陕西煤业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZB10097号陕西煤业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-200审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10097号

陕西煤业股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了陕西煤业股份有限公司（以下简称“贵公司”或“陕西煤业”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

审计报告第1页（一）煤炭销售收入确认

如附注三、（二十五）及附注五、（1）了解对于煤炭销售收入确

（四十八）所述，陕西煤业煤炭认的关键内部控制的设计、实施销售收入在客户取得煤炭商品的和执行的有效性；

控制权时确认。2025年度陕西煤（2）通过抽样的方式查看煤炭业的煤炭销售收入为1388.03销售合同，基于现行会计准则的亿元，占营业收入约87.75%。要求，识别合同条款中对于控制由于煤炭销售收入占陕西煤业营权转移时点的界定是否与管理

业收入的比例较高，且煤炭销售层确认收入的时点一致；

收入为陕西煤业经常性利润的主（3）通过抽样的方式将报告期要来源，对经常性利润影响重大，间及报告期后记录的销售交易，煤炭销售收入确认是否恰当可能对照企业收入实现模式，以及产存在潜在错报，我们将煤炭销售销存报表、相关协议、发货单据、收入的确认作为关键审计事项。装运凭证、客户验收及结算单据等，检查已确认收入的真实性、完整性；

（4）通过抽样的方式从陕西煤

业的客户取得函证，确认报告期间的交易额及期末应收账款的余额，对于未回复的函证，我们将通过相关替代测试的方式查看相关文件核对相关交易的金额以及查看应收款项的期后回款情况。

审计报告第2页（二）固定资产的减值

如附注三、（二十）及附注五、（1）了解并评估与长期资产减

（十七）所述，截至2025年12值评估相关的关键内部控制的

月31日，陕西煤业固定资产原值设计及运行的有效性，了解管理共计人民币2058.09亿元。根据层用于识别减值迹象的程序及现行企业会计准则，管理层应于评估管理层基于内部及外部信资产负债表日检查固定资产是否息识别的减值迹象；

存在可能发生减值的迹象。当资（2）选取样本对固定资产进行产或其所属的现金产生单元的可实地勘察，以了解相关资产是否收回金额低于其账面价值时确认存在即将关停、退役或长期闲置资产减值。等状况；

管理层于资产负债表日对存在减（3）基于我们对于相关业务和

值迹象的资产或资产组进行减值行业的了解，复核管理层在减值评估，固定资产的可回收金额按测试中预计未来现金流量现值资产或资产组的预计未来现金流时运用的重大判断和估计的合

量现值与资产或资产组公允价值理性，如基于未来市场供需情况减处置费用后的净额孰高来确的销售增长率未来销售价格、预定。计资本支出、未来经营成本和折在计算可回收金额时，管理层需现率，以及了解和评价管理层利要做出判断和估计，特别是对包用其估值专家的工作；

括折现率和基于未来市场供需情（4）比较上年预计未来现金流

况在内的现金流量的预测。管理量与本年实际情况，以评价管理层判断的变更可能会对减值评估层预计未来现金流量的准确性；

结果产生影响。（5）评估管理层在财务报表中截至2025年12月31日，管理层对减值评估的披露是否符合现对固定资产累计计提了16.15亿行会计准则的要求。

元的减值准备。由于确定相关资产或资产组的可收回金额时需要管理层做出重大判断和估计及考虑到管理层在采用假设时可能存

在的偏向，因此我们将固定资产的减值评估识别作为关键审计事项。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告第3页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页（本页无正文，为《陕西煤业股份有限公司2025年审计报告》信会师报字[2026]第 ZB10097号之签字盖章页）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国*上海中国注册会计师：

中国注册会计师：

2026年4月23日

审计报告第6页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

陕西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于设立陕西煤业股份有限公司的批复》（陕国资改革发[2008]518号）批准，由陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”）及其控股的陕西铜川煤业有限公司、陕西韩城煤业有限责任公司、陕西澄合煤业有

限责任公司，联合中国长江三峡集团公司、华能国际电力开发公司、陕西有色金属控股集团有限责任公司和陕西鼓风机（集团）有限公司共同发起设立，于2008年

12月23日在陕西省工商行政管理局注册登记。公司的企业法人营业执照注册号：

91610000681585170N。2014年 1月在上海证券交易所上市。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数969500万股，注册资本为

969500万元，注册地：陕西省西安市高新区锦业一路2号。

本公司实际从事的主要经营活动为：煤炭开采、洗选、运输、销售，产品主要供应电力、化工和冶金行业；电力生产销售及其他生产服务。

本公司的母公司为陕西煤业化工集团有限责任公司，本公司的实际控制人为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计

提、固定资产折旧、收入确认、维简费及安全生产费用、矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十五）收入”及“三、（三十一）其他重要会计政策和会计估计”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第2页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第5页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、其他

非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值财务报表附注第7页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，财务报表附注第8页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

财务报表附注第9页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

财务报表附注第10页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据应收票据商业承兑汇票票据属性为商业承兑汇票应收票据银行承兑汇票票据属性为银行承兑汇票

应收账款、合同资产直接销售给电厂客户属于电厂公司销售给陕煤集团内部

应收账款、合同资产客户属于陕煤集团内部合并公司单位

应收账款、合同资产、其他应按相关项目的实际入账时间计算其他组合收款账龄构成

其他应收款押金、保证金款项性质为押金、保证金其他应收款备用金款项性质为备用金

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、开发成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

原材料、低值易耗品、包装物，一般采用计划成本计价进行分类核算，对材料计划成本与实际成本之间的差异，通过设置“材料成本差异”科目进行分类核算。建设单位和规模较小的单位按实际成本核算。半成品及产成品采用实际成本计价。领用或发出的材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本，计算方法一经确定，一年内不得变更；按计划成本计价核算的，材料成本差异率按加权平均法计算。

煤炭产品发出时按实际成本核算，采用加权平均法确定其实际成本；生产自用煤成本按实际成本结转；其他产品发出时的成本根据具体情况，原则上采用加权平均法确定其实际成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第12页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第13页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第14页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第15页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第16页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、折旧方法

本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

井巷资产按原煤产量每吨2.5元计提折旧，不预计净残值。

其他固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-3552.71-9.50

铁路2553.80

机器设备6-3053.16-15.83

运输设备8-1556.33-11.88

管道设备3053.17

管理设备及其他6-1059.50-15.83

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用财务报表附注第17页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

财务报表附注第18页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产为土地使用权的，使用寿命为可使用年限。无形资产为采矿权的，使用说明为核准的使用年限。

2、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第19页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用财务报表附注第20页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

财务报表附注第21页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第22页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）与煤炭相关的收入在客户取得相关商品的控制权时予以确认煤炭产品已发运给购货方并取得证明购货方收到发运煤炭产品的相关凭据作为收入确认条件。

（2）铁路运输收入及其他服务收入在劳务、服务完成时确认收入。

（3）电力销售于电力已传输上网并取得客户确认抄表电量时予以确认。

（4）电石销售在取得客户验收单时予以确认。

财务报表附注第23页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）售电代理服务在代理电量上网及取得客户上网电量抄表确认记录时确认，按照净额法确认收入。

（6）使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

财务报表附注第24页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第25页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第26页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第27页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

财务报表附注第28页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计财务报表附注第29页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注处理。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)其他重要会计政策和会计估计

1、维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用

根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，公司按原煤产量每吨10.5元提取煤矿维持简单再生产费用（维简费，其中按原煤产量每吨2.5元作为井巷工程折旧费、每吨8元作为维简费使用，井巷工程折旧提足的、全部列入维简费使用）。此外，根据财政部、应急部于2022年11月21日发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（以下简称“新安全费管理办法”）规定

煤炭生产企业安全生产费用提取标准为：

（1）煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；

（2）高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元。

维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、

搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备、设施更新等支出。维简费和安全费用生产在提取时计入相关产品的成本，同时计入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2、矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金

根据国家有关规定，公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为弃置资产和财务报表附注第30页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注预计负债弃置费用。

预计负债弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司在该项估计发生变化时对该项预计负债弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。

2018年7月12日，陕西省国土资源厅、陕西省财政厅、陕西省环境保护厅三部门联合印发了《陕西省矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办法》（陕国土资发〔2018〕92号），要求自2018年8月1日起，矿山企业根据《矿山地质环境治理恢复与土地复垦方案》将矿山地质环境治理恢复与土地复垦费用按照企业会计准

则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，该费用计入生产成本。该办法规定了基金的提取和使用程序办法。

2024年12月31日，陕西省国土资源厅、陕西省财政厅、陕西省环境保护厅三部门联合印发了《陕西省矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办法》（陕自然资规【2024】1757号），要求自文件下发后30日后执行，矿山企业根据《矿山地质环境治理恢复与土地复垦方案》将矿山地质环境治理恢复与土地复垦费用按照企业

会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，该费用计入生产成本。

该办法规定了基金的提取和使用程序办法。

公司根据上述实施办法，结合本公司生产矿井未来产量和历史售价水平，并考虑货币的时间价值确认基金规模，按照每月实际原矿销售收入和开采矿种系数、开采方式系数、地区系数等综合提取、使用和缴存基金。

公司以前计提的弃置费用，同本基金合并，原计入固定资产的弃置费用余额继续摊销完。公司每年终了，按照基金规模确认方法对基金规模进行复核并适当调整。

3、利润分配政策

按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补公司亏损；

（2）提取法定盈余公积金；

（3）提取任意公积金；

财务报表附注第31页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）分配普通股股利。

具体利润分配方案由董事会提出预案，股东大会决定。资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款、其单个单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款年

他应收款末排名前十且余额≥1500万元

重要的应收账款、其他应收款收回或转回坏单项应收账款、其他应收款收回或转回坏账准备金

账准备额年末排名前五或余额≥100万元

单项应收账款、其他应收款核销金额年末排名前五

重要的应收账款、其他应收款核销情况

且余额≥500万元单项账龄超过1年的预付款项年末排名前五或余额账龄超过1年且金额重要的预付款项

≥1000万元

单个在建工程项目年末排名前十或余额≥8000万重要的在建工程元单项账龄超过1年的应付账款年末排名前五或余额账龄超过1年且金额重要的应付账款

≥1亿元单项账龄超过1年的其他应付款年末排名前五或余账龄超过1年且金额重要的其他应付款

额≥5000万元

单体净资产占合并报表净资产5%以上，或净利润占重要的非全资子公司

比合并净利润5%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥10亿重要的联营企业

元且净利润≥1亿元

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准财务报表附注第32页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司在报告期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税6%、9%、13%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

地下水按照0.5-1元/立方米征按应税产品的销售额（原矿、选矿、收；煤原矿按照6%-10%征收；资源税地下水）计缴煤选矿按照5%-9.5%征收；煤层

气原矿按照1%征收财务报表附注第33页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司15%

陕煤集团神木红柳林矿业有限公司15%

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司15%

陕西建新煤化有限责任公司15%

陕西陕煤黄陵矿业有限公司15%

陕西陕北矿业韩家湾煤炭有限公司15%

陕西彬长大佛寺矿业有限公司15%

陕西彬长文家坡矿业有限公司15%

陕西彬长胡家河矿业有限公司15%

陕西彬长小庄矿业有限公司15%

陕西彬长孟村矿业有限公司15%

陕西神南天翊设备制造有限公司15%

陕西小保当矿业有限公司15%

陕西红柠铁路有限责任公司15%

陕西省煤层气开发利用有限公司及其子公司15%

陕西黄陵发电有限公司15%

黄陵矿业煤矸石发电有限公司15%

黄陵矿业沮源发电有限公司15%

陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司15%

陕西康兴科工贸有限公司20%

陕西彬长质量检验检测有限公司20%

榆林市榆神检测技术有限公司20%

(二)税收优惠

1、企业所得税（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），2021年1月1日至2030年12月31日期间，注册于西部地区的鼓励类产业企业适用15%企业所得税税率。本公司下属企业陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司、陕西陕煤黄陵矿业有限公司、陕西彬长小

庄矿业有限公司等18户企业在本年度按15%税率计缴企业所得税。

财务报表附注第34页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）子公司陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司于2023年11月29日取得陕西省

科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书（GR202361000320），依据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号），本年度企业所得税适用15%优惠税率。

（3）依据《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，陕西新泰能源有

限公司、黄陵新泰能源有限公司、韩城新泰煤层气开发利用有限公司2025年度将资

源综合利用收入按90%计入应纳税所得额。

（4）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

（2023年第7号），2025年度下属企业未形成无形资产的研发费用按100%加计扣除，形成无形资产的按200%税前摊销。

（5）依据《企业所得税法》第三十四条，下属企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，按设备投资额的10%抵免当年应纳税额。

（6）本公司部分子公司符合小型微利企业的认定标准，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、增值税

（1）根据《财政部、国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知》（财税〔2007〕16号），陕西省煤层气开发利用有限公司、陕西春林河能源有限责任公司、陕西新泰能源有限公司、黄陵新泰能源有限公司享受增值税先征后返政策。

（2）依据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》，

陕西新泰能源有限公司、黄陵新泰能源有限公司电力销售业务适用增值税即征即退政策。

财务报表附注第35页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他税种

（1）根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业"六税两费"减免政策的公告》

（2022年第10号），下属子公司符合条件的小型微利企业享受城市维护建设税、房产税等六税两费减征优惠。

（2）参照《国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的补充规定》（〔89〕国税

地字第140号），下属企业陕煤集团神木红柳林矿业有限公司厂区外与社会公用地

段未隔离的铁路专用线、公路用地暂免征收土地使用税。

（3）依据《中华人民共和国环境保护税法》的相关规定，对于应税大气污染物和水污染物，下属子公司排放的污染物浓度值低于国家和地方规定排放标准50%的，减按50%征环境保护税。排放的污染物浓度值低于国家和地方规定排放标准30%的，减按75%征税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金103760.37152892.34

银行存款26309574150.4421739015475.74

其他货币资金83511907.63164927806.83

存放财务公司款项5404650735.887797100230.00

合计31797840554.3229701196404.91

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：其他货币资金主要为复垦基金存款利息、信用证保证金以及存出投资款的账户余额。

受限资金说明：

项目期末余额上年年末余额

矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金9699434526.398757973577.47

诉讼冻结资金98725058.2985833152.43

存款应计利息76216906.6040142458.16财务报表附注第36页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

信用证保证金37542001.3276133497.96

履约保证金25611918.8418584182.14

银行承兑汇票保证金4301060.02

其他49100.0049400.00

合计9937579511.448983017328.18

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2052961058.525401621747.85

其中：信托产品投资3460841550.14

权益工具投资2034761058.521922110197.71

货币基金产品18200000.0018670000.00

合计2052961058.525401621747.85

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票230775376.7546629851.72

财务公司承兑汇票361852462.06

商业承兑汇票70254833.2324097623.48

合计662882672.0470727475.20财务报表附注第37页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

673114004.91100.0010231332.871.52662882672.0470911846.01100.00184370.810.2670727475.20

计提坏账准备

其中：信用等级较低的

234337303.7634.813561927.011.52230775376.7546751405.3865.93121553.660.2646629851.72

银行承兑汇票

财务公司承兑汇票367437512.2554.595585050.191.52361852462.06

商业承兑汇票71339188.9010.601084355.671.5270254833.2324160440.6334.0762817.150.2624097623.48

合计673114004.91100.0010231332.87662882672.0470911846.01100.00184370.8170727475.20财务报表附注第38页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

信用等级较低的银行承兑汇票234337303.763561927.011.52

财务公司承兑汇票367437512.255585050.191.52

商业承兑汇票71339188.901084355.671.52

合计673114004.9110231332.87

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销信用等级较低的银

121553.663561927.01121553.663561927.01

行承兑汇票财务公司

5585050.195585050.19

承兑汇票商业承兑

62817.151084355.6762817.151084355.67

汇票

合计184370.8110231332.87184370.8110231332.87

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票200317282.20

财务公司承兑汇票335180358.41

商业承兑汇票28567061.31

合计564064701.92财务报表附注第39页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5031029771.474344608360.62

1至2年1012907754.99338226832.40

2至3年220064425.4043827973.89

3至4年6446454.4444915981.37

4至5年5474435.6331741136.81

5年以上401040687.14490259566.01

小计6676963529.075293579851.10

减：坏账准备751897389.88634514402.90

合计5925066139.194659065448.20财务报表附注第40页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

570673765.108.55570673765.10100.00601385883.2011.36601385883.20100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准6106289763.9791.45181223624.782.975925066139.194692193967.9088.6433128519.700.714659065448.20备

其中：直接销售给

1986060496.4029.7430188119.551.521955872376.851596813632.0330.174151715.440.261592661916.59

国网陕煤化集

1873311723.0828.0628474338.171.521844837384.911578974375.3729.834105333.400.261574869041.97

团内部单位

其他组合2246917544.4933.65122561167.065.452124356377.431516405960.5028.6424871470.861.641491534489.64

合计6676963529.07100.00751897389.885925066139.195293579851.10100.00634514402.904659065448.20财务报表附注第41页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据山西峰新源能源无法收

106337278.34106337278.34100.00106337278.34106337278.34

有限责任公司回咸阳力禾煤炭贸无法收

96810803.8796810803.87100.0096810803.8796810803.87

易有限公司回山西文峰锦绣实无法收

53484932.6553484932.65100.0075344174.3175344174.31

业有限公司回陕西省电力燃料无法收

46971003.0246971003.02100.0046971003.0246971003.02

公司回陕西泓嘉煤炭有无法收

38319596.1338319596.13100.0038319596.1338319596.13

限公司回武汉东海绿色国无法收

30120833.9530120833.95100.0030120833.9530120833.95

际贸易有限公司回国网湖南省电力历史遗

45911105.0045911105.00100.0045911105.0045911105.00

有限公司留陕西省煤炭进出无法收

20333125.9720333125.97100.0021694288.9721694288.97

口有限责任公司回账龄较

北京恒阳电缆厂20325326.1220325326.12100.00长回收20325326.1220325326.12困难新疆国投盛元供无法收

应链发展有限责19322876.4919322876.49100.0019322876.4919322876.49回任公司

合计477936881.54477936881.54501157286.20501157286.20

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额财务报表附注第42页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

一、直接销售给国网1986060496.4030188119.551.52

二、陕煤化集团内部单位1873311723.0828474338.171.52

三、其他组合2246917544.49122561167.065.45

其中：1年以内1596332575.7524264255.151.52

1至2年479690979.8839190753.048.17

2至3年151466712.0841744225.8527.56

3至4年6218085.764228298.3268.00

4至5年3256737.563181181.2497.68

5年以上9952453.469952453.46100.00

合计6106289763.97181223624.78财务报表附注第43页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备的应收账款601385883.20129576.8029821823.801019871.10570673765.10

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款33128519.70148479448.98799035.701404215.00-1818906.80181223624.78

合计634514402.90148609025.7830620859.501404215.00-799035.70751897389.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依据及其合理单位名称收回或转回金额转回原因收回方式性

山西文峰锦绣实业有限公司21859241.66债权债务抵免应收账款减少收回货款超信用期，评估回收风险较高略阳县紫光热力有限公司3139885.30收回货款银行存款超信用期，评估回收风险较高神木县景渊洗煤有限公司2230004.80收回货款银行存款超信用期，评估回收风险较高韩城市天新化工有限责任公司1889304.74债权债务抵免应收账款减少债权债务抵抹超信用期，评估回收风险较高鄂尔多斯市慧森清洁能源有限责任公司599035.70收回货款银行存款超信用期，评估回收风险较高合计29717472.20财务报表附注第44页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1404215.00

其中重要的应收账款核销情况：无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的同资产减值准备期末余末余额

比例(%)额

国网湖南省电力有限公司851086361.32851086361.3211.7458149768.90

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司601393501.30114373019.71715766521.019.8710879651.12

国网陕西省电力有限公司387684833.04387684833.045.355892809.46

国家电网公司西北分部391762025.72391762025.725.402158267.31

国网河南省电力公司263916351.97263916351.973.644011528.55

合计2495843073.35114373019.712610216093.0636.0081092025.34财务报表附注第45页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资项目期末余额上年年末余额

应收票据94465800.56114506885.03

合计94465800.56114506885.03

其他说明：期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2707077332.5197.714871625688.8398.19

1至2年44155840.311.5980175648.871.61

2至3年13057617.170.473741904.220.08

3年以上6276261.130.235813634.470.12

合计2770567051.12100.004961356876.39100.00

其他说明：账龄超过一年且金额重要的预付款项为40899972.87元，主要为预付材料及费用款项，该款项尚未结算。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

中国铁路西安局集团有限公司代收款结算所1322753920.8447.74

陕西泰丰永道能源管理有限公司239977812.768.66

长安电力华中发电有限公司140444149.775.07

中焦铭发（山东）供应链有限公司99997936.883.61

江苏电力装备有限公司64740051.202.34

合计1867913871.4567.42

(七)其他应收款财务报表附注第46页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利195214423.58186818621.69

其他应收款项297150785.03545032494.49

合计492365208.61731851116.18

1、应收股利

（1）应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额

陕西陕煤供应链管理有限公司186818621.69186818621.69

中国长江电力股份有限公司8395801.89

小计195214423.58186818621.69

减：坏账准备

合计195214423.58186818621.69

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据否，受控股母公司陕西陕煤供应链管理有限公司186818621.691-2年资金紧张控制

合计186818621.69

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）167268298.29285996382.89

1至2年87060095.72221219938.61

2至3年102146930.1321768618.52

3至4年17314541.4517260714.87

4至5年15591452.6612351166.01

财务报表附注第47页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上132738320.91138078102.85

小计522119639.16696674923.75

减：坏账准备224968854.13151642429.26

合计297150785.03545032494.49财务报表附注第48页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

149809634.7228.69149809634.72100.0081698761.0111.7381698761.01100.00

备按信用风险特征组

372310004.4471.3175159219.4120.19297150785.03614976162.7488.2769943668.2511.37545032494.49

合计提坏账准备

其中：押金、保证

122640660.3623.495408453.144.41117232207.22112384989.4816.131449606.701.29110935382.78

金组合

备用金2252338.010.4399328.104.412153009.912907255.990.4237729.711.302869526.28

其他组合247417006.0747.3969651438.1728.15177765567.90499683917.2771.7268456331.8413.70431227585.43

合计522119639.16100.00224968854.13297150785.03696674923.75100.00151642429.26545032494.49财务报表附注第49页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司38490624.4738490624.47100.00无法收回

鄂尔多斯市西北电缆销售有限责任公司18369901.9718369901.97100.00无法收回18369901.9718369901.97

洋浦日智能源实业有限公司37820000.0037820000.00100.00无法收回37820000.0037820000.00

合计94680526.4494680526.4456189901.9756189901.97财务报表附注第50页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

一、押金、保证金122640660.365408453.144.41

二、备用金组合2252338.0199328.104.41

三、其他组合247417006.0769651438.1728.15

其中：1年以内105343950.234645559.034.41

1至2年62689786.105535508.128.83

2至3年20878284.838451529.6940.48

3至4年14374315.666888172.0847.92

4至5年6002505.686002505.68100.00

5年以上38128163.5738128163.57100.00

合计372310004.4475159219.41

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额3689851.6566253816.6081698761.01151642429.26上年年末余额在本期

--转入第二阶段-1122863.641122863.64

--转入第三阶段-9272245.359272245.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4809434.779923873.6460950206.0175683514.42

本期转回245511.902083867.462329379.36本期转销

本期核销27710.1927710.19其他变动财务报表附注第51页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期末余额7376422.7867782796.63149809634.72224968854.13财务报表附注第52页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备的其他应收款81698761.0160950206.012083867.4627710.199272245.35149809634.72按信用风险特征组合计提坏账准备的其

69943668.2514733308.41245511.90-9272245.3575159219.41

他应收款

合计151642429.2675683514.422329379.3627710.19224968854.13

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项27710.19

其中重要的其他应收账款核销情况：无。

财务报表附注第53页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金122640660.36112384989.48

单位间往来款项344334424.90475022759.77柠条塔资源置换应收开采成

2885084.5830964843.71

本补偿

垫付土地款34534005.1129099163.00

融资租赁保证金10000000.0017500000.00

其他7725464.2131703167.79

合计522119639.16696674923.75

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比

例(%)包钢（乌兰察布市）普单位间往来

38490624.472-3年7.3738490624.47

华实业有限公司款项洋浦日智能源实业有单位间往来

37820000.005年以上7.2437820000.00

限公司款项长武县财政局土地出押金及保证

20276250.002-3年3.88894182.63

让金专户金彬州市义门镇人民政

垫付土地款19346773.402-3年3.71853192.71府押金及保证

新民镇人民政府38734907.002-4年7.422777849.40金

合计154668554.8729.6280835849.21财务报表附注第54页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1448829509.7572785119.651376044390.101148354541.5252172548.201096181993.32

库存商品974300252.5614477304.04959822948.521540232560.191540232560.19

开发成本934048249.83934048249.83934048249.83934048249.83

合同履约成本315149163.92315149163.92325808616.61325808616.61

在产品95056420.5095056420.50232242222.79232242222.79

低值易耗品7476514.607476514.6015718914.4515718914.45

其他56123.8956123.892636.412636.41

合计3774916235.0587262423.693687653811.364196407741.8052172548.204144235193.60

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料52172548.2020612571.4572785119.65财务报表附注第55页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品14477304.0414477304.04

合计52172548.2035089875.4987262423.69财务报表附注第56页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

货款573188953.6513109379.73560079573.92939148895.319376245.82929772649.49

合计573188953.6513109379.73560079573.92939148895.319376245.82929772649.49财务报表附注第57页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按信用风险特征组合

573188953.65100.0013109379.732.29560079573.92939148895.31100.009376245.821.00929772649.49

计提减值准备

其中：

陕煤化集团内部单位204179144.2635.623103522.981.52201075621.28295512579.2631.47768332.720.26294744246.54

其他组合369009809.3964.3810005856.752.71359003952.64643636316.0568.538607913.101.34635028402.95

合计573188953.65100.0013109379.73560079573.92939148895.31100.009376245.82929772649.49财务报表附注第58页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

一、陕煤化集团内部单位204179144.263103522.981.52

二、其他组合369009809.3910005856.752.71

其中：1年以内336354426.915112587.291.52

1至2年21178720.721730301.488.17

2至3年11476661.763162967.9827.56

合计573188953.6513109379.73

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/期末余额额本期计提本期转回其他变动核销陕煤化集团

768332.722335190.263103522.98

内部单位

其他组合8607913.101397943.6510005856.75

合计9376245.823733133.9113109379.73

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款3591308.723431733.13

合计3591308.723431733.13

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣、待认证进项税1961645402.361283581127.18

预付税费163940372.07164140502.53

理财产品7204082.6310502135.44财务报表附注第59页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他135346219.872401318.99

碳排放权资产27155063.69

合计2295291140.621460625084.14

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额

2．本期增加的碳排放配额1038166.0066871648.23

（1）免费分配取得的配额

（2）购入取得的配额1038166.0066871648.23

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额578811.0039716584.54

（1）履约使用的配额473811.0034238754.35

（2）出售的配额105000.005477830.19

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额459355.0027155063.69

财务报表附注第60页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款15398632.3515398632.3518830365.4818830365.484.65%

其中：未实现融资收益1830748.161830748.162706360.172706360.174.65%

应收过渡期亏损款22117578.9822117578.9822117578.9822117578.98

小计37516211.3322117578.9815398632.3540947944.4622117578.9818830365.48

减：一年内到期部分3591308.723591308.723431733.133431733.13

合计33924902.6122117578.9811807323.6337516211.3322117578.9815398632.35财务报表附注第61页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年计提减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股期末余额年末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他余额投资损益调整利或利润准备

1．联营企业

青海盐湖工业股份有限公司4949623795.77441820212.62-3957340.56-622886.035386863781.80陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公

3795697872.58733998759.7864348957.53840000000.003754045589.89

司

国能榆林能源有限责任公司2682198789.76432703080.4465171134.81566532118.972613540886.04

陕西陕煤供应链管理有限公司2168056863.1955114336.54-3806621.002219364578.73

陕西清水川能源股份有限公司2079726233.44352414820.881360239.16-39872677.44363726032.172029902583.87

陕西中能煤田有限公司1812179345.16111799641.7930582622.971954561609.92

陕西煤业化工集团财务有限公司1785669098.92188285667.86163044828.911810909937.87

扬州启创股权投资合伙企业（有限合伙）1413964778.91-7610882.761406353896.15

江西金力永磁科技股份有限公司984360565.481002917472.4812842020.696435834.0012150720.31

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司791820984.94159253079.861638236.50952712301.30

江西赣能上高发电有限公司768000001.0045992492.793755942.12817748435.91财务报表附注第62页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年计提减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股期末余额年末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他余额投资损益调整利或利润准备

湖南华电常德发电有限公司669942570.7887579045.70342551.9287652722.04670211446.36

彤程新材料集团股份有限公司655200038.6117467140.86351215.41-3251451.999088472.00660678470.89

湖北华电襄阳发电有限公司632671495.3937928260.52-1343493.52669256262.39

扬州启明股权投资合伙企业（有限合伙）511403485.4862055280.5618223286.354521646.45472093137.72

湖南华电长沙发电有限公司420165975.1452095152.35-971290.8728367809.87442922026.75

理想晶延半导体设备（上海）股份有限公

368892143.081670033.051974120.704191336.96376727633.79

司

国家能源集团陕西彬长发电有限公司331565664.93-766976.69-7398688.24-323400000.00

华能段寨煤电有限公司319905420.00319905420.00

大唐彬长发电有限责任公司236937179.0319974337.257456.09256918972.37

大唐三门峡电力有限责任公司233331197.8661380100.01583.88294711881.75

陕西彬长煤田水务有限责任公司207000000.00207000000.00

咸阳融资担保有限责任公司75887611.87805413.5576693025.42

陕西有色榆林铁路运销有限公司39291798.38-11602340.8827689457.50

上海擎昆信息科技有限公司29009385.03-1097535.9827911849.05

中南煤炭运销有限公司23883113.67-112822.2923770291.38财务报表附注第63页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年计提减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股期末余额年末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他余额投资损益调整利或利润准备

江西陕赣煤炭销售有限公司21522130.131460506.34960410.4922022225.98

西安沣东华能热力有限公司14097403.87-9706955.041289.47106766.544284971.76

陕西陕煤阳木生态科技有限公司10523146.65341609.5310864756.18

陕西广通运输发展有限公司7658050.33489041.29990757.647156333.98

湘能电投（岳阳）发电有限公司3000000.003000000.00

铜川市建通列店公路投资管理有限公司88000000.0088000000.0088000000.0088000000.00

合计27360186138.3888000000.00771000001.001064972753.042802740526.41-4078386.29121101270.612066905752.63-311249279.6927607821764.7588000000.00财务报表附注第64页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允价值本期计累计计入其他累计计入其计量且其入其他本期计入其本期确认的项目名称上年年末余额追加投减少投期末余额综合收益的利他综合收益变动计入综合收他综合收益其他股利收入资资得的损失其他综合益的利的损失收益的原得因北京农信互联科技

636457589.90636457589.908457589.90

集团有限公司树根互联技术有限

545088360.00545088360.00245088360.00

公司湖南煤业股份有限

225405800.0096323000.00129082800.0097997410.0096323000.00

公司北京农信互联数据

194556972.80194556972.80184799844.80

科技有限公司陕西南梁矿业有限

122442036.88122442036.8824667220.3190616536.88

公司

唐山曹妃甸动力煤7718511.127718511.12411488.88财务报表附注第65页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动指定为以公允价值本期计累计计入其他累计计入其计量且其入其他本期计入其本期确认的项目名称上年年末余额追加投减少投期末余额综合收益的利他综合收益变动计入综合收他综合收益其他股利收入资资得的损失其他综合益的利的损失收益的原得因储配有限公司

合计1731669270.7096323000.001635346270.7024667220.31626959741.5896734488.88财务报表附注第66页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1256447463.861257739467.55

其中：权益工具投资1256447463.861257739467.55

合计1256447463.861257739467.55

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额86226196.0186226196.01

（2）本期增加金额6106851.596106851.59

—外购404688.33404688.33

—固定资产转入5702163.265702163.26

—其他

（3）本期减少金额

（4）期末余额92333047.6092333047.60

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额51620037.4251620037.42

（2）本期增加金额8082704.578082704.57

—计提或摊销2524640.102524640.10

—固定资产转入5558064.475558064.47

（3）本期减少金额

（4）期末余额59702741.9959702741.99

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额456960.73456960.73

—计提456960.73456960.73

（3）本期减少金额

（4）期末余额456960.73456960.73

4．账面价值

财务报表附注第67页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）期末账面价值32173344.8832173344.88

（2）上年年末账面价值34606158.5934606158.59

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产104680623795.4496928461638.38

固定资产清理45162504.9710482992.83

合计104725786300.4196938944631.21财务报表附注第68页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物井巷工程铁路机器设备运输设备管道设备管理设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额61287374254.6526139061768.932912311440.4185161670383.312947934587.214380056380.176329208278.17189157617092.85

（2）本期增加金额5167759464.531092448718.9120740700.9913575063954.60311465532.424054496.95-252615074.4719918917793.93

—购置2626703.404700749.8053305412.3011045288.484054496.9536616048.14112348699.07

—在建工程转入2773853687.382497777249.2116039951.1911041582975.04167814421.33306139798.3116803208082.46

—企业合并增加780457445.081884836836.092840469.6860115161.602728249912.45

—复垦基金影响275111099.95275111099.95

—类别调整1335710528.72-1405328530.30595338731.17129765352.93-655486082.52

（3）本期减少金额263742625.11105302859.1812110011.622746434330.2497387337.8642917543.453267894707.46

—处置或报废252652763.16105302859.1812110011.622448982457.8097387337.8642917543.452959352973.07

—转出至投资性房

5702163.265702163.26

地产

—转出至在建工程5387698.69297451872.44302839571.13

（4）期末余额66191391094.0727126207628.662920942129.7895990300007.673162012781.774384110877.126033675660.25205808640179.32

2．累计折旧

（1）上年年末余额23861500997.7811577361305.381777364271.9446943379086.891516745579.54506476065.484183973207.5490366800514.55

（2）本期增加金额5120523564.00-769707073.9387499401.326526632669.28279877456.58129435922.99249369813.6611623631753.90

—计提2922199108.281120210161.9787499401.326641595894.55206620644.71129435922.99503665114.6311611226248.45财务报表附注第69页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物井巷工程铁路机器设备运输设备管道设备管理设备及其他合计

—企业合并增加1567559.087345221.05802808.572689916.7512405505.45

—类别调整2196756896.64-1889917235.90-122308446.3272454003.30-256985217.72

（3）本期减少金额178271897.7975945067.018588257.082094398814.3679708669.8140828941.622477741647.67

—处置或报废169627768.7675945067.018588257.081846826738.8579708669.8140828941.622221525443.13

—转出至投资性房

5558064.475558064.47

地产

—转出至在建工程3086064.56247572075.51250658140.07

（4）期末余额28803752663.9910731709164.441856275416.1851375612941.811716914366.31635911988.474392514079.5899512690620.78

3．减值准备

（1）上年年末余额463460244.59137978652.5041667499.02968008721.856590006.19234727487.899922327.881862354939.92

（2）本期增加金额88190364.75135787436.33150553.541042048.52225170403.14

—计提88190364.75135787436.33150553.541042048.52225170403.14

（3）本期减少金额68638210.3529357792.17372994457.051034168.20174952.19472199579.96

—处置或报废68638210.3529357792.17372994457.051034168.20174952.19472199579.96

（4）期末余额483012398.99108620860.3341667499.02730801701.135706391.53234727487.8910789424.211615325763.10

4．账面价值

（1）期末账面价值36904626031.0916285877603.891022999214.5843883885364.731439392023.933513471400.761630372156.46104680623795.44

（2）上年年末账面价值36962413012.2814423721811.051093279669.4537250282574.571424599001.483638852826.802135312742.7596928461638.38财务报表附注第70页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备111421357.4370092377.0728896656.5412432323.82

运输设备10381258.865460034.844921224.02

管理设备及其他3956.603722.39234.21

合计121806572.8975556134.3028896656.5417353782.05

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

黄陵发电主厂房本体574459886.24办理中

小保当联合建筑楼245850225.64办理中

红柳林5#单身公寓211320898.68办理中

红柳林培训中心140089941.24办理中

大佛寺新增生产生活设施（标准间）145609700.80办理中

大佛寺新增生产生活设施（一居室）133775332.70办理中

小保当文体中心121868930.71办理中

黄陵矿业矿业宾馆大楼110349182.52办理中

小保当选煤厂主厂房109919346.83办理中

黄陵二号矿职工之家108732042.70办理中

运城发电主厂房103229494.49办理中

其他房屋建筑物4566409531.20办理中

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备45133385.8910428394.05

其他29119.0854598.78

合计45162504.9710482992.83财务报表附注第71页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程13799901047.2364416545.7313735484501.5013274006517.7064416545.7313209589971.97

工程物资3263238.103263238.10345618160.42345618160.42

合计13803164285.3364416545.7313738747739.6013619624678.1264416545.7313555208132.39

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

陕煤电力-三期（2*1000MW）扩建项目 35657238.59 35657238.59 3493869159.16 3493869159.16

小保当矿业-矿井建设工程913359846.84913359846.841638343654.161638343654.16

陕煤电力-店头电厂二期 2X1000MW发电项目 2003553127.68 2003553127.68 643154969.74 643154969.74

彬长集团-二号回风立井井筒掘砌23923264.9223923264.92578578885.64578578885.64

彬长集团-李家沟风井项目-矿建工程-进风立井井筒开凿41780986.8941780986.89571379061.60571379061.60

红柳林矿业-开拓巷道682662811.61682662811.61530373041.10530373041.10

陕煤石门2×66万千瓦扩能升级改造项目3391041875.103391041875.10446964487.60446964487.60财务报表附注第72页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

黄陵矿业-三号风井256705926.35256705926.35

陕煤信阳 2*1000MW高效超超临界机组工程项目 1872728611.67 1872728611.67 279920055.94 279920055.94

神南矿业-小壕兔一号矿、三号矿项目244727733.89244727733.89228783813.66228783813.66

陕煤电力-陕煤汨罗 2x100万千瓦燃煤发电工程建设项目 578753712.62 578753712.62 165678338.18 165678338.18

红柳林矿业-三号风井建设项目272243972.01272243972.01160376478.26160376478.26胡（孟）铁路专用线改扩建项目69023621.3869023621.38137451726.65137451726.65

彬长矿业-42盘区二号回风巷工程129615709.76129615709.76

铜川矿业-柠条塔矿井选煤厂智能化建设项目101290548.05101290548.05

王峰煤矿瓦斯综合治理项目158874765.47158874765.4791751204.2491751204.24

铜川矿业-新建3#、4#员工公寓楼工程177377338.10177377338.1087590631.9687590631.96

红柳林-15218工作面 6.3m液压支架再制造 83477876.11 83477876.11

陕煤电力上高有限公司 2×1000MW清洁煤电扩建项目 533711400.35 533711400.35 10680797.45 10680797.45

陕煤电力电储能调峰调频项目二期122952491.60122952491.60

彬长集团-二号回风立井井筒掘砌118102596.34118102596.34

其他工程2677528248.5164416545.732613111702.783519917555.7564416545.733455501010.02

合计13799901047.2364416545.7313735484501.5013274006517.7064416545.7313209589971.97财务报表附注第73页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期利预算数（万本期转入固定资本期其他减投入工程利息资本化累其中：本期利资金项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本

元）产金额少金额占预进度计金额息资本化金额来源

化率(%)算比

例(%)自有

陕煤电力-三期资

759328.003493869159.162076115836.555534327757.1235657238.5991.5592.0060493623.6028871731.402.52

（2*1000MW）扩建项目 金、借款

小保当矿业-矿井建设工

191193.201638343654.16239434913.81964418721.13913359846.8448.2449.00自筹

程

陕煤电力-店头电厂二期

815598.00643154969.741362132701.121734543.182003553127.6823.0023.00112513336.9347828634.84自筹

2X1000MW发电项目

彬长集团-二号回风立井自有

94514.60578578885.6479420815.75634076436.4723923264.9269.7370.00

井筒掘砌资金

彬长集团-李家沟风井项自有

83082.30571379061.60120495677.69650093752.4041780986.89100.00100.00

目-矿建工程-进风立井井资金财务报表附注第74页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计本期利预算数（万本期转入固定资本期其他减投入工程利息资本化累其中：本期利资金项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本

元）产金额少金额占预进度计金额息资本化金额来源

化率(%)算比

例(%)筒开凿自有

红柳林矿业-开拓巷道75383.00530373041.10152289770.51682662811.6190.5691.00资金资本

陕煤石门2×66万千瓦扩金、

598849.00446964487.602944077387.503391041875.1062.4066.0037068362.0431998544.112.41

能升级改造项目银行贷款自有

黄陵矿业-三号风井40000.00256705926.35184087028.16440792954.51100.00100.00资金

陕煤信阳 2*1000MW高自有

效超超临界机组工程项846541.00279920055.941594378842.541376481.50193805.311872728611.6732.7733.0090422242.6334640784.192.62资金目

神南矿业-小壕兔一号矿、

100000.00228783813.6615943920.23244727733.8985.0085.0017450492.57自筹

三号矿项目财务报表附注第75页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计本期利预算数（万本期转入固定资本期其他减投入工程利息资本化累其中：本期利资金项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本

元）产金额少金额占预进度计金额息资本化金额来源

化率(%)算比

例(%)自有

陕煤电力-陕煤汨罗资

2x100 万千瓦燃煤发电工 843720.00 165678338.18 413075374.44 578753712.62 15.44 16.00 29171433.48 24033627.92 3.90

金、程建设项目借款

红柳林矿业-三号风井建自有

104429.00160376478.26111867493.75272243972.0127.0027.00

设项目资金胡（孟）铁路专用线改扩自有

47424.69137451726.65112372673.53180800778.8069023621.3838.0038.00

建项目资金

彬长矿业-42盘区二号回自有

13338.74129615709.765716251.11135331960.87100.00100.00

风巷工程资金

铜川矿业-柠条塔矿井选自筹

12176.49101290548.05391837.50101682385.5584.0084.00

煤厂智能化建设项目资金王峰煤矿瓦斯综合治理企业

27368.6691751204.2483409750.5872098.9916214090.36158874765.4737.9838.00

项目自筹财务报表附注第76页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计本期利预算数（万本期转入固定资本期其他减投入工程利息资本化累其中：本期利资金项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本

元）产金额少金额占预进度计金额息资本化金额来源

化率(%)算比

例(%)

铜川矿业-新建3#、4#员自筹

25780.5087590631.9689786706.14177377338.1069.0069.00

工公寓楼工程资金

红柳林-15218工作面自有

9433.0083477876.1127714957.72111192833.83100.00100.00

6.3m液压支架再制造 资金

自有陕煤电力上高有限公司资

2×1000MW 清洁煤电扩 796225.00 10680797.45 523030602.90 533711400.35 3.66 4.00 13269614.87 13269614.87 2.24-5.10

金、建项目借款陕煤电力电储能调峰调自有

34872.36122952491.60122952491.6035.2636.00

频项目二期资金

彬长集团-二号回风立井自有

11810.26118102596.34118102596.34100.00100.00

井筒掘砌资金

合计9754088961.9510258695033.138872268757.5118142438.8511122372798.72360389106.12180642937.33

其他说明：在建工程其他减少将维简费列支范围的不符合资本化条件的井巷维护、维修工程支出计入专项储备。

财务报表附注第77页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)使用权资产项目土地房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39854661.02345668704.79347194316.99732717682.80

（2）本期增加金额12111917.2577297758.74191290648.34280700324.33

—新增租赁11844841.1523843822.37191290648.34226979311.86

—重估调整53721012.4753721012.47

-其他267076.10-267076.10

（3）本期减少金额1366006.3032851634.6252508195.0686725835.98

—处置1366006.3032851634.6252508195.0686725835.98

（4）期末余额50600571.97390114828.91485976770.27926692171.15

2．累计折旧

（1）上年年末余额8016506.1382339756.95243615256.33333971519.41

（2）本期增加金额11884480.0974679424.5877906621.92164470526.59

—计提9992761.4574864674.5877906621.92162764057.95

—其他1891718.64-185250.001706468.64

（3）本期减少金额1366006.3054732020.9852508195.06108606222.34

—处置1366006.3026912826.9252508195.0680787028.28

—重估调整27819194.0627819194.06

（4）期末余额18534979.92102287160.55269013683.19389835823.66

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值32065592.05287827668.36216963087.08536856347.49

（2）上年年末账面价值31838154.89263328947.84103579060.66398746163.39财务报表附注第78页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权探矿权价款采矿权价款非专利技术软件商标使用权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5331298207.904851089002.3125809178724.1966411982.15754133306.58925100.004136304616.6340949340939.76

（2）本期增加金额685838301.1663374922.58226600730.87975813954.61

—购置278802341.3349259588.93219945798.70548007728.96

—内部研发7512335.096654932.1714167267.26

—合并增加218812772.125006793.03223819565.15

—在建工程转入188223187.711596205.53189819393.24

（3）本期减少金额131568796.842398471.9535283018.87169250287.66

—处置131568796.842398471.9535283018.87169250287.66

（4）期末余额6017136509.064851089002.3125677609927.3566411982.15815109757.21925100.004327622328.6341755904606.71

2．累计摊销

（1）上年年末余额1340977887.149083224166.2542952499.38373124975.66925100.002446921637.9413288126266.37

（2）本期增加金额144848305.08831876255.532891195.4079159166.53431655555.611490430478.15

—计提137347943.98831876255.532891195.4079137485.15431655555.611482908435.67

—合并增加7500361.1021681.387522042.48财务报表附注第79页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权探矿权价款采矿权价款非专利技术软件商标使用权其他合计

（3）本期减少金额94595283.882398471.95657447.5697651203.39

—处置94595283.882398471.95657447.5697651203.39

（4）期末余额1485826192.229820505137.9045843694.78449885670.24925100.002877919745.9914680905541.13

3．减值准备

（1）上年年末余额64770165.2243907195.45789404.015934140.49115400905.17

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额64770165.2243907195.45789404.015934140.49115400905.17

4．账面价值

（1）期末账面价值4466540151.624851089002.3115813197594.0020568287.37364434682.961443768442.1526959598160.41

（2）上年年末账面价值3925550155.544851089002.3116682047362.4923459482.77380218926.911683448838.2027545813768.22

其他说明：其他主要为产能指标置换。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因财务报表附注第80页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

神渭管运蒲城场站用地一期39885103.93正在办理中

陕北救援基地土地使用权14323459.12正在办理中

建新煤化排矸场2424220.26正在办理中

建新煤化三官庙排矸场1077724.50正在办理中

煤层气韩城分公司土地使用权260101.05正在办理中

合计57970608.86

(二十一)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额

项企业合并形成的……处置……账面原值

陕煤电力运城有限公司1163595164.191163595164.19

陕煤电力略阳有限公司442183390.71442183390.71

陕煤电力信阳有限公司196299858.83196299858.83

长安益阳发电有限公司91120100.0091120100.00

陕煤电力石门有限公司60111146.2760111146.27

鄂尔多斯市北创制造有限公司11231846.2111231846.21财务报表附注第81页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额

项企业合并形成的……处置……

陕西彬长文家坡发电有限公司40969118.7440969118.74

小计1964541506.2140969118.742005510624.95减值准备

陕煤电力运城有限公司1163595164.191163595164.19

陕煤电力略阳有限公司442183390.71442183390.71

陕煤电力信阳有限公司196299858.83196299858.83

长安益阳发电有限公司91120100.0091120100.00

陕煤电力石门有限公司60111146.2760111146.27

鄂尔多斯市北创制造有限公司11231846.2111231846.21陕西彬长文家坡发电有限公司

小计1964541506.211964541506.21

账面价值40969118.7440969118.74

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及依名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致据陕煤电力运城有限公司企业合并中受益的资产组陕煤电力是财务报表附注第82页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所属资产组或资产组组合的构成及依名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致据陕煤电力略阳有限公司企业合并中受益的资产组陕煤电力是陕煤电力信阳有限公司企业合并中受益的资产组陕煤电力是长安益阳发电有限公司企业合并中受益的资产组陕煤电力是陕煤电力石门有限公司企业合并中受益的资产组陕煤电力是鄂尔多斯市北创制造有限公司企业合并中受益的资产组神府矿区是陕西彬长文家坡发电有限公司企业合并中受益的资产组彬长矿业是

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据公司资产组的公根据资产组市场允价值采用各项

陕煤电力运城各项资产的重置条件、市场价值、

1163595164.191163595164.19资产的重置成

有限公司成本、成新率使用状况、特征

本、成新率等指等综合确定标综合确认。

陕煤电力略阳442183390.71442183390.71公司资产组的公各项资产的重置根据资产组市场财务报表附注第83页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据

有限公司允价值采用各项成本、成新率条件、市场价值、

资产的重置成使用状况、特征

本、成新率等指等综合确定标综合确认。

公司资产组的公根据资产组市场允价值采用各项

陕煤电力信阳各项资产的重置条件、市场价值、

196299858.83196299858.83资产的重置成

有限公司成本、成新率使用状况、特征

本、成新率等指等综合确定标综合确认。

公司资产组的公根据资产组市场允价值采用各项

长安益阳发电各项资产的重置条件、市场价值、

91120100.0091120100.00资产的重置成

有限公司成本、成新率使用状况、特征

本、成新率等指等综合确定标综合确认。

公司资产组的公根据资产组市场

陕煤电力石门允价值采用各项各项资产的重置条件、市场价值、

60111146.2760111146.27

有限公司资产的重置成成本、成新率使用状况、特征

本、成新率等指等综合确定财务报表附注第84页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据标综合确认。

公司资产组的公根据资产组市场鄂尔多斯市北允价值采用各项

各项资产的重置条件、市场价值、

创制造有限公11231846.2111231846.21资产的重置成

成本、成新率使用状况、特征

司本、成新率等指等综合确定标综合确认。

公司资产组的公根据资产组市场陕西彬长文家允价值采用各项

各项资产的重置条件、市场价值、

坡发电有限公40969118.7440969118.74资产的重置成

成本、成新率使用状况、特征

司本、成新率等指等综合确定标综合确认。

合计2005510624.9540969118.741964541506.21财务报表附注第85页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额张家峁矿

区搬迁补249337734.08131475433.52117862300.56偿费栈桥压覆

资源补偿104314344.29498552658.40106946208.76495920793.93费胡家河搬

50946167.234970357.8845975809.35

迁补偿费小保当搬

298091651.73298091651.73

迁补偿费

装修费40684024.003010651.999965376.091836477.9431892821.96国开行利

6062985.49165029.745897955.75

息

其他20474437.359072165.435240333.0324306269.75

合计471819692.44808727127.55258762739.021836477.941019947603.03

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

弃置费用21887570138.433421768954.1421908109397.333421882750.62交易性金融资产公

1861252092.98465313023.254399237828.131099809457.03

允价值

资产减值准备2510302844.64480517304.692493771904.11475125984.00

累计折旧2034063192.43320910177.921741809945.40279231667.25

职工薪酬885082306.14174636951.02905050019.17175889314.82

租赁负债498262675.78103439801.48363946369.3373068698.77财务报表附注第86页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

可抵扣亏损194791305.0031095816.3337575098.129393774.53其他权益工具投资

93997521.5223499380.38411488.88102872.22

公允价值

其他3431855650.05515348073.80647365445.9197404047.16

合计33397177726.975536529483.0132497277496.385631908566.40

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

弃置义务固定资产10765872943.841677447019.3011926083945.301866610370.35非同一控制企业合

并资产392176301.4298044075.33538457110.06134614277.51评估增值使用权资产递延所

515089594.47102435507.30369323143.1976628244.49

得税交易性金融资产公

281382705.8642207405.88259896285.8038984442.86

允价值其他权益工具投资

90616536.8822654134.2293353504.2823338376.06

公允价值

其他528726940.75113864604.69225326627.6835301815.88

合计12573865023.222056652746.7213412440616.312175477527.14

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额财务报表附注第87页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1940207708.723596321774.292104951012.103526957554.30

递延所得税负债1940207708.72116445038.002104951012.1070526515.04

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损5268187697.895239286444.60

可抵扣暂时性差异522149213.79543532589.12其他

合计5790336911.685782819033.72

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年569981046.29

2026年1809120011.861833543329.66

2027年532785034.65544854200.66

2028年474396129.58474396129.58

2029年963539171.061816511738.41

2030年1488347350.74

合计5268187697.895239286444.60财务报表附注第88页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款4646278949.6070406.754646208542.853005474482.7970406.753005404076.04

预付产能指标款16112000.0016112000.00109710000.00109710000.00

预付土地征地费194845974.04142508000.0052337974.04169140323.47142508000.0026632323.47

待抵扣增值税进项税11351449.3011351449.3011420738.7511420738.75

其他100000.00100000.00

合计4868588372.94142578406.754726009966.193295845545.01142578406.753153267138.26

(二十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

复垦保证金、定保证金及冻结期存款利息及

货币资金9937579511.449937579511.44无法随意支取8983017328.188983017328.18银行存款等原无法随意支取诉讼冻结银行因存款等原因

应收账款430000000.00428882000.00应收账款保理质押财务报表附注第89页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押

固定资产224522226.00224522226.00融资租赁抵押抵押应收票据已背

564064701.92555490918.45已背书转让已背书转让

书未终止确认

合计10501644213.3610493070429.899637539554.189636421554.18财务报表附注第90页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款658786612.67抵押借款

保证借款22009710.56

信用借款1638732172.021251000000.00

合计1638732172.021931796323.23

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票49733791.3188045709.71

合计49733791.3188045709.71

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程款及工程材料款12085410485.409465555057.54

应付原材料、库存商品采购款6451022859.768790436108.39

应付服务费1571079785.891406692675.47

应付采购设备款1732045398.771056471644.38

应付港杂费及运费371175009.88424175455.51

应付修理费268059451.78176397197.05

其他1159966451.651080891198.84

合计23638759443.1322400619337.18

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤科工集团武汉设计研究院361940845.94尚未结算

东方电气集团东方锅炉股份有限公司134300000.00尚未结算财务报表附注第91页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西银邦油田工程技术有限公司94988337.30尚未结算

陕西煤业化工建设（集团）有限公司88418060.45尚未结算

陕西北斗环境信息产业有限公司84340537.16尚未结算

陕西智引科技有限公司68810750.33尚未结算

陕西煤业化工物资集团有限公司黄陵分公司68077300.29尚未结算

陕西惠畅宝通物资有限公司66773996.41尚未结算

浙江中宇实业发展有限公司65470180.67尚未结算

合计1033120008.55

(二十九)预收款项项目期末余额上年年末余额

租金2452367.211261319.50

合计2452367.211261319.50

(三十)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款7384159490.047811975694.12

合计7384159490.047811975694.12

(三十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬2192337319.2112738373960.8412701448799.122229262480.93

离职后福利-设定提存计

48457695.201986321405.741982357336.8952421764.05

划

辞退福利18248591.0318153005.0395586.00一年内到期的其他福利

合计2240795014.4114742943957.6114701959141.042281779830.98财务报表附注第92页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

1642067233.519560209805.649655423540.541546853498.61

和补贴

（2）职工福利费1133185536.001133185536.00

（3）社会保险费25906856.31792089320.49746084828.8971911347.91

其中：医疗保险费25265262.10594025171.02548009743.3071280689.82

工伤保险费303732.69161022799.49161034191.63292340.55

生育保险费337861.5237041349.9837040893.96338317.54其他

（4）住房公积金24292725.05915850843.78915330688.2724812880.56

（5）工会经费和职工教

499947552.34333903849.93248307119.42585544282.85

育经费

（6）短期带薪缺勤122952.003134605.003117086.00140471.00

（7）短期利润分享计划

（8）其他

合计2192337319.2112738373960.8412701448799.122229262480.93

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险18110784.321271867854.911271827498.3018151140.93

失业保险费3093625.3052763096.6552339957.333516764.62

企业年金缴费27253285.58661690454.18658189881.2630753858.50

合计48457695.201986321405.741982357336.8952421764.05

(三十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税2156496200.922018123804.38

增值税674037173.54791251539.23

资源税641622907.27704090257.85财务报表附注第93页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

水土流失补偿费209073897.01237324599.62

个人所得税188632970.25146439185.08

水资源税150364044.30103826575.29

矿产资源补偿费84306147.6784306147.67

城市维护建设税58047155.2366158025.41

房产税66965902.6063445380.85

环境保护税53571055.8044192245.39

教育费附加（含地方教育费附加）33192823.8339583463.04

耕地占用税95880031.7732996430.87

水利建设基金27007653.7027860462.54

土地使用税17691441.0116107666.20

其他92377455.6171954129.59

合计4549266860.514447659913.01

(三十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息55000000.0062719193.32

应付股利15262220.911017847220.20

其他应付款项5988827984.8313540169103.78

合计6059090205.7414620735517.30

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

借款利息55000000.0062719193.32

合计55000000.0062719193.32

重要的已逾期未支付的利息情况：

借款单位逾期金额逾期原因

陕西煤业化工集团有限责任公司55000000.00资金紧张

合计55000000.00财务报表附注第94页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利15262220.911017847220.20

合计15262220.911017847220.20

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付股权收购款7847576108.00

单位间往来4564115975.034305497449.08

保证金251343108.51535243057.99

职工风险抵押金180628199.46124414330.11

湖南省煤业集团内部银行借款79320226.2789054304.42

押金53303038.8377797693.10

个人社保部分76596786.6966474739.09

预提费用73061974.0658777649.63

质保金40579236.3837705215.50

安全质量基金25966070.6130895003.49

其他643913368.99366733553.37

合计5988827984.8313540169103.78

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南省煤业集团有限公司内部银行借款77369377.27尚未归还

北京清新环境技术股份有限公司风陵渡分公司56423054.14尚未归还

陕西地方铁路煤炭集运有限公司25000000.00保证金未到期

神木西赋隆集运有限公司25000000.00保证金未到期

神木德林荣泽能源运营股份有限公司20000000.00保证金未到期

合计203792431.41财务报表附注第95页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3490584448.832282052262.55

一年内到期的长期应付款127986984.67258828459.79

一年内到期的租赁负债149505691.55116106523.12

合计3768077125.052656987245.46

(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销的销项税1146640613.141566574391.84

期末已背书未到期不可终止确认的应收票据564064701.9246634545.39

其他3740215.1511454294.74

合计1714445530.211624663231.97

(三十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款85000000.00150414710.51

保证借款5033796481.216483107357.87

信用借款14703284529.237241337207.70

合计19822081010.4413874859276.08

重要分类说明：

保证借款：

1、陕西小保当矿业有限公司

贷款银行：中国银行西安太乙路支行、鼓楼支行。

借款合同：《固定资产借款合同》（合同编号：2017年陕中银鼓楼固借字001号）

借款用途：一号矿井和洗煤厂项目建设及归还股东除项目资本金以外的超投部分。

借款本金：48亿元。

借款余额：9.37亿元。

财务报表附注第96页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保方式：陕西煤业股份有限公司提供连带责任保证担保（合同编号：2017陕中银鼓楼保字003号）。

2、陕西小保当矿业有限公司

贷款银行：国家开发银行股份有限公司。

借款合同：《人民币资金借款合同》（合同编号：6100080262011020014）。

借款用途：获取小保当煤矿探矿权。

借款本金：28亿元。

借款余额：0.8亿元。

担保方式：陕西煤业化工集团有限责任公司提供连带责任保证。

3、陕西黄陵发电有限公司

贷款银行：交通银行股份有限公司延安分行。

借款合同：《固定资产贷款合同》（合同编号：61656022003）。

借款用途：黄陵店头电厂项目建设。

借款本金：6亿元。

借款余额：5.47亿元。

担保方式：陕西煤业化工集团有限责任公司、上海悦达新实业有限公司提供连带责任保证。

4、陕西黄陵发电有限公司

贷款银行：国家开发银行陕西省分行。

借款合同：《人民币资金借款合同》（合同编号：6110202001100001488）。

借款用途：陕煤黄陵店头电厂项目（2×660MW）建设。

借款本金：20亿元。

借款余额：17.70亿元。

增信措施：以项目100%电费收益权质押，并由陕西煤业化工集团有限责任公司、上海悦达新实业有限公司提供连带责任保证。

5、陕西黄陵发电有限公司

贷款银行：中国建设银行股份有限公司延安分行。

借款合同：《固定资产贷款合同》（合同编号：HTZ610680000GDZC2022N005）。

借款用途：黄陵店头电厂项目建设。

借款本金：11.64亿元。

财务报表附注第97页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

借款余额：11.04亿元。

担保方式：陕西煤业化工集团有限责任公司、上海悦达新实业有限公司提供连带责任保证。

质押借款：

1、陕煤电力运城有限公司（原名：山西大唐国际运城发电有限责任公司）

贷款银行：中国工商银行股份有限公司芮城支行。

借款合同：《固定资产借款合同（2021年版）》（合同编号：0051100007-2022年(芮城)字00110号）。

借款用途：偿还2007年3月5日签订的5亿元借款合同项下债务。

借款金额：0.88亿元。

借款余额：0.88亿元。

质押物：电费收费权（质押合同编号：0051100007-2022年(芮城)字00110号）。

2、陕煤电力运城有限公司（原名：山西大唐国际运城发电有限责任公司）

贷款银行：中国工商银行股份有限公司芮城支行。

借款合同：《固定资产借款合同（2021年版）》（合同编号：0051100007-2022年(芮城)字00112号）。

借款用途：偿还2008年签订的9.2亿元借款合同项下债务。

借款金额：0.62亿元。

借款余额：0.62亿元。

质押物：电费收费权（质押合同编号：0051100007-2022年(芮城)字00112号）。

(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额601194937.67448486976.95

减：未确认的融资费用89141933.2172276810.02

重分类至一年内到期的非流动负债149505691.55116106523.12

合计362547312.91260103643.81

(三十八)长期应付款财务报表附注第98页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

长期应付款5070725921.855196947553.82

专项应付款11446364.22110441783.94

合计5082172286.075307389337.76

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付小保当矿权价款4915761900.004915761900.00

融资租赁款74247083.97203605481.55

柠条塔矿业矿区搬迁补偿70741416.1066392694.62

其他9975521.7811187477.65

合计5070725921.855196947553.82

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

安全改造项目110441783.941004580.28100000000.0011446364.22财政拨款

合计110441783.941004580.28100000000.0011446364.22

其他说明：本期减少原因为将收到的超长期国债补偿转入递延收益。

财务报表附注第99页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因依据《陕西省矿山地质环境治理矿山地质环境治理恢复与土地复

21929402874.271913491556.062060433690.2221782460740.11恢复与土地复垦基金实施办法》

垦基金、弃置费用提取为大唐洛阳热电有限责任公司因

对外提供担保137808258.72137808258.72借款承担担保义务

合计22067211132.991913491556.062198241948.9421782460740.11

(四十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助251459750.21150651900.0045818445.91356293204.30政府补助

与收益相关政府补助7941610.8928958762.478288054.6128612318.75政府补助

合计259401361.10179610662.4754106500.52384905523.05财务报表附注第100页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

合伙企业普通合伙人享有权益部分224751412.47241922788.68

合计224751412.47241922788.68

(四十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额9695000000.009695000000.00

(四十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）19042889.9919042889.99

其他资本公积1222547576.56143043472.2519691060.721345899988.09

合计1222547576.56162086362.2419691060.721364942878.08

其他说明：本期资本溢价增加为公司收购子公司少数股东股权形成；其他资本公积增加系权益法下确认的联营企业归属于上市公司股东的其他权益变动；其他资本公积减少系处置权益法下联营单位结转至损益引起的变动。

财务报表附注第101页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

372594436.22-98920101.40-24080750.00-65135779.17-9703572.23307458657.05

综合收益

其中：权益法下不能转损益的

6124242.21-2597101.40-2751454.54154353.143372787.67

其他综合收益其他权益工具投资公

366470194.01-96323000.00-24080750.00-62384324.63-9857925.37304085869.38

允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

21196541.34-1481284.89-120390.59-1360894.3019835647.04

合收益

其中：权益法下可转损益的其

21196541.34-1481284.89-120390.59-1360894.3019835647.04

他综合收益

其他综合收益合计393790977.56-100401386.29-120390.59-24080750.00-66496673.47-9703572.23327294304.09财务报表附注第102页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5177549287.293722747319.202985424471.195914872135.30

维简费2221564686.031190762782.941095769376.702316558092.27

其他10762573.77405984426.15344909644.4171837355.51

合计7409876547.095319494528.294426103492.308303267583.08

(四十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1378096885.871450126463.872828223349.74

合计1378096885.871450126463.872828223349.74

其他说明：本期计提法定盈余公积1450126463.87元。

(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润70486961614.6066579673790.46

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润70486961614.6066579673790.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润16764763168.3622359786564.16

减：提取法定盈余公积1450126463.872249449702.17提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11391625002.0314804265003.20

其他1398784034.65

期末未分配利润74409973317.0670486961614.60

(四十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

财务报表附注第103页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务157383084678.14111649355033.24183196256173.10123273079542.30

其他业务795435040.06564515370.68948588897.95677738711.32

合计158178519718.20112213870403.92184144845071.05123950818253.62

营业收入明细：

类别本期营业收入本期营业成本上期营业收入上期营业成本

业务类型：

自产煤87894366427.9646708724424.6296462338555.5741669036686.49

贸易煤50909074616.3250201675112.2066211285385.3565250909253.40

物资销售452079119.05429895594.34501240713.41471868007.60

发电收入15545284547.2813085324900.0016175666018.2613885807677.39

煤层气抽采及销售307600646.82237724580.04492698282.88384288658.98

运输服务收入280090305.09151318369.09875610573.42503320594.04

其他2790024055.681399207423.633426005542.161785587375.72

合计158178519718.20112213870403.92184144845071.05123950818253.62

按行业分类：

煤炭采掘业138803441044.2896910399536.82162673623940.92106919945939.89

铁路输运业280090305.09151318369.09875610573.42503320594.04

发电业务15545284547.2813085324900.0016175666018.2613885807677.39

其他3549703821.552066827598.014419944538.452641744042.30

合计158178519718.20112213870403.92184144845071.05123950818253.62

按地区分类：

西北地区93432756409.7767794631020.7691302838307.2362886549268.97

华中地区21217395920.6014511170414.6446076192036.5830474433979.09

华南地区1460299778.67927446849.34887653605.57531421627.46

华东地区17902518058.5512875800528.5919328462570.7512879514573.64

西南地区11553457088.357977013821.1613127198579.259029474028.24

东北地区486969438.65238644200.00535255678.84215819349.05

华北地区12125123023.617889163569.4312887244292.837933605427.17

合计158178519718.20112213870403.92184144845071.05123950818253.62财务报表附注第104页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)税金及附加项目本期金额上期金额

资源税6894560927.328067077525.70

城市维护建设税556293764.36626923128.60

教育费附加476156172.37539378002.83

房产税240267194.01233095599.62

水资源税572336558.26215467161.98

印花税176660387.08208783369.06

耕地占用税291415020.45166751737.24

土地使用税85584445.3191043685.44

水利建设基金56492337.9172030697.47

环境保护税92545603.3835737034.87

车船使用税973797.941363425.03

其他4968454.6912380370.26

合计9448254663.0810270031738.10

(五十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬535472306.29553720553.16

检验费76345960.4679327237.01

委外业务费14748281.7541186140.48

折旧费26653977.8234189487.68

仓储及租赁费18494825.806765559.59

差旅费16717301.766861958.75

信息系统维护费16227656.7910585066.04

材料费14677044.6119984825.77

销售服务费24404466.9427035540.61

无形资产摊销13290669.6612899530.46

抑尘费8167399.467351169.61

水电费10000280.0312316826.11财务报表附注第105页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费9348329.2912299228.78

办公费7778996.009546930.84

修理费5668206.945704922.02

广告宣传费2141087.531369608.23

装卸及站台费46569740.9840647143.05

其他费用35680236.0235060547.95

合计882386768.13916852276.14

(五十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬3510407814.783835972024.14

折旧费724799012.27652893807.03

水土流失补偿费556659531.10640306678.79

无形资产摊销281810671.09303123446.71

柠条塔矿业资源补偿支出257929625.04216645869.99

外委业务费127130776.5944004559.27

修理费106302347.67147223218.53

水电费84624770.5366741626.29

中介机构费153855108.1292917921.28

物业管理费79125183.1468867944.35

税金62413197.6944599930.49

租赁费61991790.8557088908.47

材料及低值易耗品52407195.8566941128.61

办公费45753202.4851232930.73

警卫消防费38448692.8346155592.06

车辆使用费33884346.0940825773.41

绿化费33178756.9725743172.55

差旅费24116427.5329123383.07

会议费21058174.0317135094.22

宣传费20020171.6231444105.67

业务招待费18532607.0432272607.81财务报表附注第106页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

劳动保护费17878718.509032688.03

取暖费17771870.6126216553.52

保险费6305094.689158976.30

劳务费2497402.8629981301.53

其他290794811.16364192963.96

合计6629697301.126949842206.81

(五十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬261042097.22263193790.62

外委开发服务费104776226.47238009831.86

耗用材料104970043.74111987688.60

其他31313206.0732158645.11

合计502101573.50645349956.19

(五十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用482863640.23860303301.90

其中：租赁负债利息费用18592075.679117992.85

减：利息收入319457859.40521068991.80

汇兑损益483446.82-394020.72

金融机构手续费4657183.577218920.09

其他1486332.491652693.95

合计170032743.71347711903.42

(五十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助74258830.72194188431.43

代扣个人所得税手续费8736064.839895928.12财务报表附注第107页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

增值税退免10595062.377079034.66

合计93589957.92211163394.21

(五十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2714830836.043582657025.46

处置长期股权投资产生的投资收益1074323259.6647254542.09

交易性金融资产在持有期间的投资收益52862320.0942148936.23

处置交易性金融资产取得的投资收益-133396305.60-180488619.61

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入24667220.3179307369.10

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益4833768.88

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的

129899311.75

利得

债务重组产生的投资收益27939944.44

其他1349577.24-21252538.32

合计3897309932.813549626714.95

(五十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产576775983.11-462694534.86

其他非流动金融资产-48526672.72210112488.47

合计528249310.39-252582046.39

(五十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失10046962.0679915.29

应收账款坏账损失117988166.28222039916.47

其他应收款坏账损失73354135.065675833.00

合计201389263.40227795664.76财务报表附注第108页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

其他非流动资产减值损失142508000.00

固定资产减值损失225170403.1421241224.84

合同资产减值损失3733133.916221260.91

存货跌价损失41462916.371064539.94

投资性房地产减值损失456960.73

预付账款减值损失27932821.931072673.82

合计298756236.08172107699.51

(五十九)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

非流动资产处置收益211910526.76-778499.65211910526.76

合计211910526.76-778499.65211910526.76

其他说明：本期非流动资产处置收益为公司处置采矿权形成。

(六十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

出售碳排放配额收益11409716.9895407364.8311409716.98

违约金及罚款收入56412747.9167657004.5356412747.91

非流动资产报废收益5373136.154644257.835373136.15

政府补助50000.00368600.0050000.00

其他18193067.879999225.0818193067.87

合计91438668.91178076452.2791438668.91

(六十一)营业外支出财务报表附注第109页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失53306093.61325993706.9353306093.61

出售碳排放配额损失50816110.75104863196.65

罚款、滞纳金及赔偿支出201725576.4977427446.76201725576.49

其他11366442.485943713.6811366442.48

合计317214223.33514228064.02266398112.58

(六十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用5789182116.377564238628.53

递延所得税费用-60954623.99-285879394.17

合计5728227492.387278359234.36

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额32337314938.72

按法定[或适用]税率计算的所得税费用8084328734.68

子公司适用不同税率的影响-2629845523.99

调整以前期间所得税的影响283949979.61

非应税收入的影响-703399185.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响821511382.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-127424174.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响112765599.57

节能环保设备加计抵减-113659320.19

所得税费用5728227492.39

(六十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股财务报表附注第110页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润16764763168.3622359786564.16

本公司发行在外普通股的加权平均数9695000000.009695000000.00

基本每股收益1.732.31

其中：持续经营基本每股收益1.732.31终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外

普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）16764763168.3622359786564.16

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）9695000000.009695000000.00

稀释每股收益1.732.31

其中：持续经营稀释每股收益1.732.31终止经营稀释每股收益

(六十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

单位往来款项及其他12171687661.8222022302499.74

收到的银行存款利息283383410.96493407166.53

保证金及押金214081640.1891934192.02

政府补助99762992.6792670433.13

营业外收入85129465.67169963550.55

借款返还2771793.014493798.70

合计12856816964.3122874771640.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第111页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

单位往来款项及其他10628961341.0321135510110.77

管理费用付现1235477449.151292897313.13

退还保证金及借款466712884.89396836062.49

销售费用付现300678833.63259130061.22

营业外支出263908129.72177754602.34

研发费用付现136089432.5483160526.81

金融机构手续费4657183.587229945.33

合计13036485254.5423352518622.09

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

借款收回4731653.05

工程保证金及押金2281144.16779030.32

本期支付的取得子公司的现金净额97347194.00

合计99628338.165510683.37

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司减少的现金32806819.04

履约保函298000.001935405.79

合计298000.0034742224.83

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

拆借资金320018081.765037065551.01

超长期国债资金100000000.00

代收股东分红个税110225870.0563577067.88

合计430243951.815200642618.89

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金财务报表附注第112页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

同一控制下企业合并而取得子公司支付的对价7847576108.007847576108.00

拆借资金147073357.051304621844.29

租赁支付额122557219.43159229696.45

返还少数股东出资额440734.075679318.16

代付股东分红个税72562210.72

回购子公司少数股东股权20000000.00

其他853473.00

合计8210209629.279317960439.90财务报表附注第113页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1931796323.231686895559.351979950000.009710.561638732172.02一年内到期的非流

2656987245.463786669200.722661288908.6714290412.463768077125.05

动负债

其中：一年内到期

2282052262.553490584448.832282052262.553490584448.83

的长期借款一年内到期的租赁

116106523.12168097767.22120408186.3314290412.46149505691.55

负债一年内到期的长期

258828459.79127986984.67258828459.79127986984.67

应付款

长期借款13874859276.087900779462.842472687036.95935660316.603490584448.8319822081010.44

租赁负债260103643.81250661133.302149033.10146068431.10362547312.91

长期应付款5307389337.76132128330.5629358397.58327986984.675082172286.07

其他应付款320018081.76147073357.05172944724.71

应付股利1017847220.2020402369192.5921404954191.8815262220.91

其他非流动负债241922788.68440734.0716730642.14224751412.47

其他说明：除上述负债项目筹资活动现金流产生的现金收支外，筹资活动流入4.78亿元为子公司吸收投资收取的现金及1.10亿元代收股东分红个税；筹资活动流出78.48亿元为本公司同一控下收购股权支付价款、另外0.73亿元代付股东分红个税及0.20亿元回购少数股东股权。

财务报表附注第114页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润26609087446.3436557254089.51

加：信用减值损失201389263.40227795664.76

资产减值损失298756236.08172107699.51

固定资产折旧11612586102.8311912437112.64

使用权资产折旧162764057.95168446414.85

无形资产摊销1465441254.971477949946.75

长期待摊费用摊销263762739.0276007769.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-211910526.76778499.65（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）47932957.46321349449.10

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-528249310.39252582046.39

财务费用（收益以“－”号填列）483347087.05860697322.62

投资损失（收益以“－”号填列）-3897309932.81-3549626714.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）118775591.55-593991301.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-179730215.54308121447.67

存货的减少（增加以“－”号填列）421491506.75-1142519660.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-96838579.291156822930.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1389952302.02-5374630572.98经营性受限制的货币资金的减少（增加以“－”号-954562183.26-1434484187.08

填列）

其他842491568.73953141446.96

经营活动产生的现金流量净额35269272762.0642350239402.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额21860261042.8820718179076.73财务报表附注第115页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额20718179076.7319683267759.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1142081966.161034911317.06

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物18804000.00

其中：收购国家能源集团国源电力有限公司持有国家能源集

18804000.00

团陕西彬长发电有限公司2%的股权

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物116151194.00

其中：陕西彬长文家坡电力有限公司购买日货币资金余额116151194.00

取得子公司支付的现金净额-97347194.00

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金21860261042.8820718179076.73

其中：库存现金103760.37152892.34可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款21853904021.7720713351877.52

可随时用于支付的其他货币资金6253260.744674306.87可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额21860261042.8820718179076.73

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第116页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

7天定期存款应收利

定期存款应收利息76216906.6040142458.16息，报表计入货币资金合计76216906.6040142458.16

(六十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用18592075.679117992.85计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

30806985.5529320448.35

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出153364204.98188550144.80

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入40131726.8936719166.26

（2）融资租赁本期金额上期金额

租赁投资净额的融资收益3734457.203734457.20

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内4307345.134307345.13

1至2年4307345.134307345.13

2至3年4307345.134307345.13

3至4年4307345.134307345.13

财务报表附注第117页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

4至5年4307345.13

5年以上

未折现的租赁收款额小计17229380.5221536725.65

减：未实现融资收益1830748.172706360.17

租赁投资净额15398632.3518830365.48

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬271318000.56264395582.98

耗用材料164596614.20113628003.42

外委开发服务费197458810.09494561410.37

其他31801771.2140087513.20

合计665175196.06912672509.97

其中：费用化研发支出502101573.50645349956.19

资本化研发支出163073622.56267322553.78财务报表附注第118页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额内部开发支外委开发支确认为无形资转入当期损确认为固定资期末余额出出产益产

区域档案共享中心项目款3570754.693460448.327031203.01小保当采空区地表沉陷治理技术研究与应用

59289003.3159289003.31

工程

小保当 5G+智慧矿区示范项目 49601754.46 49601754.46鄂尔多斯盆地中深层地热能开发利用研究与

5183581.125183581.12

示范 EPC项目榆北矿区中深层地热能开发利用研究与示范

27348355.133633484.8830981840.01

第二阶段项目小保当采空区地表沉陷治理技术研究与应用

26485561.7426485561.74

工程

小保当智慧园区关键技术研究与应用39767857.8439767857.84小保当选煤厂负压诱导除锈尘技术研究与应

8723716.938723716.93

用项目

小保当煤矿矿井水处理改造工程技术研究及30919523.5330919523.53财务报表附注第119页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额内部开发支外委开发支确认为无形资转入当期损确认为固定资期末余额出出产益产工艺优化项目井上下定向钻孔分段压裂区域瓦斯防突技术

50408385.6050408385.60

研究水力压裂技术在长距离顶板定向钻孔疏放水

20721251.1820721251.18

的研究与应用

矿井疏干水深井回注地下封存技术项目24459225.6124459225.61火车车厢高精度智能检测与自动加固系统的

16272791.7916272791.79

研究与应用

小保当一号煤矿 5-6m煤层大采购工作面年

192327769.90192327769.90

产 20Mt柔性生产系统

其他项目28895877.40489424.3148498630.707136064.254870019.8351047084.9914830763.34

小计472113756.0571619061.0996324581.3014167267.264870019.83494327693.83126692417.52

减：减值准备

合计472113756.0571619061.0996324581.3014167267.264870019.83494327693.83126692417.52

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并财务报表附注第120页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式定依据方的收入方的净利润的现金流量陕西彬长签署《产权交文家坡电2025年12025年

18804000.002.00现金购买易合同》并取778802963.6526695493.65-72902457.19

力有限公月1日1月1日得控制权。

司

说明：2025年1月陕西彬长矿业集团有限公司与国家能源集团国源电力有限公司签订产权交易协议，收购国家能源集团国源电力有限公司持有国家能源集团陕西彬长发电有限公司(后更名为陕西彬长文家坡电力有限公司)2%的股权。本次收购基准日为2024年4月30日，基准日评估的股东全部权益价值为94020.00万元，2%股权取得成本为1880.40万元，于2025年1月完成收购工作，收购后陕西彬长矿业集团有限公司持有陕西彬长文家坡电力有限公司的股权为51%，公司能控制该公司，本期纳入报表合并范围。

财务报表附注第121页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

项目陕西彬长文家坡电力有限公司合并成本

—现金18804000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值460698000.00

—其他

合并成本合计479502000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额438532881.26

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额40969118.74

说明:合并成本公允价值的确定方法：本次取得的合并成本公允价值根据北京国融兴华资能评估有限责任公司出具的以2024年4月30日为基准日《国家能源集团国源电力有限公司拟转让国家能源集团陕西彬长发电有限公司2%股权所涉及的国家能源集团陕西彬长发电有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2024]第010535号）中的评估结果为准，评估结果的股东全部权益价值为94020.00万元，陕西煤业股份有限公司收购2%股权取得成本为1880.40万元，购买日之前持有49%的股权于购买日的公允价值为46069.80万元，从而确认的合并成本为

47950.20万元。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

陕西彬长文家坡电力有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：3714511984.593468153276.77

货币资金116151194.00116151194.00

应收款项139117465.01139117465.01

存货1554768.701554768.70

其他流动资产242255284.11242255284.11

固定资产2715844407.002525229537.22财务报表附注第122页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注陕西彬长文家坡电力有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

在建工程261726877.83261726877.83

无形资产149507005.7093763167.66

其他资产88354982.2488354982.24

负债：2854643589.962793053913.00

借款2034957314.182034957314.18

应付款项749969020.42749969020.42

应付职工薪酬1568579.451568579.45

其他负债68148675.916558998.95

净资产859868394.63675099363.77

减：少数股东权益421335513.37330798688.25

取得的净资产438532881.26344300675.52财务报表附注第123页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、分步实现企业合并的补充信息

购买日购买日之购买日之购买日之前原购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持有被购购买日之前原之前原购买日之前原持前原持有前原持有持有股权在购股权按照公允价值股权在购买日的公股权相关的其他综合买方持有股权的取持有股有股权在购买日

股权的取股权的取买日的公允价重新计量产生的利允价值的确定方法收益转入投资收益/留名称得成本权的取的账面价值

得时点得比例(%)值得或损失及主要假设存收益的金额得方式资产基础法以被评估单位评估基准日的资产负债表为基陕西础，评估表内及表外彬长可识别的各项资产、

文家负债价值，确定评估

2012年6月

坡电49.00323400000.00现金330798688.254460698000.00129899311.75对象价值的评估方1132761.78

15日力有法。主要假设有交易限公假设、公开市场假

司设、持续经营假设以及未来外部经济环境和社会环境不变的特殊假设等。

财务报表附注第124页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

2025年4月公司子公司深圳超摩半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳超摩微芯产业投资合伙企业（有限合伙）已清算处理，不再纳入本期合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

陕西陕煤铜川矿业有限公司160900.00陕西省铜川市陕西省铜川市煤炭采掘业100.00设立

陕西陕煤黄陵矿业有限公司390000.00陕西省黄陵县陕西省黄陵县煤炭采掘业100.00设立

陕西陕煤陕北矿业有限公司26100.00陕西省榆林市陕西省榆林市煤炭采掘业100.00设立同一控制下企业

陕西彬长矿业集团有限公司1270010.51陕西省咸阳市陕西省咸阳市煤炭采掘业100.00合并

陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司5100.00陕西省西安市陕西省西安市流通100.00设立

陕西煤业物资有限责任公司34192.00陕西省西安市陕西省西安市流通100.00设立

陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司400000.00陕西省西安市陕西省西安市交通运输、仓储和邮政业100.00设立

陕煤化集团府谷能源投资有限公司50000.00陕西省府谷县陕西省府谷县投资57.00设立

陕煤集团神木红柳林矿业有限公司90891.04陕西省神木县陕西省神木县煤炭采掘业51.00设立财务报表附注第125页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

陕西红柠铁路有限责任公司80000.00陕西省神木市陕西省神木市运输业51.00设立

陕煤集团神南产业发展有限公司180000.00陕西省神木市陕西省榆林市制造业36.4448.00设立

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司60738.30陕西省神木市陕西省神木市煤炭采掘业55.00设立

陕西建新煤化有限责任公司87522.00陕西省黄陵县陕西省黄陵县煤炭采掘业51.00设立陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有

8000.00陕西省西安市陕西省西安市流通51.00设立

限公司同一控制下企业

陕西省煤层气开发利用有限公司62237.67陕西省西安市陕西省西安市科学研究和技术服务业86.34合并同一控制下企业

陕西小保当矿业有限公司171429.00陕西省神木市陕西省神木市煤炭采掘业55.00合并同一控制下企业

陕西煤业化工集团神南矿业有限公司660000.00陕西省榆林市陕西省榆林市煤炭采掘业100.00合并

陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司142600.00陕西省神木市陕西省神木市煤炭采掘业51.00设立

陕西黄陵二号煤矿有限公司62320.00陕西省黄陵县陕西省黄陵县煤炭采掘业54.00设立

陕西康兴科工贸有限公司60.00陕西省西安市陕西省西安市服务业83.33设立

陕西长安电力黄陵配售电有限公司5000.00陕西省黄陵县陕西省黄陵县流通100.00设立

陕西陕北矿业韩家湾煤炭有限公司13281.00陕西省神木市陕西省神木市煤炭采掘业100.00设立

陕西陕北矿业神木运销有限公司3199.00陕西省神木市陕西省神木市流通100.00设立财务报表附注第126页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

陕西彬长大佛寺矿业有限公司100000.00陕西省彬县陕西省彬县煤炭采掘业90.00设立

陕西彬长胡家河矿业有限公司106025.00陕西省长武县陕西省长武县煤炭采掘业80.00设立

陕西彬长文家坡矿业有限公司98400.00陕西省彬县陕西省彬县煤炭采掘业51.00设立

陕西彬长星聚置业有限公司20000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市房地产100.00设立

陕西省煤炭运销有限责任公司4500.00陕西省西安市陕西省西安市流通100.00设立

陕西省煤炭运销集团大秦有限公司2700.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市流通100.00设立

陕西省煤炭进出口有限责任公司4554.00陕西省西安市陕西省西安市流通100.00设立陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集

2500.00陕西省榆林市陕西省榆林市流通51.00设立

运有限公司非同一控制企业

江苏省陕煤化能源有限公司7000.00江苏省江苏省流通51.43合并

陕西智能煤炭物流有限公司30000.00陕西省榆林市陕西省榆林市流通100.00设立非同一控制企业

株洲洁净煤股份有限公司19720.33湖南省株洲市湖南省株洲市加工51.00合并

陕煤运销集团榆林销售有限公司5000.00神木市神木市批发和零售业100.00设立

陕煤运销集团榆中销售有限公司5000.00陕西省榆林市陕西省榆林市流通100.00设立

陕煤重庆港物流有限公司20000.00重庆市江北区重庆市江北区零售业51.00设立

襄阳港务发展有限公司27643.00湖北省襄阳市湖北省襄阳市交通运输、仓储和邮政业51.00同一控制下企业财务报表附注第127页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合并陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公非同一控制企业

1500.00陕西省西安市陕西省西安市批发业67.00

司合并

铜川欣荣配售电有限公司5000.00陕西省铜川市陕西省铜川市流通100.00设立非同一控制企业

陕西集华柴家沟矿业有限公司1000.00陕西省铜川市陕西省铜川市煤炭采掘业95.00合并

陕西煤业物资榆通有限责任公司1000.00陕西省神木市陕西省神木市流通100.00设立

榆林市榆神检测技术有限公司300.00陕西省神木市陕西省神木市服务100.00设立

信息传输、软件和信息技

陕西煤亮子网络科技有限公司15000.00陕西省榆林市陕西省榆林市51.00设立术服务业

陕西神南天翊设备制造有限公司10000.00陕西省榆林市陕西省榆林市制造业51.00设立内蒙古自治区内蒙古自治区非同一控制企业

鄂尔多斯市北创制造有限公司80000.00制造业100.00鄂尔多斯市鄂尔多斯市合并

陕西春林河能源有限责任公司10000.00陕西省铜川市陕西省铜川市开采专业及辅助性活动100.00设立同一控制下企业

陕西新泰能源有限公司5090.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市其他采矿业100.00合并同一控制下企业

陕西韩城天久注浆勘探有限责任公司800.00陕西省韩城市陕西省韩城市服务100.00合并财务报表附注第128页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

陕西生态产业有限公司20000.00陕西省西安市陕西省西安市服务64.00设立

黄陵新泰能源有限公司1100.00陕西省延安市陕西省延安市制造业100.00设立

陕西煤业清洁煤炭销售有限公司5000.00陕西省渭南市陕西省渭南市批发和零售业100.00设立同一控制下企业

陕西彬长小庄矿业有限公司140000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市煤炭采掘业100.00合并同一控制下企业

陕西彬长孟村矿业有限公司120000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市煤炭采掘业100.00合并

电力、热力、燃气及水生同一控制下企业

陕西彬长矿业电力有限公司5000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市100.00产和供应业合并同一控制下企业

陕西彬长质量检验检测有限公司100.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市租赁和商务服务业100.00合并

秦岭数字科技有限责任公司15000.00陕西省西安市陕西省西安市物联网42.00设立

韩城新泰煤层气开发利用有限公司6000.00陕西省韩城市陕西省韩城市服务51.00设立同一控制下企业

陕煤电力石门有限公司102827.59湖南省常德市湖南省常德市电力、热力生产和供应业51.00合并山西省风陵渡同一控制下企业

陕煤电力运城有限公司337868.46山西省运城市经济开发区西电力、热力生产和供应业51.00合并街财务报表附注第129页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企业

陕西黄陵发电有限公司120000.00陕西省延安市陕西省延安市电力、热力生产和供应业60.00合并同一控制下企业

黄陵矿业煤矸石发电有限公司247760.00陕西省延安市陕西省延安市电力、热力生产和供应业100.00合并同一控制下企业

长安益阳发电有限公司123389.38湖南益阳市湖南益阳市电力、热力生产和供应业97.41合并同一控制下企业

陕煤电力信阳有限公司270169.60河南省信阳市河南省信阳市电力、热力生产和供应业51.24合并同一控制下企业

陕煤电力略阳有限公司213691.65陕西省汉中市陕西省汉中市电力、热力生产和供应业56.44合并同一控制下企业

陕煤电力上高有限公司160000.00江西宜春市江西宜春市电力、热力生产和供应业51.00合并同一控制下企业

陕煤电力汨罗有限公司20000.00湖南省岳阳市湖南省岳阳市电力、热力生产和供应业100.00合并同一控制下企业

黄陵矿业沮源发电有限公司175000.00陕西省延安市陕西省延安市电力、热力生产和供应业100.00合并同一控制下企业

陕煤电力集团有限公司676800.00陕西省西安市陕西省西安市电力88.65合并财务报表附注第130页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制企业

陕西彬长文家坡发电有限公司66000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市电力、热力生产和供应业51.00合并

陕煤电力（重庆合川）有限公司30000.00重庆市合川区重庆市合川区电力、热力生产和供应业45.00设立

陕煤电力西乡抽水蓄能有限公司30000.00陕西省汉中市陕西省汉中市电力、热力生产和供应业100.00设立

2、重要的非全资子公司

少数股东持股比子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

例(%)

陕煤集团神木红柳林矿业有限公司49.002171513241.062123982787.296358182297.39

陕西小保当矿业有限公司45.002454653152.062035009098.8610037948402.03

陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司49.001543786987.831386386724.715555647526.54

陕西黄陵二号煤矿有限公司46.001389639597.261632584392.124099367183.54

陕煤电力集团有限公司11.35155230540.7324528000.001427240036.77财务报表附注第131页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

陕煤集团神木红柳林矿业有限公司12161292595.906112779891.6018274072487.502814782144.702483408103.235298190247.93

陕西小保当矿业有限公司7792141727.7428579098167.8636371239895.602988320560.3211076367330.7814064687891.10

陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司7569009486.638904735960.6216473745447.251723576837.503412117226.585135694064.08

陕西黄陵二号煤矿有限公司4458454589.537926137668.6112384592258.14981012743.842646710804.793627723548.63

陕煤电力集团有限公司4805357054.7116653677975.4921459035030.207845157807.42585507741.608430665549.02续上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

陕煤集团神木红柳林矿业有限公司10442115129.096578107403.9717020222533.062027113831.582555650418.694582764250.27

陕西小保当矿业有限公司5654424410.7528059432784.6133713857195.362723243699.6910233161584.7612956405284.45

陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司7215850876.868656765221.4715872616098.331621213316.763130119267.964751332584.72

陕西黄陵二号煤矿有限公司5002423348.418226791645.3113229214993.721024933467.972863718496.003888651963.97

陕煤电力集团有限公司6589116072.6612341766138.5418930882211.206126792962.89829317745.356956110708.24财务报表附注第132页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量陕煤集团神木红柳林矿业

11725580244.524431659675.634431659675.632414236138.2415602466016.217224431249.297224431249.293871406318.51

有限公司

陕西小保当矿业有限公司17152506916.465454784782.355454784782.353572966695.0719311562563.537537070736.517537070736.516337531047.81陕煤集团神木柠条塔矿业

10213339193.753150585689.453150585689.451712793696.8611744007739.164715601104.454715601104.453744512323.35

有限公司陕西黄陵二号煤矿有限公

7330366855.963005582274.353005582274.35-34939325.369275661447.974410196376.974410196376.97-1599957090.80

司

陕煤电力集团有限公司330188.671114852833.501116213072.66-2481239435.6014052431.86748312092.09748287877.32-993890679.30财务报表附注第133页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2016年，国家开发银行对煤层气公司注资13100万元。根据《国开发展基金投资合同》约定，2025年9月陕西煤业第四次对国开发展基金投资有限公司持有煤层气公司的2000万元股权进行回购，现已完成工商变更手续。回购后，陕西煤业持有煤层气公司股权53736万元，股权比例由83.34%增加至86.34%；国开发展基金投资有限公司持有煤层气公司股权8501.67万元，股权比例由16.66%减少至13.66%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

陕西省煤层气开发利用有限公司

购买成本/处置对价

—现金20000000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计20000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额39042889.99

差额-19042889.99

其中：调整资本公积-19042889.99财务报表附注第134页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接具有战略性法

陕西中能煤田有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市煤炭开采和洗选业34.00权益法

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司陕西省黄陵县陕西省黄陵县煤炭开采和洗选业40.00权益法

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司陕西省神木县陕西省神木县煤炭开采和洗选业30.00权益法

陕西煤业化工集团财务有限公司陕西省西安市陕西省西安市非银行金融业33.33权益法

陕西陕煤供应链有限责任公司陕西省西安市长安区陕西省西安市长安区供应链管理服务45.33权益法

国能榆林能源有限责任公司陕西省榆林市陕西省榆林市商务服务业49.90权益法

陕西清水川能源股份有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市煤炭采掘业34.00权益法

青海盐湖工业股份有限公司青海省格尔木市青海省格尔木市钾肥制造5.03权益法财务报表附注第135页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司

流动资产1514752826.781512740717.8614485108338.295776222986.901497764108.28951937353.1415995103419.176097042143.03

非流动资产15800356796.662888801422.5822129315613.318940828402.0515141579960.133224537945.4726827632092.318923919687.20

资产合计17315109623.444401542140.4436614423951.6014717051388.9516639344068.414176475298.6142822735511.4815020961830.23

流动负债2748759821.56923474338.9731864831125.311145830645.772535112842.65970387456.2238138994078.211213373888.43

非流动负债8288860277.851106558377.661205178175.908290861978.051236736003.921301357403.59

负债合计11037620099.412030032716.6331864831125.312351008821.6710825974820.702207123460.1438138994078.212514731292.02

少数股东权益570985789.31-223320.31525636879.92-152614.75归属于母公司

5706503734.722371732744.124749592826.2912366042567.285287732367.791969504453.224683741433.2712506230538.21

股东权益

持股比例34.00%40.00%38.33%30.00%34.00%40.00%38.33%30.00%按持股比例计

算的净资产份1940211269.80948693097.651820518930.323709812770.181797829005.05787801781.291795278091.373751869161.46额财务报表附注第136页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司

调整事项14350340.124019203.65-9608992.4544232819.7114350340.114019203.65-9608992.4543828711.12

—其他14350340.124019203.65-9608992.4544232819.7114350340.114019203.65-9608992.4543828711.12对合营企业权

益投资的账面1954561609.92952712301.301810909937.873754045589.891812179345.16791820984.941785669098.923795697872.58价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3558158460.832573202860.30782630037.566151240289.454083129935.552325132654.831069267387.326060843390.92

净利润364177063.99398238758.00491222718.132446662532.61856377340.62548521165.39472634805.682765762345.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额364177063.99398238758.00491222718.132446662532.61856377340.62548521165.39472634805.682765762345.18财务报表附注第137页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔陕西中能煤田有陕西煤业集团黄陵建陕西煤业化工集团财陕西煤业化工集团孙家岔限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司限公司庄矿业有限公司务有限公司龙华矿业有限公司本期收到的来

自联营企业的163044828.91840000000.0091800000.00920000000.00136598934.63600000000.00股利

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西陕煤供应链有国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份陕西清水川能源股份有陕西陕煤供应链国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份有陕西清水川能源股份有限限责任公司任公司有限公司限公司有限责任公司任公司限公司公司

流动资产14201918996.031647966559.1236492693204.342150108350.6214553229524.781632140022.9727761401669.792214069156.20

非流动资产13894023.606825849802.2919288893994.4414124534358.0528285054.666291005461.9218021449265.0614596694759.99

资产合计14215813019.638473816361.4155781587198.7816274642708.6714581514579.447923145484.8945782850934.8516810763916.19

流动负债9289466918.092408329264.425361711873.636589051030.498865635914.322840622781.113787297937.583968543122.12

非流动负债761801415.232533158769.103712338867.66901382648.45724601832.712401519253.226725378931.00

负债合计9289466918.093170130679.657894870642.7310301389898.159767018562.773565224613.826188817190.8010693922053.12

少数股东权益2927561266.113019246006.54

归属于母公司4926346101.545303685681.7644959155289.945973252810.524814496016.674357920871.0736574787737.516116841863.07财务报表附注第138页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西陕煤供应链有国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份陕西清水川能源股份有陕西陕煤供应链国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份有陕西清水川能源股份有限限责任公司任公司有限公司限公司有限责任公司任公司限公司公司股东权益

45.33%49.90%5.03%34.00%45.33%49.90%4.93%34.00%

按持股比例计

算的净资产份2233275257.252646539155.202261445511.082030905955.582182569922.732174602514.661803137035.462078651706.19额

调整事项-13910678.52-32998269.163125418270.72-1003371.71-14513059.54507596275.103146486760.311074527.25

—其他-13910678.52-32998269.163125418270.72-1003371.71-14513059.54507596275.103146486760.311074527.25对合营企业权

益投资的账面2219364578.732613540886.045386863781.802029902583.872168056863.192682198789.764949623795.772079726233.44价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入39381535144.324754680678.4215501243782.067200814657.4449107753056.595191064571.1115134119500.897171369446.31

净利润120290855.45867140441.778946571340.181060323761.57174774127.891261483230.844913958767.891198410945.18财务报表附注第139页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目陕西陕煤供应链有国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份陕西清水川能源股份有陕西陕煤供应链国能榆林能源有限责青海盐湖工业股份有陕西清水川能源股份有限限责任公司任公司有限公司限公司有限责任公司任公司限公司公司终止经营的净

5658793.59

利润

其他综合收益-8440770.58-79531928.34-4126665.005958250.895658793.59-71219.92

综合收益总额111850084.87867140441.778867039411.841056197096.57180732378.781261483230.844919617561.481198339725.26本期收到的来

自联营企业的566532118.97363726032.17269177439.43693514721.19260486774.86股利财务报表附注第140页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计6797920495.337207213154.62下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润327350926.64223099552.17

—其他综合收益2325336.11-99708.94

—综合收益总额329676262.75222999843.23

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益期末余额期初余额项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口扬州启创股权投资合

1406353896.151406353896.151413964778.911413964778.91

伙企业（有限合伙）扬州启明股权投资合

472093137.72472093137.72511403485.48511403485.48

伙企业（有限合伙）

注：公司对上述结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助45818445.9179489894.79

与收益相关的政府补助82596885.33169947135.68

合计128415331.24249437030.47财务报表附注第141页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费其他与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额期末余额额收入金额益金额用金额变动关

递延收益251459750.21150651900.0018831178.1026987267.81356293204.30与资产相关政府补助

递延收益7941610.8928958762.478188054.61100000.0028612318.75与收益相关政府补助财务报表附注第142页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险会。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下。

财务报表附注第143页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

及时偿还或1年以内1-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款（包含利息）1664908667.701664908667.701638732172.02

应付票据49733791.3149733791.3149733791.31

应付账款23638759443.1323638759443.1323638759443.13

其他应付款6059090205.746059090205.746059090205.74

一年内到期的非流动负债3782305984.633782305984.633768077125.05

长期借款（包含利息）3603405269.9319595005217.2023198410487.1319822081010.44

租赁负债80028736.68346387272.32426416009.00362547312.91长期应付款（不包含专项应

4919085454.8474748307.3277393383.045071227145.205070725921.85

付款）

其他非流动负债224751412.47224751412.47224751412.47

合计40338634959.823758182313.9320018785872.5664115603146.3260634498394.92上年年末余额项目

及时偿还或1年以内1-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款（包含利息）1981029959.171981029959.171931796323.23

应付票据88045709.7188045709.7188045709.71

应付账款22400619337.1822400619337.1822400619337.18财务报表附注第144页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目

及时偿还或1年以内1-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

其他应付款14620735517.3014620735517.3014620735517.30

一年内到期的非流动负债2735287978.862735287978.862656987245.46

长期借款（包含利息）3292319532.8912089855892.6715382175425.5613874859276.08

租赁负债118216043.80173922560.09292138603.89260103643.81长期应付款（不包含专项应

4926949377.65146403428.18146716965.555220069771.385196947553.82

付款）

其他非流动负债241922788.68241922788.68241922788.68

合计46994590668.553556939004.8712410495418.3162962025091.7361272017395.27财务报表附注第145页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与检查维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值财务报表附注第146页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一层次公允价第二层次公第三层次公允价合计值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2034761058.5218200000.002052961058.52

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的2034761058.5218200000.002052961058.52金融资产

（1）信托产品投资

（2）权益工具投资2034761058.522034761058.52

（3）货币资金产品18200000.0018200000.00

◆应收款项融资94465800.5694465800.56

◆其他权益工具投资1635346270.701635346270.70

◆其他非流动金融资产1256447463.861256447463.86

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的1256447463.861256447463.86金融资产

（1）权益工具投资1256447463.861256447463.86

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

浦发银行-天添利进取1号（公司臻享款）18670000.00市场法

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产作为

第三层次公允价值计量项目。对于非上市公司股权投资采用第三层级估值技术确定其公允价值。

本公司应收款项融资公允价值与初始确认价值并无重大差异。

财务报表附注第147页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的

转入第三层转出第三层资产，计入项目上年年末余额计入其他综合期末余额次次计入损益购买发行出售结算损益的当期收益未实现利得或变动

◆应收款项融资114506885.0394465800.56114506885.0394465800.56

◆其他权益工具投资1731669270.70-96323000.001635346270.70

◆其他非流动金融资

1257739467.55-48526672.7247234669.031256447463.86

产以公允价值计量且其

变动计入当期损益的1257739467.55-48526672.7247234669.031256447463.86金融资产

—权益工具投资1257739467.55-48526672.7247234669.031256447463.86

合计3103915623.28-48526672.72-96323000.00141700469.59114506885.032986259535.12财务报表附注第148页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)煤炭开

采、销售、

陕西煤业化工集团有限责任公司西安市1018000.0065.2565.25加工和综合利用等

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称“陕煤集团”）是陕西省委、省政府为充分

发挥陕西煤炭资源优势，从培育壮大能源化工支柱产业出发，按照现代企业制度要求，经过重组发展起来的国有特大型能源化工企业，是陕西省能源化工产业的骨干企业，也是省内煤炭大基地开发建设的主体。

本公司最终控制方是：陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司本公司联营企业陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司本公司联营企业陕西翔宇机车装备有限公司本公司联营企业陕西中能煤田有限公司及其子公司本公司联营企业国能榆林能源有限责任公司本公司联营企业大唐彬长发电有限责任公司本公司联营企业江西陕赣煤炭销售有限公司本公司联营企业中南煤炭运销有限公司本公司联营企业陕西南梁矿业有限公司本公司联营企业财务报表附注第149页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系陕西有色榆林铁路运销有限公司本公司联营企业江西赣能上高发电有限公司本公司联营企业大唐洛阳热电有限责任公司本公司联营企业湖南华电常德发电有限公司本公司联营企业陕西广通运输发展有限公司本公司联营企业陕西清水川能源股份有限公司本公司联营企业国家能源集团陕西彬长发电有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陕西煤业化工集团财务有限公司同受陕煤集团控制西安重工装备制造集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西铁路物流集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西化工集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕煤思创高管院同受陕煤集团控制西安思创凯莱酒店有限公司同受陕煤集团控制陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西钢铁集团有限公司及其子公司同受陕煤集团控制黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司同受陕煤集团控制青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司同受陕煤集团控制财务报表附注第150页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西开源融资租赁有限责任公司同受陕煤集团控制陕西建设机械股份有限公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤曹家滩矿业有限公司同受陕煤集团控制陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司同受陕煤集团控制开源证券股份有限公司及其子公司同受陕煤集团控制宝鸡华海工贸有限公司同受陕煤集团控制陕西煤业化工集团新疆有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西省煤炭科学研究所有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西省物流集团有限责任公司及其子公司同受陕煤集团控制陕西陕煤新型能源双碳科技有限公司及其子公司同受陕煤集团控制西安陕煤启远科技有限公司同受陕煤集团控制陕西煤化新能智洁科技有限公司同受陕煤集团控制陕西大佛寺投资开发有限公司及其子公司同受陕煤集团控制

美联美智慧能源技术（西安）有限公司其他关联方陕煤华中煤炭销售有限公司其他关联方陕煤重庆储运有限公司其他关联方湖北省煤炭投资开发有限公司其他关联方陕西龙门煤化工有限责任公司其他关联方陕西美鑫产业投资有限公司其他关联方湖北华电襄阳发电有限公司其他关联方

陕西中煤建工(集团)有限公司及其子公司其他关联方陕西德源府谷能源有限公司其他关联方陕西省物流集团华建物资有限公司其他关联方陕西麟北煤业开发有限责任公司其他关联方陕西奥维乾元化工有限公司其他关联方陕西数图行信息科技有限公司其他关联方西北联合钢铁有限公司其他关联方福华通达化学股份公司其他关联方陕西省物流集团盛久实业有限公司其他关联方财务报表附注第151页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系铜川宏大民爆有限责任公司其他关联方陕西蒲白南桥煤业有限公司其他关联方

(五)关联交易情况依据本公司2014年度股东大会决议，本公司与陕煤集团签署的《产品和服务互供协议》和《煤炭销售协议》，2018年12月，本公司与陕煤集团修订了《煤炭销售协议》、《产品和服务互供》，协议有效期自2019年1月1日至2021年12月31日。

协议约定:

（1）陕煤集团有存续单位生产的煤炭由本公司销售；本公司向陕煤集团其他单位销售煤炭，陕煤集团在同等条件下应优先采购本公司下属煤款企业生产的煤炭，凡有市场价的执行市场价格，没有市场价或无法在实际交易中适用市场价的，执行协议价。

（2）产品和服务互供：

A.本公司向陕煤集团其他单位采购部分采煤机、机电配件等设备，以及皮带、钢丝绳、炸药、雷管等辅助材料，按照市场价格定价。

B.本公司部分工程承包给陕煤集团所属的建筑安装单位，均按照国家有关规定进行招投标和结算。

C.陕煤集团存续单位为本公司提供水、电、暖、气、物业管理、医疗服务等后勤服务和房屋租赁等其他辅助服务。

此外，经公司2014年股东大会审议批准，本公司与陕西煤业化工集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务框架协议》；2018年6月经公司2017年年度股东大会审批，本公司与财务公司修订了《金融服务协议》。协议有效期自

2019年1月1日至2021年12月31日。协议约定：

（1）财务公司向本公司提供金融服务的条件均不逊于其为其他集团成员单位提供

同种类金融财务服务的条件，亦不逊于当时其他金融机构可为本公司提供同种类金融服务的条件；

（2）本公司在财务公司的存款利率不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限，且应等于或高于财务公司吸收其他陕煤集团成员单位同种类存款所确定的利率及等于或高于一般商业银行向本公司提供同种类存款服务所确定的利率（以较高者为准）；

（3）财务公司向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的

利率上限（如有），且应等于或低于财务公司向其他陕煤集团成员单位发放同种类贷款所确定的利率及等于或低于一般商业银行向本公司提供同种类贷款服务所确定财务报表附注第152页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的利率（以较低者为准）；

（4）除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准应不高于（或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平。

经2018年经股东大会批准，公司与陕煤集团及财务公司续签《产品及服务互供协议》、《煤炭销售协议》及《金融服务协议》。鉴于此三项协议有效期截止日为2021年

12月31日，协议约定双方的权利义务关系未发生变化。

为继续规范公司与控股股东陕煤集团及其控股子公司财务公司的关联交易行为，满足监管要求，公司于2021年12月21日召开2021年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于调整2021年度日常关联交易预计发生金额及续签日常关联交易协议的议案》，本公司与陕煤集团及其控股子公司财务公司续签《产品及服务互供协议》、《煤炭销售协议》及《金融服务协议》，协议各项条款与原协议保持一致，有效期限续展3年，自2022年1月1日至2024年12月31日。

经2024年第一次临时股东大会批准，《产品及服务互供协议》和《煤炭销售协议》两项协议续签，协议各项条款与原协议保持一致，有效期限续展3年，自2025年1月1日至2027年12月31日。同时公司修订了与财务公司签订的《金融服务协议》，进一步明确协议期限、交易类型、各类交易预计额度、交易定价、风险评估、控制

措施及双方的权利义务关系等内容，并与财务公司续签修订后的《金融服务协议》，有效期限续展3年，自2025年1月1日至2027年12月31日。

以上关联交易遵循的定价原则：凡有政府定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的，执行市场价(含招标价)；前三者都没有的或无法在实际交易中适用以上交易原则的，执行协议价，协议价格主要按照交易的生产成本价加服务费10-20%制定。

公司与控股股东及其他关联企业之间的关联交易，是公司生产、经营活动的重要组成部分，这些关联交易是在公开、公平、公正的原则下，以协议、合同形式进行的，公司的合法权益和股东利益得到了充分保证。上述交易对本公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此对关联企业形成依赖。

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第153页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联交易内关联方本期金额上期金额容

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司煤炭采购15008594580.9817569999320.65

陕西中能煤田有限公司及其子公司煤炭采购3522684857.904037979743.21

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司煤炭采购2568322023.912323860781.21

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司煤炭采购2496427931.472075856101.48

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司煤炭采购2274747201.052907628531.59

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司煤炭采购1723001006.332405958937.51

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司煤炭采购1098125038.621312197879.50

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司煤炭采购593921129.9291848284.59

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司煤炭采购461820024.7264421264.25

陕西化工集团有限公司及其子公司煤炭采购341105247.84308954795.35

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司煤炭采购316278432.85288277223.86

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司煤炭采购176497779.90176660114.11

中南煤炭运销有限公司煤炭采购43590405.4736291143.11

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司煤炭采购23101288.7999905375.74

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司煤炭采购5967488.702000546.51

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司煤炭采购190231443.27

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司设备及材料1120947386.56344026969.94

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司设备及材料842640243.311117171815.18

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司设备及材料588372667.82141961471.14

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司设备及材料437640801.41820812306.13

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司设备及材料289139325.92216436060.88

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司设备及材料63222654.7367909176.27

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司设备及材料35821083.4748937138.87

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司设备及材料24905672.0720971716.33

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司设备及材料22276864.9878432836.99

陕西化工集团有限公司及其子公司设备及材料22206738.573083430.45

陕西钢铁集团有限公司及其子公司设备及材料22099158.1211781331.09

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司设备及材料20612673.1822784832.73

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司设备及材料15258273.31149587997.32

陕西建设机械股份有限公司及其子公司设备及材料4372959.39

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司设备及材料1446354.09财务报表附注第154页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联交易内关联方本期金额上期金额容

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司设备及材料3983783.58

西安思创凯莱酒店有限公司设备及材料1186600.00

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司设备及材料159892.39566895.88

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司设备及材料13619660.41

陕西陕煤新型能源双碳科技有限公司及其子公司设备及材料1888669.39

西安陕煤启远科技有限公司设备及材料646017.70

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司建设工程3770924307.342947594507.24

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司建设工程588439252.77989183265.06

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司建设工程311419109.4939315042.46

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司建设工程238131681.3116332598.14

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司建设工程174153398.17182148138.72

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司建设工程152246165.5617754519.79

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司建设工程78494258.74246935004.22

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司建设工程78095791.8136310926.89

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司建设工程47598942.78579247850.37

陕西建设机械股份有限公司及其子公司建设工程28135623.1934368718.28

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司建设工程23939403.9812491182.07

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司建设工程16431079.77

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司建设工程13047935.11

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司建设工程11738154.78401129.02

陕西化工集团有限公司及其子公司建设工程9994228.24

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司建设工程9276326.604705155.85

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司建设工程6632205.5012633710.09

陕西省煤炭科学研究所有限责任公司及其子公司建设工程880000.00113207.55

青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司建设工程4617.00

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司建设工程18191055.62

陕西中煤建工(集团)有限公司建设工程59897621.10

美联美智慧能源技术（西安）有限公司建设工程14881001.94

西安陕煤启远科技有限公司建设工程110000.00

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司综合服务1179949828.551175306867.42

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司综合服务507477402.496033923.76财务报表附注第155页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联交易内关联方本期金额上期金额容

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司综合服务487743888.40385564794.79

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司综合服务438576517.3089893358.06

宝鸡华海工贸有限公司综合服务289342145.92372992522.75

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司综合服务190645844.8421949995.22

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司综合服务148318069.3317916698.52

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司综合服务165833484.48978609009.81

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司综合服务60329706.1621354191.69

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司综合服务93070454.6594633343.03

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司综合服务49512558.0346022922.60

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司综合服务52542196.8275761404.97

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司综合服务16726781.2311383903.02

大唐彬长发电有限责任公司综合服务18361526.6012636185.82

陕煤重庆储运有限公司综合服务17049514.01

陕西建设机械股份有限公司及其子公司综合服务12894690.20

陕西化工集团有限公司及其子公司综合服务12203324.6944084142.38

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司综合服务8066843.7642390005.41

陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司综合服务222935.76

陕煤思创高管院综合服务3917943.182726114.68

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司综合服务3039701.432478137.10

美联美智慧能源技术（西安）有限公司综合服务2904683.604004716.98

陕西开源融资租赁有限责任公司综合服务2009844.443308429.35

陕西省煤炭科学研究所有限责任公司及其子公司综合服务738433.96

陕西翔宇机车装备有限公司综合服务625017.17

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司综合服务500094.34

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司综合服务107109.7457986.90

青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司综合服务9234.00

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司综合服务5283.02110554256.95

西安思创凯莱酒店有限公司综合服务3929.25

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司综合服务709921.32

陕西中能煤田有限公司及其子公司综合服务354959.26

开源证券股份有限公司及其子公司综合服务188598.01财务报表附注第156页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联交易内关联方本期金额上期金额容

陕西钢铁集团有限公司及其子公司综合服务15832.57

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

陕西化工集团有限公司及其子公司煤炭销售9685492494.9611161728382.18

江西陕赣煤炭销售有限公司煤炭销售2715256670.461566508972.05

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司煤炭销售2651004674.622791351284.76

大唐彬长发电有限责任公司煤炭销售541040922.35680200738.98

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司煤炭销售489867909.07556789010.19

陕煤重庆储运有限公司煤炭销售347863844.61473381948.08

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司煤炭销售336128087.191172444600.79

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司煤炭销售302231536.0478092368.00

陕西钢铁集团有限公司及其子公司煤炭销售106498036.72562219404.85

湖北省煤炭投资开发有限公司煤炭销售62403358.62161241341.51

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司煤炭销售56448411.72100790334.00

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司煤炭销售52219399.06536231718.91

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司煤炭销售47060337.22

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司煤炭销售39871148.70253332442.60

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司煤炭销售38750555.98180953655.03

湖南华电常德发电有限公司煤炭销售22711823.86

大唐洛阳热电有限责任公司煤炭销售17508250.91107030354.21

福华通达化学股份公司煤炭销售8604954.67

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司煤炭销售8317850.935719473.74

陕西省物流集团华建物资有限公司煤炭销售2212835.46

西北联合钢铁有限公司煤炭销售1725836.99

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司煤炭销售176201769.92

陕煤华中煤炭销售有限公司煤炭销售20838301473.72

陕西龙门煤化工有限责任公司煤炭销售132431977.82

国家能源集团陕西彬长发电有限公司煤炭销售126234092.87

陕西美鑫产业投资有限公司煤炭销售52272900.40财务报表附注第157页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

陕西广通运输发展有限公司煤炭销售38205034.68

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司煤炭销售12014310.02

中南煤炭运销有限公司煤炭销售10964924.19

湖北华电襄阳发电有限公司煤炭销售5254991.62

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司煤炭销售2586036.49

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司设备及材料106263971.8446421539.48

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司设备及材料86858129.4182739780.97

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司设备及材料64349316.0782426370.46

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司设备及材料63409283.79162301361.07陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公

设备及材料36703200.944865318.80司

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司设备及材料11311129.5411586839.90

陕西钢铁集团有限公司及其子公司设备及材料5470826.80

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司设备及材料2345236.32

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司设备及材料1743362.83324628.31

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司设备及材料1607701.50

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司设备及材料758733.04

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司设备及材料288495.58

陕西化工集团有限公司及其子公司设备及材料277843.642798714.64

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司设备及材料150479.08

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司设备及材料23964.07

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司设备及材料2053980.89

国家能源集团陕西彬长发电有限公司设备及材料1768233.74

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司工程劳务355343159.07148153914.90

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司工程劳务87461399.3424784102.09

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司工程劳务50440863.3412218639.61

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司工程劳务29585787.3669311.56

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司工程劳务25545713.1611348056.68

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司工程劳务20188692.5856881194.57

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司工程劳务16394209.282118785.82

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司工程劳务14203799.8482611421.08

陕西中能煤田有限公司及其子公司工程劳务11636881.67财务报表附注第158页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

陕西化工集团有限公司及其子公司工程劳务1194056.58

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司工程劳务1061131.6128588547.65陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公

工程劳务735596.33司

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司工程劳务693301.89

陕西钢铁集团有限公司及其子公司工程劳务475566.01

陕西清水川能源股份有限公司工程劳务433962.26

陕西煤业化工集团有限责任公司工程劳务288269.81

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司工程劳务230471.7090737.61

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司工程劳务211552.84

陕西南梁矿业有限公司工程劳务157081.09

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司工程劳务102264.15

陕西奥维乾元化工有限公司工程劳务95660.40

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司工程劳务86981.13622641.51

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司工程劳务76132.0976151912.70

国能榆林能源有限责任公司工程劳务51603.76

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司工程劳务17452.83

陕西建设机械股份有限公司及其子公司工程劳务17452.832911677.71

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司工程劳务14905.66

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司工程劳务11320.75

开源证券股份有限公司及其子公司工程劳务10094.34

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司工程劳务8867.93

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司工程劳务7547.17

宝鸡华海工贸有限公司工程劳务7452.83

陕西煤业化工集团财务有限公司工程劳务5000.00

陕西开源融资租赁有限责任公司工程劳务2452.83

陕西煤业化工集团新疆有限责任公司及其子公司工程劳务2452.83

陕西化工集团有限公司及其子公司综合服务602642630.1677660815.45

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司综合服务141244719.56107163555.96

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司综合服务75192667.3164148693.35

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司综合服务51549138.319315347.43

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司综合服务42345105.15160260476.31财务报表附注第159页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大唐彬长发电有限责任公司综合服务23981612.3922446760.43

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司综合服务15033952.77680366.99

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司综合服务12018026.8410209659.68

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司综合服务10813708.3231590997.18

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司综合服务6342985.85527208.26

陕西中能煤田有限公司及其子公司综合服务5845699.5314345377.38

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司综合服务3295121.6646226.41

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司综合服务3211009.17397703645.07

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司综合服务2671974.48139155932.39

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司综合服务1961487.951404289.27

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司综合服务933584.90312401.09

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司综合服务564921.132022708.85

陕西翔宇机车装备有限公司综合服务528953.571814165.73

湖北华电襄阳发电有限公司综合服务456880.75

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司综合服务405882.0935624745.77

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司综合服务169358.5013530632.57

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司综合服务130822.67

陕西麟北煤业开发有限责任公司综合服务65094.34

陕西南梁矿业有限公司综合服务52283.02

陕西钢铁集团有限公司及其子公司综合服务28301.89360041.67

宝鸡华海工贸有限公司综合服务21056.602264.15

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司综合服务17699.122089048.99

铜川宏大民爆有限责任公司综合服务5614.38

陕西建设机械股份有限公司及其子公司综合服务3207.5514433.99陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公

综合服务801.894249645.80司

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司综合服务197169.81

国能榆林能源有限责任公司综合服务1152741.63

开源证券股份有限公司及其子公司综合服务9056.64

陕西开源融资租赁有限责任公司综合服务3625217.84

陕西煤业化工集团有限责任公司综合服务13185341.12

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司综合服务4103429.54财务报表附注第160页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

陕煤重庆储运有限公司综合服务3677560.44

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司综合服务224003.84

陕西中煤建工(集团)有限公司及其子公司综合服务141592.92

陕西清水川能源股份有限公司综合服务140566.04

陕西德源府谷能源有限公司综合服务84056.60

陕西陕煤新型能源双碳科技有限公司及其子公司综合服务9245.28

陕西中煤建工(集团)有限公司综合服务7358.49财务报表附注第161页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司委托管理/出包情况表：

托管费/出包费定价本期确认的托管

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日

依据费/出包费

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司陕西煤业化工新型能源有限公司其他资产托管2025年1月1日2025年12月31日协议价904000.00

关联管理/出包情况说明：委托资产类型张家峁矿业水煤浆厂所有资产

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司固定资产租赁1725411.151299694.50

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司固定资产租赁1225688.08825688.07

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司固定资产租赁697247.71697247.71

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司固定资产租赁91743.1291743.12

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司固定资产租赁35348.4957142.86

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司固定资产租赁8464733.95

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司固定资产租赁1062767.96

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司固定资产租赁456391.74财务报表附注第162页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司固定资产租赁154128.44

陕西翔宇机车装备有限公司固定资产租赁654867.25

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司固定资产租赁32455.04

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计出租方名称租赁资产种类增加的使用权承担的租赁负增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金资产债利息支出资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金租赁付款费用额费用额陕西煤业化工实业集团有限公司

固定资产租赁505834.6732281121.143912697.62-19739705.37680836.5236827216.463821989.7061054362.46及其子公司陕西煤业化工技术研究院有限责

固定资产租赁9749227.681438237.0816173027.533223838.71722840.8734051252.98任公司陕煤集团铜川矿务局有限公司及

固定资产租赁9092557.4487128.514766703.37703438.4923426227.32其子公司陕西陕北矿业有限责任公司及其

固定资产租赁4840302.02176584.254840302.02275936.8813866591.69子公司财务报表附注第163页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计出租方名称租赁资产种类增加的使用权承担的租赁负增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金资产债利息支出资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金租赁付款费用额费用额陕西煤业化工物资集团有限公司

固定资产租赁1050952.3823550.861050952.3858804.832019549.07及其子公司陕西中能煤田有限公司公司及其

固定资产租赁264220.18子公司

陕西陕煤榆北煤业有限公司固定资产租赁999720.00999720.001049777.061049777.06财务报表附注第164页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保起始担保是否已被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕

陕西小保当矿业有限公司4800000000.002017-9-302032-9-30否

陕西彬长煤田水务有限责任公司180000000.002016-5-262031-5-25否

本公司作为被担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

陕西小保当矿业有限公司2800000000.002011-3-72026-3-6否

黄陵矿业煤矸石发电有限公司2300000000.002015-09-302030-9-29否

陕西黄陵发电有限公司2000000000.002020-12-212040-12-20否

陕煤电力略阳有限公司1080000000.002014-02-072029-02-06否

陕西黄陵发电有限公司720000000.002022-09-202042-12-30否

陕煤电力集团有限公司634000000.002024-05-232027-05-22否

陕西黄陵发电有限公司600000000.002022-09-272042-09-26否

陕煤电力略阳有限公司150000000.002023-04-282026-04-19否

陕煤电力略阳有限公司50000000.002024-05-252027-05-24否

陕煤电力略阳有限公司50000000.002024-10-242027-10-29否

陕煤电力略阳有限公司26000000.002024-02-192027-02-18否

5、关联方资金拆借

陕煤电力集团有限公司在关联方陕西煤业化工集团有限责任公司期末借款余

额4479323418.06元，期初3882909767.26元，本年新增596413650.80元，贷款年利率为2.44%-3.10%，本期利息支出136403650.79元，上期

84826344.19元。

6、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第165页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司无形资产处置234429200.00

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司无形资产处置40679245.28

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬363.061006.39

8、其他关联交易

本公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为902976.12万元，期末存款余额540465.07万元；贷款日最高本金余额为75000万元，期末贷款本金余额75000万元；入池的应收票据日最高余额0万元，开出的应付票据日最高余额0万元。本公司因存款发生的利息收入为6416.47万元，因贷款发生的利息为902.92万元。

本公司在关联方开源证券股份有限公司开立的证券账户，期末存款余额为1.49万元，本报告期，本公司因存款发生的利息收入为1.28万元。

财务报表附注第166页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

陕西钢铁集团有限公司及其子公司376742199.565726481.43

陕西化工集团有限公司及其子公司205236163.033119589.68

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司11162561.39169670.935497810.2414294.31

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司4200000.0063840.00

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司3000000.0045600.00

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司2641402.0040149.31

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司2200000.0033440.00

陕西中能煤田有限公司及其子公司1604584.5324389.68

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司814499.9212380.40应收款项融资

陕西化工集团有限公司及其子公司41593370.39

陕西钢铁集团有限公司及其子公司33557684.45应收账款财务报表附注第167页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司601393501.309141181.22390396757.201015031.57

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司328218373.574988919.2863019093.70163849.64

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司182435026.262773012.40107178354.11278663.72

陕西化工集团有限公司及其子公司156743059.262382494.50185887089.43483306.43

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司122642291.481864162.8398967733.35257316.11

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司94805982.451441050.9315395666.2640028.73

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司77465717.731177478.9198403358.56255848.77

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司77032109.661170888.0760381813.15156992.71

陕西钢铁集团有限公司及其子公司66681064.051013552.1752374586.94136173.93

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司66617245.271012582.135452269.6914175.90

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司42264424.92642419.2644676067.33116157.78

湖北省煤炭投资开发有限公司33583185.06510464.41

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司33497249.22509158.199028261.8823473.48

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司25577508.13388778.1275595428.52196548.11

陕西中能煤田有限公司及其子公司25755425.34391482.477549933.9919629.83

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司20786977.65315962.06349865905.00909651.35

大唐彬长发电有限责任公司11204818.22170313.24

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司5588558.3384946.09财务报表附注第168页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西南梁矿业有限公司2696208.3440982.37

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司2644222.2040192.18106962.65278.10

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司778776.6011837.40

陕西建设机械股份有限公司及其子公司540065.808209.003124612.518123.99

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司539550.008201.161238200.003219.32

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司529000.008040.80729000.001895.40

陕西清水川能源股份有限公司460000.006992.00149000.00387.40

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司567818.428630.8427419676.9771291.16

陕西翔宇机车装备有限公司261684.533977.60562029.431461.28

陕西蒲白南桥煤业有限公司31000.00471.2031000.00

陕西奥维乾元化工有限公司3300.0050.16

国家能源集团陕西彬长发电有限公司10873812.3228271.91

陕煤华中煤炭销售有限公司124879.80324.69预付账款

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司140447396.001332253559.10

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司34466661.3110416712.86

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司15971623.36291477326.50

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司10986135.41176126.423166145.32176126.42财务报表附注第169页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西钢铁集团有限公司及其子公司9457341.481364678.71

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司9069176.7016033146.12

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司8773206.89

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司7748591.01

陕西化工集团有限公司及其子公司7248379.96189390.00927332.71189390.00

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司5280955.059162.055827954.279162.05

陕煤重庆储运有限公司4626580.00

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司3000000.00

陕西有色榆林铁路运销有限公司2911183.875182454.67

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司734097.2516742128.65

陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司222935.80

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司80880.00

陕煤思创高管院44000.00

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司35402.95

江西赣能上高发电有限公司28800.00

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司71987510.00

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司1308965.00

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司36000000.00财务报表附注第170页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司34131850.00

陕西美鑫产业投资有限公司5857255.94其他应收款

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司11485392.97506505.8312931234.41166812.92

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司7797000.00343847.7011386999.96146892.30

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司7018556.06309518.325964389.1176940.62

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司6241880.36275266.921228328.0015845.43

陕西化工集团有限公司及其子公司5076504.44223873.85300000.003870.00

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司4269925.43188303.718874823.27114485.22

湖北省煤炭投资开发有限公司2500000.00110250.001350000.0017415.00

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司1390888.1061338.171390888.1017942.46

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司532000.0023461.20528000.006811.20

陕西有色榆林铁路运销有限公司200000.008820.00200000.002580.00

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司148150.006533.42127000.001638.30

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司100000.004410.00100000.001290.00

陕西中能煤田有限公司及其子公司53000.002337.3053000.00683.70

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司35000.001543.505000.0064.50

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司23693.801044.90财务报表附注第171页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司17320.00763.81

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司10000.00441.0040000.00516.00

陕西清水川能源股份有限公司42751.70551.50合同资产

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司114373019.711738469.90235182210.31611473.75

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司48349344.77734910.0410106945.8626278.06

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司13580483.51206423.352624559.966823.86

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司9179988.80139535.8327664292.2571927.16

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司6631976.67100806.05

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司6630765.00100787.63

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司2908261.6744205.581961669.315100.34

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司721079.3010960.41

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司595292.299048.4447431.99123.32

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司376225.175718.6210611914.5927590.98

陕西中能煤田有限公司及其子公司522822.087946.902206780.805737.63

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司219876.203342.12

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司164046.152493.504942320.9012850.03

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司39000.00592.80财务报表附注第172页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西建设机械股份有限公司及其子公司164453.29427.58

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司59400.00154.44其他非流动资产

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司3682441668.491628530002.41

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司92224907.1820206486.34

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司38790000.0030000000.00

陕西建设机械股份有限公司及其子公司2882020.27长期应收款

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司11807323.6315398632.35一年内到期的非流动资产

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司3591308.723431733.13

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司2686270014.861746104823.87财务报表附注第173页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

西安重工装备制造集团有限公司及其子公司838052884.81610304471.33

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司828489519.88640045079.48

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司560735424.67773983939.37

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司486548876.79428550599.50

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司325190416.03565337247.59

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司364389298.93312207198.53

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司236285613.10283041469.48

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司165167207.72179189449.00

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司122288097.86249361623.47

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司109096732.3552893494.75

陕西中能煤田有限公司及其子公司92554168.4761603579.07

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司83269087.0889755381.71

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司82041308.5394288804.39

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司80099962.4548882868.60

陕西建设机械股份有限公司及其子公司30605261.7328348685.32

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司24458372.8029880849.02

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司23070984.478910565.00

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司18923950.729322422.89

陕西化工集团有限公司及其子公司16357009.6426393651.17财务报表附注第174页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西广通运输发展有限公司17647862.3122679623.40

陕西数图行信息科技有限公司6389375.58

美联美智慧能源技术（西安）有限公司6305305.4020883715.60

大唐彬长发电有限责任公司5761780.222959031.56

陕西翔宇机车装备有限公司5055537.208935754.30

陕西省煤炭科学研究所有限责任公司及其子公司2093800.00239780.00

西安思创凯莱酒店有限公司1186600.00

宝鸡华海工贸有限公司602797.32775581.61

陕西中煤建工(集团)有限公司319449.611595923.12

陕西煤业化工集团财务有限公司80000.0080000.00

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司53856.62100341980.13

青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司30702.95

陕西钢铁集团有限公司及其子公司362.91362.91

榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司52276149.83

陕西陕煤新型能源双碳科技有限公司及其子公司29245375.70

西安陕煤启远科技有限公司1872360.23

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司531779.86

陕西煤化新能智洁科技有限公司264500.00合同负债财务报表附注第175页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西化工集团有限公司及其子公司350331641.46337985555.42

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司219479412.72622339173.05

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司192755657.44106596870.09

江西陕赣煤炭销售有限公司104297092.84165238528.85

大唐彬长发电有限责任公司53625419.4749412069.59

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司48852226.1370083699.70

陕煤重庆储运有限公司29259445.5127155609.76

中南煤炭运销有限公司28421081.2744352570.75

陕煤华中煤炭销售有限公司13028661.8412916719.74

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司8936992.5014327541.98

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司8849557.5210000000.00

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司6426781.532555765.84

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司5647869.512662823.88

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司3229265.483811719.44

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司3033184.706750736.36

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司2611728.4215128213.54

湖南华电常德发电有限公司1163783.47

陕西钢铁集团有限公司及其子公司843385.6711580464.91

福华通达化学股份公司722261.52财务报表附注第176页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西省物流集团盛久实业有限公司524947.14

湖北省煤炭投资开发有限公司341384.0340865327.34

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司243355.94240808.77

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司232415.90232415.90

大唐洛阳热电有限责任公司215704.967523915.78

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司51260.83

西北联合钢铁有限公司44074.51

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司5107.14

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司2547.17

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司1003.655463.83

国家能源集团陕西彬长发电有限公司3122922.28

湖北华电襄阳发电有限公司90035.96其他应付款

陕西煤业化工集团有限责任公司4534367436.2411793006499.26

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司14133941.6511231734.96

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司9056594.172378154.32

陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司3351385.321566879.98

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司3120484.154500000.00

黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司2632628.06722668.16财务报表附注第177页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司2589530.0215495898.06

陕煤重庆储运有限公司2500000.002500000.00

宝鸡华海工贸有限公司2350016.001145574.40

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司1899395.082000.00

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司1231362.7411615220.01

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司1172674.08564100.00

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司800297.606321150.60

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司720000.00958428.00

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司400000.007000000.00

陕西中煤建工(集团)有限公司350574.28350574.28

陕西化工集团有限公司及其子公司260300.004821300.00

陕西中能煤田有限公司及其子公司52000.0052000.00

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司39500.0039500.00

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司23610.0023610.00

陕西建设机械股份有限公司及其子公司20000.00

陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司15595.00

湖北省煤炭投资开发有限公司5312.93

美联美智慧能源技术（西安）有限公司2000.002000.00

陕西广通运输发展有限公司2000000.00财务报表附注第178页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西大佛寺投资开发有限公司及其子公司34573.61其他流动负债

陕西化工集团有限公司及其子公司45381051.9323760599.54

陕西陕煤新型电力投资有限公司及其子公司28532323.6480904092.50

陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司25058235.4613857593.11

江西陕赣煤炭销售有限公司13558622.067056093.19

大唐彬长发电有限责任公司6971304.536423569.05

陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司6350789.404838391.40

中南煤炭运销有限公司3694740.57

陕煤重庆储运有限公司3803727.922439678.14

陕煤华中煤炭销售有限公司1693726.061318712.36

陕西陕煤曹家滩矿业有限公司1150442.48

陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司1161809.021862580.46

陕西省物流集团有限责任公司及其子公司835481.54331604.50

陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司734223.04

陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司419804.52

陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司339524.701966667.76

陕西铁路物流集团有限公司及其子公司275245.00754155.36

湖南华电常德发电有限公司151291.85财务报表附注第179页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

陕西钢铁集团有限公司及其子公司109640.141299449.42

福华通达化学股份公司93894.00

陕西省物流集团盛久实业有限公司68243.12

湖北省煤炭投资开发有限公司44379.925312492.55

大唐洛阳热电有限责任公司28041.64978109.06

陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司6663.911691745.34

西北联合钢铁有限公司5729.69

陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司663.93

陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司130.47710.29

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司861679.82陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司770615.01

国家能源集团陕西彬长发电有限公司405979.90长期应付款

陕西开源融资租赁有限责任公司45361250.00其他非流动负债

陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司13462.00财务报表附注第180页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺根据神木县煤炭工业局神煤局发（2008）12号《关于陕煤集团神木柠条塔井田内小煤矿整合关闭意见的报告》的文件规定，神木县矿产资源管理办公室于2009年12月将位于神木县柠条塔乡境内的神木县边不拉煤矿（现更名为神木县天博煤炭运销公司）和神木县新民沟沙渠煤矿（现更名为神木县明新煤炭运销有限公司）关闭。关闭的煤矿位于柠条塔矿业的井田范围内，因此，柠条塔矿业于2008年1月30日与被关闭的煤矿签订了产量补偿协议，协议约定，从

2010年8月份起，由柠条塔矿业向被关闭煤矿补偿原煤，其中向神木县新民

沟沙渠煤矿补偿原煤1986.88万吨，补偿期限为25.96年，前三年每年补偿50万吨，从第四年起每年补偿80万吨；向神木县边不拉煤矿补偿原煤1574.22万吨，补偿期限为20.8年，前三年每年补偿50万吨，从第四年起每年补偿80万吨。协议还约定，受补偿原煤的二矿应向柠条塔矿业支付每吨43元开采成本的补偿费，补偿费标准每五年重新核定一次。该整合方案经陕西省人民政府“陕政函（2009）8号”文件《关于柠条塔井田内小煤矿煤炭资源整合方案的批复》同意。

本公司所属柠条塔矿业已向神木县天博煤炭运销公司补偿原煤1220.09万吨，向神木县明新煤炭运销有限公司补偿原煤1182.70万吨。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

其本公司对子公司担保详见“本附注十二、（五）4”。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况本公司2026年4月23日召开的第四届董事会第二次会议决议通过《关于陕西煤业股份有限公司2025年度利润分配预案的议案》：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2025年度合并会计报表实现的归属于母公司股东净利润167.65亿元，扣除提取盈余公积14.50亿元后，当年实现可供分配利润为153.15亿元，在收缴所属单位投资收益后，以公司股本96.95亿股为基数，本次拟向公司股东每10股派发现金股利9.09元（含税），共计现金分红金额财务报表附注第181页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

88.11亿元，公司本次年度利润分配与前次中期利润分配金额合并计算，共计

现金分红金额91.89亿元，占公司当年实现可供分配利润的60%。该预案尚待提交公司2025年年度股东大会审议。

拟分配的股利总额（亿元）88.11

拟分配每10股分红股（股）9.09

经审议批准宣告发放的股利总额（亿元）88.11

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）9.09利润分配方案2026年4月23日宣告

十五、其他重要事项

(一)年金计划公司根据《企业年金基金试行管理法》（劳动和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第23号令）、《陕西省企业年金试行办法》（陕政办发〔2005〕36号）及《陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案（试行）》

等的规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕煤集团企业年金计划于2006年6月15日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案备案的复函》（陕劳社函〔2006〕352号）同意备案，2006年12月21日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2006〕861号）确认，2008年7月7日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2008〕533号）重新确认。计划账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人为嘉实基金管理有限公司、南方基金管理有限公司和华夏基金管理有限公司。

企业年金财产独立于集团公司及其所属企业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理事会，受托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在所在单位的人力资源部门书面确认。

企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，月缴费基数是个人上年度月平均工资，个人缴费部分为月缴费基数的4%，单位缴费部分为月缴费基数的8%。单位缴存部分在成本中列支。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司按照不同的服务领域、不同的开采条件、煤质差异参考国家矿区划分情

况将报告分部划分为控股主体、煤炭开采单位、销售与运输主体、物资供应主财务报表附注第182页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

体、煤层气综合开发与利用、合伙企业及陕煤电力，其中煤炭开采单位又细分为神府矿区、榆神矿区、黄陵矿区、彬长矿区、渭北矿区，报告分部执行统一的会计政策及会计估计：

财务报表附注第183页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

煤层气综合项目控股主体神府矿区榆神矿区黄陵矿区彬长矿区渭北矿区销售与运输物资供应合伙企业陕煤电力分部间抵销合计开发利用

对外交易收入232.8181089.981844.9917428.64108828.6917354.5013925072.9141209.11130288.261494502.0815817851.97

分部间交易收入3268069.701713405.701425085.901212871.99288681.871527942.90904690.5471344.724125.29-10416218.61

利息费用11931.144831.653865.1227.8017888.9656.691730.851306.992599.7533166.32-29118.9148286.36

利息收入36251.536051.892223.012812.281923.411207.901854.76391.55135.88300.115032.34-26238.8731945.79对联营和合营企

323821.9634.162001.28698.94-976.5657.2553977.32-698.94378915.41

业的投资收益

信用减值损失-36.038939.25597.161523.171915.38-58.06-55.133451.669557.741449.17-7145.3820138.93

资产减值损失1248.465150.85353.6723356.10-233.4629875.62

折旧费和摊销费3597.67364571.28279860.31186224.94226800.7171216.9756847.313530.606910.47500.00153092.41-1334.061351818.61利润总额（亏损总

1553640.661262237.64662264.09536974.56159914.36-85896.0173949.7420391.4813277.987717.41181586.48-1152326.903233731.49

额）

所得税费用60230.22223357.83116785.6183998.5532732.97-3100.9426169.076141.713653.5415105.467748.73572822.75

净利润（净亏损）1493410.441038879.81545478.48452976.02127181.39-82795.0647780.6814249.779624.447717.41166481.02-1160075.662660908.74

资产总额10865880.345998684.483563969.173022889.073910633.671002933.532760228.07591188.29494637.17356702.744646028.69-13586846.2323626928.99

负债总额6465778.991744343.511406468.79817745.161326663.69474500.612074989.29468795.09359265.853231.023063117.36-8318713.359886186.01其他重要的非现财务报表附注第184页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注煤层气综合项目控股主体神府矿区榆神矿区黄陵矿区彬长矿区渭北矿区销售与运输物资供应合伙企业陕煤电力分部间抵销合计开发利用金项目折旧费和摊销费

以外的其他非现-45040.741469.151620.46-22411.134154.821.03-72.50-812.7653.56-5713.73-36.74-2434.11-69222.69金费用财务报表附注第185页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利186818621.69186818621.69

其他应收款项11580477597.0111940601823.40

合计11767296218.7012127420445.09

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

陕西陕煤供应链管理有限公司186818621.69186818621.69

小计186818621.69186818621.69

减：坏账准备

合计186818621.69186818621.69

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据否，受控股母公司陕西陕煤供应链管理有限公司186818621.691-2年资金紧张控制

合计186818621.69

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）544569666.68305054377.78

1至2年300000000.0011647500000.00

2至3年10747500000.00

3年以上

财务报表附注第186页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3至4年

4至5年

5年以上

小计11592069666.6811952554377.78

减：坏账准备11592069.6711952554.38

合计11580477597.0111940601823.40财务报表附注第187页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险

特征组合计11592069666.68100.0011592069.670.1011580477597.0111952554377.78100.0011952554.380.1011940601823.40提坏账准备

其中：陕煤股

11592069666.68100.0011592069.670.1011580477597.0111952554377.78100.0011952554.380.1011940601823.40

份内

合计11592069666.68100.0011592069.6711580477597.0111952554377.78100.0011952554.3811940601823.40财务报表附注第188页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

陕煤股份内单位11592069666.6811592069.670.10

合计11592069666.6811592069.67

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额11952554.3811952554.38上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-360484.71-360484.71本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额11592069.6711592069.67

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销陕煤股

份内单11952554.38-360484.7111592069.67位财务报表附注第189页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

合计11952554.38-360484.7111592069.67

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

所属单位贷款11592069666.6811952554377.78

合计11592069666.6811952554377.78

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)陕西神渭煤炭管道运输所属单位

6711591666.67年、57.906711591.67

有限责任公司贷款

2-3年

陕西彬长矿业集团有限所属单位

2850610666.672-3年24.582850610.67

公司贷款陕煤集团神南产业发展所属单位

990915833.342-3年8.55990915.83

有限公司贷款陕西省煤层气开发利用所属单位

538493166.67年、4.65538493.17

有限公司贷款

2-3年

所属单位

陕煤电力集团有限公司500458333.332-3年4.32500458.33贷款

合计11592069666.68100.0011592069.67

(二)长期股权投资项目期末余额上年年末余额财务报表附注第190页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资54769978071.8054769978071.8055257629373.6655257629373.66

对联营、合营

18585945018.0318585945018.0318836338542.8118836338542.81

企业投资

合计73355923089.8373355923089.8374093967916.4774093967916.47财务报表附注第191页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）陕西彬长矿业集团

14699825293.4014699825293.40

有限公司陕西神渭煤炭管道

4000000000.004000000000.00

运输有限责任公司陕西省煤层气开发

564504900.0020000000.00584504900.00

利用有限公司陕西红柠铁路有限

407855354.47407855354.47

责任公司陕煤电力集团有限

10198886763.1310198886763.13

公司陕西煤业化工集团

5572107497.155572107497.15

神南矿业有限公司陕西省煤炭运销集

团建宏投资发展有38116700.0038116700.00限公司

陕西陕煤铜川矿业3948777148.593948777148.59财务报表附注第192页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）有限公司陕西建新煤化有限

543196993.14543196993.14

责任公司陕西陕煤黄陵矿业

3920234807.633920234807.63

有限公司陕西陕煤陕北矿业

261824026.15261824026.15

有限公司陕西省煤炭运销（集

677075119.94677075119.94

团）有限责任公司陕煤集团神木张家

1470821302.931470821302.93

峁矿业有限公司陕煤集团神木红柳

464025275.98464025275.98

林矿业有限公司陕煤集团神南产业

656000000.00656000000.00

发展有限公司陕煤化集团府谷能

350204367.83350204367.83

源投资有限公司

陕西煤业物资有限341920000.00341920000.00财务报表附注第193页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）责任公司陕西小保当矿业有

4041059720.004041059720.00

限公司北京聚能合生产业投资合伙企业（有限1024426300.001024426300.00合伙）西安朱雀壬辰投资

合伙企业(有限合205000000.00205000000.00

伙)聚赢咸宁股权投资基金合伙企业（有限173267803.32107651301.8665616501.46合伙）嘉兴和源庚酉投资管理合伙企业（有限合伙）陕西开源雏鹰股权

投资基金合伙企业300000000.00300000000.00（有限合伙）财务报表附注第194页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）深圳超摩半导体产业投资合伙企业（有300000000.00300000000.00限合伙）深圳超摩微芯产业投资合伙企业（有限100000000.00100000000.00合伙）扬州启正股权投资合伙企业（有限合499000000.00499000000.00伙）扬州启威股权投资合伙企业（有限合499500000.00499500000.00伙）

合计55257629373.6620000000.00507651301.8654769978071.80财务报表附注第195页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

减值准本期增减变动减值准被投资单上年年末余额（账备上年计提期末余额（账面价追加投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股备期末位面价值）年末余减少投资其他权益变动减值其他值）资投资损益益调整利或利润余额额准备江西金力永磁科技

984360565.481002917472.4812842020.696435834.0012150720.31

股份有限公司青海盐湖

工业股份4949623795.77441820212.62-3957340.56-622886.035386863781.80有限公司陕西煤业化工集团

1785669098.92188285667.86163044828.911810909937.87

财务有限公司陕西煤业

化工集团3795697872.58733998759.7864348957.53840000000.003754045589.89孙家岔龙财务报表附注第196页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准本期增减变动减值准被投资单上年年末余额（账备上年计提期末余额（账面价追加投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股备期末位面价值）年末余减少投资其他权益变动减值其他值）资投资损益益调整利或利润余额额准备华矿业有限公司陕西煤业集团黄陵

791820984.94159253079.861638236.50952712301.30

建庄矿业有限公司陕西陕煤供应链管

2136418576.9655114336.54-3806621.002187726292.50

理有限公司陕西中能

煤田有限1812179345.16111799641.7930582622.971954561609.92公司彤程新材

料集团股655200038.6117467140.86351215.41-3251451.999088472.00660678470.89份有限公财务报表附注第197页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准本期增减变动减值准被投资单上年年末余额（账备上年计提期末余额（账面价追加投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股备期末位面价值）年末余减少投资其他权益变动减值其他值）资投资损益益调整利或利润余额额准备司扬州启创股权投资

合伙企业1413964778.91-7610882.761406353896.15

（有限合伙）扬州启明股权投资

合伙企业511403485.4862055280.5618223286.344521646.45472093137.71

（有限合伙）

小计18836338542.811064972753.041731193263.58-7412746.1597217125.431018569134.9112150720.3118585945018.03

合计18836338542.811064972753.041731193263.58-7412746.1597217125.431018569134.9112150720.3118585945018.03财务报表附注第198页陕西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益11932487756.9122038178263.24

权益法核算的长期股权投资收益1731193263.581632939395.84

处置长期股权投资产生的投资收益1074547918.12-112901838.79

交易性金融资产在持有期间的投资收益489868.171380280.52

处置交易性金融资产取得的投资收益-171262288.52-166077946.23

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入24667220.3179307369.10

合计14592123738.5723472825523.68

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1286233786.42计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持84903893.09续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置394853004.79金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回31905691.26

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

129899311.75

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益27939944.44

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职财务报表附注第199页