交通银行股份有限公司自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产和负债的确认和计量、金融资产的转移、对结构化主体拥有控制的判断、所得税、非金融资产减值、固定

资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注三、33。

1遵循企业会计准则的声明

本集团和本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于

2023年12月31日的财务状况以及2023年度的本集团和本行经营成果和现金流量等相关信息。

2会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时按附注三、7所述原则折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和投资

性房地产以按公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

5企业合并

企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

第18页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。商誉的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

6合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及全部子公司(包括控制的结构化主体)。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

第19页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不归属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到的对价的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时分别转入损益和留存收益。

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7外币业务和外币报表折算

外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币列示。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2)以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益；及(3)构成境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额外，其他均计入当期损益。

汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表折算

本集团编制财务报表时，将境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益

类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

第21页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8现金及现金等价物

现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的货币性资产，包括现金以及自购买日起到期日不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

9贵金属

与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

10金融工具

初始确认与计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备并计入当期损益。

第22页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

计量方法摊余成本和实际利率

摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣除已偿还的本金；

加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。

(1)金融资产分类及后续计量

本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：

-以公允价值计量且其变动计入损益；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或

-以摊余成本计量

第23页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

债务和权益工具的分类要求如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。

债务工具的分类与后续计量取决于：

(a) 本集团管理该资产的业务模式；及

(b) 该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量，该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现

金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资收益”和“公允价值变动损益”。

业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上

报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。

第24页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。

当且仅当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具(参见附注三、10(2))，即不包含付款的

合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并在损益表中列报为“投资收益”。

以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中的“投资收益”和“公允价值变动损益”。

减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产，以及信贷承诺及财务担保，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。

第25页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

第26页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第1阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第2阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第3阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合

同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-本金或利息逾期超过30天；

-信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：

(i) 变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；

(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁 3 个级别及以上；

(iii) 重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；

(iv) 其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋势，可能给本集团造成损失的金融资产。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

第27页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表已发生信用减值及违约的定义

在确认是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：

-本金或利息逾期超过90天；

-发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；

-债务人很可能破产；

-因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

-其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备(参见附注五、26)。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

第28页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表贷款合同修改

本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：

-当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额。

-是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化。

-在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。

-贷款利率出现重大变化。

-贷款币种发生改变。

-增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。

在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。

除合同修改以外的终止确认

当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且 (i) 本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或 (ii) 本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风

险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。

第29页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止确认相关金融资产：

(i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；

(ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且

(iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。

对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。

当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。

如果被转移资产按摊余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

资产证券化

本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

(i) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；

(ii) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；

(iii) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

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(iv) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，并保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。本集团以金融资产转让时的公允价值为基础，将金融资产的原账面价值在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行分摊。

分摊至被终止确认部分的账面价值和所收取的与之对应的对价连同分摊至被终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。计入其他综合收益的公允价值变动累计额在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行的分摊，亦根据相应部分的公允价值确定。

(2)金融负债分类及后续计量

在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：

-以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。

-由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核算时，对相关负债的计量参见附注三、10(1)。

-信贷承诺及财务担保(参见附注三、10(3))终止确认

当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融负债。

本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合同条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理，并同时确认一项新的金融负债。

如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)按照原始实际利率折现的现值，与原金融负债剩余现金流折现现值存在10%或以上的差异，则认为合同条款已发生实质性变化。此外，本集团在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素，如金融负债的币种或利率的变化、附加的转股权，以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。

第31页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表权益工具权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。

当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：

(i) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(ii) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确认。

(3)信贷承诺及财务担保

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将信贷承诺及财务担保的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

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(4)衍生金融工具和套期会计衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。对于主合同是金融资产的混合工具，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合工具，在符合以下条件时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生工具处理：

(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；

(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且

(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。

本集团可以选择将被拆分的嵌入衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

衍生金融工具的公允价值变动的确认方式取决于该衍生金融工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益/(损失)”。

在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期有效性的评估，即套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：

(i) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

(ii) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

(iii) 套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

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以下原因可能导致套期无效：

(i) 套期工具和被套期项目的增加或减少；

(ii) 交易对手信用风险重大变化等。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不

作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

(a) 公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。

对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险相关的部分也计入损益。

如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，对其账面价值的调整将自被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点开始在到期前的剩余期

间内摊销，并作为利息净收入计入损益。

(b) 现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。

对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损益。

累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或费用中。

第34页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不能取决于未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失去偿付能力或破产时可执行。

11长期股权投资

长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

投资成本的确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

第35页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第36页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

12投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本进行初始计量。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

13固定资产

固定资产确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

资产使用年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物25-50年3%1.94%-3.88%

电子设备3年3%32.33%

运输工具(不含经营租出固定资产)4-8年3%12.13%-24.25%

器具及设备5-11年3%8.82%-19.40%

经营租出固定资产4-30年5%-10%3.00%-23.75%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

第37页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

经营租出固定资产为飞机、船舶等，用于本集团开展经营租赁业务。本集团根据实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，在适当情况下作出调整。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第38页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

15无形资产

无形资产

无形资产按成本进行初始计量，并按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团的无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。土地使用权的使用年限通常根据土地使用权证所规定的剩余年限确定。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和技术完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。

16长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

第39页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

17附回购条件的资产

买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

证券借贷交易

证券借贷交易通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。

18预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

第40页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

19保险合同

合同分组保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组首先需要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。不同产品的合同预计将归为不同的投资组合。然后，每个合同组合被分为年度合同组（即按签发年份），本集团将每个年度合同组分为以下三个合同组：

-初始确认时存在亏损的合同组；

-初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；

-该组合中剩余合同组成的合同组。

当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在现有合同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。

合同边界一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。

对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，且本集团有权要求保单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务（包括保险保障和投资服务），则现金流量在合同边界内。

对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现金的实质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。

计量—保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同

初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的估计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。

后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的总和。

未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以及 (b) 当日合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约现金流量，包括已发生但尚未报告的赔案。

第41页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表保险获取现金流量

保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同组所对应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理的方法分摊至各合同组。

在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，而其他保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一部分。

20利息收入和支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

21手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

22所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

第42页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表递延所得税

本集团根据资产和负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。

23受托及代理业务

本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代理业务在资产负债表表外核算。

第43页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

24或有负债

或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。

25租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团取得的可变租金在实际发生时计入租金收入。

融资租赁

本集团作为融资租赁出租人，于租赁开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，在“发放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。

租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26抵债资产

债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。

抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损益。

对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。

第45页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产减值准备的，同时结转减值准备。

本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。

27职工薪酬及福利

职工薪酬及福利是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括薪酬、离职后福利和内退福利等。

薪酬

薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。

离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计划及补充退休福利。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

年金计划

本集团境内分支机构2009年1月1日以后退休的员工参加本集团设立的年金计划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计划，相应支出于发生时计入当期损益。

第46页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表补充退休福利

本集团为境内分支机构2008年12月31日前离退休的员工支付补充退休福利，该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。

内退福利

本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。

28分部报告

经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。董事会和高级管理层为本集团的主要经营决策者。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本集团主要经营决策者能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及(3)本集团能够取得该组成部分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分部业绩时加以考虑。

本集团有如下分部：总行、长江三角洲、中部地区、环渤海地区、珠江三角洲、西部地区、东北地区及境外。

29优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

第47页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

30股利

普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。

向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

向本行永续债持有者派发的利息，在该等利息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

31政府补助

本集团取得与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

32关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

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33主要会计估计及判断

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(1)预期信用损失的计量对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债务工具

投资以及信贷承诺及财务担保，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注十一、3(2)具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

-将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；

-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

-用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；

-针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及

-采用现金流贴现模型计算减值准备的客户贷款以及以摊余成本计量的金融投资的未来现金流预测。

关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一、3(2)。

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(2)金融工具公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术计算其公允价值。估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。估值技术尽可能地使用可观测数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等，但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。

集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映财务报告日的市场情况。

(3)所得税

本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

(4)合并结构化主体

当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

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(5)金融资产的终止确认本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款的控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否附带回购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一个主体的情况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有的风险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。若本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(6)非金融资产的减值本集团定期对非金融资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值通常基于市场定价信息，管理层从专业的评估机构处获取，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等。在估计子公司经营租出固定资产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金金额及租赁期末资产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未来现金流量的现值，同时对部分承租人进行不同情景下未来现金流的预测。

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34主要会计政策的变更

本集团于2023年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引。

-《企业会计准则第25号——保险合同》(财会[2020]20号)(“新保险合同准则”)及相关实施问答；及

-《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(以下简称“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

(1)新保险合同准则及相关实施问答

新保险合同准则取代了2006年印发的《企业会计准则第25号——原保险合同》和《企业会计准则第26号——再保险合同》，以及2009年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会[2009]15号)。

根据新保险合同准则的要求，本集团：(1)调整保险服务收入确认原则，基于提供服务的保险期间确认保险服务收入，并将保险合同中可明确区分的投资成分和其他非保险服务成分予以拆分，该投资成分和其他非保险服务成分以及不可拆分的投资成分所对应的保费不计入保险服务收入；(2)修订保险合同负债计量方法，包括对保险合同负债计量模型、保险合同服务边际计量、过渡日期的合同服务边际计量和保险合同负债折现率制定方法等方面做出修订等。

本集团自2023年1月1日执行新保险合同准则，按照新保险合同准则的衔接规定，对首次执行日(即2023年1月1日)之前的保险合同会计处理与新保险合同准则规定不一致，本集团进行追溯调整，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益和权益的其他项目，同时调整比较期间财务报表相关报表信息。此外，本集团还根据新保险合同准则的衔接规定要求，对管理金融资产的业务模式进行重新评估以及撤销之前的指定，以重新确定金融资产分类和计量，相关累积影响数调整2023年1月1日的留存收益和权益的其他项目，不调整可比期间信息。

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执行新保险合同准则对2022年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

调整前调整金额调整后资产

发放贷款和垫款7136677(1223)7135454递延所得税资产3877174139512

其他资产82296(366)81930负债其他负债2154591370216829股东权益

其他综合收益(3618)(451)(4069)

未分配利润293668(934)292734

归属于普通股少数股东的权益8873(833)8040执行新保险合同准则对2022年1月1日至12月31日止年度合并利润表各项目的影响汇总如

下：

调整前调整金额调整后

营业收入272978(16182)256796

营业支出(175011)16082(158929)

净利润92030(75)91955

其他综合收益的税后净额834(700)134执行新保险合同准则将对于金融资产重新分类计量的影响数调整2023年1月1日留存收益及

其他相关财务报表项目，对2023年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

调整前调整金额调整后资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资705357688706045

以摊余成本计量的金融投资2450775(19151)2431624以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资79907518971818046股东权益

其他综合收益(4069)191(3878)未分配利润292734127292861少数股东权益80401908230

第53页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定

根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的单项交易，即租赁交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易初始确认所产生的新增应纳税暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时确认相应的递延所得税负债。

此外，本集团在上述新增应纳税暂时性差异于未来各期间转回时有充足尚未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异，因此确认了与递延所得税负债金额相等的递延所得税资产。该新增确认的递延所得税资产和递延所得税负债满足资产负债表净额列报的条件，净额列报后采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

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四、税项

1本集团境内机构适用的主要税种及税率如下：

税种计税依据税率

增值税非简易计税方法：按税法规定计算的应税收入为基础6%-13%

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

简易计税方法：按税法规定计算的应税收入根据征收3%、5%率计征

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征1%-7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征25%

2其他说明

企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，税率为

25%。本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外已缴税额与按照境内税

法规定的应缴税额的差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

增值税

本集团主要提供金融服务，适用增值税税率6%。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。

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五、财务报表主要项目附注

1现金及存放中央银行款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金12477138391203713162存放中央银行法定准备金694211683401693571682685存放中央银行超额存款准备金190073103823186633100517存放中央银行财政性存款93247009324700应计利息

329339

329338

合计

898022806102893502801402

本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的日常经营。

存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算、头寸调拨等。

本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行。

存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

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2存放同业款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内同业款项747531209053646888594存放境外同业款项34045343712818127727应计利息425368107179

减：减值准备

(267)(209)(145)(158)合计

10895615543564611116342

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行存放同业款项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。

3拆出资金

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放同业

-境内银行同业1075228056610454976958

-境外银行同业115803126829118355147720拆放其他金融机构

-境内其他金融机构257638196730318495254623

-境外其他金融机构6527270572116564138008应计利息5740439363805390

减：减值准备(1680)(737)(2006)(959)合计

550295478353662337621740

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4衍生金融工具

衍生金融工具是指其价值随特定汇率、利率、商品价格或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团的衍生金融工具主要用于交易或套期，包括远期合约、掉期合约及期权合约。

衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍生交易的数额，并非本集团所面临的风险。

本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债

外汇及商品合约445586738859(39293)340679634499(34648)

利率合约及其他345197428528(11682)307687535188(12156)合计

790784167387(50975)648367169687(46804

)本行

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债

外汇及商品合约421880637816(34915)318865233672(33341)

利率合约及其他343166126030(18057)302467832199(21464)合计

765046763846(52972)621333065871(54805)

第58页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)公允价值套期本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动风险敞口进行套期保值。本集团将部分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项目的利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法和关键条款比较法评价套期有效性。经测试，本集团管理层认为套期关系为高度有效。

2023年度和2022年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债表列示项目资产负债资产负债利率合约

23054012002(898)177797

衍生金融资产/负债

15934(20)

本行

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债表列示项目资产负债资产负债利率合约

1033864461(536)754715828(16)

衍生金融资产/负债

(a) 通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期活动在本

年的有效性如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

公允价值套期净损失

套期工具(4669)15231(1914)6239套期风险对应的被套期项目

4565(15553)1841(6325)

合计

(104)(322)(73)(86)

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(b) 本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具名义本金时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2023年12月31日127977151476213286573919230540

2022年12月31日125224571068610088462518177797

本行

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2023年12月31日847622542696039931646103386

2022年12月31日38410211979489172317075471

(c) 本集团及本行在公允价值套期中被套期项目具体信息列示如下：

本集团

2023年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目以摊余成本计量的金融

投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

债券204123-(10967)-收益的金融投资

存放同业款项、

发放贷款和垫款、

其他17042(884)(10)2拆出资金、应付债券

合计221165(884)(10977)2

第60页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目以摊余成本计量的金融

投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

债券163017-(15916)-收益的金融投资

发放贷款和垫款、

其他1791-(111)-拆出资金

合计164808-(16027)-本行

2023年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目以摊余成本计量的金融

投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

债券100455-(3955)-收益的金融投资

发放贷款和垫款、

其他461-(13)-拆出资金、

合计100916-(3968)-

第61页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目以摊余成本计量的金融

投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

债券69905-(5826)-收益的金融投资

发放贷款和垫款、

其他478-(30)-拆出资金

合计70383-(5856)-

(2)现金流量套期

本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率掉期对利率风险导致的现金流量波动变动风险敞口套期保值。被套期项目包括拆出资金、发放贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、应付债券、拆入资金、已发行存款证和其他资产。本集团主要采用回归分析法和关键条款比较法评价套期有效性。

2023年度及2022年度，本集团及本行现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债资产负债表列示项目

外汇合约1488921225(2103)549181068(1201)衍生金融资产/负债

利率合约22063603(22)20965975(1)衍生金融资产/负债

合计1709551828(2125)758832043(1202)

第62页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债资产负债表列示项目

外汇合约1162891028(1309)546251068(672)衍生金融资产/负债

利率合约7--8--衍生金融资产/负债

合计1162961028(1309)546331068(672)

(a) 本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2023年12月31日139114315278265321173510170955

2022年12月31日5874137192658922997670475883

本行

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2023年12月31日12495415385087178823510116296

2022年12月31日508211607263624877670554633

第63页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(b) 本集团及本行在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益和损益影响的具体信息列示如

下：

本集团

2023年

被套期项目套期工具计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量资产负债公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备汇兑及汇率产品净

外汇风险34461(107383)440(85)(损失)/收益(350)

利率风险1422(20662)38518投资收益266

_____________________________________________________________合计

35883(128045)825(67)

(84)

2022年

被套期项目套期工具计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量资产负债公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备汇兑及汇率产品净

外汇风险29479(52009)(1414)1606(损失)/收益(7)

利率风险2618(16481)(1150)-无(686)

____________________________________________________________合计

32097(68490)(2564)1606

(693)

第64页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

被套期项目套期工具计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量资产负债公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备汇兑及汇率产品净

外汇风险19713(88083)10939(损失)/收益148

利率风险7---无-

_____________________________________________________________合计

19720(88083)10939

148

2022年

被套期项目套期工具计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量资产负债公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备汇兑及汇率产品净

外汇风险11345(47549)(1078)(1198)(损失)/收益37

利率风险7---无-

_____________________________________________________________合计

11352(47549)(1078)(1198)

37

5买入返售金融资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

买入返售证券2004384971519702548966买入返售票据49969954996995应计利息56115510

减：减值准备(602)(88)(596)(87)合计

2003915663319698355884

第65页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

6发放贷款和垫款

(1)贷款和垫款按公司和个人分布情况本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的贷款和垫款公司贷款和垫款贷款4806983434693944859524028929贸易融资

278504260217276943258272

小计

-----5--0-

8--5-4--8-7------4--6-0--7-1--5-6------4--7-6--2-8--9-5------4--2-8--7-2--0-1-

个人贷款和垫款住房贷款1462634151264814208721472801信用卡489725477746489604477640其他

520741374923502753357908

小计

-----2--4-7--

3-1--0-0------2--3-6--5-3--1-7------2--4-1--3-2--2-9------2--3-0--8-3--4-9-

以摊余成本计量的贷款和垫款小计7558587697247371761246595550

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公司贷款和垫款贴现304452218295304452218295贸易融资

9402710417094027104170

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款小计

-------

3-9--8-4--7-9--------3-2--2-4--6-5--------3-9--8-4--7-9--------3-2--2-4--6-5-

应计利息

--------2--1-3--8-0---------

1--8-5--7-5---------1--9-2--2-8---------1--6-8--4-0-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的公司贷款和垫款公司贷款和垫款贷款

-------------1-

9--------------2-7---------------------------------

发放贷款和垫款小计

-----7--9-7--8-4--6-5------7--3-1--3-5--4-0------7--5-9--3-8--

3-1------6--9-3--4-8--5-5-

(接下页)

第66页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(承上页)本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

减值准备

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值

准备(203775)(176178)(190675)(165540)应计利息减值准备

(2630)(1908)(2535)(1853)小计

------(-2-0--6-4--0-5-)------(-1-7--8-0--86)--

------(-1-9--3-2--1-0-)------(-1-6--7-3--9-3-)合计

77720607135454

74006216767462

(2)贷款和垫款按担保方式分布情况本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款2883274246198827686452340832保证贷款1288963117938111519811042722抵押贷款2904861257986628238952500531质押贷款

87998710737308300821033930

合计7957085729496575746036918015

(3)逾期贷款总额本集团

2023年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款221649447636313538109保证贷款285193267081154920807抵押贷款14614127318898461840861质押贷款20983423447834510344合计

4172734927268206647110121

第67页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1204910165527910027593保证贷款262686323532131516105抵押贷款1139991938867258432043质押贷款

1663

549014055299087

合计

277373348019083452884828

本行

2023年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款221319170612813137560保证贷款180082242794150214320抵押贷款13458126567987387237973质押贷款

1742282444002829248

合计

391313287421309578799101

2022年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款11781935552648426484保证贷款203747272819126510848抵押贷款1066689897418231029383质押贷款

1557523411985298518

合计

260412830516699418875233

第68页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(4)减值准备变动

以摊余成本计量的贷款和垫款本金减值准备变动：

本集团

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日687954538561998176178

本年转移：

至第1阶段6721(5464)(1257)-

至第2阶段(3045)7082(4037)-

至第3阶段(598)(12526)13124-本年计提8735206552401453404

本年核销及转让--(31046)(31046)

收回已核销贷款--56625662其他变动

64208(695)(423)

2023年12月31日

80672

5534067763203775

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日574033889263794160089

本年转移：

至第1阶段3904(3553)(351)-

至第2阶段(5520)7051(1531)-

至第3阶段(261)(13341)13602-本年计提13044158672835157262

本年核销及转让--(46242)(46242)

收回已核销贷款--51465146

其他变动225469(771)(77)

2022年12月31日687954538561998176178

第69页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日655164399856026165540

本年转移：

至第1阶段6399(5142)(1257)-

至第2阶段(2989)6910(3921)-

至第3阶段(583)(12492)13075-本年计提9245204941998749726

本年核销及转让--(29681)(29681)

收回已核销贷款--55785578其他变动

38204(730)

(488)

2023年12月31日

776265397259077

190675

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日543923732561804153521

本年转移：

至第1阶段3796(3445)(351)-

至第2阶段(5475)6940(1465)-

至第3阶段(256)(13066)13322-本年计提12915157842556854267

本年核销及转让--(47190)(47190)

收回已核销贷款--51295129

其他变动144460(791)(187)

2022年12月31日655164399856026165540

第70页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动：

本集团及本行

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日1522240791841

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段----

至第3阶段----

本年计提/(转回)759(49)23733

本年核销及转让--(53)(53)

收回已核销贷款--1717其他变动

--(4)(4)

2023年12月31日

2281191622534

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日93748881073

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段----

至第3阶段(1)(22)23-本年计提58621440840

本年核销及转让--(71)(71)

其他变动--(1)(1)

2022年12月31日1522240791841

第71页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7金融投资：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日债券

-政府债券10762210234910454499871

-同业及其他金融机构债券81756806017581673557

-公共实体债券4156041558

-公司债券37823694433632467546

基金、信托及债权投资180911209180265313293431权益性投资及其他73770722041759018189贵金属合同452424557452424557

其他债权性投资(1)155835146463--合计642282705357504152577709

(1)其他债权性投资为本集团根据附注六、1所述控制定义纳入合并范围的结构化主体投资。于资

产负债表日，其底层资产主要为以交易目的持有的各类债权性投资。

8金融投资：以摊余成本计量的金融投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日债券

-政府债券2303288212549422861062084106

-同业及其他金融机构债券128614161578104016139494

-公共实体债券17521238481010414310

-公司债券44340427723795639259

其他债权类投资(1)56065714433622151072应计利息27721284042656727418

减：减值准备(3638)(2764)(3327)(2532)合计2573911245077524976432353127

(1)其他债权类投资主要由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作。于2023年12月31日及2022年12月31日，其最终投向主要为回收金额固定或可确定的债权类资产。

第72页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下：

本集团

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年12月31日15472609572764

会计政策变更

(8)--(8)

2023年1月1日15392609572756

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(6)6--

至第3阶段-(6)6-

本年计提/(转回)127229(311)45其他变动

2508327837

2023年12月31日

16629979793638

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日16953718922958

本年转移：

至第1阶段126(126)--

至第2阶段(2)2--

至第3阶段----

本年(转回)/计提(274)1264(198)其他变动

2114

2022年12月31日

15472609572764

第73页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日14492538302532

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(6)6--

至第3阶段----

本年计提/(转回)101229(372)(42)其他变动

2

508327837

2023年12月31日

15469967853327

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日16013637992763

本年转移：

至第1阶段126(126)--

至第2阶段(2)2--

至第3阶段----

本年(转回)/计提(281)1431(236)其他变动

5--5

2022年12月31日

14492538302532

第74页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

9金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资债券

-政府债券398762370892335333336654

-同业及其他金融机构债券333540291691279259223452

-公共实体债券17630157751442213254

-公司债券114003970626143438480应计利息

9331833273356446

小计

-------

8-7--3-2--6-6--------7-8--3-7--5-2--------6-9--7-7--8-3--------6-1--8-2--8-6-

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资上市股权8592953213241392非上市股权

6091579160825776

小计

--------1--4-6--8-3---------1--5-3--2-3-----------7-4--

0-6-----------7-1--6-8-

合计

887949799075705189625454

(1)本集团及本行将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

(2)2023年度本集团和本行确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融投资类股权投

资股利收入为人民币652百万元和人民币17百万元(2022年度：人民币785百万元和人民币

46百万元)。于2023年度，本集团及本行因处置该类股权投资，从其他综合收益转入未分配

利润的累计利得为人民币130百万元和人民币0百万元(2022年度：累计亏损人民币101百

万元和人民币7百万元)。

第75页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下：

本集团

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年12月31日628138901531

会计政策变更

8--8

2023年1月1日636138901539

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(3)3--

至第3阶段(1)(5)6-本年计提451225541027

本年核销--(362)(362)其他变动

11(10)226227

2023年12月31日

1094

2313142431

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日555104561021

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(3)3--

至第3阶段(1)(20)21-本年计提124573598其他变动

76(4)(160)(88)

2022年12月31日

628138901531

第76页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日4555357817

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(1)1--

至第3阶段----

本年计提43910-449其他变动

10

2023年12月31日

89816362

1276

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日3745332711

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段----

至第3阶段----

本年计提60--60其他变动

2022年12月31日

4555357817

第77页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

10长期股权投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

子公司(1)--8428184279

联营企业(2)8409817165246300

合营企业583579--

减：减值准备(2)-(436)-合计899087509036990579

本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照子公司及联合营企业的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联合营企业管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。

第78页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)子公司

2023年

本年计提减值准备年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司14000---14000--

交银国际信托有限公司5100---5100--

交银施罗德基金管理有限公司130---130--

交银理财有限责任公司8000---8000--

交银人寿保险有限公司3303---3303--

交银金融资产投资有限公司15000---15000--

交银国际控股有限公司1759---1759(436)(436)

中国交银保险有限公司342---342--

大邑交银兴民村镇银行有限责任公司207---207--

浙江安吉交银村镇银行股份有限公司77---77--

新疆石河子交银村镇银行股份有限公司57---57--

青岛崂山交银村镇银行股份有限公司77---77--

交通银行(香港)有限公司32307---32307--

交通银行(卢森堡)有限公司2682---2682--

Bocom Brazil Holding Company Ltda 1112 - - - 1112 - -其他

126--2128--

合计

84279--284281(436)

(436)

第79页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

本年计提减值准备年初余额增加投资减少投资汇率影响年末余额减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司14000---14000--

交银国际信托有限公司5100---5100--

交银施罗德基金管理有限公司130---130--

交银理财有限责任公司8000---8000--

交银人寿保险有限公司3303---3303--

交银金融资产投资有限公司100005000--15000--

交银国际控股有限公司1759---1759--

中国交银保险有限公司342---342--

大邑交银兴民村镇银行有限责任公司207---207--

浙江安吉交银村镇银行股份有限公司77---77--

新疆石河子交银村镇银行股份有限公司57---57--

青岛崂山交银村镇银行股份有限公司77---77--

交通银行(香港)有限公司32307---32307--

交通银行(卢森堡)有限公司2682---2682--

Bocom Brazil Holding Company Ltda 1112 - - - 1112 - -其他

116--10126-

-合计

792695000-1084279--

第80页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(a) 主要子公司

法定代表人/持股比例(%)取得子公司名称公司负责人注册资本公司性质主要经营地注册地业务性质主要业务直接间接方式

交银金融租赁有限责任公司徐斌人民币20000000000有限责任公司中国上海中国内地金融业金融租赁100-设立

交银国际信托有限公司童学卫人民币5764705882有限责任公司中国上海中国内地金融业信托投资85-投资

交银施罗德基金管理有限公司阮红人民币200000000有限责任公司中国上海中国内地金融业基金管理65-设立发行理财产品及

交银理财有限责任公司张宏良人民币8000000000有限责任公司中国上海中国内地金融业理财顾问和咨询100-设立

交银人寿保险有限公司王庆艳人民币5100000000有限责任公司中国上海中国内地金融业人寿保险63-投资

交银金融资产投资有限公司陈蔚人民币15000000000有限责任公司中国上海中国内地金融业债转股100-设立证券买卖

交银国际控股有限公司谭岳衡港元2734392000境外法人中国香港中国香港金融业及股票经纪73-设立承保综合险

中国交银保险有限公司朱军先港元400000000境外法人中国香港中国香港金融业及再保险100-设立大邑交银兴民村镇银行有限

责任公司刘一舸人民币230000000有限责任公司中国四川中国内地金融业商业银行97-设立浙江安吉交银村镇银行股份

有限公司徐彤人民币180000000股份有限公司中国浙江中国内地金融业商业银行51-设立新疆石河子交银村镇银行

股份有限公司方林海人民币150000000股份有限公司中国新疆中国内地金融业商业银行51-设立青岛崂山交银村镇银行股份

有限公司盛亮人民币150000000股份有限公司中国山东中国内地金融业商业银行51-设立

交通银行(香港)有限公司孟羽港元37900000000境外法人中国香港中国香港金融业商业银行100-设立

交通银行(卢森堡)有限公司张书人欧元350000000境外法人卢森堡卢森堡金融业商业银行100-设立

Bocom Brazil Holding

Company Ltda 孙煦 雷亚尔 700000000 境外法人 巴西里约热内卢 巴西 非金融业 投资 100 - 设立

BANCO BoCom BBM S.A. Alexandre Lowenkron 雷亚尔 469300389 境外法人 巴西里约热内卢 巴西 金融业 商业银行 - 80 投资

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

于2023年12月31日，本集团子公司的少数股东权益均不重大。

第81页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)联营企业

2023年按权益法其他综合其他本年计提2023年

本集团对联营企业的投资变动1月1日增加投资减少投资本年转入调整的净利润收益调整权益变动现金红利减值准备12月31日减值准备

联营企业8171---338(17)6(89)(2)8407(2)

2022年按权益法其他综合其他本年计提2022年

本集团对联营企业的投资变动1月1日增加投资减少投资本年转入调整的净利润收益调整权益变动现金红利减值准备12月31日减值准备

联营企业55502428(16)-267201(79)-8171-

主要联营企业的基本情况法定代表人注册资本公司性质主要经营地注册地业务性质主要业务本集团持股比例(%)直接间接

江苏常熟农村商业银行股份有限公司庄广强人民币2740855925股份有限公司中国江苏中国内地金融业商业银行9.01-

西藏银行股份有限公司罗布人民币3319635000股份有限公司中国西藏中国内地金融业商业银行10.60-

国家绿色发展基金股份有限公司过剑飞人民币88500000000股份有限公司中国上海中国内地金融业基金管理8.47-

国民养老保险股份有限公司黄涛人民币11150000000股份有限公司中国北京中国内地保险业养老保险8.97-主要联营企业的财务信息资产总额负债总额净资产营业收入净利润江苏常熟农村商业银行股份有限公司3284593022142624575202715西藏银行股份有限公司565234738091431257158主要联营企业财务信息主要来自于本集团已获得的被投资企业最近一期财务报表。

本集团及本行于2023年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。

第82页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

11投资性房地产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额6387634033223200

-------------------------------------------------------

自用房地产转入-139-37

公允价值变动净(损失)/收益(176)166(149)200

转为自用房地产(701)(329)(189)(140)汇率影响1571725

本年(减少)/增加额(862)47(331)122

-------------------------------------------------------年末余额5525638729913322

本集团及本行的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集团投资性房地产均未用于抵押。

对于投资性房地产，本集团及本行委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、空置率、租金未来收益年限、资本化率和单位价格等。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行投资性房地产的公允价值计量层次均为第三层次。

第83页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

12固定资产

本集团设备及经营租出房屋及建筑物运输工具固定资产合计账面原值

2023年1月1日7556330312175378281253

本年增加152138814293548337

在建工程转入2033--2033

自投资性房地产转入701--701本年减少

(1579)(2392)(12277)(16248

)

2023年12月31日

-------7--8--2-3-931------------

8-0-1-------2-0--6--0-3-6-------3-1--6--0-7-6-

累计折旧

2023年1月1日(32070)(21087)(33294)(86451)

本年计提(2770)(3553)(9322)(15645)本年减少

787217431176078

2023年12月31日

-------(3--

4--0-5-3-)-------(2--2--4-6-6-)-------(3--9--4-9-9-)-------(9--6--0-1-8-)

减值准备

2023年1月1日--(4132)(4132)

本年计提--(1007)(1007)本年减少

-

-806806

2023年12月31日

--------------------------------------(-4--3-3-3-)-----

(-4--3-3-3-)账面价值

2023年1月1日

434939225137952190670

2023年12月31日

441869335162204215725

第84页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表设备及经营租出房屋及建筑物运输工具固定资产合计账面原值

2022年1月1日7468727454143867246008

本年增加41748583883044105

在建工程转入505--505

自投资性房地产转入329--329

转为投资性房地产(139)--(139)本年减少

(236)(2000)(7319)(9555)

2022年12月31日

-------

7--5--5-6-3--------3--0--3-1-2-------1-7--5--3-7-8-------2-8--1--2-5-3-

累计折旧

2022年1月1日(29395)(20329)(25549)(75273)

本年计提(2793)(2612)(9629)(15034)

转为投资性房地产17--17本年减少

101185418843839

2022年12月31日

-------

(3--2--0-7-0-)-------(2--1--0-8-7-)-------(3--3--2-9-4-)-------(8--6--4-5-1-)减值准备

2022年1月1日--(2488)(2488)

本年计提--(1882)(1882)本年减少

--238238

2022年12月31日

--------------------------------------(-4-13---

2-)--------(-4--1-3-2-)

账面价值

2022年1月1日

452927125115830168247

2022年12月31日

434939225137952190670

第85页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行房屋及建筑物设备及运输工具合计账面原值

2023年1月1日695522949499046

本年增加147137255196

在建工程转入2033-2033

自投资性房地产转入189-189本年减少

(1556)(2302)(3858)

2023年12月31日

--------7--1-6--8-9---------3--0-9--1-7--------

1-0--2-6--0-6-

累计折旧

2023年1月1日(30944)(20561)(51505)

本年计提(2527)(3446)(5973)本年减少

75321562909

2023年12月31日

-------(-3--2-7--1-8-)-------(-2--1-8--5-

1-)-------(-5--4-5--6-9-)

账面价值

2023年1月1日

38608893347541

2023年12月31日

38971906648037

第86页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物设备及运输工具合计账面原值

2022年1月1日688842679095674

本年增加30546734978

在建工程转入505-505

自投资性房地产转入140-140

转为投资性房地产(37)-(37)本年减少

(245)(1969)(2214)

2022年12月31日

--------6--9-5--

5-2---------2--9-4--9-4---------9--9-0--4-6-

累计折旧

2022年1月1日(28425)(19895)(48320)

本年计提(2607)(2583)(5190)

转为投资性房地产2-2本年减少

8619172003

2022年12月31日

-------(-3--0-9--4-4-)-------(-

2--0-5--6-1-)-------(-5--1-5--0-5-)

账面价值

2022年1月1日

40459

689547354

2022年12月31日

38608893347541

于2023年12月31日，本集团账面价值人民币64550百万元的经营租出飞机、船舶及设备用于融资抵押担保(2022年12月31日：人民币52416百万元)。

于2023年12月31日，本集团及本行重新登记手续尚未完成的固定资产账面原值为人民币

173百万元(2022年12月31日：人民币174百万元)。然而，该重新登记程序并不影响本集

团及本行对该固定资产的权利。

第87页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

13在建工程

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额3515296335132959本年增加63110606251059

转入固定资产(2033)(505)(2033)(505)其他减少

(71)(3)(68)-年末余额2042351520373513

减：减值准备

(16)(16)

(16)(16)年末账面价值

2026349920213497

第88页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

14无形资产

本集团土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2023年1月1日511628137929

本年增加

-购置117171178

-研发132-132

本年减少(7)(17)(24)

2023年12月31日641228039215

-------------------------------------------------------累计摊销

2023年1月1日(3162)(815)(3977)

本年计提(542)(85)(627)本年减少71017

2023年12月31日(3697)(890)(4587)

-------------------------------------------------------账面价值

2023年1月1日195419983952

2023年12月31日271519134628

土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2022年1月1日450428197323

本年增加

-购置6276633

本年减少(15)(12)(27)

2022年12月31日511628137929

-------------------------------------------------------累计摊销

2022年1月1日(2707)(742)(3449)

本年计提(467)(82)(549)本年减少12921

2022年12月31日(3162)(815)(3977)

-------------------------------------------------------账面价值

2022年1月1日179720773874

2022年12月31日195419983952

第89页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2023年1月1日457728077384

本年增加

-购置9777984

-研发132-132

本年减少(7)(17)(24)

2023年12月31日567927978476

-------------------------------------------------------累计摊销

2023年1月1日(2837)(815)(3652)

本年计提(456)(85)(541)本年减少71017

2023年12月31日(3286)(890)(4176)

-------------------------------------------------------账面价值

2023年1月1日174019923732

2023年12月31日239319074300

土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2022年1月1日409328136906

本年增加

-购置4985503

本年减少(14)(11)(25)

2022年12月31日457728077384

-------------------------------------------------------累计摊销

2022年1月1日(2459)(741)(3200)

本年计提(390)(82)(472)本年减少12820

2022年12月31日(2837)(815)(3652)

-------------------------------------------------------账面价值

2022年1月1日163420723706

2022年12月31日174019923732

第90页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

15递延所得税资产、递延所得税负债

(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债本集团

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备1435963589913477233693衍生金融负债公允价值变动53312133285731214328预计负债95242381119282982以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动8264206698242456以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动64561614116882922其他

209485237148893723

小计

-------2-4--2-1--

0-0---------6--0-5--2-5--------2-4--0-4--1-3---------6--0-1--0-4-

递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动(64920)(16230)(68464)(17116)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动(2704)(676)(1167)(292)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动(2120)(530)(1780)(445)其他

(20468)(5117)(18098)(4525)小计

-------(-9--0-2--1-2-)-------(-2--2-5--5-3-)-------(-8--9-5--0-9-)-------(-2--2-

3--7-8-)

净额

1518883797215090437726

第91页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备1369163422912507631269衍生金融负债公允价值变动52972132435480513701预计负债92922323117722943以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动7104177698242456以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动64281607104922623其他

133763344131193280

小计

-------

2-2--6-0--8-8---------5--6-5--2-2--------2-2--5-0--8-8---------5--6-2--7-2-

递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动(63846)(15961)(65871)(16468)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动(1368)(342)(905)(225)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动(1232)(308)--其他

(14039)(3510)(13321)(3331)小计

-------(-8--0-4--8-5-)-------(-2--0-1--2-1-)

-------(-8--0-0--9-7-)-------(-2--0-0--2-4-)净额

1456033640114499136248

本行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得税净资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

第92页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团本行

2023年2022年2023年2022年

年初净额37726306553624829909本年计入所得税费用的递延

所得税净变动数(附注五、47)889493817284364本年计入其他综合收益的递延

所得税净变动数(附注五、48)

(643)2133(1575)1975年末净额

37972377263640136248

(2)递延所得税资产和递延所得税负债的抵销

2023年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币20146百万元(2022年

12月31日：人民币20592百万元)；本行抵销的递延所得税资产/负债为人民币20002百万

元(2022年12月31日：人民币20024百万元)。

第93页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

16其他资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

应收及暂付款(1)35830334062864927797

预付账款(2)157342201915281538贵金属9410781494107814

使用权资产(3)6653693162796447应收利息2003205419111999长期待摊费用11918791140842存出保证金11614951001337

抵债资产(4)9451000919969

商誉(5)415407--待处理资产31313131其他857368947878

6016

合计8194681930

5874653790

(1)应收及暂付款

按账龄列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

金额比例减值准备账面价值金额比例减值准备账面价值

(%)(%)

1年以内3691195.67(1395)355163396593.29(894)33071

1-2年2380.62(38)2009172.52(748)169

2-3年7832.03(750)33910.25(33)58

3年以上

6501.68(569)8114363.94(1328)

108

合计

38582100.00(2752)3583036409100.00(3003)33406

第94页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

金额比例减值准备账面价值金额比例减值准备账面价值

(%)(%)

1年以内2940495.18(899)285052806992.57(429)27640

1-2年910.30(33)587982.63(746)52

2-3年7702.49(745)25670.22(26)41

3年以上

6272.03(566)6113894.58(1325)

64

合计

30892100.00(2243)2864930323100.00(2526)27797

账龄为3年以上的应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂账的本集团涉案资金等。减值准备变动情况参见附注五、17。

按性质列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值

待结算及清算款项30391(30)3036127409(28)27381其他

8191(2722)54699000(2975)6025

合计

38582(2752)3583036409(3003)33406

本行

2023年12月31日2022年12月31日

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值

待结算及清算款项27923(28)2789527100(27)27073其他

2969

(2215)7543223(2499)724合计

30892(2243)2864930323(2526)27797

第95页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)预付账款

本集团的预付账款主要为预付租赁资产款。于2023年12月31日，本集团预付租赁资产款账面价值为人民币14206百万元(2022年12月31日：人民币20480百万元)，其中：账龄为

1年以内的占比33%(2022年12月31日：49%)，1-2年的占比37%(2022年12月31日：24%)，2-3年的占比14%(2022年12月31日：8%)，3年以上的占比16%(2022年

12月31日：19%)。

账龄为3年以上的预付租赁资产款主要为建设期较长的飞机。

(3)使用权资产本集团本行

2023年2022年2023年2022年

使用权资产原值：

年初余额14330139801305112831本年增加2496270424262536本年减少

(3049)

(2354)(2720)(2316)年末余额13777143301275713051

-------------------------------------------------------

使用权资产累计折旧：

年初余额(7399)(7203)(6604)(6537)

本年增加(2369)(2380)(2199)(2184)本年减少

2644218423252117年末余额(7124)(7399)(6478)(6604)

-------------------------------------------------------使用权资产账面价值

6653693162796447

租赁负债

6501677561216286

于2023年12月31日，本集团及本行已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币89百万元(2022年12月31日：人民币97百万元)。

第96页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(4)抵债资产本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

房屋及建筑物1366140013401361土地使用权8888其他

104104

抵债资产原值合计1384141213581373

减：减值准备

(439)(412)(439)(404)抵债资产净值

9451000919969

本集团本年累计处置抵债资产原值分别为人民币74百万元，上年累计处置抵债资产原值为人民币37百万元。抵债资产跌价准备变动情况参见附注五、17。

(5)商誉本集团

2023年

年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额

交银国际信托有限公司200---200

交银人寿保险有限公司122---122

BANCO BoCom BBM S.A.

85--893

合计

407--8415

2022年

年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额

交银国际信托有限公司200---200

交银人寿保险有限公司122---122

BANCO BoCom BBM S.A.

73--1285

合计

395--12407

第97页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团于2007年9月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为交银国际信托

有限公司)，出资人民币1220百万元取得其85%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币200百万元。

本集团于2010年1月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交银人寿保险有

限公司)，出资人民币196百万元取得其51%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币122百万元。

本集团于 2016 年 11 月通过 Bocom Brazil Holding Company Ltda 收购 BANCO BoCom BBM

S.A.，取得其 80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，年末折人民币93百万元。

本集团每年末对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的预算，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。根据减值测试的结果，未发现该商誉存在减值情况，因而未确认商誉减值损失。

第98页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

17资产减值准备

本集团

2023年

年初余额本年计提/(转回)本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项20956--2267

拆出资金737932--111680

买入返售金融资产88514---602

以摊余成本计量的贷款和垫款17808654211(31135)5662(419)206405以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款1841733(53)17(4)2534

以摊余成本计量的金融投资275645--8373638以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资15391027(362)-2272431

其他金融资产35201558(664)94(751)3757其他资产减值准备

长期股权投资-2---2

固定资产41321007(883)-774333

在建工程16----16

抵债资产41261(36)-2439

贵金属22(7)(12)--3待处理资产

4

(1)-1-4合计

19336260138(33145)5774(18)226111

2022年

年初余额本年(转回)/计提本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项202(3)--10209

拆出资金1963(1277)--51737

买入返售金融资产141(53)---88

以摊余成本计量的贷款和垫款16218457066(46243)5146(67)178086以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款1073840(71)-(1)1841

以摊余成本计量的金融投资2958(198)--42764以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资1021598--(88)1531

其他金融资产3461953(992)77213520其他资产减值准备

固定资产24881882(473)-2354132

在建工程16----16

抵债资产4078(8)-5412

贵金属557(40)--22待处理资产

4----4

合计

17597359823(47827)5223170193362

第99页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

年初余额本年(转回)/计提本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项158(13)---145

拆出资金9591036--112006

买入返售金融资产87509---596

以摊余成本计量的贷款和垫款16739350447(29722)5578(486)193210以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款1841733(53)17(4)2534

以摊余成本计量的金融投资2532(42)--8373327以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资817449--101276

其他金融资产30171506(638)94(757)3222其他资产减值准备

长期股权投资-436---436

在建工程16----16

抵债资产40461(27)-1439

贵金属22(7)(12)--3待处理资产

4(1)

-1-4合计

17725055114(30452)5690(388)207214

2022年

年初余额本年(转回)/计提本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项158(6)--6158

拆出资金2144(1237)--52959

买入返售金融资产136(49)---87

以摊余成本计量的贷款和垫款15555554076(47191)5129(176)167393以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款1073840(71)-(1)1841

以摊余成本计量的金融投资2763(236)--52532以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资71160--46817

其他金融资产3287628(992)77173017其他资产减值准备

在建工程16----16

抵债资产4008(8)-4404

贵金属557(40)--22待处理资产

4---

-4合计

16630254091(48302)5206(47)177250

第100页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

18同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业存放款项

-境内同业存放款项287427254973287933255796

-境外同业存放款项6139883972748760其他金融机构存放款项

-境内其他金融机构存放款项831249803430841861809836

-境外其他金融机构存放款项5069769956108133应计利息

3297365233053666

合计

1133181107859311459831086191

19拆入资金

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业拆入款项

-境内同业拆入款项255733210818104597105589

-境外同业拆入款项201452201042164645175627其他金融机构拆入款项

-境内其他金融机构1500200--

-境外其他金融机构11479102042083-应计利息

2807234419021459

合计

472971424608273227282675

第101页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注

12月31日12月31日12月31日12月31日

指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(1)

-可转让存款证41187222533953520670

-发行票据6921701--

-其他1187812488--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-与贵金属相关的金融负债269711502269711502

-沽空交易用证券头寸1035103-合计

56557479494233532172

(1)本集团根据风险管理策略，将可转让存款证及发行票据与衍生产品相匹配，以降低市场风险。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分可转让存款证及发行票据指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他类主要为纳入合并范围的结构化主体中的负债及除本集团外的其他各方持有的份额。

2023年度及2022年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值未发生由本集团信用风险变化导致的重大变动。

第102页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

21卖出回购金融资产款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

卖出回购证券28517612829827209392503

卖出回购票据2437-2437-应计利息

66231550583

合计

288275

12861327503592586

22客户存款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款公司2050524198938320242371963161个人884746885013854168847082

定期存款(含通知存款)公司2991467288765029337632823057个人2473410207071122840431897901其他存款

3240422720463091

小计8403387783698480982577534292应计利息

147828112088145578110320

合计

855121579490728243835

7644612

于2023年12月31日，本集团和本行客户存款中分别包括保证金存款人民币344014百万元和人民币342600百万元(2022年12月31日：人民币331318百万元和人民币329434百万元)。

第103页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

23已发行存款证

已发行存款证由总行、部分境外分行及银行业务子公司发行，按摊余成本计量。

24应付职工薪酬

本集团

2023年

本年

年初余额增加/(转回)本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1610327797(26671)17229

职工福利费101572(1575)7

工会经费和职工教育经费63811(814)60社会保险费

-医疗保险662323(2340)49

-生育、工伤保险197(97)1

住房公积金92141(2144)6

其他141552(1410)156

二、内退福利142(1)15

三、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险772879(2879)77

-失业保险892(93)7

-企业年金411805(1805)41

设定受益计划(2)

-补充养老

396(12)(53)331

合计

1680241059(39882)17979

第104页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1366626918(24481)16103

职工福利费81398(1396)10

工会经费和职工教育经费103684(724)63社会保险费

-医疗保险452167(2146)66

-生育、工伤保险288(89)1

住房公积金101951(1952)9

其他131780(1779)14

二、内退福利142(2)14

三、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险1012595(2619)77

-失业保险479(75)8

-企业年金501626(1635)41

设定受益计划(2)

-补充养老

38560(49)396

合计

1440139348(36947)16802

第105页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

本年

年初余额增加/(转回)本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1482825017(23885)15960

职工福利费-1465(1465)-

工会经费和职工教育经费18756(763)11社会保险费

-医疗保险302169(2173)26

-生育、工伤保险191(91)1

住房公积金62033(2035)4

其他61505(1363)148

二、内退福利142(1)15

三、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险552628(2633)50

-失业保险787(88)6

-企业年金291682(1684)27

设定受益计划(2)

-补充养老

395(13)(53)329

合计

1538937422(36234)16577

第106页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1240624234(21812)14828

职工福利费-1296(1296)-

工会经费和职工教育经费66636(684)18社会保险费

-医疗保险272031(2028)30

-生育、工伤保险282(83)1

住房公积金91853(1856)6

其他41733(1731)6

二、内退福利142(2)14

三、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险682374(2387)55

-失业保险375(71)7

-企业年金291513(1513)29

设定受益计划(2)

-补充养老

38559

(49)395合计

1301335888(33512)15389

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。

(1)设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该等计划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

本集团于2010年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009年1月1日以后退休的境内员工纳入该年金计划，本集团按上年员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。

第107页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)设定受益计划

本集团为境内分支机构2008年12月31日前离退休的员工支付补充退休福利，本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计算补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将年初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。

本集团在中国内地以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地的有关政策和制度作出。

在资产负债表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

设定受益计划义务现值

331396329395

在利润表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

计入当期损益的设定受益计划成本21262025计入其他综合收益的设定受益计划

(收益)/成本

(33)34(33)34合计

(12)60(13)59过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。

第108页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

设定受益计划义务现值的变动情况如下：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

年初设定受益计划义务现值396385395385

当年支付的补充退休福利(53)(49)(53)(49)利息费用18221721过去服务成本3434

精算(利得)/损失

(33)34(33)34年末设定受益计划义务现值

331396329395

于2023年12月31日，本集团及本行设定受益计划平均受益义务期间为10.78年(2022年

12月31日：11.43年)。

本集团预计将在下一会计期间为设定受益计划支付的金额为人民币37百万元(2022年：人民

币39百万元)。

补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低或通货膨胀率的上升将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为国债收益率、通货膨胀率及死亡率。

国债收益率与通货膨胀率分别为2.70%以及0.42%(2022年12月31日：2.99%以及

1.99%)。死亡率的假设是以原中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原银保监会”)发布

的统计资料为依据。60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为23.13年以及33.13年(2022年12月31日：23.13年以及33.13年)。

第109页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

25应交税费

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

企业所得税4538393735072572增值税4455401640453625其他

828795703717

合计

9821874882556914

26预计负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

信贷承诺及财务担保减值准备(1)882611291880211269

未决诉讼损失(2)503520490503

其他228127--合计

955711938929211772

第110页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)信贷承诺及财务担保减值准备变动本集团

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日102261065-11291

本年转移：

至第1阶段547(547)--

至第2阶段(211)211--

至第3阶段----

本年转回(2213)(56)-(2269)其他变动

(74)(122)-(196)

2023年12月31日

8275551-8826

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日8736506-9242

本年转移：

至第1阶段24(24)--

至第2阶段(333)333--

至第3阶段----

本年计提1798560-2358其他变动

1(310)-(309)

2022年12月31日

102261065-11291

第111页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年1月1日102071062-11269

本年转移：

至第1阶段547(547)--

至第2阶段(211)211--

至第3阶段----

本年转回(2218)(53)-(2271)其他变动

(75)(121)-(196)

2023年12月31日

8250552-8802

2022年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2022年1月1日8710505-9215

本年转移：

至第1阶段24(24)--

至第2阶段(333)333--

至第3阶段----

本年计提1808559-2367其他变动

(2)(311)-(313)

2022年12月31日

102071062-11269

第112页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)未决诉讼损失变动本集团

2023年

年初余额本年转回本年支付年末余额

未决诉讼损失520(14)(3)503

2022年

年初余额本年计提本年支付年末余额

未决诉讼损失47256(8)520本行

2023年

年初余额本年转回本年支付年末余额

未决诉讼损失503(10)(3)490

2022年

年初余额本年计提本年支付年末余额

未决诉讼损失45853(8)503

27应付债券

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量：

普通债券(1)327009306030274831251171

二级资本债券(2)227067198951219989189989

次级债券(3)48004800--应计利息7735657265555556

以公允价值计量：

普通债券(1)25564145082556414508合计592175530861526939461224

第113页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)普通债券

以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)本行

20交通银行01人民币中国内地3.18500002020/08/053年-50000

20交通银行02人民币中国内地3.50400002020/11/113年-40000

21交通银行小微债人民币中国内地3.40400002021/04/063年4000040000

22交通银行小微债01人民币中国内地2.75300002022/06/153年2999929999

22交通银行小微债02人民币中国内地2.98300002022/12/093年2999929998

22交通银行绿色金融债人民币中国内地2.42200002022/08/053年1999919999

22交行绿债02人民币中国内地2.96100002022/12/093年100009999

23交通银行小微债01人民币中国内地2.80300002023/03/273年29999-

23交行绿债01人民币中国内地2.77300002023/04/253年29999-

23交行债01人民币中国内地2.59380002023/07/183年37999-

23交行债02人民币中国内地2.70300002023/09/223年29999-

23 香港中期票据 04 美元 中国内地 SOFR+0.65 60 2023/06/29 3 年 424 -

23 香港中期票据 05 美元 中国内地 SOFR+0.65 20 2023/06/29 3 年 141 -

23 香港中期票据 06 美元 中国内地 SOFR+0.65 50 2023/06/29 3 年 353 -

23 香港中期票据 07 美元 中国内地 SOFR+0.65 40 2023/06/29 3 年 283 -

23 香港中期票据 08 美元 中国内地 SOFR+0.65 15 2023/06/29 3 年 106 -

23 香港中期票据 12 美元 中国内地 SOFR+0.60 475 2023/08/30 3 年 3362 -

18 中期票据 02 美元 中国香港 3M Libor + 0.85 700 2018/05/17 5 年 - 4876

20 香港中期票据 02 美元 中国香港 3M Libor + 0.58 1300 2020/01/22 3 年 - 9055

20 香港中期票据 04 美元 中国香港 3M Libor + 0.75 100 2020/06/05 3 年 - 696

20 香港中期票据 05 美元 中国香港 3M Libor + 0.80 650 2020/07/20 3 年 - 4528

20 香港中期票据 06 美元 中国香港 3M Libor + 0.90 400 2020/07/20 5 年 2831 2786

20香港中期票据07美元中国香港1.208002020/09/105年56545560

20 香港中期票据 08 美元 中国香港 3M Libor + 0.80 350 2020/09/10 3 年 - 2438

(接下页)

第114页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(承上页)币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)

BOCOM Float 11/13/24 美元 中国香港 SOFR+0.323 490 2023/11/15 364 天 3488 -

交银澳门粤澳合作主题债澳门元中国澳门0.8512002021/12/152年-1038

P14JHTP1D 人民币 中国台湾 4.00 200 2014/12/04 10 年 196 199小计274831251171

----------------------子公司

20交银租赁债01人民币中国内地3.6530002020/11/053年-2998

21交银租赁债01人民币中国内地3.6240002021/03/013年40003996

21交银租赁债02人民币中国内地3.4530002021/04/223年26292627

22明珠债人民币中国内地2.9024002022/12/153年16801680

23交银金租绿债01人民币中国内地2.8030002023/11/093年2995-

23交银金租债01人民币中国内地2.8830002023/12/083年2992-

19美元中期票据02美元中国香港4.3757002019/01/225年35873001

19 美元中期票据 04 美元 中国香港 3M Synthetic Libor + 1.175 400 2019/09/05 5 年 1251 1228

19美元中期票据05美元中国香港2.6252002019/09/055年804809

19 美元中期票据 07 美元 中国香港 3M Synthetic Libor + 1.075 600 2019/12/10 5 年 1753 1450

20 美元中期票据 01 美元 中国香港 3M Synthetic Libor + 0.95 500 2020/03/02 5 年 1895 1842

20 美元中期票据 02 美元 中国香港 3M Synthetic Libor + 0.83 300 2020/03/02 3 年 - 1628

20美元中期票据03美元中国香港1.753502020/07/143年-1661

20 美元中期票据 04 美元 中国香港 3M Synthetic Libor + 1.70 450 2020/07/14 5 年 1492 1616

21美元中期票据01美元中国香港1.1255002021/06/183年20822181

21港币中期票据02港币中国香港1.077752021/09/273年702692

23人民币私募债01人民币中国香港3.5010002023/03/072年999-

23港币中期票据01港币中国香港4.857752023/03/081年702-

23港币中期票据02港币中国香港4.853852023/03/101年349-

23美元中期票据03美元中国香港5.504502023/03/101年3184-

(接下页)

第115页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(承上页)币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)

23美元中期票据05美元中国香港5.55552023/03/151年--

23美元中期票据06美元中国香港5.50502023/03/151年19-

23美元中期票据07美元中国香港5.00372023/03/2810个月261-

23美元中期票据08美元中国香港5.501152023/06/2111个月812-

23美元中期票据09美元中国香港5.50302023/07/1810个月212-

23人民币中期票据01人民币中国香港3.007602023/07/263年758-

23人民币中期票据02人民币中国香港3.504002023/10/181年400-

23人民币中期票据03人民币中国香港3.307002023/10/203年698-

23人民币中期票据04人民币中国香港3.504002023/11/203年399-

23人民币中期票据05人民币中国香港3.353002023/12/013年300-

23 美元中期票据 10 美元 中国香港 SOFR+1.00 240 2023/12/20 3 年 706 -

13蔚蓝星轨债美元中国香港3.755002013/03/0610年-3482

5年期美元债美元中国香港3.759502018/01/255年-6615

10年期美元债美元中国香港4.002502018/01/2510年17601728

AzureNova 美元 中国香港 4.25 250 2017/03/21 10 年 1767 1736

20交银金投债01人民币中国内地2.7030002020/03/113年-2998

20交银金投债02人民币中国内地2.8070002020/03/115年69976995

21交银国际01美元中国香港1.755002021/06/225年32573223

19 巴西债 巴西雷亚尔 巴西 110% SELIC 200 2019/01/30 5 年 57 52

22 巴西债 01 巴西雷亚尔 巴西 CDI + 2.60 270 2022/02/07 10 年 390 357

22 巴西债 02 巴西雷亚尔 巴西 CDI + 2.40 200 2022/11/29 10 年 289 264

小计5217854859

----------------------合计

327009306030

第116页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限年末公允价值年初公允价值

%(原币)本行

23香港中期票据09美元中国内地4.50502023/06/265年355-

23香港中期票据10美元中国内地4.50402023/06/265年284-

23香港中期票据11美元中国内地4.50502023/06/265年355-

23 香港中期票据 13 美元 中国内地 SOFR+0.60 25 2023/08/30 3 年 179 -

19香港中期票据港币中国香港2.8535002019/03/215年32313120

21香港中期票据01港币中国香港0.9512002021/12/132年-1031

21香港中期票据02人民币中国香港3.1510002021/12/133年10011004

22香港中期票据01港币中国香港1.8012002022/03/212年10861039

22香港中期票据02人民币中国香港3.2028002022/03/212年28182834

22香港中期票据03美元中国香港2.3754002022/03/213年27662661

22香港中期票据04人民币中国香港3.0514202022/11/302年14211426

22香港中期票据05美元中国香港4.752002022/11/303年14171393

23香港中期票据01港币中国香港4.5027002023/02/282年2491-

23香港中期票据02人民币中国香港2.9738002023/02/282年3826-

23香港中期票据03美元中国香港4.8756002023/02/283年4334-

合计

2556414508

第117页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)二级资本债券

二级资本债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限注释年末余额年初余额

%(原币)本行

19 交通银行二级 01 人民币 中国内地 4.10 30000 2019/08/14 10 年 (a) 29998 29998

19 交通银行二级 02 人民币 中国内地 4.49 10000 2019/08/14 15 年 (b) 9999 9999

20 交通银行二级 人民币 中国内地 3.24 40000 2020/05/19 10 年 (c) 39997 39997

21 交通银行二级 人民币 中国内地 3.65 30000 2021/09/23 10 年 (d) 29999 29999

22 交通银行二级 01 人民币 中国内地 3.45 30000 2022/02/23 10 年 (e) 29999 29999

22 交行二级资本债 02A 人民币 中国内地 3.03 37000 2022/11/11 10 年 (f) 36999 36998

22 交行二级资本债 02B 人民币 中国内地 3.36 13000 2022/11/11 15 年 (g) 12999 12999

23 交行二级资本债 01A 人民币 中国内地 3.30 15000 2023/11/15 10 年 (h) 14999 -

23 交行二级资本债 01B 人民币 中国内地 3.40 15000 2023/11/15 15 年 (i) 15000 -

小计

----2-1-9--9-8-9-----1-8-9--9-8-9-子公司

18 交银租赁二级 人民币 中国内地 5.15 2000 2018/09/18 10 年 (j) - 1996

21 交银香港二级 美元 中国香港 2.304 1000 2021/07/08 10 年 (k) 7078 6966

小计70788962

----------------------合计227067198951

(a) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2024年8月16日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

第118页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(b) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2029年8月16日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(c) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2025年5月21日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(d) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2026年9月27日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(e) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2027年2月25日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(f) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2027年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(g) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2032年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(h) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2028年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(i) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2033年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(j) 本集团已于 2023 年 9 月 20 日行使赎回权，按面值全部赎回交银金融租赁有限公司 2018 年二级资本债券。

第119页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(k) 本集团可选择于 2026 年 7 月 8 日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自 2026 年 7 月 8 日按 5 年期美元国债利率加 140基点后重新调整利率。

上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行部分或全部减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述债券按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。

(3)次级债券

次级债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限注释年末余额年初余额

%(原币)子公司

21 交银康联人寿 01 人民币 中国内地 4.30 3000 2021/03/25 10 年 (a) 3000 3000

21 交银人寿 02 人民币 中国内地 3.93 1800 2021/07/27 10 年 (a) 1800 1800

合计48004800

(a) 在行使赎回权后交银人寿保险有限公司的综合偿付能力充足率不低于 100%的情况下，经报中国人民银行和国家金融监督管理总局备案后，交银人寿保险有限公司可以选择在第5个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回本期债券。

(4)截止2023年12月31日，本集团及本行均未出现拖欠本金、利息及其他与应付债券相关的违约情况。

第120页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

28其他负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

保险合同负债111207105889--待结算及清算款项56930586165117456869

租赁负债(1)6501677561216286

融资租赁保证金59046414--转贷款资金1796194917961949应付股利2543787876其他

35746368082154223338

合计

21833821682980711

88518

(1)租赁负债按到期日分析——未经折现分析本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内2426229021802064一至二年1823179716781643二至三年1244125511931177三至五年1448146414381396五年以上

1227

134912251329

未折现租赁负债合计

8168815577147609

租赁负债年末余额

6501677561216286

第121页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

29股本

本行实收股本为人民币742.63亿元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：

本集团及本行

2023年

本年变动数年初余额股份转换非公开发行年末余额

人民币普通股 (A 股) 39251 - - 39251

境外上市外资股 (H 股)

35012--35012

合计

74263--74263

30其他权益工具

(1)优先股

(a) 年末发行在外的优先股情况表本集团及本行发行时间会计分类股息率发行价格数量原币折合人民币到期日转股条件转换情况

%(股)(百万元)(百万元)境内优先股

2016年

人民币优先股9月2日权益工具4.07100元/股4500000004500045000无强制转股未发生转换

减：发行费用(48)账面价值44952

(b) 发行在外的优先股变动情况表本集团及本行

2023年

本年变动数年初余额本年增加本年减少年末余额境内优先股

数量(股)450000000--450000000

折合人民币(百万元)44952--44952

第122页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(c) 主要条款境内优先股股息

本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：

(i) 自发行日起 (含该日) 至第一个重置日止 (不含该日)，按年息率 3.90%计息；以及(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考重置日前 20 个交易日 (不含该日) 待偿期为5年的中国国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)，加上1.37%的固定溢价。本行宣派和支付境内优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。

自2021年9月7日起，本行将优先股第二个股息率调整期的票面股息率调整为

4.07%。

本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消部分或全部境内优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不累积至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。本行发行的本次境内优先股与境外优先股具有同等的股息分配顺序。

股息发放条件

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。

任何情况下，经股东大会审议批准后，本行有权取消全部或部分优先股派息。

如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

第123页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表强制转股条件

当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本次境内优先股将全部或部分强制转换为 A 股普通股，其中，初始强制转股价格为人民币 6.25 元 /股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股

本)、配股等情况时，本行将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的相对利益平衡，但本行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调整。

清偿顺序及清算方法

当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本行所有债务(包括次级性债务)以及本行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿还顺序之后；所有境内优

先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。

当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本行的任何剩余资产应用于偿还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本行不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在普通股股东之前。

本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面总金额和当

期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按均等比例获得清偿。

赎回条款

境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得监管批准并满足赎回前提条件的前提下，本行有权在2021年9月7日以及后续任何一个优先股派息日赎回全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。

第124页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)永续债

(a) 年末发行在外的永续债情况表本集团及本行发行时间会计分类初始利息率发行价格数量原币折合人民币期限

%(股)(百万元)(百万元)

2019年

19 交通银行永续债 (i) 9 月 18 日 权益工具 4.20 100 元 / 张 400000000 40000 40000 无固定期限

2020年

20 交通银行永续债 (ii) 9 月 23 日 权益工具 4.59 100 元 / 张 300000000 30000 30000 无固定期限

2021年

21 交通银行永续债 (ii) 6 月 8 日 权益工具 4.06 100 元 / 张 415000000 41500 41500 无固定期限

2020年不低于

美元永续债 (iii) 11 月 11 日 权益工具 3.80 200000 美元 / 张 不适用 2800 18366 无固定期限合计129866

减：发行费用(28)账面价值129838

(b) 主要条款

(i) 经相关监管机构批准，本行于 2019 年 9 月 18 日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币400亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2019年9月20日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.20%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管批准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

第125页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)，本行有权在报监管并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本次债券按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

(ii) 经相关监管机构批准，本行于 2020 年 9 月 23 日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币300亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2020年9月25日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.59%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

经相关监管机构批准，本行于2021年6月8日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币415亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2021年6月10日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.06%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。债券发行设置本行有条件赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管批准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将本次债券的本金进行部分或全部减记。

第126页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

(iii) 经相关监管机构批准，本行于 2020 年 11 月 11 日在境外市场发行 28 亿美元的无固定期限资本债券，募集资金于2020年11月18日到账。本次债券的规定面额为

200000美元，超过部分为1000美元的整数倍，按照规定面值100%发行。本次债

券的票面利率为3.80%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件赎回条款。经监管事先批准，在满足赎回条件的前提下，本行自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，在符合任何适用的监管规定且满足赎回条件的情况下，经监管事先批准，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将本次债券的本金进行部分或全部减记。

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

第127页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)归属于权益工具持有者的相关信息

2023年2022年

12月31日12月31日

归属于母公司股东的权益10880301022024

其中：归属于母公司普通股持有者的权益913240847234归属于母公司优先股持有者的权益4495244952归属于母公司永续债持有者的权益129838129838归属于少数股东的权益1142011498

其中：归属于普通股少数股东的权益79128040归属于非累积次级额外一级资本证券

持有者的权益(附注五、34)35083458

截至2023年12月31日止年度，本行对优先股股东的股息发放和永续债持有者的债息分配情况参见附注五、35。

31资本公积

本集团

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110770--110770其他资本公积

659-(1)658

合计

111429-(1)

111428

本行

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110568--110568其他资本公积

659-(1)658

合计

111227-(1)111226

第128页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

32盈余公积

本集团

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积881549073-97227任意盈余公积

140182217-140399

合计

2283369290-237626

本行

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积845668399-92965任意盈余公积

139764--139764

合计224330

8399-232729

根据中华人民共和国的相关法律规定，本行按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

第129页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

33一般风险准备

本集团

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额一般风险准备

14454114512-159053

本行

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额一般风险准备

133778

13384-147162根据中国银行业相关法规，自2012年7月1日起，本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，通过利润分配从净利润中提取一般准备。一般准备的计提比例由本行综合考虑所面临的风险状况等因素确定，通常不低于风险资产期末余额的1.5%。一般准备是股东权益的组成部分，但不能用于分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根据所属行业和地区的监管要求计提相应的一般风险准备。

第130页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

34少数股东权益

少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权益。于2023年12月31日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计3508百万元。该其他权益工具为本集团下属交通银行(香港)有限公司于2020年3月3日发行的非累积次级额外一级资本证券。

发行日2020年3月3日账面金额500百万美元首个提前赎回日2025年3月3日

票面年利率首个提前赎回日前，票面年利率定于3.725%，若届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加

2.525%重新拟定。

付息频率每半年一次

交通银行(香港)有限公司有权自主决定利息支付政策以及是否赎回证券，因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。

根据发行非累积次级额外一级资本证券的相关条款，交通银行(香港)有限公司2023年对其发行的非累积次级额外一级资本证券的持有者进行了利息分配，共计发放利息折人民币131百万元。

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35未分配利润

本集团本行注2023年2022年2023年2022年上年年年末余额292734257187249502218328

加：会计政策变更三、34

127---

年初余额292861257187249502218328

加：本年归属于母公司股东的净利润92728921028103083986

减：提取法定盈余公积(9073)(8187)(8399)(7522)

提取任意盈余公积(217)(160)--

提取一般风险准备(14512)(14261)(13384)(11437)

分配普通股股利(1)(27700)(26363)(27700)(26363)

分配优先股股利(2)(1832)(1832)(1832)(1832)

分配永续债债息(3)(5641)(5651)(5641)(5651)其他

130(101)-(7)

年末余额

326744292734273576

249502

(1)分配普通股股利

经2023年6月27日召开的2022年度股东大会批准，以2022年12月31日的普通股总股本

742.63 亿股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股分配现金股利人民币 0.373

元(含税)，共分配现金股利人民币277.00亿元。

经2022年6月28日召开的2021年度股东大会批准，以2021年12月31日的普通股总股本

742.63 亿股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股分配现金股利人民币 0.355

元(含税)，共分配现金股利人民币263.63亿元。

(2)分配优先股股利

经2023年4月28日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2023年境内优先股股息为人民币1831500000元，票面股息率4.07%。

经2022年4月29日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2022年境内优先股股息为人民币1831500000元，票面股息率4.07%。

第132页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)分配永续债债息

本行于2023年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.99亿元。

本行于2023年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2023年9月20日派发2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。

本行于2023年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息折合人民币16.85亿元。

本行于2022年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币9.09亿元。

本行于2022年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2022年9月20日派发2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。

本行于2022年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息折合人民币16.85亿元。

(4)年末未分配利润的说明

截至2023年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司将未分配利润直接转增实收资本人民币60.00亿元(2022年12月31日：无)，该子公司未就此向本行提供等值现金股利或利润的选择权。

(5)可分配利润本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。

第133页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

36利息净收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

利息收入发放贷款和垫款

-公司贷款及贸易融资195477176385178362163493

-个人贷款和垫款106798111384104821110161

-贴现3875408138754081金融投资1116479731110164388869拆出资金及买入返售金融资产26680162063118918988存放中央银行款项12393110201237611010存放同业款项

299116801751931

利息收入小计

-------4-5--9-8--614180674-------------------------

3--4-0--1-7--------3-9--7-5--3-3-

利息支出

客户存款(192982)(163457)(182173)(158894)

已发行存款证(31211)(24225)(29421)(23023)

同业及其他金融机构存放款项(21783)(24098)(21880)(24168)

拆入资金及卖出回购金融资产款(21743)(10784)(17021)(7883)

应付债券(16395)(15807)(15469)(14222)向中央银行借款

(11624)(9814)(11623)(9813)利息支出小计

------(-2-9--5-7--3-8-)------(-2-4--8-1--8-5-)------(-2-7--7-5--8-7-)------(-2-

3--8-0--0-3-)

利息净收入

164123169882156430159530

第134页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

37手续费及佣金净收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

手续费及佣金收入银行卡18762191411873919122托管及其他受托业务8004749675166971理财业务78081015423163633代理类5274498063285960担保承诺3201288431382948投资银行2521309318582125支付结算1375136413371336其他

203

2272426

手续费及佣金收入小计

--------4--7-1--4-8---------4--9-3--3-9---------4--1-2--5-6---------4--2-1--21--手续费及佣金支出

银行卡(2341)(2454)(2331)(2445)

支付结算与代理类(1551)(1649)(733)(680)其他

(252)(381)(221)(247)手续费及佣金支出小计

---------(-4-

-1-4-4-)---------(-4--4-8-4-)---------(-3--2-8-5-)---------(-3--3-7-2-)手续费及佣金净收入

43004

448553797138749

38投资收益

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具156751330597489051非外汇衍生金融工具9804147149991139权益法核算的长期股权投资356292308282以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资134152(437)(447)以摊余成本计量的金融投资58643942成本法核算的长期股权投资合计

26028152841521410805

第135页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

39公允价值变动净收益/(损失)

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

被套期项目5099(15274)1960(6330)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具987(6385)848(4053)

投资性房地产(176)166(149)200非外汇衍生金融工具

(4721)19031(1477)10529合计

1189(2462)1182346

40汇兑及汇率产品净(损失)/收益

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

汇兑损益1001012622804411030

外汇衍生工具公允价值变动损益1089(1709)1812(2169)外汇衍生工具投资损益

(14186)(5176)(11859)(3250)合计

(3087)5737

(2003)5611

汇兑及汇率产品收益包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

第136页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

41其他业务收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

租赁收入1947814969516571

保险业务收入19021712--销售贵金属收入68119536811953其他

2567351128632940

合计

246282214540605464

42税金及附加

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

城市维护建设税1247128711651212教育费附加897921835867其他

1028911890783

合计

3172311928902862

43业务及管理费

本集团本行注2023年2022年2023年2022年员工成本(1)

-工资、奖金、津贴和补贴27797269182501724234

-离职后福利4797432644173987

-其他社会保障和福利费用8498807080217633业务费用26750281872610427480

其中：研发支出1688167716091605折旧和摊销

9527865089478091

合计

77369761517250671425

(1)本年员工成本变动情况请详见附注五、24。

第137页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

44信用减值损失

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

以摊余成本计量的贷款和垫款54211570665044754076以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资102759844960

拆出资金932(1277)1036(1237)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款733840733840

买入返售金融资产514(53)509(49)

存放同业款项56(3)(13)(6)

以摊余成本计量的金融投资45(198)(42)(236)

信贷承诺及财务担保(2269)2358(2271)2367其他

165910801506628

合计

56908604115235456443

45其他资产减值损失

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

固定资产10071882--抵债资产618618

长期股权投资2-436-

待处理资产(1)-(1)-贵金属

(7)7(7)

7

合计

1062189748915

46其他业务成本

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

经营租赁成本138039879--

保险业务支出44294615--销售贵金属成本62319116231911其他

798946664889

合计

196531735112872800

第138页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

47所得税费用

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

当期所得税费用

-企业所得税5604991936527507

-香港利得税80246441176

-其他国家和地区税项929715599497小计73351109846628080递延所得税费用

(889)(4938)(1728)(4364)合计

6446616029343716

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团本行注2023年2022年2023年2022年利润总额99698981158396487702

按25%的税率计算的所得税费用24924245292099121926

其他国家或地区不同税率影响(73)122--

不可作纳税抵扣的支出的影响(1)6554435658024048

非纳税项目收益的影响(2)(23746)(20982)(22634)(20393)

以前年度汇算清缴差异调整163(487)151(487)其他

(1376)(1378)(1376)(1378)所得税费用

6446616029343716

(1)不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的资产核销损失和费用。

(2)非纳税项目收益主要为国债和地方政府债券利息收入以及投资基金收益。

第139页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

48其他综合收益

本集团资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2022年会计政策2023年税后归属于其他综合收益2023年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日变更影响1月1日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动(121)-(121)33-(88)33--33-指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

投资公允价值变动(5243)(132)(5375)701(130)(4804)736-252701287企业自身信用风险公允价值

变动(157)-(157)458-301458--458-

其他45-45(195)-(150)(418)-105(195)(118)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资公允价值变动(4127)318(3809)6145-23369400(885)(1645)6145725以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资信用损失准备2706527111034-37451378-(289)103455

现金流量套期储备693-693(609)-84(825)67148(609)(1)

外币财务报表折算差额1164-11642050-32142152--2050102

其他971-971(1483)-(512)(3153)-786(1483)(884)

合计(4069)191(3878)8134(130)41269761(818)(643)8134166

第140页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2022年税后归属于其他综合收益2022年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

1月1日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债或净

资产导致的变动(87)(34)-(121)(34)--(34)-指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资公

允价值变动(4110)(1234)101(5243)(1302)-88(1234)20

企业自身信用风险公允价值变动(24)(133)-(157)(133)--(133)-

其他58(13)-45(25)-6(13)(6)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价

值变动3993(8120)-(4127)(9683)(892)2169(8120)(286)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损

失准备16471059-27061438-(219)1059160

现金流量套期储备(104)797-6932564(1606)(158)7973

外币财务报表折算差额(6884)8048-11648562--8048514

其他1321(350)-971(888)-247(350)(291)

合计(4190)20101(4069)499(2498)213320114

第141页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2023年其他综合收益其他综合收益2023年本年所得税他综合收益减：所得税其他综合收益

1月1日税后净额转留存收益12月31日前发生额本年转入损益费用税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动(121)33-(88)33--33指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资

公允价值变动(4860)144-(4716)191-(47)144

企业自身信用风险公允价值变动(157)458-301458--458

其他21(3)-18(3)--(3)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动(3008)3827-8195866(763)(1276)3827以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备1994863-28571152-(289)863

现金流量套期储备(37)(111)-(148)(109)(39)37(111)

外币财务报表折算差额(116)842-726842--842

其他1414(11)-1403(11)--(11)

合计(4870)6042-11728419(802)(1575)6042

第142页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2022年其他综合收益其他综合收益2022年本年所得税他综合收益减：所得税其他综合收益

1月1日税后净额转留存收益12月31日前发生额本年转入损益费用税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动(87)(34)-(121)(34)--(34)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资

公允价值变动(3614)(1253)7(4860)(1668)-415(1253)

企业自身信用风险公允价值变动(24)(133)-(157)(133)--(133)

其他22(1)-21(1)--(1)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动2263(5271)-(3008)(6240)(789)1758(5271)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备1339655-1994873-(218)655

现金流量套期储备53(90)-(37)1078(1198)30(90)

外币财务报表折算差额(3804)3688-(116)3688--3688

其他136945-141455-(10)45

合计(2483)(2394)7(4870)(2382)(1987)1975(2394)

第143页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

49每股收益

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

本集团

2023年2022年

归属于母公司股东的净利润9272892102

减：当年已分配优先股股利(1832)(1832)

当年已分配永续债债息(5641)(5651)归属于母公司普通股股东的净利润8525584619

其中：归属于持续经营的净利润8525584619

归属于终止经营的净利润--

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

本集团

2023年2022年

年初发行在外的普通股股数(百万股)7426374263

加：本年发行的普通股加权平均数(百万股)--

年末发行在外的普通股加权平均数(百万股)7426374263

每股收益：

本集团

2023年2022年

按归属于母公司普通股股东的净利润计算：

基本每股收益1.151.14

稀释每股收益1.151.14

第144页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

50现金流量表相关情况

(1)现金流量表补充资料本集团本行

2023年2022年2023年2022年

一、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润93252919558103083986

加：信用减值损失56908604115235456443其他资产减值损失1062189748915折旧与摊销182791615089478091未决诉讼及未决赔偿准备金

(转回)/计提(14)56(10)53

处置固定资产和其他资产的收益(793)(739)(271)(431)

金融投资利息收入(111647)(97311)(101643)(88869)

公允价值变动净(收益)/损失(1189)2462(1182)(346)

汇兑及汇率产品净(收益)/损失(4115)1709(4090)2169

投资收益(549)(508)(467)(615)应付债券利息支出16395158071546914222租赁负债利息支出147179140171

递延税项的变动(889)(4938)(1728)(4364)

经营性应收项目的增加(831557)(890019)(795752)(868823)经营性应付项目的增加

90203311711108854351133607

经营活动产生的现金流量净额

137323368221138721335309

二、现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额275461248803247233213750

减：现金及现金等价物的年初余额

248803194308213750161286

现金及现金等价物净增加额

26658544953348352464

(2)现金和现金等价物的构成本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金12477138391203713162可用于随时支付的存放中央银行款项190073103823186633100517存放同业款项

7291113114148563100071年末现金及现金等价物余额

275461248803247233213750

第145页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

51担保物

(1)作为担保物的资产

本集团部分资产被用作同业间卖出回购及其他负债业务有关的质押的担保物，对应的担保物账面价值及相关业务的负债余额如下：

本集团担保物相关负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资10473367518531003758692106票据

4882211248822112

合计

10522187539651008640694218

本行担保物相关负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资1040638717038994945661451票据

4882211248822112

合计

1045520719150999827663563

卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，参见金融资产的转移(附注五、52)。

此外，本集团部分发放贷款和垫款用作向中央银行借款或拆入资金交易质押担保。于2023年

12月31日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币25263百万元(2022年12月31日：本

集团上述抵质押物账面价值为人民币4217百万元)。

(2)收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

第146页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

52金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(1)卖出回购金融资产款

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行与交易对手进行了债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注五、21)。

于卖出回购交易中，本集团及本行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：

本集团担保物相关负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资150056030128685140本行担保物相关负债

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资9788-8442-

第147页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)证券借出交易

完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。截至2023年12月31日，本集团及本行在证券借出交易中转让资产的面值为人民币26010百万元(2022年12月31日：人民币

4513百万元)。

(3)资产证券化

在经营活动中，本集团及本行将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。

于2023年12月31日，本集团及本行已证券化的信贷资产于转让日的账面原值为人民币

86153百万元(2022年12月31日：为人民币88308百万元)，其中本集团及本行通过资产

证券化交易转移并符合完全终止确认条件的金融资产账面原值人民币34019百万元(2022年

12月31日：人民币36174百万元)。

于2023年12月31日，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团及本行持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币405百万元(2022年12月31日：人民币431百万元)，其最大损失敞口与账面价值相若。

本集团及本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本行在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团及本行面临的风险水平。于2023年12月31日，本集团及本行通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入，本集团及本行继续确认的资产价值为人民币5529百万元(2022年12月31日：人民币5529百万元)。同时本集团及本行由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

(4)不良资产转让

在日常交易中，本集团通过向第三方转让的方式处置不良贷款。2023年度，本集团通过上述方式已完成转让不良贷款原值人民币3162百万元(2022年度：人民币2243百万元)，清收金额人民币1730百万元(2022年度：人民币1423百万元)，剩余金额已核销。本集团对于转让的不良贷款进行了终止确认。

第148页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

六、?结构化主体

1纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和/或投资的部分信托计划、基

金以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。

2未纳入合并范围的结构化主体

本集团发起设立或投资提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

于2023年12月31日，本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括理财产品、基金、信托及资产管理计划及资产证券化产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。2023年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供服务获取的手续费收入为人民币7808百万元(2022年度：人民币10154百万元)。

于2023年12月31日，本集团发行及管理的理财产品余额为人民币1302346百万元(2022年12月31日：人民币1206901百万元)，发起设立的基金为人民币511038百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币594647百万元(2022年12月31日：发起设立

的基金为人民币531253百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币569762百万元)。

2023年度本集团未产生与理财产品资金拆借及回购交易的利息收入(2022年度：无)。

本集团亦投资于部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体。该类投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资以及以摊余成本计量的金融投资。

第149页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

下表列示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团通过投资而持有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：

本集团

2023年12月31日

账面价值以公允价值以公允价值计量且计量且其变动其变动计入其他计入当期损益以摊余成本计量综合收益最大损失的金融投资的金融投资的金融投资风险敞口主要收益类型

基金投资164092-333164425投资收益

投资收益、

信托及资产管理计划1677447133-63907利息收入

投资收益、

资产证券化产品174210-384利息收入合计

18104047343333228716

2022年12月31日

账面价值以公允价值以公允价值计量计量且其变动且其变动计入计入当期损益以摊余成本计量其他综合收益最大损失的金融投资的金融投资的金融投资风险敞口主要收益类型

基金投资200349-352200701投资收益

投资收益、

信托及资产管理计划914160463-69604利息收入

投资收益、资产证券化产品

170利息收入

合计

20966060724352270736

第150页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

七、关联方关系及交易

1与财政部的关联方交易

于2023年12月31日，财政部持有本行177.32亿股普通股(2022年12月31日：177.32亿股)，占总股份的23.88%(2022年12月31日：23.88%)。

财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常业务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括购入和赎回财政部发行的投资类证券。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

财政部发行债券以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资6593831464以摊余成本计量的金融投资1090685871172以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资123930201369

2023年2022年

国债利息收入3414529227

2与全国社会保障基金理事会的关联方交易

于2023年12月31日，全国社会保障基金理事会持有本行121.55亿股普通股(2022年12月

31日：121.55亿股)，占总股份的16.37%(2022年12月31日：16.37%)。

本集团与全国社会保障基金理事会的交易主要是存款业务，交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

客户存款(91625)(92409)

2023年2022年

利息支出(3811)(3846)

第151页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

3与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关联方交易

于2023年12月31日，汇丰银行持有本行138.86亿股普通股(2022年12月31日：138.86亿股)，占总股份的18.70%(2022年12月31日：18.70%)。

汇丰银行成立于1866年，主要在亚太区提供全面的本土与国际银行服务，以及相关的金融服务，注册地为香港特别行政区。本集团与汇丰银行之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

表内项目存放同业款项1893981拆出资金44921838衍生金融资产43751902发放贷款和垫款2399403以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资28772271以摊余成本计量的金融投资54532755以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资74646140

同业及其他金融机构存放款项(1192)(1034)

拆入资金(16157)(12575)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-(1830)

衍生金融负债(1843)(1722)

卖出回购金融资产款(12204)(12899)

已发行存款证(37211)-表外项目衍生金融工具名义本金270596153484信贷承诺及财务担保24216

2023年2022年

利息收入860355

利息支出(2221)(1596)手续费及佣金收入148100

手续费及佣金支出(17)(8)

第152页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

4与子公司的关联方交易

本行与其子公司的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。本行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。子公司的基本情况及相关信息见附注五、10。

本行与子公司主要交易余额及交易的详细情况如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

存放同业款项1241708拆出资金139104168868衍生金融资产209902发放贷款和垫款1249505以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资241237以摊余成本计量的金融投资18811861以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资1112410280其他资产792734

同业及其他金融机构存放款项(13076)(7974)

拆入资金(5566)(1272)

衍生金融负债(7470)(9572)

客户存款(5973)(8313)

其他负债(374)(279)

2023年2022年

利息收入66193811

利息支出(444)(296)手续费及佣金收入15851524

手续费及佣金支出(45)(55)其他业务收入663637

业务及管理费(228)(173)

其他业务成本(5)(2)

第153页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

5与关键管理人员的关联方交易

关键管理人员是指有权利并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及高级管理人员。

本集团与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

发放贷款和垫款-1

客户存款(10)(10)

关键管理人员的薪酬总额列示如下：

本集团

2023年2022年

薪金及酌情奖金1412其他福利44

第154页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

6与联营及合营企业的关联方交易

本集团与联营及合营企业之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注五、10。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

表内项目衍生金融资产10481212

拆出资金505-

买入返售金融资产500-发放贷款和垫款975920765

以摊余成本计量的金融投资-102

同业及其他金融机构存放款项(809)(907)

衍生金融负债(17)(25)

客户存款(1161)(84)表外项目衍生金融工具名义本金46904594信贷承诺及财务担保218066400

2023年2022年

利息收入369373

利息支出(67)(2)

第155页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

7与其他关联方的关联方交易

本公司与其他关联方的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

表内项目发放贷款和垫款983677

同业及其他金融机构存放款项(303)(331)

客户存款(86199)(70307)表外项目信贷承诺及财务担保200904

2023年2022年

利息收入1914

利息支出(3674)(2748)

8企业年金

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2023及2022年度发生的其他关联交易余额均不重大。

第156页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

9主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

2023年12月31日2022年12月31日

交易金额占比%交易金额占比%表内项目

存放同业款项18931.749810.63

拆出资金49970.9118380.38

买入返售金融资产5000.25--

衍生金融资产54238.0531144.47

发放贷款和垫款131410.17218460.31以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资6881510.71337354.78

以摊余成本计量的金融投资109613842.5987402935.66以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资13139414.8020750925.97

同业及其他金融机构存放款项(2304)0.20(2272)0.21

拆入资金(16157)3.42(12575)2.96以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(1830)3.82

衍生金融负债(1860)3.65(1747)3.73

卖出回购金融资产(12204)4.23(12899)10.03

客户存款(178995)2.09(162810)2.05

已发行存款证(37211)3.62--表外项目

衍生金融工具名义本金2752863.481580782.44

信贷承诺及财务担保222481.0073200.33

2023年2022年

交易金额占比%交易金额占比%

利息收入353937.57299697.07

利息支出(9773)3.30(8192)3.30

手续费及佣金收入1480.311000.20

手续费及佣金支出(17)0.41(8)0.17

第157页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

八、或有事项

1未决诉讼

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

作为被起诉方的案件相应标的金额1480201713921605就该等诉讼事项已计提的预计负债503520490503

2经营租赁未来收款额

本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

一年以内1883516880一年至两年1747015635两年至三年1632714209三年至四年1490412954四年至五年1293511374五年以上5393243924合计134403114976

第158页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

九、承诺事项

1信贷承诺及财务担保

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

贷款承诺

-原到期日在1年以内60131012930726990

-原到期日在1年或以上82507717436962759995信用卡承诺938820998125938820998125承兑汇票544473536574544465536569开出保函及担保455646420167453388418496信用证承诺205132183717204419182870合计2232591222045522137912203045

2资本性承诺

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已经签订合同但尚未支付

87143946548115

8020

3证券承销及债券承兑承诺

本行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2023年12月31日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金为人民币63381百

万元(2022年12月31日：人民币66715百万元)。

财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但会在该等凭证式国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。于2023年12月31日，本行认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额不重大(2022年12月31日：不重大)。

于2023年12月31日，本集团及本行无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销承诺

(2022年12月31日：无)。

第159页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

十、分部报告

经营分部根据本集团的内部组织结构及管理要求确认，本集团管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。编制分部信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

资金通常在分部之间进行分配，资金的使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并按分部间利息净收入披露，与第三方交易产生的利息收入和支出按外部利息净收入列示。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。

分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。

1分部按地区划分的信息

本集团董事会和高级管理层按照本集团各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户，因此经营分部以资产所在地为依据。

本集团的地区经营分部分类包括在相关地区的省直分行及子公司(如有)，具体如下：

(1)总行-总行本部，含太平洋信用卡中心；

(2)长江三角洲-上海市(除总行)、江苏省、浙江省和安徽省；

(3)中部地区-山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族自治区；

(4)环渤海地区-北京市、天津市、河北省和山东省；

(5)珠江三角洲-福建省和广东省；

(6)西部地区-重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、内蒙古自治

区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和西藏自治区；

(7)东北地区-辽宁省、吉林省和黑龙江省；

(8)境外-香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明、旧金山、悉尼、台北、伦敦、卢森堡、布里斯班、巴黎、罗马、巴西、墨尔本、多伦多、布拉格、约翰内斯堡。

第160页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团

2023年

长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行合计营业收入914742447130820368432276371841768326357257595

利息净收入5047119906245973015519382575014395(533)164123

外部利息净收入/(支出)2199510379(3212)2089417232(1525)1333685024164123

分部间利息净收入/(支出)284769527278099261215072751059(85557)-手续费及佣金净收入104813831543057563123120218911129043004

投资收益/(损失)7025(1)9290321438391482026028

其他收益784176712-190917

公允价值变动净(损失)/收益(297)(23)(165)9(396)(31)(68)21601189

汇兑及汇率产品净收益/(损失)77840531819525652(3160)(1931)(3087)其他业务收入2152329361842935416678546024628

资产处置收益7094372-31-1793

营业支出(43930)(16629)(10090)(16055)(13959)(4248)(11810)(41443)(158164)

税金及附加(933)(403)(476)(503)(360)(116)(135)(246)(3172)

业务及管理费(16146)(6559)(8544)(8982)(6198)(3238)(5113)(22589)(77369)

信用减值损失(7633)(9491)(846)(6282)(7225)(781)(6071)(18579)(56908)

其他资产减值(损失)/转回(1029)11(3)(10)(23)-1(1062)

其他业务成本(18189)(177)(225)(285)(166)(90)(491)(30)(19653)

分部营业利润/(亏损)4754478422073020788880429365873(15086)99431

加：营业外收入9250346639167844419

减：营业外支出(52)

(16)(5)5(34)(14)(3)(33)(152)

利润/(亏损)总额4758478762075920859880929385948(15075)99698

所得税费用(6446)净利润93252

补充信息：

折旧和摊销费用(1781)(955)(1178)(1176)(956)(497)(569)(2415)(9527)

资本性支出(40918)(257)(398)(668)(380)(271)(294)(3833)(47019)

第161页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行合计营业收入868492504031623384182325673371322131052256796利息净收入52067202942474331121195935842110245198169882

外部利息净收入/(支出)2813813195(1906)2335618025(516)1090378687169882

分部间利息净收入/(支出)23929709926649776515686358121(73489)-手续费及佣金净收入117163974548456743048116820121177944855

投资收益/(损失)47995(2)189(1)27(921)1118815284

其他收益509783412-145616

公允价值变动净(损失)/收益(1792)(44)(18)107(318)7(290)(114)(2462)汇兑及汇率产品净收益12483134073551456164025685737其他业务收入1787844099168277823275638822145

资产处置收益/(损失)4245110256(1)-(1)-739

营业支出(39157)(13911)(23010)(10311)(13908)(7294)(9498)(41840)(158929)

税金及附加(917)(385)(469)(502)(364)(116)(113)(253)(3119)

业务及管理费(15341)(6203)(8155)(8469)(5737)(3047)(4601)(24598)(76151)

信用减值损失(6154)(6968)(13868)(870)(7281)(3961)(4357)(16952)(60411)

其他资产减值(损失)/转回(1884)(2)(2)(2)(1)(7)-1(1897)

其他业务成本(14861)(353)(516)(468)(525)(163)(427)(38)(17351)

分部营业利润/(亏损)47692111298613281079348433723(10788)97867

加：营业外收入9784607180346559550

减：营业外支出

(94)(14)(37)(45)(48)(45)3(22)(302)

利润/(亏损)总额

47695111998636281339380323791(10751)98115

所得税费用

(6160)净利润91955

补充信息：

折旧和摊销费用(1793)(945)(1141)(1135)(956)(497)(508)(1675)(8650)

资本性支出(25091)(340)(210)(391)(856)(190)(441)(3989)(31508)

第162页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团

2023年12月31日

分部间长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行相互抵减合计

分部资产3581356128069420979351498173102517847177212044695486713(2626197)14020093

其中：

对联营及合营企业的

投资1427--1--10386524-8990未分配资产40379总资产

14060472

分部负债(3451137)(1269395)(2074193)(1479208)(1013057)(470188)(1101049)(4726585)2626197(12958615)

未分配负债(2407

)总负债

(12961022)

2022年12月31日

分部间长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行相互抵减合计

分部资产319440912346601889591141094497123345973111474524949513(2305474)12952059

其中：

对联营及合营企业的

投资1439--1--10106300-8750未分配资产39512总资产12991571

分部负债(2931210)(1219145)(1872761)(1364697)(960633)(462599)(1086247)(4364445)2305474(11956263)

未分配负债(1786)总负债

(11958049)

因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

第163页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2分部按业务划分的信息

集团的主营业务为银行和相关金融业务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务。公司金融业务主要包括公司贷款、票据、贸易融资、公司存款和汇款。个人金融业务主要包括个人贷款、零售存款、信用卡和汇款。资金业务主要包括货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回购协议售出证券。其他业务主要包括不能分类为上述业务分部的其他项目。

第164页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团业务板块信息列示如下：

2023年

公司金融业务个人金融业务资金业务其他业务合计营业收入12739910674622815635257595

利息净收入/(支出)9156872002583(30)164123

其中：外部利息净收入845072330056346(30)164123

分部间利息净收入/

(支出)706148702(55763)--手续费及佣金净收入998528325449519943004投资收益393232431845439926028

其他收益556354-7917

公允价值变动净收益/(损失)49(574)2022(308)1189

汇兑及汇率产品净收益/

(损失)542(265)(3358)(6)(3087)其他业务收入20243365861910824628

资产处置收益5243-266793

营业支出(76838)(73269)(7208)(849)(158164)

税金及附加(2050)(1049)(66)(7)(3172)

业务及管理费(29466)(42022)(5065)(816)(77369)

信用减值损失(30050)(25039)(1818)(1)(56908)

其他资产减值(损失)/转回(1068)5-1(1062)

其他业务成本(14204)(5164)(259)(26)(19653)

营业利润/(亏损)505613347715607(214)99431

加：营业外收入1837212935419

减：营业外支出

(185)(9)43(1)(152)

利润/(亏损)总额

505593354015779(180)99698

所得税费用

(6446)净利润93252

补充信息：

折旧和摊销费用(3486)(5283)(614)(144)(9527)

资本性支出(42813)(3578)(448)(180)(47019)

第165页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年

公司金融业务个人金融业务资金业务其他业务合计营业收入124771106026249591040256796

利息净收入/(支出)93831698116263(23)169882

其中：外部利息净收入801604519444551(23)169882

分部间利息净收入/

(支出)1367124617(38288)--手续费及佣金净收入1000829919474917944855投资收益209121101071337015284

其他收益431174-11616

公允价值变动净(损失)/收益(1744)(1054)344(8)(2462)

汇兑及汇率产品净收益/

(损失)31413882230(22)5737其他业务收入16706467766010222145

资产处置收益3071-431739

营业支出(82452)(72061)(3737)(679)(158929)

税金及附加(1992)(1107)(10)(10)(3119)

业务及管理费(28545)(41981)(4976)(649)(76151)

信用减值(损失)/转回(39700)(22262)1552(1)(60411)

其他资产减值损失(1891)(6)--(1897)

其他业务成本(10324)(6705)(303)(19)(17351)营业利润42319339652122236197867

加：营业外收入2351361709550

减：营业外支出

(144)(10)(93)(55)(302)利润总额

42410340912129931598115

所得税费用

(6160)净利润

91955

补充信息：

折旧和摊销费用(3354)(4600)(545)(151)(8650)

资本性支出(27187)(3736)(416)(169)(31508)

第166页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

公司个人金融业务金融业务资金业务其他业务合计分部资产6138677230517155345824166314020093

其中：

对联营及合营企业的投资24571429-51048990未分配资产

40379

总资产

14060472

分部负债(5474229)(3620670)(3802004)(57174)(12954077)未分配负债

(6945)总负债

(12961022)

2022年12月31日

公司个人金融业务金融业务资金业务其他业务合计分部资产5447892226723251913674556812952059

其中：

对联营及合营企业的投资24271439-48848750未分配资产39512总资产12991571

分部负债(5312199)(3152334)(3424096)(63697)(11952326)

未分配负债(5723)总负债

(11958049)本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。

因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

第167页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

十一、金融工具风险管理

1风险管理概述

(1)风险概述

本集团的经营活动使其承担各种各样的金融风险，这些活动涉及分析、评估、接收和管理的某种程度的风险，或组合的风险。本集团的目标是达到风险与效益之间适当的平衡，同时尽量减少对本集团财务表现的不利影响。本集团面临的主要金融风险为信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。

本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。

(2)风险管理框架

本集团董事会制定本集团的风险管理战略和总体风险偏好，并设定风险容忍度。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策及程序。总行风险管理部作为集团风险管理的主要部门，承担全面风险管理的牵头职能。集团对各类重要风险指定牵头管理部门。总行各业务部门内设的风险管理专职部门或岗位、各境内外分行的风险管理部门、各子公司的风险管理部门承担各类风险的具体管理职能。此外，内部审计部门负责对于风险管理和控制环境进行独立的审查。

2市场风险

市场风险是指因利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本集团面临的主要市场风险为利率风险和汇率风险。

本集团建立了完整的市场风险管理体系，形成了前台、中台相分离的市场风险管理组织架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门的职责、分工和报告路线，可确保市场风险管理的合规性和有效性。

根据原银保监会要求，本集团将持有的金融工具划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括因交易目的持有或为对冲交易账簿风险而持有的金融工具。银行账簿包括所有未被划入交易账簿的金融工具。本集团根据银行账簿和交易账簿的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

第168页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

对汇率风险和交易账簿利率风险，本集团基于头寸敞口、风险敏感性指标、风险价值 (VaR) 等进行计量、监测和限额管理，建立了制约有效的限额管控机制。同时，对银行账簿利率风险，本集团利用净利息收入模拟、缺口分析作为监控总体业务利率风险的主要工具，并通过重定价管理和资产负债结构调整等手段进行管控，以实现风险可控下的收益最大化。

本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情况确定主要市场风险因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据和市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了限额分配方案。

本集团亦采用敏感性分析对交易账簿及银行账簿市场风险进行评估与计量。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。

(1) 风险价值 (VaR)

风险价值 (VaR) 指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率等市场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，每日计算风险价值(置信区间

99%，持有期为1天)。

本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账簿利率风险的风险价值分析概括如下：

本集团

2023年

年末值平均值最大值最小值风险价值199390681196

其中：利率风险184338572171汇率风险10613127536

2022年

年末值平均值最大值最小值风险价值631565771298

其中：利率风险558570790282汇率风险1079015443

第169页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(2)汇率风险

本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港币或其他币种进行。境内人民币兑换美元、港币或其他币种的汇率按照中国外汇交易中心的交易规则执行。汇率风险主要源于外币资产和负债、表外应收和应付的货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职能划分、工作范围、风险识别、计量、监测和控制方法。本集团根据自身风险承受能力和经营水平设立相关限额，通过主动调整外币资产结构以强化资产负债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇率风险。

于2023年12月31日，本集团用于计量汇率风险的外币折算汇率为1美元兑换人民币7.0827

元(2022年12月31日：人民币6.9646元)和1港币兑换人民币0.9062元(2022年12月31日：人民币0.89327元)。

第170页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

下表为本集团资产负债表日按原币分类的资产及负债账面价值并折合人民币列示如下：

本集团

2023年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项86315716398258315884898022存放同业款项506864734229078021108956拆出资金2741052165063077028914550295衍生金融资产39341212044059278367387

买入返售金融资产198306707-1378200391发放贷款和垫款7276690208366189991970137772060

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资56755657516321014000642282以摊余成本计量的金融投资24680667678914221148352573911以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资4552133385481703377155887949其他资产

158174184010640310632359219

资产合计

---1-2--3-5--1--2-9-4-----1--1-6--7--3-8-6-------2-7--1--1-7-7-------2-7--0--6-1-5----

1-4--0-6--0--4-7-2-

负债

向中央银行借款(521546)(962)(17)(7585)(530110)

同业及其他金融机构存放款项(1118682)(9052)(2125)(3322)(1133181)

拆入资金(183352)(242645)(4541)(42433)(472971)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(45060)(7693)(1107)(2697)(56557)

衍生金融负债(36367)(6239)(5342)(3027)(50975)

卖出回购金融资产款(248257)(31975)(548)(7495)(288275)

客户存款(7870593)(373200)(253858)(53564)(8551215)

已发行存款证(906363)(90798)(9557)(20743)(1027461)

应付债券(523860)(58826)(8575)(914)(592175)其他负债

(215526)(34281)(4977)(3318)(258102)

负债合计(11669606)(855671)(290647)(145098)(12961022)

-------------------------------------------------------资产负债净头寸

681688311715(19470)1255171099450

财务担保及信贷承诺

205514213506913899284812232591

第171页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项76136024466302917247806102存放同业款项838706435218315382155435拆出资金2165302190092837514439478353衍生金融资产34610274964928265369687

买入返售金融资产555171043-7356633发放贷款和垫款6584029255653205170906027135454

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资60588462679451332281705357以摊余成本计量的金融投资23167419237020047216172450775以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资4216303042761584657323799075其他资产

15474816660360897260334700

资产合计

---1-1--2-3--4--9-

1-9-----1--2-1--7--9-4-7-------2-8--9--8-2-8-------2-4--8--8-7-7----1-2--9-9--1--5-7-1-

负债

向中央银行借款(389359)(2038)(2087)(9596)(403080)

同业及其他金融机构存放款项(1058073)(14238)(2687)(3595)(1078593)

拆入资金(104165)(280325)(8581)(31537)(424608)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(26181)(9147)(1119)(11502)(47949)

衍生金融负债(32994)(7062)(5292)(1456)(46804)

卖出回购金融资产款(85734)(27491)(3936)(11452)(128613)

客户存款(7191205)(431120)(272029)(54718)(7949072)

已发行存款证(1011221)(61297)(870)(18978)(1092366)

应付债券(447050)(76853)(5190)(1768)(530861)其他负债

(209268)(40329)(4198)(2308)(256103)负债合计

--(-

1-0--5-5--5--2-5-0-)-----(-9-4--9--9-0-0-)-----(-3-0--5--9-8-9-)-----(-1-4--6--9-1-0-)--(-1-1--9-5--8--0-4-9-)

资产负债净头寸

679669268047(16161)1019671033522

财务担保及信贷承诺

204364913337914386290412220455

第172页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项86071616248110515433893502存放同业款项20859328743333754564611拆出资金3323032863071428029447662337衍生金融资产38292194013666248763846

买入返售金融资产196276707-0196983发放贷款和垫款712279914232659795757017400621

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资4400295310916110853504152以摊余成本计量的金融投资243209953279631459512497643以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资3874052441981394059646705189其他资产

19099553493335113289242984

资产合计

---

1-2--0-2--1--7-7-3-------8-5--3--7-9-8-------1-3--5--9-4-5-------2-2--0--3-5-2----1-3--2-3--1--8-6-8-

负债

向中央银行借款(521459)(962)-(7585)(530006)

同业及其他金融机构存放款项(1130173)(10380)(2356)(3074)(1145983)

拆入资金(78540)(149719)(5258)(39710)(273227)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(31760)(6771)(1107)(2697)(42335)

衍生金融负债(35740)(12329)(4140)(763)(52972)

卖出回购金融资产款(246954)(23287)(50)(4744)(275035)

客户存款(7836028)(301067)(60126)(46614)(8243835)

已发行存款证(906362)(90798)(9557)(4947)(1011664)

应付债券(493722)(26409)(6808)(0)(526939)其他负债

(88132)(22058)(2479)(2285)(114954

)

负债合计(1

----

1--3-6--8--8-7-0-)-----(-6-4--3--7-8-0-)-------(9--1--8-8-1-)-----(-1-1--2--4-1-9-)--(-1-2--2-1--6--9-5-0-)

资产负债净头寸

652903

210018440641079331014918

财务担保及信贷承诺

20548651313021928256962213791

第173页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项75893724266104717152801402存放同业款项666874305517244876116342拆出资金3020272875121963312568621740衍生金融资产33432254974471247165871

买入返售金融资产548411043--55884发放贷款和垫款645300318965155217695916767462

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资48941957330121729743577709以摊余成本计量的金融投资2259897704198076147352353127以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资3724641961761425942555625454其他资产

1910735090327309816238709

资产合计

---1-0--9-81780-------------

9-0--0--0-3-9-------1-3--8--3-7-4-------2-0--3--5-0-7----1-2--2-2--3--7-0-0-

负债

向中央银行借款(389314)(2038)(2087)(9596)(403035)

同业及其他金融机构存放款项(1065541)(14564)(2753)(3333)(1086191)

拆入资金(55604)(192997)(6738)(27336)(282675)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(12308)(7277)(1085)(11502)(32172)

衍生金融负债(32540)(16059)(4838)(1368)(54805)

卖出回购金融资产款(79937)(10243)(49)(2357)(92586)

客户存款(7159472)(359192)(79742)(46206)(7644612)

已发行存款证(1011221)(61297)(870)(7399)(1080787)

应付债券(420778)(34218)(5190)(1038)(461224)其他负债

(91008)(28026)(2186)(1373)(122593)负债合计

--

(-1-0--3-1--7--7-2-3-)-----(-7-2--5--9-1-1-)-----(-1-0--5--5-3-8-)-----(-1-1--1--5-0-8-)--(-1-1--2-6--0--6-8-0-)资产负债净头寸

6640571741283283691999963020

财务担保及信贷承诺

20435391286723441273932203045

第174页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对本集团及本行净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

升值5%837(3481)(327)(1138)

贬值5%(837)34813271138本行

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

升值5%794(1774)(400)(100)

贬值5%(794)1774400100

对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

货币性资产中摊余成本之外的其他账面余额部分)与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货

币性金融资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具的公允价值受人民币汇率变动的影响。

对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资产中实质上构

成境外投资部分及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目(如股票)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。

上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

第175页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(3)利率风险本集团利率风险主要源自于资产负债业务期限错配产生的重定价风险及定价基准不一致产生的基准风险。

于2013年7月20日，中国人民银行取消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。于2015年10月24日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。于 2019 年明确提出将贷款市场报价利率 (LPR) 作为贷款的新定价基准。本集团依据中国人民银行公布的存款基准利率经营其大部分国内存款业务，依据 LPR 经营其大部分国内贷款业务。

本集团高度重视基准利率改革事宜，成立专项工作小组，负责推进本集团基准利率改革工作的落地与实施。截至 2023 年 12 月 31 日，所有 LIBOR 品种均停止报价。本集团已严格按照各LIBOR 品种退出时间节点稳妥推进转换工作，实现新旧基准利率平稳过渡，相关业务有序开展。

本集团已建成较为完善的利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系统，对全集团利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利率与固定利率生息资产的比重，通过资产负债配置策略调整利率重定价期限结构及适当运用利率掉期等衍生工具对利率风险进行管理。因此，本集团面对的利率风险是可控的。

于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运作和限额监控。

通过合理调整贷款重定价策略，强化贷款议价的精细化管理，实现风险可控下的收益最大化。

第176页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：

本集团

2023年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项884284----13738898022

存放同业款项840144274402816216-424108956拆出资金15066014444322883020628175717550295

衍生金融资产-----6738767387

买入返售金融资产20032114---56200391发放贷款和垫款1924013117807337414044538131777292970287772060

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1655818941900936359862685390407642282以摊余成本计量的金融投资119206559117953711017871186480285962573911以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资348058861010464440477023105724063887949其他资产

1161----

358058359219

资产总额

---3--3-0-7-7-3-6----1--4-9-9-9-4-6----4--3-4-8-5-3-6----2--0-6-0-8-1-2----1--6-5-7-9-6-8----1--1-8-5-4-7-4---1-4--0-60472-----负债

向中央银行借款(85705)(119129)(319054)--(6222)(530110)

同业及其他金融机构存放款项(917920)(23059)(188512)(393)-(3297)(1133181)

拆入资金(188611)(122769)(112670)(39579)(6535)(2807)(472971)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(2941)(126)(13658)(27341)-(12491)(56557)

衍生金融负债-----(50975)(50975)

卖出回购金融资产款(261002)(11611)(14315)(685)-(662)(288275)

客户存款(3951448)(686639)(1363898)(2398185)(3)(151042)(8551215)

已发行存款证(115781)(290747)(603996)(13735)(246)(2956)(1027461)

应付债券(13624)(24510)(50256)(263904)(231866)(8015)(592175)其他负债

(3361)

(1819)(2800)(35680)(75862)(138580)(258102)负债总额

---(5--5-4-0-3-9-3-)--(-1-2-8-0--4-0-9-)--(-2-6-6-9--1-5-9-)---(2--7-7-9-5-0-2-

)----(-3-1-4-5-1-2-)----(-3-7-7-0-4-7-)--(1-2--9-6-1-0-2-2-)资产负债净头寸

(2232657)2195371679377(718690)13434568084271099450

第177页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项787224----18878806102

存放同业款项138300587450905803-368155435拆出资金141094990032000073227215924385478353

衍生金融资产-----6968769687

买入返售金融资产5657448---1156633发放贷款和垫款181155495801934748033425122058823426847135454

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资12769247271430745018965437409161705357以摊余成本计量的金融投资27790524665102137908491040333291242450775以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资4727311027424059519561418123124088799075

其他资产495-

---334205334700资产总额

---

3--0-2-3-0-7-3----1--2-5-0-4-1-1----4--5-7-3-7-8-2----1--4-1-7-2-3-9----1--4-9-4-4-7-5----1--2-3-2-5-9-1---1-2--9-9-1-5-7-1-

负债

向中央银行借款(89586)(66127)(235247)(7333)-(4787)(403080)

同业及其他金融机构存放款项(833513)(62235)(178676)(517)-(3652)(1078593)

拆入资金(192401)(116117)(94046)(16267)(3433)(2344)(424608)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(3009)(4475)(4068)(21484)-(14913)(47949)

衍生金融负债-----(46804)(46804)

卖出回购金融资产款(106222)(11616)(10440)(20)-(315)(128613)

客户存款(3896914)(624232)(1444736)(1863246)(19)(119925)(7949072)

已发行存款证(96738)(239464)(742059)(12845)(132)(1128)(1092366)

应付债券(22984)(16122)(96726)(184027)(204300)(6702)(530861)其他负债

(1961)(21)(3461)(32055)(62119)(156486)(256103)负债总额

---(5--2-4-3-3-2-8-)--(-1-1-4-0--4-0-9-)--(-2-8-0-9--4-5-9-)---(2--1-3-7-7-9-4-)----(-2-70003)---------

(-3-5-7-0-5-6-)--(1-1--9-5-8-0-4-9-)资产负债净头寸

(2220255)1100021764323(720555)12244728755351033522

第178页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项880204----13298893502

存放同业款项5993829221205439-10764611拆出资金182759174078249077496204466357662337

衍生金融资产-----6384663846

买入返售金融资产196928----55196983发放贷款和垫款1776285113392336448744363761141922949717400621

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1593016165881895750257260269106504152以摊余成本计量的金融投资83675797316714410796581157262272392497643以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资27602773369056434237315257414740705189其他资产

1001----241983242984

资产总额

---

3--1-4-9-0-1-4----1--4-6-2-3-9-7----4--2-4-1-0-5-3----1--9-6-5-9-6-8----1--4-8-1-7-3-4------9-3-1-7-0-2---1-3--2-3-1-8-6-8-

负债

向中央银行借款(85689)(119119)(318993)--(6205)(530006)

同业及其他金融机构存放款项(928798)(23059)(190821)--(3305)(1145983)

拆入资金(168492)(63687)(39146)--(1902)(273227)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(2697)-(11835)(27221)-(582)(42335)

衍生金融负债-----(52972)(52972)

卖出回购金融资产款(249526)(10826)(14178)--(505)(275035)

客户存款(3815164)(568311)(1317230)(2395675)(3)(147452)(8243835)

已发行存款证(114827)(289654)(595749)(9833)-(1601)(1011664)

应付债券(8334)(9865)(42613)(239303)(219988)(6836)(526939)其他负债

(1940)(288)(1298)(3419)(972)(107037)(114954)负债总额

---(5--3-7-5-4-6-7-)--(-1-0-8-4--8-0-9-)--(-2-5-3-1--8-6-3-)---(2--6-7-5-4-5-1-)----(-2-2-0-9-

6-3-)----(-3-2-8-3-9-7-)--(1-2--2-1-6-9-5-0-)

资产负债净头寸

(2226453)3775881709190(709483)12607716033051014918

第179页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项783202----18200801402

存放同业款项10738337844581415-179116342拆出资金1818641355102378595953415925381621740

衍生金融资产-----6587165871

买入返售金融资产55874----1055884发放贷款和垫款166358490921133834223263151439263410046767462

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资10960244971422834582155724298424577709以摊余成本计量的金融投资2581247786478083774011999774276612353127以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资333898682020249315986012927913613625454其他资产

337----238372238709

资产总额

---2--8-6-2-4-0-5----1--2-0-7-6-0-8----4--4-4-8-7-2-1----1--3-6-5-9-5-6----1--3-3-0-2-9-5----1--0-0-8-7-1-5---12223700---------负债

向中央银行借款(89576)(66116)(235223)(7333)-(4787)(403035)

同业及其他金融机构存放款项(839537)(62239)(180604)(146)-(3665)(1086191)

拆入资金(158599)(65305)(57312)--(1459)(282675)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(3009)(4475)(2498)(19778)-(2412)(32172)

衍生金融负债-----(54805)(54805)

卖出回购金融资产款(89727)(623)(2153)--(83)(92586)

客户存款(3776087)(530474)(1362678)(1860295)(19)(115059)(7644612)

已发行存款证(96025)(238305)(738227)(7884)-(346)(1080787)

应付债券(16368)(8010)(92068)(149103)(189989)(5686)(461224)其他负债

(1949)-(1705)(3482)(1099)(114358)(122593)负债总额

---

(5--0-7-0-8-7-7-)----(9-7-5--5-4-7-)--(-2-6-7-2--4-6-8-)---(2--0-4-8-0-2-1-)----(-1-9-1-1-0-7-)----(-3-0-2-6-6-0-)--(1-1--2-6-0-6-8-0-)资产负债净头寸

(2208472)2320611776253(682065)1139188706055963020

下表显示了相关各收益率曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本行未来一年净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

利率结构上升100个基点11574(17882)10860(17667)

利率结构下降100个基点(11574)20084(10860)17861

第180页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

利率结构上升100个基点12282(11741)11271(14249)

利率结构下降100个基点(12282)12485(11271)13685上述对其他综合收益的影响源自固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动的影响。

上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前利率风险结构收益率曲线预计变动对预计净利润和权益的影响。这种影响未考虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。

上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

(4)其他价格风险本集团的其他价格风险主要源自于持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的衍生工具等金融资产。权益性投资来自于本集团有证券投资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。

3信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风险。信用风险来源于客户贷款、金融投资、衍生产品和同业往来等，同时也存在于表外的贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。信用风险是本集团面临的主要风险，因此，集团审慎管控整体的信用风险，纳入全面风险管理定期向本集团高级管理层和董事会进行汇报。

第181页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(1)信用风险管理

本集团公司机构业务部、普惠金融部事业部/乡村振兴金融部、零售信贷业务部、太平洋信用

卡中心、国际业务部/离岸金融业务中心、授信管理部、授信审批部、风险管理部、资产保全

部、金融机构部(票据业务中心)/资产管理业务中心、金融市场部(贵金属业务中心)等共同构

成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后管理和不良贷款管理等环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。

(a) 发放贷款和垫款

对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和重大潜在风险点；推动贷后管理优化，以客户信用风险管理为核心做实贷后管理。由独立的放款中心根据授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集团运用风险监测、名单管理、风险提示、风险排查等一系列工具和方法，对公司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)转让等方式，对不良贷款进行管理。

对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定业务管理制度、结合相关系统功能管控，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导清收化解。

本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收。

信用卡业务的运行管理由本集团的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采取监测与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能力；通过精细客户分层对高风险客户提前干预，降低风险敞口；通过合理分配催收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业务的精细化管理。

第182页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(b) 资金业务

对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。

对债券投资，本集团采用内部评级和外部可获得的评级(如标准普尔)来管理债券投资和票据的信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并为满足同一时间的资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体，根据授信审批权限，实行总行和分行分级审批，并实行额度管理。

除债券以外的债权性投资包括银行金融机构设立的资金信托计划及资产管理计划、理财产品等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方、同业理财产品发行方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金额及期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的现实公允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额之一小部分。

衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一部分与市场波动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押物，只有本集团要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信用风险。

对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，本集团主要考虑同业规模、财务状况及内外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。

(c) 与信用相关的承诺财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人提供相应的保证金以降低信用风险敞口。

第183页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(d) 信用风险质量

本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民

银行令〔2023〕第1号)要求对金融资产进行分类管理。分类办法要求银行按照风险程度将承担信用风险的金融资产划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款合称不良资产。

五级分类的核心定义如下：

正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

(2)预期信用风险损失本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具按自初始确

认后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

-通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

-货币时间价值；

-在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(a) 阶段划分本集团将需计量预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，第1阶段是“信用风险自初始确认后并未显著增加”阶段，仅需计算未来 12 个月预期信用损失 (ECL)。第 2 阶段是“信用风险显著增加”阶段，第3阶段是“已发生信用减值”阶段；第2阶段和第3阶段需计算整个存续期的预期信用损失。

第184页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-本金或利息逾期超过30天；

-信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：

(i) 变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；

(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁 3 个级别及以上；

(iii) 重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；

(iv) 其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋势，可能给本集团造成损失的金融资产。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值及违约的定义

在新金融工具准则下确认是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：

-本金或利息逾期超过90天；

-发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；

-债务人很可能破产；

-因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

-其他表明金融资产发生减值的客观证据。

各阶段之间是可迁移的。如第1阶段的金融工具，出现信用风险显著增加情况，则需下

调为第2阶段。若第2阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著增加的判断标准，则可以调回第1阶段。

第185页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(b) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是三种情形下违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三者的乘积加权平均

值折现后的结果。相关定义如下：

违约概率 (PD)，指客户及其项下资产在未来一段时间内发生违约的可能性。

违约风险暴露 (EAD)，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。

违约损失率 (LGD)，是指某金融工具违约导致的损失金额占该金融工具风险暴露的比例，一般受交易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情况或其他信用风险缓释等影响。

本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率 (PD)、

违约风险暴露 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 的模型建立。

预期信用风险的估计：减值模型

减值模型采用了自上而下的开发方法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、公司和零售风险暴露的多个减值模型，并构建了以国内生产总值 (GDP) 同比增长率为驱动的包括国民经济核算、价格指数、对外贸易、固定资产投资、货币与利率等多类指标的宏观情景传导模型。本集团重视宏观经济预测分析，充分评估前瞻性信息的影响，至少每半年对前瞻性信息进行一次更新，并预测基准、乐观及悲观三种情景下的指标值，预测结果经本行宏观经济专家评估确认后用于资产减值模型，遇国内外重大事件发生或相关政策重大调整时将及时更新相关前瞻性信息。

于 2023 年 12 月 31 日，本集团预测 2024 年国内生产总值 (GDP) 同比增长率基准情景下为5%左右。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了对2024年宏观经济的预测信息。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定基准、乐观及悲观三种情景的权重，并保持相对稳定。

第186页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

对于因数据不支持而无法建立减值模型的情况，本集团尽力选择合适方法进行前瞻性估计。一是根据权威机构 (如 IMF、世界银行) 的宏观预测数据，定期对境外行减值计算进行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖的资产组合，参考已建立减值模型的相似资产组合，设置预期损失比例。当管理层认为模型预测不能全面反映近期信贷或经济事件的发展程度时，可使用管理层叠加调整对预期信用损失准备进行补充。

将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合

在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。

本集团非零售资产主要根据行业进行分组，零售贷款主要根据产品类型进行分组。

敏感性分析本集团对前瞻性计量所使用的宏观经济指标进行了敏感性分析。于2023年12月31日，当乐观、悲观情景权重变动10%且经济指标预测值相应变动时，预期信用损失的变动不超过5%。

(3)最大信用风险敞口

(a) 纳入减值评估范围的金融工具本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低”(风险状况良好)、“中”(风险程度增加)、“高”(风险程度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影

响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为，“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。

下表对本集团纳入预期信用损失评估范围的主要金融工具的信用风险敞口进行了分析。

在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融资产扣除损失准备后的账面价值。

此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险，其最大信用风险敞口为计提预计负债后的余额。

第187页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

低风险中风险高风险境内行合计境外行及子公司集团合计减值准备集团账面价值表内项目

存放中央银行款项(第1阶段)862742--86274222803885545-885545

发放贷款和垫款-公司贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量4458676811346724546070554784325085487(152862)4932625

第1阶段4378790--43787904375234816313(60962)4755351

第2阶段7988681134-16102022627183647(38395)145252

第3阶段--67245672451828285527(53505)32022

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益39833512519398479-398479-398479

第1阶段391313--391313-391313-391313

第2阶段7022125-7147-7147-7147

第3阶段--1919-19-19

发放贷款和垫款-个人贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量235591330662198082406383667172473100(50913)2422187

第1阶段2336427--2336427660172402444(19710)2382734

第2阶段1948630662-5014838550533(16945)33588

第3阶段--198081980831520123(14258)5865

应收同业款项441228--441228420963862191(2549)859642

第1阶段441228--441228412770853998(2543)851455

第2阶段----81938193(6)8187

以摊余成本计量的金融投资2477019278411362480939966102577549(3638)2573911

第1阶段2477019--2477019958032572822(1662)2571160

第2阶段-2784-27843823166(997)2169

第3阶段--113611364251561(979)582以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资417918103-418021455245873266-873266

第1阶段417918--417918452134870052-870052

第2阶段-103-10329833086-3086

第3阶段----128128-128

表内合计114118311148088820811614847154077013155617(209962)12945655

第188页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

境内行境外行及子公司集团合计预计负债最大信用风险敞口信贷承诺及财务担保

第1阶段2172236477992220035(8275)2211760

第2阶段12331(551)12005

22512556

表外合计2184567

480242232591

(8826)2223765

第189页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

低风险中风险高风险境内行合计境外行及子公司集团合计减值准备集团账面价值表内项目

存放中央银行款项(第1阶段)766436--76643625827792263-792263

发放贷款和垫款-公司贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量3945613791996050640853185218384607156(134409)4472747

第1阶段3866961--38669614850114351972(51219)4300753

第2阶段7865279199-15785118873176724(35112)141612

第3阶段--60506605061795478460(48078)30382

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益32236423632240263322465-322465

第1阶段315497--31549763315560-315560

第2阶段68672-6869-6869-6869

第3阶段--3636-36-36

发放贷款和垫款-个人贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量226144420181197432301368639492365317(41769)2323548

第1阶段2247634--2247634623322309966(17576)2292390

第2阶段1381020181-33991135735348(10273)25075

第3阶段--197431974326020003(13920)6083

应收同业款项366086--366086325369691455(1034)690421

第1阶段366086--366086321673687759(1032)686727

第2阶段----36963696(2)3694

以摊余成本计量的金融投资23187061341112523211721323672453539(2764)2450775

第1阶段2318706--23187061290952447801(1547)2446254

第2阶段-1341-134126413982(260)3722

第3阶段--112511256311756(957)799以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

380020--380020403732783752-783752

债权投资

第1阶段380020--380020400510780530-780530

第2阶段----27942794-2794

第3阶段----428428-428表内合计

103606691007238141010542802147314512015947(179976)11835971

第190页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

境内行境外行及子公司集团合计预计负债最大信用风险敞口信贷承诺及财务担保

第1阶段2153567546542208221(10226)2197995

第2阶段1146976512234(1065)11169

表外合计2165036554192220455(11291)2209164

第191页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(b) 未纳入减值评估范围的金融工具

下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的信用风险敞口进行了分析：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具67387696876384665871

发放贷款和垫款1927--债券投资227242252953216725241532权益性投资587355361025553152贵金属合同452424557452424557基金及其他投资

351781374237280348308468

合计

709688775071567998643580

(c) 担保品及其他信用增级

本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。

本集团对同一借款人、集团进行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。

本集团对单一借款人包括银行同业和经纪公司的表内表外业务和诸如与远期外汇合约等贸易项下的每日交付风险的限额进一步限制。本集团每日监控信用风险和信贷限额。

本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿还本金和利息的能力管理信用风险暴露，并据此适时地更新借款额度。

第192页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

其他控制和缓释措施如下所示：

-抵质押物

本集团采用了一系列的政策和措施来控制信用风险，最普遍的做法是接受抵质押物。本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类有：

*住宅；

*商业资产，如商业房产、存货和应收款项；

*金融工具，如债券和股票。

放款时抵质押物的价值按不同种类受到贷款抵质押率的限制，公司贷款和个人贷款的主要抵质押物种类如下：

抵质押物最高抵质押率

存于本集团的存款90%

国债90%

金融机构债券90%

公开交易的股票60%

收费权或经营权65%

房产70%

土地使用权70%

车辆50%

对公司客户及个人客户的长期贷款一般要求提供担保，一旦个人客户贷款业务出现减值迹象，本集团将通过短信提醒、电话、信函、司法诉讼等方式强化催收，以使信用损失降到最低。

对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况、历史信用及其代偿能力。

除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。除资产抵押类债券外，债券、国债和中央银行票据一般没有担保。

第193页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有担保物的相关情况列示如下：

2023年12月31日

担保品总敞口减值准备账面价值覆盖部分的敞口已发生信用减值的资产发放贷款和垫款以摊余成本计量的

贷款和垫款105650(67763)3788750316以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

贷款和垫款19-1916金融投资以摊余成本计量的

金融投资1561(979)582832以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资128-128-

2022年12月31日

担保品总敞口减值准备账面价值覆盖部分的敞口已发生信用减值的资产发放贷款和垫款以摊余成本计量的

贷款和垫款98463(61998)3646550145以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

贷款和垫款36-3636金融投资以摊余成本计量的

金融投资1756(957)799876以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资428-428-

-净额结算整体安排

本集团可与交易对手方订立净额主协议，籍此进一步减少信用风险。有利合约的相关信用风险会因为净额结算整体安排而降低，即当违约发生时，所有与交易对手进行的交易将被终止并按净额结算。

第194页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(4)金融资产信用风险集中度分析

本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，也通过区域性管理金融资产信用风险集中度。

-发放贷款和垫款按行业分布情况本集团

2023年2022年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

公司贷款

制造业95458612.0083653211.46

交通运输、仓储和邮政业90562411.3882315611.28

租赁和商务服务业86660110.8972981810.00

房地产业4890806.155198577.13

水利、环境和公共设施管理业4661375.864292225.88

电力、热力、燃气及水生产和供应业3917424.923426174.70

批发和零售业2921683.672544473.49

建筑业1887162.371766962.42

金融业1591832.001487472.04

科教文卫1412541.781287621.77

采矿业1164671.461182461.62

信息传输、软件和信息技术服务业811761.02682460.94

住宿和餐饮业381590.48401680.55

其他886401.11948391.30

贴现3044523.832182952.99个人贷款

住房贷款146263418.39151264820.74

信用卡4897256.154777466.55

其他5207416.543749235.14

贷款和垫款总额7957085100.007294965100.00

第195页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年2022年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

公司贷款

制造业90820411.9880286511.61

租赁和商务服务业84834111.2071889110.39

交通运输、仓储和邮政业79710710.5272469310.48

水利、环境和公共设施管理业4611856.094227986.11

房地产业4269505.644317766.24

电力、热力、燃气及水生产和供应业3685284.873183764.60

批发和零售业2816173.722434803.52

建筑业1783102.351659772.40

金融业1538692.031428232.06

科教文卫1387201.831270691.84

采矿业1124851.491129131.63

信息传输、软件和信息技术服务业749240.99640250.93

住宿和餐饮业380890.50401210.58

其他685930.91755641.08

贴现3044524.022182953.16个人贷款

住房贷款142087218.76147280121.29

信用卡4896046.464776406.90

其他5027536.643579085.18

贷款和垫款总额7574603100.006918015100.00行业名称出自：2017年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布的《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)。

客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。

第196页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

-贷款和垫款按地区分布情况本集团

2023年2022年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

长江三角洲222642227.98199917527.40

中部地区129088016.22119607516.40

环渤海地区128807816.19113728215.59

珠江三角洲105120413.2197874913.42

西部地区94751011.9187547612.00

总行5283306.644817416.60

东北地区2652153.332501903.43境外

3594464.523762775.16

贷款和垫款总额

7957085100.007294965100.00

本行

2023年2022年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

长江三角洲204777927.03183929026.59

环渤海地区128733017.00113573816.42

中部地区128649416.98119098317.22

珠江三角洲105120413.8897874914.15

西部地区94556412.4887361812.63

总行5283306.984817416.95

东北地区2652153.502501903.62境外

1626872.151677062.42

贷款和垫款总额

7574603100.006918015100.00

注：关于地区经营分部的定义见附注十、1。

第197页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

4流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满

足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。

(1)流动性风险管理

本集团对流动性风险实施集中管理，在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，积极管理全行流动性。具体措施主要包括：

(a) 密切关注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态等变化情况；

(b) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；

(c) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；

(d) 总行集中管理资金，统筹调配全行流动性头寸；

(e) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；

(f) 合理安排资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。

(2)非衍生金融资产与金融负债流动风险分析下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定或有所增长的余额。

第198页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团

2023年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-695143202550-329---898022

存放同业款项--70228142544305406316400-109250

拆出资金---1219961285452400946199620173572804

买入返售金融资产---20099514---201009

发放贷款和垫款76918--5361795267572005894262795236818009455500

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资8970471242065156955169611707110292868783668798

以摊余成本计量的金融投资1003--1463074810250806135154013504303043219以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资7314683-19138471991431385199082852281029367

其他金融资产2003-36991-----38994非衍生金融资产总额

------8-0--0-8-6------7-

8-0--2-9-7------5-5-1--8-3-4------9-2-2--8-8-7------8-3-3--6-5-5----2--7-6-1--0-6-6----4--6-8-0--7-2-4----5--4-0-6--4-1-4---1-6--0-1-6--9-6-3-

非衍生金融负债

向中央银行借款--(17)(88253)(121857)(326536)--(536663)

同业及其他金融机构存放款项--(906087)(14474)(23236)(191685)(423)-(1135905)

拆入资金---(184565)(108997)(115417)(62486)(17448)(488913)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(577)(11005)(1693)(1562)(14672)(29191)-(58700)

卖出回购金融资产款---(257437)(11906)(15685)(3759)(549)(289336)

客户存款--(3192693)(886873)(701788)(1406736)(2522115)(3)(8710208)

已发行存款证---(116088)(293059)(615261)(15678)(455)(1040541)

应付债券---(4264)(20884)(76961)(321073)(263540)(686722)

其他金融负债--(79863)(2308)(533)(2362)(5449)(6014)(96529)非衍生金融负债总额

---------------------(-5-7-7-)--(-4--1-8-9--6-6-5-1-3--

0-4-3--5-1-7-)

净头寸

80086779720(3637831)(633068)(450167)(4249)172055051184052973446

第199页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-688101117662-339---806102

存放同业款项--1354613087598252406535-156305

拆出资金---107851884832118197206815386495607

买入返售金融资产---5668850---56738

发放贷款和垫款52307--5410863750551915727232357439957219203470

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2765477628220810734450121890217344876065731540

以摊余成本计量的金融投资799--286535676365248793157512235432893820以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资47715323-1102241574340732271680215671896479

其他金融资产2054-41394-----43448非衍生金融资产总额5591375820057672575912161325833150263678880552638615283509

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(92033)(67672)(241018)(7353)-(408076)

同业及其他金融机构存放款项--(812999)(22054)(63397)(182072)(553)-(1081075)

拆入资金---(176466)(103289)(104554)(34396)(13071)(431776)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(10901)(3928)(6209)(5338)(23437)-(49813)

卖出回购金融资产款---(101305)(11971)(11036)(4072)(539)(128923)

客户存款--(3119909)(869509)(629734)(1460728)(1923273)(20)(8003173)

已发行存款证---(97197)(241229)(753631)(14860)(234)(1107151)

应付债券---(16125)(10346)(123394)(234952)(227919)(612736)

其他金融负债--(98112)(2461)(701)(2057)(5168)(21217)(129716)

非衍生金融负债总额--(4041921)(1381078)(1134548)(2883828)(2248064)(263000)(11952439)

-------------------------------------------------------

净头寸55913758200(3465196)(621957)(521290)431198143081652633863331070

第200页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-694503198670-329---893502

存放同业款项--460871407129401218440-64756

拆出资金---13168814622626146911934338218696944

买入返售金融资产---197594----197594

发放贷款和垫款65248--5275085120311952654242948736390259125953

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资62255518901015462511991144869310861927527809

以摊余成本计量的金融投资771--1292669716236820131767013142712952174以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-7406-1666042523123023429476172427791515

其他金融资产1911-29650-----31561非衍生金融资产总额6799270446446341791590982496426896704389524522586815281808

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(88238)(121847)(326474)--(536559)

同业及其他金融机构存放款项--(916911)(14545)(23236)(194027)--(1148719)

拆入资金---(169782)(64087)(40246)(615)-(274730)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(2800)-(157)(12437)(29072)-(44466)

卖出回购金融资产款---(250160)(11091)(14717)--(275968)

客户存款--(3135562)(804070)(583103)(1359770)(2519580)(3)(8402088)

已发行存款证---(115032)(291852)(605506)(10505)-(1022895)

应付债券---(76)(11403)(65182)(288586)(249919)(615166)

其他金融负债--(59903)(1796)(363)(1817)(4309)(1225)(69413)

非衍生金融负债总额--(4115176)(1443699)(1107139)(2620176)(2852667)(251147)(12390004)

-------------------------------------------------------

净头寸67992704464(3651759)(527790)(282175)69494153685749747212891804

第201页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-687385113679-338---801402

存放同业款项--104510300638604706446-116528

拆出资金---13210310341325657412958525268646943

买入返售金融资产---55987----55987

发放贷款和垫款46213--5326523621701862678212099038116158736318

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资276315222336510544447691867336636463955599158

以摊余成本计量的金融投资295--280215452861480890549711617352764884以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-7168-876734538271078221668146660689879

其他金融资产1999-35627-----37626非衍生金融资产总额4878369770547718177108060361631965773444550520923314448725

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(92023)(67661)(240994)(7353)-(408031)

同业及其他金融机构存放款项--(818909)(22107)(63401)(184042)(154)-(1088613)

拆入资金---(158696)(64475)(60560)(757)-(284488)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(2188)(3013)(4489)(2547)(21719)-(33956)

卖出回购金融资产款---(89812)(630)(2210)--(92652)

客户存款--(3055176)(808452)(535774)(1378022)(1920308)(20)(7697752)

已发行存款证---(96194)(239736)(748906)(8205)-(1093041)

应付债券---(9262)(1612)(117976)(193109)(212346)(534305)

其他金融负债--(67811)(1949)(516)(1548)(4216)(1329)(77369)

非衍生金融负债总额--(3944084)(1281508)(978294)(2736805)(2155821)(213695)(11310207)

-------------------------------------------------------

净头寸48783697705(3466903)(510428)(374678)459772128872949955383138518

第202页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款

项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。

(3)衍生金融工具流动风险分析按照净额结算的衍生金融工具

本集团及本行按照净额结算的衍生金融工具包括：外汇合约、商品合约、利率合约及其他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额结算的衍生金融工具

未折现现金流：

本集团

2023年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

资产衍生金融工具

-外汇及商品合约611814-39

-利率合约及其他

9322688924220428291536205

合计

9382699925020442291536244

负债衍生金融工具

-外汇及商品合约(6)(19)(78)(60)-(163)

-利率合约及其他

(484)(1588)(5236)(10488)(1473)(19269)合计

(490)(1607)(5314)(10548)(1473)(19432)

第203页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

资产衍生金融工具

-外汇及商品合约42261-51

-利率合约及其他

10782057794922168469137943

合计

11202059795522169469137994

负债衍生金融工具

-外汇及商品合约(111)(4)(57)--(172)

-利率合约及其他(525)(1136)(3976)(7073)(740)(13450)合计

(636)(1140)(4033)(7073)(740)(13622)本行

2023年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

资产衍生金融工具

-外汇及商品合约25214-23

-利率合约及其他

8862520860019328265433988

合计

8882525860219342265434011

负债衍生金融工具

-外汇及商品合约-(15)(71)(58)-(144)

-利率合约及其他

(685)(2192)(7429)(15969)(2178)(28453)合计

(685)(2207)(7500)(16027)(2178)(28597)

第204页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

资产衍生金融工具

-外汇及商品合约------

-利率合约及其他1000

1918737920637433335267

合计

10001918737920637433335267

负债衍生金融工具

-外汇及商品合约(110)(1)(53)--(164)

-利率合约及其他

(707)(1476)(5604)(12797)(2085)(22669)合计

(817)(1477)(5657)(12797)(2085)(22833)按照总额结算的衍生金融工具本集团及本行按照总额结算的衍生金融工具主要为外汇类及商品合约衍生产品。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额结算的衍生金融工具未折现现金

流：

本集团

2023年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

按照总额结算的衍生金融工具现金流入113599010773071980490144136115854349508现金流出

(1135816)(1075969)(1981905)(144536)(11553)(4349779)合计

1741338(1415)(400)32(271)

2022年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

按照总额结算的衍生金融工具现金流入9230048992281213145141467112483188092现金流出

(924062)(898343)(1211701)(141797)(11106)(3187009)合计

(1058)8851444(330)1421083

第205页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

按照总额结算的衍生金融工具现金流入10419061045746190211911349493564112621现金流出

(1041287)(1043643)(1901454)(113820)(9358)(4109562)合计

6192103665(326)(2)3059

2022年12月31日

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

按照总额结算的衍生金融工具现金流入861969848725118145913089482253031272现金流出

(862909)(848357)(1179406)(131271)(8267)(3030210)合计

(940)3682053(377)(42)1062

(4)到期分析下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报告日至合约到期日分类的不同到期日的类别。

第206页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本集团

2023年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-695143202550-329---898022

存放同业款项--70015142354294405416358-108956

拆出资金---1220391272262342715381112948550295

衍生金融资产---79161401416290179921117567387

买入返售金融资产---20037714---200391

发放贷款和垫款46696--5186064856501847322211792127558657772060

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资897047124206515357510421116298834363286642282

以摊余成本计量的金融投资1003--1392769928194362110746711872242573911以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资7314683-1881545034124703449115235526887949

其他资产200324729069547--416536214-359219资产总额

-------4-9-8-6-4-----1--0-2-7-58--7-------5-8-4-1-7-7-------9-1-1-2-7-2-------7-9-7-5-3-1-----2--5-3-6-7-9-6-----3--8-8-7-2-2-1-----4--2-6-6-0-2-4----1-4--0-6-0-4-7-2-负债

向中央银行借款--(17)(88147)(121388)(320558)--(530110)

同业及其他金融机构存放款项--(906087)(14460)(23141)(189085)(408)-(1133181)

拆入资金---(184243)(108370)(112969)(55527)(11862)(472971)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(577)(11005)(1693)(1561)(14379)(27342)-(56557)

衍生金融负债---(7795)(12030)(18144)(10465)(2541)(50975)

卖出回购金融资产款---(257219)(11650)(15170)(3687)(549)(288275)

客户存款--(3191422)(878497)(687874)(1370261)(2423158)(3)(8551215)

已发行存款证---(115971)(291676)(605494)(14073)(247)(1027461)

应付债券---(4089)(17721)(61970)(275674)(232721)(592175)

其他负债--(92833)(18250)(19976)(8998)(39481)(78564)(258102)

负债总额-(577)(4201364)(1570364)(1295387)(2717028)(2849815)(326487)(12961022)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸498641027010(3617187)(659092)(497856)(180232)10374063939537

1099450

第207页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-688101117662-339---806102

存放同业款项--1353593081594051645891-155435

拆出资金---107460877802070366497111106478353

衍生金融资产---74041139214522215531481669687

买入返售金融资产---5658449---56633

发放贷款和垫款31901--5235623399071762551182205026554837135454

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2765477628220810301439071785346640068955705357

以摊余成本计量的金融投资799--250674669152313180446310506242450775以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资47715323-906938363306910243875185058799075其他资产

205422300170133--190837604-334700

资产总额

------3-5--5-0-7------9-8-1--2-0-1------6-0-5--3-6-2------7-4-2--5-2-8------5-7-4--3-6-8-----2-9-9--9-7-5-6-----3-0-6--6-8-0-7-----3-9-8--6-0-4-2----1-2-9-9-1--5-7-1-负债

向中央银行借款---(91919)(67427)(236391)(7343)-(403080)

同业及其他金融机构存放款项--(812938)(22028)(63183)(179922)(522)-(1078593)

拆入资金---(176319)(102668)(102843)(32371)(10407)(424608)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(10866)(3923)(6196)(5257)(21707)-(47949)

衍生金融负债---(8133)(10589)(13964)(10858)(3260)(46804)

卖出回购金融资产款---(101269)(11890)(10858)(4057)(539)(128613)

客户存款--(3118072)(869185)(628192)(1452998)(1880606)(19)(7949072)

已发行存款证---(96857)(239676)(742565)(13133)(135)(1092366)

应付债券---(16022)(9421)(113883)(187006)(204529)(530861)其他负债

--(110657)(18588)(17206)(9006)(33512)(67134)(256103)负债总额

------------------------------(4--0-5-2-5-3-3-)----1-1-

5-)-----(-2-8-6-0-2-3-)---(1-1--9-5-8-0-4-9-)

资产负债净头寸35507981201(3447171)(661715)(582080)13206987569237000191033522

第208页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-694503198670-329---893502

存放同业款项--459701405229331217439-64611

拆出资金---13115014475625525810655124622662337

衍生金融资产---7776138431579917052937663846

买入返售金融资产---196983----196983

发放贷款和垫款37806--5122294741531807010196152026079037400621

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资62255518901015141504831093178017957405504152

以摊余成本计量的金融投资771--1230365173182054108005911572832497643以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-7406-1633140731108397376308156016705189

其他资产191115708847465--205034470-242984资产总额4055086155248111590596579240124811023656578401260513231868

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款-(88132)(121378)(320496)--(530006)

同业及其他金融机构存放款项--(916911)(14530)(23141)(191401)--(1145983)

拆入资金---(169530)(63676)(39455)(566)-(273227)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(2800)-(157)(12157)(27221)-(42335)

衍生金融负债---(7129)(11114)(15962)(13376)(5391)(52972)

卖出回购金融资产款---(249985)(10846)(14204)--(275035)

客户存款--(3134290)(795754)(569546)(1323594)(2420648)(3)(8243835)

已发行存款证---(114918)(290491)(596365)(9890)-(1011664)

应付债券---(37)(8860)(51073)(246980)(219989)(526939)

其他负债--(72872)(14493)(17000)(4800)(4421)(1368)(114954)

负债总额--(4126873)(1454508)(1116209)(2569507)(2723102)(226751)(12216950)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸40550861552(3645758)(548543)(323808)(88405)93347637858541014918

第209页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-687385113679-338---801402

存放同业款项--104447300138364643415-116342

拆出资金---13165310259025130211791918276621740

衍生金融资产---71651093514676192341386165871

买入返售金融资产---55884----55884

发放贷款和垫款26692--5158183291801720348165446325209616767462

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资276315222336510150438501775976089158428577709

以摊余成本计量的金融投资295--247604492749046678321710094622353127以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-7168-726632159245412201274132175625454其他资产

199915729743165--121435034

-238709资产总额

-------2-926---

2-------8-5-5-0-0-2-------4-8-4-6-5-6-------7-5-5-6-9-7-------5-6-7-8-1-5-----2--9-0-5-6-5-8-----2--8-7-2-4-4-7-----3--7-5-3-1-6-3----1-2--2-2-3-7-0-0-

负债

向中央银行借款---(91909)(67416)(236367)(7343)-(403035)

同业及其他金融机构存放款项--(818909)(22082)(63187)(181867)(146)-(1086191)

拆入资金---(158519)(64018)(59435)(703)-(282675)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(2188)(3009)(4475)(2499)(20001)-(32172)

衍生金融负债---(7856)(10378)(13663)(14995)(7913)(54805)

卖出回购金融资产款---(89792)(626)(2168)--(92586)

客户存款--(3053394)(808170)(534434)(1370940)(1877655)(19)(7644612)

已发行存款证---(96054)(238397)(738444)(7892)-(1080787)

应付债券---(9218)(1059)(109069)(151889)(189989)(461224)其他负债

--(80355)(15843)(15679)(5145)(4172)(1399)(122593)负债总额

------------------------------(3--9-5-4-8-4-6-)--------

(-1-9-9-3-2-0-)---(1-1--2-6-0-6-8-0-)资产负债净头寸

29262855002(3470190)(546755)(431854)1860617876513553843963020

第210页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

(5)表外项目流动风险分析

本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担保和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析，财务担保按照最早的合同到期日以名义金额列示：

本集团

2023年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺14806317064200888520

信用卡承诺938820--938820

承兑汇票544473--544473开出保函及担保2330462136678933455646信用证承诺

2031881944-205132

合计

1934333247317509412232591

2022年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺13474360013239781872

信用卡承诺998125--998125

承兑汇票536574--536574开出保函及担保2444831730622622420167信用证承诺

1813832334-183717

合计

1974039211397350192220455

本行

2023年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺6910247814100872699

信用卡承诺938820--938820

承兑汇票544465--544465开出保函及担保2318462126368906453388信用证承诺

2024751944-204419

合计

1924516239361499142213791

第211页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺8538272703117766985

信用卡承诺998125--998125

承兑汇票536569--536569开出保函及担保2430071728742615418496信用证承诺

1805362334-182870

合计

196677520247833792

2203045

十二、公允价值信息

1确定公允价值的方法

本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。董事会负责建立完善的估值内部控制制度，对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任，并负责审核批准金融工具公允价值会计估值政策。本集团构建了公允价值估值相关的制度办法和内部机制，制度办法明确了估值技术、参数选择及信息披露，以及相应的职责分工。

公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体

的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值级次，具体如下所述：

(a) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价；

(b) 第二层次输入值是指除了第一层次输入值所包含的报价以外的，资产或负债的其他直接或间接可观察的输入值；以及

(c) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。

确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分为公允价值计量的第一层次。

当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允价值。

第212页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

若金融工具估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二层次金融工具主要包括衍生金融工具、无法从活跃市场上获取报价的债券投资和存款证、未减值的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和

垫款、贵金属相关合同及发行债券等。人民币债券的公允价值主要采用中央国债登记结算有限责任公司的债券收益率曲线进行估值，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流贴现模型和布莱尔-斯科尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属相关合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率及交易对手信用差价；布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益

率曲线、汇率、波动水平及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的信托及资管计划、已减值的以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

对于本集团持有的可转债、流通受限的上市股权、未上市股权、未上市基金及股权衍生工具，其公允价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，所采用的估值方法主要为现金流折现法和市场可比公司法，使用的估值模型包含并考虑了包括公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动性折扣等不可观察的参数。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

第213页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：

本集团

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-13035-13035

衍生金融资产-66362102567387以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款-19-19以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-39846019398479以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资11164443365996979642282以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

110678681928690887949

合计12271117797271067132009151金融负债

拆入资金-(11464)-(11464)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(6)(56015)(536)(56557)

衍生金融负债-(50975)-(50975)

应付债券-(25564)-(25564)

合计(6)(144018)(536)(144560)

第214页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-68509117869687以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款-27-27以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-32242936322465以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资16713545133686886705357以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

1539166385326627

799075

合计3210511480833947271896611金融负债以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(47949)-(47949)

衍生金融负债-(46804)-(46804)

应付债券-(14508)-(14508)

合计-(109261)-(109261)

第215页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-13035-13035

衍生金融资产-63846-63846以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-39846019398479以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资9751238306523575504152以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资13016977836105705189合计988131556189296991684701金融负债

拆入资金-(11464)-(11464)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(42335)-(42335)

衍生金融负债-(52972)-(52972)

应付债券-(25564)-(25564)

合计-(132335)-(132335)

第216页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-65871-65871以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-32242936322465以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资13492242001822769577709以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

13926182855777625454

合计

1363141426603285821591499

金融负债以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(32172)-(32172)

衍生金融负债-(54805)-(54805)应付债券

-(14508)-(14508)合计

-(101485)-(101485)本集团2023年度及2022年度持续以公允价值计量的金融资产及金融负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。

第217页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

公允价值计量第三层次的调节如下：

本集团以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的当期损益的衍生金融资产贷款和垫款金融投资金融投资金融负债

2023年1月1日117836868866627-

利得和损失总额

计入当期损益(153)273976-

计入其他综合收益---316-

增加--310512209(536)

出售--(16064)(39)-

结算-(27)(5633)(499)-

从其他层次转入至本层次-8---

____________________________________________________________

2023年12月31日102519969798690(536)

2023年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得--341175-

未实现(损失)/利得(153)2732404-以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的衍生金融资产贷款和垫款金融投资金融投资

2022年1月1日103710703397565

利得和损失总额计入当期损益14121137785

计入其他综合收益---(2275)

增加-218657632

出售--(2238)(1)

结算-(5)(1131)(79)从其他层次转入至本层次

2022年12月31日

117836868866627

2022年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得--2384785

未实现利得/(损失)1412(1247)(2275)

第218页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表本行以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的贷款和垫款金融投资金融投资

2023年1月1日36227695777

利得和损失总额

计入当期损益2(492)-

计入其他综合收益--285

增加-152543

出售-(2)-

结算(27)(225)-

从其他层次转入至本层次8--

2023年12月31日19235756105

2023年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得-88717

未实现利得/(损失)2(509)285以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的贷款和垫款金融投资金融投资

2022年1月1日10202487255

利得和损失总额

计入当期损益2(517)44

计入其他综合收益--(1562)增加23131119

结算(5)(93)(79)

从其他层次转入至本层次27--

2022年12月31日

36227695777

2022年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得-14144

未实现利得/(损失)2(658)(1562)

第219页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

3不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的贷款和垫款、向中央银行借

款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、客户存款等未包括于下表中。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产以摊余成本计量的金融投资

25739112635222

24507752484041

金融负债应付债券

(566611)(569680)(516353)(514389)本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产以摊余成本计量的金融投资

249764325565202353127

2364010

金融负债应付债券

(501375)

(505306)(446716)(446092)

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资

42822573820571202635222

金融负债应付债券

-(569680)-(569680)

第220页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

2022年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资

64532

2346708728012484041

金融负债应付债券

-(514389)-(514389)本行

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资

-2519535369852556520金融负债应付债券

-(505306)-(505306)

2022年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

以摊余成本计量的金融投资-2312149518612364010金融负债应付债券

-(446092)-(446092)

部分资产和负债(如发放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资

产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款等)的公允价值约等于其

账面价值，原因是大部分该等资产和负债的利率都根据中国人民银行和其他监管机构规定的利率以及市场利率变动予以调整。

十三、金融资产和负债的抵销本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。

第221页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

十四、资本管理

本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“股东权益”更加广义，其目标为：

-符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；

-保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；

-保持经营发展所需的充足的资本支持。

本集团管理层采用原银保监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本充足率及

对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报国家金融监督管理总局。

按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。

具体如下：

(1)核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为5%、6%以及

8%；

(2)储备资本要求2.5%，由核心一级资本来满足；

(3)系统重要性银行附加资本要求0.75%，由核心一级资本来满足；

(4)此外，如监管机构要求计提逆周期资本或提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。

本集团的资本由财务管理部监管，可分为三个等级：

(1)核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配

利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及其他；

(2)其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；

(3)二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。

本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产(不含土地使用权)，以及对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资等项目。

第222页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表

本集团按监管要求稳步推进高级方法的实施和深化应用，2014年原银保监会首次核准本集团使用资本管理高级方法，2018年经原银保监会核准，本集团扩大了高级方法实施范围并结束并行期。按照原银保监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管核准要求的信用风险采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法，标准法未覆盖的操作风险采用基本指标法。

本集团依据原银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

核心一级资本充足率(%)10.2310.06

一级资本充足率(%)12.2212.18

资本充足率(%)15.2714.97核心一级资本912456847105

核心一级资本监管扣除项目(7062)(6941)核心一级资本净额905394840164其他一级资本176289176480一级资本净额10816831016644二级资本269433233673资本净额13511161250317风险加权资产88507868350074

十五、资产负债表日后非调整事项资产负债表日后利润分配情况说明

根据本行2024年3月27日董事会的提议，本行拟于2024年提取法定盈余公积人民币8103百万元，提取一般风险准备人民币13175百万元；拟以截至2023年12月31日的总股本

74263 百万股 (每股面值人民币 1 元) 为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股派

发现金红利人民币0.375元(含税)，向全体股东派发现金红利共计人民币27849百万元。上述提议有待股东大会批准。

十六、比较数字

若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。

第223页交通银行股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)

1非经常性损益明细表本集团非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)的规定确定。

2023年2022年

非流动性资产处置损益270430采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益(176)166其他非经常性损益净额1174909

所得税影响数(328)(386)合计9401119

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益9021081归属于少数股东的非经常性损益3838

本集团结合自身经营业务的性质和特点，将单独进行减值测试的以摊余成本计量的金融资产减值准备转回、主要从事金融租赁业务的子公司的经营租出固定资产处置损益、委托他人投资或

管理资产的损益、受托经营取得的托管费收入列入经常性损益项目。

第1页交通银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表补充资料

2按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》(2023年修订)(证监会公告[2023]64号)的有关规定，本集团对境内外财务报表进行比较。

本集团按照国际财务报告准则编制的2023年度财务报表经毕马威会计师事务所审计。

本集团按照中国会计准则编制的财务报表与按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的

2023年度净利润无差异(2022年：无差异)，于2023年12月31日的股东权益无差异(2022年12月31日：无差异)。

3净资产收益率及每股收益本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益及净资产收益率如下：

2023年2022年

加权平均每股收益加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

%人民币元%%人民币元%归属于母公司普通股

股东的净利润9.681.151.1510.341.141.14扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润9.581.141.1410.211.121.12