江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

江苏新能轴承制造有限公司

2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

江苏新能轴承制造有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江阴嘉鑫风电轴承有限公司，公司系于2008年12月经江苏省无锡市江阴工商行政管理局批准设立，由江苏吉鑫风能科技股份有限公司出资设立，设立时注册资本为人民币500.00万元。

公司设立时的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

江苏吉鑫风能科技股份有限公司500.00100.00公司出资业经无锡宝信会计师事务所审验，并由其于2008年12月23日出具了“锡宝会师内

验字（2008）第111号”的验资报告。

2010年7月9日，公司增加上海景林资产管理有限公司、蒋耀忠、周凯、吴文胜、等9名自

然人投资者，注册资本由500万元增加至2000万元本次注册资本增资后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）

江苏吉鑫风能科技股份有限公司780.0039.00

蒋耀忠313.6615.68

周凯289.8714.49

吴文胜131.396.57

陆增111.755.59

上海景林资产管理有限公司102.485.12

曲振达98.584.93

张虹75.273.76

韩飞61.493.07

王晓青22.331.12

杨光13.180.66

合计2000.00100.00

公司增资业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司审验，并由其于2010年6月25日出具了“苏天会验（2010）16号”的验资报告。

2010年7月16日，公司原投资者蒋耀忠、周凯、吴文胜、等9名自然人投资者退出，增加

无锡纵盟投资管理有限公司。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

财务报表附注第1页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司1117.5255.88

江苏吉鑫风能科技股份有限公司780.0039.00

上海景林资产管理有限公司102.485.12

合计2000.00100.00

2010年8月9日，公司投资者无锡纵盟向上海景林转让出资303.52万元，涉及出资比例为

15.18%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司814.0040.70

江苏吉鑫风能科技股份有限公司780.0039.00

上海景林资产管理有限公司406.0020.30

合计2000.00100.00

2010年9月27日，公司投资者上海景林向洛阳市辉煌投资咨询有限公司转让出资350.00万元，涉及出资比例为17.50%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司814.0040.70

江苏吉鑫风能科技股份有限公司780.0039.00

上海景林资产管理有限公司56.002.80

洛阳市辉煌投资咨询有限公司350.0017.50

合计2000.00100.00

2011年8月2日，公司投资者增加苏州盛泉万泽股权投资合伙企业（有限合伙）、上海亚力

达投资有限公司，注册资本由2000.00万元增加至2173.913万元。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司814.0037.44

江苏吉鑫风能科技股份有限公司780.0035.88

上海景林资产管理有限公司56.002.58

洛阳市辉煌投资咨询有限公司350.0016.10

苏州盛泉万泽股权投资合伙企业（有限合伙）152.177.00

上海亚力达投资有限公司21.741.00

合计2173.91110.00财务报表附注第2页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注公司增资业经无锡德恒方会计师事务所有限公司审验，并由其于2011年7月1日出具了“锡德会验字(2011)第216号”的验资报告。

2011年9月14日，公司投资者江苏吉鑫风能科技股份有限公司向华洁转让出资130.44万

元、涉及出资比例6%；无锡纵盟向苏州泽厚成长投资发展中心（有限合伙）转让出资43.48万元，涉及出资比例为2%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司770.5235.44

江苏吉鑫风能科技股份有限公司649.5729.88

上海景林资产管理有限公司56.002.58

洛阳市辉煌投资咨询有限公司350.0016.10

苏州盛泉万泽股权投资合伙企业（有限合伙）152.177.00

上海亚力达投资有限公司21.741.00

苏州泽厚成长投资发展中心（有限合伙）43.472.00

华洁130.446.00

2173.91100.00

2020年4月14日，公司投资者苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）分别向无锡纵

盟投资管理有限公司、洛阳市辉煌投资咨询有限公司转让出资109.57万元和42.61万元，涉及出资比例分别为5.04%和1.96%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司880.0940.48

江苏吉鑫风能科技股份有限公司649.5729.88

上海景林资产管理有限公司56.002.58

洛阳市辉煌投资咨询有限公司392.6018.06

上海亚力达投资有限公司21.741.00

苏州泽厚成长投资发展中心（有限合伙）43.472.00

华洁130.446.00

合计2173.91100.00

2021年1月18日，公司投资者上海亚力达投资有限公司分别向无锡纵盟投资管理有限公

司、洛阳市辉煌投资咨询有限公司转让出资份额4.13万元和17.61万元，涉及出资比例分别为

0.19%和0.81%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

财务报表附注第3页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司884.2240.67

江苏吉鑫风能科技股份有限公司649.5729.88

上海景林资产管理有限公司56.002.58

洛阳市辉煌投资咨询有限公司410.2118.87

苏州泽厚成长投资发展中心（有限合伙）43.472.00

华洁130.446.00

合计2173.91100.00

2021年7月19日，公司投资者苏州泽厚成长投资发展中心（有限合伙）分别向无锡纵盟、洛阳辉煌转让出资份额8.70万元和34.78万元，涉及出资比例分别为0.40%和1.60%。

本次注册资本变更后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司892.9041.07

江苏吉鑫风能科技股份有限公司649.5729.88

上海景林资产管理有限公司56.002.58

洛阳市辉煌投资咨询有限公司445.0020.47

华洁130.446.00

合计2173.91100.00

2024年10月25日，公司投资者上海景林投资发展有限公司和洛阳市辉煌投资咨询有限公司

全额退出，减少注册资本共501.00万元。

本次注册资本减少后，公司的注册资本结构及出资情况如下：

股东名称出资金额（万元）出资比例（％）

无锡纵盟投资管理有限公司892.9053.37

江苏吉鑫风能科技股份有限公司649.5738.83

华洁130.447.80

合计1672.91100.00

经过历年的增资、出资份额转让及减资，截止2025年6月30日，本公司累计出资金额

1672.91万元，注册资本为1672.91万元，注册地址：江阴市锡澄路282号，总部地址：江阴市

锡澄路282号。

2、公司实际从事的主要经营活动

公司属于通用设备制造行业。经营范围主要包括：一般项目：轴承钢材产品生产；轴承制造；

轴承销售；轴承、齿轮和传动部件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；风力发电机组及零部件销售；钢压延加工；锻件及粉末冶金制品制造；锻件

及粉末冶金制品销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械设备研发；机械设备销售（除依法财务报表附注第4页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司主要产品或服务为大型回转支承的设计、制造；精密轴承的设计、制造。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事风机设备轴承制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月

30日及2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年1至6月及2024年度的合并及母

公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为财务报表附注第5页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

财务报表附注第6页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量财务报表附注第7页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短财务报表附注第8页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算

后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权财务报表附注第9页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量财务报表附注第10页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬财务报表附注第11页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的财务报表附注第12页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减财务报表附注第13页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用评级较高的银行承兑汇票，不计提坏账商业承兑汇票预期信用损失的确定方法及会计处理方法与“应收账款”相同

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内组合本组合按照账龄组合信用风险最低阶段为信用风险特征款项性质组合本组合按照特定款项性质作为信用风险特征

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收账款计提比例合同资产计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）

6个月以内2.002.002.00

7至12个月5.005.005.00

1至2年20.0020.0020.00

2至3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

财务报表附注第14页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”及附注三、11“金融资产减值”。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并范围内组合本组合按照账龄组合信用风险最低阶段为信用风险特征款项性质组合本组合按照特定款项性质作为信用风险特征

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

详细参照“其他应收款”相关内容描述。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。详细参照“其他应收款”相关内容描述。

*长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。详细参照“其他应收款”相关内容描述。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

财务报表附注第15页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于存货因遭受毁损、全

部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减财务报表附注第16页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增

加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部

分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控财务报表附注第17页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第18页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变财务报表附注第19页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生财务报表附注第20页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

风电设备年限平均法10-305.004.75-19.00

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

电子设备年限平均法3-105.0011.88-7.92

办公设备年限平均法3-105.0011.88-7.92

其他设备年限平均法3-105.0011.88-7.92

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

财务报表附注第21页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第22页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内系统合理的摊销。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年出让年限年限平均法参考能为公司带来经济利

电脑软件6-10年年限平均法益的期限确定使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

财务报表附注第23页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发阶段支出资本化的具体条件：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行财务报表附注第24页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注第25页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用或在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

财务报表附注第26页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履财务报表附注第27页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司具体收入确认政策如下：

产品销售收入：公司产品销售按公司是否承担送货义务划分为公司配送和客户自提；按销售

区域划分为境内销售和境外销售。若由公司提供配送服务的，公司在按合同约定将产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；客户自提的，在公司厂区内完成交付，公司据此确认收入。境外销售且由公司承担交货至指定地点义务的，按合同约定采用 FOB、FCA 等方式确定控制权的转移，控制权转移的同时公司确认收入。

公司出租物业，按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

其他业务收入，按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第28页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

财务报表附注第29页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注第30页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款单项金额500万元以上的应收款项项及合同资产

重要的在建工程占合并报表资产总额1%以上项目

资产总额占合并资产总额或营业收入占合并营业收入10%重要的非全资子公司以上的非全资子公司

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售和终止经营”相关描述。

财务报表附注第31页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更1、财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号），不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

2、财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，其中规定“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的内容。公司根据上述企业会计准则解释的要求，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则，执行该规定未对公司财务状况及经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口商品实行零税率，并享受国家规定的出口退税政策。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育附加费按实际缴纳的流转税的2%、3%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴/详见下表。

从价计征：按照房产余值的1.2%计税；从租计征：按照房产租金收入的房产税

12%计税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明:财务报表附注第32页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

江苏新能轴承制造有限公司25%

洛阳新能轴承制造有限公司15%

无锡仟仕佳科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

公司子公司洛阳新能轴承制造有限公司于2024年10月经河南省科学技术厅、河南省财政厅、

国家税务局河南省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202441000679，有效期自2024年

10月至2027年10月，因此公司在证书有效年度内企业所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2025年6月30日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2024年第

43号），自2024年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵

减应纳增值税税额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

3、其他说明无。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2025年6月30日2024年12月31日

库存现金969.7843672.82

银行存款38366761.807251695.86

其他货币资金15393825.5635656950.99存放财务公司款项

合计53761557.1442952319.67

其中：存放在境外的货币资金总额

其中：存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注：2025年6月30日货币资金中票据保证金、保函保证金等合计金额为15393825.56元；

2024年12月31日货币资金中票据保证金、保函保证金等合计金额为35656950.99元。

2、交易性金融资产

财务报表附注第33页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月302024年12月

项目日31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产511455.43

其中：债务工具投资511455.43权益工具投资衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计511455.43

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票5744247.651629445.17商业承兑汇票

小计5744247.651629445.17

减：坏账准备

合计5744247.651629445.17

（2）已质押的应收票据情况项目2025年6月30日已质押金额

银行承兑汇票5744247.65

合计5744247.65

（续）项目2024年12月31日已质押金额

银行承兑汇票702610.38

合计702610.38

（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据财务报表附注第34页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月30日终止确认金2025年6月30日未终止确认

项目额金额

银行承兑汇票21031713.04

合计21031713.04

（续）

2024年12月31日终止确认2024年12月31日未终止确

项目金额认金额

银行承兑汇票19396804.19

合计19396804.19

注：用于贴现及背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现及背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（5）按坏账计提方法分类列示

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据5744247.65100.005744247.65

其中：银行承兑汇票5744247.65100.005744247.65

合计5744247.65100.00——5744247.65

（续）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据1629445.17100.001629445.17

其中：银行承兑汇票1629445.17100.001629445.17

合计1629445.17200.00——1629445.17

*单项计提坏账准备的应收票据无。

财务报表附注第35页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

*组合中，按风险组合计提坏账准备的应收票据无。

（6）坏账准备的情况无。

（7）实际核销的应收票据无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日

6个月以内226763650.00195368484.49

6至12个月1182188.85

1至2年1488694.9066164.00

2至3年66164.00

3年以上12655706.7510739993.85

小计240974215.65207356831.19

减：坏账准备17521800.7314719705.78

合计223452414.92192637125.41

（2）按坏账计提方法分类列示

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

10739993.854.4610739993.85100.00

账款按组合计提坏账准备的应

230234221.8095.546781806.882.95223452414.92

收账款

其中：风机制造230234221.8095.546781806.882.95223452414.92

合计240974215.65100.0017521800.737.27223452414.92

（续）财务报表附注第36页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应

10739993.854.4610739993.85100.00

收账款按组合计提坏账准备的

196616837.3481.593979711.932.02192637125.41

应收账款

其中：风机制造196616837.3481.593979711.932.02192637125.41

合计207356831.1986.0514719705.787.10192637125.41

*单项计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.00100.00预计无法收回

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.85100.00预计无法收回

沈阳华创风能有限公司340000.00340000.00100.00预计无法收回

北京京冶后维风电科技发展有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

包头市鸿翔轴承有限公司76000.0076000.00100.00预计无法收回

江苏模斯翼风力发电设备有限公司55500.0055500.00100.00预计无法收回

湖北中加工业技术装备有限公司43000.0043000.00100.00预计无法收回

国华(乌拉特后旗)风电有限公司38350.0038350.00100.00预计无法收回

合计10739993.8510739993.85————

（续）

2024年12月31日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.00100.00预计无法收回

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.85100.00预计无法收回

沈阳华创风能有限公司340000.00340000.00100.00预计无法收回

北京京冶后维风电科技发展有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

包头市鸿翔轴承有限公司76000.0076000.00100.00预计无法收回

江苏模斯翼风力发电设备有限公司55500.0055500.00100.00预计无法收回

湖北中加工业技术装备有限公司43000.0043000.00100.00预计无法收回

国华(乌拉特后旗)风电有限公司38350.0038350.00100.00预计无法收回

合计10739993.8510739993.85————财务报表附注第37页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内226763650.004535273.002.00

6至12个月

1至2年1488694.90297738.9820.00

2至3年66164.0033082.0050.00

3年以上1915712.901915712.90100.00

合计230234221.806781806.88——

（续）

2025年6月30日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内195368484.493907369.692.00

6至12个月1182188.8559109.445.00

1至2年66164.0013232.8020.00

2至3年

3年以上

合计196616837.343979711.93——

（3）坏账准备的情况

2024年12月变动金额2025年6月30

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

单项计提10739993.8510739993.85

风机制造3979711.931844844.13936249.681893500.506781806.88

合计14719705.781844844.13936249.681893500.5017521800.73

（续）

2023年12月变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提18229250.00629256.156860000.0010739993.85

风机制造1774204.393021059.57815552.033979711.93

合计20003454.393021059.571444808.186860000.0014719705.78

其中：坏账准备收回或转回金额重要的无。

（4）实际核销的应收账款情况财务报表附注第38页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2024年度核销金额

实际核销的应收账款6860000.00

其中：重要的应收账款核销情况应收账履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生

贵州银河风力发电有限公司货款4420000.00已强制执行无可再执行资产管理层审议否

威海银河风力发电有限公司货款2440000.00已强制执行无可再执行资产管理层审议否

合计——6860000.00——————财务报表附注第39页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的前五名的应收账款情况占应收账款和合应收账款2025年6合同资产2025年应收账款和合同资产同资产2025年坏账准备2025年债务人名称月30日6月30日2025年6月30日6月30日合计数6月30日

的比例(%)

江苏金风科技有限公司43109010.001901803.0245010813.0217.002763983.23

松原市金风科技有限公司31565982.3831565982.3811.92631319.65

塔城市金风风电设备有限公司20597969.9620597969.967.78411959.40

昌吉金风科技有限公司17138455.0117138455.016.47342769.10

钦州市金风科技有限公司15269124.25464849.7915733974.045.94770232.28

合计127680541.602366652.81130047194.4149.114920263.66

（续）占应收账款和合应收账款2025年6合同资产2025年应收账款和合同资产同资产2025年坏账准备2025年债务人名称月30日6月30日2025年6月30日6月30日合计6月30日

数的比例(%)

江苏金风科技有限公司29903698.511949337.8831853036.3913.572547411.87

松原市金风科技有限公司22330474.6622330474.669.51446609.49

乌鲁木齐达坂城金风科技有限公司19890988.2219890988.228.48397819.76

甘肃金风风电设备制造有限公司17826881.13165287.2817992168.417.67521824.90

邢台金风科技有限公司10306038.447252760.3517558798.797.487458881.12财务报表附注第40页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注占应收账款和合应收账款2025年6合同资产2025年应收账款和合同资产同资产2025年坏账准备2025年债务人名称月30日6月30日2025年6月30日6月30日合计6月30日

数的比例(%)

合计100258080.969367385.51109625466.4746.7111372547.14财务报表附注第41页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目2025年6月30日2024年12月31日

应收票据12970849.0728883246.52

合计12970849.0728883246.52

注：应收票据均为信用等级较高的银行承兑，由于信用风险和延期付款风险很小，可以判断此类票据不存在减值风险，故未计提减值准备。

（2）应收款项融资增减变动及公允价值变动情况

2024年12月31日变动2025年6月30日

项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据28883246.52-15912397.4512970849.07

合计28883246.52-15912397.4512970849.07

（3）已质押的应收款项融资情况无。

（4）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025年6月30日终止确认金2025年6月30日未终止确认

项目额金额

应收票据118638250.01

合计118638250.01

（续）项目2024年12月31日2024年12月31日

应收票据176610669.78

176610669.78合计

注：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年6月30日2024年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1424589.75100.002042330.17100.00

1至2年

财务报表附注第42页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月30日2024年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

2至3年

3年以上

合计1424589.75100.002042330.17100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明无。

（2）按预付对象归集的前五名的预付款情况占预付账款2025年单位名称2025年6月30日6月30日合计数的比例（%）

洛阳环亚钢球有限公司1291390.1590.65

中国石化销售有限公司河南洛阳石油分公司105774.607.42

北京爱溢通管理咨询有限公司16900.001.19

深圳西达科技有限公司5400.000.38

南通茂业电子科技有限公司1650.000.12

合计1421114.7599.76

（续）占预付账款2024年单位名称2024年12月31日12月31日合计数的比例（%）

洛阳环亚钢球有限公司1753950.2385.88

洛阳亿邦金属构件有限公司146800.007.19

无锡凯腾机电科技有限公司69500.003.40

中国石化销售有限公司河南洛阳石油分公司55979.942.74

苏州贝斯迪亚工具有限公司6850.000.34

合计2033080.1799.55

7、其他应收款

项目2025年6月30日2024年12月31日应收利息应收股利

其他应收款34706144.3236008874.29

合计34706144.3236008874.29财务报表附注第43页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日

6个月以内16911.361334750.43

6至12个月332669.58344509.25

1至2年1553.81

2至3年1553.81

3年以上34416433.4934416433.49

小计34767568.2436097246.98

减：坏账准备61423.9288372.69

合计34706144.3236008874.29

*按款项性质分类情况款项性质2025年6月30日2024年12月31日

往来款34373535.0834384535.08

保证金和押金273000.001573000.00

备用金20611.0822611.08

代垫费用66580.9483259.68

其他33841.1433841.14

小计34767568.2436097246.98

减：坏账准备61423.9288372.69

合计34706144.3236008874.29

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

2025年6月30日坏整个存续期预期

未来12个月预期信用损失合计账准备信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额43920.4744452.2288372.69上年年末其他应收款账财务报表附注第44页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

2025年6月30日坏整个存续期预期

未来12个月预期信用损失合计账准备信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提255.41255.41

本期转回27204.1827204.18本期转销本期核销其他变动

期末余额16971.7044452.2261423.92

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预

2024年12月31日坏

未来12个月预期信用损失期信用损失合计账准备期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

上年年末余额3181.0777338.4180519.48上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-25.0825.08

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提42700.471228.7343929.20

本期转回1935.991935.99本期转销

本期核销34140.0034140.00财务报表附注第45页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预

2024年12月31日坏

未来12个月预期信用损失期信用损失合计账准备期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）其他变动

期末余额43920.4744452.2288372.69

*坏账准备的情况

202412变动金额年月2025年6月类别31日转销或核计提收回或转回30日

销其他变动

单项计提44452.2244452.22

风险组合43920.47255.4127204.1816971.70

合计88372.69255.4127204.1861423.92

（续）变动金额

2023年12月2024年12月

类别转销或核

31日计提收回或转回其他变动31日

销

单项计提77338.411228.7334140.0025.0844452.22

风险组合3181.0742700.471935.99-25.0843920.47

合计80519.4843929.201935.9934140.0088372.69

其中：坏账准备转回或收回金额重要的无。

*实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年6月302025年6月30

单位名称款项性质账龄坏账准备日日合计数的比例

（%）

无锡纵盟投资管理有限公司34373535.0898.87往来款2年以上

湖南兴蓝风电有限公司273000.000.79保证金和押金6至12个月13650.00

洛阳市东方人民医院64733.850.19代垫费用1年以内3029.35

华洁33841.140.10其他3年以上33841.14财务报表附注第46页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注占其他应收款

2025年6月302025年6月30

单位名称款项性质账龄坏账准备日日合计数的比例

（%）

马康10000.000.03备用金6个月以内200.00

合计34755110.0799.98————50720.49

（续）占其他应收款

2024年12月2024年12月

单位名称款项性质账龄坏账准备

31日31日合计数的比例（%）

无锡纵盟投资管理有限公司34373535.0895.221往来款年以上

中船海装风电有限公司800000.002.22保证金和押金6个月以内16000.00

运达能源科技集团股份有限公司500000.001.39保证金和押金6个月以内10000.00

湖南兴蓝风电有限公司273000.000.76保证金和押金6至12个月13650.00

洛阳市东方人民医院79512.590.22代垫费用1年以内3735.53

合计36026047.6799.81————43385.53

注：应收股东无锡纵盟投资管理有限公司的款项已于2025年7月完成减资变更。

*涉及政府补助的应收款项无。

8、存货

（1）存货分类

2025年6月30日

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料6367716.70219836.556147880.15

在产品63125344.133039502.9360085841.20

库存商品49083747.9723078595.8226005152.15

发出商品9924978.279924978.27

低值易耗品3496478.861408787.412087691.45

合计131998265.9327746722.71104251543.22

（续）财务报表附注第47页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料4818073.17230476.214587596.96

在产品50663496.942829524.9747833971.97

库存商品56346647.0025152115.3731194531.63

发出商品10868850.7910868850.79

低值易耗品4366351.351414394.382951956.97

合计127063419.2529626510.9397436908.32

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

2024年12月31增加金额减少金额2025年6月30

项目日计提其他转回或转销其他日

原材料230476.2147479.9958119.65219836.55

在产品2829524.97254316.0444338.083039502.93

库存商品25152115.37574760.802648280.3523078595.82

低值易耗品1414394.385606.971408787.41

合计29626510.93876556.832756345.0527746722.71

（续）

2023年12月增加金额减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

94126.58136349.63原材料230476.21

在产品2323103.70667068.16160646.892829524.97

库存商品23947385.452587084.901382354.9825152115.37

低值易耗品1479831.2065436.821414394.38

合计27844446.933390502.691608438.6929626510.93

9、合同资产

（1）合同资产情况

2025年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

质保金23869026.5422978580.47890446.07

减：计入其他非流动资产（附注五、19）23869026.5422978580.47890446.07合计

（续）财务报表附注第48页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

质保金27330644.6926488092.04842552.65

减：计入其他非流动资产（附注五、19）27330644.6926488092.04842552.65合计

（2）账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（3）按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日

6个月以内425359.44226399.35

6至12个月226399.35129625.25

1至2年152555.0078244.67

2至3年272940.90869883.13

3年以上22791771.8526026492.29

小计23869026.5427330644.69

减：坏账准备22978580.4726488092.04

合计890446.07842552.65

（4）按坏账计提方法分类列示

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别

金额比例（%）金额计提比例账面价值

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产23869026.54100.0022978580.4796.27890446.07

其中：质保金23869026.54100.0022978580.4796.27890446.07

合计23869026.54100.0022978580.4796.27890446.07

（续）

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产27330644.69100.0026488092.0496.92842552.65财务报表附注第49页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

其中：质保金27330644.69100.0026488092.0496.92842552.65

合计27330644.69100.0026488092.0496.92842552.65

*单项计提坏账准备的合同资产无。

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产

2025年6月30日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内425359.448507.202.00

6至12个月226399.3511319.975.00

1至2年152555.0030511.0020.00

2至3年272940.90136470.4550.00

3年以上22791771.8522791771.85100.00

合计23869026.5422978580.47177.00

（续）

2024年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内226399.354527.992.00

6至12个月129625.256481.265.00

1至2年78244.6715648.9320.00

2至3年869883.13434941.5750.00

3年以上26026492.2926026492.29100.00

合计27330644.6926488092.04177.00

（3）坏账准备的情况

2024年12月变动金额2025年6月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

质保金26488092.04217519.171833530.24-1893500.5022978580.47

合计26488092.04217519.171833530.24-1893500.5022978580.47

注：其他变动系6年质保期到期，保证金对应的减值准备转入应收账款。

（续）财务报表附注第50页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2023年12月变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

质保金27638459.001950604.533100971.4926488092.04

合计27638459.001950604.533100971.4926488092.04

其中：坏账准备收回或转回金额重要的无。

（4）实际核销的合同资产情况无。

（5）按欠款方归集的前五名的合同资产情况占合同资产2025年合同资产2025年6坏账准备2025年6债务人名称6月30日合计数的月30日月30日

比例(%)

邢台金风科技有限公司7252760.3530.397252760.35

张北运达风电有限公司2368950.009.922368950.00

浙江运达风电股份有限公司2121365.008.892121365.00

中船海装风电有限公司2033300.008.521929860.00

江苏金风科技有限公司1901803.027.971901803.02

合计15678178.3765.6915574738.37

（续）占合同资产2025年合同资产2025年6坏账准备2025年6债务人名称6月30日合计数的月30日月30日

比例(%)

邢台金风科技有限公司7252760.3526.547252760.35

中船海装风电有限公司3926800.5014.373671079.50

青海金风风电设备制造有限公司3080659.5511.273080659.55

张北运达风电有限公司2368950.008.672368950.00

浙江运达风电股份有限公司2121365.007.762028840.00

合计18750535.4068.6118402289.40

10、一年内到期的非流动资产

项目2025年6月30日2024年12月31日备注

一年内到期的合同资产2252679.3910826292.59详见附注五、19

减：减值准备2222281.4410806570.35

合计30397.9519722.24财务报表附注第51页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

其中：重要的一年内到期的债权投资和其他债权投资无。

11、其他流动资产

项目2025年6月30日2024年12月31日

待抵扣/待认证/留抵增值税849.062124385.60

预缴税金额649883.59

合计849.062774269.19

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

2025年6月30日

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额6625540.986625540.98

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额6625540.986625540.98

二、累计折旧和累计摊销

1、上年年末余额4544186.034544186.03

2、本期增加金额171652.74171652.74

（1）计提或摊销171652.74171652.74

3、本期减少金额

4、期末余额4715838.774715838.77

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值1909702.211909702.21

2、上年年末账面价值2081354.952081354.95

（续）

2024年12月31日

财务报表附注第52页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额6625540.986625540.98

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额6625540.986625540.98

二、累计折旧和累计摊销

1、上年年末余额4200880.554200880.55

2、本期增加金额343305.48343305.48

（1）计提或摊销343305.48343305.48

3、本期减少金额

4、期末余额4544186.034544186.03

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值2081354.952081354.95

2、上年年末账面价值2424660.432424660.43

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产无。

（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因无。

（4）房地产转换情况无。

财务报表附注第53页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

13、固定资产

项目2025年6月30日2024年12月31日

固定资产96766494.8897320467.70固定资产清理

合计96766494.8897320467.70

（1）固定资产

*固定资产情况

2025年6月30日

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额15981467.81166617848.423568782.208102026.3856990.0023931.62194351046.43

2、本期增加金额11030173.05708849.5511739022.60

（1）购置128712.87708849.55837562.42

（2）在建工程转入10901460.1810901460.18

3、本期减少金额457246.003583315.5160929.3323931.624125422.46

（1）处置或报废457246.003583315.5160929.3323931.624125422.46

4、期末余额15524221.81174064705.963568782.208749946.6056990.00201964646.57

二、累计折旧

1、上年年末余额10588718.0777173892.673386027.515804866.6754140.5022933.3197030578.73

2、本期增加金额368700.245795494.594315.57622712.286791222.68

（1）计提368700.245795494.594315.57622712.286791222.68财务报表附注第54页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

3、本期减少金额2666053.841225033.325130.8622933.313919151.33

（1）处置或报废2666053.841225033.325130.8622933.313919151.33

4、期末余额8291364.4781744353.943390343.086422448.0954140.5099902650.08

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额3981.745287679.092073.461767.325295501.61

（1）计提3981.745287679.092073.461767.325295501.61

3、本期减少金额

4、期末余额3981.745287679.092073.461767.325295501.61

四、账面价值

1、期末账面价值7228875.6087032672.93176365.662325731.192849.5096766494.88

2、上年年末账面价值5392749.7489443955.75182754.692297159.712849.50998.3197320467.70

（续）

2024年12月31日

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额15460178.67137000941.883940327.207591200.5456990.0023931.62164073569.91

2、本期增加金额521289.1430125849.77681766.0231328904.93

（1）购置521289.1430125849.77681766.0231328904.93

3、本期减少金额508943.23371545.00170940.181051428.41

财务报表附注第55页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

（1）处置或报废508943.23371545.00170940.181051428.41

4、期末余额15981467.81166617848.423568782.208102026.3856990.0023931.62194351046.43

二、累计折旧

1、上年年末余额9863698.2368163888.083635303.424708397.0054140.5022933.3186448360.54

2、本期增加金额725019.849493500.65103691.841258862.8411581075.17

（1）计提725019.849493500.65103691.841258862.8411581075.17

3、本期减少金额483496.06352967.75162393.17998856.98

（1）处置或报废483496.06352967.75162393.17998856.98

4、期末余额10588718.0777173892.673386027.515804866.6754140.5022933.3197030578.73

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值5392749.7489443955.75182754.692297159.712849.50998.3197320467.70

2、上年年末账面价值5596480.4468837053.80305023.782882803.542849.50998.3177625209.37

*暂时闲置的固定资产情况无。

*通过经营租赁租出的固定资产财务报表附注第56页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注无。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物764613.08暂未办理

合计764613.08——

（2）固定资产清理无。

财务报表附注第57页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

14、在建工程

项目2025年6月30日2024年12月31日

在建工程10901460.18工程物资

合计10901460.18

（1）在建工程

*在建工程情况

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值数控立式圆锥圆柱滚

3319336.283319336.28

子轴承套圈超精机

强化寿命试验机7582123.907582123.90

合计10901460.1810901460.18

*重要在建工程项目变动情况无。

*计提在建工程减值准备情况无。

（2）工程物资无。

15、使用权资产

2025年6月30日

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额4861812.234861812.23

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、年末余额4861812.234861812.23

二、累计折旧

1、上年年末余额2452657.542452657.54

2、本期增加金额810302.05810302.05

（1）本期计提810302.05810302.05

3、本期减少金额

4、年末余额3262959.593262959.59

财务报表附注第58页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目房屋建筑物合计

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1598852.641598852.64

2、上年年末账面价值2409154.692409154.69

（续）

2024年12月31日

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额4861812.234861812.23

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、年末余额4861812.234861812.23

二、累计折旧

1、上年年末余额832053.45832053.45

2、本期增加金额1620604.091620604.09

（1）本期计提1620604.091620604.09

3、本期减少金额

4、年末余额2452657.542452657.54

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值2409154.692409154.69

2、上年年末账面价值4029758.784029758.78

16、无形资产

（1）无形资产情况财务报表附注第59页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月30日

项目土地使用权电脑软件合计

一、账面原值

1、上年年末余额2635263.00249777.092885040.09

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额2635263.00249777.092885040.09

二、累计摊销

1、上年年末余额658811.4682699.68741511.14

2、本期增加金额26352.6614119.2240471.88

（1）计提26352.6614119.2240471.88

3、本期减少金额

4、期末余额685164.1296818.90781983.02

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值1950098.88152958.192103057.07

2、上年年末账面价值1976451.54167077.412143528.95

（续）

2024年12月31日

项目土地使用权电脑软件合计

一、账面原值

1、上年年末余额2635263.00190371.152825634.15

2、本期增加金额59405.9459405.94

（1）购置59405.9459405.94

3、本期减少金额

4、期末余额2635263.00249777.092885040.09

二、累计摊销

1、上年年末余额606106.1463537.16669643.30

2、本期增加金额52705.3219162.5271867.84

财务报表附注第60页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计

（1）计提52705.3219162.5271867.84

3、本期减少金额

4、期末余额658811.4682699.68741511.14

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值1976451.54167077.412143528.95

2、上年年末账面价值2029156.86126833.992155990.85

（2）使用寿命不确定的无形资产情况无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

17、长期待摊费用

2024年12月2025年6月

项目增加金额摊销金额其他减少金额

31日30日

车间改造580053.27145013.32435039.95

合计580053.27145013.32435039.95

（续）

2023年122024年12

项目增加金额摊销金额其他减少金额月31日月31日

车间改造550458.72275229.36245634.81580053.27

合计550458.72275229.36245634.81580053.27

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

2025年6月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值准备54846667.888227000.1854972393.958245859.09

租赁负债898751.49134812.721524149.00228622.35

合计55745419.378361812.9056496542.958474481.44财务报表附注第61页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

2025年6月30日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除的固

35332926.135299938.9235332926.135299938.92

定资产

使用权资产1598852.64239827.902409154.69361373.20

合计36931778.775539766.8237742080.825661312.12

（3）未确认递延所得税资产明细项目2025年6月30日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异18757361.5615950287.49

可抵扣亏损7325981.314728049.70

合计26083342.8720678337.19

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年6月30日2024年12月31日备注

2025年度641622.64

2026年度816136.42816136.42

2027年度2471129.842471129.84

2028年度245293.05245293.05

2029年度553867.75553867.75

2030年度3239554.25

合计7325981.314728049.70

19、其他非流动资产

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产23869026.5422978580.47890446.0727330644.6926488092.04842552.65

预付土地款15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00

预付工程设备款9421140.009421140.00400200.00400200.00

减：一年内到期的

2252679.392222281.4430397.9510826292.5910806570.3519722.24

其他非流动资产

合计46037487.1535756299.0310281188.1231904552.1030681521.691223030.41

20、所有权或使用权受限制的资产

财务报表附注第62页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月302025年6月30

项目受限类型受限原因日账面余额日账面价值

银行承兑汇票保证金、履约

货币资金15393825.5615393825.56质押保证金质押的应收票据用于开具应

应收票据5744247.655744247.65质押付票据

固定资产14192319.593980325.90抵押抵押借款

合计35330392.8025118399.11————

（续）

2024年12月2024年12月

项目受限类型受限原因

31日账面余额31日账面价值

银行承兑汇票保证金、履

货币资金35656950.9935656950.99质押约保证金质押的应收票据用于开具

应收票据702610.38702610.38质押应付票据

固定资产14192319.594350705.01抵押抵押借款

合计50551880.9640710266.38————

21、短期借款

（1）短期借款分类项目2025年6月30日2024年12月31日

保证借款31600000.0013000000.00

信用借款20000000.00

票据贴现3502633.61

合计55102633.6113000000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

22、应付票据

种类2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票27226000.0049384500.00商业承兑汇票

合计27226000.0049384500.00

23、应付账款

（1）应付账款列示财务报表附注第63页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年6月30日2024年12月31日

应付材料款55088067.0053614224.59

应付加工费1557162.12674257.59

应付工程设备款2014110.002193810.00

其他2297586.6031516.15

合计60956925.7256513808.33

注：其他增加主要系未结算的销售运输成本。

（2）账龄超过1年的重要应付账款无。

24、合同负债

（1）合同负债情况项目2025年6月30日2024年12月31日

预收货款1763624.80840004.42

合计1763624.80840004.42

（2）账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（3）账龄超过1年的重要合同负债无。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月31

项目增加减少2025年6月30日日

一、短期薪酬2793968.8313825702.3013783237.442836433.69

二、离职后福利-设定提存计划813455.25813455.25

三、辞退福利9000.009000.00

四、一年内到期的其他福利

合计2793968.8314648157.5514605692.692836433.69

（续）

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

一、短期薪酬2362478.6519867327.5319435837.352793968.83

二、离职后福利-设定提存计划1102549.161102549.16

三、辞退福利财务报表附注第64页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

四、一年内到期的其他福利

合计2362478.6520969876.6920538386.512793968.83

（2）短期薪酬列示

2024年12月31

项目增加减少2025年6月30日日

1、工资、奖金、津贴和补贴2621914.9412659180.5912691684.312589411.22

2、职工福利费369687.15369687.15

3、社会保险费460820.38460820.38

其中：医疗保险费365043.60365043.60

工伤保险费36554.5636554.56生育保险费

其他59222.2259222.22

4、住房公积金79440.0079440.00

5、工会经费和职工教育经费172053.89256574.18181605.60247022.47

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、非货币性福利

9、其他短期薪酬

合计2793968.8313825702.3013783237.442836433.69

（续）

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

1、工资、奖金、津贴和补贴2245166.2017804552.1617427803.422621914.94

2、职工福利费890866.04890866.04

3、社会保险费643569.22643569.22

其中：医疗保险费494612.44494612.44

工伤保险费29687.8529687.85生育保险费

其他119268.93119268.93

4、住房公积金143635.00143635.00

5、工会经费和职工教育经费117312.45384705.11329963.67172053.89

财务报表附注第65页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、非货币性福利

9、其他短期薪酬

合计2362478.6519867327.5319435837.352793968.83

（3）设定提存计划列示

2024年12月31

项目增加减少2025年6月30日日

1、基本养老保险779360.64779360.64

2、失业保险费34094.6134094.61

3、企业年金缴费

4、其他

合计813455.25813455.25

（续）

2023年12月2024年12月

项目增加减少

31日31日

1、基本养老保险1056338.401056338.40

2、失业保险费46210.7646210.76

3、企业年金缴费

4、其他

合计1102549.161102549.16

26、应交税费

项目2025年6月30日2024年12月31日

增值税24817.45

企业所得税154891.80

个人所得税16126.4225302.21

城市维护建设税2419.88

教育费附加1728.48

土地使用税35322.0335322.03

房产税38134.92118702.16

印花税87879.2670999.24财务报表附注第66页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年6月30日2024年12月31日

其他252.00

合计332606.43279291.45

27、其他应付款

项目2025年6月30日2024年12月31日应付利息应付股利

其他应付款952555.133084476.66

合计952555.133084476.66

（1）应付利息无。

（2）应付股利无。

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目2025年6月30日2024年12月31日

往来款289000.002500277.58

代扣代缴款8474.018420.64

押金及保证金50000.0050000.00

其他605081.12525778.44

合计952555.133084476.66

*账龄超过1年的重要其他应付款无。

28、一年内到期的非流动负债

项目2025年6月30日2024年12月31日备注

1年内到期的长期借款11900000.004600000.00详见附注五、30

1年内到期的租赁负债898751.491524149.00详见附注五、31

应计利息17741.6717741.67

合计12816493.166141890.67——

29、其他流动负债

项目2025年6月30日2024年12月31日

待转销项税额87447.44109200.58

已背书未终止确认票据17529079.4319396804.19财务报表附注第67页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年6月30日2024年12月31日

合计17616526.8719506004.77

30、长期借款

2025年6月302024年12月

项目利率区间（%）日31日

抵押借款9000000.0016800000.002.95-3.05

保证借款12800000.004200000.002.80-3.15

应计利息17741.6717741.67

减：一年内到期的长期借款（附注五、28）11917741.674617741.67

合计9900000.0016400000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、20所有权或使用权受限制的资产。

31、租赁负债

项目2025年6月30日2024年12月31日

租赁付款额917431.151565050.20

未确认融资费用18679.6640901.20

减：一年内到期的租赁负债（附注五、28）898751.491524149.00合计

32、实收资本

2024年12月312025年6月30

投资者名称增加减少日日

无锡纵盟投资有限公司8929132.608929132.60

江苏吉鑫风能科技股份有限公司6495650.006495650.00

华洁1304350.001304350.00

合计16729132.6016729132.60

（续）

2023年12月2024年12月

投资者名称增加减少

31日31日

无锡纵盟投资有限公司8929132.608929132.60

江苏吉鑫风能科技股份有限公司6495650.006495650.00

华洁1304350.001304350.00

上海景林资产管理有限公司560000.30560000.30

洛阳市辉煌投资咨询有限公司4449997.104449997.10

合计21739130.005009997.4016729132.60财务报表附注第68页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年10月25日，公司股东上海景林投资发展有限公司和洛阳市辉煌投资咨询有限公司全额退出，减少注册资本共501.00万元。

33、资本公积

2024年12月31

项目增加减少2025年6月30日日

资本溢价116230718.92116230718.92

合计116230718.92116230718.92

（续）

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

资本溢价141210206.9224979488.00116230718.92

合计141210206.9224979488.00116230718.92

注：资本公积减少系公司减少注册资本冲减资本公积导致。

34、盈余公积

2024年12月31

项目增加减少2025年6月30日日

法定盈余公积1911490.481911490.48

合计1911490.481911490.48

（续）

2023年12月312024年12月31

项目增加减少日日

法定盈余公积1911490.481911490.48

合计1911490.481911490.48

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35、未分配利润

项目2025年1至6月2024年度

调整前上年末未分配利润221041173.32214393961.36

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润221041173.32214393961.36

加：本期归属于母公司股东的净利润7354114.736647211.96财务报表附注第69页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年1至6月2024年度

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利权益性交易冲减未分配利润

加：其他综收结转留存收益其他

期末未分配利润228395288.05221041173.32

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年1至6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务253473265.03229212779.55407558248.20381976411.04

其他业务431746.46267400.103496760.62419568.53

合计253905011.49229480179.65411055008.82382395979.57

（2）收入及成本分解信息

2025年1至6月2024年度

收入类别收入成本收入成本

按业务类型分类....风机制造253473265.03229212779.55407558248.20381976411.04

合计253473265.03229212779.55407558248.20381976411.04

按经营地区分类....国内246912742.34224552831.70407558248.20381976411.04

国外6560522.694659947.85

合计253473265.03229212779.55407558248.20381976411.04

37、税金及附加

项目2025年1至6月2024年度

城市维护建设税669.932443.18

教育费附加478.521751.78

土地使用税70644.06141267.56

房产税159475.78234768.52财务报表附注第70页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年1至6月2024年度

印花税152296.30255681.39

车船税5520.007860.00

合计389084.59643772.43

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目2025年1至6月2024年度

办公费用6940.192060.00

包装物906.549090.03

服务费190768.15297172.55

其他1400.00

合计200014.88308322.58

39、管理费用

项目2025年1至6月2024年度

职工薪酬2238742.793915082.12

业务招待费321926.20353030.73

修理费2426.78426739.44

专业服务费70752.39514376.58

差旅费134856.20350677.90

办公费314667.74587530.23

车辆费135717.73234026.57

折旧摊销费190113.51389030.84

其他36511.4277426.67

合计3445714.766847921.08

40、研发费用

项目2025年1至6月2024年度

职工薪酬1751410.583450814.17

材料费3914779.337697297.19

折旧摊销费1847890.081972099.20

其他230000.00474821.83

合计7744079.9913595032.39

41、财务费用

财务报表附注第71页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年1至6月2024年度

利息支出831859.431196838.07

利息收入303883.98417953.78

利息净支出527975.45778884.29

手续费18849.7158189.72

汇兑损益996.98-1633.09

租赁负债利息费用摊销22221.5499429.09

合计570043.68934870.01

42、其他收益

计入2025年1至6月项目2025年1至6月2024年度非经常性损益的金额

政府补助218918.714514072.06218918.71

增值税加计抵减2023880.65134198.79

代扣个人所得税手续费返还5452.065315.925452.06

合计2248251.424653586.77224370.77

43、投资收益

项目2025年1至6月2024年度处置交易性金融资产取得的投

51450.74210702.02

资收益

应收款项融资贴现息-90055.94-339020.32

合计-38605.20-128318.30

44、信用减值损失

项目2025年1至6月2024年度

应收账款坏账损失-908594.45-1576251.39

其他应收款坏账损失26948.77-41993.21

合计-881645.68-1618244.60

45、资产减值损失

项目2025年1至6月2024年度

存货跌价损失-876556.83-3390502.69

合同资产减值损失1616011.071150366.96

固定资产减值损失-5295501.61

合计-4556047.37-2240135.73

46、资产处置收益

财务报表附注第72页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注计入2025年1至6月项目2025年1至6月2024年度非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失41835.724723.7241835.72

合计41835.724723.7241835.72

47、营业外收入

计入2025年1至6月非项目2025年1至6月2024年度经常性损益的金额

非流动资产报废利得合计1452.99

其中：固定资产报废利得1452.99

违约金、罚款净收入57059.00

保险赔偿收入285874.19

其他233.51

合计344619.69其中，政府补助明细如下：

48、营业外支出

计入2025年1至6月项目2025年1至6月2024年度非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计88814.815447.1788814.81

其中：固定资产报废损失88814.815447.1788814.81

罚款支出200.00

滞纳金12099.03

其他582.58

合计88814.8118328.7888814.81

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目2025年1至6月2024年度

当期企业所得税费用1455630.05818108.59

递延所得税费用-8876.76-138307.02

合计1446753.29679801.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年1至6月2024年度

利润总额8800868.027327013.53

按法定/适用税率计算的所得税2200217.011831753.38财务报表附注第73页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年1至6月2024年度费用

子公司适用不同税率的影响-955227.11-784722.66调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失

32757.23934502.49

的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏982134.56115820.22损的影响税率调整导致期初递延所得税

资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的影响-813128.40-1409991.86权益法核算的免税投资收益

其他影响-7560.00

所得税费用1446753.29679801.57

50、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2025年1至6月2024年度

收到经营性往来款1399646.03123276.21

收到保证金及其他受限资金276414.50

收到政府补贴款218918.714514072.06

收到存款利息收入303883.98417953.78

收到其他营业外收入343166.70

收到其他5452.065315.92

合计1927900.785680199.17

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2025年1至6月2024年度

支付经营性往来款1611.241644496.48

支付销售费用等期间费用5385065.0811048474.81

支付其他营业外支出12881.61财务报表附注第74页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年1至6月2024年度

合计5386676.3212705852.90

（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目2025年1至6月2024年度

减少注册资本所支付的现金2500277.58854124.22

租赁负债支付的现金647619.051565050.25

合计3147896.632419174.47

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

2025年1至6

补充资料2024年度月

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7354114.736647211.96

加：资产减值准备4556047.372240135.73

信用减值损失881645.681618244.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧6962875.4211924380.65

使用权资产摊销810302.051620604.09

无形资产摊销40471.8871867.84

长期待摊费用摊销145013.32245634.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-41835.72-4723.72

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）88814.813994.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）855077.951294634.07

投资损失（收益以“－”号填列）38605.20128318.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）112668.54902884.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-121545.30-1041191.91

存货的减少（增加以“－”号填列）-7691191.73-55318936.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6535737.44-27352281.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18037404.2460017074.57其他

经营活动产生的现金流量净额2489397.402997851.45

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本财务报表附注第75页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年1至6

补充资料2024年度月一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额38367731.587295368.68

减：现金的上年年末余额7295368.6839259432.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额31072362.90-31964064.02

（2）收到或支付的重要的投资活动有关的现金性质2025年1至6月2024年度收到的重要的投资活动有关的现金

收回理财产品赎回款111239995.3185710702.02支付的重要的投资活动有关的现金

支付购建固定资产设备款项10038202.4226804779.71

支付各类金融投资产品申购款111700000.0085500000.00

（3）支付的取得子公司的现金净额无。

（4）收到的处置子公司的现金净额无。

（5）现金及现金等价物的构成项目2025年6月30日2024年12月31日

一、现金38367731.587295368.68

其中：库存现金969.7843672.82

可随时用于支付的银行存款38366761.807251695.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额38367731.587295368.68财务报表附注第76页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目2025年6月30日2024年12月31日

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第77页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（6）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初到期末所发生的变动情况增加减少项目2024年12月31日2025年6月30日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款13000000.0055102633.61831859.4313831859.4355102633.61

长期借款21017741.6710000000.009200000.0021817741.67

租赁负债1524149.0022221.54647619.05898751.49

合计35541890.6765102633.61854080.9723679478.4877819126.77

（续）增加减少项目2023年12月31日2024年12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10000000.0013000000.001196838.0711196838.0713000000.00

长期借款28825200.005600000.0013407458.3321017741.67

租赁负债2989770.1699429.091565050.251524149.00

合计41814970.1618600000.001296267.1626169346.6535541890.67财务报表附注第78页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

（7）以净额列报现金流量的说明无。

（8）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。

52、所有者权益变动表项目注释无。

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年6月30日外币2025年6月30日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元31419.007.15860224916.05

（续）

2024年12月31日外2024年12月31日

项目折算汇率币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元26387.017.18840189680.38

（2）境外经营实体说明无。

54、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、15、使用权资产，31、租赁负债。

*计入损益情况计入2025年1至6月损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用22221.54

（续）计入2024年度损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用99429.09

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别2025年1至6月偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出647619.05财务报表附注第79页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注项目现金流量类别2025年1至6月合计647619.05

（续）项目现金流量类别2024年度

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出1565050.25

合计1565050.25

（2）本公司作为出租人无。

六、研发支出

1、研发支出发生额情况

项目2025年1至6月2024年度

费用化研发支出7744079.9913595032.39资本化研发支出

合计7744079.9913595032.39

（1）费用化研发支出项目2025年1至6月2024年度

职工薪酬1751410.583450814.17

直接材料3914779.337697297.19

折旧摊销1847890.081972099.20

其他费用230000.00474821.83

合计7744079.9913595032.39

（2）资本化研发支出无。

2、资本化开发项目情况无。

3、重要外购在研项目情况无。

财务报表附注第80页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

注册资本（万持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式

元）直接间接洛阳新能轴承制造有非同一控制下的企业

河南省洛阳市5000.00河南省洛阳市河南省洛阳市制造业100.00限公司合并无锡仟仕佳科技有限科学研究和技术

江苏省无锡市50.00江苏省无锡市江苏省无锡市100.00投资设立公司服务业

2、非同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、同一控制下企业合并无。

5、处置子公司无。

6、其他原因的合并范围变动

公司投资成立无锡仟仕佳科技有限公司，持股比例100%，该公司自成立日2025年2月27日起纳入合并范围。

7、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

8、子公司少数股东持有的权益无。

财务报表附注第81页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

9、使用资产和清偿债务的重大限制无。

10、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

11、在合营企业或联营企业中的权益无。

12、重要的共同经营无。

13、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

财务报表附注第82页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使所有者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额见附注五、53

“外币货币性项目”。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。企业与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

（三）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应财务报表附注第83页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资

质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分（四）流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（四）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（五）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的分红金额、减资、增资或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年6月30日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产511455.43511455.43

1、以公允价值计量且其变动计入

511455.43511455.43

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资511455.43511455.43

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2、指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资财务报表附注第84页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月30日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（二）应收款项融资12970849.0712970849.07

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）其他非流动金融资产

（六）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地

使用权

（七）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额13482304.5013482304.50

（八）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他交易性金融负债

2、指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（续）财务报表附注第85页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

2（）权益工具投资

3（）衍生金融资产

4（）其他

2、指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

1（）债务工具投资

2（）权益工具投资

（二）应收款项融资28883246.5228883246.52

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）其他非流动金融资产

（六）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地使

用权

（七）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额28883246.5228883246.52

（八）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他交易性金融负债财务报表附注第86页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2、指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目即持有国内上市公司股票（交易性金融资产）。本公司根据该股票的公开市场报价确认公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目即持有基金投资公司股权（其他非流动金融资产）。其他非流动金融资产，本公司对基金投资公司所投项目进行穿透，按公开市场价格或同行业平均市盈率扣除流动性后将各个项目重新估值，并调整基金投资公司的财务报表使其按公允价值计量。本公司以此确定所持基金份额的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（其他权益工具投资）和理财产品（交易性金融资产）。其他权益工具投资，由于被投资单位无公开市场，经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司注册资本（万母公司名称注册地业务性质的持股比例的表决权比例

元）

（%）（%）无锡纵盟投资有

江苏省江阴市江苏省江阴市50.0048.9148.91限公司财务报表附注第87页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

注：本公司的最终控制方是马志新。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

洛阳市辉煌商务信息咨询有限公司5%以上的股东（曾经）

华洁5%以上的股东蒋耀忠董事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

（2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

（4）关联租赁情况无。

（5）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

洛阳新能轴承制造有限公司[注]50000000.002023-10-072025-10-18否

洛阳新能轴承制造有限公司38800000.002024-04-242026-04-24否

洛阳新能轴承制造有限公司25400000.002025-03-202026-03-20否

洛阳新能轴承制造有限公司10000000.002025-03-052028-03-05否

注：蒋耀忠及其近亲属为共同连带责任担保方。

*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

蒋耀忠10000000.002025-03-252026-09-24否

蒋耀忠10000000.002025-06-162026-06-12否

蒋耀忠10000000.002025-02-262026-02-26否财务报表附注第88页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

蒋耀忠8000000.002025-05-282026-05-28否

（6）关联方资金拆借无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年6月30日2024年12月31日

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：....无锡纵盟投资管理有限公司34373535.0834373535.08

华洁33841.1433841.1433841.1433841.14

合计34407376.2233841.1434407376.2233841.14

（2）应付项目项目名称2025年6月30日2024年12月31日

其他应付款：..马新志4311.244311.24

合计4311.244311.24

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项无。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项

2025年7月24日，公司股东无锡纵盟投资管理有限公司减少对公司的出资3437.35万元，其

中减少无锡纵盟投资管理有限公司对江苏新能的注册资本146.21万元。

十四、其他重要事项无。

财务报表附注第89页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日

6个月以内

6至12个月

1至2年

2至3年

3年以上10427143.8510427143.85

小计10427143.8510427143.85

减：坏账准备10427143.8510427143.85合计

（2）按坏账计提方法分类列示

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款10427143.85100.0010427143.85100.00按组合计提坏账准备的应收账款

合计10427143.85100.0010427143.85100.00

（续）

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别比例

金额金额计提比例（%）

（%）

单项计提坏账准备的应收账款10427143.85100.0010427143.85100.00按组合计提坏账准备的应收账款

合计10427143.85100.0010427143.85100.00

*单项计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.00100.00预计无法收回

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.85100.00预计无法收回财务报表附注第90页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

2025年6月30日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

沈阳华创风能有限公司340000.00340000.00100.00预计无法收回

合计10427143.8510427143.85————

（续）

2024年12月31日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.00100.00预计无法收回

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.85100.00预计无法收回

沈阳华创风能有限公司340000.00340000.00100.00预计无法收回

合计10427143.8510427143.85————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款无。

（3）坏账准备的情况变动金额

2024年12月2025年6月

类别收回或转转销或核

31日计提其他变动30日

回销

单项计提10427143.8510427143.85

合计10427143.8510427143.85

（续）变动金额

2023年12月2024年12月

类别转销或核

31日计提收回或转回其他变动31日

销

单项计提10516250.0089106.1510427143.85

合计10516250.0089106.1510427143.85

其中：坏账准备收回或转回金额重要的无。

（4）实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况财务报表附注第91页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注占应收账款应收账款合同资产应收账款和合和合同资产债务人名称2025年6月2025年6月同资产20252025年6月坏账准备

30日30日年6月30日30日合计数

的比例(%)

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.0051.025320350.00

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.8545.724766793.85

沈阳华创风能有限公司340000.00340000.003.26340000.00

合计10427143.8510427143.85100.0010427143.85

（续）占应收账款应收账款合同资产应收账款和合和合同资产债务人名称2024年12月2024年12月同资产20242024年12坏账准备

31日31日年12月31日月31日合计

数的比例(%)

青岛华创风能有限公司5320350.005320350.0051.025320350.00

宁夏华创风能有限公司4766793.854766793.8545.724766793.85

340000.00沈阳华创风能有限公司340000.003.26340000.00

合计10427143.8510427143.85100.0010427143.85

2、其他应收款

项目2025年6月30日2024年12月31日应收利息

应收股利2595465.262595465.26

其他应收款34373535.0834384315.08

合计36969000.3436979780.34

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日

6个月以内11000.00

财务报表附注第92页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注账龄2025年6月30日2024年12月31日

6至12个月

1至2年300.00

2至3年300.00

3年以上34407076.2234407076.22

小计34407376.2234418376.22

减：坏账准备33841.1434061.14

合计34373535.0834384315.08

*按款项性质分类情况款项性质2025年6月30日2024年12月31日

往来款34373535.0834384535.08

其他33841.1433841.14

小计34407376.2234418376.22

减：坏账准备33841.1434061.14

合计34373535.0834384315.08

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

2025年6月30日坏整个存续期预期

未来12个月预期信用损失合计账准备信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额220.0033841.1434061.14上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回220.00220.00本期转销本期核销其他变动财务报表附注第93页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

2025年6月30日坏整个存续期预期

未来12个月预期信用损失合计账准备信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

期末余额33841.1433841.14

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段

2024年12月31日坏整个存续期预期整个存续期预期

未来12个月合计账准备信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额1700.7333841.1435541.87上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回1480.731480.73本期转销本期核销其他变动

220.00期末余额33841.1434061.14

*坏账准备的情况变动金额

2024年122025年6月

类别收回或转转销或核月31日计提其他变动30日回销

单项计提33841.1433841.14

风险组合220.00220.00

合计34061.14220.0033841.14

（续）财务报表附注第94页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注变动金额

2023年122024年12

类别收回或转转销或核月31日计提其他变动月31日回销

单项计提33841.1433841.14

风险组合1700.731480.73220.00

合计35541.871480.7334061.14

其中：坏账准备转回或收回金额重要的无。

*实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的前五名的其他应收款情况占其他应收款2025

2025年6月

单位名称年6月30日合计数款项性质账龄坏账准备

30日

的比例（%）

无锡纵盟投资管理有限公司34373535.0899.90往来款2年以上

华洁33841.140.10其他3年以上33841.14

合计34407376.22100.00————33841.14

(续)占其他应收款

2024年12月2024年12月31

单位名称款项性质账龄坏账准备

31日日合计数的比例

（%）

无锡纵盟投资管理有限公司34373535.0899.87往来款1年以上

华洁33841.140.10其他3年以上33841.14

麒麟机械江阴有限公司11000.000.03往来款6个月以内220.00

合计34418376.22100.00————34061.14

*涉及政府补助的应收款项无。

财务报表附注第95页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

70954200.00对子公司投资70954200.0070954200.0070954200.00

对联营、合营企业投资

合计70954200.0070954200.0070954200.0070954200.00

（2）对子公司投资减值准备增减变动减值准备

2024年12月2025年6月

被投资单位2024年122025年6

31日追加投资减少投资计提减值准备其他30日

月31日月30日

70954200.00洛阳新能轴承制造有限公司70954200.00

70954200.00小计70954200.00

（续）减值准备本期增减变动减值准备

2023年12月2024年12月

被投资单位2023年122024年12

31日追加投资减少投资计提减值准备其他31日

月31日月31日

洛阳新能轴承制造有限公司70954200.0070954200.00

小计70954200.0070954200.00

（3）对联营、合营企业投资无。

财务报表附注第96页江苏新能轴承制造有限公司2025年1至6月及2024年度财务报表附注

4、营业收入、营业成本

2025年1至6月2024年度

项目收入成本收入成本主营业务

其他业务177202.65190918.80691393.65343305.48

合计177202.65190918.80691393.65343305.48

5、投资收益

项目2025年1至6月2024年度

成本法核算的长期股权投资收益5595465.26

合计5595465.26

十六、补充资料

2025年1至6

项目说明月

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；-46979.09计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影218918.71响的政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融51450.74资产和金融负债产生的损益；

其他符合非经常性损益定义的损益项目5452.06

扣除所得税前非经常性损益合计228842.42

减：所得税影响金额47648.58

扣除所得税后非经常性损益合计181193.84

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额181193.84

（续）项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

729.54分；

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持4514072.06续影响的政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业210702.02财务报表附注第97页