上海银行股份有限公司自2024年1月1日

至 2024年 12月 31日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1 号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 ( 10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 ( 10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpmg .com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2512362号

上海银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的上海银行股份有限公司(以下简称“上海银行”)财务报表，包括2024年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2024年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了上海银行2024年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海银行，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页，共10页

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司 (英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量

请参阅财务报表附注三、8金融工具和附注三、30主要会计判断所述的会计政策，及财务报

表附注五、6发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。

关键审计事项在审计中如何应对该事项上海银行根据《企业会计准则第22号——金与评价发放贷款和垫款及债权投资的预期信融工具确认和计量(修订)》，采用预期信用损用损失计量相关的审计程序中包括以下程失模型计量发放贷款和垫款及债权投资的预序：

期信用损失。

*利用毕马威信息技术专家的工作，了解和对于运用风险参数模型法确定预期信用损失评价与发放贷款和垫款及债权投资审批、

的发放贷款和垫款及债权投资，确定预期信记录、监控、阶段划分、预期信用损失模用损失的过程中涉及到若干关键参数和假设型定期更新以及预期信用损失计提相关的的应用，包括信用风险阶段划分、违约概关键财务报告内部控制的设计和运行有效率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等性。

参数估计，同时考虑前瞻性调整，在这些参*利用毕马威金融风险管理专家的工作，评数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管价上海银行评估预期信用损失时所用的预理层判断。

期信用损失模型和参数的适当性，包括信用风险阶段划分、违约概率、违约损失

率、违约风险暴露及前瞻性调整等参数和

假设的合理性，以及其中所涉及的关键管理层判断的合理性。

第2页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量(续)

请参阅财务报表附注三、8金融工具和附注三、30主要会计判断所述的会计政策，及财务报

表附注五、6发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

外部宏观环境和上海银行内部信用风险管理*针对涉及主观判断的输入参数，我们进行策略对风险参数模型的确定有很大的影响。了评价，包括从外部寻求支持证据，比对在评估关键参数和假设时，上海银行对于公历史损失经验及担保方式等内部记录。作司贷款和垫款及债权投资所考虑的因素包括为上述程序的一部分，我们还评价了管理历史损失率、信用评级及其他调整因素；对层对关键假设和输入参数相对于以前期间

于个人贷款和垫款所考虑的因素包括历史逾所做调整的理由，并考虑管理层所运用的期数据、历史损失经验及其他调整因素。判断是否一致。

*我们对比模型中使用的宏观经济预测信息

与市场信息，将其与公开信息进行核对，以评价其准确性；

*评价预期信用损失模型使用的关键数据的

完整性和准确性。针对关键内部数据，我们将管理层用以评估预期信用损失的发放贷款和垫款及债权投资清单总额与总账进行比较，以评价清单的完整性。我们选取样本，将单项发放贷款和垫款或债权投资的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价清单的准确性。针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以评价其准确性。

第3页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量(续)

请参阅财务报表附注三、8金融工具和附注三、30主要会计判断所述的会计政策，及财务报

表附注五、6发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

在运用判断确定违约损失率时，管理层会考*针对需由系统运算生成的关键内部数据，虑多种因素，判断可收回金额。这些因素包我们选取样本将系统运算使用的输入数据括借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿核对至原始文件以评价系统输入数据的准

顺序、抵押物可收回金额、借款人其他还款确性。此外，利用毕马威信息技术专家的来源等。管理层在评估抵押物的价值时，会工作，选取样本，测试发放贷款和垫款逾参考合资格的第三方评估机构出具的抵押物期信息的统计逻辑。

评估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、*评价管理层做出的关于发放贷款和垫款及状态及用途。另外，抵押物变现的可执行债权投资的信用风险自初始确认后是否显

性、时间和方式也会影响抵押物可收回金著增加的判断以及是否已发生信用减值的额。

判断的合理性。我们基于风险导向的方对于运用现金流量折现法确定预期信用损失法，按照行业分类对公司贷款和垫款及债的发放贷款和垫款及债权投资，确定预期信权投资进行分析，自受目前经济环境影响用损失时涉及的关键参数和假设包括借款人较大的行业以及其他存在潜在信用风险的

的财务状况、抵押物可收回金额、折现率债务人中选取样本，检查相关资产的逾期等。信息、向客户经理询问债务人的经营状况、检查债务人的财务信息以及搜寻有关

债务人业务的市场信息等，以了解债务人信用风险状况，评价管理层阶段划分结果的合理性。

第4页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量(续)

请参阅财务报表附注三、8金融工具和附注三、30主要会计判断所述的会计政策，及财务报

表附注五、6发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于发放贷款和垫款及债权投资的预期信用*对于运用现金流量折现法确定预期信用损

损失的确定存在固有不确定性以及涉及管理失的发放贷款和垫款及债权投资，我们在层判断，同时其对上海银行的财务状况和经选取样本的基础上，检查借款人的财务状营成果会产生重要影响，我们将发放贷款和况、担保方式、索赔受偿顺序、抵押物可垫款及债权投资的预期信用损失计量识别为收回金额、借款人其他还款来源，评估可关键审计事项。收回金额，评价该类资产预期信用损失的合理性。在此过程中，将抵押物的管理层估值与基于抵押物类别、状态、用途及市

场价格等的评估价值进行比较，来评价管理层的估值是否恰当。由第三方评估机构出具抵押物评估报告的，我们同时评价外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性。我们还评价了抵押物变现的时间及方式，评价其预计可收回现金流，就集团的回收计划的可靠性进行考量。

*选取样本，利用预期信用损失模型复核发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失的计算准确性。

*根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失相关的财务报表信息披露的合理性。

第5页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项(续)结构化主体的合并和对其享有权益的确认

请参阅财务报表附注三、5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法和附注三、30主要会

计判断所述的会计政策，及财务报表附注五、42在结构化主体中的权益。

关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确

设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活认相关的审计程序中包括以下程序：

动。

*通过询问管理层和检查与管理层对结构化主

上海银行可能通过发起设立、持有投资等方式体是否合并作出的判断过程相关的文件，以在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主评价上海银行就此设立的流程是否完备。

要包括银行公募基金投资、资产支持证券、信

*选取主要产品类型中的结构化主体并执行了

托及资产管理计划、私募基金及银行理财产品

以下程序：

等。

-检查相关合同、内部设立文件以及向投资当判断上海银行是否在结构化主体中享有部分

者披露的信息，以理解结构化主体的设立权益或是否应该将结构化主体纳入上海银行合目的以及上海银行对结构化主体的参与程

并范围时，管理层应考虑上海银行拥有的权度，并评价管理层关于上海银行对结构化力、享有的可变回报及运用权力影响其回报金主体是否拥有权力的判断；

额的能力等。这些因素并非完全可量化，需要-检查结构化主体对风险与报酬的结构设综合考虑整体交易的实质内容。

计，包括在结构化主体中拥有的任何资本对于纳入合并范围的结构化主体，管理层根据或对其收益作出的担保、提供流动性支持其管理该类结构化主体底层金融资产的业务模

的安排、佣金的支付和收益的分配等，以式和金融资产的合同现金流量特征，对金融资评价管理层就上海银行因参与结构化主体产进行初始确认及后续计量。

的相关活动而拥有的对结构化主体的风险

敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断；

第6页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

三、关键审计事项(续)

结构化主体的合并和对其享有权益的确认(续)

请参阅财务报表附注三、5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法和附注三、30主要会

计判断所述的会计政策，及财务报表附注五、42在结构化主体中的权益。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并-检查管理层对结构化主体的分析，以评价且上海银行在对每个结构化主体的条款及交易管理层关于上海银行影响其来自结构化主

实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结体可变回报的能力判断；

构化主体的合并和对其享有权益的确认识别为

-评价管理层就是否合并结构化主体所作的关键审计事项。

判断；

*选取纳入合并范围的结构化主体的底层资产，检查结构化主体相关合同对底层资产分类和后续计量的相关条款，评价相关底层资产的初始确认及后续计量的适当性。

*根据相关会计准则，评价与结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的财务报表信息披露的合理性。

第7页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

四、其他信息上海银行管理层对其他信息负责。其他信息包括上海银行2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非上海银行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海银行的财务报告过程。

第8页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海银行不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就上海银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第9页，共10页审计报告(续)毕马威华振审字第2512362号

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

中国北京石海云(项目合伙人)应晨斌

2025年4月24日

第10页，共10页上海银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表

2024年12月31日

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日资产

现金及存放中央银行款项五、1133442836136346779132697667135822668存放同业及其他金融机构

款项五、224037004215680901912980216864098

拆出资金五、3237353422214704565239452279216989279

衍生金融资产五、421741025145755262163329914526968

买入返售金融资产五、59088556472134890885564710691

发放贷款和垫款五、61366902931133881155813454686621316256960

金融投资：五、7

-交易性金融资产299239381361217008213132171301314007

-债权投资909311593839229052881377670803411227

-其他债权投资15989655510149069915212954295579494

-其他权益工具投资4413485333549943490093279898

长期股权投资五、81068007962814100837659977909

控制结构化主体投资--5306887234999996

固定资产五、910220369105590491014476710482063

使用权资产五、101653746172992215903571706053

无形资产五、111354805130904812904671253496

递延所得税资产五、1221275208219546172099752821647696

其他资产五、1325656678130008992432860511601494资产总计3226655601308551647331399630183000423997刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页上海银行股份有限公司

合并资产负债表和资产负债表(续)

2024年12月31日

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日负债向中央银行借款9569424015875075795668964158667566同业及其他金融机构存放

款项五、15421559684466274033422474650470075370

拆入资金五、1625670225271432692406990825500483

交易性金融负债五、17119868521233272886901743928

衍生金融负债五、421747496133644492171980613314118

卖出回购金融资产款五、1818015660611958944112069831057568577

吸收存款五、191740584683167138509517211919701652354812

应付职工薪酬五、206590290645860664654156349021

应交税费五、212885912228713327657022157264

应付债券五、22463665944366558084462243759364538714

租赁负债五、101588257164828415266961626121

预计负债五、233794576391986036337613911383

递延所得税负债五、12-311--

其他负债五、246862269696466264772496278213负债合计2971998867284646731128892248802764085570

-------------------------------------------------------刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页上海银行股份有限公司合并利润表和利润表

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行附注2024年2023年2024年2023年一、营业收入52985550505644745035225149027173利息收入91228726947188828890549692644673

利息支出(58742638)(59554804)(56468209)(57757155)

利息净收入五、3232486088351640783243728734887518手续费及佣金收入4515928542863136826974462384

手续费及佣金支出(557112)(513432)(499950)(480410)

手续费及佣金净收入五、333958816491519931827473981974

投资收益五、34131656456771716139257286721867

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1052249682510585693864以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益5563196150403055631961504030其他收益299215620958261172574333

公允价值变动损益五、353702153351929812079233330528

汇兑损益(737147)(506477)(777641)(552789)其他业务收入67886524247214156464资产处置损益42894272784289427278

二、营业支出(25683183)(24534970)(24126411)(22954204)

税金及附加(614610)(653717)(609438)(646467)

业务及管理费五、36(12621701)(12446006)(12057006)(11901865)

信用减值损失五、37(12446606)(11434112)(11459757)(10405656)

其他资产减值损失(55)(158)--

其他业务成本(211)(977)(210)(216)

三、营业利润27302367260295042622584026072969刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页上海银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行附注2024年2023年2024年2023年三、营业利润27302367260295042622584026072969

加：营业外收入73453624857252058034

减：营业外支出(355318)(194899)(60570)(192781)

四、利润总额27020502258970902623779025938222

减：所得税费用五、38(3460054)(3324846)(3342246)(3150904)

五、净利润23560448225722442289554422787318

-------------------------------------------------------按经营持续性分类持续经营净利润23560448225722442289554422787318

终止经营净利润----按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润23559890225447892289554422787318

少数股东损益55827455--刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页上海银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行附注2024年2023年2024年2023年六、其他综合收益的税后净额五、283371188147205828208621335371

-------------------------------------------------------

(一)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额3371188147205828208621335371

1.不能重分类进损益的其

他综合收益

(1)其他权益工具投资公允价值变动净损益90996818040769033111798400

2.将重分类进损益的其他

综合收益

(1)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动净损益36107572101632842534159765

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信

用减值损失(1301268)(734502)(924983)(622794)

(3)外币财务报表折算

差额151731192321--

(二)归属于少数股东的其他

综合收益的税后净额----

七、综合收益总额26931636240443022571640624122689

(一)归属于母公司股东的综合收益总额26931078240168472571640624122689

(二)归属于少数股东的综合收

益总额55827455--

八、每股收益五、39

基本每股收益(人民币元)1.601.53

稀释每股收益(人民币元)1.441.37刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页上海银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行附注2024年2023年2024年2023年一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额25214828441687012190449538342179

存放中央银行和同业款项净减少额13719022-13658307-

向中央银行借款净增加额-65819993-65814438

为交易目的而持有的金融资产净减少额31497262-53939495-

收取利息、手续费及佣金的现金69559145741798196739477372128371

返售业务资金净减少额-11556441-11484090回购业务资金净增加额60509429423779096308834111327737收到其他与经营活动有关的现金5905099302652057965332548879经营活动现金流入小计206404785241129383225781944201645694

-------------------------------------------------------

客户贷款及垫款净增加额(42677621)(87082810)(43499680)(81246748)

存放中央银行和同业款项净增加额-(3905098)-(1765103)

向中央银行借款净减少额(62230296)-(62172416)-

拆出资金净增加额(11319613)(7654180)(11784489)(9998688)

拆入资金净减少额(1684486)(13983213)(1655343)(12421028)

返售业务资金净增加额(3157600)-(3168250)-

为交易目的而持有的金融资产净增加额-(57076872)-(29640576)

支付利息、手续费及佣金的现金(50274322)(46902625)(47952992)(45337973)

支付给职工及为职工支付的现金(6890405)(6904166)(6557052)(6566967)

支付的各项税费(7534722)(9575335)(7269727)(9213102)

支付其他与经营活动有关的现金(16554172)(4004837)(15997265)(3550366)

经营活动现金流出小计(202323237)(237089136)(200057214)(199740551)

-------------------------------------------------------

经营活动产生的现金流量净额五、4040815484040247257247301905143

-------------------------------------------------------刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页上海银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行

2024年2023年2024年2023年

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金644359824579807875643478323569842243取得投资收益收到的现金41799978343792394153297533565903

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额37145473413713747235投资活动现金流入小计686196947614234455685048435603455381

-------------------------------------------------------

投资支付的现金(738032054)(670286643)(760484998)(664833622)

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金(1175786)(1153891)(1132644)(1118924)

投资活动现金流出小计(739207840)(671440534)(761617642)(665952546)

-------------------------------------------------------

投资活动使用的现金流量净额(53010893)(57206079)(76569207)(62497165)

-------------------------------------------------------刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页上海银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)本集团本行附注2024年2023年2024年2023年三、筹资活动产生的现金流量发行债券收到的现金981691587761539755979645622757629522筹资活动现金流入小计981691587761539755979645622757629522

-------------------------------------------------------

偿还债务支付的现金(885617386)(712231393)(882879258)(704466426)

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金(20869887)(14734469)(20786012)(14630577)

偿还租赁负债支付的现金(847484)(914615)(799436)(876286)支付其他与筹资活动有关的

现金-(149700)--

筹资活动现金流出小计(907334757)(728030177)(904464706)(719973289)

-------------------------------------------------------筹资活动产生的现金流量净额74356830335095787518091637656233

-------------------------------------------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响283704236633242709223784

-------------------------------------------------------

五、现金及现金等价物净变动额五、4025711189(19419621)24579148(22712005)

加：年初现金及现金等价物余额40171415595910363779134260503347

六、年末现金及现金等价物余额五、4065882604401714156237049037791342刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页上海银行股份有限公司合并股东权益变动表

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)归属于母公司股东权益其他其他一般少数股东附注股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益权益合计

一、2024年1月1日余额1420667020323354220488434229610615318444205329274185217238578830470332239049162

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额五、28---3371188--235598902693107855826931636

(二)股东投入资本

-可转换公司债券转增股本

及资本公积五、26/2724(4)224----244-244

(三)利润分配

-提取盈余公积五、29----6836196-(6836196)---

-提取一般风险准备五、30-----3603393(3603393)---

-对股东的分配五、31------(11316939)(11316939)(7369)(11324308)

-其他综合收益结转留存收益---(20402)--20402---

三、2024年12月31日余额1420669420323350220490677580396683680404565668576008981254193213463521254656734刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第10页上海银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2023年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)归属于母公司股东权益其他其他一般少数股东附注股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益权益合计

一、2023年1月1日余额1420666320323355220542582757552549840503834434068383841221054059594465221648524

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额五、28---1472058--22544789240168472745524044302

(二)股东投入和减少资本

-可转换公司债券转增股本

及资本公积五、26/277(1)66----72-72

-其他--(5481)----(5481)(144219)(149700)

(三)利润分配

-提取盈余公积五、29----6547794-(6547794)---

-提取一般风险准备五、30-----3708952(3708952)---

-对股东的分配五、31------(6486667)(6486667)(7369)(6494036)

三、2023年12月31日余额1420667020323354220488434229610615318444205329274185217238578830470332239049162刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第11页上海银行股份有限公司股东权益变动表

2024年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、2024年1月1日余额1420667020323354220528504178869615318444093000073114840236338427

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---2820862--2289554425716406

(二)股东投入资本

-可转换公司债券转增股本及资本公积24(4)224----244

(三)利润分配

-提取盈余公积----6836196-(6836196)-

-提取一般风险准备-----3500000(3500000)-

-对股东的分配------(11316939)(11316939)

-其他综合收益结转留存收益---(20402)--20402-

三、2024年12月31日余额1420669420323350220530746979329683680404443000074377651250738138刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第12页上海银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

2023年度

(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、2023年1月1日余额1420666320323355220527832843498549840503733000066961983218702332

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---1335371--2278731824122689

(二)股东投入资本

-可转换公司债券转增股本及资本公积7(1)67----73

(三)利润分配

-提取盈余公积----6547794-(6547794)-

-提取一般风险准备-----3600000(3600000)-

-对股东的分配------(6486667)(6486667)

三、2023年12月31日余额1420667020323354220528504178869615318444093000073114840236338427刊载于第14页至第138页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第13页上海银行股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)一、公司基本情况

上海银行股份有限公司(以下简称“本行”或“上海银行”)是在上海成立的股份有限公司，总部位于上海。

本行持有国家金融监督管理总局上海监管局颁发的金融许可证，机构编码为：

B0139H231000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91310000132257510M。

本行在上海证券交易所主板上市，股票代码601229。

本行及子公司（以下简称“本集团”）主要从事公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理及其他金融服务。本行的主要监管者为国家金融监督管理总局，本集团香港地区机构亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。

二、财务报表的编制基础本行以持续经营为基础编制财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

第14页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本行的部分子公司采用本行记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、7进行了折算。

4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

第15页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司(含本行控制的结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

第16页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4)少数股东权益变动本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

6现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7外币业务和外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

第17页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

8金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第18页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

第19页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

第20页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失计入当期损益：

-该金融负债属于套期关系的一部分；

-该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺(参见附注三、8(4))除外。

(4)财务担保合同和贷款承诺财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、20所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的

减值原则(参见附注三、8(7))所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

第21页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(7)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

第22页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合

同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

第23页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或

-金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

第24页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备(参见附注五、23)。

(c) 核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(8)金融资产合同的修改

在某些情况(如重组贷款)下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率(或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率)折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

第25页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(9)权益工具

本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

(10)可转换工具含权益成分的可转换工具对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的权益工具数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

第26页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表不含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

(11)优先股

本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权益。

(12)买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。

卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

9衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

第27页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

10贵金属

贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

11长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

第28页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、11(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归

属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

第29页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。

13固定资产及在建工程

(1)固定资产确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的支出。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

第30页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命残值率年折旧率

房屋及建筑物20-30年5%3%-5%

家具及电子设备3-5年5%19%-32%

运输工具5年5%19%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

14无形资产

(1)使用寿命及摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各类无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)

土地使用权20-50年计算机软件3-5年其他10-20年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(2)研发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

第31页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

15长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。

16抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2)所述的会计政策进行分类和后续计量。

对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。

17除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-长期待摊费用

-非金融资产类抵债资产等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、18)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

第32页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

18公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

19预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注六、承诺及或有事项中披露或有负债。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

第33页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20收入

(1)利息收入对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2)手续费及佣金收入本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

第34页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

(3)股利收入权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

21支出

(1)利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

(2)其他支出其他支出按权责发生制原则确认。

22职工薪酬

(1)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第35页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4)其他长期职工福利

本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励以及为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；否则直接计入其他收益。

24所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

第36页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

25租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

第37页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为

全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法或其他系统合理的方法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第38页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

26受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

27股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

28关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本集团根据《上市公司信息披露管理办法》和《银行保险机构关联交易管理办法》确定本集团的关联方。

29分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品

或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面

具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

第39页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注九、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

第40页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个理财产品、基金、信托及资产管理计划及资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对

该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的理财产品、基金、信托及资

产管理计划及资产支持证券，参见附注五、42。

31主要会计政策的变更

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)；及

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

四、税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率

企业所得税应纳税所得额的25%

增值税应税收入按3%-13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳增值税的5%-7%

教育费附加实际缴纳增值税的3%

地方教育费附加实际缴纳增值税的2%本集团境外机构的税项根据当地税法及适用税率缴纳。

第41页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

五、财务报表主要项目附注

1现金及存放中央银行款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日库存现金1283436125429812777801245744

法定存款准备金(1)100326843113870534100146887113677133

超额存款准备金(2)30620530201735553032772819871766

外汇风险准备金(3)444672725109444672725109财政性存款450436247219450401245501

境外中央银行款项(4)26663818555--小计133392555136289270132647468135765253应计利息50284575095019957415

减：减值准备五(14)(3)---合计133442836136346779132697667135822668

(1)本集团按规定向央行缴存法定存款准备金，此部分资金不属于现金及现金等价物，不能用于本集团的日常经营。

(2)超额存款准备金指存放于央行用作资金清算用途的资金。

(3)外汇风险准备金为本集团按《关于加强远期售汇宏观审慎管理的通知》要求，向中国人民银行缴纳的外汇风险准备金。

(4)存放境外中央银行款项是境外子公司上海银行(香港)有限公司存放于香港金融管理局的资金。

第42页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2存放同业及其他金融机构款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日存放同业款项

-境内同业131093831284141098918499099280

-境外同业4197410328096925642602385660存放其他金融机构款项

-境内其他金融机构6731010542055767007405398360小计24037803215429361915684916883300应计利息3954560363902512757

减：减值准备五(14)(40344)(35209)(36072)(31959)合计24037004215680901912980216864098

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行存放同业款项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。

3拆出资金

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日拆放同业

-境内同业36501761521133650176152113

-境外同业181633081454751202382713694109拆放其他金融机构

-境内其他金融机构218640000207050000218640000207050000小计237168325214656864239243288216896222应计利息870958642337897153689685

减：减值准备五(14)(685861)(594636)(688162)(596628)合计237353422214704565239452279216989279

第43页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4衍生金融资产

本集团

2024年12月31日

名义金额公允价值资产负债货币衍生工具

-货币远期及互换101535578614213561(14052010)

-汇率期权135309752744844(1072257)

-货币利率互换27099693359122(532864)

利率衍生工具12870462265635964(5728070)

商品衍生工具46855961787534(352910)

其他衍生工具1290000-(9385)

合计251295741821741025(21747496)本行

2024年12月31日

名义金额公允价值资产负债货币衍生工具

-货币远期及互换100697304114111549(14024320)

-汇率期权135309752744844(1072257)

-货币利率互换27099693359122(532864)

利率衍生工具12869367105630250(5728070)

商品衍生工具46855961787534(352910)

其他衍生工具1290000-(9385)

合计250446515721633299(21719806)

第44页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团

2023年12月31日

名义金额公允价值资产负债货币衍生工具

-货币远期及互换94502624710808569(9163110)

-汇率期权20993848113257(243695)

-货币利率互换1418237562958(114549)

-货币期货243669-(2995)

利率衍生工具13171604613241655(3278734)

商品衍生工具35356443347003(560916)

其他衍生工具13200002084(450)

合计233428304314575526(13364449)本行

2023年12月31日

名义金额公允价值资产负债货币衍生工具

-货币远期及互换93701403610767213(9115774)

-汇率期权20993848113257(243695)

-货币利率互换1418237562958(114549)

利率衍生工具13170183653234453(3278734)

商品衍生工具35356443347003(560916)

其他衍生工具13200002084(450)

合计232588506714526968(13314118)

资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率、贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。

第45页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日中国境内

-债券9095970170815090959701697500

-同业存单-3027720-3027720

-其他12884001288400--小计10384370602427090959704725220应计利息49430384943031

减：减值准备五(14)(1296308)(1305960)(7908)(17560)合计9088556472134890885564710691

6发放贷款和垫款

6.1按计量方式分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日发放贷款和垫款

-以摊余成本计量(1)1272073848125822160612499815221235170863

-以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益(2)133681968118811317133681968118811317

-以公允价值计量且其变动计

入当期损益(3)-2000-2000贷款和垫款总额1405755816137703492313836634901353984180应计利息5339198522749852662685132696

减：减值准备五(14)(44192083)(43450863)(43461096)(42859916)账面价值1366902931133881155813454686621316256960

第46页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)以摊余成本计量的发放贷款和垫款本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司贷款和垫款858040627831498773836851842809554939个人贷款和垫款

-住房按揭贷款159796806160581169159759203160536399

-个人经营性贷款116387202119580085115609732118612561

-个人消费贷款105474179108656415105385711108561800

-信用卡32266973378955523226697337895552票据贴现10806196121080619612以摊余成本计量的贷款和垫款总额1272073848125822160612499815221235170863

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

票据贴现133681968118613438133681968118613438

公司贷款和垫款-197879-197879合计133681968118811317133681968118811317

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司贷款和垫款-2000-2000

第47页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6.2按担保方式分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款477966016567015542468475556557603126保证贷款454867502315241577443707002303899140抵押贷款379946838373383468378713232371904563质押贷款9297546012139433692767700120577351贷款和垫款总额1405755816137703492313836634901353984180

6.3按借款人行业分布情况分析

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金额占比(%)金额占比(%)

租赁和商务服务业22628832216.1022688611116.48

房地产业1187395298.451231361188.94

制造业1048387707.46955770906.94

水利、环境和公共设施管理业1033603707.351001589757.27

批发和零售业799982335.69696112285.06

建筑业561371603.99565578264.11

科学研究和技术服务业333639602.37328104912.38

电力、热力、燃气及水生产和供应业265986621.89133743230.97

金融业258744031.84336933862.45

信息传输、软件和信息技术服务业251774411.79213319751.55

交通运输、仓储和邮政业206708851.47185534631.35

其他369928922.63400076662.91

公司贷款和垫款小计85804062761.0383169865260.41

个人贷款和垫款41392516029.4542671322130.99

票据贴现1337900299.521186230508.60

合计1405755816100.001377034923100.00

第48页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

2024年12月31日2023年12月31日

金额占比(%)金额占比(%)

租赁和商务服务业22364786516.1622369570716.52

房地产业1173406778.481215342638.98

制造业1024718747.41927623996.85

水利、环境和公共设施管理业1023753437.40982963557.26

批发和零售业762557475.51689727725.09

建筑业551992103.99553431804.09

科学研究和技术服务业332652492.40311111352.30

电力、热力、燃气及水生产和供应业249520331.80208775551.54

信息传输、软件和信息技术服务业245675431.78125928970.93

金融业203626481.47268251331.98

交通运输、仓储和邮政业195174131.41184075191.36

其他368962402.67393359032.91

公司贷款和垫款小计83685184260.4880975481859.81

个人贷款和垫款41302161929.8542560631231.43

票据贴现1337900299.671186230508.76

合计1383663490100.001353984180100.00

6.4按地区分布情况分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

上海地区674981676621900418673246499619407588

长三角地区(除上海地区)425247478426856778424768594426354940

珠三角地区(含香港)169653746187344415150008280167599601环渤海地区89790852932345178979085293234517中西部地区46082064476987954584926547387534贷款和垫款总额1405755816137703492313836634901353984180

第49页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6.5已逾期贷款(未含应计利息)按担保方式及逾期期限分析

本集团

2024年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年1年至3年

(含3个月)(含1年)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款386991724245935998201545597048889保证贷款68784016204687200835400473568438抵押贷款525695422245411875103308000612436604质押贷款484350256749412687416951195481合计1029906165263513607693381630724249412

2023年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年1年至3年

(含3个月)(含1年)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款340778324521392770781434426280442保证贷款5267841079552234529311742515125880抵押贷款320287844150003885905002898506757质押贷款6661181430952743411494513602075合计780356380897865754372186743323515154本行

2024年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年1年至3年

(含3个月)(含1年)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款386574324176215963921544927034248保证贷款66573915825874377085400473226081抵押贷款524573222172811869761307995912412733质押贷款483910256749412677416951195031合计1026112464742383316538381619323868093

第50页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年1年至3年

(含3个月)(含1年)(含3年)逾期3年以上合计信用贷款340542624495802754381434196273863保证贷款453774842089225128511742514721399抵押贷款319304443932873852024964008467933质押贷款6661181415952743151452513596115合计771836278265515655076185932123059310逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天及以上的贷款。

6.6减值准备变动情况

6.6.1以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动

本集团

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额15845580128425901476269343450863

本年转移：

-至第一阶段408865(383530)(25335)-

-至第二阶段(289173)301770(12597)-

-至第三阶段(99351)(2701959)2801310-

本年(转回)/计提(997594)15078121249727613007494

本年转销--(14152119)(14152119)

收回已核销贷款--20366042036604

其他变动2405473(153637)(150759)年末余额14870732115671561775419544192083

第51页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额17426675130351221425340744715204

本年转移：

-至第一阶段65968(34365)(31603)-

-至第二阶段(35083)45962(10879)-

-至第三阶段(11218)(44108)55326-

本年(转回)/计提(1547259)(116658)1319600811532091

本年转销--(14644901)(14644901)

收回已核销贷款--19951811995181

其他变动(53503)(43363)(49846)(146712)年末余额15845580128425901476269343450863本行

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额15521101128234691451534642859916

本年转移：

-至第一阶段408960(383625)(25335)-

-至第二阶段(279528)291944(12416)-

-至第三阶段(77986)(2666258)2744244-

本年(转回)/计提(1018530)14597301230107712742277

本年转销--(14015279)(14015279)

收回已核销贷款--20311022031102

其他变动2405473(159798)(156920)年末余额14556422115257331737894143461096

第52页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额17184052130064191378906143979532

本年转移：

-至第一阶段66136(34526)(31610)-

-至第二阶段(45984)56924(10940)-

-至第三阶段(23476)(48238)71714-

本年(转回)/计提(1606456)(113180)1289904511179409

本年转销--(14133007)(14133007)

收回已核销贷款--19808091980809

其他变动(53171)(43930)(49726)(146827)年末余额15521101128234691451534642859916

6.6.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动

本集团及本行

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额1229325-5950911824416

本年转移：

-至第一阶段----

-至第二阶段----

-至第三阶段----

本年转回(814102)-(466971)(1281073)

年末余额415223-128120543343

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额2060346-7389602799306

本年转移：

-至第一阶段----

-至第二阶段----

-至第三阶段----

本年转回(831021)-(143869)(974890)

年末余额1229325-5950911824416

第53页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7金融投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

交易性金融资产7.1299239381361217008213132171301314007

债权投资7.2909311593839229052881377670803411227

其他债权投资7.315989655510149069915212954295579494

其他权益工具投资7.44413485333549943490093279898合计1372861014130527225812509883921203584626

7.1交易性金融资产

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

基金投资177580513212540449169314584201785897债券

-金融债券41947415516670042165242946782

-政策性银行债券2877534717922322291497113368549

-企业债券24533313598653944107783479762

-政府债券126379061569204832808717372342资金信托及资产管理计划559673051385862461796524172116同业存单544972450145972544972449148578资产支持证券65292586392094620246467股权投资及其他20655081260168883416793514合计299239381361217008213132171301314007

第54页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.2债权投资

7.2.1按产品类型分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券

-政府债券500915267424166444454813284412177080

-企业债券179909855194618396168722868186311295

-金融债券10361101210997977110036526865560390

-政策性银行债券8430085460671598117973991039737资金信托及资产管理计划2586599832431507134114827124844349资产支持证券919638113381122904130812999954证券收益凭证3400000230000034000002300000同业存单3312848441552933128483607180央行票据11000006000001100000600000其他191335200223191335200223小计911803550842764590886859137809640208应计利息107199091171414190214819680174

减：减值准备(13211866)(15249679)(14502948)(15909155)合计909311593839229052881377670803411227

7.2.2债权投资减值准备变动情况

本集团

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额1048720849221411603715249679本年转移

-至第一阶段----

-至第二阶段(2018)2018--

-至第三阶段-(124378)124378-

本年(转回)/计提(341607)38366904923601682

本年转销--(2550310)(2550310)

收回已核销债权投资--48414841

其他变动--(94026)(94026)年末余额7050959281250584313211866

第55页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额12839861245851380871715217288本年转移

-至第一阶段(173)173--

-至第二阶段168598-(168598)-

-至第三阶段-(20346)20346-

本年(转回)/计提(397953)(19025)25168782099900

本年转销--(1986490)(1986490)

收回已核销债权投资--24212421

其他变动(5738)(465)(77237)(83440)年末余额1048720849221411603715249679本行

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额105260982261484832015909155本年转移

-至第一阶段----

-至第二阶段(2018)2018--

-至第三阶段-(8115)8115-

本年(转回)/计提(342814)(1201)615578271563

本年转销--(1579613)(1579613)

收回已核销债权投资--48414841

其他变动--(102998)(102998)年末余额7077779281379424314502948

第56页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额1283236546121476181016099658本年转移

-至第一阶段(173)173--

-至第二阶段168598-(168598)-

-至第三阶段-(5339)5339-

本年(转回)/计提(392681)(41170)23237141889863

本年转销--(1986490)(1986490)

收回已核销债权投资--24212421

其他变动(6371)(50)(89876)(96297)年末余额105260982261484832015909155

7.3其他债权投资

7.3.1按产品类型分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券

-政策性银行债券48621962278308854856789527830885

-政府债券43572355212026514201009120133620

-企业债券29509885186972322891511717664141

-金融债券25386992163588221994318613190988同业存单10362162162050241036216215693388

央行票据600670-600670-资产支持证券34982695033498269503小计15808900810036411715043410394582525应计利息180754711265821695439996969合计15989655510149069915212954295579494

第57页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.3.2其他债权投资公允价值分析

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公允价值15989655510149069915212954295579494成本15736887810341392314960726696653522累计计入其他综合收益的公允价值

变动金额2527677(1923224)2522276(1074028)

减值准备(1702050)(2045061)(1677469)(1629707)

7.3.3其他债权投资减值准备变动情况

本集团

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额2342456363917471772045061本年转移

-至第一阶段----

-至第二阶段----

-至第三阶段----

本年(转回)/计提(5727)(26970)264125231428

本年转销--(573030)(573030)

其他变动--(1409)(1409)年末余额2285183666914368631702050

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额2068553000617715822008443本年转移

-至第一阶段(3669)3669--

-至第二阶段(5037)-5037-

-至第三阶段-(12822)12822-本年计提3609642786418422497304

本年转销--(454388)(454388)

其他变动--(6298)(6298)年末余额2342456363917471772045061

第58页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额237312-13923951629707本年转移

-至第一阶段----

-至第二阶段----

-至第三阶段----

本年(转回)/计提(19909)-6908049171

其他变动--(1409)(1409)

年末余额217403-14600661677469

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额198842-12863671485209本年转移

-至第一阶段----

-至第二阶段----

-至第三阶段----

本年计提38470-113159151629

其他变动--(7131)(7131)

年末余额237312-13923951629707

第59页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.4其他权益工具投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

抵债股权111040228607111040228607其他股权投资4302445310689242379693051291合计4413485333549943490093279898

(1)本集团及本行将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2)2024年度，本集团确认的该类权益工具投资股利收入为人民币3256万元(2023年度：

人民币3986万元)，本行确认的该类权益工具投资股利收入为人民币3176万元(2023年度：人民币3945万元)。2024年度，本集团及本行因处置该类权益工具投资从其他综合收益转入未分配利润的累计盈利为人民币2040万元(2023年度：无)。

8长期股权投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

对联营企业的投资(1)10635559586661063341957485

对合营企业的投资(1)46664306--

对子公司的投资五、42(1)--90204249020424

长期股权投资减值准备(214)(158)--账面价值1068007962814100837659977909

第60页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)本集团对联营企业及合营企业的长期股权投资变动情况分析如下

2024年度

权益法下确认的减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少投资收益年末余额年末余额上海尚诚消费金融股份有限公司

(以下简称“尚诚金融”)957485--1058561063341-

深能上银绿色能源(深圳)有限公司

(以下简称“深能上银”)4306--3604666-

其他118125-(992)214(214)

合计96297225-1052241068221(214)

2023年度

权益法下确认的宣告发放减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少投资收益现金股利年末余额年末余额

尚诚金融483621380000-93864-957485-

上海上康银创投资管理有限公司20673-(23176)2596(93)--

深能上银3941--365-4306-

其他191990---1181(158)

合计508426380990(23176)96825(93)962972(158)

第61页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9固定资产

本集团家具及房屋及建筑物电子设备运输工具合计成本

2023年1月1日70749882812892994329987312

本年增加3775513412459330728126

在建工程转入531016645123-5355289

本年减少(156698)(81409)(5223)(243330)

2023年12月31日12606007311785110353915827397

本年增加12033137682656317627

在建工程转入-9276-9276

本年减少(17050)(168872)(9316)(195238)

2024年12月31日1259016032720239687915959062

-------------------

-------------------------------------------------------累计折旧

2023年1月1日(2649692)(2048124)(77433)(4775249)

本年增加(371487)(241373)(5986)(618846)本年减少44515765004732125747

2023年12月31日(2976664)(2212997)(78687)(5268348)

本年增加(368153)(276262)(6618)(651033)本年减少117431601248821180688

2024年12月31日(3333074)(2329135)(76484)(5738693)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年12月31日92570869428882039510220369

2023年12月31日96293439048542485210559049

于2024年12月31日，本集团账面价值约为人民币0.79亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理中(2023年12月31日：人民币0.84亿元)。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。

第62页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

10租赁

(1)使用权资产本集团房屋及建筑物电子设备运输工具合计原值

2023年1月1日3214078652899073280274

本年增加8295259274438839237

本年减少(820671)(70979)(907)(892557)

2023年12月31日322293235844383226954

本年增加74452112461200757182

本年减少(540216)(2271)(438)(542925)

2024年12月31日3427237137742003441211

------------------------------------

------------------------------------累计折旧

2023年1月1日(1467596)(54930)(816)(1523342)

本年增加(792885)(18511)(350)(811746)本年减少76639670859801838056

2023年12月31日(1494085)(2582)(365)(1497032)

本年增加(813665)(9791)(191)(823647)本年减少5305052271438533214

2024年12月31日(1777245)(10102)(118)(1787465)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年12月31日16499923672821653746

2023年12月31日17288471002731729922

第63页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)租赁负债本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

一年以内702579681179一年至五年925571942788五年以上48881124992未折现租赁负债小计16770311748959

未确认融资费用(88774)(100675)合计15882571648284

第64页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

11无形资产

本集团土地使用权计算机软件及其他合计原值

2023年1月1日30107028827533183823

本年增加32854867251957

本年转入-360061360061

本年减少-(8779)(8779)

2023年12月31日30435532827073587062

本年增加-6776767767

本年转入-397780397780

本年减少-(679)(679)

2024年12月31日30435537475754051930

-------------------------------------------------------累计摊销

2023年1月1日(120850)(1773757)(1894607)

本年增加(6560)(385322)(391882)

本年减少-84758475

2023年12月31日(127410)(2150604)(2278014)

本年增加(6589)(413111)(419700)

本年减少-589589

2024年12月31日(133999)(2563126)(2697125)

-------------------------------------------------------净值

2024年12月31日17035611844491354805

2023年12月31日17694511321031309048

第65页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12递延所得税资产和负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债本集团

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税

注暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备86260037215277948490514521191204应付职工薪酬6497505162412763727601592949租赁负债15822333919871654924412032预提费用689797172449571488142872以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动80222006233285832以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动4187886910043649172021

其他 (i) 2736348 678575 2877513 671656小计98192730244660389684164924088566

互抵金额(3190830)(2133949)互抵后的递延所得税资产金额2127520821954617

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允

价值变动(5089934)(1272484)(5744884)(1436221)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的

公允价值变动(6038552)(1509638)(1062424)(265606)

使用权资产(1648249)(408708)(1736616)(432433)

小计(12776735)(3190830)(8543924)(2134260)互抵金额31908302133949

互抵后的递延所得税负债金额-(311)

第66页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税

注暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备85467332213668338429125421072814应付职工薪酬6450893161272363339111583478预提费用689797172449571489142872租赁负债15266963816741626121406530

其他 (i) 2510650 627663 2254522 563631小计96645368241613429507729723769325

互抵金额(3163814)(2121629)互抵后的递延所得税资产金额2099752821647696

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税暂时性差异

资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允

价值变动(5060819)(1265205)(5743638)(1435910)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的

公允价值变动(6004080)(1501020)(1036823)(259206)

使用权资产(1590357)(397589)(1706053)(426513)

小计(12655256)(3163814)(8486514)(2121629)互抵金额31638142121629

互抵后的递延所得税负债金额--

本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵消，以净额列示。

(i) 其他主要包括可转换公司债券利息支出产生的可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税的变动情况列示如下：

本集团本行附注2024年2023年2024年2023年年初净额21954306235185592164769623190233

计入当期损益五、38328492(1061836)283318(1097413)

计入其他综合收益五、28(1007590)(502417)(933486)(445124)年末净额21275208219543062099752821647696

第67页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13其他资产

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日应收资金清算款192612062168491186195301240898贵金属2360911657520023609116575200应收及预付款项2178998282080215792432228280保证金728120483443305826450722应收利息71703310877927098071087641长期待摊费用523573488419522011487480在建工程及开发支出346911269989345386266524投资性房地产342658356529342658356529合计26459410142506652478537212693274

减：减值准备五(14)(802732)(1249766)(456767)(1091780)账面价值25656678130008992432860511601494

14预期信用减值准备

本集团

2024年度

本年本年

减值资产项目附注年初余额计提/(转回)转销及其他年末余额

现金及存放中央银行款项五(1)-3-3

存放同业及其他金融机构款项五(2)352095134140344

拆出资金五(3)594636912232685861

买入返售金融资产五(5)1305960(9652)-1296308发放贷款和垫款

-以摊余成本计量五(6)4345086313007494(12266274)44192083

-以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益五(6)1824416(1281073)-543343

债权投资五(7)15249679601682(2639495)13211866

其他债权投资五(7)2045061231428(574439)1702050

其他资产五(13)124976664973(512007)802732

表外业务五(23)3900470(264606)49053640769

合计6965606012446606(15987307)66115359

第68页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

本年本年

减值资产项目附注年初余额计提/(转回)转销及其他年末余额

现金及存放中央银行款项五(1)2(2)--

存放同业及其他金融机构款项五(2)49152(13945)235209

拆出资金五(3)892030(297394)-594636

买入返售金融资产五(5)1406573(100613)-1305960发放贷款和垫款

-以摊余成本计量五(6)4471520411532091(12796432)43450863

-以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益五(6)2799306(974890)-1824416

债权投资五(7)152172882099900(2067509)15249679

其他债权投资五(7)2008443497304(460686)2045061

其他资产五(13)1752208201557(703999)1249766

表外业务五(23)5414286(1509896)(3920)3900470

合计7425449211434112(16032544)69656060本行

2024年度

本年本年

减值资产项目附注年初余额计提/(转回)转销及其他年末余额

存放同业及其他金融机构款项五(2)319594113-36072

拆出资金五(3)59662891534-688162

买入返售金融资产五(5)17560(9652)-7908发放贷款和垫款

-以摊余成本计量五(6)4285991612742277(12141097)43461096

-以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益五(6)1824416(1281073)-543343

债权投资五(7)15909155271563(1677770)14502948

其他债权投资五(7)162970749171(1409)1677469

其他资产五(13)1091780(133383)(501630)456767

表外业务五(23)3901949(274793)-3627156

合计6786307011459757(14321906)65000921

第69页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

本年本年

减值资产项目附注年初余额计提/(转回)转销及其他年末余额

存放同业及其他金融机构款项五(2)45778(13819)-31959

拆出资金五(3)892013(295385)-596628

买入返售金融资产五(5)118173(100613)-17560发放贷款和垫款

-以摊余成本计量五(6)4397953211179409(12299025)42859916

-以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益五(6)2799306(974890)-1824416

债权投资五(7)160996581889863(2080366)15909155

其他债权投资五(7)1485209151629(7131)1629707

其他资产五(13)174299267922(719134)1091780

表外业务五(23)5400409(1498460)-3901949

合计7256307010405656(15105656)67863070

15同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业存放款项

-境内同业1051072927594404210574867276152887

-境外同业122702061901227115691其他金融机构存放款项

-境内其他金融机构315259266388967315315532501392749863小计420378828465117547421293444468918441应计利息1180856115648611812061156929合计421559684466274033422474650470075370

第70页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

16拆入资金

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业拆入款项

-境内同业23739221242051242373922124055124

-境外同业189032928479723000001378500小计25629550270530962403922125433624应计利息40675901733068766859合计25670225271432692406990825500483

17交易性金融负债

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

合并结构化主体中其他份额持有人

权益909995379399--债券卖空28869017439282886901743928合计119868521233272886901743928

18卖出回购金融资产款

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券144914875886610218550000026680000银行承兑汇票35153323308849833515332330884983小计18006819811954600412065332357564983应计利息8840843437449873594合计18015660611958944112069831057568577

第71页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

19吸收存款

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款

-公司客户463945493471434154462276279469780102

-个人客户118547070114951678118464255114876749小计582492563586385832580740534584656851

定期存款(含通知存款)

-公司客户648544011609261803632795243593770062

-个人客户478995118444430510477311215442890587小计1127539129105369231311101064581036660649应计利息30552991313069503034497831037312合计1740584683167138509517211919701652354812

20应付职工薪酬

本集团

2024年2023年

?注12月31日?12月31日

短期薪酬(1)48291994743102

离职后福利-设定提存计划(2)624591

其他长期职工福利(3)17604671714913

合计?65902906458606

第72页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)短期薪酬

?2024年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

????????

工资、奖金、津贴和补贴47253954175231(4088334)4812292社会保险费

-医疗保险费358310108(310125)341

-生育保险费-3844(3844)-

-工伤保险费66299(6299)6

住房公积金-447097(447097)-

职工福利费30181307(181328)9

工会经费和职工教育经费16193100523(101140)15576

其他1120367396(367541)975

合计47431025591805(5505708)4829199

?

?2023年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

????????

工资、奖金、津贴和补贴47770914166915(4218611)4725395社会保险费

-医疗保险费272345393(345307)358

-生育保险费-4135(4135)-

-工伤保险费55545(5544)6

住房公积金3418857(418860)-

职工福利费(2)186836(186804)30

工会经费和职工教育经费17508105541(106856)16193

其他792334173(333845)1120

合计47956695567395(5619962)4743102

(2)离职后福利-设定提存计划

?2024年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

?

养老保险费573570093(570061)605

企业年金-216643(216643)-

失业保险费1819158(19157)19

合计591805894(805861)624

第73页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

????????

养老保险费436525574(525437)573

企业年金-230722(230722)-

失业保险费1415730(15726)18

合计450772026(771885)591

(3)其他长期职工福利

?2024年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

递延薪酬1714913624436(578882)1760467

?2023年度

?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额

?

递延薪酬1596099632624(513810)1714913本集团其他长期职工福利主要为根据监管部门的要求以及本行相关规定所计提的延期支付薪酬，延期支付期限为三年。

21应交税费

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

注12月31日12月31日12月31日12月31日企业所得税1981899122091818701071101055增值税及附加87268810353668654961026677

其他税费 (i) 31325 30849 30099 29532合计2885912228713327657022157264

(i) 应交其他税费主要为应交的房产税和土地使用税等其他税费。

第74页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

22应付债券

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

同业存单 (i) 276786362 199839676 276786362 199839676

金融债券 (ii) 118998047 98996651 118998047 98996651

次级债券及二级资本债券 (iii) 42499513 42498403 42499513 42498403

可转换公司债券 (iv) 21513606 21279992 21513606 21279992

存款证 (v) 1414134 2011418 - -小计461211662364626140459797528362614722应计利息2454282193194424462311923992合计463665944366558084462243759364538714

应付债券(未含应计利息)变动情况分析如下：

本集团

?2024年度折溢价摊销

?注年初余额本年发行?本年偿还及其他年末余额

同业存单 (i) 199839676 909646560 (837680000) 4980126 276786362

金融债券 (ii) 98996651 49999858 (30000000) 1538 118998047

次级债券及二级资本债券 (iii) 42498403 19999807 (20000000) 1303 42499513

可转换公司债券 (iv) 21279992 - (240) 233854 21513606

存款证 (v) 2011418 2045362 (2738128) 95482 1414134

合计364626140981691587(890418368)5312303461211662

第75页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年度折溢价摊销

?注年初余额本年发行?本年偿还及其他年末余额

同业存单 (i) 185788037 718629522 (709120000) 4542117 199839676

金融债券 (ii) 59999039 39000000 - (2388) 98996651

次级债券及二级资本债券 (iii) 42498097 - - 306 42498403

可转换公司债券 (iv) 20807493 - (72) 472571 21279992

存款证 (v) 2203469 3910233 (4228735) 126451 2011418

已发行美元债券3444110-(3536231)92121-

合计314740245761539755(716885038)5231178364626140

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 80笔，最长期限为365天，利率区间为1.63%至2.11%(于2023年12月31日，本集团在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计61笔，最长期限为365天，利率区间为1.76%至3.00%)。

(ii) 于资产负债表日，本集团发行的金融债券情况如下表所示：

2024年2023年

注12月31日12月31日

于 2024 年 8 月到期的固定利率金融债券 (a) - 29999646

于 2025 年 11 月到期的固定利率金融债券 (b) 29999381 29998639

于 2026 年 4 月到期的固定利率金融债券 (c) 19999336 19998562

于 2026 年 7 月到期的固定利率金融债券 (d) 18999445 18999804

于 2027 年 4 月到期的固定利率金融债券 (e) 29999930 -

于 2027 年 11 月到期的固定利率金融债券 (f) 19999955 -合计11899804798996651

(a) 于 2021 年 8 月 20 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融债券人民币300亿元，票面利率为3.03%，已于2024年8月到期兑付。

(b) 于 2022 年 11 月 1 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融债券人民币300亿元，票面利率为2.50%。

(c) 于 2023 年 4 月 10 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融债券人民币200亿元，票面利率为2.85%。

第76页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(d) 于 2023 年 7 月 18 日及 2023 年 7 月 24 日，本集团在全国银行间债券市场分别公开发行3年期的固定利率金融债券人民币100亿元及人民币90亿元，票面利率分别为2.63%及2.62%。

(e) 于 2024 年 4 月 9 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融债券人民币300亿元，票面利率为2.36%。

(f) 于 2024年 11月 26日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3年期的固定利率金融债券人民币200亿元，票面利率为1.04%。

(iii) 于资产负债表日，本集团发行的次级债券及二级资本债券情况如下表所示：

2024年2023年

注12月31日12月31日

于 2026 年 5 月到期的固定利率次级债券 (a) 2500000 2500000

于 2029 年 11 月到期的固定利率二级资本债券 (b) - 19998836

于 2032 年 7 月到期的固定利率二级资本债券 (c) 19999690 19999567

于 2034 年 8 月到期的固定利率二级资本债券 (d) 19999823 -合计4249951342498403

(a) 于 2011 年 5 月 20 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行次级债券人民币 50亿元，包括10年期的次级债券人民币25亿元和15年期的次级债券人民币25亿元。10年期次级债券为固定利率，票面利率5.6%，本集团已于2021年5月21日按面值全部赎回该债券；15年期次级债券为固定利率，票面利率为5.8%。

(b) 于 2019年 11月 8日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 10年期的固定利率二级资本债券人民币200亿元，票面利率为4.18%。本集团已于2024年11月

12日按面值全部赎回该债券。

(c) 于 2022 年 7 月 6 日，本集团在银行间市场公开发行 10 年期的固定利率二级资本债券人民币200亿元，票面利率为3.56%。本集团有权在监管机构批准的前提下，于2027年7月8日按面值全部赎回该债券。

(d) 于 2024 年 8 月 6 日，本集团在银行间市场公开发行 10 年期的固定利率二级资本债券人民币200亿元，票面利率为2.15%。本集团有权在监管机构批准的前提下，于2029年8月8日按面值全部赎回该债券。

第77页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(iv) 经监管机构批准，本集团于 2021年 1月 25日公开发行人民币 200亿元 A股可转换公司债券(以下简称“可转债”)，存续期限为六年，即自2021年1月25日至2027年1月

24日，可转债票面利率：第一年为0.30%、第二年为0.80%、第三年为1.50%、第四年

为2.80%、第五年为3.50%、第六年为4.00%。在发行的可转债期满后五个交易日内，银行将以可转债的票面面值的112%(含最后一期计息年度利息)的价格向投资者赎回全

部未转股的可转债。可转债转股期自可转债发行结束之日(2021年1月29日)满六个月

后的第一个交易日起至可转债到期之日(即2021年7月29日起至2027年1月24日)止。

根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，可转债的初始转股价格为11.03元/股，为体现派发现金股息和特定情况下股本增加的摊薄影响，可转债转股价格将进行调整。在可转债存续期间 (即 2021 年 1 月 25 日起至 2027 年 1 月 24 日止)，当本集团 A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，本集团董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本集团股东大会审议表决。

可转债设有有条件赎回条款，在可转债股期内，如果本集团 A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管部门批准(如需)，本集团有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当可转债未转股的票面总金额不足人民币3000万元时，本集团有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

本行于2024年5月30日召开的2023年年度股东大会审议通过了本行2023年度利润

分配方案，决定向普通股股东每10股派发现金股利人民币4.60元(含税)，转股价格调整为人民币9.37元/股，调整后的转股价格自2024年6月27日(除息日)起生效。本行于2024年9月29日召开的六届四十次公司董事会会议审议通过了本行2024年中期利

润分配方案，决定向普通股股东每10股派发现金股利2.80元(含税)，转股价格调整为人民币9.09元/股，调整后的转股价格自2024年11月28日(除息日)起生效。截至

2024年 12月 31日，发生可转债转为 A股普通股共计 165139股。(截至 2023年 12月

31日，发生可转债转为 A股普通股共计 141026股。)

第78页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

可转债列示如下：

负债成分权益成分合计可转债发行金额1963317536682520000000

直接发行费用(33144)(619)(33763)于发行日余额1960003136620619966237年初累计利息调整1681162-1681162年初累计转股金额(1201)(22)(1223)于2024年1月1日余额2127999236618421646176

本年利息调整233854-233854

本年转股金额(240)(4)(244)于2024年12月31日余额2151360636618021879786

(v) 本集团发行的存款证均由上海银行 (香港) 有限公司 (以下简称“上银香港”) 于香港市场公开发行。于2024年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计4笔，最长期限为273天，利率区间为4.09%到5.69%(于2023年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计9笔，最长期限为364天，利率区间为3.02%到6.31%)。

于2024年12月31日，上述应付债券均未违约(于2023年12月31日：均未违约)。

23预计负债

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

表外业务预期信用减值准备3640769390047036271563901949未决诉讼损失及其他1538071939066059434合计3794576391986036337613911383

第79页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

24其他负债

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应付资金清算款2873348267395528681532216901预提费用1235602109497212208861079289久悬未取款555246798236554866797281递延收益489657435775411204425183应付长期资产采购款429331542272416043537839代收代付款项332344427695288081427695应付股利320687268241320687268241其他626054723516397329525784合计6862269696466264772496278213

25股本

本集团

2024年度2023年度

年初余额1420667014206663本年可转债转股247年末余额1420669414206670

26其他权益工具

本集团

2024年2023年

附注12月31日12月31日优先股1995717019957170

可转换公司债券权益成分 五、22(iv) 366180 366184合计2032335020323354

第80页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)年末发行在外的优先股情况表发行在外的金融工具发行时间会计分类初始股利率发行价格数量金额到期日转股条件转换情况

(人民币)(百万股)(千元)

非公开发行优先股2017年12月权益工具5.20%100元/股20020000000永久存续强制转股无

减：发行费用(42830)账面价值19957170

(2)优先股主要条款

(2.1)股息

优先股采用可分阶段调整的股息率，即在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息，随后每隔5年重置一次。

票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，其中，基准利率为优先股发行缴款截止日或基准利率调整日(重定价日)前二十个交易日(不含当天)待偿期为五年的国债收益率

算术平均值，基准利率自优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价以发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。

在重定价日，将确定未来新的一个股息率调整期内的股息率水平，确定方式为根据重定价日的基准利率加首次定价时所确定的固定溢价得出。

优先股每年派发一次现金股息。

(2.2)股息发放条件

在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东派发股息。

优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前，股息的支付不与本行自身的评级挂钩，也不随评级变化而调整。

本行有权全部或部分取消优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

(2.3)股息制动机制

本行决定取消优先股股息支付的，应在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本行全部或部分取消优先股的派息，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。恢复全额支付股息，指本行决定重新开始向优先股股东派发全额股息，但由于优先股采取非累积股息支付方式，因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。

第81页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2.4)清偿顺序及清算方法

优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。本次发行的优先股股东位于同一受偿顺序，与本行未来可能发行的优先股股东同顺位受偿。本次发行的优先股股东与本行未来可能发行的其他一级资本工具持有人之间的受偿顺序安排，遵循相关监管规定。

(2.5)强制转股条件

当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的优先股按照票面总金额全部或部分转为 A 股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，优先股按同等比例、以同等条件转股。

当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的优先股按照票面总金额全部转为 A 股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银行业监管机构认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。

当优先股转换为 A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

(2.6)赎回条款

优先股无到期日。自发行之日起5年后，如果得到银行业监管机构的批准，本行有权于每年的付息日全部或部分赎回优先股。优先股赎回期为发行之日起5年后至优先股被全部赎回或转股之日止。

优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告但尚未支付的股息。

27资本公积

本集团

2024年度2023年度

股本溢价2204759222047368其他资本公积14751475合计2204906722048843

第82页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

28其他综合收益

本集团资产负债表中其他综合收益2024年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2023年税后归属于其他综合收益2024年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目

其他权益工具投资公允价值变动2040185909968(20402)29297511206490-(296522)909968-

二、以后会计期间能重分类进损益的项目

权益法下可转损益的其他综合收益(1921)--(1921)-----以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具公允价值变动(2026646)3610757-15841115905823(1262893)(1032173)3610757-以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具信用损失准备3812308(1301268)-2511040(1051054)(571319)321105(1301268)-

外币财务报表折算差额405684151731-557415151731--151731-

合计42296103371188(20402)75803966212990(1834212)(1007590)3371188-

第83页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2022年税后归属于其他综合收益2023年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目

其他权益工具投资公允价值变动2361091804076-20401852405435-(601359)1804076-

二、以后会计期间不能重分类进损益的项目

权益法下可转损益的其他综合收益(1921)--(1921)-----以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具公允价值变动(2236809)210163-(2026646)988629(674870)(103596)210163-以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具信用损失准备4546810(734502)-3812308(477586)(459454)202538(734502)-

外币财务报表折算差额213363192321-405684192321--192321-

合计27575521472058-42296103108799(1134324)(502417)1472058-

第84页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

29盈余公积

本集团法定盈余公积任意盈余公积合计

2023年1月1日192256823575836854984050

本年提取218259843651966547794

2023年12月31日214082804012356461531844

本年提取227873245574646836196

2024年12月31日236870124468102868368040

根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润的10%提取法定盈余公积金。本行法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取。

经股东大会批准，法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。

本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。

30一般风险准备

本集团

2024年度2023年度

年初余额4205329238344340本年提取36033933708952年末余额4565668542053292

根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20号)，本行原则上应按照不低于风险资产年末余额的1.5%计提一般准备。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。

第85页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

31利润分配

(1)优先股股利分配

于2024年10月30日，本行董事会审议通过上银优1股息发放方案。按照上银优1票面股息率4.02%计算，发放股息共计人民币8.04亿元(含税)，股息发放日为2024年12月19日。

(2)2024年度中期利润分配

于2024年9月29日，本行根据2023年度股东大会审议通过的2024年中期利润分配事宜，由董事会审议通过2024年中期利润分配方案，以2024年6月末公司普通股总股本

14206677559股为基数，向普通股股东每10股派发现金股利2.80元(含税)，合计分配人民

币39.78亿元。

(3)2023年度利润分配

于2024年5月30日，本行2023年度股东大会决议通过2023年度利润分配方案如下：

(i) 按 2023年税后利润的 10%提取法定盈余公积；

(ii) 按 2023年税后利润的 20%提取任意盈余公积；

(iii) 提取一般风险准备人民币 35亿元；

(iv) 以 2023 年末普通股总股本 14206672457 股为基数，向普通股股东每 10 股派发现金股利4.60元(含税)，合计分配人民币65.35亿元。

(4)2022年度利润分配

于2023年5月26日，本行2022年度股东大会决议通过2022年度利润分配方案如下：

(i) 按 2022年税后利润的 10%提取法定盈余公积；

(ii) 按 2022年税后利润的 20%提取任意盈余公积；

(iii) 提取一般风险准备人民币 36亿元；

(iv) 以 2022 年末普通股总股本 14206666586 股为基数，向普通股股东每 10 股派发现金股利4.00元(含税)，合计分配人民币56.83亿元。

第86页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

32利息净收入

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

利息收入发放贷款和垫款

-公司贷款和垫款30744607333854462954037932203457

-个人贷款和垫款20198873218691542014617821808069

-票据贴现1711885178116617118851781166债权投资及其他债权投资29556790285344412851805727742577

存放同业、拆出及买入返售金融资产款项7242983720945472187477209360存放中央银行款项1770391190152317671051898204其他31973769831451840小计91228726947188828890549692644673

-------------------------------------------------------利息支出

吸收存款(32475564)(33517013)(31585928)(32866093)

同业存放、拆入及卖出回购

金融资产款项(12592753)(14150037)(11300154)(13174180)

应付债券(10538252)(9417162)(10460445)(9299517)

向中央银行借款(3050862)(2342027)(3049535)(2340114)

租赁负债(60773)(59097)(59491)(58380)

其他(24434)(69468)(12656)(18871)

小计(58742638)(59554804)(56468209)(57757155)

-------------------------------------------------------利息净收入32486088351640783243728734887518

第87页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

33手续费及佣金净收入

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

代理业务2093650285948912852362004143信用承诺业务921927842422921927842422托管及其他受托业务491142423624478961411477银行卡业务343993414864343984414852顾问和咨询业务264671432372232590318712结算与清算业务230553228204230502228178电子银行业务102667152936102667152936其他67325747208683089664手续费及佣金收入4515928542863136826974462384

手续费及佣金支出(557112)(513432)(499950)(480410)手续费及佣金净收入3958816491519931827473981974

34投资收益

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

金融投资

-交易性金融工具6453478400569371477693893263

-债权投资5563196150403055631961504030

-其他债权投资9976745847601062466595650

-其他权益工具投资32563398633176039448贵金属15572203858481557220385848以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款198715151734198715151734权益法核算的长期股权投资1052249682510585693864以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款3754237542

成本法核算的长期股权投资--638156381

衍生金融工具(1742462)2421(1747672)1107合计131656456771716139257286721867

第88页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

35公允价值变动损益

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

交易性金融工具313502736286066391323440535

衍生金融工具756976(280292)758641(280991)

贵金属(189850)170923(189850)170923以公允价值计量且其变动计入

当期损益的发放贷款和垫款-61-61合计3702153351929812079233330528

36业务及管理费

本集团

2024年2023年

职工薪酬

-短期薪酬55918055567395

-离职后福利-设定提存计划805894772026

-其他长期职工福利624436632624物业及设备支出

-折旧和摊销20426921866368

-物业管理费184599179691

-水电费9842394852

-短期和低价值资产租赁费61665325

-其他2458725816其他办公及行政费用32430993301909合计1262170112446006

第89页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37信用减值损失

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

存放中央银行款项3(2)--

存放同业及其他金融机构款项5134(13945)4113(13819)

拆出资金91223(297394)91534(295385)

买入返售金融资产(9652)(100613)(9652)(100613)以摊余成本计量的发放贷款和垫款13007494115320911274227711179409以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的发放贷款和垫款(1281073)(974890)(1281073)(974890)债权投资60168220999002715631889863其他债权投资23142849730449171151629

其他资产64973201557(133383)67922

预计负债(264606)(1509896)(274793)(1498460)合计12446606114341121145975710405656

38所得税费用

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

当期所得税费用3782385225445536255642053491

递延所得税费用(322331)1070391(283318)1097413合计3460054332484633422463150904

所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团本行注2024年2023年2024年2023年利润总额27020502258970902623779025938222

按税率25%计算的预期所得税6755125647427365594486484556

子公司适用不同税率的影响200558121302--

非应税收入的影响(1)(4917658)(4602762)(4565677)(4583724)

不可抵扣的费用和损失的影响(2)1118941132343110505121288426

其他所得税调整3030888602297963(38354)所得税费用3460054332484633422463150904

(1)主要包括国债、地方政府债券利息收入和基金投资收益等。

(2)主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用、捐赠支出和信用减值损失等。

第90页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

39每股收益

基本每股收益是以年度内本行股东享有净利润除以本年内普通股的加权平均数计算。稀释每股收益是以本行公开发行人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券均在发行时转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当期利息费用后归属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

归属于本行股东的本年净利润2355989022544789

减：当年已分配优先股股利(804000)(804000)归属于本行普通股股东的本年净利润2275589021740789

本行发行在外普通股的加权平均数(千股)1420667214206666

基本每股收益(人民币元)1.601.53

稀释每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

归属于本行普通股股东的本年净利润2275589021740789

加：本年可转换公司债券的利息费用(税后)582612572508

用以计算稀释每股收益的净利润(人民币千元)2333850222313297

本行发行在外普通股的加权平均数(千股)1420667214206666

加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的

加权平均数(千股)20344352034440用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的加权

平均数(千股)1624110716241106

稀释每股收益(人民币元)1.441.37

第91页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

40现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动的现金流量本集团本行

2024年2023年2024年2023年

净利润23560448225722442289554422787318

加：信用减值损失12446606114341121145975710405656

其他资产减值损失55158--折旧和摊销2042692186636819514381806529

资产处置收益(42894)(27278)(42894)(27278)

公允价值变动净损益(3702153)(3519298)(1207923)(3330528)

汇兑净损益(283704)(2188942)(242709)(2239765)

投资净收益(10861489)(6994507)(11662054)(7057088)

债务工具投资利息收入(29556790)(28534441)(28518057)(27639149)发行债务证券利息支出105382529417162104604459299517租赁负债利息支出60773590975949158380

递延税款(322331)1070391(283318)1097413

经营性应收项目的增加(21549624)(142309330)(41992)(108755643)经营性应付项目的增加2175170714119451120897002105499781经营活动产生的现金流量净额40815484040247257247301905143

(2)现金及现金等价物净变动情况本集团本行

2024年2023年2024年2023年

现金及现金等价物的年末余额65882604401714156237049037791342

减：现金及现金等价物的

年初余额(40171415)(59591036)(37791342)(60503347)现金及现金等价物

净增加/(减少)额25711189(19419621)24579148(22712005)

第92页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)现金和现金等价物的构成本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金1283436125429812777801245744存放中央银行非限制性款项30887168201921103032772819871766原始到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项16023538134308921381101211484939原始到期日不超过三个月的拆出资金154884624296615147539704191393原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产22000009975002200000997500合计65882604401714156237049037791342

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放中央银行限制性款项101221951114842862101041960114647743存放同业及其他金融机构款项限制性款项8014265811204453458375398361原始到期日超过三个月的拆出资金221679863210360249224489318212704829原始到期日超过三个月的买入返售金融资产8184370502677068959703727720总计339100449338341925337773085336478653

(5)筹资活动产生的主要负债情况

本集团筹资活动中发行债务证券的情况详见附注五、22。

第93页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

41金融资产转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

已转移但未整体终止确认的金融资产

本集团全部未终止确认的已转让金融资产主要为债券借出交易中借出的债券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述债券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述债券归还于本集团的义务。对于上述交易，管理层认为本集团保留了相关债券的大部分风险和报酬，故未对相关债券进行终止确认。截至2024年12月31日，本集团无在证券借出交易中转让的资产(2023年12月31日：人民币5.09亿元)。

终止确认的金融资产

2024年度，本集团直接向第三方转让信贷资产原值人民币71.41亿元(2023年度：人民币

59.86亿元)。2024年度，本集团无向结构化主体转让的信贷资产(2023年度：无)。

继续涉入的金融资产

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。

第94页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

42在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(1.1)本集团的构成

(1.1.1)通过非同一控制下企业合并直接持有的子公司：

本行持股本行表决权主要经营地、

子公司名称 比例 (i) 比例 (i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务香港

上银香港100%100%63亿港元2013年6月7日商业银行

(1.1.2)集团内主要子公司：

本行持股本行表决权主要经营地、注册地及取得

子公司名称 比例 (i) 比例 (i) 注册资本 成立日期 方式 主营业务

闵行村镇46.41%55.51%人民币2.5亿元上海2011年2月16日设立商业银行

衢江村镇51%51%人民币1亿元浙江2011年6月20日设立商业银行

江宁村镇 (ii) 51% 51% 人民币 2 亿元 江苏 2012 年 5 月 24 日 设立 商业银行

崇州村镇51%51%人民币1.3亿元四川2012年6月21日设立商业银行

上银基金100%100%人民币3亿元上海2013年8月30日设立资产管理

上银理财100%100%人民币30亿元上海2022年3月15日设立资产管理

(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过投资设立或企业合并直接或间接取得相应

子公司控制权后，于资产负债表日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。

(ii) 根据村行改革安排，于 2024 年 12 月本行发布了江宁村镇的预挂牌转让信息。此次共计转让1.02亿股，占总股本比例为51%，为本行持有的全部股份。

(2)联营企业及合营企业的基本情况直接对本集团活动是企业名称持股比例业务性质注册资本主要经营地注册地否具有战略性

尚诚金融42.74%消费金融人民币16.24亿元上海上海是

深能上银33.00%能源生产与供应人民币2000万元深圳深圳否

第95页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)在纳入合并范围内的结构化主体中的权益

纳入合并财务报表范围的结构化主体：

纳入合并范围的结构化主体主要为本集团作为主要责任人发行、管理并投资的理财产品、基金

以及由第三方机构发起设立但本集团出资达到控制的资金信托及资产管理计划。该等基金、资金信托及资产管理计划、理财产品于2024年12月31日账面价值为人民币2132.37亿元

(2023年12月31日账面价值为人民币1456.93亿元)。

(4)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(4.1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：

本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的基金、资产支持证券、信托及资产管理计划，以及本集团发起设立的理财产品和基金。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范围。本集团在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：

第96页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4.2)在第三方机构发起并投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的

相关资产负债项目列示如下：

本集团

2024年2023年

账面价值12月31日12月31日交易性金融资产基金投资143733841212540449资金信托及资产管理计划55967305138586资产支持证券652925863920其他9906971000520债权投资资金信托及资产管理计划1680705518407135资产支持证券909918713505324其他债权投资资产支持证券3498269503

(4.3)在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益

本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。

根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的理财产品、基金产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

截至2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品规模余额为人民币3268.77亿元(2023年12月31日：人民币2804.50亿元)，本集团在理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币7.15亿元(2023年度：人民币11.91亿元)。

于2024年度，本集团未向自身发起设立的理财产品提供重大财务支持。

第97页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

截至2024年12月31日，本集团发行设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金产品和资产管理计划规模余额为人民币2107.62亿元(2023年12月31日：人民币

1583.47亿元)。2024年度，本集团在该类基金产品和资产管理计划中赚取收入金额为

人民币4.69亿元(2023年度：人民币3.14亿元)。

43分部报告

为进行业务管理，本集团将业务划分为不同的营运组别。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/(支出)”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。

分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。

(1)按业务领域划分的分部经营业绩批发金融业务

该分部向公司类客户、政府机关和同业机构提供多种金融产品和服务，包括公司类贷款及存款业务、贸易融资、结算业务、投资银行业务、资产托管业务、拆借、回购等同业机构往来业

务、金融市场业务及权益类投资。

零售金融业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款和垫款、存款服务、个人理财服务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。

其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。

第98页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

批发金融业务零售金融业务其他业务合计对外利息净收入24552360793351721132486088

分部间利息净(支出)/收入(4702165)4702165--利息净收入198501951263568221132486088

-------------------------------------------------------

手续费及佣金收入34021531113776(1)4515928

手续费及佣金支出(378547)(178565)-(557112)

手续费及佣金净收入3023606935211(1)3958816

-------------------------------------------------------

投资净收益13133885-3176013165645其他收益13849210948251241299215

公允价值变动净损益3685721-164323702153

汇兑净损益(750239)13092-(737147)

其他业务收入215-6767167886

资产处置损益--4289442894

-------------------------------------------------------营业收入合计390818751369346721020852985550

-------------------------------------------------------

税金及附加(387148)(226374)(1088)(614610)

业务及管理费(7499953)(5125790)4042(12621701)

信用减值损失(6809513)(5770476)133383(12446606)

其他资产减值损失(55)--(55)

其他业务成本(210)-(1)(211)

营业支出合计(14696879)(11122640)136336(25683183)

-------------------------------------------------------营业利润24384996257082734654427302367

加：营业外收入3131041034110973453

减：营业外支出(278688)(5677)(70953)(355318)利润总额24137618260618427670027020502分部资产278621546941377510453898203205380393递延所得税资产21275208资产合计3226655601

分部负债(2356242158)(615438071)(318638)(2971998867)

递延所得税负债-

负债合计(2971998867)

其他分部信息：

信贷承诺37964733868218560-447865898

折旧和摊销(1158491)(884201)-(2042692)

资本性支出(761107)(121154)(4227)(886488)

第99页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

批发金融业务零售金融业务其他业务合计对外利息净收入25627293953626352235164078

分部间利息净(支出)/收入(3280466)3280466--利息净收入223468271281672952235164078

-------------------------------------------------------

手续费及佣金收入36022491826382-5428631

手续费及佣金支出(323981)(189451)-(513432)

手续费及佣金净收入32782681636931-4915199

-------------------------------------------------------

投资净收益6732268-394486771716其他收益34793222199851028620958

公允价值变动净损益3522178-(2880)3519298

汇兑净损益(516360)9883-(506477)

其他业务收入755-5166952424

资产处置损益(13)-2729127278

-------------------------------------------------------营业收入合计357118551468554116707850564474

-------------------------------------------------------

税金及附加(492609)(160149)(959)(653717)

业务及管理费(7405140)(5045529)4663(12446006)

信用减值损失(5486421)(5878932)(68759)(11434112)

其他资产减值损失(158)--(158)

其他业务成本(976)-(1)(977)

营业支出合计(13385304)(11084610)(65056)(24534970)

-------------------------------------------------------营业利润22326551360093110202226029504

加：营业外收入2444137012103262485

减：营业外支出(1669)(10400)(182830)(194899)

利润总额223493233627543(79776)25897090分部资产263185275742652077051883293063561856递延所得税资产21954617资产合计3085516473

分部负债(2264090685)(582113651)(262664)(2846467000)

递延所得税负债(311)

负债合计(2846467311)

其他分部信息：

信贷承诺35650284872724703-429227551

折旧和摊销(1001835)(864533)-(1866368)

资本性支出(991288)(160649)(1954)(1153891)

第100页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按地区划分的分部经营业绩

地区分部按照上海地区、长江三角洲地区(除上海地区)、及其他分部进行管理、报告和评价。

上海地区

包括总行本部、信用卡中心、总行直属机构、上海直辖市地区分行，以及上海直辖市地区子公司：上银基金、上银理财、闵行村镇。

长江三角洲地区(除上海地区)

包括宁波、南京、杭州、苏州地区分行，衢州地区子公司：衢江村镇，以及南京地区子公司：

江宁村镇。

其他地区

包括北京、天津、成都地区分行，成都地区子公司：崇州村镇，深圳地区分行，香港地区子公司：上银香港，注册地在深圳、香港地区的所有附属机构，以及注册地在香港以外境外地区的附属机构。

营业收入2024年度2023年度上海地区4087690036496589

长三角地区(除上海地区)62953116798397其他地区58133397269488合计5298555050564474

2024年2023年

总资产12月31日12月31日上海地区25403861682425229880

长三角地区(除上海地区)448761768440614244其他地区528094955533459482

抵消(311862498)(335741750)递延所得税资产2127520821954617合计32266556013085516473

第101页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

六、或有事项及承诺

1信贷承诺

本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。

贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

未使用的信用卡额度6821856172724703不可无条件撤销的贷款承诺

-原到期日1年以内71585651348936

-原到期日1年以上(含1年)6319766462320266银行承兑汇票199402512191264558保函

-融资性保函4252728942491075

-非融资性保函3010050634917528信用证

-即期信用证19482613815057

-远期信用证3531254020334897不可无条件撤销的同业承诺800000017200000

保理-10531合计455865898446427551

第102页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2资本性承诺

本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

已签约未支付682466298206已授权但未订约110606294675

3债券承销承诺

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

短期融资券260000599000

超短期融资券190000-

定向工具20000-合计470000599000

4国债兑付承诺

本集团受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的国债，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及兑付日的应付利息。于

2024年12月31日，本集团代理发行的尚未到期、尚未兑付的国债的余额为人民币129.24亿

元(2023年12月31日：人民币146.25亿元)。

5未决诉讼和纠纷

于2024年12月31日，本集团作为被起诉方的未决诉讼、仲裁案件相应标的金额共计人民币

8.61亿元(2023年12月31日：人民币14.23亿元)。本集团根据内部律师及外部经办律师的意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债(附注五、23)。本集团认为这些负债的计提是充分且合理的。

第103页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6担保物信息

(1)作为担保物的资产

本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值(未含应计利息)列报

为向中央银行借款、卖出回购金融资产款、吸收存款。

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

卖出回购金融资产款180068198119546004吸收存款144178970135920020向中央银行借款95191550118351536合计419438718373817560上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。

(1.1)担保物的账面价值(未含应计利息)按担保物类别分类本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

债券

-政府债券342516274293361450

-政策性银行债券7995697835130656

-金融债券2326473133393549

-企业债券54780165969690发放贷款和垫款

-票据贴现3509558927777010

-贷款3894046110合计486350528395678465

第104页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1.2)担保物的账面价值(未含应计利息)按资产项目分类本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

债权投资376733912293047383交易性金融资产3746724023882913其他债权投资3701484750925049发放贷款和垫款3513452927823120合计486350528395678465

(2)收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于资产负债表日本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

七、关联方关系及交易

1本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况

对本行的持股比例(%)

2024年2023年

公司名称12月31日12月31日

上海联和投资有限公司(以下简称“联合投资”)14.68%14.68%上海国际港务(集团)股份有限公司(以下简称“上港集团”)8.30%8.30%

西班牙桑坦德银行有限公司(以下简称“桑坦德”)6.54%6.54%

TCL科技集团股份有限公司 (以下简称“TCL集团”) 5.76% 5.76%

中国建银投资有限责任公司4.84%4.84%

中船国际贸易有限公司4.08%4.08%

上海商业银行有限公司3.00%3.00%

上海企顺建创资产经营有限公司1.94%1.94%

上海卢湾财政投资有限公司1.06%1.06%

第105页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2关联方交易及余额

本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下：

占有关同类

联和投资 上港集团 桑坦德 TCL 集团 其他主要股东 交易金额

及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方其他关联法人关联自然人合计/余额的比例

2024年进行的主要交易金额如下：

利息收入7814631568835994845279901761613078720.34%

利息支出(131818)(183736)(1803)(511)(212363)(295831)(4379)(830441)1.41%

手续费及佣金收入372881300279925154833501031.11%

手续费及佣金支出--(89)-(1)(803)-(893)0.16%

投资净(损失)/收益57332972--15438131574-1805571.37%

公允价值变动损益-252--(661)1685-12760.03%

汇兑净收益/(损失)6791686(109206)-(35318)(72835)43(214951)29.16%

其他综合收益53002(25572)--(182)778821-80606923.91%

第106页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表占有关同类

联和投资 上港集团 桑坦德 TCL集团 其他主要股东 交易金额

及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方其他关联法人关联自然人合计/余额的比例

于2024年12月31日主要往来款项的余额如下：

存放同业及其他金融机构款项--47599-137515525055-7101692.95%

发放贷款和垫款2743360---2179072111357627572663117340.46%

拆出资金-1000000100000--2000000-31000001.31%

衍生金融资产-165365535-169736--2369241.09%

金融投资：

-交易性金融资产----4095974--40959741.37%

-债权投资788571791515818738-891545180315-34706840.38%

-其他债权投资-19951--241925--2618760.24%

-其他权益工具投资444462----3413130-385759287.40%

长期股权投资-----1063341-106334199.56%

同业及其他金融机构存放款项-(1913598)(118101)(0)(2824453)(4182491)-(9038643)2.14%

衍生金融负债-(1110)(112965)-(3108)--(117183)0.54%

吸收存款(10614203)(9280639)-(35580)(3206508)(5492121)(420531)(29049582)0.00%

其他负债(210)(17)--(562)(14208)-(14997)0.22%

其他权益工具-(1000000)--(1498000)--(2498000)12.29%

于2024年12月31日重大表外项目如下：

贷款承诺1344561-----9804014426012.05%

保函51412--241421661149-2936430.40%

信用证----27647--276470.07%

银行承兑汇票----2037--20370.00%

委托贷款9425091491700-----24342094.70%

委托贷款资金10021091491700--13500--25073094.84%

由关联方提供担保的贷款2526659-11744475000208384020000-51172430.90%

由关联方提供担保的保函、信用证及其他1353412---30346149-13839070.50%

衍生金融资产名义本金-600003476357-5033139--85694960.34%

第107页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表占有关同类

联和投资 上港集团 桑坦德 TCL 集团 其他主要股东 交易金额

及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方其他关联法人关联自然人合计/余额的比例

2023年进行的主要交易金额如下：

利息收入10299738917174952088503114038154943905230.41%

利息支出(218713)(205128)(2274)(1713)(323973)(441227)(5884)(1198912)2.01%

手续费及佣金收入592968332919343494448844751.56%

手续费及佣金支出--(131)-(12)(3504)-(3647)0.71%

投资净(损失)/收益(438)13214--3790480965-1316451.94%

公允价值变动损益-(17309)--(200)10448-(7061)-0.20%

汇兑净收益/(损失)944(82997)68383-(18739)72136328688982-136.03%

其他综合收益(49019)18--8031736559-1688361114.69%

第108页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表占有关同类

联和投资 上港集团 桑坦德 TCL集团 其他主要股东 交易金额

及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方及其关联方其他关联法人关联自然人合计/余额的比例

于2023年12月31日主要往来款项的余额如下：

存放同业及其他金融机构款项--30303-160840773358-9645014.47%

发放贷款和垫款3047794--176552324974115941213840466882390.50%

拆出资金-1200000200000--2300000-37000001.72%

衍生金融资产-212141125418--561404-8989636.17%

金融投资：

-交易性金融资产-2369367--3950679700510-70205561.94%

-债权投资7882961365984--21758613625824-79559650.95%

-其他债权投资202832321282--2019821860650-44041974.34%

-其他权益工具投资-49126-----491261.47%

长期股权投资-----962814-962814100.00%

其他资产122635783504--718502107692-173233313.32%

同业及其他金融机构存放款项-(1514526)(65885)-(8202920)(10231662)-(20014993)4.29%

拆入资金--(235195)--(200000)-(435195)1.60%

衍生金融负债-(419689)(65376)-(8741)(355322)-(849128)6.35%

吸收存款(12859288)(8626182)-(61730)(3632229)(7098205)(254371)(32532005)1.95%

其他权益工具-(1000000)--(1498000)--(2498000)12.29%

应付债券-(2500000)--(300000)--(2800000)0.76%

其他负债(1)(187)-(1)(70)(85000)-(85259)1.22%

于2023年12月31日重大表外项目如下：

贷款承诺59347-----556551150020.18%

保函203601000-241421---2627810.34%

委托贷款27360801184800-----39208806.84%

委托贷款资金27360801184800--13500--39343806.86%

由关联方提供担保的贷款2596451-17165-1829430--44430460.68%

由关联方提供担保的保函、信用证及其他20493---2403945193-2660800.40%

衍生金融资产名义本金-1398364121962-130000--43917980.03%

关于表外理财的关联交易，请参见上银理财公开披露的关联交易信息。

第109页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3存在控制关系的关联方

与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下。

2024年2023年

年末余额：12月31日12月31日拆出资金28358952390180债权投资26011862551138其他资产98850105146

发放贷款及垫款179319-

同业及其他金融机构存放款项(822584)(430662)

吸收存款(16449)(11923)

其他负债(254)(90320)保函7421805619249

报告期间交易：2024年2023年利息收入249955217184

利息支出(19817)(24725)手续费及佣金收入3189628476

其他业务收入4523-

4与关键管理人员的关联方交易

本集团与关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业订立的交易包括贷款及存款，仍按银行收取第三方客户的利率进行。

第110页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

关键管理人员的薪酬总额列示如下：

2024年2023年

薪酬及其他员工福利2076819841

关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人事，包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员2024年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行2024年度的财务报表产生重大影响。

5企业年金基金

本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，在报告期内未发生其他关联交易。

八、委托贷款业务本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

委托贷款51812493573115225180243557301564

委托贷款是指委托人存于本集团的款项，仅用于向委托人指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由委托人承担。

第111页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

九、金融工具风险管理

本集团运用金融工具时面对的主要风险如下：

-信用风险

-市场风险

-流动性风险

-操作风险

本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及在本年发生的变化，本集团计量和管理风险的目标、政策和程序以及本集团资本管理的情况。

风险管理体系

本集团董事会承担风险管理的最终责任，负责决定全面风险管理策略及作出重大决策。董事会下设风险管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员会等专门委员会行使风险管理职能。监事会负责监督检查董事会与高级管理层风险管理职责的履职情况。监事会下设监督委员会，在监事会授权下对董事会、高级管理层风险管理职责履行情况、全面风险管理效果等方面进行监督和评估。高级管理层是本行风险管理的最高执行层，负责推进全行风险管理的战略、政策及措施，实现风险管理的全面覆盖和专业分工，评估全面风险和各类重要风险管理状况并向董事会报告。高级管理层下设风险管理委员会、资产负债管理委员会等专业委员会，组织、协调、审查、决策和督导各项风险管理工作。

本集团专为识别、评估、监测、控制和报告风险而设计了全面风险管理体系和流程。本集团风险分管行长负责全面风险管理的具体工作。本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。

本集团确立“三道防线”管理体系，建立总行、分行业务管理部门“一道防线”直接管理、风险内控部门“二道防线”再管理和审计监督部门“三道防线”再监督的风险管理三道防线组织

体系和岗位职责体系。通过“三道防线”定位，推动一道防线开展自我风险管理，提升二道防线精细化、差异化风险管理能力，加强三道防线审计垂直管理。

本集团建立全面风险管理体系，基本实现风险管理类别和管理范围的全覆盖。风险管理类别已涵盖本行经营中面临的信用、市场、操作、流动性、法律、声誉、战略、信息科技、洗钱、国别等主要风险。同时，实施并表风险管理，将集团层面子公司纳入统一风险管理框架。建立涵盖风险识别、评估、计量、监测、报告、缓释和控制在内的各类风险管控流程和机制。对授信业务进行全流程风险管理。

1信用风险

信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对商业银行的义务或承诺，使商业银行可能蒙受损失的风险。本集团信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。

第112页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团董事会、监事会和高级管理层充分了解各类业务中的信用风险，监督组织开展信用风险识别、计量、控制和缓释等。董事会及其下设的风险管理委员会制定信用风险管理策略，审定信用风险偏好及重大信用风险管理政策和程序，监督高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制信用风险。监事会对董事会、高级管理层进行有效监督。高级管理层及其下设的风险管理委员会持续完善信用风险管理架构，制定信用风险管理政策和程序，根据董事会审定的风险偏好制定风险限额，制定执行和问责机制，监督风险偏好、风险限额及策略和程序执行情况，定期评估信用风险状况并向董事会报告。

1.1信贷业务

本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷

政策和流程，不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批和作业流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任，定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，升级风险管理工具和管理信息系统，搭建信用风险监测、预警和退出管理体系，实施抵质押担保和其他风险缓释措施，持续开展信贷业务风险管理。

对于客户提交的贷款申请，本集团信贷部门会进行独立审慎的贷前调查。贷前调查一般由客户经理负责，主要涉及收集客户资料、审阅信贷申请材料及编制信用调查报告。

本集团的贷款审查员主要依据客户经理递交的调查报告以及通过间接途径取得的客户和客户上

下游企业及相关行业资料进行审查。贷款审查员完成全面审查工作后，会发出载有申请所涉及信贷风险评估的审查报告。

根据所授予信贷审批权限的不同，本集团各项贷款分别由经授权的审批人员或贷款审批委员会进行审批。这些经授权的审批人员及贷款审批委员会委员一般为来自于本集团贷款审批专业人士。

本集团制定一系列政策，通过各类方式来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定的可接受的特定抵质押物主要包括现金及现金等价物、有价证券、房地产、土地使用权、机器设备、交通工具、收费

(益)权、大宗商品现货等。

对于以抵押品担保的贷款，本集团于审批贷款前进行抵押品估值，并监控抵押品估值的后续变动。对于第三方担保人，本集团通过评估担保人的财务状况、信用记录及担保能力，决定其担保额度。为降低风险，本集团在适当的情况下会要求客户提供抵押品和增加保证人。

签订信贷协议前，本集团贷款发放人员会审核信贷协议及贷款使用的条件落实情况以及担保和其他放款手续的合规情况。贷款发放人员独立于贷款调查人员和贷款审批人员。

第113页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团采取多项贷后监控检查措施，通过定期或不定期现场或非现场等方式核查跟踪企业客户经营及财务状况、自然人客户收入情况及担保物或担保人情况等，并及时发起风险预警。

本集团采用信贷资产风险分类方法管理贷款的信用风险。为确保本集团现行的贷款风险分类机制符合相关监管法规要求，本集团定期开展贷款风险分类。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为不良贷款。通常当一项或多项客观迹象表明贷款会发生损失时，贷款会被分类为不良贷款。

贷款五级分类的基本定义如下：

正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

本集团个人贷款、信用卡贷款以及小微企业贷款分类采取脱期法进行分类。

1.2资金业务

本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及同业融资、同业投资和票据转贴现等业务。

本集团根据信用风险管理政策、程序及体系，对资金业务信用风险执行掌控。本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险，对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外，本集团金融市场部与相关风险管理部门共同实施信用风险监测。

1.3预期信用损失

本集团根据金融工具准则要求将需要确认预期信用减值准备的金融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具金融资产，以及贷款承诺的预期信用减值准备。

本集团的内部评级体系包括 15个未违约等级 (AAA到 C) 及 1个违约等级 (D) 。主标尺表为每个评级类别匹配特定范围的违约概率，且在一定时间内保持稳定。本集团定期对评级方法进行验证和重新校准，使其能够反映所有实际可观察违约情况。

第114页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表同时，集团通过预警级别对具有特征的资产分为四类，常规预警：出现一项或数项预警信号但不足以影响授信人的正常经营和偿债能力；黄色预警：存在一定风险预警信号但累计效果对受

信人正常经营和偿债能力带来一定影响但预计不会有任何损失；橙色预警：风险状况较为突出，直接或一定程度影响受信人正常经营和偿债能力，虽然已出现或可能出现临时性逾期、欠息、但预计恶化的可能性较小；红色预警：突发重大恶性事件已经导致其授信业务逾期、欠息。

此外，本集团根据信用风险管理的策略及方案，对于已发生信用减值的公司贷款和垫款及债权投资，以及单项金额相对重大且信用风险显著增加的公司贷款和垫款采用现金流量折现法评估其预期信用损失，对于其他贷款和垫款及债权投资，预期信用损失的计量采用风险参数模型法。

1.3.1风险分组

本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组，将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。

1.3.2阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三阶段的主要定义如下：

第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具，计量该金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。计量该金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。计量该金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

信用风险显著增加的判断本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息。目前集团采用的涉信资产信用风险显著增加的判断标准主要包括：从初始确认以来评级结果下降幅度及报告日内部评级结果；逾期天数(零售个贷类业务和信用卡业务使用逾期月度数)；报告日五级分类结果；风险预警信号等信息。

第115页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准

*自资产初始确认以来内部评级(共记16个内评等级)恶化幅度大于等于三个等级即属于信用风险显著上升的情况。

定性标准

*资产的风险分类为“关注”，即可认为自初始确认以来信用风险发生恶化；或*资产在过去半年内纳入红色预警清单。

上限指标

如果借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款，则视为该金融工具已经发生信用风险显著增加。

本集团对于申请贷款延期还本付息的客户，严格依据监管规定，在不扩大后续风险，不影响后续清收的前提下，审慎评估客户还款能力，对于满足认定标准的客户采用展期等方式予以纾困。本集团已评估上述客户是否发生信用风险显著上升，并适时调整阶段划分。

已发生信用减值金融资产的定义

为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天；

*其他表明金融资产发生减值的客观证据。

第116页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团界定该金融资产发生信用减值，其标准与金融资产已发生违约的定义一致：

定量标准

*借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。

定性标准

* 报告日内部评级为 D 或“违约”；或

*报告日风险分类为“次级”、“可疑”、“损失”。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

1.3.3预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD) 、违约损失率( LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数的乘积折现后的结果。相关定义如下：

- 违约概率 (PD)：指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；

- 违约损失率 (LGD)：为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；

- 违约风险敞口 (EAD)：指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数估计剩余限额内的提款等因素，不同类型的产品有所不同。

本集团定期开展对预期信用损失模型重检、参数更新、模型验证等工作。

1.3.4预期信用损失中包含的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标。本集团主要通过回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系，所使用的外部信息包括宏观经济数据，政府或监管机构发布的预测信息，比如：国内生产总值 (GDP) 、居民价格消费指数 (CPI) 、采购经理人指数(PMI) 等宏观指标。

第117页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，提供未来的最佳估计，并定期检测评估结果。

于2024年度，本集团采用统计分析方法，结合专家判断，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重，包括基准、乐观和极端乐观、悲观和极端悲观，同时考虑了压力条件下的情形。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计。于2024年12月31日，基准情景权重占比最高，其余情景权重均小于30%。本集团根据不同情景加权后的预期信用损失计量相关的减值准备。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。本集团每年根据外部经济发展、行业及区域风险变化等情况对预期信用损失计算所使用的关键参数和假设进行复核，并作出必要的更新和判断。

于2024年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值(GDP) 、居民消费价格指数 (CPI) 、采购经理人指数 (PMI) 。其中：

-国内生产总值当季同比增长率：在2025年的预测值范围为4.33%-5%。

-居民消费价格指数同比增长率：在2025年的预测值范围为0.7%-1.07%。

-采购经理人指数：在2025年的预测值范围为49.22–49.8。

于2024年度，本集团在评估预期信用减值损失计量模型中所使用的前瞻性信息时充分考虑了不同宏观经济情境下对银行业冲击的影响。

第118页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)金融资产的信用质量分析

截至2024年12月31日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：

2024年12月31日

账面原值预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的金融资产

存放中央银行款项132159403--132159403(3)--(3)

存放同业款项24077348--24077348(40344)--(40344)

拆出资金238039283--238039283(685861)--(685861)

买入返售金融资产9096464-128840010384864(7908)-(1288400)(1296308)

发放贷款和垫款118033076768943562281387171277413046(14870732)(11567156)(17754195)(44192083)

债权投资90640436817516615943925922523459(705095)(928)(12505843)(13211866)

其他金融资产2036286016140885716221381430(250611)-(552121)(802732)

小计251047049369280136462282042625978833(16560554)(11568084)(32100559)(60229197)

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

发放贷款和垫款133681968--133681968(415223)-(128120)(543343)

其他债权投资15987773818817-159896555(228518)(36669)(1436863)(1702050)

小计29355970618817-293578523(643741)(36669)(1564983)(2245393)

-------------------------------------------------------

信贷承诺44626225716021951446447865898(3576005)(63623)(1141)(3640769)

-------------------------------------------------------

合计325029245670901148462296503367423254(20780300)(11668376)(33666683)(66115359)

第119页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

截至2023年12月31日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：

2023年12月31日

账面原值预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的金融资产

存放中央银行款项135092481--135092481----

存放同业款项21603299--21603299(35209)--(35209)

拆出资金215299201--215299201(594636)--(594636)

买入返售金融资产4738908-12884006027308(17560)-(1288400)(1305960)

发放贷款和垫款115609021985681606216772791263449104(15845580)(12842590)(14762693)(43450863)

债权投资83768539658534816207987854478731(1048720)(84922)(14116037)(15249679)

其他金融资产22741283284678172117924747140(87953)-(1161813)(1249766)

小计239325078786551632408948452520697264(17629658)(12927512)(31328943)(61886113)

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

发放贷款和垫款118751665-59652118811317(1229325)-(595091)(1824416)

其他债权投资10118986322095379883101490699(234245)(63639)(1747177)(2045061)

小计219941528220953139535220302016(1463570)(63639)(2342268)(3869477)

-------------------------------------------------------

信贷承诺4229811516071074175326429227551(3525468)(309693)(65309)(3900470)

-------------------------------------------------------

合计303617346692843659412097063170226831(22618696)(13300844)(33736520)(69656060)

第120页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)债券投资于资产负债表日外部评级机构对本集团持有的债券投资的评级分布或债券发行人主体评

级分布情况：

2024年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券1263790650091526743572355557125528政策性银行债券287753478430085548621962161698164其他债券

- AAA 43266424 163078909 42987584 249332917

- A-至 AA+ 1780396 66883817 6091069 74755282

- B 至 BBB - 175340 - 175340

- C 至 CC - 174299 - 174299

-未评级275365576700906516816038111361660合计1139966308825375521580890081154623190

2023年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券1569204842416644421202651461061143政策性银行债券179223226067159827830885106424805其他债券

- AAA 60313448 112924586 29944382 203182416

- A-至 AA+ 2063291 57541224 2037191 61641706

- B 至 BBB - 183720 - 183720

- C 至 CC - 174349 - 174349

-未评级4628669613964589719349008205281601合计1422778057953078181003641171037949740

(3)已发生信用减值的发放贷款和垫款及金融投资

本集团密切监控已发生信用减值的发放贷款和垫款及金融投资对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于2024年12月31日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款及金融投资账面原值为人民币

440.83亿元(2023年12月31日：人民币380.25亿元)，该类资产抵质押物担保公允价

值为人民币365.45亿元(2023年12月31日：人民币288.99亿元)。

第121页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团将业务分为交易账簿和银行账簿。交易账簿是指银行以交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局认定的其他工具，除此以外的其他各类头寸划入银行账簿。

银行账簿市场风险管理本集团的利率风险是指利率的不利变动给本集团财务状况带来的风险。资产负债重定价期限的错配是利率风险主要来源。

本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。

本集团目前主要通过敏感性分析来评估所承受的利率和汇率风险，为调整生息资产与付息负债的重定价期限结构、币种结构提供参考。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报高级管理层及董事会下设风险管理委员会审阅。

交易账簿市场风险管理

本集团不断加强和完善交易账簿风险计量和业务的风险控制工作，目前采用敏感性分析、敞口分析、久期分析、情景分析、风险价值分析、压力测试分析等多种方法对交易账簿的产品开展

市场风险识别、计量和监控管理。本集团将进一步优化基于交易组合的市场风险限额管理体系，完善限额管理指标，依托资金业务风险管理系统实现风险限额的动态监控和管理。

(1)汇率风险

本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币、欧元、日元、澳元及英镑。汇率风险主要源于持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配，以及因自营外汇交易和代客交易而持有的头寸。

本集团综合运用汇率风险敞口分析、压力测试等方法计量和分析汇率风险，主要通过资产负债匹配、限额、对冲等手段控制和规避汇率风险。对于自营外汇交易，本集团采取确定敞口限额、敏感性限额、风险价值限额、止损限额等方式管理汇率风险。对于代客交易，实行全行统一报价、动态管理，通过国际结算系统和核心业务系统的连接，向辖内营业网点发送牌价，并根据当日全国外汇交易中心银行间外汇市场的价格变化进行实时更新，实现与外汇市场、分支行、客户之间外汇价格的有效衔接，及时在银行间市场平仓，并对外汇平盘交易的损益进行测算以规避汇率风险。

第122页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于各资产负债表日，本集团有关金融资产和金融负债按币种列示如下：

2024年12月31日

人民币美元其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币金融资产现金及存放中央银行款项1311482911963665330880133442836存放同业及其他金融机构款项190130273163205186077224037004拆出资金218763931185865922899237353422

买入返售金融资产9088556--9088556发放贷款和垫款133767831215214864140097551366902931

交易性金融资产26331400335925378-299239381债权投资89856189470488013700898909311593其他债权投资142659282149300182307255159896555

其他权益工具投资4065569347916-4413485其他金融资产2135848624564817425421778388金融资产合计304565135197426087223867133165464151

-------------------------------------------------------金融负债

向中央银行借款(95694240)--(95694240)

同业及其他金融机构存放款项(421300910)(253796)(4978)(421559684)

拆入资金(19778524)(5673717)(217984)(25670225)

交易性金融负债(1198685)--(1198685)

卖出回购金融资产款(178667878)(1366184)(122544)(180156606)

吸收存款(1684398567)(38414502)(17771614)(1740584683)

应付债券(462243759)(805921)(616264)(463665944)

其他金融负债(5554344)(170482)(101238)(5826064)

金融负债合计(2868836907)(46684602)(18834622)(2934356131)

-------------------------------------------------------净头寸176814444507414853552091231108020

货币衍生合约51677814(49937041)(1711424)29349信贷承诺415407356263837746074768447865898

第123页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

人民币美元其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币金融资产现金及存放中央银行款项134003309226143282038136346779存放同业及其他金融机构款项173462502369166185267421568090拆出资金207066327762623712001214704565

买入返售金融资产4721348--4721348发放贷款和垫款130578232617891689151375431338811558

交易性金融资产33470155826515450-361217008债权投资813037532246323341559186839229052其他债权投资9396279252827412245166101490699

其他权益工具投资3061461274038-3335499其他金融资产75846056282221528454723497374金融资产合计292126750887481309361731553044921972

-------------------------------------------------------金融负债

向中央银行借款(158750757)--(158750757)

同业及其他金融机构存放款项(465461099)(550502)(262432)(466274033)

拆入资金(14925956)(11430676)(786637)(27143269)

交易性金融负债(2123327)--(2123327)

卖出回购金融资产款(111110503)(8360685)(118253)(119589441)

吸收存款(1615214231)(44592022)(11578842)(1671385095)

应付债券(364942720)(1615364)-(366558084)

其他金融负债(5504667)(24273)(11193)(5540133)

金融负债合计(2738033260)(66573522)(12757357)(2817364139)

-------------------------------------------------------净头寸1832342482090778723415798227557833

货币衍生合约36323689(22499445)71575614540000信贷承诺394887724258134558526372429227551

第124页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果：

2024年2023年

12月31日12月31日

汇率变动对净利润的影响对净利润的影响对人民币升值100基点271710251

对人民币贬值100基点(2717)(10251)

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损

益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包

含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

(2)利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日(固定利率)或合同重定价日(浮动利率)的不匹配。本集团定期通过利率敏感性分析来管理该风险。目前本集团已正式运用内部资金转移定价系统并在不断优化，将全行利率风险集中至总行进行统一经营管理，提高管理和调控利率风险头寸的效率。

第125页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于各资产负债表日，本集团的金融资产和金融负债按合同重定价日或到期日(两者较早者)分析如下：

2024年12月31日

3个月内3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

金融资产

现金及存放中央银行款项131842481---1600355133442836

存放同业及其他金融机构款项217004752285212--5131724037004

拆出资金897676691425268764187919-870958237353422

买入返售金融资产9088062---4949088556发放贷款和垫款5398729046289798081798880781282294153392001366902931交易性金融资产7112618087020583184752433899415153664204299239381债权投资144339834997812493211061523376540396430319909311593其他债权投资25974841093160452849284918162621701921159896555

其他权益工具投资----44134854413485

其他金融资产----2177838821778388金融资产合计10103350898932068075898789574761926571958506413165464151

-------------------------------------------------------金融负债

向中央银行借款(20991854)(74186018)--(516368)(95694240)

同业及其他金融机构存放款项(334961310)(84823739)-(593779)(1180856)(421559684)

拆入资金(19838784)(5790766)--(40675)(25670225)

交易性金融负债----(1198685)(1198685)

卖出回购金融资产款(176580866)(3487332)--(88408)(180156606)

吸收存款(910003329)(456975680)(343052683)-(30552991)(1740584683)

应付债券(151571484)(156628262)(113012403)(39999513)(2454282)(463665944)

其他金融负债----(5826064)(5826064)

金融负债合计(1613947627)(781891797)(456065086)(40593292)(41858329)(2934356131)

-------------------------------------------------------

净额(603612538)111315010133813871435599365153992312231108020

第126页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

3个月内3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

金融资产

现金及存放中央银行款项135016418---1330361136346779

存放同业及其他金融机构款项200478921256912--26328621568090

拆出资金7655793412633540011169192-642039214704565

买入返售金融资产4718310---30384721348发放贷款和垫款7158387164551604361437564851882842152275001338811558交易性金融资产38049463457791794533226112117324219938781361217008债权投资408741558986115237052594632491074313057056839229052其他债权投资33929392040815143422231331025511164827101490699

其他权益工具投资----33354993335499

其他金融资产----2349737423497374金融资产合计10344958277388012306142061153889590392684597613044921972

-------------------------------------------------------金融负债

向中央银行借款(44961414)(112446755)--(1342588)(158750757)

同业及其他金融机构存放款项(338415864)(126563333)-(138350)(1156486)(466274033)

拆入资金(23094075)(3959021)--(90173)(27143269)

交易性金融负债----(2123327)(2123327)

卖出回购金融资产款(109932577)(3759828)--(5897036)(119589441)

吸收存款(924210834)(343509715)(372357596)-(31306950)(1671385095)

应付债券(139412150)(92438590)(92776997)(39998403)(1931944)(366558084)

其他金融负债----(5540133)(5540133)

金融负债合计(1580026914)(682677242)(465134593)(40136753)(49388637)(2817364139)

-------------------------------------------------------

净额(545531087)56123988149071522348822286219071124227557833

第127页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入和权益的可能影响。下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果：

2024年12月31日2023年12月31日

利息净收入权益利息净收入权益

上升100个基点(690743)(9372699)(978772)(3608708)下降100个基点69074393824949787723611400以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息净收入的影响，基于以下假设：(1)除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2)活期存款和央行存款准备金利率保持不变；

(3)收益率曲线随利率变化而平行移动；(4)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定基点对年末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值进行重新估算得出的。

3流动性风险

流动性风险是指商业银行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。

本集团董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系，负责审核制定流动性风险策略、重要政策、程序等。计划财务部牵头负责流动性风险管理，并与金融市场部，风险管理部、董事会办公室、办公室等部门及各分支机构组成执行体系，负责流动性风险管理具体工作。监事会和审计部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。

本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险；并通过持有充足的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。

(1)剩余到期日分析

于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析如下。

第128页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

无期限逾期/即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

金融资产-

现金及存放中央银行款项10218023031262606-----133442836

存放同业及其他金融机构款项-2086310748337914227291267789--24037004

拆出资金--43415162466738481430607434203669-237353422

买入返售金融资产--9088556----9088556

发放贷款和垫款-30960101159665961410820284292941673948409192826232111366902931交易性金融资产2204709472241413677188139906587020583184929533899415299239381债权投资1098376712810159996192081566952198380728315419170356429040909311593

其他债权投资1695125-4621542163806109394345288264391753393159896555

其他权益工具投资4413485------4413485其他金融资产1202321167765422882624001043110261227521778388金融资产合计339755577914410602701351252084733976916553507992983087647053343165464151

-------------------------------------------------------

金融负债-

向中央银行借款--(12548925)(8556814)(74588501)--(95694240)

同业及其他金融机构存放款项-(101302663)(121419834)(113180173)(85061570)-(595444)(421559684)

拆入资金--(18545402)(1325204)(5799619)--(25670225)

交易性金融负债(53512)(856483)(288690)----(1198685)

卖出回购金融资产款(2704)-(97845681)(78807942)(3500279)--(180156606)

吸收存款-(586145196)(145358570)(173690742)(486601049)(348789126)-(1740584683)

应付债券--(65478784)(86093708)(157036425)(114522858)(40534169)(463665944)

其他金融负债-(5826064)-----(5826064)

金融负债合计(56216)(694130406)(461485886)(461654583)(812587443)(463311984)(41129613)(2934356131)

-------------------------------------------------------

净额339699361(602689346)(191350761)(253181186)(120932093)335986324723575721231108020

衍生金融工具名义金额--448625115449950635122041407638592029280473002512957418

信贷承诺-9149621947439801474835311686544844440362748388236447865898

第129页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

无期限逾期/即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

金融资产-

现金及存放中央银行款项11466261721684162-----136346779

存放同业及其他金融机构款项-1762566393165216119321398843--21568090

拆出资金--315841354368984312822578111204806-214704565

买入返售金融资产--4721348----4721348

发放贷款和垫款-48797821145591661492551643752494334261601142687078991338811558交易性金融资产2189089821928851618767220017271417385715150639312665234361217008

债权投资-1202583134281702822343489836671377748380328789814839229052

其他债权投资-440395037001494556184703434695646034021601101490699

其他权益工具投资3335499------3335499

其他金融资产-1013007025472283913426427322226189471448123497374金融资产合计336907098557591841844630712482056266591928649161951006441990293044921972

-------------------------------------------------------

金融负债-

向中央银行借款--(16664094)(28680949)(113405714)--(158750757)

同业及其他金融机构存放款项-(88332199)(121807751)(128971980)(126875595)-(286508)(466274033)

拆入资金-(284909)(21475021)(1402282)(3981057)--(27143269)

交易性金融负债--(2123327)----(2123327)

卖出回购金融资产款-(5882909)(99972929)(9973540)(3760063)--(119589441)

吸收存款-(595471807)(150402249)(178000986)(370248336)(377261717)-(1671385095)

应付债券--(66437010)(73664396)(92976787)(93269261)(40210630)(366558084)

其他金融负债-(5540133)-----(5540133)

金融负债合计-(695511957)(478882381)(420694133)(711247552)(470530978)(40497138)(2817364139)

-------------------------------------------------------

净额336907098(639752773)(294419310)(172488507)(52054688)445664122603701891227557833

衍生金融工具名义金额--33499680740520940211051058554882016297693502334283043

信贷承诺-8499098444720994675905071222777646330724646340056429227551

第130页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)未折现现金流分析

于各资产负债表日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。未折现合同现金流包括本金和利息，下表中的某些科目的金额不能直接与账面值相等。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异。

第131页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

账面价值未折现现金流逾期/即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上

非衍生金融负债-

向中央银行借款(95694240)(96888218)-(12562325)(8585267)(75740626)--

同业及其他金融机构存放款项(421559684)(422179192)(101933507)(121419327)(113169701)(85061215)-(595442)

拆入资金(25670225)(25732301)-(18556504)(1336617)(5839180)--

交易性金融负债(1198685)(2527745)(837740)(288690)-(1401315)--

卖出回购金融资产款(180156606)(180379505)-(97966742)(78905449)(3507314)--

吸收存款(1740584683)(1752925785)(586145196)(146912472)(175547517)(491802875)(352517725)-

应付债券(463665944)(484893224)-(66496590)(86918997)(163033837)(125299800)(43144000)

其他金融负债(5826064)(5826064)(5826064)-----

非衍生金融负债合计(2934356131)(2971352034)(694742507)(464202650)(464463548)(826386362)(477817525)(43739442)

-------------------------------------------------------

衍生金融工具-以全额计算的衍生金融工具

-现金流入合计8382745-351361527274751849612292043-

-现金流出合计(8292686)-(3501269)(2681439)(1831148)(278830)-

以净额计算的衍生金融工具1139178-(3532)81201777646253047-

衍生金融工具合计1229237-881485805396110266260-

第132页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

账面价值未折现现金流逾期/即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上

非衍生金融负债-

向中央银行借款(158750757)(161036683)-(16683812)(28795429)(115557442)--

同业及其他金融机构存放款项(466274033)(466605574)(88713111)(121885509)(128977653)(126885990)-(143311)

拆入资金(27143269)(27238500)(284908)(21485657)(1423064)(4044871)--

交易性金融负债(2123327)(2123327)-(2123327)----

卖出回购金融资产款(119589441)(119592723)(5882909)(99976211)(9973540)(3760063)--

吸收存款(1671385095)(1684112448)(595562824)(152112854)(180049197)(374666043)(381721530)-

应付债券(366558084)(384792672)-(66797718)(76371854)(95144500)(102794600)(43684000)

其他金融负债(5540133)(5540133)(5540133)-----

非衍生金融负债合计(2817364139)(2851042060)(695983885)(481065088)(425590737)(720058909)(484516130)(43827311)

-------------------------------------------------------

衍生金融工具-以全额计算的衍生金融工具

-现金流入合计187347972-429134124118919681895327213406879350

-现金流出合计(186839250)-(42554807)(40870194)(81781395)(21623504)(9350)

以净额计算的衍生金融工具637491-649871286710(261135)(37793)(162)

衍生金融工具合计1146213-1008476605712(147203)(320610)(162)

第133页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4操作风险

操作风险指由于不完善或无效的内部控制程序、员工或信息系统相关因素及外界事件带来的风险。

本集团建立“三道防线”操作风险管理架构。董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任；监事会履行对操作风险管理的监督职责；高级管理层负责执行董事会审定的操作风险管理

战略、总体政策及体系。各业务与职能部门和分支机构组成操作风险管理的第一道防线，为操作风险防范的第一责任人；操作风险、内部控制、案件防控等管理推进部门构成操作风险管理

第二道防线；审计部为操作风险管理的第三道防线。

十、金融工具的公允价值

1公允价值层次

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

*第一层次：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整)。

*第二层次：使用模型估值技术计量—直接或间接地全部使用除第一层次中的资产或负债的

市场报价以外的其他可观察输入值，包括从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格的债券。

*第三层次：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)，包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。

2非以公允价值计量的金融工具

资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同

业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以摊余成本计量)、

金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购

金融资产款、吸收存款和应付债券。

第134页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。

2024年12月31日

账面价值公允价值

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

金融投资—债权投资909311593-91342127010751396924172666

金融负债：

应付债券46366594424009800444524867-468534667

2023年12月31日

账面价值公允价值

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

金融投资—债权投资839229052-80891512441567090850482214

金融负债：

应付债券36655808422020000345936489-367956489

(i) 金融投资—债权投资

债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，债权投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果来确定，属于第二层次。

(ii) 应付债券

应付债券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计算。

除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。

第135页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3持续的以公允价值计量的资产和负债

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量的资产

衍生金融资产-21741025-21741025以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的发放贷款和垫款-9882670034855268133681968交易性金融资产1772660331197834712189877299239381

其他债权投资-159896555-159896555

其他权益工具投资347916-40655694413485金融资产合计17761394940024775141110714618972414以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(21747496)-(21747496)

交易性金融负债(105277)(1093408)-(1198685)

金融负债合计(105277)(22840904)-(22946181)

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量的资产

衍生金融资产-14575526-14575526以公允价值计量且其变动计入当期

损益的发放贷款和垫款--20002000以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的发放贷款和垫款-10197080816840509118811317交易性金融资产1573715042025390891306415361217008

其他债权投资-101490699-101490699

其他权益工具投资274038-30614613335499金融资产合计15764554242057612221210385599432049以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(13364449)-(13364449)交易性金融负债

(379399)(1743928)-(2123327)

金融负债合计(379399)(15108377)-(15487776)

第136页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。报告期间无第一层

次与第二层次间的转换。

(i) 第二层次的金融工具没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。

本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、外汇期权、信用缓释凭证及利率互换等。人民币债券的公允价值主要按照中央国债登记结算有限责任公司、中国外汇交易中心的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率互换、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。

(ii) 第三层次的金融工具

本集团上述第三层次资产变动如下：

发放贷款与垫款交易性金融资产其他权益工具投资合计

2024年1月1日168425091306415306146121210385

购入1763467002593951641176607736

出售或结算(158420835)--(158420835)

计入损益的利得或损失-641051-641051

计入其他综合收益的利得或损失86894(16984)10024671072377

2024年12月31日348552682189877406556941110714年末持有的资产计入损益的当年

未实现利得或损失-(119259)-(119259)发放贷款与垫款交易性金融资产其他权益工具投资合计

2023年1月1日11592281146745871792513777664

购入50036700319022550040115

出售或结算(45091585)(52632)-(45144217)

计入损益的利得或损失285159(111601)39450213008

计入其他综合收益的利得或损失19954-23038612323815

2023年12月31日168425091306415306146121210385年末持有的资产计入损益的当年

未实现利得或损失61275-336

第137页上海银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

截至2024年12月31日，使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：

公允价值估值技术不可观察输入值发放贷款及垫款34855268收益法贴现率金融投资交易性金融资产

-债券投资948378收益法贴现率

-资金信托及资产管理计划213627市场法市净率

-权益投资117967市场法市净率

777476参考最近交易最近融资价格

其他投资132429收益法贴现率

2189877

其他权益工具投资

-抵债股权111040收益法贴现率

-其他股权投资3954529市场法市净率

4065569

十一、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。本集团的资本管理和分配的政策由董事会定期审核。

关于资本管理的具体信息，参见本行网站 (www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。

十二、期后事项

本行于2025年4月24日召开董事会，批准了2024年度利润分配的方案并上报年度股东大会审议批准。

十三、比较数据

为与本年财务报表列报方式保持一致，个别比较数据已经过重述。

第138页上海银行股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)上海银行股份有限公司财务报表补充资料

2024年12月31日

(单位：人民币千元)

1非经常性损益明细表本集团非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)的规定确定。

注2024年2023年补贴收入263834563912固定资产处置净损益3481627022

诉讼及违约赔偿净收入15718(1160)清理挂账收入57667315

抵债资产处置净收入4876-

其他资产处置净损益2837-使用权资产终止确认净收入360256

捐赠支出(37670)(30781)

其他损益(265677)(107788)

非经常性损益净额(1)24860458776

以上有关项目对税务的影响(2)(79019)(151194)

合计(54159)307582

其中：

影响母公司股东净利润的非经常性损益(55275)307320影响少数股东净利润的非经常性损益1116262

第1页(1)上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置损失、营业外收入或营业外支出中核算。

委托他人投资或管理资产的损益、金融资产信用损失准备转回及受托经营取得的托管费

收入等属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本集团部分处置固定

资产损失、处置其他资产损失、非公益性捐赠支出以及包含于其他损益中的赔偿款、违约金及罚金不能在税前列支。

2净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)(以下简称“信息披露编报规则第9号”)计算的每股收

益如下：

2024年2023年

年末普通股加权平均数(千股)1420667214206666

调整后年末普通股加权平均数(千股)1420667214206666扣除非经常性损益前的每股收益

-归属于母公司普通股股东的净利润2275589021740789

-归属于母公司普通股股东的基本每股收益(人民币元)1.601.53

-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益(人民币元)1.441.37扣除非经常性损益后的每股收益

-扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润2281116521433469

-归属于母公司普通股股东的基本每股收益(人民币元)1.611.51

-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益(人民币元)1.441.35

稀释每股收益以本行于 2021 年 1月 25 日公开发行人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券均在

发行时转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当期利息费用后归属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数计算。

第2页净资产收益率

本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第9号计算的净资产收益率如下：

2024年2023年

归属于母公司普通股股东的年末净资产234236043218621660归属于母公司普通股股东的加权净资产227423225209859726扣除非经常性损益前

-归属于母公司普通股股东的净利润2275589021740789

-加权平均净资产收益率10.01%10.36%扣除非经常性损益后

-归属于母公司普通股股东的净利润2281116521433469

-加权平均净资产收益率10.03%10.21%

3杠杆率信息

关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。