青岛港:青岛港国际股份有限公司2023年度财务报表及审计报告

青岛港国际股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

本公司于2017年5月22日向上海中海码头发展有限公司(“上海中海码头”)定

向增发内资股1015520000股，每股认购价为人民币5.71元。定向增发内资股完成后，本公司总股本增至6036724000股。

本公司于 2019 年 1 月 21 日公开发行人民币普通股(A 股)454376000 股并在上

海证券交易所主板上市，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币4.61元。A 股发行完成后，本公司总股本增至 6491100000 股。

于2023年12月31日，本公司总股本为6491100000股，每股面值为人民币

1.00 元，其中 A 股和 H 股分别为 5392075000 股和 1099025000 股，分别

占总股本的83.07%和16.93%。其中，青岛港集团对本公司的直接及间接持股比例总计为55.77%。

青岛港集团为本公司之母公司，本公司的最终母公司为山东省港口集团有限公司(“山东省港口集团”)。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为集装箱、金属

矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货等各类进出口货物的装卸、堆存、物流等港口

及相关业务，建筑施工、轮驳、外轮理货等港口辅助业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司为青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”)和青岛港国际船务代理有限公司

(“国际船代”)(曾用名：青岛智运速航物流供应链有限公司)，本年度不再纳入合并范围的子公司为处置的山港山海保安(山东)有限公司)(“山港山海保安”)

(曾用名：青岛港通安保安服务有限公司)，详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2024年3月28日批准报出。

-14-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、固定资产折旧、无形资产和使用权

资产摊销(附注二(13)、(16)、(25))、统筹外福利的计提(附注二(19))、收入的确

认和计量(附注二(22))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设

详见附注二(29)。

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港地区《公司条例》自2014年3月3日起生效。本财务报表的若干相关事项已根据香港地区《公司条例》的要求进行披露。

(a) 合并财务报表编制基础青岛港集团于本公司成立前按青岛市人民政府国有资产监督管理委员会(“青岛市国资委”)批准的重组方案进行重组并将部分业务注入本公司，此事项被视为同一控制下的企业合并。根据企业会计准则，在编制本集团的合并财务报表时，青岛港集团于公司成立日投入本公司作为设立出资之资产及负债仍然以原账面价值列账，而并非按重组过程中国有资产管理部门批准的评估值列账，评估值与账面价值之间的差额冲减合并财务报表的股东权益。

而本公司的若干子公司在由非公司制企业改建为公司制企业时对其资产及负债进

行了评估，按《企业会计准则解释第1号》的规定，该等公司制改建公司的资产及负债于其公司制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估值并入本集团的合并财务报表。

-15-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(1)财务报表的编制基础(续)

(b) 公司财务报表编制基础

在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的注入资产及负债按国有资产管理部门批准的评估值为基础，计入本公司的资产负债表。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。

本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

-16-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(5)企业合并(续)

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益

总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

-17-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法(续)如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

-18-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

-19-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

债务工具(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

-20-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应

收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

-21-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

应收款项融资及应收票据组合：

应收银行承兑汇票组合银行承兑汇票

应收票据组合 A 应收合并范围内公司的商业承兑汇票(适用于公司财务报表)

应收票据组合 B 应收合并范围外公司的商业承兑汇票

应收账款组合：

组合 A 应收合并范围内公司的应收账款(适用于公司财务报表)

组合 B 应收合并范围外公司的工程及建造类业务的应收账款

组合 C 应收合并范围外公司的除工程及建造类业务以外的应收账款

其他应收款及长期应收款组合：

内部公司组合应收合并范围内公司的其他应收款及长期应收款(适用于公

司财务报表)代理业务应收款项组合应收合并范围外公司的代理业务应收款项组合押金及保证金组合应收合并范围外公司的押金及保证金组合应收股利组合应收合并范围外公司的应收股利组合其他组合应收合并范围外公司的其他款项组合

对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经

营活动形成的应收票据和应收款项融资及合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款及长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

-22-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、长期应付款及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

-23-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)存货

(a) 分类

存货包括材料及库存商品、备品备件、燃料、低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

材料及库存商品、燃料和备品备件发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

-24-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下

企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集

团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

-25-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

本集团因增加投资等原因对被投资单位的持股比例增加，但被投资单位仍然是投资方的联营企业或合营企业时，本集团应当按照新的持股比例对股权投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，如果新增投资成本大于按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，不调整长期股权投资成本；如果新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投

资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，应按该差额，调整长期股权投资成本和营业外收入。进行上述调整时，本集团综合考虑与原持有投资和追加投资相关的商誉或计入损益的金额。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建

造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

-26-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(12)投资性房地产(续)

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限35-50年平均摊销，房屋建筑物及库场设施按其预计使用寿命及净残值率计提折旧，房屋建筑物、库场设施及土地使用权的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧/摊销率

房屋建筑物30年4%3.2%

库场设施20-45年4%2.1%-4.8%

土地使用权35-50年-2.0%-2.9%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-27-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设

备、船舶、运输工具、通信设施、办公及其他设备等。

固定资产在与其相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物30年4%3.2%

港务设施20-45年4%2.1%-4.8%

库场设施20-45年4%2.1%-4.8%

装卸搬运设备10-20年4%4.8%-9.6%

机器设备5-18年4%5.3%-19.2%

船舶18年5%5.3%

运输工具10-12年4%8.0%-9.6%

通信设施5-8年4%12.0%-19.2%

办公及其他设备5-12年4%8.0%-19.2%

-28-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法(续)

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

本集团对固定资产预计使用寿命进行了复核，于2023年9月1日起，将“固定资产-装卸搬运设备”折旧年限由10年调整为10-20年；将“固定资产-库场设施”类别中的罐体折旧年限由20年调整为20-25年；将“固定资产-港务设施”类别中的管线折旧年限由20年调整为20-30年，以更好地反映对该类别固定资产预计使用寿命的最佳估计。本次会计估计变更采用未来适用法进行调整，因本次会计估计变更，增加归属于母公司股东的净利润约30890000元。

注二(18))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-29-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可

使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、海域使用权及软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限35-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 海域使用权

海域使用权以取得时的成本入账，并采用直线法按海域使用期限45-50年平均摊销。

软件以取得时的成本入账，并采用直线法按预计使用年限5年平均摊销。

-30-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(16)无形资产(续)

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发

部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(18))。

(17)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

-31-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(18)长期资产减值

固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的

报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险

费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

-32-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企业年金和统筹外福利，其中，基本养老保险、失业保险和企业年金属于设定提存计划，统筹外福利属于设定受益计划。

截至2023年12月31日，针对设定提存计划，本集团无被没收的供款(即员工在有关供款归其所有前退出该计划，由本集团代员工处理的供款)以减少现有及未来的供款水平。针对设定受益计划，本集团尚未设立计划资产，因此并无计划资产的市值、供款水平或重大盈余或不足的相关资料可予披露。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。

本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金

对于2016年1月1日及以后退休的员工，除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金制度，本集团按照工资总额的一定比例计提年金，在职工提供服务的会计期间，将根据上述比例计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。

-33-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)统筹外福利

本集团在国家规定的统筹养老保险之外，根据青岛市人民政府办公厅于2013年

8月19日《青岛市第十四届人民政府第29次常务会议纪要》批准，本集团对

2015年12月31日以前离退休的员工提供统筹外离退休福利(以下简称“统筹外福利”)。根据本公司2020年度《青岛港国际股份有限公司补充医疗保险管理暂行办法》的通知(青港国际人字[2020]104号)，本集团对于离退休人员及在职人员未来退休后提供补充医疗保险等统筹外福利。上述统筹外福利属于设定受益计划。由本集团承担的统筹外福利确认为负债，按照预期累计福利单位法进行精算估值，并按预期未来现金流出额的现值列示。精算利得和损失在产生期间计入其他综合收益，过往服务成本于发生当期确认。本财务报表对统筹外福利参考与统筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的统筹外福利，列示为应付职工薪酬。

本公司为子公司承担的统筹外福利，视为本公司对子公司的投资，计入本公司的长期股权投资。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿

接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

-34-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(22)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 提供劳务

本集团下列类型的业务收入确认方法如下：

-金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的装卸业务收

入、港务管理收入、物流运输劳务收入、拖驳劳务、外轮理货劳务、建造

等劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化；

-金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收入于堆存期间按照直线法确认。

-35-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(22)收入(续)

(a) 提供劳务(续)

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价

款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品或劳务的控制权判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或提供劳务前能够控制该商品或劳务的，本集团作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团作为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(b) 销售商品

本集团销售油、电等商品，在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。

-36-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与购建长期资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用

寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于支持本集团业务发展、科研及人才投入等与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(24)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或

负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

-37-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人：

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬

运设备、机器设备及船舶等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直

接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

-38-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)

本集团作为承租人(续)：

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人：

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的港务设施、库场设施、房屋建筑物等时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

-39-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)

(b) 融资租赁

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(26)持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

-40-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)专项储备

根据财政部、应急管理部及有关地方政府部门的规定，本集团按照上年实际危险品堆存、管道运输、普通货运业务等相关业务的营业收入为依据计提安全生产专项储备。

专项储备主要用于运输、堆存等设施的安全支出。

专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(28)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

-41-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 固定资产折旧的会计估计

本集团管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计，并定期进行复核。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例而确定。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产

使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间调整固定资产的折旧。

(ii) 统筹外福利精算本集团针对统筹外福利确认的负债是在各种假设条件的基础上进行精算确定。这些假设条件包括折现率、福利费用的增长率以及死亡率等。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行会计处理。尽管本集团认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团统筹外福利负债的金额以及相关的其他综合收益金额。

-42-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和10%(2022年度：60%、30%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、客户情况的变化、消费者物价指数、工业增加值、国民生产总值和固定资产投资等。，本集团已考虑了不同的宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

消费者物价指数：同比2024年及以后年度1.16%0.56%1.88%

工业增加值：累计同比2024年及以后年度4.62%4.38%4.99%

国民生产总值：累计同比2024年及以后年度4.80%4.53%5.32%

固定资产投资：累计同比2024年及以后年度4.77%3.72%7.69%

2022年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

消费者物价指数：同比2023年及以后年度2.12%1.75%2.86%

工业增加值：累计同比2023年及以后年度5.47%4.63%6.70%

国民生产总值：累计同比2023年及以后年度5.10%4.79%6.28%

固定资产投资：累计同比2023年及以后年度5.87%4.12%8.44%

-43-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计政策变更

财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下

简称“解释16号”)。本集团及本公司自2023年1月1日起执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，并采用追溯调整法处理，相应调整2022年年初留存收益及其他相关财务报表项目，2022年度的比较财务报表已相应重列，具体影响如下：

影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2022年1月1日本集团本公司

针对租赁期开始日初始确认租递延所得税资产/负债(3292974)533635

赁负债并计入使用权资产的租未分配利润3269896(533635)

赁交易而产生的等额可抵扣暂少数股东权益23078—时性差异和应纳税暂时性差异，本集团及本公司相应确认

2022年12月31日

递延所得税资产和递延所得税本集团本公司负债。

递延所得税资产/负债(17655)316405

未分配利润204748(316405)

少数股东权益(187093)—

2022年度

本集团本公司

所得税费用(3275319)217230

除上述受影响的报表项目外，执行解释16号的规定对2022年1月1日及2022年

12月31日的其他报表项目没有影响。

-44-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 20%及 25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、9%及 13%售额乘以适用税率扣除当期允许

抵扣的进项税后的余额计算)

应纳税收入额3%及5%

土地使用税实际使用土地面积3.2-11.2元/平方米/年

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

(a) 企业所得税

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》

(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税

[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b) 增值税

，本公司及若干子公司除从事燃油、机电设备、水电等销售及商品贸易外，还提供运输、装卸搬运、港务管理、拖驳、外轮理货及有形动产租赁等服务。上述业务均适用增值税，其中，销售燃油、机电设备及电力等产品、商品贸易及有形动产租赁服务适用的增值税税率为13%；提供装卸搬运服务、港

务管理服务、拖驳服务、外轮理货等服务适用的增值税税率为6%；提供运输

服务、提供建筑安装工程等产生的收入，转让码头、堆场、土地使用权等不动产及租赁不动产服务适用的增值税税率为9%；转让或出租2016年4月30日

以前取得的不动产，按照简易计税方法计税，适用税率为3%、5%。

(c) 代扣代缴企业所得税根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。

-45-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠

(a) 企业所得税

根据财税[2008]116号文件及财税[2008]46号文件，本公司之子公司青岛港海业董家口油品有限公司(“董家口油品”)、青岛港董家口液体化工码头有限公

司(“液体化工码头”)、青岛港通用码头有限公司(“青岛港通用码头”)建立国

家重点扶持的公共基础设施项目，董家口油品和液体化工码头对应的码头装卸业务自2021年起三年免收企业所得税，三年减半征收企业所得税，2023年均为所得税免征优惠的第三年；青岛港通用码头对应的码头装卸业务自2022年起三年免收企业所得税，三年减半征收企业所得税，2023年为所得税免征优惠

的第二年。

于，根据国家税务总局公告2023年第6号公告，本公司之子公司青岛港国际港口服务有限公司(“港口服务”)、青岛外轮航修有限公司(“外轮航修”)、青岛港文化传媒有限公司(“文化传媒”)、青岛港建设管理中心有限公

司(“建管中心”)、威海中理外轮理货有限公司(“威海港外轮理货”)、青岛港

运泰物流有限公司(“港运泰物流”)、青岛胜狮国际物流有限公司(“胜狮物流”)、青岛青港中航产业运营服务有限公司(“中航物业”)属于小型微利企业，上述企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率预缴企业所得税。

-46-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠(续)

(b) 增值税根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的

《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]1

号)的相关规定，本公司的子公司青岛港物业管理有限公司(“物业公司”)作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年

12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。本公

司及本公司之子公司青岛港国际物流有限公司(“青港物流”)、青岛港联捷国

际物流有限公司(“联捷物流”)、青岛港通用码头、董家口油品等作为生产性

服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额，自2023年1月1日至2023年12月

31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

根据财政部及税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

(财政部税务总局[2016]36号)的相关规定，本公司的子公司山东港联化管道石油运输有限公司(“联化管道”)及青岛港佳物流有限公司(“港佳物流”)作为

提供管道运输服务的一般纳税人，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

公告[2020]16号)，本集团土地中大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税；根据《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》(国税地字第[1989]123号)，本集团土地中属于港口码头(即泊位，包括岸边码头、深入水中浮码头、堤岸、堤坝等)用地，免交土地使用税。

-47-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金-350银行存款1340826676682825594山港财务公司存款95147219248467959020其他货币资金582759977440791应收利息2020235325098124

109340269509183323879

其中：存放在境外的款项341001612253498

于2023年12月31日，其他货币资金包括本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金3602104元(2022年12月31日：6096521元)，开具保函所存入的保证金及其他保证金27573893元(2022年12月31日：1344270元)，及涉诉冻结资金27100000元(附注十一)。

(2)交易性金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

结构性存款280665064995407305股票投资38970194457524

284562083999864829

(3)应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票5964405837698488商业承兑汇票2496109560316043

减：坏账准备(790620)(1944426)

8381453396070105

-48-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无应收票据质押(2022 年 12 月 31 日：无)。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票及信用等级较低的银行承兑的汇票合计为29595430元，均未终止确认。

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项计提坏

账准备--------按组合计提

坏账准备84605153100.00%(790620)0.93%98014531100.00%(1944426)1.98%

84605153100.00%(790620)0.93%98014531100.00%(1944426)1.98%

于2023年12月31日，本集团不存在单项计提坏账准备的应收票据。本年度按照组合转回的坏账准备金额为1153806元，无实际核销的应收票据及坏账准备。

(4)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款21036322702224386597

减：坏账准备(151319875)(207915041)

19523123952016471556

本集团部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，其余业务则附有30-90天的信用期。

-49-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内19099963351950153368一到二年12782466764235583二到三年3617584570560834三年以上29635423139436812

21036322702224386597

应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：

应收账款合同资产坏账准备及占应收账款和合同余额余额减值准备金额资产余额总额比例余额前五名的应收账款

和合同资产总额56509860613137523(70215977)26.31%

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例单项计提坏账

准备(i) 20962438 1.00% (20962438) 100.00% 20962438 0.94% (20962438) 100.00%按组合计提

坏账准备(ii) 2082669832 99.00% (130357437) 6.26% 2203424159 99.06% (186952603) 8.48%

2103632270100.00%(151319875)7.19%2224386597100.00%(207915041)9.35%

-50-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

单项计提坏账准备的应收账款为应收中商建开(青岛)科技发展有限公司款项

20656092元、应收杭州千悦网络科技有限公司256346元及应收宁夏灵武宝塔

大古储运有限公司款项50000元，上述款项因对应公司出现明显经营困难迹象或公司涉及数项诉讼被列为失信被执行人，本集团认为上述应收款项难以收回，因此本集团针对上述款项全额计提坏账准备。

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

应收账款组合 B — 工程及建造类业务的应收账款：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期金额金额整个存续期金额预期预期信用损失率信用损失率

一年以内1707937744.48%(7643817)114860384.30%(493862)

一到二年925132712.96%(1198963)5753693212.51%(7198047)

二到三年3297159740.62%(13391473)7027739040.57%(28511341)

三年以上756947100.00%(756947)11081444872.56%(80411356)

213773645(22991200)250114808(116614606)

应收账款组合 C — 除工程及建造类业务以外的应收账款：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期金额金额整个存续期金额预期预期信用损失率信用损失率

一年以内17392025613.13%(54356958)19386673303.10%(60031492)

一到二年11857334035.33%(41888993)669865135.28%(2363135)

二年以上11120286100.00%(11120286)7943370100.00%(7943370)

1868896187(107366237)1953309351(70337997)

(iii) 本年度转回的坏账准备金额为 93523117 元，计提的坏账准备金额为 37028240元，因处置子公司减少坏账准备 100289 元。其中收回金额重要的应收账款为组合 B中应收关联方 QQCTN 的账龄两年以上的设备建造款项 179774508 元，按照组合计提坏账准备90057428元，于本年以货币资金偿还，相应坏账准备全额转回。

(e) 本年度无实际核销的应收账款及坏账准备。

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款 (2022 年 12 月 31 日：无)。

-51-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票314538178280619222

(a) 本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且满足终止确认的条件，故将本集团信用评级较好的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已

转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为797870814元和

159441293元(2022年度：1066209346元和147768743元)，相关贴现损失

金额748554元，计入投资收益(2022年度：1708936元)(附注四(49))。

于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的银行承兑汇票质押(2022年12月31日：无)。

本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。

(6)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内126611960100%126266656100.00%

于2023年12月31日，无账龄超过一年的预付款项(2022年12月31日：无)(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额5566497143.97%

-52-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

代理业务应收款项 (i) 497519933 453361614

定向采购业务垫付款项 (ii) 64731923 154166529押金及保证金5136446062371283

补充医疗保险统筹资金(iii) 49513858 39574833应收股利336151868924400

应收土地预付款(iv) 14622074 14622074

应收股权转让款-137353393其他4130119058880829

752668624929254955

减：坏账准备(84609753)(76437471)

668058871852817484

(i) 代理业务应收款项主要系本集团接受船方委托为其办理船舶进出港口必要手续而代付的款项。

(ii) 定向采购业务垫付款项系本集团为客户定向采购商品待收回的货款。

(iii) 补充医疗保险统筹资金系本集团为支付给员工的补充医疗福利而预先缴存至平

安养老保险股份有限公司山东分公司的款项，本集团预计该款项收回风险较低。

(iv) 应收土地预付款为本公司之子公司威海国际物流园发展有限公司(“物流园发展”)于以前年度为购买土地而预付威海市临港经济技术开发区蔄山镇人民政府的款项。由于政府规划变更，物流园发展不再购买该块土地，款项待收回，本集团预计该款项可全额收回。

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内604066020767514875一到二年4067169224766494二到三年195578037426515三年以上88373109129547071

752668624929254955

-53-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项计提坏账

准备(i) 86353997 11.47% (64731923) 74.96% 265756390 28.60% (56130888) 21.12%按组合计提

坏账准备(ii) 666314627 88.53% (19877830) 2.98% 663498565 71.40% (20306583) 3.06%

752668624100.00%(84609753)11.24%929254955100.00%(76437471)8.23%

第一阶段第三阶段未来12个月内未来12个月内整个存续期预期信用损失

预期信用损失(组合)预期信用损失(单项)小计(已发生信用减值)(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日663498565(20306583)151975467-(20306583)113780923(56130888)(76437471)

本年新增3802855-7000000---(8601035)(8601035)

本年减少-428753(137353393)-428753(49049000)-428753

处置子公司的影响(986793)-------

2023年12月31日666314627(19877830)21622074-(19877830)64731923(64731923)(84609753)

-54-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

于2023年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2022年12月

31日：无)。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备理由

第一阶段

应收土地补偿款 7000000 - - i)

应收土地预付款 14622074 - - 附注四(7)(iv)

21622074-

整个存续期预账面余额期信用损失率坏账准备理由

第三阶段应收荣成市英陆平行进口汽

车有限公司款项 63379156 100% (63379156) ii)应收青岛华民时创国际贸易

有限公司款项 1352767 100% (1352767) iii)

64731923(64731923)

i) 应收土地补偿款为本集团之子公司物流园发展应收威海临港经济技术开发区财

政金融局的款项7000000元，该笔款项为威海市临港区由于铁路规划使用物流园发展部分物流用地而发放的补偿款项，本集团预计该款项可全额收回。

ii) 于 2022 年 12 月 31 日，应收荣成市英陆平行进口汽车有限公司(“英陆平行汽车”)款项112428156元。该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼且银行账户已被冻结，本集团与英陆平行汽车有限公司达成债务重组安排，英陆平行汽车以其房屋抵偿本集团的其他应收款。，本集团终止确认其他应收款账面余额49049000元，扣除相关税费等确认固定资产49019535元(附注四(15))。本集团针对未收回款项63379156元全额计提坏账准备。

iii) 于 2023 年 12 月 31 日，应收青岛华民时创国际贸易有限公司款项 1352767元。该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼，本集团针对该笔款项全额计提坏账准备。

-55-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

第一阶段

应收马士基股权转让款107782194--应收山东港湾建设集团有限公司

(“山东港湾建设”)股权转让款14532446--应收山东港口装备集团有限公司

(“山港装备集团”)股权转让款13537891--

应收土地预付款14622074--

应收陆海国际物流股权转让款1500862--

151975467-

整个存续期预账面余额期信用损失率坏账准备理由

第三阶段应收荣成市英陆平行进口汽

车款项 112428156 49% (54778121) 附注四(7)(b)(i)应收青岛华民时创国际贸易

有限公司款项 1352767 100% (1352767) 附注四(7)(b)(i)

113780923(56130888)

(iii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处

于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

贷款及垫款组合---40385606(80995)0.20%代理业务应收款项

组合497519933(16275997)3.27%453361614(15668081)3.46%

押金及保证金组合51364460(735538)1.43%62371283(891727)1.43%

应收股利组合33615186--8924400--

其他组合83815048(2866295)3.42%98455662(3665780)3.72%

666314627(19877830)663498565(20306583)

-56-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(d) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备代理业务应收款项青港装备制造

及应收股利149073026一年以内19.81%(4551947)定向采购业务垫付英陆平行汽车

款项63379156三年以上8.42%(63379156)平安养老保险股份补充医疗保险统筹

有限公司山东分公司基金49513858一年以内6.58%(1693374)

青岛港(集团)港务工程有限

公司(“青岛港工”)代理业务应收款项34080980一年以内4.53%(1137914)

达飞轮船(中国)有限公司代理业务应收款项30833387一年以内4.10%(1008691)

32688040743.44%(71771082)

(e) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助 (2022 年 12 月 31日：无)。

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无其他应收款质押 (2022 年 12 月 31 日：无)。

(g) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期的应收股利 (2022 年 12 月 31 日：无)。

(8)存货

(a) 存货分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

存货跌价存货跌价账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值

材料及库存商品24582831-2458283124558833-24558833

燃料9445023-944502316841518-16841518

备品备件2129064-21290645252561-5252561

其他15447899-154478997493637-7493637

51604817-5160481754146549-54146549

(b) 存货账面余额本年变动分析如下：

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

材料及库存商品24558833314522022(314498024)24582831

燃料16841518469972385(477368880)9445023

备品备件525256118112959(21236456)2129064

其他749363740215756(32261494)15447899

54146549842823122(845364854)51604817

-57-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(2022年12月31日：无)。

(9)合同资产

2023年12月31日2022年12月31日

合同资产94088638125964204

减：合同资产减值准备(4647548)(1997755)

89441090123966449

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团合同资产均未逾期，不存在单项计提减值准备的合同资产。

本集团不存在重要的合同资产的核销情况(2022年度：无)。

(10)其他流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

待抵扣进项税额197410270141272926

(11)长期应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收湖南酷铺商业管理有限公司款3540178234859378

减：一年内到期的部分(4184479)(2717391)

3121730332141987

减：坏账准备--

3121730332141987

-58-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)长期应收款(续)

(a) 损失准备及其账面余额变动表

长期应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例单项计提

坏账准备35401782100%--34859378100%--

第三阶段整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)账面余额坏账准备

2022年12月31日34859378-

本年新增的款项1089316-

本年减少的款项(546912)-

2023年12月31日35401782-

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第一阶段和第二阶段的长期应收款

(2022年12月31日：无)，处于第三阶段的应收款为应收湖南酷铺商业管理有限

公司(“湖南酷铺”)款项35401782元(2022年12月31日：34859378元)，由于湖南酷铺经营不善，无法偿还该款项，以其母公司供销大集集团股份有限公司房产作为该款项抵押担保。后根据法院重整裁定，该款项由供销大集集团股份有限公司承接并分期偿还，偿还期限10年，已受偿546912元。本集团认为该款项回收风险较小，未计提坏账准备。

(12)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

合营企业 (a) 10536478054 10051564916

联营企业 (b) 3509252046 2836521178

1404573010012888086094

于2023年12月31日，本集团管理层认为长期股权投资不存在减值，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

-59-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(a) 合营企业

对合营企业投资列示如下：

本年增减变动

2022年按权益法调整其他综合其他权宣告发放现金本年减少投资未实现内部转入2023年

12月31日的净损益收益调整益变动股利或利润转为联营公司交易损益子公司12月31日

青岛前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCT”)(i) 66 32579838 967389538 (4560734) 687682 - - 7082369 - 7603178693

青岛实华原油码头有限公司(“青岛实华”)1581993750280969408(2025000)-(642556544)-4456812-1222838426

青岛港董家口矿石码头有限公司(“QDOT”) 6 53669917 9555489 - (101299) - - 1076607 - 664200714

青岛前湾西港联合码头有限责任公司(“西联”)(ii) 4 21839184 14526606 - - (5100000) - 325677 - 431591467

青岛中石油仓储有限公司(“中石油仓储”)16529915613043546-243738(8929921)---169656519

华能青岛港务有限公司(“华能青岛”)1233098212728846------126038667

青岛港董家口万邦物流有限公司(“董家口万邦物流”)(iii) 67752526 (159302) - - - - - - 67593224

青岛长荣集装箱储运有限公司(“长荣集装箱”)5125269024294379--(20199012)---55348057

青岛港董家口中外运物流有限公司(“董家口中外运物流”)51710941326691------52037632

青岛东港国际集装箱储运有限公司(“东港集装箱”)446427099047050--(6260247)---47429512

青岛联合国际船舶代理有限公司(“联合船代”)298625762831175--(2402999)---30290752

青岛港联海国际物流有限公司(“港联海物流”)199123963127900--(3905749)---19134547

青岛神州行国际货运代理有限公司(“神州行货代”)1945802610302022--(13164292)---16595756

青岛中海船务代理有限公司(“中海船代”)108073481082833------11890181

青岛港联荣国际物流有限公司(“港联荣物流”)98241294470357--(2755083)---11539403

海路国际港口运营管理有限公司(“海路国际”)28240321078000------3902032

青岛港(临沂)高速物流有限公司(“临沂高速”)3349964(137492)------3212472

青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”)3409926(30417)-----(3379509)-

青岛海湾液体化工港务有限公司(“海湾液体化工”)(iv) 158065987 1020861 - - - (159086848) - - -

100515649161345467490(6585734)830121(705273847)(159086848)12941465(3379509)10536478054

-60-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(a) 合营企业(续)

(i) 本公司对 QQCT 的持股比例为 51%，另一方股东持股比例为 49%。QQCT 董事会成员共 11 名，其中本公司派出 6 名，另一方股东派出 5 名，根据 QQCT 公司章程规定，QQCT 的重大财务及经营决策需要经过 10 名以上董事会成员通过，本公司仍不能单方面对 QQCT 实施控制，故将 QQCT 作为合营公司核算。

(ii) 本公司对西联的持股比例为 51%，根据西联公司章程规定，最高权力机构为股东会，但主要经营决策由股东会授权董事会进行表决。西联董事会成员共5名，其中本公司派出3名。西联的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司不能单方面对西联实施控制，故将西联作为合营公司核算。

(iii) 本公司对董家口万邦物流的持股比例为 51%，根据董家口万邦物流公司章程规定，最高权力机构为董事会。董家口万邦物流董事会成员共7名，其中本公司派出4名。董家口万邦物流的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司不能单方面对董家口万邦物流实施控制，故将董家口万邦物流作为合营公司核算。

(iv) 本公司对海湾液体化工的原持股比例为 50%，2023 年 8 月，本公司将持有的海湾液体化工15%股权出售给青岛海湾集团有限公司，转让对价为57258645元；转让时作为合营企业核算的账面金额为159086848元，交易完成后，本公司持有海湾液体化工35%的股权，作为联营企业核算的账面价值为111420948元，处置长期股权投资产生投资收益9592745元。

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

-61-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(b) 联营企业

对联营企业投资列示如下：

本年增减变动

2022年从合营公司追加投资减少投资按权益法调整其他综合收益宣告发放现金未实现内部2023年

12月31日转入的净损益调整股利或利润交易损益12月31日

山港财务公司1655475686---1123542744770964(118828431)-1653772493

山东振华石油能源储备有限公司(“振华石油储备”)(i) - - 480200000 - - - - - 480200000

青岛港工259492816---39923793-(13962546)66917285520980

中远海运港口(阿布扎比)有限公司(“中远阿布扎比”)290971494---(21863858)---269107636

青岛青银金融租赁有限公司(“青银租赁”)143008395---22559273-(4500000)-161067668

中联运通控股集团有限公司(“中联运通”)139751070---29992940-(17719019)-152024991

海湾液体化工-111420948--313593---111734541

青港装备制造110515769---22862715-(13006994)-120371490

国贸物流81456233---15231188-(4660140)-92027281

山东港口科技集团青岛有限公司(“科技公司”)54484581---4980345---59464926

山港陆海国际物流(济南)有限公司(“山港陆海济南”)40039874---308457---40348331

西双版纳天然橡胶储运中心有限公司(“天然橡胶储运”)(ii) - - 34000000 - - - - - 34000000

山东港口能源有限公司(“山东港口能源”)15152367---1937574-(2612131)-14477810

Global Shipping Business Network Limited(“GSBN”) 1 2950000 - - - (3986479) - - - 8963521

前湾新合供应链8543765---(832895)---7710870

威海海联集装箱有限公司(“海联集装箱”)7646401---1203248-(1414415)-7435234

山东港口海外发展集团青岛有限公司(“海外发展青岛”)4972587---1151687---6124274

山港能源发展(青岛)有限公司(“山港能源发展”)(iii) - - 4900000 - - - - - 4900000

青岛国际能源交易中心有限公司(“国际能源”)12060140--(11090388)(969752)----

2836521178111420948519100000(11090388)2251661034770964(176703676)669173509252046

-62-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

(i) 于 2023 年 3 月，本公司与北方石油国际有限公司、振华石油控股有限公司共同成立振华石油储备，注册资本980000000元，持股比例为49%，本公司出资480200000元。本公司仅对振华石油储备具有重大影响，故将其作为联营公司核算。

(ii) 于 2022 年 12 月，本公司之子公司青港物流与云南天然橡胶产业集团有限公司以及云南自由贸易试验区投资开发(集团)有限公司共同设立天然橡胶储运，注册资本

200000000元，持股比例34%，青港物流出资34000000元，本公司仅对天然橡胶

储运具有重大影响，故将其作为联营公司核算。

(iii) 于 2023 年 3 月，本公司之子公司青岛港供电有限公司(“青港供电”)与北京鲁港控股发展集团有限公司共同成立山港能源发展，注册资本10000000元，持股比例49%，青港供电出资4900000元。青港供电仅对山港能源发展具有重大影响，故将其作为联营公司核算。

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

-63-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)其他非流动金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资

393840402393840402

其他非流动金融资产系本集团持有的对非上市公司股权投资，分别为对山东港湾建设

9.29%、山东滨海弘润管道物流股份有限公司10%、山东港口航运集团有限公司

(“山东港口航运”)4.06%、中国石化青岛液化天然气有限责任公司(“中石化青岛”)1%、三亚亚龙湾开发股份公司0.06%及山港装备集团16.56%的非上市股权投资，本集团对其无控制权、共同控制权或重大影响。本集团尚无处置这些投资的计划，其公允价值变动计入当期损益。于，本集团收到山东港湾建设现金分红1503100元，收到中石化青岛现金分红1500000元。

(14)投资性房地产房屋建筑物及库场设施土地使用权合计原价

2022年12月31日68187971114799758182987729

固定资产转入62666830-62666830

无形资产转入-5194897751948977

转为自用(24101348)-(24101348)

2023年12月31日106753453166748735273502188

累计折旧

2022年12月31日(18501246)(18820102)(37321348)

本年计提(2876890)(2182392)(5059282)

固定资产转入(21002093)-(21002093)

无形资产转入-(8129248)(8129248)

转为自用6321153-6321153

2023年12月31日(36059076)(29131742)(65190818)

账面价值

2023年12月31日70694377137616993208311370

2022年12月31日4968672595979656145666381

-64-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)投资性房地产(续)房屋建筑物及库场设施土地使用权合计原价

2021年12月31日68187971158364497226552468

转出至无形资产-(43564739)(43564739)

2022年12月31日68187971114799758182987729

累计折旧

2021年12月31日(15847393)(25820857)(41668250)

本年计提(2653853)(3237397)(5891250)

转出至无形资产-1023815210238152

2022年12月31日(18501246)(18820102)(37321348)

账面价值

2022年12月31日4968672595979656145666381

2021年12月31日52340578132543640184884218

，本集团将部分原为自用的房屋建筑物、库场设施及土地使用权(附注四

(15))、(附注四(18))用于出租且已签署租赁合同，并相应将上述相关固定资产和无形资产转换为投资性房地产。

于2023年12月31日，本集团管理层认为投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

，本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用(2022年度：无)。

于2023年12月31日，本集团不存在未办妥权证的房产及土地使用权(2022年12月31日：无)。

(15)固定资产

2023年12月31日2022年12月31日

固定资产2372597482022183661213

固定资产清理2505477-

2372848029722183661213

-65-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)办公及房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备船舶运输工具通信设施其他设备合计原价

2022年12月31日11717550221427784875299169845074078547277134374035617913537341763086452763074399665873733129504469

本年增加

本年购置859299648898811552483458271137502522-15891009245648183261589126039881在建工程转入957354322296342751765855808205951326133913364937876118243363794812302863142612888723

投资性房地产转入12336998-11764350------24101348

无形资产转入--42517650------42517650

非同一控制下企业合并--24663-19758-9024044224524205601111

其他(附注四(7))49019535--------49019535本年减少

处置及报废-(1777402)(676413)(62030493)(42223233)-(9394278)(6930373)(2070964)(125103156)

处置子公司----(371884)-(722913)(19306)(245278)(1359381)

转出至持有待售(69273350)(464987)--(4407080)----(74145417)

转入投资性房地产--(62666830)------(62666830)

2023年12月31日126816663314505729626116749589834257050821146817380318851413451904160663738460539791460335721397933

累计折旧

2022年12月31日(352789791)(3569759812)(1799912530)(2955805587)(924952637)(957135412)(106561491)(196521525)(57516624)(10920955409)

本年增加

计提(45518764)(374549476)(386493714)(119164437)(110041709)(72336287)(10574543)(41033050)(5206688)(1164918668)

投资性房地产转入(1391091)-(4930062)------(6321153)

无形资产转入--(3079189)------(3079189)本年减少

处置及报废-4960241053996043995722724266-43390345409508158061695094804

处置子公司----209653-31914912740161618703160

转出至持有待售656578268818--1304496----7939096

转入投资性房地产--21002093------21002093

2023年12月31日(393133864)(3943744446)(2173308003)(3014530067)(1010755931)(1029471699)(112477851)(232132327)(60981078)(11970535266)

减值准备

2022年12月31日(24887847)--------(24887847)

本年计提----------

2023年12月31日(24887847)--------(24887847)

净值

2023年12月31日8501449221056198518095016509801242520754457417872855669646779382151417137263693352523725974820

2022年12月31日794077384107080889408117071977112274169041878771983421832269747154797859143914211322183661213

-66-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)办公及房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备船舶运输工具通信设施其他设备合计原价

2021年12月31日11459831041363310778174548648533660277927135322002016263841841604670052195413609219524129346041475

本年增加本年购置2149227143784161337858883704362649421298668521924050649383356155529762333153967

在建工程转入23622691706872102264264203734680635651475361-367459201037491911703792080925

使用权资产转入-307401784461708029796450-91439655---196593363本年减少

处置及报废-(11062108)(1035921)(34433843)(17779374)(13155324)(1895247)(1098104)(421366)(80881287)

处置子公司---(7603975)(60550247)-(6681221)(575181)(836070)(76246694)

转出至使用权资产-(96187617)(237482130)-(47567533)----(381237280)

2022年12月31日11717550221427784875299169845074078547277134374035617913537341763086452763074399665873733129504469

累计折旧

2021年12月31日(315507250)(3192070875)(1527023460)(2864517894)(861627988)(866343553)(99597037)(157966014)(51535023)(9936189094)

本年增加

计提(37282541)(382761611)(291113335)(110154936)(105064447)(85996316)(9777502)(39763292)(6931684)(1068845664)

使用权资产转入-(5732974)(8373734)(12402761)-(17293101)---(43802570)本年减少

处置及报废-1143492-3021722016376195124975581789166103992639408363457640

处置子公司---105278412894449-102388216785555600015694970

转出至使用权资产-966215626597999-12469154----48729309

2022年12月31日(352789791)(3569759812)(1799912530)(2955805587)(924952637)(957135412)(106561491)(196521525)(57516624)(10920955409)

减值准备

2021年12月31日(24887847)--------(24887847)

本年计提----------

2022年12月31日(24887847)--------(24887847)

净值

2022年12月31日794077384107080889408117071977112274169041878771983421832269747154797859143914211322183661213

2021年12月31日80558800710441036906592784139379576003349159203276004063160869968615753464066021819384964534

-67-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)

本集团通过经营租赁租出的固定资产账面价值如下：

房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备其他设备合计原价

2022年12月31日276124922187267267924917845262450991876588199233167050284

本年新增644163843734130-5464103--55639871

本年减少(113997)--(3554066)(187658)(819923)(4675644)

2023年12月31日33940133223100139792491784528155136--3218014511

累计折旧

2022年12月31日(12062131)(551286388)(209665800)(14473049)(180152)(775894)(788443414)

本年计提(717577)(37415409)(16086878)(1998060)(3753)-(56221677)

本年新增(1580886)--(2467980)--(4048866)

本年减少90148--31251351839057758944175082

2023年12月31日(14270446)(588701797)(225752678)(15813954)--(844538875)

净值

2023年12月31日19669687164229960069916516712341182--2373475636

2022年12月31日155503611635980879715252045117720507506440292378606870

本集团作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。

-68-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)

固定资产计提的折旧金额为1164918668元(2022年度：

1068845664元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为

1123459997元、37965388元及3493283元(2022年度：1031165181元、

33134949元及4545534元)。

，由在建工程转入固定资产的原价为2612888723元(2022年度：

3792080925元)。

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，账面价值 162890131 元(原价 201139492 元)的港务设

施(2022年12月31日：账面价值为167055381元、原价201139492元)作为

120000000元视同抵押借款的售后回租安排的抵押物(附注四(34))。

(b) 子公司物流园发展对固定资产计提减值准备金额为 24887847 元 (2022 年 12 月

31日：24887847元)。

(d) 未办妥产权证书的固定资产：

于2023年12月31日，账面价值33308973元(原价35712932元)(2022年12月31日：账面价值22309201元、原价25742690元)的房产位于非自有土地上，账面价值227028424，(原价244640090元)(2022年12月31日：账面价值181314867元、原价194687522元)的房产尚未办理工程竣工财务决算或未

完成办理产权证书前的必要手续，因此尚未办理产权证书。

(e) 于 2023 年 7 月，根据经营规划，本公司与青岛港工签订资产转让协议，拟向其出售董家口港区综合物流堆场一期工程资产，固定资产账面净值为66206321元，无形资产账面净值为18719581元(附注四(18))，协议转让价格为103073700元，该资产转让交易预计将于2024年完成，符合持有待售条件，划分为持有待售资产。

-69-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

在建工程(a) 1754938891 2489939000工程物资24003971990634

17573392882491929634

(a) 在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值齐鲁富海原油库工

程508336752-50833675281555395-81555395董家口港区油品

一期、二期、

三期工程455355556-455355556461705404-461705404董家口通用码头粮

食筒仓三期工程241347147-24134714728113-28113液体化工码头罐区

工程160775158-1607751583166003-3166003董家口振华原油库

项目---490817464-490817464董家口北二突堤

一、二号泊位---364153852-364153852董家口原油商业储

备库工程---276859627-276859627董家口港区北三突

堤后方堆场工程---130799248-130799248董家口港区前方扩

能工程---114095106-114095106

大唐码头工程---76956981-76956981董家口华能码头二

期工程---68073842-68073842

其他单位389124278-389124278421727965-421727965

1754938891-17549388912489939000-2489939000

本集团在建工程账面价值或新增金额大于1亿元的重大在建工程项目列示如下：

-70-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程(续)

(a) 在建工程(续)

(i) 重大在建工程项目变动

借款费用其中：本年本年

2022年本年转入2023年工程投入工程资本化借款费用资借款费用

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产其他减少12月31日占预算的比例进度累计金额本化金额资本化率资金来源

齐鲁富海原油库工程67865000081555395426781357--50833675277%77%2914192914193.20%自有资金、银行贷款

董家口港区油品一期、

二期、三期工程825755775461705404471698-(6821546)45535555656%56%---自有资金

董家口通用码头粮食自有资金、财务公司贷款、

筒仓三期工程113285000028113241319034--24134714722%22%5906845906842.68%银行贷款

液体化工码头罐区工程18869000003166003161645475(4036320)-16077515836%36%自有资金

董家口振华原油库项目799890000490817464103350646(594168110)--100%100%165558515239424.07%自有资金、财务公司贷款董家口北二突堤一二号

泊位工程12679500003641538523586540(367740392)--100%100%---自有资金、募集资金

董家口原油商业储备库工程4480000000276859627437466932(714326559)--100%100%---自有资金董家口港区北三突堤后方堆

场工程30000000013079924897671867(228471115)--100%100%---自有资金

董家口港区前方扩能工程19485000011409510635071547(149166653)--100%100%---自有资金

大唐码头工程108485000076956981176511977(253468958)--100%100%---自有资金、募集资金

董家口华能码头二期工程100050000068073842494047(68567889)--100%100%---自有资金

其他工程-421727965200339040(232942727)-389124278-----自有资金

24899390001884710160(2612888723)(6821546)175493889125376882406045

-71-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程(续)

(a) 在建工程(续)

(i) 重大在建工程项目变动(续)

借款费用其中：本年本年

2021年本年转入2022年工程投入工程资本化借款费用资借款费用

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产本期处置12月31日占预算的比例进度累计金额本化金额资本化率资金来源

(经重述)

董家口振华原油库项目79989000040256115450561349--49081746487%87%1316431316434.12%自有资金、财务公司贷款

董家口港区油品一期、自有资金

二期、三期工程825755775461705404---46170540456%56%---

董家口北二突堤一二号泊位1267950000246669239117484613--36415385295%95%---自有资金、募集资金

董家口原油商业储备库工程4480000000796153862965659962(1484954197)-27685962790%90%---自有资金董家口港区北三突堤后方自有资金

堆场工程3000000001782766129016482--13079924867%67%---

董家口港区前方扩能工程1948500002734402286751084--11409510681%81%---自有资金

齐鲁富海原油库工程6786500001291651268638883--8155539512%12%---自有资金

大唐码头工程1084850000461729549174289315(559061883)-7695698183%83%---自有资金、募集资金

董家口华能码头二期工程1000500000168187344390777613(490891115)-6807384295%95%---自有资金

液体化工码头罐区工程1886900000-52774084(49608081)-316600327%27%---自有资金董家口通用码头粮食筒仓自有资金

二期工程798259500757791564-(757791564)--100%100%---

其他工程-538965111337370335(449774085)(4805283)421756078-----自有资金

35135014882773323720(3792080925)(4805283)2489939000131643131643

于2023年12月31日，本集团管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

本集团自建的房屋、港务设施、库场设施等于完成竣工验收并达到预定可使用状态，相应转入固定资产；机械、设备等于经安装调试验收后达到预定可使用状态，相应转入固定资产。

-72-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)使用权资产房屋及建筑物港务设施库场设施机器设备合计原价

2022年12月31日2204367649618761747513218047567533839324094

本年增加

新增租赁合同16157909-74367104-90525013本年减少

租赁变更(1524990)-(12556395)-(14081385)

租赁到期--(39292005)-(39292005)

2023年12月31日2350696839618761749765088447567533876475717

累计折旧

2022年12月31日(67540702)(10352312)(118465534)(13361111)(209719659)

本年增加

计提(53339746)(3916661)(96273392)(5351741)(158881540)本年减少

租赁变更304998-8245894-8550892

租赁到期--39292005-39292005

2023年12月31日(120575450)(14268973)(167201027)(18712852)(320758302)

账面价值

2023年12月31日1144942338191864433044985728854681555717415

2022年12月31日1528960628583530535666664634206422629604435

-73-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)使用权资产(续)房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备船舶合计原价

2021年12月31日1819500833074017822697161729796450-91439655560897983

本年增加

新增租赁合同41423590-186966083---228389673

固定资产转入-96187617237482130-47567533-381237280本年减少

租赁变更--(58428690)---(58428690)

转入固定资产-(30740178)(44617080)(29796450)-(91439655)(196593363)

租赁到期(2936909)-(73241880)---(76178789)

2022年12月31日22043676496187617475132180-47567533-839324094

累计折旧

2021年12月31日(27964029)(5732974)(129461387)(12402761)-(14477945)(190039096)

本年增加

计提(42513582)(690156)(82723580)-(891957)(2815156)(129634431)

固定资产转入-(9662156)(26597999)-(12469154)-(48729309)本年减少

租赁变更--38701818---38701818

转入固定资产-5732974837373412402761-1729310143802570

租赁到期2936909-73241880---76178789

2022年12月31日(67540702)(10352312)(118465534)-(13361111)-(209719659)

账面价值

2022年12月31日15289606285835305356666646-34206422-629604435

2021年12月31日153986054250072049751023017393689-76961710370858887

-74-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)无形资产土地使用权软件海域使用权其他合计原价

2022年12月31日3423123141193626780124577210503075103791634641

本年增加

购置1204320039404203--51447403

内部研发-28947699--28947699本年减少

处置子公司-(53356)--(53356)

报废及处置-(1034632)-(2078662)(3113294)

转出至持有待售(22060128)---(22060128)

转入投资性房地产(51948977)---(51948977)

转入固定资产--(42517650)-(42517650)

2023年12月31日336115723626089069482059560482288483752336338

累计摊销

2022年12月31日(416636454)(115573408)(9934899)(47312152)(589456913)

本年增加

计提(70999822)(35557330)(1434890)(1891315)(109883357)本年减少

处置子公司-28786--28786

报废及处置-660578-20786622739240

转出至持有待售3340547---3340547

转入投资性房地产8129248---8129248

转入固定资产--3079189-3079189

2023年12月31日(476166481)(150441374)(8290600)(47124805)(682023260)

账面价值

2023年12月31日28849907551104493207376896011040433070313078

2022年12月31日30064866877805337211464231129953583202177728

土地使用权软件海域使用权其他合计原价

2021年12月31日3361603423167543352124577210502003433703924328

本年增加

购置179549797039501-10716725101647

内部研发-29291503--29291503

投资性房地产转入43564739---43564739本年减少

处置子公司-(10247576)--(10247576)

2022年12月31日3423123141193626780124577210503075103791634641

累计摊销

2021年12月31日(337133557)(96100338)(8500069)(44292894)(486026858)

本年增加

计提(69264745)(26115110)(1434830)(3019258)(99833943)

投资性房地产转入(10238152)---(10238152)本年减少

处置子公司-6642040--6642040

2022年12月31日(416636454)(115573408)(9934899)(47312152)(589456913)

账面价值

2022年12月31日30064866877805337211464231129953583202177728

2021年12月31日30244698667144301411607714159074493217897470

-75-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)无形资产(续)

无形资产的摊销金额为109883357元(2022年度：99833943元)，其

中计入在建工程的土地使用权摊销金额为5889744元(2022年度：526092元)。

于2023年12月31日，本集团无尚未办妥权证的土地(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，本集团无被抵押的无形资产(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，本集团管理层认为无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为2.38%(2022年12月31日：2.08%)。

(19)研究开发支出

本集团研究开发活动的总支出按性质列示如下：

研发费用开发支出合计耗用材料2490517562199025527165职工薪酬5959018839076159980949

折旧和摊销3493283-3493283

设计费用-566038566038技术服务158203633788605153706414其他11294649575472087011

10493847340422387145360860

本集团2022年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：

2022年度

研发费用开发支出合计耗用材料3601374133412436347865职工薪酬4175736414533241902696

折旧和摊销4567294-4567294技术服务262963603581600162112361

其他2633044-2633044

11126780336295457147563260

-76-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)研究开发支出(续)

(a) 本集团 2023 年度符合资本化条件的开发支出的变动分析如下：

2022年本年转入2023年

12月31日本年增加无形资产12月31日

氢能港口关键技术集成及示范项

目(i) - 10444248 - 10444248船海岸一体化智能协同关键技术

及装备研究与应用项目(ii) - 1981132 - 1981132大型干散货码头智能管控技术研

发与应用项目(iii) - 1769369 - 1769369

其他3080484126227638(28947699)28084780

3080484140422387(28947699)42279529

本集团重要资本化研发项目的标准为国家级、省级重点研发课题，列示如下：

(i) 氢能港口关键技术集成及示范项目，目前已完成全港区首座加氢站、四台氢能轨道吊建设等相关设施投入，项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，项目完成后，预计可用于氢能综合供能系统、氢能动力系统等氢能港口关键技术的示范与应用，预计2025年底完成项目课题验收。

(ii) 船海岸一体化智能协同关键技术及装备研究与应用项目，目前已开展绿色智能拖轮的投船作业，已上线运行智慧查验系统，目前仍在研发升级智慧查验系统功能。项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，智慧查验系统将全面提升港口查验效率，预计项目完成时点为2025年初。

(iii) 大型干散货码头智能管控技术研发与应用项目，目前已完成机械自动化升级改造等相关设施投入，项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，项目通过构建基于数据驱动的作业工艺全流程自动化运行，打造无人干散货码头示范区，预计项目2024年底完成整体建设并投入使用。

，本集团开发支出项目不存在减值情况(2022年度：无)。

-77-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)商誉

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉—青岛红星物流实业有限责任公司

(“红星物流”)27996716--27996716青岛海业摩科瑞物流有限公司

(“摩科瑞物流”)10129085--10129085

青岛港通用码头8706923--8706923

港运泰物流4686830--4686830

液体化工码头1850485--1850485

53370039--53370039

减：减值准备—

红星物流-(20668521)-(20668521)

港运泰物流(4686830)--(4686830)

(4686830)(20668521)-(25355351)

48683209(20668521)-28014688

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉分摊未发生变化，分摊情况根据最小资产组汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

液体散货配套服务

—红星物流2799671627996716

—液体化工码头18504851850485

金属矿石、煤炭等货物处理以及配套服务

—摩科瑞物流1012908510129085集装箱装卸

—青岛港通用码头87069238706923物流运输业务

—港运泰物流46868304686830

5337003953370039

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。根据红星物流商誉减值测试结果，本公司按照可回收金额低于账面价值的部分，计提商誉减值准备20668521元，其余各资产组减值测试中可回收金额均高于账面价值，无需计提减值准备。

-78-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)商誉(续)

，本集团聘请中通诚资产评估有限公司对红星物流包含商誉的资产组的可回

收金额进行了评估。本集团在进行减值测试时，经比较相关资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用以资产组的公允价值减去处置费用后的净额确定其可回收金额，并计提减值准备20668521元。

对于液体化工码头、摩科瑞物流、青岛港通用码头的商誉减值测试，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于未来五年的盈利预测，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，不超过各业务的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率。折现率为11%

(2022年度：11%)。毛利率分别为44%、43%、36%(2022年度：分别为41%、43%、

44%)。预测期增长率采用相关资产组经批准的销售收入的五年期预算平均增长率确定，分别为38%、4%、17%(2022年度：分别为49%、4%、8%)。稳定期增长率参考历史物价指数采用固定增长率，为3%(2022年度：3%)。

(21)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日(经重述)

可抵扣可抵扣暂时性差异递延暂时性差异递延及可抵扣亏损所得税资产及可抵扣亏损所得税资产评估增值25378793966344698492636190100659047525

租赁负债(附注二(30))2113346325283365830050781375126953抵销内部未实现利润708974776177243694657164216164291054预提费用1774796804436992021121280852803202资产减值准备1556734353891835921120136752800342内退福利1116000002790000011749000029372500可抵扣亏损869482042173705110699876426749691政府补助66375240165938107282120418205301

4056265363101406634143135862721078396568

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额116653499122050825预计于1年后转回的金额897412842956345743

10140663411078396568

-79-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日(经重述)

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产(附注二(30))2215879805539699530057843575144608固定资产折旧2147155845367889615945434039863585非同一控制下企业合并1990551164976377920503419251258548理财产品公允价值变动166506441626667543041688576

637023744159255936671821271167955317

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额5186129043480538预计于1年后转回的金额107394646124474779

159255936167955317

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异110582208101981173可抵扣亏损83597406174230598

194179614276211771

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年12月31日2022年12月31日

2023-26275253

20241469740430136063

20254075799252108240

2026764914945218181

20272049286120492861

83597406174230598

-80-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日(经重述)

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(103883977)910182364(117581255)960815313

递延所得税负债(103883977)55371959(117581255)50374062

(22)其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

油罐铺底油(i) 290316583 290316583预付工程设备款21220301094527718

预收港口设施租赁款相关税费(ii) 118930072 130415085

621449665515259386

(i) 本公司及本公司之子公司潍坊港联化仓储有限公司(“潍坊港联化”)、青岛港海

业董家口油品有限公司(“董家口油品”)、东营港联化管道石油输送有限公司

(“东营港联化”)、红星物流因生产需要购入部分原油存入原油管线及油罐内，保证油品计量精度并增加罐体液压以保证安全生产。

(ii) 预收港口设施租赁款相关税费主要为本集团向合营公司 QQCT 出租前湾港区土

地使用权、港务设施、库场设施等资产(以下合称“港口设施”)全额收到租金所

预缴的相关税费，港口设施租赁期为30年。于2010年底前，本集团已全额收取租赁款。本集团将已缴纳的港口设施租赁款相关的税费计入其他非流动资产，每期按照确认的租赁收入对应已缴纳的税费金额将其摊销至税金及附加。

-81-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)资产减值及损失准备

2022年本年减少2023年

本年增加

12月31日转回处置子公司12月31日

应收票据坏账准备1944426-(1153806)-790620

其中：单项计提坏账准备-----

组合计提坏账准备1944426-(1153806)-790620

应收账款坏账准备20791504137028240(93523117)(100289)151319875

其中：单项计提坏账准备20962438---20962438

组合计提坏账准备18695260337028240(93523117)(100289)130357437

其他应收款坏账准备764374718601035(428753)-84609753

其中：单项计提坏账准备561308888601035--64731923

组合计提坏账准备20306583-(428753)-19877830

小计28629693845629275(95105676)(100289)236720248

固定资产减值准备24887847---24887847

商誉减值准备468683020668521--25355351

合同资产减值准备19977552649793--4647548

小计3157243223318314--54890746

31786937068947589(95105676)(100289)291610994

-82-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)资产减值及损失准备(续)

2021年本年本年减少2022年

12月31日增加转回转销处置子公司12月31日

应收票据坏账准备1548099396327---1944426

其中：单项计提坏账准备------

组合计提坏账准备1548099396327---1944426

应收账款坏账准备15453189564010446(435921)-(10191379)207915041

其中：单项计提坏账准备21398359-(435921)--20962438

组合计提坏账准备13313353664010446--(10191379)186952603

其他应收款坏账准备107012370-(18313646)-(12261253)76437471

其中：单项计提坏账准备58425877-(2294989)--56130888

组合计提坏账准备48586493-(16018657)-(12261253)20306583

长期应收款坏账准备85790217-(30250984)-(55539233)-

其中：单项计提坏账准备6395240-(6395240)---

组合计提坏账准备79394977-(23855744)-(55539233)-

小计34888258164406773(49000551)-(77991865)286296938

固定资产减值准备24887847----24887847

商誉减值准备4686830----4686830

合同资产减值准备100190308957369--(16978644)1997755

小计395937078957369--(16978644)31572432

38847628873364142(49000551)-(94970509)317869370

-83-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)短期借款币种2023年12月31日2022年12月31日信用借款人民币126250000268842243借款利息人民币161604245904

126411604269088147

于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为2.7%至

3.95%(2022年12月31日：3.80%至4.35%)。

(25)应付票据

2023年12月31日2022年12月31日

商业承兑汇票901775760984132165银行承兑汇票1584854550765874

9176243051034898039

于2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年12月31日：无)。

(26)应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

应付分包装卸费731135637220621741应付运输费254000724217304802应付分包代理费223852316285090103应付修理费218940240174323112应付材料款136915940270417932应付仓储费11172507634582520应付工程分包款94346218100713236应付租赁费3671220440165079其他6249378192089823

18701221361435308348

-84-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(26)应付账款(续)

(a) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内16383497621327397208一年以上231772374107911140

18701221361435308348

应付账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为231772374元(2022年

12月31日：107911140元)，主要为分包装卸费和工程分包款未到约定支付期

或工程尚未结算，该款项尚未进行最后清算。

(27)合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收装卸作业款278867025168450489预收分包代理费2349192971667180预收材料及设备款862521313920030预收工程款71354714315717其他37127465238713

315410460273592129

包括在2022年12月31日账面价值中的273592129元合同负债已于全部转入营业收入(2022年度：216343911元)。

-85-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(28)应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

应付短期薪酬(a) 509823035 446349756

应付设定提存计划(b) 7915834 20981808

应付辞退福利(c) 30250000 34970000

应付设定受益计划(d) 121300000 128970000

669288869631271564

(a) 短期薪酬

2022年非同一控制2023年

12月31日下企业合并本年增加本年减少处置子公司12月31日

工资、奖金、津贴和补贴372288104-1753462291(1692293420)(8015624)425441351

职工福利费1060389-125663138(126153155)-570372

社会保险费--131162303(131159747)-2556

其中：医疗保险费--115775487(115772995)-2492

工伤保险费--15386816(15386752)-64

住房公积金--164594428(164594428)--工会经费和职工

教育经费107946481774257844228(55695053)(229518)12732047

外付劳务费57578749-639967954(624615244)(2534714)70396745

其他4627866-45101022(49048924)-679964

446349756177422917795364(2843559971)(10779856)509823035

-86-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(28)应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少处置子公司12月31日

基本养老保险-230995563(230991574)-3989

失业保险费-10105195(10105071)-124

企业年金20981808102023307(114871488)(221906)7911721

20981808343124065(355968133)(221906)7915834

本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关经办机构缴纳养老保险费及失业保险费，且缴纳后不可用于抵减本集团未来期间应为员工缴存的款项。

2023年12月31日2022年12月31日

应付内退福利

(一年内到期的部分)3025000034970000

本集团承担的应付内退福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36))，其中一年内到期的部分列示为应付职工薪酬。

(d) 设定受益计划

2023年12月31日2022年12月31日

应付统筹外福利

(一年内到期的部分)121300000128970000

本集团承担的应付统筹外福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36))，其中一年内到期的部分列示为应付职工薪酬。

-87-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(29)应交税费

2023年12月31日2022年12月31日

应交企业所得税274473179229780267未交增值税4697351345146836应交土地使用税1788968517901482应交房产税39976782957725应交印花税39678513270144应交个人所得税26009333532567其他39800503791818

353882889306380839

(30)其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付工程设备等款项(i) 2786706343 2854945106

代理业务应付及代收款项(ii) 515612658 485700300

应付关联方统筹外福利(iii) 202238504 56264752应付保证金及押金144307793177119951应付股利42676147285371337其他124429022126476470

38159704673985877916

(i) 应付工程设备款主要系应付工程建设相关款项，由于尚未到付款期或相关工程尚未最终决算验收，该等款项尚未结清。

(ii) 代理业务应付及代收款项主要系本集团接受船方委托，为其办理船舶进出港口必要手续而代收的款项及代理采购业务代收的款项等。

(iii) 应付关联方统筹外福利主要系关联方为本集团代付统筹外福利而应支付给

关联方的款项，该等款项尚未支付。

(a) 于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为1429458027元 (2022年12月31日：800532503元)，主要为应付工程设备款，尚未到付款期或相关工程尚未最终决算验收，该款项尚未结清。

-88-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)一年内到期的非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(32))179900758450248851

一年内到期的租赁负债(附注四(33))129401625142098748

一年内到期的长期应付款(附注四(34))142921940127847144

452224323720194743

(32)长期借款币种2023年12月31日2022年12月31日信用借款人民币19692775791989947600借款利息人民币26067992828851

减：一年内到期的长期借款

(附注四(31))(179900758)(450248851)

17919836201542527600

于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为2.9%至4.9%

(2022年12月31日：4.2%至6.18%)。

(33)租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

租赁负债418513561624462871

减：一年内到期的租赁负债(附注四(31))(129401625)(142098748)

289111936482364123

于2023年12月31日，本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金，无已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额。

于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金为1691008元(2022年12月31日：1102877元)，均为一年内支付。

-89-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(34)长期应付款

2023年12月31日2022年12月31日

视同抵押借款的售后回租安排120870833160775122

减：一年内到期的部分(附注四(31))(120870833)(45604289)委托借款196117132299294785

减：一年内到期的部分(附注四(31))(20417132)(80294785)代付福利费3131000036600486

减：一年内支付的福利费(附注四(31))(1633975)(1948070)

其他-5183249

205376025374006498

(35)递延收益

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少其他减少12月31日

政府补助(a) 323941118 36783170 (21243035) (2686800) 336794453

(a) 政府补助

2022年本年计入2023年

12月31日本年增加其他收益其他减少12月31日

与资产相关的

政府补助32292423335660930(21243035)(2686800)334655328与收益相关的

政府补助10168851122240--2139125

32394111836783170(21243035)(2686800)336794453

(36)长期应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

应付内退福利(a) 111600000 117490000

应付统筹外福利(b) 2434080000 2472890000

减：将于一年内支付的部分(151550000)(163940000)

23941300002426440000

应付内退福利系本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之期间拟支付的工资及为其缴纳的社会保险费等确认的负债；应付统筹外福利系本集团将未来承担的统

筹外福利进行精算估值，将预期未来现金流出额按与统筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认的相关负债。

将于一年内支付的应付内退福利及应付统筹外福利在应付职工薪酬列示(附注四

(28))。

-90-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)长期应付职工薪酬(续)

(a) 本集团内退福利负债：

2023年12月31日2022年12月31日

内退福利负债111600000117490000

减：将于一年内支付的部分

(附注四(28))(30250000)(34970000)

8135000082520000

(i) 本集团内退福利变动情况如下：

2022年度

年初余额117490000130930000确认在当期损益中的金额

—服务成本3553000028560000

—净负债的利息净额24100003340000

—重新计量的金额60300006470000

人员转出(8150000)(1580000)

福利的支付(41710000)(50230000)年末余额111600000117490000

(ii) 本集团于资产负债表日的应付内退福利的主要假设如下：

2023年12月31日2022年12月31日

内退福利折现率2.25%2.50%

(iii) 计入当期损益的内退福利为：

2022年度

管理费用4156000035030000财务费用24100003340000

-91-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)长期应付职工薪酬(续)

(b) 本集团统筹外福利负债：

2023年12月31日2022年12月31日

统筹外福利负债24340800002472890000

减：将于一年内支付的部分

(附注四(28))(121300000)(128970000)

23127800002343920000

(i) 本集团统筹外福利变动情况如下：

2022年度

年初余额24728900002552965602确认在当期损益中的金额

—服务成本5287000048810000

—净负债的利息净额7025000071600000重新计量的金额

—当期精算损失16061000035580000

人员转出(197830000)(117160000)

福利的支付(124710000)(118905602)年末余额24340800002472890000

(ii) 本集团于资产负债表日的应付统筹外福利负债采用预期累计福利单位法计算而得。用作评估该负债的主要精算假设如下：

2023年12月31日2022年12月31日

统筹外福利折现率2.75%3.00%

敬老、福寿及住院报销年增长率0-5%0-5%

统筹外福利使本集团面临各种风险，主要风险为国债利率的变动风险。国债利率的下降将导致负债的增加。

及2022年度，有关未来死亡率的假设为参考中国人身保险业经验生命

表(2010-2013)公布的统计数据向后平移3年而作出。相关精算假设如下：

2023年12月31日2022年12月31日

统筹外福利—

平均年龄51.6651.67

预期未来平均剩余寿命31.5231.71

-92-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)长期应付职工薪酬(续)

(b) 本集团统筹外福利负债(续)：

(iii) 本集团应付统筹外福利现值所采用的主要假设的敏感性分析如下：

对设定受益义务现值的影响假设的变动假设增加假设减少幅度

统筹外福利折现率25个基点下降3.57%上升3.81%

住院报销年增长率100个基点上升5.17%下降3.89%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。

(iv) 于 2023 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务到期日分析：

一年以内一到二年二到五年五年以上合计统筹外福利12131000012177000036112000056030900006207290000

(v) 计入当期损益的统筹外福利为：

2022年度

管理费用5287000048810000财务费用7025000071600000

(37)其他非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收租赁款20803904972281541172

预收租赁款主要为本集团向关联方 QQCT 出租前湾港区港口设施预收的租赁款

以及从关联方青岛新前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCTN”)和青岛前湾联

合集装箱码头有限责任公司(“QQCTU”)收取的港池租赁费，租赁期限均为 30年。

-93-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(38)股本

2022年12月31日本年增减变动2023年12月31日

境外发行的外资股1099025000-1099025000

人民币普通股5392075000-5392075000

6491100000-6491100000

2021年12月31日本年增减变动2022年12月31日

境外发行的外资股1099025000-1099025000

人民币普通股5392075000-5392075000

6491100000-6491100000

本公司于2014年6月6日完成了向境外投资者首次发行705800000股境外发行

外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.98 元)，发行后股本增至4705800000股。本公司于2014年7月2日行使超额配售选择权，完成了增发 72404000 股的境外发行的外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币3.76元(约折合人民币2.99元)，行使超额配售选择权后股本增至

4778204000股。此外，青岛港集团所持有的77821000股国有股(相当于已发

行 H 股股数的 10%)被转换为 H 股，并转移至中国全国社会保障基金理事会，作为首次公开发售及超额配售的一部分予以出售。上述资金业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)有限公司予以验证并出具编号为 XYZH/2014QDA2002 的验资报告。

本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243000000 股，配售价格为每股

4.32港币(约折合人民币3.81元)，配售完成后股本增至5021204000股。上述

资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天

验字(2017)第527号验资报告。

本公司于2017年5月22日向上海中海码头定向增发人民币普通股

1015520000股，每股认购价为人民币5.71元。定向增发内资股完成后股本增

至6036724000元。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第526号验资报告。

根据中国证券监督管理委员会于2018年11月14日签发的证监许可[2018]1839

号文《关于核准青岛港国际股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准于2019年1月21日向社会公众发行人民币普通股454376000股，每股发行价格为人民币4.61元。上述资金于2019年1月到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2019)第0026号验资报告。本次募集资金总额2094673360元，本公司股本增加454376000元，扣除发行费用115743592元之后，剩余1524553768元计入资本公积(股本溢价)。

-94-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)资本公积

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价-

青岛港集团投入资本溢价(a) 7052279474 - - 7052279474

其他发起人出资溢价(a) 783586608 - - 783586608

发行股份(b) 8652856972 - - 8652856972

发行费用(b) (242175098) - - (242175098)冲销同一控制下企业合并所

产生的评估增值影响(4830045213)--(4830045213)

评估增值确认所得税影响887819497--887819497

同一控制下企业合并(416942220)--(416942220)

子公司少数股东溢价出资15245576--15245576

收购少数股东股权(c) (36737621) - (144455194) (181192815)

其他资本公积-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的

其他权益变动12500677830121-13330798

11878388652830121(144455194)11734763579

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价-

青岛港集团投入资本溢价(a) 7052279474 - - 7052279474

其他发起人出资溢价(a) 783586608 - - 783586608

发行股份(b) 8652856972 - - 8652856972

发行费用(b) (242175098) - - (242175098)冲销同一控制下企业合并所

产生的评估增值影响(4830045213)--(4830045213)

评估增值确认所得税影响887819497--887819497

同一控制下企业合并567504380-(984446600)(416942220)

子公司少数股东溢价出资15245576--15245576

收购少数股东股权(36737621)--(36737621)

其他资本公积-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的

其他权益变动12193294307383-12500677

12862527869307383(984446600)11878388652

-95-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)资本公积(续)

(a) 本公司系由青岛港集团联合其他战略投资者共同发起设立的股份有限公司，青岛港集团以经青岛市国资委核准备案的相关资产及负债10252279474元和货币

资金400000000元作为出资，其他发起人以货币资金1183586608元出资，共计11835866082元；其中，股本4000000000元(股本数量

4000000000股，每股面值1元)，资本公积7835866082元。

(b) 本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705800000 股境外发

行外资股 H 股股票的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为

1995921171元，其中股本705800000元(股本数量705800000股，每股面

值1元)，资本公积1290121171元。本公司于2014年7月2日行使超额配售选择权，增发了 72404000 股的境外发行的外资股 H 股股票，募集资金

216167727元，其中股本72404000元(股本数量72404000股，每股面值1元)，资本公积143763727元。

本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243000000 股的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为912553972元，其中股本243000000元(股本数量243000000股，每股面值1元)，资本公积669553972元。

本公司于2017年5月22日完成定向增发内资股1015520000股的工作，发行内资股对价扣除资本化的发行费用后的净额为5798209236元，其中股本

1015520000元(股本数量1015520000股，每股面值1元)，资本公积

4782689236元。

本公司于 2019 年 1 月 21 日完成首次公开发行人民币普通股(A 股)454376000

股的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为1978929768元，其中股本454376000元(股本数量454376000股，每股面值1元)，资本公积

1524553768元。

-96-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)资本公积(续)

交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额20428568

减：购买成本—支付的现金(12691084)调整资本公积7737484

2023年9月，本公司之全资子公司青港物流向本公司持股51%之子公司山东威

海港发展有限公司(“威海港发展”)分别购买了其拥有的物流园发展、中国威海

外轮代理有限公司(“外轮代理”)、威海港丰船舶代理有限公司(“港丰船代”)51%、55%、100%的股权。本次交易完成后，本公司对上述三家公司持股比例上升。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额372699704

减：购买成本—支付的现金(485308000)

调整资本公积(112608296)

2023年10月，本公司向威海港发展分别购买了其拥有的青威集装箱、威海港外

轮理货2%、51%的股权。本次交易完成后，本公司对上述两家子公司持股比例上升。该交易影响青港国际合并报表少数股东权益与资本公积，产生的对资本公积的调整情况如下：

交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额8421977

减：购买成本—支付的现金(48006359)

调整资本公积(39584382)

-97-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益

2022年税后归属于处置子公司2023年减：其他综合税后归属于税后归属于

12月31日母公司的影响12月31日所得税前发生额收益本年转出减：所得税费用母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划的变动额(40551764)(148332954)7700000(181184718)(160610000)--(148332954)(12277046)

权益法下不能转损益的其他综合收益1683736(6585734)-(4901998)(6585734)--(6585734)-将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(4633200)4770964-1377644770964--4770964-

(43501228)(150147724)7700000(185948952)(162424770)--(150147724)(12277046)资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2021年税后归属于2022年减：其他综合税后归属于税后归属于

12月31日母公司12月31日所得税前发生额收益本年转出减：所得税费用母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划的变动额(10233649)(30318115)(40551764)(35580000)--(30318115)(5261885)

权益法下不能转损益的其他综合收益-168373616837361683736--1683736-将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动3126165(3126165)-5786673(4465950)-(3126165)4446888

权益法下可转损益的其他综合收益-(4633200)(4633200)(4633200)--(4633200)-

(7107484)(36393744)(43501228)(32742791)(4465950)-(36393744)(814997)

-98-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)盈余公积

2022年2023年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金2419818733382816460-2802635193

2021年2022年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金2002688003417130730-2419818733

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金382816460元(2022年度：按净利润的

10%提取，共417130730元)。

(42)未分配利润

2022年度

年初未分配利润1664128043713786510309

会计政策变更 (a)(附注二(30)) - (3269896)

年初未分配利润(经重述)1664128043713783240413

加：本年归属于母公司股东的净利润49233216894528240324

减：提取法定盈余公积(382816460)(417130730)

应付普通股股利(b) (1748053230) (1664318040)

处置子公司的影响(7700000)411248470年末未分配利润1942603243616641280437

(a) 如附注二(30)所述，本集团根据解释 16 号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的规定，采用追溯调整法进行会计处理，2022年

1月1日及2022年12月31日未分配利润的金额已经重述。

(b) 根据 2023 年 6 月 6 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2022 年现金股利，每10股人民币2.693元(含税)，按已发行股份6491100000股计算，已派发现金股利共计1748053230元。

根据2024年3月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发2023年现金股利，每10股人民币2.927元(含税)，按已发行股份6491100000股计算，拟派发现金股利共计1899944970元。

-99-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)营业收入和营业成本

2022年度

主营业务收入1682088282317671529207其他业务收入13522450141591235772

1817312783719262764979

2022年度

主营业务成本(10796002114)(12106530437)

其他业务成本(905545690)(1099287130)

(11701547804)(13205817567)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

集装箱处理及配套服务1199465697(238268346)1193656395(317080190)

金属矿石、煤炭等货物处

理及配套服务4307175113(3374765103)3972564066(3198355773)

液体散货处理及配套服务4242029529(1779361563)3518951785(1333045591)

物流及港口增值服务6949379422(5308106753)8142332279(6517319999)

港口配套服务-工程、劳

务及港机建造122833062(95500349)844024682(740728884)

16820882823(10796002114)17671529207(12106530437)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租金收入(i) 376068389 (196352345) 353038740 (196844619)

销售油、电及其他976176625(709193345)1238197032(902442511)

1352245014(905545690)1591235772(1099287130)

(i) 本集团的租金收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物及其他设备。，租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。

，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属于

在某一时段内履行的履约义务。

于2023年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为315410460元(2022年12月31日：273592129元)，本集团均预计将于

2024年度确认收入。

-100-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)税金及附加

2022年度计缴标准

土地使用税68439022674290383.2-11.2元/平米/年

城市维护建设税22057574229342827%

房产税1770172413097036从租、从价计征

教育费附加15784982164611903%

印花税1116594012020173比例税率、定额税率其他1415234313357914

149301585145299633

(45)管理费用

2022年度

职工薪酬663637527635603606办公费及差旅费7731586449060897物业费3956289126274033使用权资产折旧3817816742513582固定资产折旧3796538833134949中介机构服务费3518470626353981无形资产的摊销3029806826490179租赁费1634852316260997燃料费及水电费1234106012214785劳保用品等材料费1165581220219432修理费1086569217849463其他6357614046118811

1036929838952094715

(46)财务费用

2022年度

吸收存款利息支出—55880569借款及其他利息支出13404286863545403

加：租赁负债利息支出3012502635334278

减：资本化利息(2406045)(131643)利息费用161761849154628607

减：利息收入(129239158)(342392186)福利精算的影响7266000074940000

汇兑损益2010302(76520673)其他15837555525347

108776748(183818905)

-101-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度

外包成本38203814784668564950职工薪酬33553494303353255295外付运费20348183062427755387固定资产折旧费11649186681068845664电力及燃油的外购成本624310680651009099燃料费及水电费467775681442747140其他材料耗用411331219494328837

修理费(i) 200680761 226699336

租赁费(ii) 193942923 149764670使用权资产折旧费158881540129634431无形资产摊销10399361399307851办公费及差旅费8420701955259134建造合同耗用材料61733277354526173长期待摊费用4436217526146118咨询费2602487417241678审计师费用92628589112303

-上市公司审计服务51044065764000

-集团内其他审计服务39898662265607

-非审计服务1685861082696投资性房地产折旧费50592825891250其他152527208196032861

1291956099214376122177

(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与生产经营业务直接相关的计入营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(ii) 如附注二(25)所述，本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，的金额为193942923元(2022年度：149764670元)。

-102-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)其他收益

2022年度

增值税进项加计抵减4660381988592174增值税进项即征即退3218532649890007政府补助

—与收益相关4137102342263707

—与资产相关2124303517946663稳岗补贴2868241243254其他21580443025824

146429488201961629

，其他收益除增值税进项即征即退以外，均计入当年非经常性损益。

(49)投资收益

2022年度

权益法核算的长期股权投资收益15312232641270143860交易性金融资产持有期间取得的投资收益2020584572036894处置长期股权投资产生的投资收益1965299585230721

其他债权投资持有期间取得的利息收入-8313700

满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失(748554)(1708936)

15703335501434016239

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

-103-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)信用减值损失

2022年度

应收票据坏账损失(转回)/计提(1153806)396327

应收账款坏账损失(转回)/计提(56494877)63574525

其他应收款坏账损失计提/(转回)8172282(18313646)

长期应收款坏账损失转回-(30250984)

(49476401)15406222

(51)所得税费用

2022年度

(经重述)按税法及相关规定计算的当期所得税12164487381364343750

递延所得税55630846(58828198)

12720795841305515552

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度

(经重述)利润总额67897436556555653029按适用税率计算的所得税费用16974359141638913257

优惠税率的影响(80660414)(43901779)

非应纳税投资收益(382805816)(317535965)

残疾人工资加计扣除(853514)(947478)

不得扣除的成本、费用和损失5290264033658017当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异215025979738

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-2810408使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损(16089485)(7560646)所得税费用12720795841305515552

-104-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(52)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普

通股的加权平均数计算：

2022年度

(经重述)归属于母公司普通股股东的合并净利润49233216894528240324本公司发行在外普通股的加权平均数64911000006491100000

基本每股收益0.760.70

其中：

—持续经营基本每股收益：0.760.67

—终止经营基本每股收益：-0.03

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并

净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(53)现金流量表项目注释

本集团重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2022年度

收回垫付采购货款159104796776363604收到租赁款18705979695185309银行存款利息13408009645701731政府补助8318047871799649

代收铁路运费62578898-收回押金及保证金1100682313134827其他694538632153775

6439562731034338895

本集团的代理采购等业务代收代付款项属于代客户收取或支付的现金，以净额列示现金流量。

-105-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(53)现金流量表项目注释(续)

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2022年度

物流业务代付款项1955145841264965支付离退休人员费用124710000118905602办公费及差旅费8420701953052753支付物业费3956289126274033中介机构服务费3518470626353981

支付押金及保证金32811558-支付银行手续费15837555525347

代付铁路运费-7125220其他5544813927917282

569022652266419183

本集团的物流业务等代收代付款项属于代客户收取或支付的现金，以净额列示现金流量。

2022年度

到期赎回理财产品收到的现金24360910006650922406收回三个月以上定期存款收到的现金1275400006929401

25636310006657851807

(d) 投资支付的现金

2022年度

购买理财产品支付的现金17264380009349449293购买三个月以上定期存款支付的现金724500000902000000股权投资支付的现金51910000046459600

297003800010297908893

-106-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(53)现金流量表项目注释(续)

(e) 收到其他与投资活动有关的现金

2022年度

收回为关联方及第三方提供的贷款-6278370581

收回预付海业油码头股权款-261903564

纳入合并范围日子公司持有的现金5410315-

54103156540274145

(f) 支付其他与投资活动有关的现金

2022年度

向关联方及第三方提供贷款-4451207959

山港财务公司存入法定存款准备金-56556282

-4507764241

(g) 收到其他与筹资活动有关的现金

2022年度

取得青岛港集团委托借款407000000239000000

(h) 支付其他与筹资活动有关的现金

2022年度

偿还青岛港集团委托借款510100000150000000偿还租赁负债支付的金额271990539236286452

收购董家口油品少数股东权益12691084-

同一控制下企业合并支付的对价-984446600

山港财务公司吸收存款减少-417198319

偿还山港商业保理借款-50009722

7947816231837941093

，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为469386337元(2022年

度：402713418元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

-107-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2022年度

净利润55176640715250137477

加/减：资产减值损失233183148957369

信用减值损失(转回)/计提(49476401)15406222使用权资产折旧158881540129634431固定资产及投资性房地产折旧11699779501074736914无形资产摊销10399361399307851长期待摊费用摊销4436217526146118

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益(15340513)(15201237)

固定资产报废(收益)/损失(2898712)2622515

公允价值变动损失/(收益)560505(8486958)

财务费用238628029(95260498)

投资收益(1571082104)(1435725175)

递延所得税资产减少/(增加)49270215(69867968)

递延所得税负债增加/(减少)499789711039770

递延收益摊销(21243035)(20121902)

存货的减少/(增加)2541732(351607)经营性应收项目的减少91109335254108015经营性应付项目的增加4061330341005929926经营活动产生的现金流量净额61513976456233011263

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2022年度

应收票据背书购买商品及劳务8364651611178877181当期新增的使用权资产90525013228389673

当期提前终止的租赁合同36946451-应收票据背书取得长期资产1361283585177016

应收债权换入固定资产49019535-

-108-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)现金净变动情况

2022年度

现金的年末余额101320486009021244964

减：现金的年初余额(9021244964)(8247817077)现金净增加额1110803636773427887现金及现金等价物

2023年12月31日2022年12月31日

货币资金(附注四(1))109340269509183323879

减：存期超过三个月的定期存款(723500000)(129540000)

受到限制的其他货币资金(58275997)(7440791)

应收利息(20202353)(25098124)现金年末余额101320486009021244964

如附注四(1)所述，于2023年12月31日，723500000元的银行存款、

58275997元的其他货币资金及20202353元的应收利息(2022年12月31日：129540000元、7440791元及25098124元)不属于现金及现金等价物。

-109-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司及其他营业单位处置子公司及其他营业单位

2022年度

本年处置子公司于本年收到的现金20889627817123700

其中：国贸物流150086217123700

青岛港工14532446-

海湾液体化工57258645-

国际能源14284239-

青港装备制造13537891-

瓦多投资107782194-

山港山海保安1-

减：丧失控制日子公司持有的现金(16031590)(4953842242)

其中：国贸物流—(52692365)

前湾新合供应链—(10973642)

山港财务公司—(4778201734)

青港装备制造—(111974501)

山港山海保安(16031590)—

加：丧失控制日子公司已存放于山港财务公司的款项—35631442

其中：国贸物流—35631442

加：丧失控制权日本集团存放于山港财务公司的现金和

现金等价物—8243816245处置子公司收到的现金净额1928646883342729145

于，处置的子公司为山港山海保安，处置子公司的价格及净资产请参见附注五(1)。

(含一年内到期)(含一年内到期)(含一年内到期)(含一年内到期)合计

2022年12月31日22618645984600699076244628712853713373631768713

筹资活动产生的现金

流入862797037407000000--1269797037筹资活动产生的现金

流出(1157666292)(568080485)(271990539)(2435360874)(4433098190)

本年计提的利息1313006391799854312462667-161761849不涉及现金收支的变

动(附注四(54)(a)) - - 53578562 - 53578562

本年计提的股利---21926657042192665704

2023年12月31日2098295982316987965418513561426761672876473675

-110-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(55)外币货币性项目

2023年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元350406797.0827248182617

欧元43470767.859234164540

港币63990.90625799

282352956

应收款项—

美元232868127.0827164933503

欧元129597.8592101847

165035350

其他应收款—

美元138291547.082797947749

应付款项—

美元234214907.0827165887387日元1645000.05028260

165895647

其他应付款—

美元57495107.082740722054

-111-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更

(1)处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

处置价款与处置投资对应的丧失控制权时合并财务报表层面享有该子子公司名称处置价款处置比例处置方式丧失控制权时点点的判断依据公司净资产份额的差额

山港山海保安1100%股权转让2023年6月5日股权转让完成5401724

于2023年6月5日，本公司将所持有的山港山海保安100%的股权处置给山东港口集团服务发展集团有限公司，处置收益为 5401724 元 (附注五(1)(b))。交易完成后，本公司不再持有山港山海保安股权。

(b) 处置损益信息如下：

山港山海保安金额处置价格1

减：合并财务报表层面享有的山港山海保安净资产份额(5401723)处置产生的投资收益5401724

(2)其他原因的合并范围变动

于2023年6月，本公司之合营公司港海物流股东山东检疫处理有限公司，以减资方式退出港海物流，减资完成后，港海物流注册资本变更为2600000元，本公司持有其100%股权，故将其作为子公司核算。同月，本公司将对港海物流的股权转让至本公司之子公司青港物流。

于2023年8月，本公司之子公司青港物流以260154元收购国际船代99%股权，收购完成后，本公司持有其99%股权，故将其作为子公司核算。

-112-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成主要注册资本持股比例

子公司名称法人类别经营地注册地业务性质(人民币万元)直接间接取得方式

(除另注外)

青港物流有限责任公司中国青岛中国青岛综合物流50000100%-设立或投资青岛港联顺船务有限公司

(“港联顺船务”)有限责任公司中国青岛中国青岛船务代理2250-100%设立或投资

外轮航修有限责任公司中国青岛中国青岛修理修配285100%-设立或投资

青岛外轮理货有限公司有限责任公司中国青岛中国青岛外轮理货19984%-设立或投资

港佳物流有限责任公司中国青岛中国青岛物流运输50051%-设立或投资

港口服务有限责任公司中国青岛中国青岛仓储服务700100%-设立或投资非同一控制下

青岛港通用码头有限责任公司中国青岛中国青岛货物装卸15200100%-企业合并非同一控制下

摩科瑞物流(i) 有限责任公司中国青岛中国青岛货物装卸美元 4930 62% - 企业合并非同一控制下

董家口油品有限责任公司中国青岛中国青岛仓储服务4147970%-企业合并青岛港易通国际物流有限

公司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理1000-65%设立或投资青岛港怡之航冷链物流有限公司(“怡之航冷链”)(i) 有限责任公司中国青岛中国青岛物流运输 2000 - 70% 设立或投资青岛港董家口散货物流中

心有限公司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理10000-51%设立或投资

联捷物流有限责任公司中国青岛中国青岛场站业务5000-58%设立或投资青岛港捷丰国际物流有限

公司有限责任公司中国青岛中国青岛场站业务1500-51%设立或投资青岛港捷运通物流有限公

司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理2000-51%设立或投资

青岛港纸浆物流有限公司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理1000-55%设立或投资

物业公司有限责任公司中国青岛中国青岛物业管理800100%-设立或投资

文化传媒有限责任公司中国青岛中国青岛宣传设计300100%-设立或投资

青岛港国际发展(香港)有同一控制下

限公司(“国际发展”)有限责任公司中国香港中国香港投资管理4043100%-企业合并青岛港通泽商贸有限公司

(“通泽商贸”)有限责任公司中国青岛中国青岛商品销售1000100%-设立或投资

董家口通用码头(i) 有限责任公司中国青岛中国青岛货物装卸 60000 80% - 设立或投资青岛港施维策拖轮有限公

司(“施维策拖轮”)(i) 有限责任公司中国青岛中国青岛拖轮驳运 21000 55% - 设立或投资

-113-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)主要注册资本持股比例

子公司名称法人类别经营地注册地业务性质(人民币万元)直接间接取得方式

(除另注外)

联化管道有限责任公司中国青岛中国青岛燃油储存8660051%-设立或投资青岛港联欣国际物流有限

公司有限责任公司中国青岛中国青岛场站业务2000-58%设立或投资

潍坊港联化有限责任公司中国潍坊中国潍坊燃油储存25000-100%设立或投资青岛港前湾港区保税物流中心有限公司(“保税物非同一控制下企流中心”)有限责任公司中国青岛中国青岛仓储服务5000-100%业合并

东营港联化有限责任公司中国东营中国东营燃油储存38000-70%设立或投资青岛港董家口液体化工码头有限公司(“液体化工非同一控制下企码头”)(i) 有限责任公司中国青岛中国青岛货物装卸 71000 51% - 业合并青岛港联华国际物流有限

公司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理2000-60%设立或投资非同一控制下企

港运泰物流有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理8000-100%业合并

陆港物流有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理5000-100%设立或投资

即墨物流有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理15000-60%设立或投资

胜狮物流有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理1000-58%设立或投资山东青东管道有限公司管道石油输

(“青东管道”)有限责任公司中国青岛中国青岛送5000051%-设立或投资青岛青港通达能源有限公液化天然气

司(“通达能源”)有限责任公司中国青岛中国青岛经营14250100%-设立或投资山东青淄物流有限公司物流服务和

(“青淄物流”)有限责任公司中国青岛中国淄博管道运输20000100%-设立或投资

振华石油仓储有限责任公司中国青岛中国青岛燃油储存6600051%-设立或投资

中林青港供应链有限公司有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理5000-65%设立或投资青岛前湾南港油气有限公液化天然气

司(“南港油气”)有限责任公司中国青岛中国青岛经营7900-55%设立或投资青岛齐鲁富海仓储有限公装卸搬运和

司(“齐鲁富海仓储”)有限责任公司中国青岛中国青岛仓储业2500060%-设立或投资青岛港国际油港有限公司

(“国际油港”)有限责任公司中国青岛中国青岛仓储服务10000100%-设立或投资

电力、热力生产和供应

青港供电有限责任公司中国青岛中国青岛业15000100%-设立或投资非同一控制下企

红星物流有限责任公司中国青岛中国青岛燃油装卸2156690%-业合并非同一控制下企

国际船代有限责任公司中国青岛中国青岛船舶代理1500-99%业合并

建管中心有限责任公司中国青岛中国青岛工程管理1000100%-设立或投资非同一控制下企

港海物流有限责任公司中国青岛中国青岛场站业务260-100%业合并紧急救援服

应急救援有限责任公司中国青岛中国青岛务5000100%-设立或投资

-114-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)主要注册资本持股比例

子公司名称法人类别经营地注册地业务性质(人民币万元)直接间接取得方式

(除另注外)

中航物业有限责任公司中国青岛中国青岛物业管理60051%-设立或投资

装卸、堆同一控制下企

威海港发展有限责任公司中国威海中国威海存、物流1003551%-业合并装卸搬运同一控制下企

青威集装箱有限责任公司中国威海中国威海和仓储业1400051%49%业合并同一控制下企

外轮代理有限责任公司中国威海中国威海船舶代理500-55%业合并同一控制下企

威海港外轮理货有限责任公司中国威海中国威海理货130-84%业合并同一控制下企

港丰船代有限责任公司中国威海中国威海船舶代理50-100%业合并同一控制下企

物流园发展有限责任公司中国威海中国威海物流仓储10000-100%业合并集装箱货物

集装箱发展有限责任公司中国青岛中国青岛运输代理3000100%-设立或投资

轮驳有限公司有限责任公司中国青岛中国青岛船舶拖带服务4500100%-设立或投资

山港陆海全泰(青岛)供应链有限公司

(“陆海全泰”)有限责任公司中国青岛中国青岛货运代理400054%-设立或投资

(i) 本公司对摩科瑞物流的持股比例为 62%，摩科瑞物流相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，摩科瑞物流董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。

-115-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

(i) 本公司对怡之航冷链的持股比例为 70%，怡之航冷链相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，怡之航冷链董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。

本公司对董家口通用码头的实际持股比例为80%，董家口通用码头相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，董家口通用码头董事会成员共6名，本公司有权派出4名董事，故本公司拥有的表决权比例为67%。

本公司对施维策拖轮的实际持股比例为55%，施维策拖轮相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，施维策拖轮董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。

本公司对液体化工码头的实际持股比例为51%，液体化工码头相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，液体化工码头董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司对液体化工码头拥有的表决权比例为60%。

，本公司之子公司均为非上市企业，未发行股票或债券。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益

的比例(超过10%)、少数股东损益占本集团合并净利润的比例(超过20%)等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：

子公司名称少数股东2023年12月31日持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分派股利少数股东权益

(iii)

威海港发展(i) 49% 170732403 - 772221848

联化管道(ii) 49% 298660700 (300506049) 1259367616

液体化工码头49%24528745(6944153)392160930

(i) 威海港发展主要财务信息由威海港发展及其下属子公司组成。

(ii) 联化管道主要财务信息由联化管道及其子公司潍坊港联化、东营港联化组成。

(iii) 2023 年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。

-116-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2023年12月31日

威海港发展联化管道液体化工码头流动资产15145826288214959692152039非流动资产17310451862725350817956453001资产合计188250344836075004131048605040

流动负债(187246630)(572152484)(245234045)

非流动负债(119293862)(611570000)(1830000)

负债合计(306540492)(1183722484)(247064045)

2022年12月31日

威海港发展联化管道液体化工码头流动资产539569187131364826196569197非流动资产20428286582828446322798489560资产合计25823978454142094583895058757

流动负债(796795316)(986617557)(128003478)

非流动负债(371906099)(720580000)(930000)

负债合计(1168701415)(1707197557)(128933478)

威海港发展联化管道液体化工码头营业收入795261733141594760695103850净利润36721745560443600350327458综合收益总额37060353160167600349587458经营活动现金流量7718798597651245571579875

2022年度

威海港发展联化管道液体化工码头营业收入832228614163521412959548352净利润2438429676234740325007165综合收益总额1503429676175740324987165经营活动现金流量104872575108867462170003599

-117-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业的基础信息

本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并

总资产的比例(超过5%)、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润

的比例(超过5%)等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：

主要对集团活动是否持股比例经营地注册地业务性质具有战略性直接间接

QQCT 中国青岛中国青岛集装箱的装卸及存储是 51% -

青岛实华中国青岛中国青岛液体散货的装卸及存储是50%-本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

(b) 重要合营企业的主要财务信息：

2023年12月31日2022年12月31日

青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT流动资产1526411348402475179314363250162924690818

其中：现金635867526378656873912044192872559821124非流动资产224322836712395665436229073251811976980676资产合计376963971516420417229372705753414901671494

流动负债(1202897377)(2245510040)(435369067)(2275331367)

非流动负债(17580000)(2174966516)(15280000)(2564338451)

负债合计(1220477377)(4420476556)(450649067)(4839669818)

少数股东权益-285225048-254988313归属于母公司的股东权益25491623381171471562532764084679807013363

考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：

2023年12月31日2022年12月31日

青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT流动资产1526411348402475179314363250162924690818

其中：现金635867526378656873912044192872559821124非流动资产224322836712685174847229073251812329234546资产合计376963971516709926640372705753415253925364

流动负债(1202897377)(2245510040)(435369067)(2275331367)

非流动负债(17580000)(2247343869)(15280000)(2652401919)

负债合计(1220477377)(4492853909)(450649067)(4927733286)

少数股东权益-291815086-261578351归属于母公司的股东权益254916233811925257645327640846710064613727

-118-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)：

2023年12月31日2022年12月31日

青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT按持股比例计算的净资产

份额(i) 1274581169 6016613374 1638204234 5053096888调整事项

—商誉-1672785426-1672785426

—内部交易未实现利润(51742743)(86220107)(56210484)(93302476)对合营企业投资的账面价值1222838426760317869315819937506632579838

2022年度

青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT营业收入1403975630523841610815707414734932947425

财务费用15781611(55965397)10418893(108509152)

所得税费用(196937277)(558022585)(192476803)(480823867)净利润56193881619457697155657197211746807243归属于母公司的净利润56193881619152964835657197211719842324

其他综合收益(4050000)(8942616)(700000)(1037333)综合收益总额55788881619063538675650197211718804991

考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：

2022年度

青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT净利润56193881618987113715657197211684839908归属于母公司的净利润56193881618682381395657197211657874989

其他综合收益(4050000)(8942616)(700000)(1037333)综合收益总额55788881618592955235650197211656837656本集团收到的来自合营企

业的股利642556544---

(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-119-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

山港财务公司中国青岛中国青岛金融业务是34.63%-

(d) 重要联营企业的主要财务信息：

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务公司山港财务公司流动资产1925223151715904222727

其中：现金100120188186070562426非流动资产107009516748723027114资产合计2995318319124627249841

流动负债(25375424982)(20073004171)

非流动负债(72096917)(43666118)

负债合计(25447521899)(20116670289)

少数股东权益--归属于母公司的股东权益45056612924510579552

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务公司山港财务公司按持股比例计算的净资产份额15603105061562013699调整事项

—商誉9346198793461987对联营企业投资的账面价值16537724931655475686

2022年度

山港财务公司山港财务公司营业收入655721693523710579

财务费用2046002-

所得税费用(109428260)(153018824)净利润324442028444443996归属于母公司的净利润324442028444443996其他综合收益137769671443810综合收益总额338218995445887806本集团收到的来自联营企业的

股利118828431-

-120-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(e) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2022年度

合营企业：

投资账面价值合计17104609351836991328下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i) 97422137 72206905

其他综合收益(i) - -综合收益总额9742213772206905

联营企业：

投资账面价值合计18554795531181045492下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i) 112498236 61056881

其他综合收益(i) - -综合收益总额11249823661056881

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

-121-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息

本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况，并以此来确定报告分部。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有五个报告分部，分别为：

-集装箱处理及配套服务分部，负责集装箱的装卸、堆存及港务管理等业务；

-金属矿石、煤炭等货物处理以及配套服务分部，负责金属矿石、煤炭、粮食、件杂货等货物的装卸、堆存及港务管理等业务；

-液体散货处理及配套服务分部，负责原油等液体散货的装卸、堆存、运输及港务管理等业务；

-物流及港口增值服务分部，负责场站、物流运输、货运代理、轮驳、理货等业务；

-港口配套服务分部，负责建筑安装工程施工、港区供电、供油等业务；

于2022年度，山东港口财务公司由本公司之子公司变更为联营公司，自本报告期起本集团不再列示金融分部。

本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经营活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。

分部间转移价格参照市场价格按双方协议价确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

-122-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

(a) 2023 年度及 2023 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

集装箱处理及配金属矿石、煤炭等货物液体散货处理物流及港口套服务处理以及配套服务及配套服务增值服务港口配套服务未分配金额分部间抵销合计

对外交易收入11994656974307175113424202952969493794221475078076--18173127837

分部间交易收入2146138012178028125582302415550321063869738-(1543423685)-

对外营业成本(238268346)(3374765103)(1779361563)(5308106753)(1001046039)--(11701547804)

分部间交易成本(175864876)(239387383)(33798838)(50219111)(971826958)-1471097166-

利息收入8520723577899326183573296841097955306147145975(96029521)129239158

利息费用(26173677)(62097142)(143559796)(19327505)(1343287)(5289963)96029521(161761849)

对联营和合营企业的投资收益9646063062681094129534740798885136154428950(21863858)130083821531223264

资产减值损失--(20668521)(2519001)(140856)--(23328378)

信用减值损失1009112586031348437(9769229)56839542--49486465

折旧费和摊销费(48411234)(314219916)(538420711)(283184061)(240062033)(52917323)-(1477215278)

利润总额188878651367091785125389595051522301870548329394(321531629)(58019849)6789743655

所得税费用(172599052)(68038576)(409090340)(353276897)(43595690)(225479029)-(1272079584)

净利润171618746160287927521298691651169024973504733704(547010658)(58019849)5517664071

资产总额108808890951079787411718427906683677363424985106654947565589323(2710698318)60245860643

负债总额77371702125170175375721313002203114733947363108382691813178(2764120962)15707197953折旧费用和摊销费用以外的其他非

现金费用470000279407817174774234224995022908714724588-108815026对联营企业和合营企业的长期股权

投资7610613926122183084819844294876501465302309601673269107636-14045730100

非流动资产增加额(i) 1262758 460233507 1465590485 164266288 291779646 17775074 (19376493) 2381531265

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-123-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

(b) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下(经重述)：

集装箱处理及配金属矿石、煤炭等货液体散货处理物流及港口套服务物处理以及配套服务及配套服务增值服务港口配套服务金融服务未分配金额分部间抵销合计

对外交易收入11936563953972564066351895178581423322792435260454296387766--19559152745

分部间交易收入1038114287841466523023851014236961036737987126198934-(1448889095)-

对外营业成本(317080190)(3198355773)(1333045591)(6517319999)(1840016014)(64194202)--(13270011769)

分部间交易成本(103811428)(110791108)(28080903)(107978375)(890528810)(74752256)-1315942880-

利息收入4731070735399225578445164790017006962-59733125(74878175)46004420

利息费用(25039969)(76467820)(167062693)(38889018)(23697556)-(7630968)248353619(90434405)

对联营和合营企业的投资收益879052997705356830149361866340874(4074422)60029255(39405600)(346430)1270143860

其他投资收益36575826--17509588354292424589034141463284(124049647)163872379

资产减值损失----(8957369)---(8957369)

信用减值损失2989727574143(8766458)1795970(45855058)29546209--(15406222)

折旧费和摊销费(60107609)(298298578)(525062351)(243554341)(148373547)(1511565)(52917323)-(1329825314)

利润总额167035693749461032223132950941491335057521756857395253341(247213650)(83740929)6555653029

所得税费用(147463142)(10311547)(417721749)(300658963)(64358887)(92629801)(272371463)-(1305515552)

净利润152289379548429877518955733451190676094457397970302623540(519585113)(83740929)5250137477

资产总额1080739703210323287794153102879826518977304723489299318984840818950754941(3568189421)57475892706

负债总额9060569594295119903514338622322049943513914303464-3245690805(3510559494)16198992211折旧费用和摊销费用以外的其他

非现金费用133000040242087201577572351532211455624-13573488-110274278对联营企业和合营企业的长期股

权投资6640226239119881892219053588936067843134474421521798484081290971494-12888086094

非流动资产增加额(i) 5117150 998975092 1486723917 108308252 512013107 136032 276533346 (24767691) 3363039205

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-124-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

金额差异调节如下：

2022年度

营业收入-分部信息中对外交易收入1817312783719559152745

山港财务公司对外利息收入重分类(i) — (296387766)

合并营业收入(附注四(43))1817312783719262764979

利息收入-分部信息中利息收入12923915846004420

山港财务公司对外利息收入重分类(i) — 296387766

合并利息收入(附注四(46))129239158342392186

营业成本-分部信息中的营业成本1170154780413270011769

山港财务公司对外利息支出重分类(ii) — (64194202)

合并营业成本(附注四(43))1170154780413205817567

利息支出-分部信息中利息支出16176184990434405

山港财务公司对外利息支出重分类(ii) — 64194202

合并利息支出(附注四(46))161761849154628607

(i) 2022 年度分部信息中对外交易收入包含山港财务公司的对外利息收入，该利息收入在合并报表中计入财务费用-利息收入。

(ii) 2022 年度分部信息中营业成本包含山港财务公司对外利息支出，该利息支出在合并报表中计入财务费用–利息支出。

本集团主要的对外交易收入总额，以及本集团除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产主要在国内取得或位于国内。

-125-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况企业类型注册地法人代表业务性质青岛港集团有限责任公司中国青岛苏建光港口经营管理本公司的最终控制方为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

(b) 母公司注册资本及其变化

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

青岛港集团1860000000--1860000000

2023年12月31日2022年12月31日

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

青岛港集团55.77%55.77%55.77%55.77%

(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3)合营企业和联营企业情况

除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：

公司名称与本集团的关系西联合营企业

QDOT 合营企业青港装备制造合营企业神州行货代合营企业董家口中外运物流合营企业中海船代合营企业东港集装箱合营企业联合船代合营企业长荣集装箱合营企业

-126-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(3)合营企业和联营企业情况(续)公司名称与本集团的关系港联荣物流合营企业华能青岛合营企业临沂高速合营企业中石油仓储合营企业海湾液体化工合营企业董家口万邦物流合营企业海路国际合营企业港联海物流合营企业山东振华能源联营企业青岛港工联营企业海联集装箱联营企业海外发展青岛联营企业前湾新合供应链联营企业山东港口能源联营企业青港国贸物流联营企业国际能源交易中心联营企业港工设计院联营企业中联运通联营企业中远阿布扎比联营企业港宝供应链联营企业港赢电子商务联营企业青银租赁联营企业

GSBN 联营企业

(4)其他关联方情况公司名称与本集团的关系

青岛心血管病医院有限公司(“心血管医院”)

(曾用名：青岛阜外心血管病医院有限公司)同受母公司控制

山东威海港国际客运有限公司(“威海港国际客运”)同受母公司控制

山东港口威海港有限公司(“威海港集团”)同受母公司控制

青岛港口投资建设(集团)有限责任公司(“港投集团”)同受母公司控制

青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港旅行社”)同受母公司控制

青岛国际邮轮有限公司(“国际邮轮”)同受母公司控制

威海港通信息科技有限公司(“威海港通科技”)同受母公司控制

青岛宏宇餐饮有限公司(“宏宇餐饮”)同受母公司控制

威海港联物流有限公司(“威海港联物流”)同受母公司控制

威海胶东国际集装箱海运有限公司(“胶东国际集装箱海运”)同受母公司控制

山东威海港国际物流有限公司(“威海港国际物流”)同受母公司控制

威海鼎信建筑工程有限公司(“威海鼎信建筑”)同受母公司控制

-127-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

威海威港物业管理有限公司(“威港物业”)同受母公司控制

威海港盛船务有限公司(“威海港盛船务”)同受母公司控制

青岛港融资担保有限公司(“融资担保”)同受母公司控制

青岛港湾职业技术学院(“港湾职业学院”)同受母公司控制

山东港口青港实华能源发展有限公司(“青港实华”)同受母公司控制

青岛港引航站有限公司(“青岛港引航站”)同受母公司控制

青岛港投资产管理有限公司(“港投资产”)同受母公司控制

青岛环海湾开发建设有限公司(“环海湾开发建设”)同受母公司控制

青岛国际邮轮港开发建设有限公司(“国际邮轮港开发建设”)同受母公司控制

山东港口投资控股有限公司(“山港投资”)同受母公司控制

山东大宗商品交易中心有限公司(“山东大宗商品”)同受母公司控制

山东港云数字科技有限公司(“山港云数字科技”)同受母公司控制

山东港信期货有限公司(“山东港信期货”)同受母公司控制

山东港信资本投资有限公司(“港信资本投资”)同受母公司控制

山东港口保险经纪有限公司(“山港保险经纪”)同受母公司控制

山东港口商业保理有限公司(“商业保理”)同受母公司控制

山东港口国际供应链管理有限公司(“山东港口国际供应链”)同受母公司控制

山东港口基金管理有限公司(“山港基金管理”)同受母公司控制

山东港口小额贷款有限公司(“小额贷款”)同受母公司控制

山东港口集团船舶服务有限公司(“山港船舶服务”)同受母公司控制

烟台港融商业保理有限公司(“烟台港融商业保理”)同受母公司控制

青岛港国际融资租赁有限公司(“青港租赁公司”)同受母公司控制

青港(深圳)商业保理有限公司青岛分公司(“青港商业保理”)同受母公司控制

威海裕丰能源有限公司(“威海裕丰能源”)同受母公司控制

青岛永利保险代理有限公司(“永利保险”)同受母公司控制

日照大宗商品供应链管理有限公司(“日照大宗商品供应链”)同受母公司控制

日照港集团上海商业保理有限公司(“日照港商业保理”)同受母公司控制

北方油气(山东)产业发展有限公司(“北方油气”)同受母公司控制

威海世昌酒业有限公司(“威海世昌酒业”)同受母公司控制

北京中港锦源融资租赁有限公司(“中港锦源”)同受母公司控制

青岛董家口铁路有限公司(“董家口铁路”)母公司之联营公司

青岛邮轮母港中免免税品有限公司(“邮轮母港免税品”)母公司之联营公司

-128-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

QQCTN QQCT 之子公司

QQCTU 之合营企业，且与本QQCTUA 公司存在相同关键管理人员

QQCTN 之合营企业，且与本QQCTU 公司存在相同关键管理人员

深圳中联国际船务代理有限公司(“深圳中联国际船务代理”)本集团联营公司之子公司山东省港口集团青岛港集团之股东

山东中检联检测科技有限公司(“山东中检联”)山东省港口集团合营公司

潍坊潍大集装箱服务有限公司(“潍大集装箱”)山东省港口集团合营公司

青岛亿港数智园区运营管理有限公司(“亿港数智”)山东省港口集团联营公司

山东交易市场清算所有限公司(“山东交易市场清算所”)山东省港口集团联营公司

青岛新型国际贸易综合服务有限公司(“青岛新型国贸”)山东省港口集团联营公司

山东港口日照港集团有限公司(“日照港集团”)山东省港口集团之子公司

山港山海汽车租赁(山东)有限公司(“山海汽车租赁”)山东省港口集团之子公司

山港山海物业(青岛)有限公司(“山海物业青岛”)山东省港口集团之子公司

山东港口科技集团青岛有限公司(“科技公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口国际贸易集团有限公司(“山港国贸”)山东省港口集团之子公司

山东港口集团文化传媒有限公司(“山港文化传媒”)(曾用名：

青岛山港文化产业有限公司)山东省港口集团之子公司

山东港口集团服务发展集团有限公司(“山港服务发展”)山东省港口集团之子公司

山港山海生产保障(山东)有限公司(“山港生产保障”)山东省港口集团之子公司

山港山海物业(威海)有限公司(“山海物业威海”)山东省港口集团之子公司

山东港口医养健康管理集团有限公司(“山港医养”)山东省港口集团之子公司

山东港口航运集团有限公司(“山港航运集团”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流日照有限公司(“陆海物流日照”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流集团发展有限公司(“山港陆海物流发展”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流集团有限公司(“陆海国际物流”)山东省港口集团之子公司

山东鲁检科技有限公司(“山东鲁检”)山东省港口集团之子公司

山港快线(青岛)海运有限公司(“山港快线”)山东省港口集团之子公司

日照口岸信息技术有限公司(“日照信息技术”)山东省港口集团之子公司

日照港集装箱发展有限公司(“日照港集装箱发展”)山东省港口集团之子公司

淄博内陆港管理运营有限公司(“淄博内陆港”)山东省港口集团之子公司

新疆日照港物流园区有限公司(“新疆日照港物流园区”)山东省港口集团之子公司

山东港口阳光慧采服务有限公司(“山港阳光慧采”)山东省港口集团之子公司

山港陆海国际物流(兰州)有限公司(“山港陆海兰州”)山东省港口集团之子公司

山港陆海国际物流(海南)有限公司(“山港陆海海南”)山东省港口集团之子公司

山东港口航运集团威海有限公司(“山港航运威海”)山东省港口集团之子公司

-129-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系山东港口航运集团烟台集装箱海运有限公司

(“山港航运烟台集装箱”)山东省港口集团之子公司

山东陆海重工有限公司(“陆海重工”)山东省港口集团之子公司

山东省港口集团潍坊港有限公司(“山东港口潍坊港”)山东省港口集团之子公司

潍坊港区散货码头有限公司(“潍坊散货码头”)山东省港口集团之子公司

山港陆海(济南)酒店管理有限公司(“山港陆海酒店管理”)山东省港口集团之子公司山港山海保安山东省港口集团之子公司

山东港口科技集团有限公司(“山港科技集团”)山东省港口集团之子公司

山东港口海外发展集团有限公司(“山港海外发展”)山东省港口集团之子公司

山东港口装备集团有限公司(“山港装备集团”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流烟台有限公司(“陆海物流烟台”)山东省港口集团之子公司

山港海外供应链(青岛)有限公司(“山港海外供应链”)山东省港口集团之子公司

烟台港滚装物流有限公司(“烟台港滚装物流”)山东省港口集团之子公司

烟台港股份有限公司(“烟台港股份”)山东省港口集团之子公司

龙口港外轮代理有限公司(“龙口港外轮代理”)山东省港口集团之子公司

日照港达船舶重工有限公司(“港达船舶重工”)山东省港口集团之子公司

山东港口职业教育集团有限公司(“山港职业教育”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流渤海湾有限公司(“陆海物流渤海湾”)山东省港口集团之子公司

山东港口集团国际投资发展有限公司(“山港国际投资”)山东省港口集团之子公司

山港陆海国际物流(济南)有限公司(“山港陆海济南”)山东省港口集团之子公司

山港陆海国际物流(郑州)有限公司(“山港陆海郑州”)山东省港口集团之子公司

山东港航联发海运有限公司(“港航联发”)山东省港口集团之子公司

山东省港口集团滨州港有限公司(“山港集团滨州港”)山东省港口集团之子公司

山东港口工程管理咨询有限公司(“山港工程管理”)山东省港口集团之子公司

北京鲁港控股发展集团有限公司(“鲁港控股发展”)山东省港口集团之子公司

山东港口陆海国际物流聊城有限公司(“山港陆海聊城”)山东省港口集团之子公司

山东港口海外发展集团日照有限公司(“山港海外发展日照公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口海外发展集团烟台有限公司(“山港海外发展烟台公司”)山东省港口集团之子公司

山港陆海国际物流(新疆)有限公司(“山港陆海新疆”)山东省港口集团之子公司

烟台海港国际船舶代理有限公司(“烟台港国际船代”)山东省港口集团之子公司

日照金桥节能科技有限公司(“金桥节能”)山东省港口集团之子公司

山东港湾建设集团有限公司(“山东港湾建设”)山东省港口集团之子公司

日照港机工程有限公司(“日照港机工程”)山东省港口集团之子公司

青岛山港创意产业有限公司(“山港创意”)山东省港口集团之子公司

东营广利港码头建设有限责任公司(“广利港码头建设”)山东省港口集团之子公司

中国烟台外轮代理有限公司(“烟台外轮代理”)山东省港口集团之子公司

中数科技(青岛)有限公司(“中数科技”)山东省港口集团之子公司

威海山海文旅发展有限公司(“山海文旅发展”)山东省港口集团之子公司

寿光港有限公司(“寿光港”)山东省港口集团之子公司

山东渤海湾海欣港务有限公司(“渤海湾海欣港务”)山东省港口集团之子公司

山东渤海湾港港华码头有限公司(“渤海湾港华”)山东省港口集团之子公司

-130-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

山东港口产城融合发展日照有限公司(“山港产城融合日照公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口产城融合发展渤海湾有限公司(“山港产城融合渤海湾公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口产城融合发展集团威海有限公司(“山港产城融合威海”)山东省港口集团之子公司

山东港口国际贸易集团日照有限公司(“山港国贸日照公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口国际贸易集团烟台有限公司(“山港国贸烟台公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口工程高级技工学校有限公司(“山港高级技工学校”)山东省港口集团之子公司

山东港口烟台港集团有限公司(“烟台港集团”)山东省港口集团之子公司

山东港源管道物流有限公司(“山东港源管道”)山东省港口集团之子公司

山东港航油运有限公司(“港航油运”)山东省港口集团之子公司

山东省港口集团(海南)有限公司(“山港集团海南公司”)山东省港口集团之子公司

山东联合能源管道输送有限公司(“山东联合能源管道”)山东省港口集团之子公司

山港产融产业发展(日照)有限公司(“山港产融产业发展日照”)山东省港口集团之子公司

日照实华原油码头有限公司(“日照实华”)山东省港口集团之子公司

日照海通班轮有限公司(“海通班轮”)山东省港口集团之子公司

日照港凤凰湾开发建设有限公司(“凤凰湾开发建设”)山东省港口集团之子公司

日照港山钢码头有限公司(“日照港山钢码头”)山东省港口集团之子公司

日照港湾工程检测有限公司(“日照港湾工程检测”)山东省港口集团之子公司

日照港股份岚山港务有限公司(“日照港岚山港务”)山东省港口集团之子公司

日照港股份有限公司(“日照港股份”)山东省港口集团之子公司

日照港船机工业有限公司(“日照港船机”)山东省港口集团之子公司

日照港陆达建设有限公司(“日照港陆达”)山东省港口集团之子公司

日照港集发远达国际物流有限公司(“日照港集发远达”)山东省港口集团之子公司

烟台中理外轮理货有限公司(“烟台外理”)山东省港口集团之子公司

烟台国际集装箱码头有限公司(“烟台集装箱”)山东省港口集团之子公司

烟台汇港装卸有限公司(“汇港装卸”)山东省港口集团之子公司

烟台海港国际物流有限公司(“烟台港国际物流”)山东省港口集团之子公司

烟台港能散货码头有限公司(“烟台港能散货码头”)山东省港口集团之子公司

烟台港航投资发展有限公司(“烟台港航投资”)山东省港口集团之子公司

烟台港西港区发展有限公司(“烟台港西港区发展”)山东省港口集团之子公司

烟台港轮驳有限公司(“烟台港轮驳”)山东省港口集团之子公司

烟台港运营保障有限公司(“烟台港运营保障”)山东省港口集团之子公司

烟台港集团莱州港有限公司(“烟台港莱州港”)山东省港口集团之子公司

烟台港集团蓬莱港有限公司(“蓬莱港”)山东省港口集团之子公司

烟台港集装箱码头有限公司(“烟台港集装箱码头”)山东省港口集团之子公司

蓬莱港客运码头有限公司(“蓬莱杠客运码头”)山东省港口集团之子公司

黄河三角洲建设工程有限公司(“黄河三角洲建设”)山东省港口集团之子公司

龙口中理外轮理货有限公司(“龙口外轮理货”)山东省港口集团之子公司

龙口兴港实业有限公司(“龙口兴港实业”)山东省港口集团之子公司

龙口港船舶燃料供应有限公司(“龙口港船舶燃料”)山东省港口集团之子公司

-131-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

龙口港隆装卸有限公司(“龙口港装卸”)山东省港口集团之子公司

龙口港集团有限公司(“龙口港集团”)山东省港口集团之子公司

龙口港集团铁路有限公司(“龙口港铁路”)山东省港口集团之子公司

龙口滨港液体化工码头有限公司(“龙口港液体化工”)山东省港口集团之子公司

山东山海龙祥健康管理有限公司(“山海龙祥健康”)山东省港口集团之子公司

滨州港通管道有限公司(“滨州港通管道”)山东省港口集团之子公司

山东山海邮享酒店管理有限公司(“山海邮享酒店”)山东省港口集团之子公司

山东港口国际贸易集团青岛有限公司(“山港国贸青岛公司”)山东省港口集团之子公司

山东港口邮轮文旅集团有限公司(“山港邮轮文旅”)山东省港口集团之子公司

港信资本管理(香港)有限公司(“港信资本香港”)山东省港口集团之子公司

荣成市久泰旅游开发有限公司(“久泰旅游”)山东省港口集团之子公司

山东港口产城融合发展集团有限公司(“山港产城融合发展”)山东省港口集团之子公司

山东陆海联动基金管理有限公司(“陆海联动基金管理”)山东省港口集团之子公司

滨州港务集团有限责任公司(“滨州港务”)山东省港口集团之子公司

日照临港国际物流有限公司(“日照临港国际物流”)山东省港口集团之子公司

潍坊外轮理货有限公司(“潍坊外理”)山东省港口集团之子公司

东营翎航港务有限公司(“东营翎航港务”)山东省港口集团之子公司

山东渤海湾港轮驳有限公司(“渤海湾轮驳”)山东省港口集团之子公司

山东港口碧辟能源贸易有限公司(“碧辟能源”)山东省港口集团之子公司

山东港航昌隆海运有限公司(“港航昌隆”)山东省港口集团之子公司

烟台港供应链物流有限公司(“烟台港供应链”)山东省港口集团之子公司

山东港益商业发展有限公司(“山港益商业”)山东省港口集团之子公司

河南省日照港物流有限公司(“河南省日照港物流”)山东省港口集团之子公司

山东港口科技集团日照有限公司(“山港科技日照公司”)山东省港口集团之子公司

山东港航能源贸易有限公司(“港航能源”)山东省港口集团之子公司

山东港通工程管理咨询有限公司(“山港通工程管理咨询”)山东省港口集团之子公司

山东日照碧波茶业有限公司(“日照碧波茶业”)山东省港口集团之子公司

山东港口日照港集团有限公司碧波大酒店(“碧波大酒店”)山东省港口集团之子公司

威海鲁检科技服务有限公司(“威海鲁检”)山东省港口集团之子公司

山东港口渤海湾港集团有限公司(“渤海湾集团”)山东省港口集团之子公司

烟台港集团舟山海运有限公司(“烟台港舟山海运”)山东省港口集团之子公司对本集团有重大影响的

中国远洋海运集团有限公司(“中远海运集团”) (i) 少数股东

东方海外货柜航运(中国)有限公司(“东方海外货柜”)中远海运集团控制的企业

中国外轮代理有限公司(“中国外轮代理”)中远海运集团控制的企业

厦门远达国际货运代理有限公司(“厦门远达货运”)中远海运集团控制的企业

日照中理外轮理货有限公司(“日照中理外轮理货”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运物流供应链有限公司(“中远海运物流供应链”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运集装箱运输有限公司(“青岛中远海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

天津中远海运集装箱运输有限公司(“天津海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

中国船舶燃料青岛有限公司(“中船燃青岛”)中远海运集团控制的企业

-132-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

中国日照外轮代理有限公司(“日照外轮代理”)中远海运集团控制的企业

中国青岛外轮代理有限公司(“青岛外轮代理”)中远海运集团控制的企业

鑫三利集装箱服务有限公司(“鑫三利集装箱”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运航空货运代理有限公司(“青岛中远海运航空货代”)中远海运集团控制的企业

上海中远威治罐箱物流有限公司(“中远威治罐箱物流”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运工程物流有限公司(“青岛中远海运工程物流”)中远海运集团控制的企业

东方海外物流(中国)有限公司(“东方海外物流”)中远海运集团控制的企业

天津外代货运有限公司(“天津外代”)中远海运集团控制的企业

河南中远海运集装箱运输有限公司(“河南中远海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

中国连云港外轮代理有限公司(“连云港外轮代理”)中远海运集团控制的企业

中远海运集装箱运输有限公司(“中远海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

宁波中远海运新拓国际货运有限公司(“新拓国际货运”)中远海运集团控制的企业

广州中远海运集装箱运输有限公司(“广州海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

天津滨海中远集装箱物流有限公司(“天津集装箱物流”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运通导科技有限公司(“中远海运通导科技”)中远海运集团控制的企业

青岛中燃实业有限公司(“中燃实业”)中远海运集团控制的企业

中远海运散货运输有限公司(“中远海运散货”)中远海运集团控制的企业

中远海运(青岛)有限公司(“中远海运青岛”)中远海运集团控制的企业

中海散货运输有限公司(“中海散货”)中远海运集团控制的企业

中远海运物流供应链有限公司(“中远物流供应链”)中远海运集团控制的企业

中远海运特种运输股份有限公司(“中远海运特种运输”)中远海运集团控制的企业

中远航运(香港)投资发展有限公司(“中远航运投资发展”)中远海运集团控制的企业

海南海盛航运有限公司(“海南海盛航运”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运物流有限公司(“中远海运物流”)中远海运集团控制的企业

天津远昌冷藏集装箱服务有限公司(“远昌冷藏集装箱”)中远海运集团控制的企业

中远海运客运有限公司(“中远客运”)中远海运集团控制的企业

江苏中远供应链管理有限公司(“江苏中远供应链”)中远海运集团控制的企业

上海浦海航运有限公司(“上海浦海航运”)中远海运集团控制的企业

新鑫海航运有限公司(“新鑫海航运”)中远海运集团控制的企业

青岛远洋大亚保税物流有限公司(“远洋大亚保税物流”)中远海运集团控制的企业

上海北海船务股份有限公司(“上海北海船务”)中远海运集团控制的企业

中国船舶燃料连云港有限公司(“中国船舶燃料连云港”)中远海运集团控制的企业

中远大唐航运股份有限公司(“中远大唐航运”)中远海运集团控制的企业

南京中远海运物流有限公司(“南京中远物流”)中远海运集团控制的企业

宁波中远海运船务代理有限公司(“宁波中远船代”)中远海运集团控制的企业

广州远海特种运输有限公司(“远海特种运输”)中远海运集团控制的企业

西安中远海运集装箱运输有限公司(“西安中远海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运报关有限公司(“中远海运报关”)中远海运集团控制的企业

青岛中远海运集运国际物流有限公司(“青岛中远集运国际物流”)中远海运集团控制的企业

青岛港湾国际物流有限公司(“港湾物流”)中远海运集团控制的企业

青岛远洋船舶供应有限公司(“青岛远洋船舶”)中远海运集团控制的企业

-133-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系

大连中远海运物流供应链有限公司(“大连中远海运物流”)中远海运集团控制的企业

青岛远洋大亚物流有限公司(“远洋大亚”)中远海运集团控制的企业

上海泛亚航运有限公司(“上海泛亚航运”)中远海运集团控制的企业

青岛远洋鸿池物流有限公司(“远洋鸿池物流”)中远海运集团控制的企业

浙江兴港国际货运代理有限公司(“兴港国际货运”)中远海运集团控制的企业

深圳一海通全球供应链管理有限公司(“一海通全球供应链”)中远海运集团控制的企业

湛江中远海运物流有限公司(“湛江中远物流”)中远海运集团控制的企业

厦门中远海运集装箱运输有限公司(“厦门中远海运集装箱”)中远海运集团控制的企业

厦门中远海运物流有限公司(“厦门中远海运物流”)中远海运集团控制的企业

上海中远海运港口投资有限公司(“上海中远海运港口投资”)中远海运集团控制的企业

广州海建工程咨询有限公司(“海建工程咨询”)中远海运集团控制的企业

上海时代航运有限公司(“时代航运”)中远海运集团控制的企业

连云港远洋流体装卸设备有限公司(“连云港远洋流体”)中远海运集团控制的企业

天津远海金风新能源有限公司(“天津金风新能源”)中远海运集团控制的企业

(i) 中远海运集团分别通过上海中海码头、青岛远洋及中海码头发展间接持有本公司

21.27%股权，中远海运集团对本公司具有重大影响。

(5)关联交易定价政策

本集团与关联方的采购、销售、提供或接受劳务等交易为根据一般业务过程中与对方协定的定价及结算条款进行；与关联方的租金安排由双方协商后确定；

与山港财务公司的存款及贷款业务利率系在参照中国人民银行同期基准利率或全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的基础上由双方协商后确定。

-134-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务

(i) 采购商品、接受劳务：

关联交易内容2022年度

山东省港口集团及其下属公司*18703619451898334624

青岛港工采购工程材料、工程、设计服务9165217181206673806

青港装备制造采购工程材料、工程、设计服务187537086-

港达船舶重工工程、设计服务10408572510862882

山海物业青岛物业、餐饮等服务86166501-

山港陆海物流发展装卸、物流等服务7787764418484055

科技公司软件开发、信息运维服务6948993778359141

山东港湾建设工程、设计服务57536003161895239

山港陆海聊城装卸、物流等服务54216854104744472

海外发展装卸、物流等服务44665190-

港投集团采购工程材料、工程劳务等298135474776205

山海物业威海物业、餐饮等服务18131189-

青港实华装卸、物流等服务1801492423853367

山港山海保安安保、物业服务17601186-

山港航运集团装卸、物流等服务139208471533716心血管医院医疗服务1342261931540927

山港快线装卸、物流等服务1224867543014165

山港服务发展采购材料、宣传服务等12097241-

陆海物流日照装卸、物流等服务108236153737991

威海鼎信建筑采购工程材料、工程劳务等818860518505243

陆海重工采购工程材料、工程、设计服务748982013914372

山港陆海郑州装卸、物流等服务74715424078003

山港文化传媒采购材料、宣传服务等61094492291433

威海港通科技信息运维、技术服务59062264859562

山港海外发展烟台公司装卸、物流等服务5248759-

山港生产保障采购材料、劳务服务5091758-

山港陆海新疆装卸、物流等服务436336313332401

陆海国际物流装卸、物流等服务428349661392112

陆海物流渤海湾装卸、物流等服务374414721945513

其他山东港口下属公司装卸、物流等服务6829427968540019

中远海运集团及其下属公司**198064860343303275中船燃青岛采购燃油102722815107455549

青岛中远海运集装箱装卸、物流等服务55173934136591161

东方海外货柜装卸、物流等服务1719842350642521

中国外轮代理装卸、物流等服务1275807023713412神州行货代物流等服务57369572611748联合船代物流等服务11176607039386

港联海物流装卸、物流等服务1047044914191

上海泛亚航运装卸、物流等服务3242974081628

其他中远海运集团下属公司接受装卸、物流等服务198566010253679

-135-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

(i) 采购商品、接受劳务(续)：

关联交易内容2022年度

青岛实华装卸、物流等服务682075455444742575

西联装卸、物流等服务129849978130495282

华能青岛装卸、物流等服务8622048277027256

前湾新合供应链装卸、物流等服务489942103081315

QDOT 装卸、物流等服务 21656753 13323771

QQCTU 装卸、物流等服务 14189410 15916630

董家口铁路装卸、物流等服务951897638876678

QQCT 装卸、物流等服务 7343949 15062304

装卸、物流、培训、旅游其他关联方等服务2244888623430099

30907249043003593809

(ii) 销售商品、提供劳务：

关联交易内容2022年度

山东省港口集团及下属公司*7775317951175380127

山港陆海物流发展运输、装卸、维修等劳务28570143662240737

山港国贸运输、装卸、维修等劳务142160562137049614

陆海物流渤海湾运输、装卸、维修等劳务43605116141377722

海外发展运输、装卸、维修等劳务3851427825486251

山港陆海聊城运输、装卸、维修等劳务309112747167308

山港快线运输、装卸、维修等劳务2539059137586418

陆海国际物流运输、装卸、维修等劳务22904503421044602

青岛港集团运维、物业、通信等劳务1729251328004365

陆海物流日照运输、装卸、维修等劳务144924639485268

港投集团运维、物业、通信等劳务1438087821660539

山港陆海新疆运输、装卸、维修等劳务99506275676010

胶东国际集装箱海运运输、装卸、维修等劳务966123128723267

威海港国际物流运输、装卸、维修等劳务94693121868911

山港阳光慧采运维、物业、通信等劳务92113981019784

山港航运集团运输、装卸、维修等劳务866360687291317

山港海外发展烟台公司运输、物业等劳务79943769226

山东省港口集团运维、物业、通信等劳务708053720749245

山港航运威海运输、装卸、维修等劳务697196728895716

青岛港工运维、物业、通信等劳务67583193691203

山港陆海郑州运输、装卸、维修等劳务63403453529952

港湾职业学院运输、装卸、维修等劳务4470200372917

-136-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

(ii) 销售商品、提供劳务(续)：

关联交易内容2022年度

山港集团滨州港运维、物业、通信等劳务43592345271228

青港装备制造运维、物业、通信等劳务4327086-

山港陆海酒店管理运输、装卸、维修等劳务41086914656464

山港国贸日照公司运输、装卸、维修等劳务229808444413400

山港产城融合发展运维、物业、通信等劳务14150765756144

其他山东港口下属公司运输、装卸、维修等劳务3909809242352519

中远海运集团及其下属公司**516415390540432790

中国外轮代理运输、装卸、维修等劳务172340965171196580

神州行货代运输、装卸、维修等劳务7106921559471437

远洋大亚运输、装卸、维修等劳务5408370151266522

东港集装箱运输、装卸、维修等劳务3083942225167906

青岛中远海运集装箱运输、装卸、维修等劳务2728610134247334

中远海运集装箱运输、装卸、维修等劳务2677926224678052

上海泛亚航运运输、装卸、维修等劳务2487516924487624

港联海物流运输、装卸、维修等劳务1940648719295300

联合船代运输、装卸、维修等劳务1506924910816836

中海船代运输、装卸、维修等劳务1312519110782142

中远海运物流运输、装卸、维修等劳务128588005162755日照外轮代理运输、装卸、维修等劳务92288716896

海路国际运输、装卸、维修等劳务59364165891147

厦门中远海运物流运输、装卸、维修等劳务569958730060136

兴港国际货运运输、装卸、维修等劳务423565411970678

青岛外轮代理运输、装卸、维修等劳务104924535970904

其他中远海运集团下属公司运输、装卸、维修等劳务2253205519960541

QQCT 运输、装卸、维修等劳务 536780690 518300505

QQCTN 运输、装卸、维修等劳务 198091709 191620345

QQCTU 运输、装卸、维修等劳务 138697509 139598806

QDOT 运输、装卸、维修等劳务 137199081 123726331

青岛实华运输、装卸、维修等劳务107350022212381039

长荣集装箱运输、装卸、维修等劳务4079917136005341

QQCTUA 运输、装卸、维修等劳务 40728335 58894407

港海物流运输、装卸、维修等劳务797216423260060

其他关联方运输、装卸、维修等劳务5481806668942514

25563839323088542265

-137-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

(ii) 销售商品、提供劳务(续)：

关联交易内容2022年度

山东省港口集团及下属公司*5173180438252869日照港机工程建筑劳务17614679-青岛港工建筑劳务1469035710799877山东港湾建设建筑劳务129437257026950港投集团建筑劳务50050084517427日照港集装箱发展建筑劳务-7680000日照港股份建筑劳务-2706422

青岛港集团建筑劳务-2236165其他山东省港口集团及其下属公司建筑劳务14780353286028

中远海运集团及其下属公司**-23293

神州行货代建筑劳务-23293

QQCT 建筑劳务 600143 2516928

QQCTU 建筑劳务 357094 486413青岛实华建筑劳务3510922578455其他关联方建筑劳务119431026559

5305207644884517

-138-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

(ii) 销售商品、提供劳务(续)：

关联交易内容2022年度

山东省港口集团及下属公司*59582711102675900

青岛港工销售水、电、蒸汽、油等763075211149986

港投集团销售水、电、蒸汽、油等568271911518672

青港装备制造销售水、电、蒸汽、油等5407087-

青岛港集团销售水、电、蒸汽、油等49248604635021日照港股份销售水、电、蒸汽、油等454646521485019

滨州港通管道销售水、电、蒸汽、油等4263127-

山东港湾建设销售水、电、蒸汽、油等27776302992858

科技公司销售水、电、蒸汽、油等23570472005778

潍坊散货码头销售水、电、蒸汽、油等2282333-

烟台港股份销售水、电、蒸汽、油等221066312544623

国际邮轮销售水、电、蒸汽、油等21928541672573

山海物业青岛销售水、电、蒸汽、油等2011350-

山东省港口集团销售水、电、蒸汽、油等17819412024398

威海港国际客运销售水、电、蒸汽、油等1609511778691

山港集团滨州港销售水、电、蒸汽、油等6234161744628

港湾职业学院销售水、电、蒸汽、油等617431723786

蓬莱港销售水、电、蒸汽、油等566947904112日照港岚山港务销售水、电、蒸汽、油等4863724967472

广利港码头建设销售水、电、蒸汽、油等4358931218856

龙口港集团销售水、电、蒸汽、油等3630131309026

陆海国际物流销售水、电、蒸汽、油等3468161420382日照港集团销售水、电、蒸汽、油等-9117639其他山东省港口集团及其下属公

司销售水、电、蒸汽、油等646448410462380

中远海运集团及其下属公司**1245767315845196

神州行货代销售水、电、蒸汽、油等38699675514473

东港集装箱销售水、电、蒸汽、油等32526033198121

港联海物流销售水、电、蒸汽、油等27594723144449

中燃实业销售水、电、蒸汽、油等18709043476370

其他中远海运集团下属公司销售水、电、蒸汽、油等704727511783

QDOT 销售水、电、蒸汽、油等 182117244 179032740

QQCT 销售水、电、蒸汽、油等 108539745 148489031

QQCTN 销售水、电、蒸汽、油等 74175366 76614622

QQCTUA 销售水、电、蒸汽、油等 16164558 19672737

西联销售水、电、蒸汽、油等1248201514574281

青岛实华销售水、电、蒸汽、油等1102360611470213

QQCTU 销售水、电、蒸汽、油等 10026844 10131210

其他关联方销售水、电、蒸汽、油等1219694712431642

498766709590937572

-139-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

(ii) 销售商品、提供劳务(续)：

关联交易内容2022年度

山东省港口集团及下属公司*-223271243

山东港口潍坊港销售港口机械及其他设备-78250000日照港股份销售港口机械及其他设备-59722000

港投集团销售港口机械及其他设备-26648707日照港岚山港务销售港口机械及其他设备-24706000

山东港湾建设销售港口机械及其他设备-22391451

青岛港工销售港口机械及其他设备-11432142

其他山东港口集团及其下属公司销售港口机械及其他设备-120943

QQCTU 销售港口机械及其他设备 - 106836000

QQCTN 销售港口机械及其他设备 - 70360000

QQCT 销售港口机械及其他设备 - 11209991

西联销售港口机械及其他设备-2583797

-414261031

31082027174138625385

(b) 租赁

(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称租赁资产种类2022年度

山东省港口集团及下属公司*2080205212919226

青岛港工房屋建筑物、库场设施128612816568529

山海物业青岛房屋建筑物、库场设施2011395-青岛港集团房屋建筑物18338791833879

科技公司房屋建筑物、机器设备17100713884204

青港装备制造房屋建筑物、库场设施620962-

山港航运烟台集装箱库场设施433481-

其他山东省港口集团及下属公司房屋建筑物、库场设施、机器设备1330983632614

中远海运集团及其下属公司**1863082319317643

东港集装箱房屋建筑物、库场设施80080018007516

港联海物流库场设施、机器设备69827166975728

神州行货代库场设施、机器设备32053273941795

其他中远海运集团下属公司房屋建筑物、库场设施、机器设备434779392604

房屋建筑物、库场设施、港务设

QQCT 施、车辆 223897833 225708525

青岛实华房屋建筑物、库场设施、机器设备74422287160061498

QDOT 库场设施、车辆 39062186 15911672

长荣集装箱房屋建筑物、库场设施1081166410196147

QQCTN 港务设施、车辆 10394302 9149192

QQCTU 房屋建筑物、港务设施、车辆 8794823 9367949

其他关联方房屋建筑物、库场设施、机器设备1770236014214182

424518330476846034

-140-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b) 租赁(续)

(ii) 本集团作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类2022年度

港投集团房屋建筑物、机械设备3447235911724406西联库场设施512864310062874

山港国贸房屋建筑物1690506-

QQCT 房屋建筑物 1115212 611323

QQCTU 房屋建筑物、库场设施 844215 26194545

山港财务公司港务设施、库厂设施、机器设备-332507971

董家口中外运物流库场设施-11640001

青岛港集团库场设施-2897162

港投资产库场设施-276290

43250935395914572

(iii) 本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：

出租方名称2022年度山港财务公司161115002082642青岛港集团46557726226776港投集团967228453167

QQCTU 681094 1068466

青港租赁公司-8012021其他关联方382588417235

2279818218260307

(iv) 本集团作为承租方直接计入当期损益的短期租赁和低价值租赁的租金费用：

出租方名称租赁资产种类2022年度

山东省港口集团及下属公司*93728815128113783

房屋建筑物、土地使用权、库场设

青岛港集团施、机器设备、车辆5481329294266410

房屋建筑物、港务设施、库场设

港投集团施、机器设备、车辆2927943828276928威海港集团房屋建筑物321587243713

威海港国际客运房屋建筑物、库场设施1994528140642港湾职业学院房屋建筑物14518771352680山港国贸房屋建筑物12464381887876

其他山东港口集团及下属公司房屋建筑物、库场设施17273702145534

-141-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b) 租赁(续)

(iv) 本集团作为承租方直接计入当期损益的短期租赁和低价值租赁的租金费用(续)：

出租方名称租赁资产种类2022年度

中远海运集团及其下属公司**房屋建筑物662100354010神州行货代房屋建筑物483186105500港联海物流房屋建筑物133865180723中海船代房屋建筑物4504922641

东港集装箱房屋建筑物-45146

QQCTN 库场设施 13845069 -

西联库场设施、土地使用权553739511152268

QDOT 库场设施 2642355 11837900

QQCTU 房屋建筑物、土地使用权 - 9110904

董家口中外运物流库场设施、港务设施-3506880

其他关联方房屋建筑物、库场设施、机器设备13239625945192

117739696170020937

(v) 本集团作为承租方支付的租金：

出租方名称2022年度山港财务公司14671178329019541青岛港集团100648205115618860港投集团4270293829489926

QQCTN 13845069 -西联1077549011278806

QQCTU 9765850 9765850董家口中外运物流40444507551331威海港集团321587243713

QDOT 2642355 11837900威海港国际客运1994528140642山港国贸16062611887876港湾职业学院14518771352680

QQCT 1078470 2698554董家口铁路9528953335133

青港租赁公司-56911226其他关联方24854712719437

343921514283651475

-142-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b) 租赁(续)

注：

* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团与山东省港口集团之交易。

**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团与中远海运集团之交易。

根据本公司建议持续关连交易的公告，本集团与山东省港口集团、中远海运集团获批的交易额度如下，2023年交易额未超过交易额度。

本集团与山东省港口集团之交易：获批的交易额度

·本集团从山东省港口集团采购产品及服务9000000000

·本集团向山东省港口集团销售产品及服务2400000000

·本集团向山东省港口集团提供资产租赁服务40000000

·山东省港口集团向本集团提供资产租赁服务350000000

本集团与中远海运集团之交易：获批的交易额度

·本集团向中远海运集团销售产品及服务1500000000

·本集团从中远海运集团购买产品及服务800000000

·本集团向中远海运集团提供资产租赁服务60000000

-143-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(i) 取得山港财务公司借款—借款金额起始日到期日

山港财务公司20000002023-01-052024-01-04

山港财务公司115000002023-01-182029-01-17

山港财务公司40000002023-01-182024-01-17

山港财务公司285238232023-01-282033-01-27

山港财务公司131665602023-01-312033-01-30

山港财务公司100000002023-02-092024-02-08

山港财务公司8000002023-02-272024-02-26

山港财务公司3680722023-02-272033-02-26

山港财务公司426109312023-03-062033-03-05

山港财务公司500000002023-03-302026-03-29

山港财务公司47000002023-04-182028-04-17

山港财务公司241921582023-04-272028-04-26

山港财务公司600000002023-05-112024-05-10

山港财务公司390347262023-05-292033-05-28

山港财务公司290000002023-05-302028-05-29

山港财务公司12000002023-06-062024-06-05

山港财务公司1200000002023-06-262024-06-25

山港财务公司239387582023-06-262033-06-25

山港财务公司200000002023-06-272024-06-26

山港财务公司10000002023-07-132024-07-12

山港财务公司657180802023-07-142033-07-13

山港财务公司50000002023-08-042024-08-03

山港财务公司58695222023-09-132033-09-12

山港财务公司117800002023-09-182028-09-17

山港财务公司30000002023-09-262024-09-25

山港财务公司152481422023-09-282033-09-27

山港财务公司20000002023-10-102024-10-09

山港财务公司74900002023-10-172028-10-16

山港财务公司50000002023-10-262024-10-25

山港财务公司24691372023-10-262028-10-25

山港财务公司20000002023-11-022024-11-01

山港财务公司20000002023-11-132024-11-12

山港财务公司13000002023-11-232024-11-22

山港财务公司39082772023-11-292028-11-28

山港财务公司19500002023-12-072024-12-06

山港财务公司206000002023-12-082028-12-07

山港财务公司20000002023-12-122024-12-11

山港财务公司80000002023-12-142024-12-13

山港财务公司90000002023-12-142024-12-13

山港财务公司44909272023-12-222028-12-21

山港财务公司20000002023-12-272024-12-27

山港财务公司64679382023-12-292033-12-28

673327051

-144-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(ii) 取得委托贷款—借款金额起始日到期日

青岛港集团1000000002023-05-232026-05-22

青岛港集团200000002023-05-232024-05-22

青岛港集团500000002023-03-222024-03-21

青岛港集团1370000002023-05-302026-05-30

青岛港集团1000000002023-07-272026-07-27

407000000

(iii) 借款及融资租赁业务之利息收入 —

2022年度

QDOT — 43633956

QQCTN — 34101951

山港国贸青岛公司—17049736

威海港集团—14434620

QQCTU — 13525510

青岛港工—12074462

港投集团—10480410

山东港口国际供应链—5016786

青银租赁—2173333

中石油仓储—1639361

心血管医院—1354245

QQCT — 149178

其他关联方—2175214

—157808762

(iv) 利息收入 —

2022年度

山港财务公司9360353515273493

-145-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(v) 吸收存款利息支出 —

2022年度

QQCT — 11777574

青岛港集团—9375191

QQCTN — 8058026

青岛实华—8052384

山港投资—3727502

国际邮轮港开发建设—2897414

董家口万邦物流—1644510

科技公司—1546800

QQCTU — 1242682

商业保理—1176259

港投集团—834716

西联—585444

威海港集团—576694

青港旅行社—549546

QDOT — 539375

山港云数字科技—432545

国际能源交易中心—404002

永利保险—400834

心血管医院—399290

青港租赁公司—392313

港联海物流—313875

海湾液体化工—267221

其他关联方—1912311

—57106508

(vi) 关联方借款利息支出 —

2022年度

山港财务公司10004471822091392

青港租赁公司5700000-青岛港集团24246466392500

商业保理-958399

10816936429442291

-146-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d) 投资收益

2022年度

QQCT 974471906 858893603青岛实华285426219287326049山港财务公司11235427444462942中联运通2999294024711902长荣集装箱2429437920409757青银租赁2255927315566313

青港装备制造21831407-

青港国贸物流15231188(1507727)西联1485228312881668中石油仓储1304354617519972

QDOT 10632096 (5991619)神州行货代1030202213164292东港集装箱90470506260247科技公司49803453714581港联荣物流44703573036793港联海物流31279002361732联合船代28311752402999华能青岛27288462005525山东港口能源19375741510230海湾液体化工13344541113786海联集装箱12032481414517海外发展青岛115168747794中海船代1082833639281海路国际1078000910000董家口中外运物流32669175471山港陆海济南30845739874

港海物流(30415)(1896061)

临沂高速(137492)(963620)

董家口万邦物流(159302)(101171)

前湾新合供应链(832895)(2508073)

国际能源交易中心(969752)215177

GSBN (3986479) -

青岛港工(11396694)(11528443)

中远阿布扎比(21863857)(39405600)

15312232641256782191

-147-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(e) 关键管理人员薪酬

2022年度

关键管理人员薪酬1033988310780252

(f) 其他关联交易

(i) 关联方委托本集团收取及支付港口作业费、港务费和港口设施保安费等

2022年度

受关联方委托收取资金—

QQCT 4129125888 3022518240

QQCTN 1689639215 1267771138

QQCTU 1423910958 931970311

QQCTUA 453025683 313655387

76957017445535915076

向关联方支付资金—

QQCT 4144516734 2988444179

QQCTN 1683931294 1261518704

QQCTU 1422349285 911439971

QQCTUA 452266789 309931625

77030641025471334479

本公司之子公司集装箱发展及青港物流为关联方 QQCT、QQCTU、QQCTUA 及 QQCTN

向其客户代为收取港口作业费、港务费和港口设施保安费并支付给上述关联方。

(ii) 关联方代本集团收取的货物港务费、停泊费、保安费

2022年度

青岛实华10275273498404215

QQCT 62286266 57371558

QDOT 36847982 41374873

QQCTN 27602284 21124785

QQCTU 24853155 26677927

QQCTUA 8882703 8900522西联80115917857187

271236715261711067

关联方青岛实华、QQCT 等公司向客户收取货物港务费、停泊费、保安费，并按照约定

50%的比例上交本公司。

-148-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(f) 其他关联交易(续)

(iii) 接受关联方委托支付采购款

2022年度

青港装备制造205079203-

QDOT 93674625 69522621青岛港工7683726097192538

QQCT 62387352 52195812

QQCTU 36924769 32288950青岛实华3007263827501272

QQCTN 19075079 14682492西联1441378418238569

山海物业青岛7994968-青岛港集团56882067365950心血管医院30146512768124长荣集装箱23650114067289华能青岛19138891575351港投集团18649203246975港湾职业学院17250031563913

山港生产保障1512223-神州行货代14747462376091其他关联方99181648649596

575936491343235543

本公司之子公司通泽商贸为关联方提供代理采购服务，接受关联方委托向供应商支付采购款。

(iv) 处置子公司

于，本集团将山港山海保安100%股权处置给山港服务发展，参见附注五

(1)。

-149-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额

(a) 货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山港财务公司-银行存款9514721924-8467959020-

山港财务公司-其他货币资金3602104-6096521-

山港财务公司-应计利息17134426-23557472-

9535458454-8497613013-

(b) 应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

青港装备制造16147818(511468)622452(20066.00)

国际邮轮1785491(56554)1074066(34625.00)

青岛港工1240573(39294)50099482(1615072.00)

港投集团901288(28547)--

西联--891448(28738.00)

青岛港集团--868594(28001.00)

20075170(635863)53556042(1726502)

-150-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

青岛实华306723998(48490461)172036813(5345968)

QDOT 96787090 (15412331) 86136947 (7982123)

山港陆海物流发展61379417(1918350)53784384(1665452)

青岛港工51769694(2480388)1485123(45987)

山东港湾建设47466929(2314254)1086350(33639)

日照港机工程29957435(1340735)--

神州行货代21802461(681413)12684834(392790)

海外发展青岛20972119(655462)--

QQCTU 16038505 (1278218) 5159131 (159827)

山港陆海聊城13993865(437364)5352787(165751)

港投集团13689301(1869108)13453817(991348)

QQCTN 11752152 (415901) 184358302 (108552336)

QQCT 11248785 (513459) 7027781 (222187)

长荣集装箱8164449(255171)6314093(195518)

青岛港集团7967404(2050679)10273448(1781323)

远洋大亚7569168(236566)10024242(310404)

青港装备制造7201954(2794003)4062310(968024)

东港集装箱6453186(201688)4781119(148049)

滨州港通管道4817333(215598)--

胶东国际集装箱海运4519765(141261)14504918(449150)

山港快线3998526(124970)22411448(693978)

山港服务发展3588419(112152)--

董家口万邦物流3538275(2663110)2639294(2635012)

港联海物流3419383(106869)3143468(97339)

海路国际3031200(94737)--

港联荣物流2749797(85942)2468589(76441)

陆海物流日照2724502(85151)2124343(65781)

中国外轮代理2215626(69247)2753899(85275)

山港航运威海1603250(50108)10356746(320700)

陆海国际物流1599644(49995)60027298(1858766)

陆海物流渤海湾218591(6832)30508451(944705)

港海物流——15108402(467837)

青港国贸物流--4549034(140862)

日照港股份--3948542(122268)

其他关联方29695168(1606616)31082687(1124860)

808657391(88758139)783648600(138043700)

-151-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(d) 合同资产

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

青岛港工13137523(648933)4173339(66188)

山东港湾建设2601972(128526)7659376(121475)

QQCT 732570 (36186) 1585282 (25142)

QQCTN 550000 (27167) 1191177 (18892)

QDOT - - 19394669 (307594)

青港装备制造--8211850(130238)

环海湾开发建设--4699683(74536)

港投集团--4360487(69156)

青岛实华--3900763(61865)

中石油仓储--689726(10939)

其他关联方336559(16625)1572868(24944)

17358624(857437)57439220(910969)

(e) 预付款项及其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

青港装备制造206700001971000

山港装备集团16870000-科技公司14243007270000西联84900349537536

山港国贸1868865-

董家口铁路1596640-

威海裕丰能源1087500-陆海物流日照1008333104841中国外轮代理829491167926

威海鲁检741060-青岛中远海运集装箱689169601381

山海汽车租赁660000-上海泛亚航运65704233982港投集团190001528948其他关联方1596162380297

7043496514795911

-152-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(f) 其他应收款

应收股利—

2023年12月31日2022年12月31日

神州行货代13164292-

青港装备制造13006994-

26171286-

其他—

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

青港装备制造136066032(4462984)78150866(2719107)

青岛港工34080980(1115022)35865026(1256258)

QDOT 12373870 (395605) 30837973 (1090378)

西联10810804(302407)10916416(316515)

威海港国际客运9238634(315580)9032971(336323)

QQCT 6917976 (215347) 2956594 (102179)

青岛实华6900434(225791)7469264(258501)

QQCTU 6220418 (203496) 2036550 (69289)

QQCTN 3996392 (130739) 2065425 (71381)

青岛港集团3861859(129434)3219120(111201)

中国外轮代理3591377(73490)2107000(30353)

青岛中远海运集装箱2340000(33509)510000(7292)

山海物业青岛2150293(70946)--

东方海外货柜2087708(68114)1090911(37499)

中联运通1403513(47997)--

长荣集装箱1361276(25096)3620286(69587)

山港航运集团1100000(24949)403758(5849)

港投集团248501(4451)8108336(276215)

山东港湾建设106642(3512)14546845(536)

港海物流——19368427(669369)

青岛外轮代理--14234629(478978)

山港装备集团--13537891-

海外发展青岛--13140000(454116)

其他关联方6997891(201878)12298149(344956)

251854600(8050347)285516437(8705882)

-153-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(g) 短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务公司-信用借款76250000188800000

山港财务公司-应计利息109960211987

76359960189011987

(h) 应付票据

2023年12月31日2022年12月31日

青岛港工161612389286970482山东港湾建设403325237772119

科技公司6576290-

港投集团4145500-

陆海重工2459726-青港装备制造228033946793439连云港远洋流体886860108700青港国贸物流105048473054

山港通工程管理咨询-1174911

青港商业保理-154000

218398675343446705

-154-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(i) 应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

青岛实华766713612166158629青岛港工206803942161556729西联3200635919042463青港装备制造297358769800203山港陆海聊城1714775415089848山港陆海物流发展1703431613445146威海鼎信建筑145070957727253

山海物业青岛12830390-港投集团915766320156898华能青岛907735810464708

QDOT 8605454 15658576中船燃青岛67276327145123陆海物流日照5810935162255董家口中外运物流21828303115558前湾新合供应链19224733004389陆海国际物流7153116627750心血管医院4361952846155陆海物流渤海湾2085863203736其他关联方3369433920382893

1175318120485588312

(j) 预收款项

2023年12月31日2022年12月31日

长荣集装箱5299756-神州行货代180989180989

前湾新合供应链-1626590

西联-486449

其他关联方-7128

54807452301156

-155-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(k) 合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

青岛港集团23765792376579陆海物流日照1564945186000港投集团688733581498青岛中远海运集装箱4317752591370中国外轮代理371063346394董家口铁路365758365758

山港国贸日照公司281035-山港快线22915016223青岛外轮代理108790108861

远洋大亚-2891601

山港陆海新疆-2560900

山港航运集团-1681791

长荣集装箱-1004480其他关联方4256742180806

684350216892261

(l) 其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

青岛港工1180183171976125122青港装备制造285660302387181910

山海物业青岛84194763-山东港湾建设5670363817632

山港山海保安45699469—港投集团4021706440271483

QQCT 22978988 46073685青岛港集团2167061820297284

QQCTU 19185578 24716940山港通工程管理咨询135199371140800

QQCTN 12083640 10469033科技公司97696959389777

中远海运集装箱7379830-长荣集装箱663879910382689青岛中远海运集装箱525382113440972其他关联方4563560349017714

18567749161588525041

-156-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(m) 其他非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

QQCT 2026086683 2223508059

QQCTN 40303040 42821980

QQCTU 10086333 11296693

20764760562277626732

(n) 长期借款

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务公司-信用借款18772937871989947600

山港财务公司-应计利息25261192828851

18798199061992776451

(o) 租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务公司207178931323955057青岛港集团66703276104109847港投集团295976467499347

QQCTU 9719955 18070995

董家口中外运物流3880000-

山港国贸1349960-

QQCT 865840 413434港投资产96564184029西联195195026677

319411691459259386

(p) 长期应付款

2023年12月31日2022年12月31日

青岛港集团196117132239239785青港租赁公司120870833120870833

山港财务公司-40053778

316987965400164396

-157-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(q) 应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

关键管理人员43211942983473

(7)资产负债表日后经营租赁收款额

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，除附注四(15)所述经营租出承诺事项外，本集团未来应收取关联方租金汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

长荣集装箱115268966115073895青岛实华4061912040209800

东港集装箱9861110-前湾新合供应链94952694446121

QDOT 7833000 7833000

QQCT 7357738 7369738港联海物流72426872877723

港联荣物流5087800-

山海物业青岛3293410-海联集装箱2607260995825神州行货代21085008114232青岛港工18780132478013青岛港集团11854021185402

青港装备制造633832-西联5921201897800

山港山海保安524046-

QQCTU 481160 -

山东港口能源470550-中船燃青岛322914313314威海世昌酒业25500021250

山港科技集团192591-

海湾液体化工46080-

QQCTN 19200 -

威海港国际物流10505-

心血管医院-11040

港海物流-34560

217386273192861713

-158-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(8)董事利益及权益

(a) 董事及执行总裁薪酬

每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务作为董事提供服务的薪酬的薪酬姓名工资养老其他酬金及补贴年金计划保险费社会保险奖金合计

执行董事：

苏建光--------

张保华-461340886854071724207837384-1452333

非执行董事：

李武成--------

王芙玲-478140777444071724207613746-1234554

朱涛--------

薛宝龙--------

独立非执行董事：

李燕273771------273771

蒋敏273771------273771

黎国浩332646------332646

监事：

刘水国-445476567364071724207433280-1000416

谢春虎--------

姚隽隽-377210413734071724207391944-875451

李正旭-376290567364071724207402466-900416

独立非执行监事：

杨秋林155963------155963

王亚平155963------155963

119211421384563212742035851210352678820-6655284

-159-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(8)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

2022年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：

就管理本公司或子公司而提供的其他作为董事提供服务的薪酬服务的薪酬姓名工资养老其他酬金及补贴年金计划保险费社会保险奖金合计

执行董事：

王新泽(i) - 430580 80330 31838 17656 611015 - 1171419

苏建光--------

张保华(ii) - 72518 15383 6368 3681 127418 - 225368

非执行董事：

李武成--------

王军(i) - - - - - - - -

冯波鸣(iii) - - - - - - - -

张达宇(iv) - - - - - - - -

王芙玲-451980611603820621337581289-1153972

朱涛(v) - - - - - - - -

薛宝龙(v) - - - - - - - -

独立非执行董事：

李燕273529------273529

蒋敏273529------273529

黎国浩332353------332353

监事：

张庆财(vi) - - - - - - - -

夏希亮(iii) - 120000 16934 12736 6987 165420 - 322077

刘水国-392057508033820621337450743-953146

王晓燕(iii) - 131836 17283 19103 10481 156964 - 335667

谢春虎(vii) - - - - - - - -

姚隽隽(vii) - 140678 17747 19103 10856 139121 - 327505

李正旭(viii) - - - - - - - -

独立非执行监事：

杨秋林155882------155882

王亚平155882------155882

11911751739649259640165560923352231970-5680329

(i) 于 2022 年 10 月 28 日离任。

(ii) 于 2022 年 12 月 23 日就任执行董事，2022 年 10 月 28 日就任总经理。

(iii) 于 2022 年 6 月 28 日离任。

(iv) 于 2022 年 6 月 28 日就任，2022 年 10 月 28 日离任。

(v) 于 2022 年 12 月 23 日就任。

(vi) 于 2022 年 12 月 5 日离任。

(vii) 于 2022 年 6 月 28 日就任。

(viii) 于 2022 年 12 月 23 日就任。

-160-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(8)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)为本公司或子公司为本公司或子公司提供董事服务提供其他服务合计

2022年度2022年度2022年度

董事薪酬

(执行及非执行董事)26868872550759--26868872550759

于，非执行董事朱涛，2023年1月至2023年12月在中远海运港口有限公司(“中远海运港口”)任职并领薪；非执行董事薛宝龙，2023年1月至2023年12月在山东港口青岛港集团有限公司任职并领薪。

于2022年度，非执行董事冯波鸣2022年1月至2022年6月及非执行董事张达宇

2022年7月至2022年10月在中远海运港口有限公司(“中远海运港口”)任职并领薪；非执行董事朱涛2022年12月23日就任，在中远海运港口任职并领薪。

于，董事苏建光、李武成2023年1月至2023年12月在山东港口青岛港集团有限公司任职并领薪；监事谢春虎2023年1月至2023年12月在山东港口青岛港集团有限公司任职并领薪。

于2022年度，董事苏建光、李武成2022年1月至2022年12月在青岛港集团任职并领薪，董事王军2022年1月至2022年10月在青岛港集团任职并领薪；董事薛宝龙2022年12月23日就任，在青岛港集团任职并领薪；监事张庆财2022年

1月至2022年12月、监事谢春虎2022年7月至2022年12月在青岛港集团任职并领薪。

，不存在董事放弃酬金之情况(2022年度：无)。

(b) ，本集团无因董事提供董事服务而承担的退休福利(2022年度：无)。

(d) ，本集团没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2022年度：无)。

(e) ，本集团未向董事、受董事控制的法人团体及该等董事的有关连实体作出贷款、类似贷款和惠及该等人士的其他交易，或就董事、受董事控制的法人团体及该等董事的有关连实体的贷款提供担保(2022年度：无)。

(f) ，本公司没有签订任何由本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2022年度：无)。

(g) 本公司董事与监事薪酬是根据其职务、责任、本公司薪酬政策及现行市场状况厘定，经股东大会批准而定。

-161-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(9)薪酬最高的前五位

本集团薪酬最高的前五位中包括2位董事、2位监事(2022年度：2位董事)，其薪酬已反映在附注八(8)中；其他1位(2022年度：3位)的薪酬合计金额列示如下：

2022年度

工资及补贴3774401337506年金计划56660186691社会保险费64924178629奖金4012691485094

9002933187920

人数

2022年度

薪酬范围：

港币0元–1000000元1-

港币1000000元–1500000元-3

港币1500000元–2000000元--

九承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2023年12月31日2022年12月31日

港务设施等1241899911861378733

-162-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十资产负债表日后事项

根据2024年3月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发2023年现金股利，每10股人民币2.927元(含税)，按已发行股份6491100000股计算，拟派发现金股利共计1899944970元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债(附注四(42))。

十一其他事项

本公司之子公司物流园发展因代理英陆平行汽车进口汽车事宜，于2019年11月向威海市中级人民法院提起诉讼，根据2020年11月10日威海市中级人民法院出具的民事判决书，判决英陆平行汽车支付物流园发展垫资款、税款、进口代理费及利息损失等合计人民币129000724元，山东弘通致远投资有限公司、个人张弘对英陆平行汽车债务在人民币48938763元范围内承担连带保证责任。判决生效后，英陆平行汽车通过抵顶固定资产，张弘通过抵顶房屋等已清偿部分债务，目前案件仍在执行中，物流园发展已对账面剩余应收款项63379156元全额计提坏账准备(附注四(7)(b))。

2023年11月，英陆平行汽车向威海市环翠区人民法院提起诉讼，要求物流园发

展向其交付代理进口协议下的进口汽车，同时申请冻结物流园发展账户资金

20000000元。第二次庭审后，英陆平行汽车变更诉讼请求为，物流园发展赔偿

车辆损失143293300元及利息损失。截止本财务报表批准报出日，法院尚未作出判决。经咨询律师，本公司董事会预期该法律诉讼不会对本集团经营产生重大不利影响。

-163-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内151621319105110295一到二年950829713347218二到三年89098648597447三到四年82779418178179四到五年81240077257619五年以上6448242671316800

250923854213807558

十三金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险控制委员会按照董事会批准的政策开展。风险控制委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为

美元和欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2023年12月31日，本集团无外币借款，本集团可通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

-164-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2023年12月31日

美元项目欧元项目其他项目合计货币资金248182617341645405799282352956

应收账款164933503101847-165035350

其他应收款97947749--97947749

511063869342663875799545336055

外币金融负债-

应付账款(165887387)-(8260)(165895647)

其他应付款(40722054)--(40722054)

(206609441)-(8260)(206617701)

2022年12月31日

美元项目欧元项目其他项目合计

外币金融资产-货币资金275705176215777827295277890249

应收账款191384582133308-191517890

其他应收款215793855107782193-323576048

68288361311007327927295792984187

外币金融负债-

应付账款(241132727)-(8927)(241141654)

其他应付款(121101809)--(121101809)

(362234536)-(8927)(362243463)

-165-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2023年12月31日，对于本集团记账本位币为人民币的各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约9134000元(2022年12月31日：约9619000元)，对其他综合收益无影响；于2023年12月31日，对于本集团记账本位币为人民币的各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1028000元(2022年12月31日：约

3302000元)，对其他综合收益无影响。

(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于 2023 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价挂钩 LPR 的浮动利率合同，金额为1211687971元(2022年12月31日：1989947600元。其余部分按固定利率计息。

于2023年12月31日，本集团长期应付款包括视同抵押借款的售后回租安排和委托借款本金315900000元(附注四(34))，其中120000000元按浮动利率计息，其余部分按固定利率计息。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于及2022年度本集团并无利率互换安排。

于 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约4543000元(2022年12月31日：4857000元)。

-166-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌

10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约29538000元

(2022年12月31日：约29538000元)。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收款

项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行以及山港财务公司，山港财务公司已制定严格的资金管理制度，目前大部分资产存放于中国人民银行、国有银行及境内股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行及山港财务公司违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2023年12月31日及2022年12月31日，除在附注四(11)披露的本集团对湖南酷铺长期应收款因债务人提供抵押物价值大于账面余额未计提坏账准备外，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

-167-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款128580631---128580631

应付票据917624305---917624305

应付账款1870122136---1870122136

其他应付款3815970467---3815970467一年内到期的

非流动负债471103212---471103212

长期借款-4850507727177428318571866222059980225

租赁负债-14749860612823294376789760352521309

长期应付款-4613412514542867523140125214702925

72034007516786835039914044499571165079830605210

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款275323604---275323604

应付票据1034898039---1034898039

应付账款1435308348---1435308348

其他应付款3985877916---3985877916一年内到期的

非流动负债744276152---744276152

长期借款-2367586989837983835818788001802435881

租赁负债-143089818204155515206618344553863677

长期应付款-15057057021489495926860136392325665

7475684059530419086140284885781535728010224309282

-168-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险(续)

银行借款及其他借款偿还期分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

山港财务山港财务银行借款公司借款其他借款银行借款公司借款其他借款一年以内5279602125074793814128796580076160639260838125899074

一至二年479602240969000039200000-170429737135170833

二至五年31472382550106204136500000-836297863199000000

五年以上52919367742999645--535800000-

1419837921953543787316987965800761602181788438460069907

十四公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

理财产品3897019-280665064284562083

应收款项融资—

银行承兑汇票--314538178314538178

其他非流动金融资产—

股权投资--393840402393840402

合计3897019-989043644992940663

-169-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

理财产品--995407305995407305

股权投资4457524--4457524

应收款项融资—

银行承兑汇票--280619222280619222

其他非流动金融资产—

股权投资--393840402393840402

合计4457524-16698669291674324453本集团无持续的以公允价值计量的负债。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、预期收益率、PE 乘数、PB 乘数、缺乏流动性折扣等。

-170-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

2022年2023年当期利得总额

12月31日购买背书或贴现结算12月31日计入损益的利得或损失

金融资产

交易性金融资产—

理财产品9954073051745130040-(2459872281)28066506418683245

应收款项融资—

银行承兑汇票2806192221510521471(957312107)(519290408)314538178(748554)

其他非流动金融资产—

股权投资393840402---3938404021522600

合计16698669293255651511(957312107)(2979162689)98904364419457291

2021年2022年当期利得总额

12月31日购买背书或贴现结算处置子公司12月31日计入损益的利得或损失

金融资产

交易性金融资产—

理财产品5459387863026425319-(2185275100)(391681700)99540730532061012

应收款项融资—

银行承兑汇票3848758231798429057(1071034711)(793638388)(38012559)280619222(1708936)

其他非流动金融资产—

股权投资292351677101488725---39384040210000000

合计12231662864926343101(1071034711)(2978913488)(429694259)166986692940352076

-171-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下(续)：

(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年输入值

12月31日范围/与公允价值可观察/

公允价值估值技术名称加权平均值之间的关系不可观察

交易性金融资产—

理财产品280665064现金流折现预期收益率1.4%-3.24%正相关不可观察

应收款项融资—

应收银行承兑汇票314538178现金流折现预期贴现息率0.76%-2.61%负相关不可观察

PE 乘数：2.5-28.9

其他非流动金融资产— 可比上市公司 PB 乘数：0.1-2.0

股权投资 393840402 市场法 PE 乘数等缺乏流动性折扣：10%-20% 正相关不可观察

989043644

-172-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目(续)。

第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：

2022年输入值

12月31日范围/与公允价值可观察/

公允价值估值技术名称加权平均值之间的关系不可观察

交易性金融资产—

理财产品995407305现金流折现预期收益率2.88%-3.60%正相关不可观察

应收款项融资—

应收银行承兑汇票280619222现金流折现预期贴现息率3.65%-3.85%负相关不可观察

PE 乘数：1.6-19.0

其他非流动金融资产— 可比上市公司 PB 乘数：0.1-5.4

股权投资 393840402 市场法 PE 乘数等缺乏流动性折扣：20%-30% 正相关不可观察

1669866929

-173-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其

他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、长期应付款、租赁负债等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十五资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额按有息债务金额扣减现金及现金等价物计算，总资本按照合并资产负债表中所列示的所有者权益加债务净额计算。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资本负债比率列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

银行借款本金(附注四(24)、(32))20955275792258789843

委托借款(附注四(34))195900000299294785

视同抵押借款的售后回租安排(附注四(34))120000000160775122

减：现金(附注四(54)(a)) (10132048600) (9021244964)

净资产(7720621021)(6302385214)股东权益4453866269041276900495总资本3681804166934974515281资本负债比率不适用不适用

于2023年12月31日，本集团现金及现金等价物金额大于有息负债金额。

-174-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注

(1)货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

银行存款73911561877419777山港财务公司存款39827381263220508753其他货币资金1979553033226应收利息41340132365038

47261857123303326794

其中：存放在境外的款项3934539119

于2023年12月31日，其他货币资金包括本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金197955元(2022年12月31日：开具承兑汇票所存入的保证金

2642605元及开具保函所存入的保证金390621元)。

(2)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款384749809431980735

减：坏账准备(19504682)(98579299)

365245127333401436

本公司部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，其余业务则主要附有30-90天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内380576521248209472一到二年9805003969675二到三年319278868987140三年以上-110814448

384749809431980735

应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

-175-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(2)应收账款(续)

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

坏账准备及占应收账款和合同应收账款余额合同资产余额减值准备金额资产余额总额比例余额前五名的应收账

款和合同资产总额167957518-(7197115)43.65%

(d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例单项计提坏账

准备(i) - - - - - - - -按组合计提坏

账准备(ii) 384749809 100.00% (19504682) 5.07% 431980735 100.00% (98579299) 22.82%

384749809100.00%(19504682)5.07%431980735100.00%(98579299)22.82%

-176-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(2)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提坏账准备的应收账款(2022 年 12 月

31日：无)。

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

应收账款组合 A — 应收合并范围内子公司的应收账款：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期金额金额整个存续期金额预期预期信用损失率信用损失率

一年以内7053027--15041905--

一到二年------

二年以上---652110--

7053027-15694015-

应收账款组合 B — 工程及建造类业务的应收账款：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期金额金额整个存续期金额预期预期信用损失率信用损失率

一年以内------

一到二年------

二年以上---17977450850.09%(90057428)

--179774508(90057428)

-177-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(2)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

应收账款组合 C — 除工程及建造类业务以外的应收账款：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期金额金额整个存续期金额预期预期信用损失率信用损失率

一年以内3735234944.29%(16005782)2325154573.14%(7296743)

一到二年98050031.22%(306112)396967530.18%(1198048)

二年以上3192788100.00%(3192788)27080100.00%(27080)

377696782(19504682)236512212(8521871)

(iii) 2023 年度转回的坏账准备金额为 90057428 元，计提的坏账准备金额为

10982811 元。收回金额重要的应收账款为组合 B 中应收关联方 QQCTN 的账龄两

年以上的设备建造款项179774508元，按照组合计提坏账准备90057428元，于本年以货币资金偿还，相应坏账准备全额转回。

(e) 本年度无实际核销的应收账款及坏账准备。

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款 (2022 年 12 月 31 日：无)。

(3)应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票113506237139360896

(a) 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且符合终止确认的条件，故本公司将信用资质较好的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

本公司背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为688411467元和

98090765元(2022年度：834492434元和145317143元)，相关贴现损失金额

386505元，均计入投资收益(2022年度：1695934元)。

-178-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(3)应收款项融资(续)

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无列示于应收款项融资的银行承兑汇票质押 (2022 年

12月31日：无)。

255466534元(2022年12月31日：789364368元)，均已终止确认。

本公司不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。

(4)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收股利435195411393863559

向子公司提供委托贷款256340267-代理业务应收款项4807872929131116为子公司代付工程款2999995729999957补充医疗福利统筹金1521869217019910应收押金及保证金24157003849419股权转让款1461677228070337

应收子公司红星物流款项-137192700其他1416566428920661

816031192668047659

减：坏账准备(3262098)(5833970)

812769094662213689

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内691350273494848196一到二年82209356139360660二到三年87656063834346三年以上3370595730004457

816031192668047659

-179-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(4)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例单项计提坏账

准备(i) - - - - 28070337 4.20% - -按组合计提坏

账准备(ii) 816031192 100% (3262098) 0.40% 639977322 95.80% (5833970) 0.91%

816031192100%(3262098)0.40%668047659100.00%(5833970)0.87%

第一阶段未来12个月内未来12个月内合计

预期信用损失(组合)预期信用损失(单项)账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日639977322(5833970)28070337-(5833970)

本年新增176053870----

本年减少-2571872(28070337)-2571872

2023年12月31日816031192(3262098)--(3262098)

于2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款

(2022年12月31日：无)。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均

处于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

内部公司组合300956996--171262350--代理业务应收

款项组合48078729(1650056)3.43%29131116(975211)3.35%押金及保证金

组合2415700(92796)3.84%3849419(143652)3.73%

应收股利组合435195411--393863559--

其他组合29384356(1519246)5.17%41870878(4715107)11.26%

816031192(3262098)639977322(5833970)

-180-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(4)其他应收款(续)

(d) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

青港物流应收股利321179795一年以内39.36%-委托贷款及一年以内及

摩科瑞物流代付工程款181194457三年以上22.20%-

董家口通用码头委托贷款136180767一年以内16.69%-

董家口油品应收股利76987832一到二年9.43%-平安养老保险股份有限公司山补充医疗福利

东分公司统筹金15218692一年以内1.86%(786845)

73076154389.54%(786845)

(e) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助 (2022 年 12 月 31日：无)。

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无质押的其他应收款 (2022 年 12 月 31 日：无)。

(g) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在逾期的应收股利 (2022 年 12 月 31 日：无)。

-181-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(5)长期应收款

2023年12月31日2022年12月31日

向子公司提供贷款18722245842559601179

减：一年内到期的贷款(430224584)(756385933)

14420000001803215246

贷款减值准备--

14420000001803215246

(a) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)账面余额坏账准备

2022年12月31日2559601179-

本年新增423493900-

本年减少(1110870495)-

2023年12月31日1872224584-

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在单项计提坏账准备的长期应收款，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额金额计提比例金额金额计提比例

内部公司组合1872224584--2559601179--

(6)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

子公司(a) 8513059032 7345363976

合营企业(b) 10902587881 10729974779

联营企业(c) 2670170830 2042800875

2208581774320118139630

于2023年12月31日，本公司管理层认为长期股权投资不存在减值，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

-182-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(6)长期股权投资(续)

(a) 子公司

2022年本年增减变动2023年本年宣告

12月31日追加投资减少投资12月31日分派的利润

集装箱发展30000000--30000000357751535

国际物流257374925889928540-1147303465506721685

港联顺船务23580830-(23580830)--

外轮航修3666959--366695936305

外轮理货389296880--389296880112832477

港佳物流7299874--72998741530000

港口服务24952229--249522292530674

青岛港通用码头1284094256--1284094256-

摩科瑞物流273278376--27327837631035000

海业油品码头182079200118289060-300368260-

怡之航冷链14000000-(14000000)--

物业公司8000000--80000004475007

文化公司3000000--300000073100

国际发展460574092--460574092-

董家口通用码头880000000--880000000-

联化管道441660000--441660000312771602

施维策拖轮115500000--1155000005943014

通泽商贸10000000--100000003791120

保税物流中心25458868-(25458868)--

董家口液体化工384149458--3841494587227588

山港山海保安1000000-(1000000)-343271

青东管道255000000--25500000017978913

通达能源185950000-(43450000)1425000004188493

南港油气-43450000-43450000-

威海港外轮理货-1832463-1832463-

青淄物流200000000--200000000-

振华石油仓储148920000--148920000-

齐鲁富海仓储150000000--150000000-

国际油港20000000--20000000165331980

生产保障15300000-(15300000)-7208587

青港供电7419506060000000-13419506080000000

红星物流179531785--179531785-

建管中心10000000--10000000-

应急救援40000000--40000000-

中航物业3060000--3060000367328

青港轮驳419482822168612582-5880954047755544

威海港发展622103297--622103297-

威海青威2028550658372109-211227174-

73453639761290484754(122789698)85130590321629893223

-183-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(6)长期股权投资(续)

(b) 合营企业本年增减变动

2022年按权益法调整宣告发放其他综合未实现内部2023年

12月31日的净损益现金股利或利润收益调整减少投资转为联营公司其他权益变动交易损益12月31日

QQCT 6883983677 966608859 - (4560734) - - 687682 4395994 7851115478

青岛实华1795521029278172227(642556544)(2025000)---2004721429312184

西联52730685412942221(5100000)----93975535243050

长荣集装箱7159235310929762--(82522115)----

东港集装箱523429733687009--(56029982)----

海湾液体化工1580659871020861--(47665900)(111420948)---

港海物流62576184---(62576184)----

神州行货代38938505---(38938505)----

中海船代13305148---(13305148)----

联合船代56943280---(56943280)----

华能青岛1233098212728846------126038667

董家口万邦物流67752525(159302)------67593223

QDOT 661326346 9555488 - - - - (101299) 810593 671591128

董家口中外运物流51710941326691------52037632

中石油仓储16529915613043546(8929921)---243738-169656519

107299747791298856208(656586465)(6585734)(357981114)(111420948)830121550103410902587881

-184-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(6)长期股权投资(续)

2022年按权益法调整2023年

12月31日追加投资合营公司转入宣告分派的现金股利的净损益其他综合收益调整12月31日

GSBN 12950000 - - - (3986479) - 8963521

青岛港工165035939--(13962546)21763457-172836850

科技公司44520624---4980345-49500969

青银租赁143008395--(4500000)22559273-161067668

海外发展青岛4972587---1151687-6124274

山港财务公司1562109742--(118828431)11235427447709641560406549

青港装备制造70163714--(13006994)21831407-78988127

振华石油储备-480200000----480200000

海湾液体化工--111420948-313593-111734541

山港陆海济南40039874---308457-40348331

2042800875480200000111420948(150297971)18127601447709642670170830

如附注二(1)所述，在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的长期股权投资按国有资产管理部门批准的评估值为基础，计入本公司的资产负债表。

-185-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(7)投资性房地产房屋及建筑物土地使用权合计原价

2022年12月31日26763305713843874001652020457

转出至无形资产-(329964112)(329964112)

出资子公司(224805131)-(224805131)

2023年12月31日4282792610544232881097251214

累计折旧

2022年12月31日(94813130)(299325262)(394138392)

本年计提(6118873)(16046320)(22165193)

转出至无形资产-6149121761491217

出资子公司87042817-87042817

2023年12月31日(13889186)(253880365)(267769551)

账面价值

2023年12月31日28938740800542923829481663

2022年12月31日17281992710850621381257882065

房屋及建筑物土地使用权合计原价

2021年12月31日26763305714160407291683673786

转出至无形资产-(31653329)(31653329)

2022年12月31日26763305713843874001652020457

累计折旧

2021年12月31日(84140886)(273061789)(357202675)

本年计提(10672244)(34055001)(44727245)

转出至无形资产-77915287791528

2022年12月31日(94813130)(299325262)(394138392)

账面价值

2022年12月31日17281992710850621381257882065

2021年12月31日18349217111429789401326471111

于2023年12月31日，本公司管理层认为投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，本公司不存在未办妥权证的房产及土地使用权(2022年

12月31日：无)。

-186-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(8)固定资产

2023年12月31日2022年12月31日

固定资产1145843184810370171260

固定资产清理644904-

1145907675210370171260

房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备船舶运输工具通信设施办公及其他设备合计原价

2022年12月31日436019217642443294248062502021388366567260747544114744198551604711663612592641916513678501565

本年增加

本年购置16367--213825719975754-53634531106825196734648773742在建工程转入462001062775742051263892255181726940222010359202282063495581618351607741891646044本年减少

处置及报废(6201185)(1693128)-(31578920)(12704725)-(3067463)(3445848)(1520913)(60212182)

转出至持有待售(69273350)(464987)--(4407080)----(74145417)

出资子公司(16379183)(399098)(59577483)--(206767018)-(87427)-(283210209)

2023年12月31日390381972669944993460105649741559897158275812528-638060191755145862592637215201353543

累计折旧

2022年12月31日(118839071)(1409823318)(607747450)(862754283)(148842594)(13537847)(38406093)(90805806)(17573843)(3308330305)

本年增加

本年计提(19415580)(177891502)(196404703)(79709090)(27469166)(7002597)(3922949)(16543908)(1789721)(530149216)本年减少

处置及报废1532781505657-303157648685590-24443822251441139739447133009

转出至持有待售656578268818--1304496----7939096

出资子公司386919315786415834290--20540444-83930-40485721

2023年12月31日(126286895)-(1586982481)(788317863)(912147609)(166321674)-(39884660)(105014343)(17966170)(3742921695)

净值

2023年12月31日26409507751124674535222247111647749549109490854-2392135970500243796020211458431848

2022年12月31日317180146501460962441985027525256122841119049501012063511675437875555453884532210370171260

-187-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(8)固定资产(续)房屋及建筑物港务设施库场设施装卸搬运设备机器设备船舶运输工具通信设施办公及其他设备合计原价

2021年12月31日430658923604213690833028706181093303839234401835826019280534257671431096882385867912149785537

本年增加本年购置90255435279983315177289136920660842866852193622152198851634426467212933281

在建工程转入5650058382846057150304806725264936923032733-36745975823711690472175345161

使用权资产转入-30740177-1698276-91439655---123878108本年减少

处置及报废---(32176286)(15274153)(13155324)(735594)(1014092)(348759)(62704208)

出资子公司(1192318)(34818198)--(2073713)(876244632)(1519313)(3201871)(1686269)(920736314)

2022年12月31日436019217642443294248062502021388366567260747544114744198551604711663612592641916513678501565

累计折旧

2021年12月31日(100551969)(1242333305)(490916231)(829537024)(143007212)(415287373)(36242112)(78604972)(17152036)(3353632234)

本年增加

本年计提(18482186)(168785487)(116831219)(60800697)(22205755)(28259858)(3667399)(14984310)(1475653)(435492564)

使用权资产转入-(5732974)-(489103)-(17293101)---(23515178)本年减少

处置及报废---28072541150217801249755871121395975533324357596090

出资子公司1950847028448--13485934348049277922051823721720603446713581

2022年12月31日(118839071)(1409823318)(607747450)(862754283)(148842594)(13537847)(38406093)(90805806)(17573843)(3308330305)

净值

2022年12月31日317180146501460962441985027525256122841119049501012063511675437875555453884532210370171260

2021年12月31日3301069544799803603281195438726376681591394623410731907171836556450471667066438796153303

-188-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(8)固定资产(续)

于2023年12月31日，本公司无抵押的固定资产，无重大暂时闲置的固定资产(2022年12月31日：无)。

固定资产计提的折旧金额为530149216元(2022年度：435492564元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折

旧费用分别为：511239922元、18455719元及453575元(2022年度：419809392元、15670897元及12275元)。

由在建工程转入固定资产的原价为1891646044元(2022年度：2175345161元)。

于2023年12月31日，本公司管理层认为固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，账面价值178009424元(原价：196881755元)(2022年12月31日：账面价值178313294元，原价

191499331元)的房产尚未办理工程竣工财务决算，因此尚未办理产权证书。

本公司通过经营租赁租出的固定资产，参见附注四(15)。

本公司作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。

-189-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(9)在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

董家口港区油品一期、二期、三期工程455355556-455355556461705404-461705404

董家口北二突堤一二号泊位---366562546-366562546

董家口原油商业储备库工程---287123994-287123994

董家口港区北三突堤后方堆场工程---138874346-138874346

董家口港区前方扩能工程---115626659-115626659

董家口华能码头二期工程---98187240-98187240

其他工程308089323-308089323447950736-447950736

763444879-7634448791916030925-1916030925

本公司在建工程账面价值或新增金额大于1亿元的重大在建工程项目列示如下：

(a) 重大在建工程项目变动

2022年本年转入2023年工程投入

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产本年出资其他减少12月31日占预算的比例工程进度资金来源

董家口港区油品一期、二期、三期工程825755775461705404471698--(6821546)45535555656%56%自有资金

自有资金、

董家口北二突堤一二号泊位12679500003665625463586540(370149086)---100%100%募集资金

董家口原油商业储备库工程4480000000287123994448125732(735249726)---100%100%自有资金

董家口港区北三突堤后方堆场工程30000000013887434699395258(238269604)---100%100%自有资金

董家口港区前方扩能工程19485000011562665937484311(153110970)---100%100%自有资金

董家口华能码头二期工程1000500000981872408436729(106623969)---100%100%自有资金

其他工程-447950736155236678(288242689)(6855402)-308089323--自有资金

1916030925752736946(1891646044)(6855402)(6821546)763444879

-190-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(9)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动(续)工程投入

2021年本年转入2022年占预算的

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产12月31日比例工程进度资金来源

董家口港区油品一期、二期、三期工程825755775461705404--46170540456%56%自有资金

董家口北二突堤一二号泊位自有资金、

1267950000246669239119893307-36656254695%95%募集资金

董家口原油商业储备库工程4480000000796153862975924329(1484954197)28712399490%90%自有资金

董家口港区北三突堤后方堆场工程3000000001787453137086893-13887434667%67%自有资金

董家口港区前方扩能工程1948500002739051288236147-11562665981%81%自有资金

董家口华能码头二期工程1000500000168273119420805236(490891115)9818724095%95%自有资金

其他工程-364280396283170189(199499849)447950736--自有资金

20662599852025116101(2175345161)1916030925

于2023年12月31日，本公司管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

，本公司无资本化的借款费用(2022年度：无)。

本公司自建的房屋、港务设施、库场设施等于完成竣工验收并达到预定可使用状态，相应转入固定资产；机械、设备等于经安装调试验收后达到预定可使用状态，相应转入固定资产。

-191-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(10)无形资产土地使用权软件海域使用权其他合计原价

2022年12月31日234963830612434993549391000322909662555670207

本年增加

购置-31714524--31714524

内部研发-24302416--24302416

投资性房地产转入329964112---329964112本年减少

处置及报废-(523165)-(2100342)(2623507)

转出至持有待售(22060128)---(22060128)

出资子公司(413029883)(5940755)--(418970638)

2023年12月31日224451240717390295549391000301906242497996986

累计摊销

2022年12月31日(360126017)(70981893)(1564053)(29402776)(462074739)

本年增加

计提(60226685)(27491393)(987820)(1886979)(90592877)

投资性房地产转入(61491217)---(61491217)本年减少

处置及报废-351852-20960062447858

转出至持有待售3340547---3340547

出资子公司90973151983297--91956448

2023年12月31日(387530221)(97138137)(2551873)(29193749)(516413980)

账面价值

2023年12月31日185698218676764818468391279968751981583006

2022年12月31日1989512289533680424782694728881902093595468

土地使用权软件海域使用权其他合计原价

2021年12月31日230013333410652465249391000322909662488339952

本年增加

购置17851643---17851643

内部研发-24499695--24499695

投资性房地产转入31653329---31653329本年减少

出资子公司-(6674412)--(6674412)

2022年12月31日234963830612434993549391000322909662555670207

累计摊销

2021年12月31日(304815986)(55025203)(576233)(26383518)(386800940)

本年增加

计提(47518503)(18824996)(987820)(3019258)(70350577)

投资性房地产转入(7791528)---(7791528)本年减少

出资子公司-2868306--2868306

2022年12月31日(360126017)(70981893)(1564053)(29402776)(462074739)

账面价值

2022年12月31日1989512289533680424782694728881902093595468

2021年12月31日1995317348514994494881476759074482101539012

-192-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(10)无形资产(续)

无形资产的摊销金额为90592877元(2022年度：70350577元)。

于2023年12月31日，本公司无抵押的无形资产(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，本公司管理层认为无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022年12月31日：无)。

(11)资产减值及损失准备

2022年本年减少2023年

12月31日转回12月31日

应收账款坏账准备98579299(79074617)19504682

其中：单项计提坏账准备---

组合计提坏账准备98579299(79074617)19504682

其他应收款坏账准备5833970(2571872)3262098

其中：单项计提坏账准备---

组合计提坏账准备5833970(2571872)3262098

104413269(81646489)22766780

2021年本年增加2022年

12月31日计提12月31日

应收账款坏账准备522312774634802298579299

其中：单项计提坏账准备---组合计提坏账准备522312774634802298579299其他应收款坏账准备53536284803425833970

其中：单项计提坏账准备---组合计提坏账准备53536284803425833970

5758490546828364104413269

-193-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(12)资本公积

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(附注四(39))-

青岛港集团投入资本溢价7052279474--7052279474

其他发起人出资溢价783586608--783586608

发行股份8652856972--8652856972

发行费用(242175098)--(242175098)

同一控制下企业合并(393875022)--(393875022)

子公司少数股东溢价出资15245576--15245576

收购少数股东股权-(12151207)-(12151207)

其他资本公积-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外

的其他权益变动12500677830121-13330798

处置子公司的影响144424899--144424899

16024844086(11321086)-16013523000

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(附注四(39))-

青岛港集团投入资本溢价7052279474--7052279474

其他发起人出资溢价783586608--783586608

发行股份8652856972--8652856972

发行费用(242175098)--(242175098)

同一控制下企业合并(31531719)-(362343303)(393875022)

子公司少数股东溢价出资15245576--15245576

其他资本公积-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外

的其他权益变动12193294307383-12500677

处置子公司的影响-144424899-144424899

16242455107144732282(362343303)16024844086

-194-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(13)其他综合收益资产负债表中其他综合收益

2022年2023年

12月31日本年发生额12月31日

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划的变动额18420000(68860000)(50440000)

权益法下不能转损益的其他综合收益1629835(6585734)(4955899)能重分类进损益的其他综合收益168335847709646454322

21733193(70674770)(48941577)

资产负债表中其他综合收益

2021年2022年

12月31日本年发生额12月31日

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划的变动额31210000(12790000)18420000

权益法下不能转损益的其他综合收益-16298351629835

能重分类进损益的其他综合收益-16833581683358

31210000(9476807)21733193

(14)未分配利润

2022年度

(经重述)年初未分配利润1224411853710153943606

会计政策变更(附注二(30))533635年初未分配利润(经重述)1224411853710154477241

加：本年净利润38281646004006491261

子公司转联营公司的影响-164598805

减：提取法定盈余公积(382816460)(417130730)

对股东的分配(附注四(42))(1748053230)(1664318040)年末未分配利润1394141344712244118537

如附注二(30)所述，本公司根据解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的规定，采用追溯调整法进行会计处理，2022年

1月1日及2022年12月31日未分配利润的金额已经重述。

-195-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(15)营业收入和营业成本

2022年度

收入成本收入成本主营业务

—装卸业务4504332709(3811891227)4119998754(3448587692)

—拖轮业务--468742762(278023163)

4504332709(3811891227)4588741516(3726610855)

其他业务

—租金收入(i) 771470930 (272581110) 554384985 (183689828)

—提供劳务及其他209794387(18673372)544571446(389765678)

981265317(291254482)1098956431(573455506)

5485598026(4103145709)5687697947(4300066361)

(i)本公司收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物、机器设备及运输工具。，租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。

，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属

于在某一时段内履行的履约义务。

于2023年12月31日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为84189876元(2022年12月31日：107993812元)，本公司均预计将于2024年度确认收入。

-196-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(16)财务费用

2022年度

利息支出7684722484315

加：租赁负债利息支出49486667641082利息费用571713810125397

减：利息收入(56002737)(64476372)福利精算的影响4713000053480000

汇兑损益11673885(32847961)

其他(328662)309199

8189624(33409737)

(17)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度

职工薪酬14284611321549998452外付运费12730902811166766341分包成本564947788455626564固定资产折旧530149216435492564燃料费及水电费199057445236144674其他原材料耗用154772159174190697修理费141487318123264402无形资产的摊销9059287770350577

租赁费(i) 67539241 74231189使用权资产折旧费4059559638664183物业费2624372126868754投资性房地产的折旧2216519344727245咨询费1565621214717282电力及燃油的外购成本9503280291229057审计师费用69120217221331其他126542312122176081

46977157924831669393

(i) 如附注二(25)所述，本公司短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，的金额为67539241元(2022年度：74231189元)。

-197-青岛港国际股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)

(18)投资收益

2022年度

权益法核算的长期股权投资收益14856332561292545747成本法核算的长期股权投资收益16298932231437394331处置长期股权投资产生的投资收益10100308594047725债权投资持有期间取得的利息收入96029521124049647交易性金融资产持有期间取得的投资收益1461671027048897

应收款项融资贴现损失(386505)(1695934)

32358865133473390413

(19)所得税费用

2022年度

(经重述)按税法及相关规定计算的当期所得税189528934263552585递延所得税3949412313452759

229023057277005344

将基于公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度

(经重述)利润总额40571876574283496605按适用税率计算的所得税费用10142969141070874151

非应纳税投资收益(778881620)(818374770)

残疾人工资加计扣除(853514)(947478)

税收减免优惠(8759718)-

不得扣除的成本、费用和损失322099525453441所得税费用229023057277005344

-198-青岛港国际股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2022年度

除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助114244162155580971除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1812274030061423非流动资产处置损益1534051315201237

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-318952处置长期股权投资产生的净损益1965299585230721同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

净损益-(5675058)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出36554010(8320866)其他符合非经常性损益定义的损益项目474004523379518小计208654465295776898

减：所得税影响数(50978605)(67961826)

减：归属于少数股东的非经常性损益(27073081)(34748003)归属于母公司股东的非经常性损益130602779193067069

(1)非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》，(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

(2)执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(以

下简称“2008版1号解释性公告”)的相关规定，对本集团2022年度非经常性损益列报无影响。

-1-青岛港国际股份有限公司财务报表补充资料