957812499.15191549836.64133737337.4957812499.15

零星技改项目138660132.16138660132.16144525370.31144525370.31

造船项目850789391.38850789391.381415455512.011415455512.01

业务系统升级2702904.892702904.893818660.983818660.98

石灰窑煤粉制备及喷吹系统工程28020327.7128020327.7127428874.6427428874.64

合计1211722592.78133737337.491077985255.291782778254.58133737337.491649040917.09

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累其中：本本期利利息资本期转入固定本期其他计投入工程进期利息息资本资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额本化累资产金额减少金额占预算度资本化化率来源计金额

比例(%)金额(%)

白音乌素煤1000000000.0057812499.1557812499.1544.5346%矿技改工程自有资金

造船项目7253960018.821415455512.01437674618.78274448319.17727892420.24850789391.3825.5525.55%

合计8253960018.821473268011.16437674618.78274448319.17727892420.24908601890.53////

127/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期末，在建工程较期初减少了578737872.10元，减少比例34.35%。主要变动原因为：

公司转出由君正科技境外子公司承接的在建船舶。

工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

材料及设备27984593.1627984593.1635666803.4635666803.46

合计27984593.1627984593.1635666803.4635666803.46

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

128/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备储罐设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额103917089.211043446096.34761178405.3849245012.161957786603.09

2.本期增加金额18053433.71626466062.94142450018.61786969515.26

（1）本期获取16506631.25630791739.5453806657.97701105028.76

（2）汇率变动影响1546802.46-4325676.6088643360.6485864486.50

3.本期减少金额4649673.1341975665.3146625338.44

（1）处置或报废4649673.1341975665.3146625338.44

4.期末余额117320849.791669912159.28861652758.6849245012.162698130779.91

二、累计折旧

1.期初余额61649705.99581370227.38282876623.942367548.67928264105.98

2.本期增加金额12241795.87100736377.53109006822.11947019.45222932014.96

（1）计提11476075.12103414718.4674323008.81947019.45190160821.84

（2）汇率变动影响765720.75-2678340.9334683813.3032771193.12

3.本期减少金额4649673.1332674123.4737323796.60

（1）处置4649673.1332674123.4737323796.60

4.期末余额69241828.73682106604.91359209322.583314568.121113872324.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

129/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48079021.06987805554.37502443436.1045930444.041584258455.57

2.期初账面价值42267383.22462075868.96478301781.4446877463.491029522497.11

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

报告期末，使用权资产较期初增加554735958.46元，增加比例53.88%。主要变动原因为：新增租赁船舶，使用权资产余额增加。

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件探矿权水权商标权及其他合计

一、账面原值

1.期初余额437495654.9510575580.78336296195.29318885265.88147478257.618000000.00298129528.85258073684.661814934168.02

2.本期增加金额4110299.4623150251.39885307.36-1099530.6027046327.61

(1)购置4110299.4614829663.54885307.3619825270.36

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)汇率变动影响8320587.85-1099530.607221057.25

3.本期减少金额

130/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

(2)处置子公司

4.期末余额441605954.4110575580.78336296195.29318885265.88170628509.008000000.00299014836.21256974154.061841980495.63

二、累计摊销

1.期初余额89435915.659567160.9783326936.68147375654.0295788792.5047221797.58135939903.30608656160.70

2.本期增加金额4706715.39125873.3013179835.84185362.7614201243.616125530.2412883333.8251407894.96

(1)计提4706715.39125873.3013179835.84185362.769915474.536125530.2413769040.8848007832.94

(2)汇率变动影响4285769.08-885707.063400062.02

3.本期减少金额

(1)处置

(2)处置子公司

4.期末余额94142631.049693034.2796506772.52147561016.78109990036.1153347327.82148823237.12660064055.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值347463323.37882546.51239789422.77171324249.1060638472.898000000.00245667508.39108150916.941181916439.97

2.期初账面价值348059739.301008419.81252969258.61171509611.8651689465.118000000.00250907731.27122133781.361206278007.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.36%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

131/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

300万吨/年焦化项目41131957.79

碳化钙升级改造项目7952975.87正在办理中

30 万吨/年 BDO 项目 13717998.64

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

报告期末，用于抵押或担保的无形资产账面价值为30403172.28元，详见报告八（十六）3。

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并汇率变动处汇率变期末余额的事项形成的影响置动影响

君正物流1087976862.291087976862.29

Interchim集团 387891151.92 45187048.77 433078200.69

蒙西电石62337083.9962337083.99

合计1538205098.2045187048.771583392146.97

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的期初余额汇率变动期末余额事项计提处置影响

Interchim集团 48780788.25 5682676.30 54463464.55

合计48780788.255682676.3054463464.55

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

构成：经营性的长期资产依据：按照依据业务性质及管理需

君正物流独立产生现金流的最小组合为判断求，该资产组归属化工是标准进行确定物流板块

132/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

Interchim 构成：经营性的长期资产依据：按照依据业务性质及管理需

独立产生现金流的最小组合为判断求，该资产组归属于能是集团标准进行确定源化工板块

构成：经营性的长期资产依据：按照依据业务性质及管理需

蒙西电石独立产生现金流的最小组合为判断求，该资产组归属于能是标准进行确定源化工板块资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期摊销项目期初余额其他减少金额期末余额金额金额

租赁合同取得成本33773677.456402983.06122910.2627247784.13

房屋装修费11821539.091302071.0332335.0010487133.06

水权维护费23968114.952183329.0221784785.93

草场补贴3520832.4466640.363454192.08

合计73084163.939955023.47155245.2662973895.20

其他说明：

133/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

“其他减少金额”为汇率变动影响金额。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备88937647.2222234411.80136258615.0429452658.09

内部交易未实现利润8085709.542021427.397105158.281776289.57

可抵扣亏损521225581.32129955288.94506801458.69126519195.07

信用减值损失96227091.5218544044.6089304854.8017355156.77

其他权益工具投资公允44264262.1210809801.8244264262.1210809801.82价值变动

租赁负债60697937.4510230049.0868272510.8711728731.84

合计819438229.17193795023.63852006859.80197641833.16

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

单位价值不超过500万1522233135.33258210321.371531301410.19261511328.88元的固定资产折旧差异

母子公司所得税税率差600113707.32150028426.83601064151.12150266037.78异

使用权资产76943826.9112588751.5666080021.9111303762.72

合计2199290669.56420827499.762198445583.22423081129.38

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7864367.367865038.93

可抵扣亏损87273976.0067636740.55

合计95138343.3675501779.48

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

134/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年28355387.3128355387.31

2026年15614477.1115614477.11

2027年3594609.173594609.17

2028年3510381.613510381.61

2029年16289682.3016561885.35

2030年19909438.50

合计87273976.0067636740.55/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付股权收购1398629950.001398629950.001398629950.001398629950.00价款和交易金

租赁保证金588087431.64588087431.64593974935.01593974935.01

勘探费28700000.0028700000.0028700000.0028700000.00

预付设备款7979506.027979506.028141034.808141034.80

合计2023396887.662023396887.662029445919.812029445919.81

135/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金94370813.0094370813.00质押各类保证金56874825.8656874825.86质押各类保证金

应收票据246369231.01246369231.01质押质押票据352670625.85352670625.85质押质押票据

固定资产3939101847.03371947305.45抵押抵押用于项目借款4059535463.85517303594.93抵押抵押用于项目借款

无形资产74679295.9730403172.28抵押抵押用于项目借款168702553.93103575979.35抵押抵押用于项目借款质押大额存单用于

其他流动资产50000000.0050000000.00325000000.00325000000.00质押大额存单用于质押开立信用证及签发质押签发信用证承兑汇票

合计4404521187.01793090521.74//4962783469.491355425025.99//

136/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款25000000.00325768400.00

保证借款330000000.001330000000.00

信用借款20000000.0018000000.00

未逾期的利息66388.80189872.11

合计375066388.801673958272.11

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

报告期末，短期借款较期初减少1298891883.31元，减少比例为77.59%。主要变动原因为：

部分借款到期偿还，短期借款余额减少。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票268326845.36423628831.65

合计268326845.36423628831.65

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

其他说明：

报告期末，应付票据较期初减少155301986.29元，减少比例为36.66%。主要变动原因为：

应付票据到期解付，应付票据余额减少。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

137/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款993622180.751183409557.05

物流综合服务费703552886.61717194739.43

应付工程款1836342761.702233040060.77

装卸及运费80711551.14116132861.95

应付设备款72603275.9878908740.92

合计3686832656.184328685960.12

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名130678977.88未达到结算条件

第二名77226300.81未达到结算条件

第三名85115747.51未达到结算条件

第四名65741060.56未达到结算条件

第五名50004808.50未达到结算条件

合计408766895.26/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

综合物流服务预收款42702741.8917904907.35

预收货款731829758.40732684778.57

138/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合计774532500.29750589685.92

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬265884041.79821215792.69989723283.4097376551.08

二、离职后福利-设定提存计6627288.19113779259.89113405618.547000929.54划

三、辞退福利2740032.116763487.716444290.013059229.81

四、一年内到期的其他福利

合计275251362.09941758540.291109573191.95107436710.43

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和215370603.40629532846.85762905024.0981998426.16补贴

二、职工福利费27106899.3558651579.3282839340.112919138.56

三、社会保险费5761429.4271209746.0370045724.696925450.76

其中：医疗保险费5724299.5066918078.7065773567.456868810.75

工伤保险费37129.924227836.614208326.5256640.01

生育保险费63830.7263830.72

四、住房公积金1297287.9351584917.6951628512.091253693.53

五、工会经费和职工教育16154156.7610236702.8022304682.424086177.14经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬193664.93193664.93

合计265884041.79821215792.69989723283.4097376551.08

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

139/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6038330.37109380882.75109024755.526394457.60

2、失业保险费588957.824398377.144380863.02606471.94

3、企业年金缴费

合计6627288.19113779259.89113405618.547000929.54

其他说明：

√适用□不适用

报告期末，应付职工薪酬较期初数减少167814651.66元，减少比例为60.97%。主要变动原因为：支付上年末计提的2024年度绩效工资，应付职工薪酬余额减少。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税58089653.5681820107.17

企业所得税41014366.0943231915.33

个人所得税7827491.137445749.25

城市维护建设税3424019.653754285.81

教育费附加1706383.361763764.16

地方教育费附加1137588.911171048.76

水利建设基金277436.781282190.11

资源税2630944.99580540.02

矿产资源补偿费10095200.4210095200.42

水资源税2295982.001714053.20

环境保护税5414568.514776776.61

印花税2422084.322996811.31

水土保持补偿费1024102.721114050.00

其他1696251.934340096.43

合计139056074.37166086588.58

其他说明：

其他为房产税、土地使用税、海外其他税金等。

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款648324409.00629784082.06

140/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合计648324409.00629784082.06

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

股权交易价款157296723.95157245925.07

其他借款181801087.93186807302.50

押金及保证金282135547.58257036376.31

资源价款14011685.0014011685.00

代缴社保款2427073.573542079.14

其他10652290.9711140714.04

合计648324409.00629784082.06账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款728478264.24358897080.80

1年内到期的租赁负债337494843.52314215928.67

未逾期的应付利息5977953.148324737.28

合计1071951060.90681437746.75

其他说明：

报告期末，一年内到期的非流动负债较期初增加390513314.15元，增加比例为57.31%。主要变动原因为：一年内到期的长期借款金额增加。

141/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税91275494.0091429603.33

未终止确认的银行承兑汇票3170841.791672290.22

合计94446335.7993101893.55

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款212394023.51364709284.26

保证借款3848500000.004180500000.00

信用借款1361627.151489266.34

未到期应付利息1794350.004485875.00

合计4064050000.664551184425.60

长期借款分类的说明：

单位：元币种：人民币贷款单位借款起始日借款终止日利率期末余额期初余额

中国建设银行股份有限公司乌海分行2017.7.12026.11.13.25%150000000.00300000000.00

中国银行股份有限公司乌海分行2024.3.212026.3.202.20%98500000.00

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.3.252027.3.252.15%198000000.00198500000.00

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.5.102027.5.62.20%396000000.00397000000.00

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.9.232027.9.92.20%198500000.00199000000.00

中国进出口银行内蒙古自治区分行2024.8.152026.8.142.40%97000000.0098000000.00

工商银行乌海分行为牵头行的银团2024.4.242030.10.183.15%270000000.00300000000.00

工商银行乌海分行为牵头行的银团2024.5.212031.4.223.15%1520000000.001520000000.00

工商银行乌海分行为牵头行的银团2024.9.132031.4.223.15%291000000.00291000000.00

中国农业银行股份有限公司乌海乌达2023.6.302026.6.291.70%197500000.00支行

中国农业银行股份有限公司乌海乌达2024.3.212027.3.192.15%177000000.00177500000.00支行

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.7.112027.7.92.20%298000000.00298500000.00

142/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.8.12027.7.302.20%98000000.0098500000.00

中国工商银行股份有限公司乌海分行2024.8.302027.8.262.20%208000000.00208500000.00

中国进出口银行内蒙古自治区分行2024.8.152026.8.142.40%97000000.0098000000.00

The Bank of FukuokaLtd. 2019.12.5 2030.10.9 COF+1.32% 30920183.29 33590314.29

The Shoko Chukin Bank Ltd. 2021.8.24 2034.8.20 3MTIBOR+1.00% 31473840.22 31118969.97

法国巴黎银行2021.9.282028.9.280.35%1361627.151489266.34

合计4062255650.664546698550.60其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋及建筑物49833918.2942952402.85

土地使用权47648177.4246706085.52

运输设备961707524.04446569487.49

143/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

储罐设备504530137.53533975455.27

减：一年内到期的租赁负债337494843.52314215928.67

合计1226224913.76755987502.46

其他说明：

报告期末，租赁负债较期初增加470237411.30元，增加比例为62.20%。主要变动原因为：

新增租赁船舶，租赁负债余额增加。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证490.959432.56售出产品保修准备金

合计490.959432.56/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助73996842.151850000.0021161538.3454685303.81

合计73996842.151850000.0021161538.3454685303.81/

其他说明：

√适用□不适用（1）内蒙古自治区财政厅内财教[2013]248号《内蒙古自治区财政厅关于下达自治区科技重大专项资金预算的通知》拨付新型高分子材料的研究与应用专项资金5000000.00元。

（2）根据2013年12月10日乌海市人民政府专题会议纪要（[2013]34号），乌海市财政局

拨付关于君正化工老厂区拆迁改造补偿资金148172459.72元。

144/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）根据鄂旗财字(2016)139号《鄂托克旗财政局关于下达环境综合整治资金的通知》，鄂

托克旗财政局对公司 2*330MW低热值煤发电项目粉状物料堆场全封闭治理工程将给予财政补贴

资金5000000.00元，根据工程进度已拨付补贴资金5000000.00元。

（4）根据2017年4月28日乌海市人民政府市长办公会议纪要（[2017]9号），乌海市财政

局拨付关于电力企业超低排放改造工程补贴资金7100000.00元。

（5）根据2016年12月1日乌海市财政局、乌海市环保局文件（乌财[2016]623号），乌海

市财政局拨付关于电力企业原煤堆场封闭治理项目补贴资金1500000.00元。

（6）根据鄂托克旗人民政府2017年第七次常务会议纪要（[2017]19号），鄂托克旗环境保

护局拨付关于粉状物料堆场封闭治理工程补贴资金2000000.00元。

（7）根据鄂托克旗人民政府2018年第一次常务会议纪要（[2018]8号），鄂托克旗财政局拨

付关于企业新建项目基础设施配套、环境设施新建及改造、技术升级改造补贴资金5000000.00元。

（8）根据乌区发改环资字（[2017]200号），乌海市财政局拨付关于电力企业原煤堆场封闭

治理项目补贴资金4900000.00元。

（9）根据鄂财建指（[2018]143号），鄂托克旗环境保护局拨付关于粉状物料堆场封闭治理

工程补贴资金3000000.00元。

（10）根据鄂托克旗人民政府2018年第六次常务会议纪要（[2018]28号），鄂托克旗财政局拨付关于企业电力机组环保提标改造补贴资金3400000.00元。

（11）根据乌海发改环资字（[2018]139号），乌海市财政局拨付关于冶炼除尘升级改造项目专项补贴资金7430000.00元。

（12）根据乌海发改字（[2018]38号），乌海市乌达区财政局拨付关于电解槽节能降耗技术改造项目补助资金2000000.00元。

（13）根据鄂财建指（[2018]676号），鄂尔多斯市财政局拨付关于 2*330MW超低排放改造工程补贴资金2000000.00元。

（14）根据内财资[2019]1389号《内蒙古自治区财政厅关于下达2019年自治区重点产业发展专项资金（第二批）预算指标的通知》，乌海市财政局拨付关于电石炉自动出炉项目补贴资金

4000000.00元。

（15）根据内财资[2022]723号《内蒙古自治区财政厅关于下达2022年自治区重点产业发展专项资金和工业园区发展资金（第二批）预算指标的通知》，鄂托克旗工信和科技局拨付关于机器换人及智能制造项目补贴资金3670000.00元。

（16）根据乌区工信科字（[2023]98号），乌达区工信和科技局关于拨付电石成品后处理智能工厂建设项目资金2000000.00元。

（17）根据（内政发[2024]6号），乌海市财政局拨付关于气烧窑尾气综合利用技术改造项目补贴资金1470000.00元。

145/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（18）根据（乌工信发[2024]70号），乌海市财政局拨付关于电石生产数字化车间项目补贴资金2050000.00元。

（19）根据乌财资（[2024]402号），《乌海市财政局关于下达2024年自治区重点产业发展专项资金（第一批）预算指标的通知》，乌海市工业和信息化局拨付关于工业领域的典型应用项目补贴资金1000000.00元。

（20）根据内工信投规字（[2025]57号），内蒙古自治区工业和信息化厅拨付关于炭材竖式烘干技术及石灰窑尾气余热综合利用项目补贴资金850000.00元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总数8438017390.008438017390.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）207543069.68207543069.68

其他资本公积101520090.84101520090.84

合计309063160.52309063160.52

56、库存股

□适用√不适用

146/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入减：所期末项目余额本期所得税前其他综合收其他综合收税后归属于母公税后归属于少得税余额发生额益当期转入益当期转入司数股东费用损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合-115665230.63-115665230.63收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变-115665230.63-115665230.63动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收330056508.3666178876.1561460803.744718072.41391517312.10益

其中：权益法下可转损益的其他综73932755.52-3994534.97-3994534.9769938220.55合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额256123752.8470173411.1265455338.714718072.41321579091.55

其他综合收益合计214391277.7366178876.1561460803.744718072.41275852081.47

147/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费85385161.1478969634.4625249873.03139104922.57

矿山地质环境治理恢复基金48172917.7214737404.3886314.5862824007.52

合计133558078.8693707038.8425336187.61201928930.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.根据财政部和应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，提取安全生产费。

2.根据《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法》的规定，提取矿山地质环境治理恢复基金。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2187140757.072187140757.07

合计2187140757.072187140757.07

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润15956674624.0415956286322.56

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润15956674624.0415956286322.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润1919917329.322803794005.71

减：提取法定盈余公积103240139.43提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1265702608.502700165564.80转作股本的普通股股利

期末未分配利润16610889344.8615956674624.04

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

148/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12510518617.539584072439.7511533651569.429146322722.55

其他业务149760610.71188794989.92124732802.3829028917.91

合计12660279228.249772867429.6711658384371.809175351640.46

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

化学原料和化学制品8937559792.416748758927.46

物流综合服务3391439460.002726932403.82

热力69436697.2034547257.53

其他261843278.63262628840.86

小计12660279228.249772867429.67按经营地区分类

境内9613180313.117214146222.29

境外3047098915.132558721207.38

小计12660279228.249772867429.67按商品转让的时间分类

某一时点内转让9474968332.557186401199.30

某一时段内转让3185310895.692586466230.37

小计12660279228.249772867429.67

合计12660279228.249772867429.67其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

149/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

396545705.28元，其中：296701734.15元预计将于2025年度确认收入。

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税23760930.4415322708.93

教育费附加19111572.7812278943.15

资源税18806057.8146681646.16

房产税18222709.1415037925.60

土地使用税13554054.1114584138.34

车船使用税85441.1040855.58

印花税5997301.885611834.19

水资源税3916861.003541775.00

环境保护税10554195.6910710418.31

海外其他税金887538.922539791.96

耕地占用税709689.55350271.00

合计115606352.42126700308.22

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43178240.3934223605.61

业务招待费2854633.402428585.23

差旅费3873653.872648187.12

销售佣金及宣传费1181856.303485937.03

办公费41720.6937433.11

其他3448206.871450716.87

合计54578311.5244274464.97

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬350924026.99404973442.83

修理费1357645.401599566.33

150/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

资产摊销38669220.1032654560.15

安全生产费74157574.1753593148.32

中介机构费36893388.4839111356.59

房租物业费7130982.918426823.03

折旧费20861320.2317821179.47

环保支出14820141.2610173662.09

税费1821840.244471138.16

业务招待费8827714.0610623751.99

差旅费10723511.2512336666.45

物料消耗3419916.227954146.79

车辆使用费4468597.745780093.00

运输装卸费378505.131214227.84

邮电通讯费3130858.863389321.63

资产保险费2869330.222294936.39

其他22498631.2026978847.40

合计602953204.46643396868.46

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬92983838.2991978397.81

材料及燃动费69540889.76104203564.08

设计服务费560377.361087924.53

折旧与摊销36775.03

其他7890.002630.00

合计163129770.44197272516.42

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出74741169.5853929399.58

租赁负债利息支出28485027.0832347329.05

汇兑损益（收益以“-”号列示）-24830535.82-36190201.91

手续费3085292.2214544739.14

利息收入（收益以“-”号列示）-88543652.23-92794242.06

合计-7062699.17-28162976.20

其他说明：

151/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

本期为-7062699.17元，上年同期为-28162976.20元。主要变动原因为：公司持有的外币货币性项目因汇率波动，导致汇兑收益同比减少；金融机构长期借款利息费用同比增加，综合影响财务费用同比增加。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税即征即退31026006.7742208527.27

增值税加计抵减7566720.8238633458.44

递延收益摊销21212379.0513109943.62

安全生产及市场开拓奖励资金30000.0050000.00

企业稳岗补贴、就业补贴款等2164076.911599106.24

代扣代缴税金手续费1185495.841359503.18

减免税额1861887.72779849.10

浦东新区促进航运业发展财政扶持651500.00

科技创新企业奖励资金36000.001500000.00

研发后补助资金1696500.00

科技服务业中小企业项目800000.00

重点产业发展专项资金1000000.00

合计66882567.11101588387.85

其他说明：

报告期，其他收益较上期减少34705820.74元，减少比例为34.16%。主要变动原因为：根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定，公司适用增值税加计抵减政策，本期增值税加计抵减金额减少，其他收益同比减少。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益140672102.03217692134.78

处置长期股权投资产生的投资收益2982742.7116163254.34

交易性金融资产在持有期间的投资收益198133.06

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2824223.282824223.28

处置交易性金融资产取得的投资收益522999.65420679.77

债务重组收益2256.16331157.53

远期结汇取得的投资收益3351394.762382045.82

应收款项融资已终止确认承兑汇票贴现利息-14322598.72-7956741.85

合计136231252.93231856753.67

152/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

报告期，投资收益较上期减少95625500.74元，减少比例为41.24%。主要变动原因为：上期公司收到持有华泰保险集团股份有限公司股份期间应享有的过渡期收益64515000.00元，投资收益同比减少。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产19020010.25-7301235.00

合计19020010.25-7301235.00

其他说明：

报告期，公允价值变动收益较上期增加26321245.25元，增加比例为360.50%。主要变动原因为：公司持有的证券资产价格上涨，公允价值变动收益同比增加。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1866496.11-1082259.41

其他应收款坏账损失-5897735.742996205.28

其他326527.35434090.70

合计-7437704.502348036.57

其他说明：

报告期，信用减值损失较上期增加9785741.07元，增加比例为416.76%。主要变动原因为：

其他应收款计提坏账准备增加，信用减值损失同比增加。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-309564.32

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

153/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-309564.32

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得43547008.89203749.25

合计43547008.89203749.25

其他说明：

√适用□不适用报告期，资产处置收益较上期增加43343259.64元，主要变动原因为：公司子公司君正物流处置船舶，资产处置收益同比增加。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助154257.93

赔款、违约金5220763.628072876.885220763.62

其他3.851.263.85

合计5220767.478227136.075220767.47

其他说明：

√适用□不适用报告期，营业外收入较上期减少3006368.60元，减少比例为36.54%。主要变动原因为：公司收到合作方赔款、违约金减少，营业外收入同比减少。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计797604.192854209.63797604.19

其中：固定资产处置损失797604.192854209.63797604.19

对外捐赠514814.8559000000.00514814.85

154/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

罚款支出4289358.776405066.634289358.77

碳排放支出7383603.752818081.40

其他892600.121683094.86892600.12

合计13877981.6872760452.526494377.93

其他说明：

报告期，营业外支出较上期减少58882470.84元，减少比例为80.93%。主要变动原因为：

公司上年同期向乌海市教育局捐赠59000000.00元，营业外支出同比减少。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用268840452.83211159989.25

递延所得税费用2216463.17-8551950.69

合计271056916.00202608038.56

其他说明：

报告期，所得税费用较上期增加68448877.44元，增加比例为33.78%。主要变动原因为：

本期应税主体利润总额较上期增加，所得税费用同比增加。

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额2207483215.05

按法定/适用税率计算的所得税费用551870803.76

子公司适用不同税率的影响-278330413.95

调整以前期间所得税的影响4889627.87

非应税收入的影响-12905251.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响767359.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6567.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4771357.41

所得税费用271056916.00

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注八（七）57。

155/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非关联往来款23485619.0211333765.86

退回押金、保证金128318610.21109226258.91

利息收入90832489.5495524585.06

违约金1142193.496758699.85

政府补助、拨款6132852.0653663675.93

其他2375404.988674693.69

合计252287169.30285181679.30支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用699400744.13675223060.46

保证金押金102071932.36107957831.60

其他7956488.38

合计801472676.49791137380.44

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

联营及合营企业往来款44100000.00

关联往来款724221643.12

合计768321643.12

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

156/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告2024年 9月 2日，公司全资子公司 SC International FZE与君正科技、金陵船厂签订了《变更买方协议书》，并经第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会议及2024年第二次临时股东大会审议通过。

报告期内，《变更买方协议书》生效，君正科技境外子公司 GENTCO SHIPPING FZCO承接

7艘 25.9K载重吨的化学品船舶建造合同下相关权利与义务，并支付公司基于建造合同前期已支

付的款项724221643.12元。

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股份转让履约保证金1439575657.78

合计1439575657.78

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

上期公司退还安达天平再保险有限公司受让华泰保险集团股份有限公司股份的履约保证金

1439575657.78元。

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

大额定期存款300000000.00325000000.00

合计300000000.00325000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁租金231345130.51246697811.42

大额定期存款25000000.00300000000.00

合计256345130.51546697811.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

本期公司购买大额定期存单金额较上期减少275000000.00元。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

157/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1673958272.1140000000.002727027.811341618911.12375066388.80长期借款及

一年内到期4918406243.6865933322.96185833348.604798506218.04的长期借款租赁负债及

一年内到期1070203431.13709791782.34209855752.016419704.181563719757.28的租赁负债

其他应付款116149146.752446133.08118595279.83

合计7778717093.6740000000.00780898266.191737308011.736419704.186855887643.95

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1936426299.051561105886.80

加：资产减值准备309564.32

信用减值损失7437704.50-2348036.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1069153085.15802968847.55

使用权资产摊销190160821.84229514279.94

无形资产摊销48007832.9432802656.85

长期待摊费用摊销9955023.479687980.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-43547008.89-203749.25以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）797604.192854209.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19020010.257301235.00

财务费用（收益以“－”号填列）103226196.6686276728.63

投资损失（收益以“－”号填列）-136231252.93-231856753.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3846809.53-1362910.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2253629.62-6259813.50

存货的减少（增加以“－”号填列）165365550.94-420948322.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）588037611.02-169074201.26

158/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1327741490.18-998125156.48其他

经营活动产生的现金流量净额2593930711.74902332881.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4802178918.613717101363.97

减：现金的期初余额4475491306.084003341600.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额326687612.53-286240236.66

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金4802178918.614475491306.08

其中：库存现金53519.4433776.42

可随时用于支付的银行存款4795455281.124475114656.02

可随时用于支付的其他货币资金6670118.05342873.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4802178918.614475491306.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

159/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金23957614.35203083.42

信用证保证金3000000.00

履约保证金70413198.6553671742.44

合计94370813.0056874825.86/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--

其中：美元624019687.707.1586004467107336.37

欧元8845642.308.40240074324624.86

韩元557792004.000.0052632935770.88

新加坡元896750.655.6179005037855.48日元331863430.000.04959416458434.95

澳元750042.514.6817003511474.02

马来西亚林吉特2302394.301.6950303902627.87

阿根廷比索1895531073.200.00603611441425.56

应收账款--

其中：美元66326954.837.158600474808138.85

欧元15757207.948.402400132398364.00日元21882209.000.0495941085226.27

英镑200451.189.8300001970435.10

墨西哥比索3982113.330.3808801516706.53

巴西雷亚尔769896.801.3100001008564.81

其他应收款--

其中：美元11699930.437.15860083755121.98

欧元2902153.338.40240024385053.14

新加坡元297805.785.6179001673043.09

应付账款--

其中：美元68169743.777.158600487999927.75

160/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

欧元13591719.448.402400114203063.42

韩元332911167.000.0052631752178.05

新加坡元528885.055.6179002971223.32日元91783472.000.0495944551909.51

英镑374702.619.8300003683326.66

迪拉姆2902036.121.9508775661515.23

巴西雷亚尔8240133.231.31000010794574.53

其他应付款--

其中：美元22251845.217.158600159292059.12

欧元698830.938.4024005871857.01

新加坡元204644.895.6179001149674.53

一年内到期的非流动负债--

其中：美元42319214.847.158600302946331.35

欧元435453.208.4024003658851.97

新加坡元214028.835.6179001202392.56日元80333889.060.0495943984078.89

长期借款--

其中：美元4319305.917.15860030920183.29

欧元162052.178.4024001361627.15日元634630000.000.04959431473840.22

其他说明：

截至报告期末，除上表列示项目之外，公司还有以“港币”“英镑”等外币计量的货币资金折合人民币22336409.10元、应收账款折合人民币1953173.76元、其他应收款折合人民币

784570.16元、应付账款折合人民币2524859.75元、其他应付款折合人民币587835.67元、一年

内到期的非流动负债折合人民币638115.72元。

(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

1、智连国际注册地：英属维尔京群岛，主要经营范围：投资管理和技术引进。该公司所在地

英属维尔京群岛流通货币为美元，经营业务以美元为主要结算货币，故记账本位币为美元。

2、君正物流作为全球物流服务运营商，在美国、荷兰、日本、韩国、新加坡等国均设有子公司，经营业务以美元为主要结算货币，故记账本位币主要为美元。

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

161/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

短期租赁6496474.656081759.76售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额237141657.40(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物385277.64

储罐设备107492379.87

运输工具62553187.24

合计170430844.75作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额的相关收入

储罐设备291185.31

合计291185.31未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2499483.472502409.42

第二年2261325.062420030.35

第三年2016710.772186838.66

第四年1385566.571695596.97

第五年1226421.061228237.34

162/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

五年后未折现租赁收款额总额1339867.721950923.13

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及燃动费69540889.76112749887.78

职工薪酬92983838.2991978397.81

折旧与摊销36775.03220628.91

设计服务费560377.361087924.53

其他7890.002630.00

合计163129770.44206039469.03

其中：费用化研发支出163129770.44206039469.03资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

163/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用报告期，本公司投资设立君正清洁能源（阿拉善左旗）有限公司、鄂尔多斯市君正航诺物流有限公司，导致合并范围发生变动。

6、其他

□适用√不适用

164/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式乌海市乌达区工业园

内蒙古君正化工有限责任公司300000.00乌海市乌达区工业同一控制下企生产企业100区园区业合并取得

乌海市乌达区工业园1000.00乌海市乌达区工业95同一控制下企乌海市君正供水有限责任公司生产企业区园区业合并取得

5000.00100非同一控制下乌海市君正矿业有限责任公司乌海市海南区乌海市海南区生产企业

企业合并取得

乌海市神华君正实业有限责任公司乌海市海南区6000.00乌海市海南区生产企业4015投资设立

锡林浩特市君正能源化工有限责任公司锡林浩特市10000.00锡林浩特市生产企业92投资设立

锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司锡林浩特市100.00锡林浩特市生产企业100投资设立

Lion Legend International Limited. 英属维尔京群岛 31691.05 英属维尔京群岛商业公司 100 投资设立

珠海奥森投资有限公司珠海市横琴新区50000.00珠海市横琴新区投资管理100投资设立拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展拉萨经济技术开发

拉萨经济技术开发区50000.00商业公司100投资设立有限公司区

内蒙古协泰商贸有限公司乌海市海南区30000.00乌海市海南区商业公司100投资设立

内蒙古君正集团企业管理（北京）有限

北京市昌平区500.00北京市昌平区商业公司100投资设立公司鄂尔多斯市蒙西工业鄂尔多斯市蒙西工

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司422000.00生产企业100投资设立园区业园区

内蒙古君正天原化工有限责任公司鄂尔多斯市蒙西工业40000.00鄂尔多斯市蒙西工生产企业60投资设立

165/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

园区业园区乌海市乌达区工业园乌海市乌达区工业

内蒙古呼铁君正储运有限责任公司200.00运输服务80投资设立区园区非同一控制下

上海君正物流有限公司上海浦东新区204797.00上海浦东新区化工物流100企业合并取得

鄂尔多斯市伊金霍洛3000.00鄂尔多斯市伊金霍伊金霍洛旗君正矿业有限公司生产企业0.0399.97投资设立旗洛旗

Luxembourg Sunshine International Co 非同一控制下

S.àr.l. 卢森堡 9.51 卢森堡投资管理 100 企业合并取得

Bosen Consulting Singapore 新加坡 50975.95 新加坡咨询服务 100 投资设立上海自由贸易试验

上海博森管理咨询有限公司上海自由贸易试验区70000.00咨询服务100投资设立区内蒙古自治区鄂尔多内蒙古自治区鄂尔

鄂尔多斯市君正新材料有限责任公司斯市鄂托克旗蒙西工100.00多斯市鄂托克旗蒙生产企业100投资设立业园区西工业园区鄂尔多斯市蒙西工业君正（鄂尔多斯市）化工有限公司30000.00鄂尔多斯市蒙西工非同一控制下生产企业100园区业园区企业合并取得

鄂尔多斯市鄂托克旗100.00鄂尔多斯市鄂托克内蒙古君正先进材料研究有限公司生产企业100投资设立蒙西工业园区旗蒙西工业园区

鄂尔多斯市鄂托克旗1000.00鄂尔多斯市鄂托克非同一控制下鄂尔多斯市君正环保材料有限公司生产企业100棋盘井镇旗棋盘井镇企业合并取得阿拉善盟高新技术产阿拉善盟高新技术

君正清洁能源（阿拉善）有限公司1000.00生产企业8020投资设立业开发区产业开发区乌海市乌达区工业园乌海市乌达区工业

内蒙古君正航诺物流有限公司500.00运输服务100投资设立区园区

君正卓创科技（北京）有限公司北京市朝阳区100.00北京市朝阳区商业公司100投资设立内蒙古自治区阿拉善内蒙古自治区阿拉

君正清洁能源（阿拉善左旗）有限公司1000.00生产企业100投资设立盟阿拉善左旗善盟阿拉善左旗

166/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股东

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额宣告分派的股利

乌海市神华君正实业有限责任公司45-1362365.64-115630575.67

锡林浩特市君正能源化工有限责任公司8-106.687666957.88

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动非流动非流动负债流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债资产负债负债合计

乌海市神华君正实业有限责任106.3218251.6518357.9744053.6544053.65113.2917969.9318083.2243476.1643476.16公司

锡林浩特市君正能源化工有限5913.133670.579583.705913.293670.579583.860.030.03责任公司

167/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乌海市神华君正实业有限

-302.75-302.75-205.85227.26-258.78-258.78-558.10责任公司锡林浩特市君正能源化工

-0.13-0.13-0.16-0.70-0.70-0.70有限责任公司

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法

天弘基金管理有限公司天津市天津自贸区基金管理业务15.60权益法

168/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

内蒙古北方蒙西发电有限责任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市煤矸石发电24.50权益法

博晖生物制药（河北）有限公司石家庄市石家庄市血液制品31.17权益法

鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市煤炭业务12.62权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

1.天弘基金：公司持有天弘基金15.60%股权，根据天弘基金《公司章程》，公司在天弘基金拥有1个董事席位和1个监事席位，根据相关规定，天

弘基金为公司持有的20%以下表决权但具有重大影响的参股公司。

2.鄂尔多斯京东方：公司持有鄂尔多斯京东方12.62%股权，根据鄂尔多斯京东方《公司章程》，公司在鄂尔多斯京东方拥有1个董事席位，根据相关规定，鄂尔多斯京东方为公司持有的20%以下表决权但具有重大影响的参股公司。

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额博晖生物制药（河内蒙古北方蒙西鄂尔多斯市京东博晖生物制药内蒙古北方蒙西鄂尔多斯市京东天弘基金管理有天弘基金管理有

北）有限发电有限责任公方能源投资有限（河北）有限公发电有限责任公方能源投资有限限公司限公司公司司公司司司公司

流动资产1227371511.394356721531.89164519466.85235152079.661087481447.556093761934.00165423384.77239977112.36

非流动资产1553887184.2013756091277.62245472065.161792488587.441527024119.1611903082099.00246611621.031791795358.24

资产合计2781258695.5918112812809.51409991532.012027640667.102614505566.7117996844033.00412035005.802031772470.60

流动负债480295811.452769363647.86993184233.27184983.33511229588.022779972406.00425831548.61428701.16

非流动负债621546119.19210499188.9354814471.39404742542.15173047722.00769708894.43

负债合计1101841930.642979862836.791047998704.66184983.33915972130.172953020128.001195540443.04428701.16

169/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

少数股东权益-162816935.54-149127410.56

归属于母公司股东1842233700.4915132949972.72-638007172.652027455683.771847660847.1015043823905.00-783505437.242031343769.44权益

按持股比例计算的574224244.442360740195.74-156311757.30255864907.29575915886.042346836529.18-191958832.12256355583.70净资产份额

调整事项375454521.629334357.55156311757.30597898666.08380144371.169334357.39191958832.12597898666.08

--商誉431387409.5411407072.20431387409.5411407072.20

--内部交易未实现利润

--其他-55932887.92-2072714.65156311757.30597898666.08-51243038.38-2072714.81191958832.12597898666.08

对联营企业权益投949678766.062370074553.29853763573.37956060257.202356170886.57854254249.78资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入154445760.392780395465.01474205918.00217925569.402673280471.84569374353.88

净利润-19116671.59917318312.16139892570.91-3888085.6735058754.79936031523.01103080068.09-3027773.60终止经营的净利润

其他综合收益-25605993.37113780323.59

综合收益总额-19116671.59891712318.79139892570.91-3888085.6735058754.791049811846.60103080068.09-3027773.60

本年度收到的来自125203455.00149371132.00联营企业的股利

170/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

累计的损失（或本期分享的净利润）确认的损失

内蒙古北方蒙西发电有限公司438663399.76-34273679.87404389719.89

其他说明：

鄂尔多斯君正于2011年10月对北方蒙西发电投资144207000.00元，由于北方蒙西发电连年亏损，截至2025年6月30日，累积未确认的损失金额404389719.89元。

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

171/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

财务本期计入与资产/本期新增补助本期转入其他本期其他报表期初余额营业外收期末余额收益相金额收益变动项目入金额关

递延73996842.151850000.0021212379.0550840.7154685303.81与资产收益相关

合计73996842.151850000.0021212379.0550840.7154685303.81/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关21212379.0513109943.62

与收益相关35056083.685651364.17

合计56268462.7318761307.79

其他说明：

1、与资产相关的政府补助明细详见报告八（七）51；

2、与收益相关的政府补助明细详见报告八（七）67、八（七）74。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于股份制商业银行等金融机构，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，信用风险较低。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前

市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除本报告八（十六）3所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本

172/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在本报告

八（十六）3披露。

（二）流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务及经营管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2025年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

货币资金4896549731.614896549731.614896549731.61

交易性金融资产34931899.4934931899.4934931899.49

应收票据264733616.42264733616.42264733616.42

应收款项融资251943268.21251943268.21251943268.21

应收账款754045279.93807339016.79807339016.79

其他应收款167047152.48250757270.92250757270.92

小计6369250948.146506254803.446506254803.44

短期借款375066388.80375066388.80375066388.80

应付票据268326845.36268326845.36268326845.36

应付账款3686832656.183686832656.183686832656.18

其他应付款648324409.00648324409.00648324409.00

一年内到期的非1071951060.901071951060.901071951060.90流动负债

长期借款4064050000.664064050000.661550974807.762093987291.94419087900.96

小计10114551360.9010114551360.906050501360.241550974807.762093987291.94419087900.96

续：

单位：元币种：人民币期初余额项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

货币资金4532366131.944532366131.944532366131.94

交易性金融资产15605612.7315605612.7315605612.73

应收票据379068930.42379068930.42379068930.42

应收款项融资321651606.40321651606.40321651606.40

应收账款699576069.73750030157.32750030157.32

其他应收款202986617.25280805063.14280805063.14

173/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

小计6151254968.476279527501.956279527501.95

短期借款1673958272.111673958272.111673958272.11

应付票据423628831.65423628831.65423628831.65

应付账款4328685960.124328685960.124328685960.12

其他应付款629784082.06629784082.06629784082.06

一年内到期的非681437746.75681437746.75681437746.75流动负债

长期借款4551184425.604551184425.601052970491.702864760944.60633452989.30

小计12288679318.2912288679318.297737494892.691052970491.702864760944.60633452989.30

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险、利率风险。

1、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（1）公司能源化工板块的主要经营活动在中国境内，商品交易主要以人民币结算，产品有部分出口，在签订合同的同时，与银行同步办理远期结汇业务，规避了汇率波动风险。

（2）公司化工物流板块的业务主要集中在君正物流。

君正物流境内子公司主要经营业务在中国大陆境内，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。君正物流境内子公司虽存在少量外币余额，由于外币结算业务非常有限，目前的外汇风险对于公司的经营影响较小。

君正物流境外子公司业务涉及全球各地，主要业务活动根据其经营所处的经济环境中流通的外币计价并结算，故大部分资产、负债和主营业务收入及成本均以外币为单位。2025年上半年，君正物流境外子公司美元结算占全部外币结算的85%以上，承受外汇风险主要与美元有关。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）也存在外汇风险。

公司财务中心负责监控和调整公司外币交易和外币资产及负债的规模，以合理控制外币交易、资产及负债的规模。涉及外汇收支相关的业务时，公司谨慎开展外汇远期、货币掉期等外汇衍生品交易，进行套期保值，以规避和防范汇率波动的风险。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险主要产生于银行长期借款、长期应付款，长期借款为浮动利率借款，长期应付款固定资产融资租赁售后租回有浮动利率融资。浮动利率的金融负债使本公司面临利率风险。

公司财务中心持续监控市场利率水平。利率上升会增加浮动利率融资的成本，对本公司的经营业绩产生不利影响。本期公司依据国内外利率市场状况对金融负债做出调整，自低利率地区融

174/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

资以降低融资成本，调整负债期限和品种以优化负债结构，采取利率互换等工具锁定部分浮动利率融资的成本，这些措施有力的规避了利率风险。

公司开展浮动利率定价的租赁业务时，为规避因浮动利率升高带来的利率波动风险，同步办理了利率互换业务，锁定了未来租赁期间的资金成本。截至2025年6月30日，公司开展的浮动利率衍生品交易业务本金余额为19839382.17美元。

3、价格风险

本公司持有的交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。本公司承担着证券市场变动的风险，由于投资规模较小，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用公司于2025年4月25日召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2025年度开展金融衍生品交易额度的议案》。公司董事会授权公司管理层在有效期内具体办理使用自有资金开展金融衍生品交易业务的相关事宜。

公司在签订产品出口合同时，为规避汇率波动带来的风险，与银行同步办理了远期结汇业务。

截至2025年6月30日，公司开展的远期结汇业务总额为35416282.50美元。

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

175/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产33284399.491647500.0034931899.49

1.以公允价值计量且变动计入33284399.491647500.0034931899.49

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资33284399.4933284399.49

（3）衍生金融资产

（4）其他1647500.001647500.00

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资82843882.88755333756.62838177639.50

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资251943268.21251943268.21

持续以公允价值计量的资产总33284399.4982843882.881008924524.831125052807.20额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

176/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

公司持有的上市公司股票，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

√适用□不适用

（1）公司持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定；

（2）公司持有的理财产品，期末按理财网公布净值计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

√适用□不适用

（1）对于持有的部分基金投资，在估值日以其当日的单位份额净值估值，如无法获取当日的

单位份额净值，则采用最近一期可取得的单位份额净值进行估值；

（2）对于持有的其他权益工具投资中的非上市股权，因被投资企业状况稳定，经营环境和经

营情况、财务状况未发生重大变化，投资成本代表了公允价值的最佳估计数；

（3）对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可收

回金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值；

（4）对于公司持有的理财，无公开净值且缺乏可观察市场数据，采用成本替代公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

□适用√不适用

177/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)内蒙古君正乌海市乌能源化工集

达工业园生产企业8438017390.00团股份有限区公司本企业最终控制方是杜江涛

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见报告八（十）1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见报告八（十）3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系连云港港口国际石化港务有限公司联营公司内蒙古北方蒙西发电有限责任公司联营公司其他说明

□适用√不适用

178/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系田秀英参股股东乌海市君正科技产业集团有限责任公司参股股东北京博晖创新生物技术集团股份有限公司其他乌海市君正房地产开发有限责任公司其他乌海市君正物业服务有限责任公司其他

ADVION INC. 其他乌海如意君正物流有限责任公司其他

GENTCO SHIPPING FZCO 其他

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额内容用）适用）乌海市君正物业服

接受劳务437229.804172628.93务有限责任公司连云港港口国际石

接受劳务14624975.0313953039.79化港务有限公司

ADVION INC. 采购商品及 10199834.56 5348707.48服务乌海如意君正物流

接受劳务5231123.50有限责任公司

合计30493162.8923474376.20

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

连云港港口国际石化港务有限公司提供劳务5040500.002264280.00

ADVION INC. 销售商品 5164031.84 6027381.93

北京博晖创新生物技术集团股份有限公司销售商品7154.6541226.09

合计10211686.498332888.02

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

179/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

连云港港口国际石化港务有限公司房屋及租赁物262390.54246087.14

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化简化处理未纳处理未纳的短入租的短入租期租赁负期租赁负增赁和债计赁和债计加租赁出租方名低价量的低价量的的资产承担的租赁支付承担的租称值资可变增加的使用权值资可变使种类支付的租金负债利息支的租赁负债利产租租赁资产产租租赁用出金息支出赁的付款赁的付款权租金额租金额资费用（如费用（如产（如适（如适适用）适用）用）用）乌海市君正房地产租赁

87292.70

开发有限房屋责任公司

GENTCO

SHIPPING 船舶 18135088.10 10161678.31 601612516.69

FZCO关联租赁情况说明

√适用□不适用2024年 9月 2日，公司全资子公司 SC International FZE与君正科技签署了《船舶租赁合作协议》，并经第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会议及2024年第二次临时股东大会审

180/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告议通过。报告期，公司全资子公司承租了君正科技境外子公司 GENTCO SHIPPING FZCO交付的船舶。

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

内蒙古君正化工有限责任公司30000.002024.4.242030.10.18否

内蒙古君正化工有限责任公司152000.002024.5.212031.4.22否

内蒙古君正化工有限责任公司29100.002024.9.132031.4.22否

内蒙古君正化工有限责任公司19800.002023.6.302026.6.29否

内蒙古君正化工有限责任公司17800.002024.3.212027.3.19否

内蒙古君正化工有限责任公司10000.002024.7.152025.7.15否

内蒙古君正化工有限责任公司29900.002024.7.112027.7.9否

内蒙古君正化工有限责任公司9900.002024.8.12027.7.30否

内蒙古君正化工有限责任公司20900.002024.8.302027.8.26否

内蒙古君正化工有限责任公司9900.002024.8.152026.8.14否

内蒙古君正化工有限责任公司10000.002024.7.182025.7.11否

内蒙古君正化工有限责任公司10000.002024.8.12025.7.31否

内蒙古君正化工有限责任公司14.082024.11.232025.11.23否

内蒙古君正化工有限责任公司143.502024.3.52024.9.10否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司38000.002017.7.12026.11.1否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司15000.002016.3.42025.7.4否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司9900.002024.3.212026.3.20否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司19900.002024.3.252027.3.25否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司19900.002024.5.102027.5.6否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司19950.002024.9.232027.9.9否

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司9900.002024.8.152026.8.14否

SC VIRGO SHIPPING CO. LTD. 6657.50 2019.7.25 2028.1.15 否

SC TAURUS SHIPPING CO. LTD. 5368.95 2019.7.25 2027.10.18 否

SC SCORPIO SHIPPING CO. LTD. 5368.95 2019.7.25 2027.8.15 否

上海君正物流有限公司48066.042019.4.182026.12.15否

合计567369.02本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

181/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

本公司合并报表范围内控股子公司之间的担保：

单位：万元币种：人民币担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

鄂尔多斯市君正能上海君正物流有限14419.812019.4.182026.12.15否源化工有限公司公司

上海君正物流有限上海君正船务有限320.802022.10.212025.10.20否公司公司

上海君正物流有限连云港港口国际石1530.002025.5.222026.5.11否公司化仓储有限公司

上海君正船务有限上海君正思多而特235.562023.5.302026.5.29否公司船务有限公司

上海君正船务有限 SC International FZE 20372.80 2024.6.4 2027.6.3 否公司

上海君正船务有限 JZ Logistics Holding(Overseas) Co. 23283.20 2024.6.4 2027.6.3 否

公司 Limited

上海君正船务有限 JZ Logistics Holding(Overseas) Co. 23283.20 2024.6.4 2027.6.3 否

公司 Limited

上海君正船务有限 JZ Logistics Holding(Overseas) Co. 23283.20 2024.6.4 2027.6.3 否

公司 Limited

上海君正船务有限 JZ Logistics Holding(Overseas) Co. 24738.40 2024.6.4 2027.6.3 否

公司 Limited

上海君正船务有限 JZ Tank Container

FZE 24738.40 2024.9.14 2027.9.13 否公司

上海君正船务有限 JZ Tank Container

公司 FZE 24738.40 2024.9.14 2027.9.13 否

上海君正船务有限 JZ Tank Container

FZE 24738.40 2024.9.14 2027.9.13 否公司

上海君正船务有限 JZ Tank Container

FZE 24738.40 2024.9.14 2027.9.13 否公司

上海君正船务有限 JZ Tank Container

FZE 24738.40 2024.9.14 2027.9.13 否公司

Dorval SC Singapore Doval SC Tankers

PTE.LTD. Inc. 3528.86 2021.8.24 2034.8.20 否

Blue Rock Carrier Doval SC Tankers

Inc. Inc. 3528.86 2021.8.24 2034.8.20 否

合计262773.05

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

182/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

连云港港口国际石化港务有限公司34300000.002022.5.272025.5.27

连云港港口国际石化港务有限公司17150000.002022.5.272025.5.27

连云港港口国际石化港务有限公司17150000.002022.11.282025.11.28

其他说明：

为满足参股公司石化港务经营和发展的资金需求，公司全资子公司君正物流和江苏连云港港口股份有限公司作为石化港务股东，按持股比例向石化港务提供财务资助合计1.4亿元，其中君正物流持有石化港务49%股份，提供财务资助6860.00万元，期限为三年，年利率为4.35%，按年付息，到期后一次还本。本事项已经公司第五届董事会第十五次会议、2021年年度股东大会审议通过。上述事项的具体内容详见公司于2022年4月30日、5月21日在《中国证券报》《上海证券报》及上交所网站披露的相关公告。

截至报告期末，君正物流向石化港务提供财务资助余额为259.33万元。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

报告期内，《变更买方协议书》生效，君正科技境外子公司 GENTCO SHIPPING FZCO承接

7艘 25.9K载重吨的化学品船舶建造合同下相关权利与义务，并支付公司基于建造合同前期已支付的款项。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

其他应收款连云港港口国际石化港务有限公司2593324.9846187093.73

应收账款连云港港口国际石化港务有限公司1251913.71735000.00

应收账款内蒙古北方蒙西发电有限责任公司241860.71

183/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应收账款 ADVION INC. 16399072.71 13016629.57北京博晖创新生物技术集团股份有

应收账款4602.25128068.63限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款乌海市君正物业服务有限责任公司66678.3084670.00

应付账款连云港港口国际石化港务有限公司21291218.9118124301.53

应付账款 ADVION INC. 769924.54 2262103.58

合同负债连云港港口国际石化港务有限公司175.15

一年内到期的非流动负债 GENTCO SHIPPING FZCO 31223503.48

租赁负债 GENTCO SHIPPING FZCO 560793012.53

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

184/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

（1）抵押情况

单位：元币种：人民币抵押物抵押物所有权人抵押物抵押期限借款人借款金额净值类别内蒙古君正能源固定资化工集团股份有机器设备产限公司内蒙古君正化工固定资

机器设备2017.7.1-2026.11.1380000000.00有限责任公司产鄂尔多斯市君正固定资

能源化工有限公机器设备鄂尔多斯市63861231.25产司君正能源化

内蒙古君正化工房屋建筑固定资工有限公司2513079.63有限责任公司物产内蒙古君正化工土地使用无形资

有限责任公司权产2016.3.4-2025.7.4150000000.00

16614711.44

鄂尔多斯市君正土地使用无形资

能源化工有限公13788460.84权产司

Dorval SC Dorval SC

Singapore PTE. 固定资船舶 2019.12.5-2030.10.9 Singapore 35981943.46 128033174.83

LTD. 产 PTE.LTD.Dorval SC

Singapore PTE. 固定资船舶 2021.8.24-2034.8.20 Dorval SCTankers Inc. 35288610.70 122911757.34LTD. 产上海君正物流有固定资

船舶2019.4.18-2019.12.31上海君正物54628062.40限公司产流有限公司

（2）担保资产情况

关联担保情况详见报告八（十四）5关联交易情况。

185/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价下述分部的经营成果，以决定向其分配资源评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为能源化工分部、化工物流分部。分部报告信息

186/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目能源化工分部化工物流分部分部间抵销合计

营业总收入9268839768.243403303814.17-11864354.1712660279228.24

营业总成本7688109760.653024674054.53-10711445.8410702072369.34

利润总额1790977860.76417658262.62-1152908.332207483215.05

所得税费用274864311.14-3807395.14271056916.00

净利润1516113549.62421465657.76-1152908.331936426299.05

资产总额34269027145.2814976455757.59-7512121698.0041733361204.87

负债总额10069129755.816851811048.99-3989179614.7412931761190.06

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）2007年4月15日，本公司与内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院（以下简称“九勘院”）签订了《出资人协议》，合资设立了锡林浩特市君正，其中，本公司以现金出资9200万元，占锡林浩特市君正注册资本的92%；九勘院以内蒙古东乌珠穆沁旗乌尼特煤田二分场矿区煤炭资源的探矿权出资，依据内蒙古科伟资产评估有限责任公司于2007年4月15日出具的经各出资人确认的内科伟矿评字[2007]020号《资产评估报告》，九勘院出资的探矿权评估值为801.33万元，其以探矿权作价出资800万元，占锡林浩特市君正注册资本的8%。公司在首次公开发行股票时，公司股东杜江涛及君正科技作出了《关于锡林浩特市君正能源化工有限责任公司取得采矿权风险的承诺》，承诺内容为：如因内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院违约及国家、地方政策变更导致探矿权无法办理转移手续，本公司已投入的煤矿资源储量勘查费用的损失及其他与上述事项相关的一切损失由本人及本公司承担。

（2）锡林浩特市君正成立后，由具有勘查资质的九勘院对乌尼特煤田二分场矿区进行煤炭储量勘查，锡林浩特市君正于2007年至2009年期间就上述煤炭储量勘查事宜累计投入2870万元储量勘查费用。上述矿区目前已经完成详查工作，初步探明乌尼特煤田二分场矿区煤炭储量18亿吨，煤种为低硫、特低磷、中灰的高热值褐煤，并取得内蒙古自治区国土资源厅出具的《关于

187/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

<内蒙古自治区东乌珠穆沁旗乌尼特煤田二分场矿区煤炭资源储量核实报告>矿产资源储量评审备案证明》（内国土资储备字[2008]83号）。对于锡林浩特市君正已支付的上述2870万元勘查费用，杜江涛及君正科技承诺：君正集团如认为已支付的2870万元储量勘查费用无法为其带来预期的经济利益，可随时要求杜江涛及君正科技承担上述勘查费用及与该事项相关的一切损失。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16403953.088076450.00

6个月以内14217360.068076450.00

6个月至1年2186593.02

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计16403953.088076450.00

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金额价值比例金价值

(%)金额比例金额(%)(%)比例

额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏16403953.08100.00109329.650.6716294623.438076450.00100.008076450.00账准备

其中：

按信用风险特

征组合计提坏16403953.08100.00109329.650.6716294623.438076450.00100.008076450.00账准备的应收账款

合计16403953.08/109329.65/16294623.438076450.00//8076450.00

按单项计提坏账准备：

188/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）16403953.08109329.650.67

合计16403953.08109329.650.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏109329.65109329.65账准备

合计109329.65109329.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称应收账款期末合同资应收账款和合同占应收账款和合同坏账准备期

189/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

余额产期末资产期末余额资产期末余额合计末余额

余额数的比例（%）

第一名5829116.705829116.7035.53109329.65

第二名5341000.005341000.0032.56

第三名2810190.002810190.0017.13

第四名976804.80976804.805.95

第五名522129.83522129.833.18

合计15479241.3315479241.3394.35109329.65

其他说明：

√适用□不适用报告期，应收账款较期初增加8327503.08元，增加比例为103.11%。主要变动原因为：本期应收蒸汽货款增加。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利2824223.28

其他应收款3861052149.934882814882.01

合计3863876373.214882814882.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

190/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

国都证券股份有限公司2824223.28

合计2824223.28

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

191/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3856535363.024881649127.23

6个月以内3856231363.024875438574.49

6个月至1年304000.006210552.74

1至2年5302337.551707391.08

2至3年

3年以上

3至4年50000.0050000.00

4至5年

5年以上6447205.036491015.03

合计3868334905.604889897533.34

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2104434.573908996.12

往来款3865980471.034885738537.22

保证金250000.00250000.00

合计3868334905.604889897533.34

192/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来个月预

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余额7082651.337082651.33

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提395041.77395041.77

本期转回194937.43194937.43本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额7282755.677282755.67

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收款7082651.33395041.77194937.437282755.67坏账准备

合计7082651.33395041.77194937.437282755.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

193/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄备期末

数的比例(%)余额

鄂尔多斯市君正能源1970273347.5050.93内部往来款6个月以内化工有限公司

内蒙古君正化工有限630469735.1916.30内部往来款6个月以内责任公司拉萨经济技术开发区

盛泰信息科技发展有624121941.7216.13内部往来款6个月以内限公司

乌海市神华君正实业429900507.9011.11内部往来款6个月以内有限责任公司君正（鄂尔多斯市）88743200.182.29内部往来款6个月以内化工有限公司

合计3743508732.4996.76//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资8737667001.818737667001.818737667001.818737667001.81

对联营、合营企业投资2370074553.292370074553.292356170886.572356170886.57

合计11107741555.1011107741555.1011093837888.3811093837888.38

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位准备追加减少计提其准备值）值）期初投资投资减值他期末

194/199内蒙古君正能源化工集团股份有限公司2025年半年度报告

余额准备余额

珠海奥森投资有500000000.00500000000.00限公司

乌海市君正供水9500000.009500000.00有限责任公司

Lion Legend

International 316910500.00 316910500.00

Limited.锡林浩特市君正

能源化工有限责92000000.0092000000.00任公司锡林郭勒盟君正

能源化工有限责1000000.001000000.00任公司

乌海市君正矿业50000000.0050000000.00有限责任公司乌海市神华君正

实业有限责任公67387448.9767387448.97司

内蒙古君正化工7195859052.847195859052.84有限责任公司内蒙古君正集团

企业管理（北京）5000000.005000000.00有限公司

伊金霍洛旗君正10000.0010000.00矿业有限公司拉萨经济技术开

发区盛泰信息科500000000.00500000000.00技发展有限公司

合计8737667001.818737667001.81

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值值准其准投资期初备追减他期末余额备计提

单位余额（账面价值）期加少权益法下确认其他综合收权宣告发放现金股其（账面价值）期减值初投投的投资损益益调整益利或利润他末准备余资资变余额动额

一、合营企业小计

二、联营企业天弘基金

管理有限2356170886.57143101656.69-3994534.97-125203455.002370074553.29公司

小计2356170886.57143101656.69-3994534.97-125203455.002370074553.29

合计2356170886.57143101656.69-3994534.97-125203455.002370074553.29

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

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□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务609563756.78480364894.67726989063.31584721709.27

其他业务7205115.732585728.575454961.123327826.53

合计616768872.51482950623.24732444024.43588049535.80

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

电力和热力607315990.04480159142.41

其他9452882.472791480.83

小计616768872.51482950623.24按经营地区分类

境内616768872.51482950623.24境外

小计616768872.51482950623.24按商品转让的时间分类

某一时点内转让616768872.51482950623.24某一时段内转让

小计616768872.51482950623.24

合计616768872.51482950623.24其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

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5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益143101656.69175400233.93

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2824223.282824223.28

债务重组收益2254.16

合计145928134.13178224457.21

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明报告期，公司子公司君非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值45732147.41正物流确认船舶处置收准备的冲销部分

益43467286.57元。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定25242455.96

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产22894404.66生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8112.42

债务重组损益2256.16企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

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因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-476006.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1145922.73

少数股东权益影响额（税后）-176741.80

合计92434189.41

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.860.22750.2275

扣除非经常性损益后归属于公司6.530.21660.2166普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：乔振宇

董事会批准报送日期：2025年8月28日

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