农业银行:农业银行2024年度第三支柱信息披露报告

中国农业银行股份有限公司

2024年度

第三支柱信息披露报告目录

1.引言..................................................1

2.风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览..............................2

3.资本和总损失吸收能力的构成......................................10

4.财务报表与监管风险暴露间的联系....................................15

5.薪酬.................................................16

6.信用风险...............................................18

7.交易对手信用风险...........................................27

8.资产证券化..............................................29

9.市场风险...............................................32

10.操作风险..............................................34

11.银行账簿利率风险..........................................37

12.宏观审慎监管措施..........................................40

13.杠杆率...............................................41

14.流动性风险..........................................41.引言

《中国农业银行股份有限公司2024年度第三支柱信息披露报告》根据《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第4号）及相关规定编制并披露。

报告包括风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览，资本和总损失吸收能力的构成，财务报表与监管风险暴露间的联系，薪酬，信用风险，交易对手信用风险，资产证券化，市场风险，操作风险，银行账簿利率风险，宏观审慎监管措施，杠杆率，流动性风险等内容。

本行建立完善的信息披露治理结构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，对信息披露内容进行合理审查，确保第三支柱披露信息真实、可靠。2025年

3月28日，本行董事会2025年第3次会议审议通过了本报告。

12.风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览

2.1 KM1：监管并表关键审慎监管指标

人民币百万元，百分比除外a b c d

2024年2024年2024年2024年

12月31日9月30日6月30日3月31日

可用资本（数额）

1核心一级资本净额2582305253695624616762461497

2一级资本净额3081864299652830412412981070

3资本净额4112653401047340800933983317

风险加权资产（数额）

4风险加权资产合计226038662222283722109317216519434a 风险加权资产合计（应用资 22603866 22222837 22109317 21651943本底线前）资本充足率

5核心一级资本充足率（%）11.42%11.42%11.13%11.37%

5a 核心一级资本充足率（%） 11.42% 11.42% 11.13% 11.37%（应用资本底线前）

6一级资本充足率（%）13.63%13.48%13.76%13.77%

6a 一级资本充足率（%）（应 13.63% 13.48% 13.76% 13.77%用资本底线前）

7资本充足率（%）18.19%18.05%18.45%18.40%

7a 资本充足率（%）（应用资 18.19% 18.05% 18.45% 18.40%本底线前）其他各级资本要求

8储备资本要求（%）2.50%2.50%2.50%2.50%

9逆周期资本要求（%）0.00%0.00%0.00%0.00%

全球系统重要性银行或国内

10系统重要性银行附加资本要1.00%1.00%1.00%1.00%求（%）1

11其他各级资本要求（%）8+9+103.50%3.50%3.50%3.50%（）

满足最低资本要求后的可用

12核心一级资本净额占风险加6.42%6.42%6.13%6.37%

权资产的比例（%）杠杆率

13调整后表内外资产余额45291360452911034366438443916427

14杠杆率（%）26.80%6.62%6.97%6.79%

14a 杠杆率 a（%）3 6.80% 6.62% 6.97% 6.79%

2a b c d

2024年2024年2024年2024年

12月31日9月30日6月30日3月31日

14b 杠杆率 b（%）4 6.81% 6.62% 6.97% 6.77%

14c 杠杆率 c（%）5 6.81% 6.62% 6.97% 6.77%

流动性覆盖率

15合格优质流动性资产8251837756552170916256315951

16现金净流出量6297518597376958961834815009

17流动性覆盖率（%）131.03%126.65%120.27%131.17%

净稳定资金比例

18可用稳定资金合计29802242298499602903261929356122

19所需稳定资金合计22877044224790582199547122285419

20净稳定资金比例（%）130.27%132.79%131.99%131.73%

注：1.第10行，本集团2023年11月升入全球系统重要性银行第二档银行，按监管要求需在2025年1月1日满足

1.5%的附加资本要求，报告期内仍按照第一档银行附加资本要求1%执行。

2.第14行，杠杆率为考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。

3.第 14a行，杠杆率 a为不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。

4.第 14b行，杠杆率 b为考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。

5.第 14c行，杠杆率 c为不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均

值计算的杠杆率。

32.2 OVA：风险管理定性信息

本行按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释业务经营中的主要实质性风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转。

风险偏好

风险偏好是本行董事会为了实现本行战略目标，依据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及本行实际，在本行风险承受能力范围之内，对本行愿意承担的风险水平和风险类型的表达。

本行风险偏好由董事会批准，依据监管要求和本行业务经营管理实际，对主要实质性风险设置量化指标。各业务条线、分支机构和附属机构在日常经营过程中，采取有效措施将风险偏好要求传导落实到业务经营管理，确保业务经营与风险管理协调发展。

本行整体上实行稳健型风险偏好，坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题，统筹发展和安全，依法合规稳健经营，积极发挥功能性作用，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的平衡，在风险水平承担上既不冒进也不保守，通过适度承担和有效管理风险获取合理回报，在风险损失抵补上保持充足的风险拨备和资本充足水平，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。本行持续完善风险管理体系，强化落实风险管理各项举措，提升风险防控的前瞻性、全局性和主动性，保持良好的监管评级和外部评级，为本行实现战略目标和经营计划提供保障。

风险治理架构

本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理与消费者权益保护委员会、审计与合规管理委员会、美国区域机构风险委员会行使风险管理相关职能，审议风险管理重大事项，对全行风险管理体系建设和风险水平进行监督评价。

高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会。

其中，风险管理与内部控制委员会主要负责统筹和协调全行风险管理与合规管理工作，研究审议重大风险管理与合规管理事项。

监事会承担风险管理的监督责任，监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改；将相关监督检查情况纳入监事会工作报告，定期向股东大会报告。

本行首席风险官牵头全面风险管理体系建设和巴塞尔资本协议实施，协调建立本行风险管理组织架构，审查风险管理策略和风险偏好的执行情况，审查风险管理重大政策

4制度，推动建立完善风险管理信息系统和数据质量控制机制，牵头组织向董事会及其专

门委员会报告本行全面风险管理状况。

本行按照“横到边、纵到底”的原则，建立“矩阵式”风险管理组织体系以及由风险承担部门、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。

注：除上述风险外的其他风险均已纳入全面风险管理体系。

主要风险管理架构图风险文化

本行秉承“重视风险、正视风险、审视风险、控制风险”的风险管理理念，时刻把风险防控摆在更加突出位置，明确界定各机构、各部门、各岗位的风险管理职责，落实风险管理责任，引导全行上下将风险管理要求融入业务经营管理全流程；健全权责一

5致、激励约束相容的风险责任追究与尽职免责机制，促进形成担当尽责、齐抓共管、守

正创新的风险管理良好局面。

本行持续加强风险文化建设，促进全行员工保持良好的风险意识。“违规就是风险，安全就是效益”，督促本行员工保持良好的职业操守和道德修养，严守规则、尽责履职，坚决守住不发生系统性金融风险底线，维护金融安全，实现银行价值。

风险计量体系

本行面临的单项风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。本行建立一系列风险计量和评估方法衡量各类风险：对能够量化的风险，按照《商业银行资本管理办法》等监管要求，建立模型计量风险；对难以量化的风险，建立专门的风险评估机制。

风险报告

本行建立健全风险报告体系，定期向董事会和高级管理层提交全面风险管理报告以及其他单项风险分析报告，有助于董事会和高级管理层实施有效的风险管理和科学决策。本行向董事会和高级管理层提交的全面风险管理报告能够覆盖集团信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等重要风险领域的风险敞口和头寸，满足其获取风险管理决策所需信息的需要。

压力测试

本行不断完善压力测试工作机制，持续优化情景设置、完善模型方法、夯实数据基础、强化系统支持，形成了覆盖全行表内外资产、重点风险类别，以及特定资产组合的压力测试体系。本行综合采用统计分析、参考历史情景、组织专家研判等方法来设置压力情景，包括不同严重程度的经济状况、市场波动和压力事件，合理反映宏观经济金融环境的当前和潜在发展。在压力测试方法上，本行根据风险类别、测试对象和分析目的不同，应用情景分析、敏感性分析、反向压力测试等测试方法和统计建模技术，估计压力情景对资产质量、损益、风险加权资产和资本的影响。

本行持续推动压力测试在战略决策、经营规划、风险偏好设定、内部资本充足和流

动性评估以及实施风险改进措施和应急预案等多个领域的应用，压力测试逐步成为重要的战略分析和风险管理工具，促进风险管理的前瞻性、主动性以及风险管理能力水平进一步提高。

风险管理政策制度

本行建立层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，制定风险管理的基本政策与制度、管理办法与规定、操作规程与实施细则等，有效识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的总体风险，实现整体风险水平的统筹管控。

内部资本充足评估的方法和程序

6本行内部资本充足评估程序（ICAAP）整体框架主要包括 ICAAP治理、风险评估、ICAAP压力测试、资本规划、内部资本充足评估及报告等。根据《商业银行资本管理办法》要求，本行建立了符合本行特色的 ICAAP机制，构建并完善内部资本充足评估程序的治理架构和评估框架。在全面风险评估的基础上，将主要风险的资本需求进行量化和加总，并结合内部资本充足率压力测试进一步评估资本与风险的匹配情况，建立资本约束，实现风险、资本以及业务的有机结合。

资本规划和资本充足率管理计划

本行根据《商业银行资本管理办法》要求，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。

报告期内，本行执行《中国农业银行股份有限公司2022-2024年资本规划》，执行情况良好，满足规划期内目标和年度资本充足率管理计划。目前已完成《中国农业银行股份有限公司2025-2027年资本规划》编制，并经董事会审议通过。本行扎实推进《商业银行资本管理办法》实施，持续强化资本节约、释放和补充，深化资本约束和价值回报理念传导，优化完善资本管理工作机制和体系，资本管理成效持续释放，对全行高质量发展的战略支撑能力明显增强，资本充足水平持续满足监管要求。

72.3 OV1：风险加权资产概况

本行根据《商业银行资本管理办法》计量资本充足率，采用非零售初级内部评级法、零售高级内部评级法计量信用风险加权资产，采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。

人民币百万元

a b c风险加权资产最低资本要求1

2024年2024年2024年

12月31日9月30日12月31日

1信用风险20958637204737161676692信用风险（不包括交易对手信用风

2险、信用估值调整风险、银行账簿资20870856203533381669669产管理产品和银行账簿资产证券化）

3其中：权重法73445986960262587568

4其中：证券、商品、外汇交---

易清算过程中形成的风险暴露

5其中：门槛扣除项中未扣除41464743453433172

部分

6其中：初级内部评级法1151604411422621921284

7其中：监管映射法---

8其中：高级内部评级法20102141970455160817

9交易对手信用风险34094627532728

10其中：标准法34094627532728

11其中：现期风险暴露法---

12其中：其他方法---

13信用估值调整风险948513360759

14银行账簿资产管理产品40617397913250

15其中：穿透法41363880331

16其中：授权基础法36547362422924

17其中：适用1250%风险权重66563253

其中：杠杆调整(731)(963)(58)

18银行账簿资产证券化235854474286

19其中：资产证券化内部评级法---

20其中：资产证券化外部评级法24298019

21其中：资产证券化标准法33413739267

其中：适用1250%风险权重23-

其中：基于监管上限的调整项目-(248)-

8a b c

风险加权资产最低资本要求1

2024年2024年2024年

12月31日9月30日12月31日

22市场风险15746526030412597

23其中：标准法15746526030412597

24其中：内部模型法---

25其中：简化标准法---

26交易账簿和银行账簿间转换的资本要---

求

27操作风险14877641488817119021

28因应用资本底线而导致的额外调整--

29合计22603866222228371808310

注：1.第 c列，最低资本要求：本期末的第一支柱资本要求，等于风险加权资产乘以 8%。

2.第18行，银行账簿资产证券化风险加权资产余额包括19、20、21行、“适用1250%风险权重”和“基于监管上限的调整项目”余额。其中本期“基于监管上限的调整项目”按照计量方法对应填入19、20、21行和“适用

1250%风险权重”。

93.资本和总损失吸收能力的构成

3.1 CCA：资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的

主要特征

截至2024年12月31日，相关资本工具的主要特征详见：

https://www.abchina.com.cn/cn/AboutABC/investor_relations/dszz/gjtk/。

3.2 CC1：资本构成

人民币百万元，百分比除外a b数额代码

2024年12月31日

核心一级资本

1 实收资本和资本公积可计入部分 523403 d+e

2 留存收益 1984012 g+h+i

2a 盈余公积 301746 g

2b 一般风险准备 532899 h

2c 未分配利润 1149367 i

3 累计其他综合收益 85198 f

4 少数股东资本可计入部分 61 j

5扣除前的核心一级资本2592674

核心一级资本：扣除项

6审慎估值调整-

7 商誉（扣除递延税负债） - c

8 其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债） 10363 a-b

9依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产6

10对未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备-

11损失准备缺口-

12资产证券化销售利得-

13自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益-

14确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）-

15直接或间接持有本银行的股票-

16银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本-

17对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额-

10a b

数额代码

18对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额-

19其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额-

对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于

20银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的-

应扣除金额

21其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额-

22其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金-

额

23其他应在核心一级资本中扣除的项目合计-

24应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口-

25核心一级资本扣除项总和10369

26核心一级资本净额2582305

其他一级资本

27其他一级资本工具及其溢价500000

28其中：权益部分500000

29其中：负债部分0

30 少数股东资本可计入部分 8 k

31扣除前的其他一级资本500008

其他一级资本:扣除项

32直接或间接持有的本银行其他一级资本-

33银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本-

34对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本中应扣除金额-

35对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本449

36其他应在其他一级资本中扣除的项目合计-

37应从二级资本中扣除的未扣缺口-

38其他一级资本扣除项总和449

39其他一级资本净额499559

40一级资本净额3081864

二级资本

41二级资本工具及其溢价519962

42少数股东资本可计入部分16

43超额损失准备可计入部分511248

44扣除前的二级资本1031226

二级资本：扣除项

45直接或间接持有的本银行的二级资本-

46 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本投资及TLAC -非资本债务工具投资

47对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除金额-

11a b

数额代码

47a 对未并表金融机构的小额投资中的 TLAC非资本债务工具中应扣除金 -额（仅适用全球系统重要性银行）

48对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本应扣除金额437

48a 对未并表金融机构大额投资中的 TLAC非资本债务工具中应扣除金额 -（仅适用全球系统重要性银行）

49其他应在二级资本中扣除的项目合计-

50二级资本扣除项总和437

51二级资本净额1030789

52总资本净额4112653

53风险加权资产22603866

资本充足率和其他各级资本要求

54核心一级资本充足率11.42%

55一级资本充足率13.63%

56资本充足率18.19%

57其他各级资本要求（%）3.5%

58其中：储备资本要求2.5%

59其中：逆周期资本要求0.0%

60其中：全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求1.0%

61满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例%6.42%（）

我国最低监管资本要求

62核心一级资本充足率5%

63一级资本充足率6%

64资本充足率8%

门槛扣除项中未扣除部分

65对未并表金融机构的小额少数资本投资中的未扣除部分180988

65a 对未并表金融机构的小额投资中的 TLAC非资本债务工具未扣除部分 28244（仅适用全球系统重要性银行）

66对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分5248

67其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）148001

可计入二级资本的超额损失准备的限额

68权重法下，实际计提的超额损失准备金额165203

69权重法下，可计入二级资本超额损失准备的数额91626

70内部评级法下，实际计提的超额损失准备金额486318

71内部评级法下，可计入二级资本超额损失准备的数额419622

123.3 CC2：集团财务并表和监管并表下的资产负债表差异

财务并表和监管并表下的资产负债表差异如下表所示。

人民币百万元

a b c财务并表范围下监管并表范围下代码的资产负债表的资产负债表

2024年12月31日

资产

1现金及存放中央银行款项21344522134452

2存放同业及其他金融机构款项571956545233

3贵金属115253115253

4拆出资金529767529767

5衍生金融资产6592065920

6买入返售金融资产13715711371474

7发放贷款和垫款2397701323977013

8金融投资1384910313668375

9以公允价值计量且其变动计入当期损益513306461247

的金融资产

10以摊余成本计量的债权投资99056339886476

11以公允价值计量且其变动计入其他综合34301643320652

收益的其他债权和其他权益工具投资

12长期股权投资1033214160

13固定资产140803140038

14在建工程1368113678

15 无形资产 29105 28842 a

其中：土地使用权 18479 18479 b

16 商誉 1381 - c

17递延所得税资产148009148007

18其他资产279789287991

19资产合计4323813543040203

负债

20向中央银行借款847324847324

21同业及其他金融机构存放款项46675614679561

22拆入资金364022364022

23以公允价值计量且其变动计入当期损益的1584115841

金融负债

24衍生金融负债5814658146

25卖出回购金融资产款615725605041

13a b c

财务并表范围下监管并表范围下代码的资产负债表的资产负债表

26吸收存款3030535730305357

27应付职工薪酬8780387436

28应交税费1517515173

29应付股利4073840738

30预计负债3566935667

31已发行债务证券26785092673309

32递延所得税负债309160

33其他负债408683217162

34负债合计4014086239944937

所有者权益

35 普通股股本 349983 349983 d

36其他权益工具500000500000

37其中：优先股8000080000

38永续债420000420000

39 资本公积 173419 173420 e

40 其他综合收益 81816 85198 f

41 盈余公积 301841 301746 g

42 一般风险准备 532991 532899 h

43 未分配利润 1150758 1149367 i

44少数股东权益64652653

其中：可计入核心一级资本 - 61 j

可计入其他一级资本 - 8 k

45股东权益合计30972733095266

根据监管要求，与财务并表范围相比，监管并表范围不包括控股保险类子公司及工商企业，主要保险类子公司差异情况如下：

公司名称经营类别是否财务并表是否监管并表农银人寿保险股份有限公司保险是否

注：农银人寿保险股份有限公司具体信息详见《中国农业银行股份有限公司2024年度报告》。

144.财务报表与监管风险暴露间的联系

4.1 LIA：财务数据和监管数据间差异的原因

根据监管要求，与财务并表范围相比，监管并表范围不包括控股的保险类子公司及工商企业；本行监管风险暴露数值与财务报表账面价值差异主要包括表外项目和减值准备等。

估值体系

按照会计准则和相关监管要求，对于存在活跃市场的金融工具，本行将市场价格作为其公允价值的最佳依据，以此确定其估值；对于不存在市场价格的金融工具，本行采用折现值或其他估值公式，根据可获取的市场数据（利率、汇率、波动率等）确定金融工具的估值。本行已对会计估值工作的职责分工、内部控制、方法流程进行了规范，建立了有效的治理结构和控制程序，确保估值的客观性、准确性和一致性。本行已建立多层级的会计估值价格核查体系，获取估值所需的市场数据，对市场数据等估值参数进行验证。本行使用跨平台估值机器人对市场数据实施扫描，识别异常并预警；建立按会计类别分类的估值波动监测机制，对估值结果状态进行逻辑校验，回溯核对价格的完整性、准确性。在重要报表日，结合估值机器人核对情况校验价格的完整性、准确性，重点关注估值的异常波动。

保险子公司相关信息

按照《商业银行资本管理办法》，保险公司不纳入监管并表范围。本行在计算并表和未并表资本充足率时按照相应监管规则扣除对保险公司的资本投资，未包含保险子公司的盈余公积。

155.薪酬

5.1 REMA：薪酬政策

董事会提名与薪酬委员会

截至2024年末，本行董事会提名与薪酬委员会由6名董事构成，包括执行董事王志恒先生，非执行董事周济女士、李蔚先生和独立非执行董事鞠建东先生、吴联生先生、汪昌云先生。其中，鞠建东先生为董事会提名与薪酬委员会主席。

提名与薪酬委员会的主要职责为：拟订董事、董事会各专门委员会主席、委员和高

级管理人员的选任标准和审核程序，提请董事会决定；就董事、行长、董事会秘书和行长提名的副行长及其他高级管理人员人选的任职资格和条件进行初步审核，并向董事会提出建议；就董事候选人、行长人选向董事会提出建议；提名董事会其他专门委员会主席（战略规划与可持续发展委员会主席除外）和委员；听取高级管理人员及关键后备人

才培养计划汇报；根据董事和高级管理人员的业绩考核，提出薪酬分配方案的建议，提交董事会审议；审议高级管理层提交的本行人力资源和薪酬政策及基本管理制度，提请董事会决定，并监督相关政策和基本管理制度的执行；法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构规定的以及董事会授权的其他事宜。

2024年，董事会提名与薪酬委员会共召开8次会议。

薪酬的制定与分配

本行薪酬政策的制订、调整严格遵循法律法规、监管规定及本行公司治理的要求。

为吸引、保留和激励员工，本行实行“以岗定薪、以能定资、以绩定奖、岗变薪变”的岗位工资制度，不断完善符合现代商业银行经营管理需要的薪酬体系。员工薪酬政策适用于本行所有合同制员工，员工薪酬水平依据岗位价值、短期及长期绩效等因素确定。

本行合理确定风险和合规部门员工的薪酬水平，薪酬标准与员工履职能力及绩效考核等因素挂钩分配，与其监督业务无直接联系，保持独立性。

薪酬与风险本行建立健全既反映当期绩效又覆盖长期风险责任的薪酬分配机制。对承担重大风险和对风险有重要影响的人员建立了绩效薪酬延期支付及追索、扣回制度，部分绩效薪酬根据绩效真实状况和滞后风险反映状况延期兑现，将员工当前和长远的责任、贡献与本行发展和滞后风险挂钩。如在规定期限内出现其职责内的风险损失超常暴露，本行可将相应期限内已发放的绩效薪酬部分或全部追索扣回，并止付尚未发放部分。

16薪酬与绩效

按照国家主管部门有关要求，本行薪酬水平根据全行效益、绩效考核等情况核定。

按照薪酬管理制度，本行所辖各级机构薪酬总额与单位经营效益及绩效考核结果等挂钩分配；员工个人薪酬与单位、员工绩效考核结果等挂钩分配。本行绩效考核包含业绩指标、风险指标以及其他可持续发展指标等，综合反映长期绩效及风险状况。依据绩效考核结果，以绩效工资分配、延期支付薪酬兑现等形式调整薪酬水平。

可变薪酬

本行可变薪酬主要是绩效工资（含延期支付薪酬等），均以现金形式支付。可变薪酬依据员工当期、长期业绩贡献及风险状况等因素分配，对出现相关办法规定的应扣发绩效工资、延期支付薪酬等情形的，按规定调整可变薪酬。

176.信用风险

6.1 CRA：信用风险定性信息

信用风险管理框架

信用风险是指由于债务人（或交易对手）违约或其信用评级、履约能力降低而给本

行造成损失的风险。本行信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。本行信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好，按照信用风险管理能力和资本水平，适度承担信用风险并获取与风险承担水平相对应的风险收益，降低与控制由债务人、交易对手违约或信用评级、履约能力降低而造成的风险损失。

本行根据分支机构风险管理能力对分支机构实施业务授权与转授权管理，所有承担信用风险的业务均应按流程、按权限运作。本行根据不同业务规模、复杂程度和风险特征，按照“审贷分离、权限制约、权责对称、清晰高效”的基本原则，设计、实施信贷业务流程。本行实施客户分层经营管理制度，根据客户维护和风险管理需要确定客户管理行，由客户管理行客户部门牵头对客户实施日常管理，各级行信用管理部门和风险管理部门对客户风险进行监控，对存续期管理情况进行监督，直至业务到期正常收回。如果贷款等资产形成不良，不良资产处置部门运用各种处置方式、按照规定程序和权限进行不良资产管理。

信用风险管理政策和限额

根据全行业务发展和全面风险管理的需要，本行逐步建立并完善信用风险管理制度体系，建立健全包括信用审批、限额管理、内部评级、授信授权、用信管理、担保管理、存续期管理、风险分类、处置核销等信用风险管理制度办法，确保各项风险管理活动有章可循。本行持续梳理和完善各部门、业务条线的各项业务、产品、客户经营等具体管理办法和操作规程，确保信用风险管理政策制度得到全面贯彻落实。

本行根据国家宏观经济和产行业政策、监管要求、本行经营战略和风险偏好等因素，建立了年度信贷政策指引、行业信贷政策、区域信贷政策“三位一体”的政策体系，明确信用风险管理策略。本行建立信用风险限额管理体系，包括行业信用限额管理等。

信用风险管理组织架构本行信用风险管理架构主要由董事会及其下设的风险管理与消费者权益保护委员

会、高级管理层及其下设的风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会，以及信用管理部、信用审批部、风险资产处置部、内控合规监督部、审计部门和

18各前台业务部门等构成。监事会承担信用风险管理的监督责任，监督检查董事会和高级

管理层在信用风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

信用风险管理、风险控制、合规和内部审计部门间的关系

本行建立信用风险管理的“三道防线”，金融市场部、公司业务部、投资银行部、普惠金融事业部、大客户部、机构业务部、个人信贷部、私人银行部、三农政策与业务

创新部、三农对公业务部、农户金融部、国际金融部、网络金融部、风险资产处置部和

信用卡中心等承担信用风险的部门是本行信用风险管理的“第一道防线”，负责各自条线内的信用风险管理工作；信用管理部门、风险管理部门、信用审批部门和内控合规监

督部门等是信用风险管理的“第二道防线”，指导、监督第一道防线的信用风险管理工作；内部审计部门是信用风险管理的“第三道防线”，对第一、二道防线信用风险管理的充分性和有效性进行监督评价。

信用风险报告

根据全行全面风险管理的需要，本行定期向高级管理层报送信用风险分析报告。每半年撰写信用风险管理情况，纳入全面风险管理报告，按规定提请高级管理层、董事会、监事会审议审阅。本行建立了法人客户重大信用风险信息报告机制，要求各一级分行、综合化经营子公司对辖内大额用信法人客户发生的重大信用风险信息及时报告总行，并视情况向高级管理层汇报。

196.2 CR5-2：信用风险暴露和信用转换系数（按风险权重划分）

人民币百万元，系数除外a b c d

2024年12月31日

风险权重表内外风险暴露加权平均信用转换表内资产余额转换前表外资产（转换后、系数缓释后）

1低于40%1420470458324384.73%14649944

240—70%12501373118725.42%1251054

375%280899870720210.30%2784866

485%598062073443.54%66973

590—100%172864960645957.81%2017794

6105—130%49239256381.11%48420

7150%1492682519.16%149234

8250%278502--278502

9400%3722--3722

101250%18466--18466

11合计20551491197471447.35%21268975

206.3 CRE：内部评级模型定性信息

模型管理体系

本行建立并持续健全模型管理机制和流程，模型开发、验证、审计相互独立。高级管理层负责内部评级模型的审批；风险管理部门模型开发处室负责内部评级模型开发、

监控和优化，并设立独立的模型验证处室负责模型验证；客户和业务部门使用模型进行评级，并将模型结果应用到经营管理中；信息管理部门和科技部门为模型实施提供数据和技术支持；审计部门负责模型审计，并向董事会报告。

模型报告

本行持续监控内部评级体系运行情况并向高级管理层报告，定期开展内部评级体系验证并向董事会报告。相关报告内容包括评级治理情况、评级分布和迁徙、评级流程和推翻、评级模型的风险区分能力、准确性、稳定性等内容。

初级内部评级法模型本行于2014年获得原中国银行业监督管理委员会核准在总行和境内分行层面实施非

零售初级内部评级法，覆盖公司风险暴露和金融机构风险暴露。监管部门核准本行违约概率模型共31个，包括26个公司类评级模型，5个金融机构类评级模型。

本行非零售违约概率模型用于计量非零售客户在未来一年内对本行债务发生违约的可能性。模型基于多年的违约数据，充分反映长期和跨周期特征；采用逻辑回归等业内通用的统计方法进行开发，按照客户风险特征和行业属性等因素划分不同模型；统筹考虑系统性风险因素与个体风险因素，不同模型选取不同指标，反映客户违约风险特征。

对于金融机构等低违约组合，本行采用外部基准法建立违约概率模型。本行非零售违约概率严格执行监管底线要求。

高级内部评级法模型本行于2014年获得原中国银行业监督管理委员会核准在总行和境内分行层面实施零

售高级内部评级法，通过构建风险分池来估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露，覆盖个人住房抵押贷款、合格循环零售以及其他零售风险暴露。监管部门核准本行风险分池模型共7个，包括违约概率模型3个、违约损失率模型3个和信用转换系数模型1个。

本行违约概率模型用于预测零售贷款在未来一年内发生违约的可能性，根据贷款品种、账龄、评分等风险特征进行分池。在多年数据基础上，违约概率充分反映了风险成熟性效应和跨周期特征。违约损失率模型用于预测零售贷款违约导致的损失程度，根据贷款品种、担保情况等风险特征进行分池。违约损失率基于各类贷款品种相应的清收期计算，并考虑了经济衰退期调整。信用转换系数模型用于预测循环类零售贷款表外部分

21违约时预期提款的比例，在此基础上实现对违约风险暴露的计量。信用转换系数模型根

据额度使用情况、还款行为等风险特征进行分池。本行零售风险参数严格执行监管底线要求。

本行持续加强内部评级管理，规范模型使用，严格评级流程，提高评级结果审慎性，评级代表的违约概率高于实际违约率；加强评级监控，不断提高评级敏感性和违约认定及时性。通过上述措施，本行内部评级体系运行平稳，模型区分能力保持在较高水平，模型准确性和稳定性良好。

2024年末，本行非零售初级内部评级法覆盖的违约风险暴露占违约风险暴露总额的

比例为39.08%，非零售初级内部评级法计量的信用风险加权资产占信用风险加权资产总额的比例为55.18%；零售高级内部评级法覆盖的违约风险暴露占违约风险暴露总额的比

例为14.59%，零售高级内部评级法计量的信用风险加权资产占信用风险加权资产总额的比例为9.63%。

226.4 CR6：内部评级法下信用风险暴露（按风险暴露类别和违约概率区间）

截至2024年12月31日，按照不同违约概率区间划分的初级内部评级法覆盖风险暴露情况如下表所示。

人民币百万元，系数、客户数、有效期限除外a b c d e f g h i j k l

2024年12月31日

违约概率区间违约风险暴平均违约（%）平均有表内资产表外转换前平均转换露（缓释概率（违平均违约风险加权风险预期减值客户数效期限

余额资产系数后、转换约风险暴损失率资产权重损失准备

（年）后）露加权）风险暴露类别金融机构

[0.000.15)3818776886038.05%38221470.07%21545.00%2.25110124128.81%1248

[0.150.25)2968157450.00%299680.24%1245.00%1.011051635.09%33

[0.250.50)198990383364.17%2014490.35%4045.00%1.7411470356.94%315

[0.500.75)308145451564.25%3110460.63%11945.00%1.0521687969.73%883

[0.752.50)2047212546138.02%2144011.04%11844.99%1.4419975393.17%989

[2.5010.00)840553930.48%85694.54%2245.00%2.0812317143.74%130

[10.00100.00)189--18915.72%145.00%2.50493260.98%13

100（违约）344--344100.00%145.00%2.50--282

小计45692514378243.08%45881130.19%52845.00%2.08165590236.09%389326147风险暴露类别公司

[0.000.15)192656235212821.48%20022110.09%67839.92%2.5046764123.36%681

[0.150.25)39732115595829.27%4429650.24%16539.91%2.5019302743.58%427

[0.250.50)69956127568043.60%8197680.39%80139.69%2.5044903854.78%1276

[0.500.75)185795280928830.12%21017060.63%606739.34%2.50140264366.74%5462

23a b c d e f g h i j k l

2024年12月31日

违约概率区间违约风险暴平均违约（%）平均有表内资产表外转换前平均转换露（缓释概率（违平均违约风险加权风险预期减值客户数效期限

余额资产系数后、转换约风险暴损失率资产权重损失准备

（年）后）露加权）

[0.752.50)5475712217536027.80%60805451.54%2846738.62%2.50518379785.25%37216

[2.5010.00)162171245006835.64%17821194.48%2484637.23%2.501919070107.68%30252

[10.00100.00)1118452643589.39%13547430.54%212435.70%2.50198727146.69%15527

100（违约）163840348743.22%165347100.00%220838.15%2.504619927.94%105258

小计12254505424840430.03%135301352.95%6535638.81%2.50986014272.88%196099585286

其中：

风险暴露类别公司—专业贷款

[0.000.15)143771231843.26%1445260.10%6339.94%2.503713025.69%57

[0.150.25)15747731512.59%166670.24%1240.00%2.50729943.79%16

[0.250.50)169538515502.38%1707630.40%9739.99%2.509554655.95%271

[0.500.75)7079882642593.92%7183560.63%123939.92%2.5049305168.64%1792

[0.752.50)7989653845093.61%8128441.41%217639.14%2.5071111387.48%4850

[2.5010.00)102794384252.29%1036764.17%49039.69%2.50126676122.18%1993

[10.00100.00)107343119.13%1074022.61%3137.49%2.5014999139.65%1571

100（违约）941558548.83%9701100.00%3239.13%2.50363937.52%5744

小计19589527698583.68%19872731.68%414039.58%2.50148945374.95%1629477584

合计（所有风16823756429218630.16%181182482.29%6588440.29%2.401151604463.56%199992611433险暴露）

截至2024年12月31日，按照不同违约概率区间划分的高级内部评级法覆盖风险暴露情况如下表所示。

24人民币百万元，系数、客户数、有效期限除外

a b c d e f g h i j k l违约概率2024年12月31日区间违约风险平均违约平均违平均有（%）表内资产表外转换平均转暴露（缓概率（违风险加权风险预期减值客户数1约损失效期限余额前资产换系数释后、转约风险暴资产权重损失准备率（年）换后）露加权）

风险暴露类别零售—个人住房抵押贷款

[0.000.15)-----------

[0.150.25)168742411.60%168760.19%3770521.80%-14358.50%7

[0.250.50)326554052427.32%32656830.40%776780324.96%-54991216.84%3275

[0.500.75)9672553222.79%9672620.51%160136227.71%-21242021.96%1352

[0.752.50)5025582119713.18%5053511.06%145746125.41%-16962333.57%1376

[2.5010.00)9675736024.22%968455.15%27582525.51%-8242385.11%1276

[10.00100.00)87724835.70%8772743.80%22170426.26%-106549121.46%10177

100（违约）36063226.14%36063100.00%7922140.65%-42647118.25%14661

小计49727712214713.71%49758072.07%1144108125.68%-116500923.41%32124119084

风险暴露类别零售—合格循环零售

[0.000.15)25015548620.92%327710.11%3349066850.22%-10823.30%18

[0.150.25)2854322223.20%103100.20%1409531950.18%-5605.43%10

[0.250.50)5851831286058.14%2404190.36%1367585955.37%-229199.53%478

[0.500.75)3733222077047.68%1425920.56%1453205356.04%-1967713.80%448

[0.752.50)8926512871359.25%1655241.33%1278738462.55%-4904229.63%1380

[2.5010.00)21368783962.93%263014.44%198900768.56%-2012576.52%802

[10.00100.00)361413750273.69%6377716.31%275140362.69%-87553137.28%6558

100（违约）5805--5805100.00%31360677.60%-520589.67%4504

小计24896490639248.38%6874993.10%9363529958.28%-20616329.99%1419820270

25a b c d e f g h i j k l

违约概率2024年12月31日区间违约风险平均违约平均违平均有（%）表内资产表外转换平均转暴露（缓概率（违1风险加权风险预期减值客户数约损失效期限余额前资产换系数释后、转约风险暴资产权重损失准备率（年）换后）露加权）

风险暴露类别零售—其他零售

[0.000.15)-----------

[0.150.25)-----------

[0.250.50)808348354810.04%892250.34%169426248.52%-2435427.29%149

[0.500.75)5933111514.65%593480.53%24256534.37%-1520725.62%107

[0.752.50)71321019926810.72%7345771.35%459171850.25%-41278056.19%5036

[2.5010.00)1887023039013.22%1927204.16%26161152.17%-14672776.13%4192

[10.00100.00)107939412.37%1080536.15%4955049.92%-1074799.47%1976

100（违约）1292220913.87%12951100.00%7959055.48%-29227225.67%7184

小计106579231362410.79%10996263.22%691929649.65%-63904258.11%1864429311

合计（所有风6287527124216338.27%67629322.36%11199567632.89%-201021429.72%64966168665险暴露）

注：1.第 f列，零售风险暴露按照债项数进行披露。

267.交易对手信用风险

7.1 CCRA：交易对手信用风险定性信息

本行采用标准法计量交易对手违约风险暴露；根据自行估计的违约概率和监管给定的违约损失率等参数计量非零售初级内部评级法覆盖的交易对手信用风险加权资产；采用权重法计量内部评级法未覆盖部分的交易对手信用风险加权资产。本行在经济资本限额分配中涵盖交易对手信用风险和中央交易对手风险。

本行接受的押品类型主要包括金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地

产、其他抵质押品，并每年更新押品分类管理要求。通过严格押品准入、审慎评估押品价值、提升押品管理岗位人员能力和水平、落实押品重估责任等措施，强化押品风险管控。本行接受的保证人类型主要包括具有完全民事行为能力和代为清偿债务能力的法人、其他组织或自然人。通过严格保证人准入、加强融资担保公司专项管理等措施，持续加强保证人管理。本行衍生交易业务均在国际掉期和衍生产品协会协议（ISDA协议）和中国银行间市场金融衍生产品交易协议（NAFMII协议）框架下开展；证券融资交易

均在全球回购协议（GMRA协议）和中国银行间市场债券回购交易协议框架下开展。本行严格落实交易对手准入管理和风险评估，对于衍生交易项下及回购项下的抵押品管理，基于交易对手信用评级情况，本行以协议约定等方式，通过调整抵押品交收的门槛值、抵押品交收频率、提升抵押品质量等措施管理相关信用风险。

错向风险是指同一交易对手的违约概率与风险敞口呈现正相关的情况。包括一般错向风险和特定错向风险。一般错向风险是指，当交易对手违约概率与一般市场风险因子（利率、汇率、商品等）正相关时产生的风险。特定错向风险是指，当特定交易对手的风险暴露与其违约概率正相关时产生的风险。

本行合理设定交易对手的准入标准，持续监测交易盯市价值的变化，有效防控交易对手违约带来的风险。

当本行信用评级下调时，是否需要额外向交易对手提供抵质押品，需根据已签署协议的条款内容而定。

277.2 CCR1：交易对手信用风险暴露（按计量方法）

人民币百万元

a b c d e f

2024年12月31日

潜在风险信用风险潜在风险用于计量重置成本暴露的附缓释后的风险加权

(RC) 暴露监管风险(PFE) 加因子违约风险资产暴露的α(Add-on) 暴露

1标准法（衍生工具）18358564921.410479031440

2现期暴露法（衍生工具）--1--

3证券融资交易27540308

4合计13233031748

288.资产证券化

8.1 SECA：资产证券化定性信息

资产证券化业务基本情况

资产证券化是指发起机构把其持有的未来能够产生现金流的资产，打包转移给特殊目的载体，再由特殊目的载体以该资产未来现金流作为支持发行偿付顺序不同、信用等级各异证券的业务。

本行主要作为资产证券化发起机构、贷款服务机构、投资者等角色参与资产证券化业务。在信贷资产证券化业务中，本行作为发起机构，参与了基础资产筛选、交易结构设计、路演发行等工作；作为贷款服务机构，提供资产池资产贷后管理、本息收取、资金划转、信息披露等工作。

资产证券化业务主要目标

作为资产证券化发起机构和贷款服务机构，本行主动进行资产负债调整，丰富风险管理手段，促进经营转型，盘活不良资产。在银行层面，作为发起机构承担的风险主要来自于自持证券未来可能遭受的损失，除此之外，其他风险均已完全通过证券化操作转移给其他实体。本行在2024年发起了十一期信贷资产证券化业务，所有项目的入池资产均在银行层面实现出表（终止确认）。截至2024年末，本行作为发起机构且在存续期的资产证券化产品均不存在提前摊还情况。

作为资产支持证券市场的投资者，本行通过购买、持有资产支持证券获取投资收益，承担相应的信用风险、市场风险和流动性风险。本行根据年度投资策略及证券的风险收益情况，决定投资金额。

会计政策

在日常交易中，本行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。

本行在该业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本行会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。对于继续涉入的部分，本行在资产负债表上会按照本行的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本行承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

29资产证券化业务使用的外部评级机构

本行发起的资产证券化项目使用的外部评级公司主要有：中债资信评估有限责任公

司、联合资信评估股份有限公司、中证鹏元资信评估股份有限公司、中诚信国际信用评级有限责任公司。

本行作为投资者，使用的外部评级公司主要有：中债资信评估有限责任公司、美国标准普尔公司、惠誉国际信用评级公司、穆迪公司。

308.2 SEC1：银行账簿资产证券化

人民币百万元

a b c d e f g h i j k l

2024年12月31日

银行作为发起机构银行作为代理机构银行作为投资机构其中，其中，其中，合传合合满足满足小满足

传统型 STC 成小计统 STC 成传统型成小计计 STC型型型型标准的标准的标准的

1零售类10504--10504----32101--32101

合计

其中：

2个人住房10462--10462----32101--32101

抵押贷款

3其中：42--42--------

信用卡

其中：

4其他零售------------

类

其中：

5再资产证---------

券化

6公司类11--11--------

合计

7其中：11--11--------

公司贷款

其中：

8商用房地------------

产抵押贷款

其中：

9租赁及应------------

收账款

其中：

10其他公司------------

类

其中：

11再资产证---------

券化

8.3 SEC2：交易账簿资产证券化

本集团交易账簿不涉及资产证券化业务。

319.市场风险

9.1 MRA：市场风险定性信息

市场风险管理策略和流程

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银

行表内和表外业务发生损失的风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险。本行市场风险管理目标是遵循本行风险偏好，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所有交易和非交易业务中的市场风险，确保市场风险控制在可以承受的合理范围内。

本行根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度金融市场业务风险管理策略，明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的准入标准及具体管理要求。本行设立市场风险限额，并通过市场风险管理系统开展限额的计量和监控。

本行将所有表内外资产负债划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本行为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸，除此之外的其他各类工具划入银行账簿。2024年，本行不存在账簿划分与一般推定相违背、账簿重分类、以及内部风险转移活动。

市场风险管理职能架构

本行市场风险管理职能架构由董事会及其下设风险管理与消费者权益保护委员会，监事会，高级管理层及其下设风险管理与内部控制委员会，风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承担部门（机构）等构成。

资产负债管理部、金融市场部、资金运营中心是本行市场风险管理的“第一道防线”。风险管理部是本行市场风险管理的“第二道防线”和牵头管理部门。审计局是本行市场风险管理的“第三道防线”。

风险报告和计量体系

本行不断健全完善市场风险报告体系，及时向董事会、高级管理层报送市场风险报告。市场风险承担部门及机构负责所承担市场风险的日常监测，及时向本级业务主管部门、风险管理部门及上级行报告本部门或本机构市场风险状况。本行按旬、月、季度频率向高级管理层提供独立的市场风险分析报告。每半年撰写市场业务风险管理情况，纳入全面风险管理报告，按规定提请高级管理层、董事会、监事会审议审阅。针对重大市场风险事件，及时撰写专项报告呈报高级管理层。

本行采用标准法计量市场风险加权资产，市场风险资本计量覆盖交易账簿中的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险，以及全账簿汇率风险和商品风险。

329.2 MR1：标准法下市场风险资本要求

人民币百万元

2024年12月31日

标准法下的资本要求

1一般利率风险3473

2股票风险627

3商品风险2142

4汇率风险2768

5信用利差风险-非证券化产品1285

6信用利差风险-证券化（非相关性交易组合）-

7信用利差风险-证券化（相关性交易组合）-

8违约风险-非证券化产品2301

9违约风险-证券化（非相关性交易组合）-

10违约风险-资产证券化（相关性交易组合）-

11剩余风险附加1

12合计12597

9.3 MR3：简化标准法下市场风险资本要求

本集团不使用简化标准法计量市场风险资本。

3310.操作风险

10.1 ORA：操作风险定性信息

基本制度和管理要求

本行贯彻落实国家金融监督管理总局《银行保险机构操作风险管理办法》等监管政策，在全面风险管理框架内，建立了操作风险管理体系。目前本行操作风险管理相关制度主要包括《操作风险管理基本制度》以及操作风险评估、监测、报告、分类分级、损

失数据管理、监管资本计量等方面的配套制度。上述制度构成了本行操作风险管理的基本框架，明确了操作风险管理的目标原则、职责分工、管理流程、管理方法、管理保障。

操作风险管理和内部控制的组织架构

本行董事会承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任，董事会、高级管理层履职情况接受监事会的监督。在董事会和高级管理层设立专业委员会和首席风险官加强操作风险管理的专业领导。辖内分支机构、直接经营业务的部门、附属机构承担操作风险管理的主体责任，主要负责人是第一责任人。

本行建立操作风险管理的“三道防线”，“第一道防线”包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作。“第二道防线”包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作。“第三道防线”为内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

风险计量系统本行操作风险计量系统包括操作风险标准法计量系统和损失数据管理系统。2024年，本行完成了操作风险标准法计量系统和损失数据管理系统优化升级，实现损失数据识别、收集、处理的全流程管理，能够自动提取财务数据、开展业务指标映射、计量最终标准法结果，实现操作风险标准法计量的系统化、自动化。

操作风险报告

本行每半年分析全行操作风险管理工作情况，纳入全面风险管理报告，按规定提请高级管理层、董事会、监事会审议审阅。报告内容包括操作风险状况、操作风险管理工作开展情况和下一步工作安排等。对重大操作风险事件，及时向董事会、高级管理层、监事会报告。

34风险缓释和风险转移措施

本行坚持审慎型操作风险偏好，对业务、产品、流程以及相关管理活动的风险实施控制缓释措施。将内部控制作为操作风险管理的有效手段，制定内部控制基本规定，建立健全内部控制体系。持续加强案件风险、信息科技风险、法律风险、外包风险等重要类别操作风险管理。针对灾害事故等有缓释需要的风险，采取购买保险、实施外包或其他措施缓释风险。扎实做好外规内化、制度建设并组织专业培训，积极培育操作风险文化。

3510.2 OR3：操作风险资本要求

人民币百万元，乘数除外a

2024年12月31日

1 业务指标部分（BIC） 119021

2 内部损失乘数（ILM） 1

3 操作风险资本要求（ORC） 119021

4 操作风险加权资产（RWA） 1487764

3611.银行账簿利率风险

11.1 IRRBBA：银行账簿利率风险的风险管理目标及政策

银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整

体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿利率风险管理及计量

本行将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立了与系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，构建了完善的银行账簿利率风险治理架构。本行加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释，将银行账簿利率风险控制在本行可承受的范围内。

本行坚持稳健的银行账簿利率风险偏好，基于风险偏好、风险状况、宏观经济和市场变化等因素制定银行账簿利率风险管理策略。实施银行账簿利率风险限额管理，建立了与本行规模、业务复杂程度、资本充足程度及风险管理能力相匹配的银行账簿利率风险限额体系。按季监测报告最大经济价值变动比例、净利息收入变动比例等指标，用于评估银行账簿利率风险敏感度。定期开展银行账簿利率风险模型验证，并将银行账簿利率风险纳入内部审计。

本行定期开展银行账簿利率风险压力测试，并将压力测试结果运用于管理策略、管理政策的制定。利率冲击及压力情景包括：标准化计量框架中的六种标准化利率冲击情景，即收益率曲线平行上移、平行下移和形状变化等；根据内部管理需要和历史情景设立的压力情景；在内部资本充足评估、恢复处置计划中，基于不同压力程度的宏观经济指标设立的利率冲击情景等。

本行主要通过结构调整、敞口对冲等方式对银行账簿利率风险进行控制或缓释，具体包括调整银行账簿利率重定价期限结构和定价方式、调整投资组合久期、运用利率衍生工具等。本行按照会计准则规定对金融工具进行计量，对符合套期会计要求的对冲交易，可以使用套期会计进行处理。

IRRBB1使用的主要模型及假设

本行内部计量系统使用的重要模型假设与 IRRBB1中披露数据所使用的模型假设一致，包括：ΔEVE现金流计算中包含了商业利差因素，并按照监管要求使用无风险收益率进行折现；根据存款特点和历史数据，构建波动率模型和沉淀率模型计量无到期日存款的现金流分布；根据历史数据，统计固定利率贷款提前还款率、定期存款提前支取率，并纳入银行账簿利率风险计量；对银行账簿资产或负债中余额占比5%以上的币种单

37独计量银行账簿利率风险，并按照监管要求进行加总等。

根据监管要求，本行使用10年历史数据确定无到期日存款的最长重定价期限。交易性账户的零售存款平均重定价期限不长于4.5年，非交易性账户的零售存款平均重定价期限不长于3.15年，批发存款的平均重定价期限不长于2年。

3811.2 IRRBB1：银行账簿利率风险定量信息

截至2024年12月31日，本行银行账簿利率风险经济价值变动和净利息收入变动情况如下表所示。1人民币百万元经济价值变动2净利息收入变动3期间

2024年12月31日2024年12月31日

平行向上42806185909

平行向下(568770)(381136)变陡峭387254

变平缓(314968)

短期利率上行(80155)短期利率下降87856

最大值428061(381136)期间2024年12月31日一级资本2991056

注：1.本表数据为法人监管口径。

2.对于经济价值变动，本表情景与《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》标准化计量框架中的六种标

准化利率冲击情景保持一致，其中正值代表损失；在现金流计算中包含商业利差因素，现金流折现采用的无风险利率为国债即期收益率。

3.对于净利息收入变动，平行向上情景为利率平行上移250个基点，平行向下情景为存款利率不变、其他利率平

行下移250个基点，其中负值代表损失；净利息收入变动为连续12个月期间未来利息收入的差额。

4.自上一个报告期结束以来本行并未发生任何重大变化。

3912.宏观审慎监管措施

12.1 GSIB1：全球系统重要性银行评估指标

本集团自2014年首次入选全球系统重要性银行开始，每年在上市公司年度报告中披露全球系统重要性银行评估指标，以往各期评估指标结果详见：

http://www.abchina.com.cn/cn/AboutABC/investor_relations/report/am/。

本集团2024年度全球系统重要性银行评估指标如下表所示。

人民币百万元

2024年12月31日

序号指标类别项目数额

1跨境债权900821

国际活跃度

2跨境负债977281

3规模调整后表内外资产余额45512586

4金融机构间资产2998856

5关联性金融机构间负债5245713

6发行证券和其他融资工具4996163

7托管资产17549675

8通过支付系统或代理行结算的支付额705057147

9可替代性有价证券承销额3161497

10a 固定收益类证券交易量 10157317

10b 权益类和其他证券交易量 216560

11场外衍生工具名义本金5299633

12复杂性第三层次资产128321

13交易类和可供出售证券548733

4013.杠杆率

13.1 LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异

人民币百万元

2024年12月31日

1并表总资产43238135

2并表调整项(197932)

3客户资产调整项-

4衍生工具调整项44977

5证券融资交易调整项974

6表外项目调整项2216215

7资产证券化交易调整项-

8未结算金融资产调整项(191)

9现金池调整项-

10存款准备金调整项（如有）-

11审慎估值和减值准备调整项-

12其他调整项(10818)

13调整后表内外资产余额45291360

4113.2 LR2：杠杆率

人民币百万元，百分比除外a b

2024年12月31日2024年9月30日

表内资产余额

1表内资产（除衍生工具和证券融资交易外）4256572042903980

2减：减值准备(962911)(980343)

3减：一级资本扣减项(10818)(10254)

未结算金融资产调整项(191)(745)4调整后的表内资产余额（衍生工具和证券融资交易除4159180041912638外）衍生工具资产余额5各类衍生工具的重置成本（扣除合格保证金，考虑2712119825双边净额结算协议的影响）

6各类衍生工具的潜在风险暴露8377675165

7已从资产负债表中扣除的抵质押品总和--

8减：因提供合格保证金形成的应收资产--

9减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形--

成的衍生工具资产余额

10卖出信用衍生工具的名义本金--

11减：可扣除的卖出信用衍生工具资产余额--

12衍生工具资产余额11089794990

证券融资交易资产余额

13证券融资交易的会计资产余额13714741409248

14减：可以扣除的证券融资交易资产余额--

15证券融资交易的交易对手信用风险暴露9744365

16代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额--

17证券融资交易资产余额13724481413613

表外项目余额

18表外项目余额73454586645087

19减：因信用转换调整的表外项目余额(5105977)(4754679)

20减：减值准备(23266)(20546)

21调整后的表外项目余额22162151869862

一级资本净额和调整后表内外资产余额

22一级资本净额30818642996528

23调整后表内外资产余额4529136045291103

杠杆率

24杠杆率6.80%6.62%

42a b

2024年12月31日2024年9月30日

24a 杠杆率 a1 6.80% 6.62%

25最低杠杆率要求4.00%4.00%

26附加杠杆率要求60.50%0.50%

各类平均值的披露

27证券融资交易的季日均余额13089541363228

27a 证券融资交易的季末余额 1371474 1409248

28 调整后表内外资产余额 a4 45228840 45245083

28a 调整后表内外资产余额 b5 45228840 45245083

29 杠杆率 b2 6.81% 6.62%

29a 杠杆率 c3 6.81% 6.62%

注：1.第 24a行，杠杆率 a为不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率，等于第 22行/(第 23行+临时豁免的存款准备金)。

2.第 29行，杠杆率 b为考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率，

等于第22行/第28行。

3.第 29a行，杠杆率 c为不考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率，等于第 22行/第 28a行。

4.第 28行，调整后表内外资产余额 a为考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易每日余额的简单算数平均值

计算的调整后表内外资产余额。

5. 第 28a行，调整后表内外资产余额 b为不考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易每日余额的简单算数平

均值计算的调整后表内外资产余额。

6.第26行，本集团2023年11月升入全球系统重要性银行第二档银行，按监管要求需在2025年1月1日满足

0.75%的附加杠杆率要求，报告期内仍按照第一档银行附加杠杆率要求0.5%执行。

4314.流动性风险

14.1 LIQA：流动性风险管理

流动性风险管理治理结构

本行流动性风险管理治理结构由决策体系、执行体系和监督体系组成。其中，决策体系包括董事会及其下设的风险管理与消费者权益保护委员会、高级管理层；执行体系

包括全行流动性管理、资产和负债业务管理、信息与科技等部门；监督体系包括监事会

以及审计局、内控合规监督部、法律事务部。上述体系按照职责分工分别履行决策、执行和监督职能。

流动性风险管理策略和政策

本行坚持稳健的流动性管理策略，并根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和效益性。

流动性风险管理方法

本行密切关注内外部经济形势，持续监测全行流动性情况，加强资产负债匹配管理，平抑期限错配风险。健全流动性管理机制，强化资金头寸的监测预警与统筹调度，提升资金来源的多元化和稳定性，保持适度备付水平，满足各项支付要求。持续推进流动性管理系统功能优化，提升电子化管理水平。

流动性风险管理目标

本行流动性风险管理目标是：通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效的识别、计量、监控和报告，确保全行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求，履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性的同时，防范集团整体流动性风险。

流动性风险主要指标

报告期内，本行流动性状况总体充足、安全可控。截至2024年末，本行人民币流动性比率为85.34%，外币流动性比率为181.05%，均满足监管要求。2024年四季度流动性覆盖率均值为131.03%，比上季度上升4.38个百分点。截至2024年末，本行净稳定资金比例为130.27%，其中分子项可用的稳定资金为298022.42亿元，分母项所需的稳定资金为228770.44亿元。

压力测试

本行结合市场状况和业务实际，充分考虑可能影响流动性状况的各种风险因素，设定流动性风险压力测试情景。本行按季度开展压力测试，测试结果显示，在设定的压力

44情景下，本行均能通过监管规定的最短生存期测试。

影响流动性风险的主要因素

流动性风险的主要影响因素包括：市场流动性的负面冲击、存款客户支取存款、贷

款客户提款、资产负债结构不匹配、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。

流动性缺口分析本行流动性净额情况如下表所示。

人民币百万元期限2024年12月31日2023年12月31日已逾期6363234600

即期偿还(15102538)(15959023)

1个月内9378291586071

1至3个月(2247351)(925666)

3至12个月(1385454)(20560)

1至5年1105585332098

5年以上1746978415096354

无期限21438292639830合计29853162783704

4514.2 LIQ1：流动性覆盖率

《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的流动性覆盖率应不低于

100%。同时，《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》要求商业银行按照发布

财务报告的频率披露流动性覆盖率信息，自2017年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，并披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。

本集团按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算流动性覆盖率。本集团2024年第四季度流动性覆盖率日均值为131.03%，计算该平均值所依据的数值个数为92个。本集团合格优质流动性资产主要包括现金、压力条件下可动用的存放央行超额准备金，以及满足《商业银行流动性风险管理办法》中一级和二级资产定义的债券。

2024年第四季度流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示。

人民币百万元，百分比除外a b

2024年第四季度

折算前数值折算后数值合格优质流动性资产

1合格优质流动性资产9861024

现金流出

2零售存款、小企业客户存款193279391841103

3其中：稳定存款183373991683

4其中：欠稳定存款174942001749420

5无抵（质）押批发融资1430745265700746其中：业务关系存款（不包括代理行业50974011769380务）7其中：非业务关系存款（所有的交易对91436154734258手）

8其中：无抵（质）押债务6643666436

9抵（质）押融资19353