骆驼集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评

价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价

报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：

骆驼集团股份有限公司本部、骆驼集团华中蓄电池有限公司、湖北骆驼海峡新型蓄电池

有限公司、骆驼集团襄阳蓄电池有限公司、湖北楚凯冶金有限公司、扬州阿波罗蓄电池有限

公司、骆驼集团华南蓄电池有限公司、骆驼集团华南再生资源有限公司、骆驼集团蓄电池销

售有限公司、湖北骆驼物流有限公司、骆驼集团塑胶制品有限公司、襄阳宇清电驱动科技有

限公司、骆驼集团武汉光谷研发中心有限公司、湖北金洋冶金股份有限公司、江西金洋金属

股份有限公司、骆驼集团贸易有限公司、骆驼动力马来西亚有限公司、骆驼集团（安徽）再

2骆驼集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

生资源有限公司等。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98.60

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比99.88

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司层面管理（组织架构、发展战略、企业文化、社会责任）、合同管理、全面预算管

理、财务报告、资金活动、资产管理、采购业务、生产与仓储业务、销售业务、研究与开发、

工程项目、人力资源、内部信息传递和信息系统等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

销售业务：包括销售计划管理、客户管理、销售定价、销售发货与收入确认、销售发票

管理、应收账款管理的政策及程序。

采购业务：包括采购计划、供应商管理、请购与审批、采购合同、采购验收、采购付款管理的政策及程序。

生产与仓储业务：包括生产计划、物料需求计划、存货出入库、仓储保管、盘点、成本核算等政策及程序。

投资业务：包括投资计划及评审、投资方案决策及确认、投资执行控制、投资业绩分析、

投资处置、财务核算等政策及程序。

研究与开发：包括可行性研究与决策、研发过程控制、成果验收、项目评审和考核、财务核算等政策及程序。

工程项目：包括项目的计划与审批、供应商管理、招投标管理、工程进度与安全管理、

工程变更管理、竣工决算与工程考核、财务核算等政策和程序。

3骆驼集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国五部委联合发布的《内部控制基本规范》以及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准错报金额大于等于错报金额大于等于合并利润总错报金额小于合并利利润总额

合并利润总额5%额的2%而小于5%润总额的2%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准单独缺陷或者连同其他缺陷不能及时防止或发现并纠正财务报告的重大重大缺陷错报

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