交通银行股份有限公司自2025年1月1日

至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG T ower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An A venue 东长安街 1 号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 ( 10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 ( 10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpmg .com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2604990号

交通银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)财务报表，包括2025年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2025年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了交通银行2025年12月31日的合并财务状况和财务状况、2025年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于交通银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2604990号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量请参阅财务报表“附注四、7金融工具-减值，附注四、33(1)主要会计估计及判断-预期信用损失的计量”所述的会计政策，及财务报表“附注六、6发放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量的金融投资，附注六、26(1)预计负债-信贷承诺及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、4信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项交通银行根据《企业会计准则第22号与评价发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以——金融工具确认和计量(修订)》，及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量相关的审计采用预期信用损失模型计量发放贷款程序中包括以下程序：

和垫款、以摊余成本计量的金融投资

*在毕马威信息技术专家的协助下，了解和评价与发放以及信贷承诺及财务担保的预期信用

贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承损失。

诺及财务担保审批、记录、监控、阶段划分、预期信运用预期信用损失模型确定发放贷款用损失模型定期更新以及损失准备计提相关的关键财

和垫款、以摊余成本计量的金融投资务报告内部控制的设计和运行有效性。

以及信贷承诺及财务担保的预期信用

*利用毕马威金融风险管理专家的工作，评价管理层评损失的过程中涉及到若干关键参数和

估损失准备时所用的预期信用损失模型的适当性，包假设的应用，包括信用风险阶段划括评价模型使用的信用风险阶段划分、违约概率、违分，违约概率、违约损失率、违约风约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等

险暴露、折现率等参数估计，同时考参数和假设的合理性，及其中所涉及的关键管理层判虑前瞻性调整及其他调整因素等，在断的合理性。

这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。

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三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量

(续)请参阅财务报表“附注四、7金融工具-减值，附注四、33(1)主要会计估计及判断-预期信用损失的计量”所述的会计政策，及财务报表“附注六、6发放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量的金融投资，附注六、26(1)预计负债-信贷承诺及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、4信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

外部宏观环境和交通银行内部信用*针对涉及主观判断的输入参数，我们进行了评价，包风险管理策略对预期信用损失模型括从外部寻求支持证据，比对历史损失经验及担保方的确定有很大的影响。在评估关键式等内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询问参数和假设时，交通银行对于公司了管理层对关键假设和输入参数相对于以前期间所做类贷款、以摊余成本计量的金融投调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致。

资以及公司类信贷承诺及财务担保

*我们对比模型中使用的宏观经济预测信息与市场信

所考虑的因素包括历史损失率、内息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符。

部和外部信用评级及其他调整因

*评价预期信用损失模型使用的关键数据的完整性和准素；对于个人类贷款以及个人类信确性。针对关键内部数据，我们将管理层用以评估预贷承诺所考虑的因素包括历史逾期

期信用损失的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金

数据、历史损失经验及其他调整因融投资以及信贷承诺及财务担保清单总额与总账进行素。

比较，验证数据完整性；选取样本，将单项发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价数据的准确性。针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以评价数据的准确性。

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三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量

(续)请参阅财务报表“附注四、7金融工具-减值，附注四、33(1)主要会计估计及判断-预期信用损失的计量”所述的会计政策，及财务报表“附注六、6发放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量的金融投资，附注六、26(1)预计负债-信贷承诺及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、4信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

在运用判断确定违约损失率时，管*针对系统运算生成关键内部数据时所使用的原始数理层会考虑多种因素，判断可收回据，我们选取样本将系统输入数据核对至原始文件以金额。这些因素包括借款人的财务评价系统输入数据的准确性。此外，利用毕马威的信状况、担保方式、索赔受偿顺序、息技术专家的工作，选取样本，测试发放贷款和垫款抵押物可收回金额、借款人其他还逾期信息的编制逻辑。

款来源等。管理层在评估抵押物的*评价管理层做出的关于发放贷款和垫款、以摊余成本价值时，会参考符合资格的第三方计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的信用风险

评估机构出具的抵押物评估报告，自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信

并同时考虑抵押物的市场价格、状用减值的判断的合理性。我们基于风险导向的抽样方态及用途。另外，抵押物变现的可法，按照行业分类对公司类发放贷款和垫款、以摊余执行性、时间和方式也会影响抵押成本计量的金融投资以及公司类信贷承诺及财务担保物可收回金额。

进行分析，自受目前经济环境影响较大的行业以及其他存在潜在信用风险的债务人中选取样本。对于选取的样本，我们检查相关资产的逾期信息、向客户经理询问债务人的经营状况、检查债务人的财务信息以及

搜寻有关债务人业务的市场信息等，以了解债务人信用风险状况，评价管理层阶段划分结果的合理性。

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三、关键审计事项(续)

发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量

(续)请参阅财务报表“附注四、7金融工具-减值，附注四、33(1)主要会计估计及判断-预期信用损失的计量”所述的会计政策，及财务报表“附注六、6发放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量的金融投资，附注六、26(1)预计负债-信贷承诺及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、4信用风险”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于发放贷款和垫款、以摊余成本*评价已发生信用减值的公司类发放贷款和垫款、以摊计量的金融投资以及信贷承诺及财余成本计量的金融投资以及公司类信贷承诺及财务担

务担保的预期信用损失的确定存在保违约损失率的合理性。我们选取样本，检查债务人固有不确定性以及涉及到管理层判的财务状况、担保方式、索赔受偿顺序、抵押物可收断，同时其对交通银行的经营成果回金额、借款人其他还款来源，评估可收回金额。在和资本状况会产生重要影响，我们此过程中，将抵押物的管理层估值与基于抵押物类将发放贷款和垫款、以摊余成本计别、状态、用途及市场价格等的评估价值进行比较，量的金融投资以及信贷承诺及财务来评价管理层的估值是否恰当。由第三方评估机构出担保的预期信用损失计量识别为关具抵押物评估报告的，我们同时评价外部评估机构的键审计事项。胜任能力、专业素质和客观性。我们还评价了抵押物变现的时间及方式，评价其预计可收回现金流，就交通银行回收计划的可靠性进行考量。

*选取样本，利用预期信用损失模型复核发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资减值准备以及信贷承诺及财务担保预计负债的计算准确性。

*根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保预期信用损失相关的财务报表信息披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)结构化主体合并评估请参阅财务报表“附注四、5合并财务报表，附注四、33(4)主要会计估计及判断-合并结构化主体”所述的会计政策，及财务报表“附注七、结构化主体”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明与评价结构化主体合并相关的审计程序中包括以下程

确的目的而设计并成立的，并在确序：

定的范围内开展业务活动。

*了解和评价与结构化主体合并相关的关键财务报告内

交通银行可能通过发起设立、管理部控制的设计和运行有效性。

和/或投资等方式在结构化主体中

*选取样本，对结构化主体执行下列审计程序：

享有权益。这些结构化主体主要包-检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的

括信托及资产管理计划、基金以及信息，以理解结构化主体的设立目的以及管理层对理财产品。

结构化主体的参与程度，并评价管理层关于审计单交通银行通过考虑拥有的权力、享位对结构化主体是否拥有权力的判断；

有的可变回报及运用权力影响其回

-检查结构化主体对风险与报酬的结构设计，包括在报金额的能力等，判断是否在结构结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担化主体中享有部分权益或者是否应

保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的该将结构化主体纳入合并范围。这分配等，以评价管理层就参与结构化主体的相关活些因素并非完全可量化，需要综合动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可考虑整体交易的实质内容。

变回报的影响所作的判断；

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三、关键审计事项(续)

结构化主体合并评估(续)请参阅财务报表“附注四、5合并财务报表，附注四、33(4)主要会计估计及判断-合并结构化主体”所述的会计政策，及财务报表“附注七、结构化主体”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于涉及部分结构化主体的交易较为复-检查管理层对结构化主体的分析，包括定性杂，并且交通银行在对每个结构化主体的分析，以及交通银行对享有结构化主体的经条款及交易实质进行定性评估时需要作出济利益的比重和可变动性的计算，以评价管判断，我们将结构化主体合并评估识别为理层关于交通银行是否有能力影响其从结构关键审计事项。化主体中获得可变回报的判断；

-评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。

*根据相关会计准则，评价与结构化主体合并相关的财务报表信息披露的合理性。

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三、关键审计事项(续)划分为第三层次持续以公允价值计量的金融资产的估值请参阅财务报表“附注四、7金融工具，附注四、33(2)主要会计估计及判断-金融工具公允价值”所述的会计政策，及财务报表“附注十三、公允价值信息”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

对于交通银行持有的部分金融资产，例如可转与评价划分为第三层次持续以公允价值计量的债、未上市股权、未上市基金、部分信托及资金融资产的估值相关的审计程序中包括以下程

产管理计划等，其公允价值的计量采用了对估序：

值产生重大影响的不可观察输入值，因此交通*了解和评价对划分为第三层次持续以公允银行将这些金融资产划分为第三层次持续以公

价值计量的金融资产估值模型应用、前后允价值计量的金融资产。

台对账相关的关键财务报告内部控制的设交通银行采用一系列估值技术对划分为第三层计和运行有效性。

次的金融资产公允价值进行评估，所采用的估*选取样本，利用毕马威金融风险管理专家值方法主要为现金流折现法和可比公司法，其的工作，了解管理层采用的估值模型(包中涉及的不可观察输入值包括标的公司现金

括本年度是否发生变动)，根据相关会计准流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动则的规定评价估值方法的适当性；我们独性折扣等。

立获取和验证估值参数，评价估值参数运由于划分为第三层次持续以公允价值计量的金用的适当性；将我们的估值结果与管理层

融资产的金额重大，公允价值的估值技术复的估值结果进行比较。

杂，以及使用不可观察输入值作为关键假设时*根据相关会计准则，评价与划分为第三层需要管理层做出重大判断，我们将划分为第三次持续以公允价值计量的金融资产相关的层次持续以公允价值计量的金融资产的估值识

财务报表信息披露的合理性，包括公允价别为关键审计事项。

值层次等。

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四、其他信息

交通银行管理层对其他信息负责。其他信息包括交通银行2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估交通银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非交通银行计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督交通银行的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对交通银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致交通银行不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就交通银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第10页，共11页交通银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表

2025年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行

2025年2024年2025年2024年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日资产

现金及存放中央银行款项六、1701847717354698154711734

存放同业款项六、21100101331954837188158

拆出资金六、3646266588651724157677666

衍生金融资产六、4437361003754126194764

买入返售金融资产六、5125008252196119998245341

发放贷款和垫款六、68898768835113185325117975134

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融投资六、7600609656152445754514557以摊余成本计量的金融

投资六、82701622258179326251552506348以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资六、912256831082144989171850853

长期股权投资六、1016897116019689092550

投资性房地产六、116214545625592980

固定资产六、122447132373294366345765

在建工程六、132213162021931618

无形资产六、144820484143794441

递延所得税资产六、1542198427524012238947

其他资产六、16177784134127164124109694资产总计15548388149007171457846213960550刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页交通银行股份有限公司

合并资产负债表和资产负债表(续)

2025年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行

2025年2024年2025年2024年

附注12月31日12月31日12月31日12月31日负债和股东权益负债向中央银行借款321942273280321935273153同业及其他金融机构存放

款项六、181163044107357411691901079887

拆入资金六、19534994523687271926278564以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债六、2047714502543435842209

衍生金融负债六、436998854733703987681

卖出回购金融资产款六、21457777560910438037525673

客户存款六、229307815880033589978348491928

已发行存款证六、231403271138437213857001369564

应付职工薪酬六、2421247194491947917915

应交税费六、251108414585859611991

预计负债六、2610572105121052410314

应付债券六、27692085691248633395628150

递延所得税负债六、1536574324423246

其他负债六、282559062531178362388200负债合计14268106137451201341205912905475

-------------------------------------------------------刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页交通银行股份有限公司合并利润表和利润表

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年一、营业收入265071259826213441211521

利息净收入六、36173075169832162319161526利息收入419447451712393507425455

利息支出(246372)(281880)(231188)(263929)

手续费及佣金净收入六、3738183369143281231913手续费及佣金收入42713409183653135047

手续费及佣金支出(4530)(4004)(3719)(3134)

投资收益/(损失)六、3824430271251776018427

其中：对联营及合营企业的投资收益495514442485以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益18124521828396其他收益64911794247

公允价值变动净收益/(损失)六、398652453(1771)545

汇兑收益/(损失)六、40(867)(5275)(747)(4782)

其他业务收入六、41277792672027703678

资产处置收益/(损失)957878256167刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页交通银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年二、营业支出(161406)(156475)(130259)(128109)

税金及附加六、42(3082)(3075)(2765)(2816)

业务及管理费六、43(77655)(77687)(72878)(72856)

信用减值损失六、44(54547)(52567)(53325)(50728)

其他资产减值损失六、45(1895)(1640)(93)(580)

其他业务成本六、46(24227)(21506)(1198)(1129)

三、营业利润1036651033518318283412

加：营业外收入529443504414

减：营业外支出(431)(319)(358)(288)

四、利润总额1037631034758332883538

减：所得税费用六、47(7249)(9246)(2556)(4616)

五、净利润96514942298077278922

按经营持续性分类：

持续经营净利润96514942298077278922

终止经营净利润----

按所有权归属分类：

归属于母公司股东的净利润95622935868077278922

少数股东损益892643--刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页交通银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年六、其他综合收益的税后净额六、48(5583)11403(4342)10066归属于母公司股东的其他

综合收益的税后净额(5634)11537(4342)10066以后会计期间不能重分类

进损益的项目：

重新计量设定受益计划

变动额2(16)2(16)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资公

允价值变动6751494(8)176企业自身信用风险公允

价值变动217(268)218(268)

其他(79)(94)(2)(4)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益

的项目：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允

价值变动(5233)14371(3184)9552以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用

损失准备(725)(17)(632)367

现金流量套期储备(95)(109)966

外币财务报表折算差额(1974)951(868)239

其他1578(4775)3614归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额51(134)--刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页交通银行股份有限公司

合并利润表和利润表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年七、综合收益总额909311056327643088988归属于母公司股东的综合收益899881051237643088988

归属于少数股东的综合收益943509--

八、每股收益

基本每股收益(人民币元)六、491.081.16--

稀释每股收益(人民币元)六、491.081.16--刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页交通银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额615408516950601813514878

向中央银行借款净增加额49995-50114-存放中央银行和存放同业款项净减少额3526427701089050313以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

净减少额66774-72232-

收取的利息、手续费及佣金的现金355379386842333402364774

拆入资金净增加额1508854762-10190

买入返售金融资产净减少额128046-125868-卖出回购金融资产款

净增加额-273060-250537收到其他与经营活动有关的现金1659461353268670365700经营活动现金流入小计1400162140971012810221256392

-------------------------------------------------------刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页交通银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年一、经营活动产生的现金

流量(续)：

客户贷款及垫款净增加额(608715)(630140)(614049)(624453)

向中央银行借款净减少额-(253457)-(253480)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投

资净增加额-(10613)-(6200)

拆出资金净增加额(63318)(39129)(51409)(16554)

拆入资金净减少额--(4475)-买入返售金融资产

净增加额-(52589)-(48903)卖出回购金融资产款

净减少额(102893)-(87378)-

支付的利息、手续费及

佣金的现金(236829)(257116)(222334)(238453)支付给职工以及为职工

支付的现金(42864)(41342)(39354)(37872)

支付的各项税费(28351)(31595)(22553)(27069)支付其他与经营活动

有关的现金(184751)(151077)(140297)(113966)

经营活动现金流出小计(1267721)(1467058)(1181849)(1366950)

-------------------------------------------------------

经营活动产生/(使用)的

现金流量净额六、50(1)132441(57348)99173(110558)

-------------------------------------------------------刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页交通银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9254351038694837935834003取得投资收益收到的现金112958113982102535103849

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金126275820556648投资活动现金流入小计10510201158496941026938500

-------------------------------------------------------

投资支付的现金(1183397)(1211896)(1091065)(974361)

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金(43197)(42175)(5440)(5042)取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额(4898)(2169)(4388)(2105)支付其他与投资活动有关的

现金-(345)--

投资活动现金流出小计(1231492)(1256585)(1100893)(981508)

-------------------------------------------------------

投资活动产生/(使用)的现金

流量净额(180472)(98089)(159867)(43008)

-------------------------------------------------------刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第10页交通银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年三、筹资活动产生的现金流量：

发行普通股收到的现金120000-120000-发行债券收到的现金168259204650158658183937

发行其他权益工具收到的现金270040000-40000筹资活动现金流入小计290959244650278658223937

-------------------------------------------------------

偿还应付债券支付的现金(164690)(107244)(152271)(83661)

分配股利、利润或偿付

利息支付的现金(57404)(52506)(56256)(51245)

其中：向少数股东分配

股利及债息(91)(324)--为发行其他权益工具所

支付的现金-(2)-(2)

赎回其他权益工具支付的现金(53439)(40000)(49838)(40000)

偿还租赁负债支付的现金(2328)(2378)(2181)(2234)

为发行普通股所支付的现金(30)-(30)-支付其他与筹资活动有关的现

金(116)---

筹资活动现金流出小计(278007)(202130)(260576)(177142)

-------------------------------------------------------

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额12952425201808246795

-------------------------------------------------------刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第11页交通银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2025年2024年2025年2024年四、汇率变动对现金及现金

等价物的影响(409)(594)(325)(701)

-------------------------------------------------------

五、现金及现金等价物净变

动额六、50(1)(35488)(113511)(42937)(107472)

加：年初现金及现金等价物余额161950275461139761247233

六、年末现金及现金等价物

余额六、50(2)12646216195096824139761刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第12页交通银行股份有限公司合并股东权益变动表

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)归属于母公司股东权益少数股东权益其他权益工具其他权益股本优先股永续债资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计普通股股东工具持有者股东权益合计

附注六、29六、30六、30六、31六、48六、32六、33六、35六、34

一、2025年1月1日余额7426344952129844111420158272465591731763482651144306770635851155597

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额----(5634)--95622899888766790931

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股14101--105839----119940--119940

2.其他权益工具持有者

投入和减少资本--(48346)(1492)---(16)(49854)-(885)(50739)

(三)利润分配

1.提取盈余公积-----8986-(8986)----

2.提取一般风险准备------14425(14425)----

3.分配普通股股利-------(28441)(28441)(122)-(28563)

4.分配优先股股利-------(1832)(1832)--(1832)

5.分配永续债债息-------(4870)(4870)--(4870)

6.分配非累积次级

额外一级资本

证券利息----------(67)(67)

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转

留存收益----(255)--255----

(五)其他---(5)----(5)(110)-(115)

三、2025年12月31日余额88364449528149821576299382555451876013855721269232835027001280282刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第13页交通银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)归属于母公司股东权益少数股东权益其他权益工具其他权益股本优先股永续债资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计普通股股东工具持有者股东权益合计

附注六、29六、30六、30六、31六、48六、32六、33六、35六、34

一、2024年1月1日余额742634495212983811142841262376261590533267441088030791235081099450

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额----11537--93586105123300209105632

(二)股东投入和减少资本

1.其他权益工具持有者

投入和减少资本--6(8)----(2)--(2)

(三)利润分配

1.提取盈余公积-----8949-(8949)----

2.提取一般风险准备------14123(14123)----

3.分配普通股股利-------(41365)(41365)(177)-(41542)

4.分配优先股股利-------(1832)(1832)--(1832)

5.分配永续债债息-------(5632)(5632)--(5632)

6.分配非累积次级

额外一级资本

证券利息----------(132)(132)

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转

留存收益----164--(164)----

(五)其他-----(16)--(16)(329)-(345)

三、2024年12月31日余额7426344952129844111420158272465591731763482651144306770635851155597刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第14页交通银行股份有限公司股东权益变动表

2025年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)其他权益工具股本优先股永续债资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

附注六、29六、30六、30六、31六、48六、32六、33六、35

一、2025年1月1日余额7426344952129844111218115692408321603372820601055075

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额----(4342)--8077276430

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股14101--105839----119940

2.其他权益工具持有者投入

和减少资本--(48346)(1492)----(49838)

(三)利润分配

1.提取盈余公积-----7892-(7892)-

2.提取一般风险准备------13779(13779)-

3.分配普通股股利-------(28441)(28441)

4.分配优先股股利-------(1832)(1832)

5.分配永续债债息-------(4870)(4870)

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转

留存收益----173--(173)-

(五)其他---(43)-1231(61)(61)

三、2025年12月31日余额88364449528149821552274002487361741473057841166403刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第15页交通银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)其他权益工具股本优先股永续债资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

附注六、29六、30六、30六、31六、48六、32六、33六、35

一、2024年1月1日余额742634495212983811122611722327291471622735761014918

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额----10066--7892288988

(二)股东投入和减少资本

1.其他权益工具持有者

投入和减少资本--6(8)----(2)

(三)利润分配

1.提取盈余公积-----8103-(8103)-

2.提取一般风险准备------13175(13175)-

3.分配普通股股利-------(41365)(41365)

4.分配优先股股利-------(1832)(1832)

5.分配永续债债息-------(5632)(5632)

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转

留存收益----331--(331)-

三、2024年12月31日余额7426344952129844111218115692408321603372820601055075刊载于第17页至第217页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第16页交通银行股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一、基本情况交通银行股份有限公司(以下简称“本行”)系经国务院《国务院关于重新组建交通银行的通知》(国发[1986]81号)和中国人民银行《关于贯彻执行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》(银发[1987]40号)批准，于1987年4月1日重新组建成立的全国性股份制商业银行，总部及注册地均设在上海。

本行持有中国银行保险监督管理委员会颁发的 B0005H131000001 号《金融许可证》，统一社会信用代码为 9131000010000595XD号。

本行及子公司(以下统称“本集团”)主要从事公司金融业务、个人金融业务、同业与金融市场

业务、金融租赁业务、基金业务、理财业务、信托业务、保险业务、境外证券业务、债转股业务和其他相关金融业务。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及以后期

间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会

2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有

关财务报表及其附注的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团和本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于

2025年12月31日的财务状况以及2025年度的本集团和本行经营成果和现金流量等相关信息。

第17页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

四、重要会计政策、会计估计

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产和负债的确认和计量、金融资产的转移、对结构化主体拥有控制的判断、所得税、非金融资产减值、固定

资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注四、

33。

1会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时按附注四、6所述原则折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和投资

性房地产以按公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4企业合并

企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

第18页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。商誉的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

5合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及全部子公司(包括控制的结构化主体)。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

第19页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不归属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到的对价的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时分别转入损益和留存收益。

第20页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

6外币业务和外币报表折算

外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币列示。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2)以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益；及(3)构成境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额外，其他均计入当期损益。

汇兑收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表折算

本集团编制财务报表时，将境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益

类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

第21页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

7金融工具

初始确认与计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备并计入当期损益。

公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

第22页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表计量方法摊余成本和实际利率

摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣除已偿还的本金；

加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。

(1)金融资产分类及后续计量

本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：

-以公允价值计量且其变动计入损益；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或

-以摊余成本计量

债务和权益工具的分类要求如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。

债务工具的分类与后续计量取决于：

(a) 本集团管理该资产的业务模式；及

(b) 该资产的现金流量特征。

第23页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量，该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现

金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益，并确认为“投资收益/(损失)”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资收益/(损失)”和“公允价值变动净收益/(损失)”。

业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上

报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。

合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。

第24页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

当且仅当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具(参见附注四、22)，即不包含付款的合同

义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并在损益表中列报为“投资收益/(损失)”。

以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中的“投资收益/(损失)”和“公允价值变动净收益/(损失)”。

减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产，以及信贷承诺及财务担保，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

第25页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第1阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第2阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第3阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备(参见附注六、26)。

第26页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

贷款合同修改

本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：

-当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额。

-是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化。

-在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。

-贷款利率出现重大变化。

-贷款币种发生改变。

-增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。

在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。

第27页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表除合同修改以外的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(ii) 该金融资产已转移，且本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

(iii) 该金融资产已转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

若该金融资产已转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照本集团继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关的负债。

本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：

(i) 本集团将收取金融资产现金流量的合同权利转移给其他方；

(ii) 本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给最终收款方的合同义务，且同时满足下列“过手”安排条件：

-本集团只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；

-转让合同规定禁止本集团出售或抵押该金融资产，但本集团可以将其作为向最终收款方支付现金流量义务的保证；且

-本集团有义务将代表最终收款方收取的所有现金流量及时划转给最终收款方，且无重大延误。

本集团将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

-终止确认部分在终止确认日的账面价值；

-终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(按照金融资产终止确认部分和继续确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定)之和。

第28页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)金融负债分类及后续计量

在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：

-以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具、交易性金融负债(如，交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。

-由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核算时，对相关负债的计量参见附注四、7(1)。

-信贷承诺及财务担保(参见附注四、7(3))终止确认

当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融负债。

本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合同条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理，并同时确认一项新的金融负债。

如果本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。

第29页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(3)信贷承诺及财务担保

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将信贷承诺及财务担保的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(4)衍生金融工具和套期会计衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。对于主合同是金融资产的混合工具，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合工具，在符合以下条件时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生工具处理：

(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；

(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且

(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。

本集团可以选择将被拆分的嵌入衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

衍生金融工具的公允价值变动的确认方式取决于该衍生金融工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益/(损失)”。

第30页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期有效性的评估，即套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：

(i) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

(ii) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

(iii) 套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

以下原因可能导致套期无效：

(i) 套期工具和被套期项目的增加或减少；

(ii) 交易对手信用风险重大变化等。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不

作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

(a) 公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。

对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险相关的部分也计入损益。

套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认，则将尚未摊销的对账面价值所作的调整确认为当期损益。

第31页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(b) 现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。

对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损益。

累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或支出中。

套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使，权益中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不能取决于未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失去偿付能力或破产时可执行。

8贵金属

贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

第32页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

9保险合同

合同分组保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组首先需要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。不同产品的合同预计将归为不同的投资组合。然后，每个合同组合被分为年度合同组(即按签发年份)，本集团将每个年度合同组分为以下三个合同组：

-初始确认时存在亏损的合同组；

-初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；

-该组合中剩余合同组成的合同组。

当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在现有合同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。

合同边界一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。

对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，且本集团有权要求保单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务(包括保险保障和投资服务)，则现金流量在合同边界内。

对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现金的实质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。

计量——保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同

初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的估计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。

后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的总和。

未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以及 (b) 当日合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约现金流量，包括已发生但尚未报告的赔案。

第33页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表保险获取现金流量

保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同组所对应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理的方法分摊至各合同组。

在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，而其他保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一部分。

10租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团取得的可变租金在实际发生时计入租金收入。

融资租赁

本集团作为融资租赁出租人，于租赁开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，在“发放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。

租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

11附回购条件的资产

买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

第35页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

证券借贷交易

证券借贷交易通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。

12长期股权投资

长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

投资成本的确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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13投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本进行初始计量。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14固定资产

固定资产确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

资产使用年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物25-50年3%1.94%-3.88%

各类设备3-11年3%8.82%-32.33%

运输工具(不含经营租出固定资产)4-8年3%12.13%-24.25%

经营租出固定资产3-30年0%-15%3.40%-30.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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经营租出固定资产为飞机、船舶等，用于本集团开展经营租赁业务。本集团根据实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，在适当情况下作出调整。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第39页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

16无形资产

无形资产

无形资产按成本进行初始计量，并按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团的无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。土地使用权的使用年限通常根据土地使用权证所规定的剩余年限确定。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和技术完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。

17长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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18抵债资产

本集团受让的金融资产按照公允价值进行初始计量。受让的非金融资产按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量，当可变现净值低于抵债资产成本时，对抵债资产计提减值准备。

非金融资产的抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。

本集团持有的非金融资产的抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。

19职工薪酬及福利

职工薪酬及福利是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括薪酬、离职后福利和内退福利等。

薪酬

薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。

离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计划及补充退休福利。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第41页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表年金计划

本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计划，相应支出于发生时计入当期损益。

补充退休福利本集团补充退休福利属于设定受益计划。本集团就补充退休福利所承担的义务根据精算结果确认相关负债，精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。

内退福利

本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。

20预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21或有负债

或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。

第42页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

22权益工具

权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。

当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：

(i) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(ii) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确认。

23优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

24受托及代理业务

本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代理业务在资产负债表表外核算。

25利息收入及利息支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

第43页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

26手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

27所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

递延所得税

本集团根据资产和负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。

28现金及现金等价物

现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的货币性资产，包括现金以及自购买日起到期日不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

29股利分配

普通股股息于股东大会批准的期间确认为负债。

向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

向本行永续债持有者派发的利息，在该等利息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

30政府补助

本集团取得与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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31关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

32分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据确定经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则及相似经济特征、地理区域等因素确定报告分部。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。

33主要会计估计及判断

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(1)预期信用损失的计量对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债务工具

投资以及信贷承诺及财务担保，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注十二、4(2)具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。

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根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

-将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；

-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

-用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；

-针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及

-采用现金流贴现模型计算减值准备的客户贷款以及以摊余成本计量的金融投资的未来现金流预测。

关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十二、4(2)。

(2)金融工具公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团通过估值技术确定金融工具的公允价值。估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及其他可适用的估值模型。估值技术尽可能地使用可观察输入值，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等，但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计；当可观察输入值不可获得或获得不切实可行时，根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。若假设发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。

集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映财务报告日的市场情况。

(3)所得税

本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

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(4)合并结构化主体

当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

(5)金融资产的终止确认本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款的控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否附带回购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一个主体的情况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有的风险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。若本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(6)非金融资产的减值本集团定期对非金融资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值通常基于市场定价信息，管理层从专业的评估机构处获取，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等。在估计子公司经营租出固定资产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金金额及租赁期末资产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未来现金流量的现值，同时对部分承租人进行不同情景下未来现金流的预测。

34主要会计政策的变更

本集团在本年度未发生重大会计政策变更。

第48页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

五、税项

1本集团境内机构适用的主要税种及税率如下：

税种计税依据税率

增值税非简易计税方法：按税法规定计算的应税收入为基础6%-13%

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

简易计税方法：按税法规定计算的应税收入根据征收3%、5%率计征

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征1%-7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征25%

2其他说明

企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，税率为

25%。本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外已缴税额与按照境内税

法规定的应缴税额的差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

增值税

本集团主要提供金融服务，适用增值税税率6%。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。

第49页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

六、财务报表主要项目附注

1现金及存放中央银行款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金13256135871289813117存放中央银行法定准备金636565638301636295637675存放中央银行超额存款准备金50103645344703960010存放中央银行财政性存款16416771640677应计利息282255282255合计701847717354698154711734

本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的日常经营。

存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算、头寸调拨等。

本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行。

存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

2存放同业款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内同业款项78520752602461236795存放境外同业款项31128577282390451649应计利息8257754372

减：减值准备(463)(568)(188)(358)合计1100101331954837188158

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行存放同业款项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。

第50页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

3拆出资金

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放同业

-境内银行同业89967794958653274128

-境外银行同业170639153610143219138822拆放其他金融机构

-境内其他金融机构307523283633361362330965

-境外其他金融机构7574269457130808131222应计利息4304475646015248

减：减值准备(1909)(2300)(2365)(2719)合计646266588651724157677666

第51页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

4衍生金融工具

衍生金融工具是指其价值随特定汇率、利率、商品价格或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团的衍生金融工具主要用于交易或套期，包括远期合约、掉期合约及期权合约。

衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍生交易的数额，并非本集团所面临的风险。

本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债

利率合约515940619056(13029)514698234855(20498)

外汇合约397434624271(23129)555688163072(63594)

商品合约及其他76017409(840)1503322448(1381)

合计920976943736(36998)10854195100375(85473)本行

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债

利率合约504408917851(14478)505984432992(25026)

外汇合约375030523085(21822)533078160894(61279)

商品合约及其他74974325(739)149146878(1376)

合计886936841261(37039)1053977194764(87681)

第52页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)公允价值套期本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动风险敞口进行套期保值。本集团将部分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项目的利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法和主要条款比较法评价套期有效性。经测试，本集团管理层认为套期关系为高度有效。2025年度和2024年度，本集团及本行公允价值套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债表列示项目资产负债资产负债

利率合约2604525417(1654)25069310985(720)衍生金融资产/负债本行

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债表列示项目资产负债资产负债

利率合约1485382175(1015)1240384415(437)衍生金融资产/负债

本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具名义金额时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2025年12月31日131323792429015987572595?260452

2024年12月31日277824673631213407375063250693

本行

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2025年12月31日?1205?1559?9590?90870?45314?148538

2024年12月31日26671478124356854838910124038

第53页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团及本行在公允价值套期中被套期项目具体信息列示如下：

本集团

2025年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他

债券248353-(3955)-综合收益的金融投资

存放同业款项、

拆出资金、发放贷款和垫款、已

其他8846(15085)(25)(12)发行存款证、应付债券

合计257199(15085)(3980)(12)

2024年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他

债券225633-(10234)-综合收益的金融投资

存放同业款项、

拆出资金、发放贷款和垫款、已

其他15535(8816)11(45)发行存款证、应付债券

合计241168(8816)(10223)(45)本行

2025年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他

债券141899-(1254)-综合收益的金融投资

发放贷款和垫款、

拆出资金、已发行存款证、应付

其他3559(4938)(42)(28)债券

合计145458(4938)(1296)(28)

第54页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表列示项目

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他

债券111983-(3925)-综合收益的金融投资

发放贷款和垫款、

拆出资金、已发行存款证、应付

其他732(8816)(3)(45)债券

合计112715(8816)(3928)(45)通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期活动在本年的有

效性如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

公允价值套期净损益

套期工具(6102)(1015)(2643)14

套期风险对应的被套期项目606410082573(31)

合计(38)(7)(70)(17)

(2)现金流量套期

本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量变动风险敞口进行套期保值，利用利率掉期对利率风险导致的现金流量变动风险敞口套期保值。被套期项目包括存放同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资、应付债券、拆入资金、已发行存款证、其他资产和其他负债。本集团主要采用回归分析法和主要条款比较法评价套期有效性。2025年度和2024年度，本集团及本行现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

第55页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债资产负债表列示项目

外汇合约154700860(1472)1641992465(2061)衍生金融资产/负债

利率合约4405258(230)32851291(40)衍生金融资产/负债

合计198752918(1702)1970502756(2101)本行

2025年12月31日2024年12月31日

名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债资产负债表列示项目

外汇合约81325238(1005)921551695(1368)衍生金融资产/负债

本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具名义金额时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2025年12月31日2440651306?73708?44017?5315?198752

2024年12月31日219534975884886372183235197050

本行

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

2025年12月31日?16758?19717?37284?6299?1267?81325

2024年12月31日1623229223373526667268192155

第56页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团及本行在现金流量套期中被套期项目具体信息列示如下：

本集团本行

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

资产负债资产负债资产负债资产负债外汇风险83569(94946)94963(105654)44834(59537）41787(79987)

利率风险6365(30221)650(30877)----合计89934(125167)95613(136531)44834(59537）41787(79987)本集团及本行在现金流量套期中套期工具和被套期项目对权益和损益影响的具体信息列示如

下：

本集团

2025年

计入其他综合收从现金流量套期包含重分类归属于母公司的益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备

利息收入、利息

支出、公允价值

变动收益/(损

失)、汇兑收益/

外汇风险1427(1603)(损失)168

投资收益/(损

失)、公允价值变

利率风险15316动收益/(损失)（48）

合计1442(1287)120

第57页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

计入其他综合收从现金流量套期包含重分类归属于母公司的益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备

利息收入、利息

支出、公允价值

变动收益/(损

失)、汇兑收益/

外汇风险(1652)1372(损失)2

投资收益/(损

失)、公允价值变

利率风险31642动收益/(损失)23

合计(1336)141425本行

2025年

计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备

利息收入、利息

支出、公允价值

变动收益/(损

失)、汇兑收益/

外汇风险1316(1444)(损失)46

2024年

计入其他综合收从现金流量套期包含重分类益的套期工具储备重分类至调整的利润表现金流量公允价值变动当期损益的金额列示项目套期储备

利息收入、利息

支出、公允价值

变动收益/(损

失)、汇兑收益/

外汇风险(628)620(损失)142

第58页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

买入返售证券119512235114114514228254买入返售票据604718174604718174应计利息3023712

减：减值准备(581)(1115)(570)(1099)合计125008252196119998245341

第59页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

6发放贷款和垫款

(1)贷款和垫款按公司和个人分布情况本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的贷款和垫款公司贷款和垫款贷款5615508524159553102574918749贸易融资273092245731270901244418小计5888600548732655811585163167

-------------------------------------------------------个人贷款和垫款住房贷款1442452146660413935261421846信用卡531348538404531223538277个人经营贷款462270413626458208409730个人消费贷款395731330260385219320116其他323735121623小计2835038275240627681922689992

-------------------------------------------------------以摊余成本计量的贷款和垫款小计8723638823973283493507853159

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公司贷款和垫款贴现244723236138244723236138贸易融资1551747923515514479235以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款小计399897315373399867315373

-------------------------------------------------------应计利息19791209561800118845

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入当期损益的公司贷款和垫款公司贷款和垫款

贷款3617--

-------------------------------------------------------发放贷款和垫款小计9143362857607887672188187377

-------------------------------------------------------

(接下页)

第60页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(承上页)本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

减值准备

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值

准备(242291)(222750)(232522)(210160)

应计利息减值准备(2303)(2197)(2185)(2083)

小计(244594)(224947)(234707)(212243)

-------------------------------------------------------合计8898768835113185325117975134

(2)贷款和垫款按担保方式分布情况本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款3689622330833935708523193640保证贷款1568615141943814543091279412抵押贷款2752348273300226617352646812质押贷款1112986109434310623211048668合计9123571855512287492178168532

(3)逾期贷款总额本集团

2025年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1805417781808478244701保证贷款262061578376456121714抵押贷款141172134020338454460339质押贷款1536116325739326204合计36327464413937110819132958

第61页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1917814206370469037778保证贷款403532309138220518608抵押贷款178391648015812536555496质押贷款1337176924776336216合计4238935685311318893118098本行

2025年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1801317704771178144209保证贷款226152507769392419204抵押贷款137062033320078268956806质押贷款1428115324809305991合计3540844440380388324126210

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年以上

3个月以内至1年3年以内逾期

(含3个月)(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1914414018332768437173保证贷款370926275301185213489抵押贷款172461621915664388853017质押贷款1011167423726335690合计4111034538266647057109369

第62页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)减值准备变动

以摊余成本计量的贷款和垫款本金减值准备变动：

本集团

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日970355547370242222750

本年转移：

至第1阶段4965(4785)(180)-

至第2阶段(3753)6396(2643)-

至第3阶段(260)(15162)15422-

本年计提/(转回)(1364)306562572255014

本年核销及转让--(41733)(41733)

收回已核销贷款--69726972

其他变动(14)55(753)(712)

2025年12月31日966097263373049242291

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日806725534067763203775

本年转移：

至第1阶段6027(5822)(205)-

至第2阶段(2344)3871(1527)-

至第3阶段(371)(16181)16552-

本年计提/(转回)13043181801854749770

本年核销及转让--(36269)(36269)

收回已核销贷款--61976197

其他变动885(816)(723)

2024年12月31日970355547370242222750

第63页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日938415416262157210160

本年转移：

至第1阶段4943(4763)(180)-

至第2阶段(3709)6302(2593)-

至第3阶段(259)(15100)15359-

本年计提/(转回)(2195)300802633454219

本年核销及转让--(37923)(37923)

收回已核销贷款--69026902

其他变动1371(920)(836)

2025年12月31日926347075269136232522

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日776265397259077190675

本年转移：

至第1阶段5687(5483)(204)-

至第2阶段(2249)3375(1126)-

至第3阶段(369)(15872)16241-

本年计提/(转回)13145180961720248443

本年核销及转让--(34177)(34177)

收回已核销贷款--60636063

其他变动174(919)(844)

2024年12月31日938415416262157210160

第64页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动：

本集团及本行

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日2168558492775

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段----

至第3阶段----

本年计提/(转回)(741)(543)(11)(1295)

收回已核销贷款--11

其他变动--(1)(1)

2025年12月31日142715381480

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日2281191622534

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段----

至第3阶段----

本年计提/(转回)(113)3672256

本年核销及转让--(15)(15)

收回已核销贷款--11

其他变动--(1)(1)

2024年12月31日2168558492775

第65页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

7金融投资：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日债券

-政府债券9290414340290125140817

-同业及其他金融机构债券1082277481210185268604

-公共实体债券1215110720

-公司债券25895213702484620411

基金、信托及债权投资183797214679215568268357权益工具及其他7012070044221911999贵金属合同110374349110374349

其他债权性投资(1)108508127445--合计600609656152445754514557

(1)其他债权性投资为本集团根据附注七、1所述控制定义纳入合并范围的结构化主体投资。于资

产负债表日，其底层资产主要为以交易目的持有的各类债权性投资。

8金融投资：以摊余成本计量的金融投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日债券

-政府债券2507099238163624879742357446

-同业及其他金融机构债券972561045287276883736

-公共实体债券82441131441807660

-公司债券40523332353264725235

其他债权投资(1)2990329197636810875应计利息24581254182370524499

减：减值准备(5984)(3535)(2487)(3103)合计2701622258179326251552506348

(1)其他债权投资主要由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作。于2025年12月31日

及2024年12月31日，其最终投向主要为回收金额固定或可确定的债权资产。

第66页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下：

本集团

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日150494910823535

本年转移：

至第1阶段6(6)--

至第2阶段(13)13--

至第3阶段----

本年计提/(转回)(85)(479)199(365)

本年核销及转让--(227)(227)其他变动221830013041

2025年12月31日143449540555984

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日16629979793638

本年转移：

至第1阶段116(116)--

至第2阶段(10)10--

至第3阶段-(7)7-

本年计提/(转回)(263)6595(103)

其他变动(1)-1-

2024年12月31日150494910823535

第67页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日13679138233103

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(3)3--

至第3阶段----

本年计提/(转回)(53)(452)(16)(521)

其他变动-(1)(94)(95)

2025年12月31日13114637132487

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日15469967853327

本年转移：

至第1阶段116(116)--

至第2阶段(4)4--

至第3阶段-(7)7-

本年计提/(转回)(291)3631(224)

2024年12月31日13679138233103

第68页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

9金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资债券

-政府债券585678567668477332461632

-同业及其他金融机构债券435330320372384587275793

-公共实体债券1170918284823513270

-公司债券1495401478969257785289

信托及债权投资3593---应计利息122111040198578186小计11980611064621972588844170

-------------------------------------------------------以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

-上市1102911206-376

-非上市165936317165836307小计2762217523165836683

-------------------------------------------------------合计12256831082144989171850853

(1)本集团及本行将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。

(2)2025年度本集团和本行确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融投资类权益工

具的股利收入为人民币961百万元和人民币35百万元(2024年度：人民币681百万元和人民

币29百万元)。于2025年度，本集团及本行因处置该类权益工具，从其他综合收益转入未分配利润分别为累计利得人民币248百万元和累计损失人民币173百万元(2024年度：累计损失

人民币164百万元和累计损失人民币331百万元)。

第69页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下：

本集团

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日1368806892137

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(10)10--

至第3阶段----

本年计提/(转回)24225818518

本年核销及转让--(146)(146)

其他变动(18)(1)(15)(34)

2025年12月31日15823475462475

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日10942313142431

本年转移：

至第1阶段21(21)--

至第2阶段(6)6--

至第3阶段----

本年计提/(转回)2567273401

本年核销及转让--(727)(727)

收回已核销债权投资--66

其他变动3-2326

2024年12月31日1368806892137

第70页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日1094663641524

本年转移：

至第1阶段----

至第2阶段(5)5--

至第3阶段----

本年计提/(转回)207263-470

其他变动(9)(1)(7)(17)

2025年12月31日12873333571977

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日898163621276

本年转移：

至第1阶段14(14)--

至第2阶段(2)2--

至第3阶段----

本年计提/(转回)18263-245

其他变动2(1)23

2024年12月31日1094663641524

第71页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

10长期股权投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

子公司(1)--8416584452

联营企业(2)1605910802135128885

合营企业838801--

减：减值准备-(2)(787)(787)合计16897116019689092550

本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照子公司及联合营企业的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联合营企业管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。

第72页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)子公司

2025年

本年计提减值准备年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司14000---14000--

交银国际信托有限公司5100---5100--

交银施罗德基金管理有限公司130---130--

交银理财有限责任公司8000---8000--

交银人寿保险有限公司3303---3303--

交银金融资产投资有限公司15000---15000--

交银国际控股有限公司1759---1759-(787)

中国交银保险有限公司342---342--

大邑交银兴民村镇银行有限责任公司207-(207)----

浙江安吉交银村镇银行股份有限公司77---77--

新疆石河子交银村镇银行股份有限公司57---57--

青岛崂山交银村镇银行股份有限公司77-(77)----

交通银行(香港)有限公司32307---32307--

交通银行(卢森堡)有限公司2682---2682--

交银巴西控股有限公司1279---1279--

其他132--(3)129--

合计84452-(284)(3)84165-(787)

经国家金融监督管理机构批准，大邑交银兴民村镇银行有限责任公司和青岛崂山交银村镇银行股份有限公司于2025年9月停业并实施解散，本行承接原村镇银行的全部资产、负债、业务和员工。

第73页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

本年计提减值准备年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司14000---14000--

交银国际信托有限公司5100---5100--

交银施罗德基金管理有限公司130---130--

交银理财有限责任公司8000---8000--

交银人寿保险有限公司3303---3303--

交银金融资产投资有限公司15000---15000--

交银国际控股有限公司1759---1759(351)(787)

中国交银保险有限公司342---342--

大邑交银兴民村镇银行有限责任公司207---207--

浙江安吉交银村镇银行股份有限公司77---77--

新疆石河子交银村镇银行股份有限公司57---57--

青岛崂山交银村镇银行股份有限公司77---77--

交通银行(香港)有限公司32307---32307--

交通银行(卢森堡)有限公司2682---2682--

交银巴西控股有限公司1112167--1279--

其他128--4132--

合计84281167-484452(351)(787)

第74页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(a) 主要子公司

持股比例(%)子公司名称注册资本公司性质主要经营地注册地业务性质直接间接取得方式

交银金融租赁有限责任公司人民币20000000000有限责任公司中国上海中国内地金融租赁100.00-设立

交银国际信托有限公司人民币5764705882有限责任公司中国上海中国内地信托投资85.00-投资

交银施罗德基金管理有限公司人民币200000000有限责任公司中国上海中国内地基金管理65.00-设立发行理财产品及

交银理财有限责任公司人民币8000000000有限责任公司中国上海中国内地理财顾问和咨询100.00-设立

交银人寿保险有限公司人民币5100000000有限责任公司中国上海中国内地人寿保险62.50-投资

交银金融资产投资有限公司人民币15000000000有限责任公司中国上海中国内地债转股100.00-设立证券买卖

交银国际控股有限公司港元2734392000境外法人中国香港中国香港及股票经纪73.14-设立承保综合险

中国交银保险有限公司港元400000000境外法人中国香港中国香港及再保险100.00-设立浙江安吉交银村镇银行股份有限

公司人民币180000000股份有限公司中国浙江中国内地商业银行51.00-设立新疆石河子交银村镇银行股份有

限公司人民币150000000股份有限公司中国新疆中国内地商业银行51.00-设立

交通银行(香港)有限公司港元45000000000境外法人中国香港中国香港商业银行100.00-设立

交通银行(卢森堡)有限公司欧元350000000境外法人卢森堡卢森堡商业银行100.00-设立

交银巴西控股有限公司雷亚尔700000000境外法人巴西里约热内卢巴西投资100.00-设立

于2025年12月31日，本行持有子公司的表决权比例与股权比例相同。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

于2025年12月31日，本集团子公司的少数股东权益均不重大。

第75页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)联营企业

2025年按权益法其他综合其他本年计提2025年

本集团对联营企业的投资变动1月1日增加投资减少投资本年转入调整的净利润收益调整变动现金红利减值准备12月31日减值准备

联营企业108004873--488471(150)-16059-

2024年按权益法其他综合其他本年计提2024年

本集团对联营企业的投资变动1月1日增加投资减少投资本年转入调整的净利润收益调整权益变动现金红利减值准备12月31日减值准备

联营企业84071938--51443-(102)-10800(2)

主要联营企业的基本情况注册资本公司性质主要经营地注册地业务性质本集团持股比例(%)直接间接

江苏常熟农村商业银行股份有限公司人民币3316485099股份有限公司中国江苏中国内地商业银行9.01-

西藏银行股份有限公司人民币3319635000股份有限公司中国西藏中国内地商业银行10.60-

国家绿色发展基金股份有限公司人民币88500000000股份有限公司中国上海中国内地基金管理8.47-

国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司人民币344000000000股份有限公司中国北京中国内地基金管理5.81-

国民养老保险股份有限公司人民币11377551020股份有限公司中国北京中国内地养老保险-8.79

于2025年12月31日，本集团持有联营企业的表决权比例与股权比例相同。

主要联营企业的财务信息资产总额负债总额净资产营业收入净利润江苏常熟农村商业银行股份有限公司4022303696393259190523583西藏银行股份有限公司605695046310106770382主要联营企业财务信息主要来自于本集团已获得的被投资企业最近一期财务报表。

本集团及本行于2025年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。

第76页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

11投资性房地产

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额5456552529802991

-------------------------------------------------------

自用房地产转入44---

本年新增1200---

公允价值变动净损益(323)(79)(272)(7)

转为自用房地产(147)(6)(147)(6)

汇率影响(16)16(2)2

本年变动758(69)(421)(11)

-------------------------------------------------------年末余额6214545625592980

本集团及本行的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集团投资性房地产均未用于抵押。

对于投资性房地产，本集团及本行委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、空置率、租金未来收益年限、资本化率和单位价格等。

截至2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行投资性房地产的公允价值计量层次均为第三层次。

第77页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

12固定资产

本集团各类设备及经营租出房屋及建筑物运输工具固定资产合计账面原值

2025年1月1日7872033590236720349030

本年增加34025093752640375

在建工程转入1141--1141

自投资性房地产转入147--147

转为投资性房地产(44)--(44)

本年减少(710)(2122)(25768)(28600)

2025年12月31日7959433977248478362049

-------------------------------------------------------累计折旧

2025年1月1日(36542)(24677)(45281)(106500)

本年计提(2647)(3721)(10424)(16792)本年减少5832098736110042

2025年12月31日(38606)(26300)(48344)(113250)

-------------------------------------------------------减值准备

2025年1月1日--(5201)(5201)

本年计提--(1800)(1800)

本年减少--29152915

2025年12月31日--(4086)(4086)

-------------------------------------------------------账面价值

2025年1月1日421788913186238237329

2025年12月31日409887677196048244713

第78页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表各类设备及经营租出房屋及建筑物运输工具固定资产合计账面原值

2024年1月1日7823931801206036316076

本年增加28736283981443729

在建工程转入840--840

自投资性房地产转入6--6

本年减少(652)(1839)(9130)(11621)

2024年12月31日7872033590236720349030

-------------------------------------------------------累计折旧

2024年1月1日(34053)(22466)(39499)(96018)

本年计提(2783)(3932)(9872)(16587)本年减少294172140906105

2024年12月31日(36542)(24677)(45281)(106500)

-------------------------------------------------------减值准备

2024年1月1日--(4333)(4333)

本年计提--(1409)(1409)

本年减少--541541

2024年12月31日--(5201)(5201)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年1月1日441869335162204215725

2024年12月31日421788913186238237329

第79页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行各类设备及房屋及建筑物运输工具合计账面原值

2025年1月1日7216132601104762

本年增加34024512791

在建工程转入1141-1141

自投资性房地产转入147-147

本年减少(618)(2054)(2672)

2025年12月31日7317132998106169

-------------------------------------------------------累计折旧

2025年1月1日(35009)(23988)(58997)

本年计提(2478)(3625)(6103)本年减少55520392594

2025年12月31日(36932)(25574)(62506)

-------------------------------------------------------账面价值

2025年1月1日37152861345765

2025年12月31日36239742443663

第80页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表各类设备及房屋及建筑物运输工具合计账面原值

2024年1月1日7168930917102606

本年增加26834793747

在建工程转入840-840

自投资性房地产转入6-6

本年减少(642)(1795)(2437)

2024年12月31日7216132601104762

-------------------------------------------------------累计折旧

2024年1月1日(32718)(21851)(54569)

本年计提(2559)(3830)(6389)本年减少26816931961

2024年12月31日(35009)(23988)(58997)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年1月1日38971906648037

2024年12月31日37152861345765

于2025年12月31日，本集团账面价值人民币47400百万元的经营租出飞机、船舶及设备用于融资抵押担保(2024年12月31日：人民币59710百万元)。

于2025年12月31日，本集团及本行账面原值为人民币128百万元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中(2024年12月31日：人民币172百万元)。上述事项不影响本集团及本行对该固定资产的权利。

第81页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

13在建工程

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额1636204216342037本年增加17634491744446

转入固定资产(1141)(840)(1141)(840)

其他减少(29)(15)(28)(9)年末余额2229163622091634

减：减值准备(16)(16)(16)(16)年末账面价值2213162021931618

14无形资产

本集团土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2025年1月1日7226291510141

本年增加

-购置5928600

-研发173-173

本年减少(23)(31)(54)

2025年12月31日7968289210860

-------------------------------------------------------累计摊销

2025年1月1日(4332)(968)(5300)

本年计提(688)(85)(773)本年减少122133

2025年12月31日(5008)(1032)(6040)

-------------------------------------------------------账面价值

2025年1月1日289419474841

2025年12月31日296018604820

第82页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2024年1月1日641228039215

本年增加

-购置719116835

-研发106-106

本年减少(11)(4)(15)

2024年12月31日7226291510141

-------------------------------------------------------累计摊销

2024年1月1日(3697)(890)(4587)

本年计提(639)(79)(718)本年减少415

2024年12月31日(4332)(968)(5300)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年1月1日271519134628

2024年12月31日289419474841

第83页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2025年1月1日632529099234

本年增加

-购置4108418

-研发173-173

本年减少(9)(29)(38)

2025年12月31日689928889787

-------------------------------------------------------累计摊销

2025年1月1日(3825)(968)(4793)

本年计提(559)(85)(644)本年减少82129

2025年12月31日(4376)(1032)(5408)

-------------------------------------------------------账面价值

2025年1月1日250019414441

2025年12月31日252318564379

第84页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表土地使用权计算机软件及其他合计账面原值

2024年1月1日567927978476

本年增加

-购置550116666

-研发106-106

本年减少(10)(4)(14)

2024年12月31日632529099234

-------------------------------------------------------累计摊销

2024年1月1日(3286)(890)(4176)

本年计提(543)(79)(622)本年减少415

2024年12月31日(3825)(968)(4793)

-------------------------------------------------------账面价值

2024年1月1日239319074300

2024年12月31日250019414441

第85页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

15递延所得税资产、递延所得税负债

(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债本集团

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备1674344189316857642144衍生金融负债公允价值变动3524688468410021025预计负债105082628103082577以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动57951461107562689以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动5495137558241456其他198074948248846221小计2442856115130444876112

-------------------------------------------------------递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动(40655)(10262)(91584)(22896)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动(10685)(2668)(10064)(2516)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动(21910)(5282)(28364)(7091)

其他(17561)(4398)(20724)(5181)

小计(90811)(22610)(150736)(37684)

-------------------------------------------------------净额1534743854115371238428

第86页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备1614204035516192440481衍生金融负债公允价值变动3492087308299220748预计负债104922623102602565以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动5664141697842446以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动5440136061641541其他97082427113082827小计2276445691128243270608

-------------------------------------------------------递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动(40064)(10016)(89556)(22389)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动(7804)(1951)(9096)(2274)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动(9632)(2408)(14380)(3595)

其他(11348)(2837)(14596)(3649)

小计(68848)(17212)(127628)(31907)

-------------------------------------------------------净额1587963969915480438701

本行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得税净资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

第87页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团本行

2025年2024年2025年2024年

年初净额38428379723870136401本年计入所得税费用的递延

所得税净变动数(附注六、47)(1373)4681(186)5777本年计入其他综合收益的递延

所得税净变动数(附注六、48)1486(4225)1184(3477)年末净额38541384283969938701

(2)递延所得税资产和递延所得税负债的抵销

2025年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币18953百万元(2024年12月31日：人民币33360百万元)；本行抵销的递延所得税资产/负债为人民币16789百万元

(2024年12月31日：人民币31661百万元)。

16其他资产

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

应收及暂付款(1)1157508837210992982135贵金属276778231276778231

预付账款(2)151591797818111781

使用权资产(3)6414667460806238应收利息2528234524872297存出保证金1096120810011042长期待摊费用9261057841970

抵债资产(4)440523390499

商誉(5)407399--待处理资产30303030其他73577310138786471合计177784134127164124109694

第88页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)应收及暂付款

按账龄列示如下：

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

金额比例减值准备账面价值金额比例减值准备账面价值

(%)(%)

1年以内11707598.82(1592)1154838902398.47(967)88056

1-2年1750.15(63)1121680.19(35)133

2-3年1230.10(59)641220.13(20)102

3年以上11010.93(1010)9110971.21(1016)81

合计118474100.00(2724)11575090410100.00(2038)88372本行

2025年12月31日2024年12月31日

金额比例减值准备账面价值金额比例减值准备账面价值

(%)(%)

1年以内11053398.80(817)1097168231998.52(360)81959

1-2年1570.14(63)941200.14(36)84

2-3年1060.09(58)48530.06(20)33

3年以上10800.97(1009)7110731.28(1014)59

合计111876100.00(1947)10992983565100.00(1430)82135

账龄为3年以上的应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂账的本集团涉案资金等。减值准备变动情况参见附注六、17。

按性质列示如下：

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值

待结算及清算款项111966(112)11185484078(84)83994

其他6508(2612)38966332(1954)4378

合计118474(2724)11575090410(2038)88372

第89页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日2024年12月31日

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值

待结算及清算款项109421(109)10931281474(81)81393

其他2455(1838)6172091(1349)742

合计111876(1947)10992983565(1430)82135

(2)预付账款

本集团的预付账款主要为预付租赁资产款。于2025年12月31日，本集团预付租赁资产款账面价值为人民币13285百万元(2024年12月31日：人民币16114百万元)，其中：账龄为1年以内的占比46%(2024年12月31日：40%)，1-2年的占比16%(2024年12月31日：

14%)，2-3年的占比6%(2024年12月31日：24%)，3年以上的占比32%(2024年12月

31日：22%)。账龄为3年以上的预付租赁资产款主要为建设期较长的飞机。

(3)使用权资产本集团本行

2025年2024年2025年2024年

使用权资产原值：

年初余额13899137771248112757本年增加2411257022402256

本年减少(2725)(2448)(2625)(2532)年末余额13585138991209612481

-------------------------------------------------------

使用权资产累计折旧：

年初余额(7225)(7124)(6243)(6478)

本年增加(2147)(2195)(2006)(2090)本年减少2201209422332325年末余额(7171)(7225)(6016)(6243)

-------------------------------------------------------使用权资产账面价值6414667460806238租赁负债6256653959096099

于2025年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币

99百万元(2024年12月31日：人民币108百万元)。

第90页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)抵债资产本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

房屋及建筑物854938802914土地使用权7878其他10101010抵债资产原值合计871956819932

减：减值准备(431)(433)(429)(433)抵债资产净值440523390499

本集团2025年累计处置抵债资产原值分别为人民币147百万元，2024年累计处置抵债资产原值为人民币450百万元。抵债资产跌价准备变动情况参见附注六、17。

(5)商誉本集团

2025年

年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额

交银国际信托有限公司200---200

交银人寿保险有限公司122---122

交通银行(巴西)股份有限公司77--885

合计399--8407

2024年

年初余额本年增加本年减少汇率影响年末余额

交银国际信托有限公司200---200

交银人寿保险有限公司122---122

交通银行(巴西)股份有限公司93--(16)77

合计415--(16)399

第91页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团于2007年9月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为交银国际信托有

限公司)，出资人民币1220百万元取得其85%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币200百万元。

本集团于2010年1月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交银人寿保险有限公司)，出资人民币196百万元取得其51%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币122百万元。

本集团于2016年11月通过交银巴西控股有限公司收购交通银行(巴西)股份有限公司，取得其80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，年末折人民币85百万元。

本集团每年末对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的预算，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。根据减值测试的结果，未发现该商誉存在减值情况，因而未确认商誉减值损失。

17资产减值准备

本集团

2025年

年初余额本年计提/(转回)本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项568(102)--(3)463

拆出资金2300(371)--(20)1909

买入返售金融资产1115(533)--(1)581

以摊余成本计量的贷款和垫款22494755268(41774)6972(819)244594以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款2775(1295)-1(1)1480

以摊余成本计量的金融投资3535(365)(227)-30415984以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资2137518(146)-(34)2475

其他金融资产2989863(364)51(9)3530其他资产减值准备

长期股权投资2-(2)---

固定资产52011800(2816)-(99)4086

在建工程16----16

抵债资产43395(96)-(1)431

贵金属1----1

待处理资产4----4

合计24602355878(45425)70242054265554

第92页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

年初余额本年计提/(转回)本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项267301---568

拆出资金1680607--132300

买入返售金融资产602513---1115

以摊余成本计量的贷款和垫款20640549452(36340)6197(767)224947以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款2534256(15)1(1)2775

以摊余成本计量的金融投资3638(103)---3535以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资2431401(727)6262137

其他金融资产375712(872)108(16)2989其他资产减值准备

长期股权投资2----2

固定资产43331409(602)-615201

在建工程16----16

抵债资产439231(237)--433

贵金属3-(2)--1

待处理资产4----4

合计22611153079(38795)6312(684)246023本行

2025年

年初余额本年计提/(转回)本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项358(169)--(1)188

拆出资金2719(336)--(18)2365

买入返售金融资产1099(529)---570

以摊余成本计量的贷款和垫款21224354342(37942)6902(838)234707以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款2775(1295)-1(1)1480

以摊余成本计量的金融投资3103(521)--(95)2487以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资1524470--(17)1977

其他金融资产2333658(335)5122709其他资产减值准备

长期股权投资787----787

在建工程16----16

抵债资产43393(96)-(1)429

贵金属1----1

待处理资产4----4

合计22739552713(38373)6954(969)247720

第93页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

年初余额本年计提/(转回)本年核销及转让核销后收回其他变动年末余额预期信用减值准备

存放同业款项145213---358

拆出资金2006702--112719

买入返售金融资产596503---1099

以摊余成本计量的贷款和垫款19321047990(34179)6063(841)212243以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款2534256(15)1(1)2775

以摊余成本计量的金融投资3327(224)---3103以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资1276245--31524

其他金融资产3222(151)(830)108(16)2333其他资产减值准备

长期股权投资436351---787

在建工程16----16

抵债资产439229(235)--433

贵金属3-(2)--1

待处理资产4----4

合计20721450114(35261)6172(844)227395

18同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业存放款项

-境内同业存放款项236938286467237110287076

-境外同业存放款项3334521539114895其他金融机构存放款项

-境内其他金融机构存放款项915992774903921367780856

-境外其他金融机构存放款项4026537140395444应计利息2754161827631616合计1163044107357411691901079887

第94页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

19拆入资金

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

同业拆入款项

-境内同业拆入款项353490326066142581138952

-境外同业拆入款项169388180662127682136531其他金融机构拆入款项

-境内其他金融机构10001000--

-境外其他金融机构815113376-1923应计利息2965258316631158合计534994523687271926278564

20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债(1)

-可转让存款证23402375162340237516

-发行票据-208--

-其他117157837--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-与贵金属相关的金融负债109564372109564372

-沽空交易用证券头寸1641321-321合计47714502543435842209

(1)本集团根据风险管理策略，将可转让存款证及发行票据与衍生产品相匹配，以降低市场风险。截至2025年12月31日及2024年12月31日，为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分可转让存款证及发行票据指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他类主要为纳入合并范围的结构化主体中的负债及除本集团外的其他各方持有的份额。

2025年度及2024年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债的公允价值因本集团自身信用风险变化导致的变动参见附注六、48。

第95页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

21卖出回购金融资产款

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

卖出回购证券440067544484420447509435卖出回购票据17105156981710515698应计利息605728485540合计457777560910438037525673

22客户存款

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款公司1857908196196418269451930004个人1011343949259971545913788

定期存款(含通知存款)公司3223777293829631732252896789个人3048049278028828613882583409其他存款2433343617392367小计9143510863324388348428326357应计利息164305167092162992165571合计9307815880033589978348491928

于2025年12月31日，本集团和本行客户存款中分别包括保证金存款人民币343131百万元和人民币341059百万元(2024年12月31日：人民币349533百万元和人民币347741百万元)。

23已发行存款证

已发行存款证由总行、部分境外分行及银行业务子公司发行，按摊余成本计量。

第96页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

24应付职工薪酬

本集团

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1858429837(28087)20334

职工福利费81590(1594)4

工会经费和职工教育经费57886(891)52社会保险费

-医疗保险672567(2563)71

-生育、工伤保险297(97)2

住房公积金82456(2457)7

其他2591736(1654)341

二、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险823321(3320)83

-失业保险3116(116)3

-企业年金182053(2051)20

设定受益计划(2)

-补充养老34725(54)318

三、辞退及其他长期福利145(7)12

合计1944944689(42891)21247

第97页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1722928685(27330)18584

职工福利费71501(1500)8

工会经费和职工教育经费60815(818)57社会保险费

-医疗保险492424(2406)67

-生育、工伤保险1101(100)2

住房公积金62302(2300)8

其他1561783(1680)259

二、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险773114(3109)82

-失业保险7109(113)3

-企业年金141958(1954)18

设定受益计划(2)

-补充养老35845(56)347

三、辞退及其他长期福利156(7)14

合计1797942843(41373)19449

第98页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1720326992(25482)18713

职工福利费21487(1489)-

工会经费和职工教育经费8809(809)8社会保险费

-医疗保险272408(2402)33

-生育、工伤保险192(92)1

住房公积金52340(2340)5

其他2541696(1614)336

二、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险523063(3062)53

-失业保险3111(111)3

-企业年金11931(1932)-

设定受益计划(2)

-补充养老34524(54)315

三、辞退及其他长期福利141(3)12

合计1791540954(39390)19479

第99页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴1596025932(24689)17203

职工福利费-1386(1384)2

工会经费和职工教育经费11758(761)8社会保险费

-医疗保险262274(2273)27

-生育、工伤保险197(97)1

住房公积金42188(2187)5

其他1481741(1635)254

二、离职后福利

设定提存计划(1)

-养老保险502856(2854)52

-失业保险6104(107)3

-企业年金-1834(1833)1

设定受益计划(2)

-补充养老35644(55)345

三、辞退及其他长期福利152(3)14

合计1657739216(37878)17915

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。

(1)设定提存计划

根据相关法律法规及本集团规定，本集团按员工基本工资的一定比例向有关机构和计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

第100页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)设定受益计划本集团以精算方式计算确认设定受益计划下的退休福利义务。中国内地的退休福利在确定设定受益计划义务现值时所使用的精算假设为国债收益率、通货膨胀率及死亡率。国债收益率与通货膨胀率分别为1.83%以及-0.01%(2024年12月31日：1.80%以及0.21%)。死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信息。中国内地以外地区的退休福利义务根据当地的市场环境和产品模式选择合适的精算假设做出估计。

在资产负债表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

设定受益计划义务现值318347315345

在利润表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

计入当期损益的设定受益计划成本27292628

计入其他综合收益的设定受益计划变动(2)16(2)16合计25452444过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。

25应交税费

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

企业所得税5142805631005890增值税5132582347875488其他810706709613合计1108414585859611991

第101页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

26预计负债

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

信贷承诺及财务担保减值准备(1)102289888102009867

未决诉讼损失(2)296407291395其他482173352合计10572105121052410314

(1)信贷承诺及财务担保减值准备变动本集团

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日88847082969888

本年转移：

至第1阶段127(127)--

至第2阶段(101)101--

至第3阶段----

本年计提/(转回)39630730733

其他变动(10)(82)(301)(393)

2025年12月31日92969072510228

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日8275551-8826

本年转移：

至第1阶段162(162)--

至第2阶段(151)151--

至第3阶段(10)-10-

本年计提/(转回)6132372891139

其他变动(5)(69)(3)(77)

2024年12月31日88847082969888

第102页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2025年1月1日88667052969867

本年转移：

至第1阶段127(127)--

至第2阶段(101)101--

至第3阶段----

本年计提/(转回)39130330724

其他变动(9)(81)(301)(391)

2025年12月31日92749012510200

2024年

第1阶段第2阶段第3阶段总计

12个月整个存续期整个存续期

预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年1月1日8250552-8802

本年转移：

至第1阶段162(162)--

至第2阶段(151)151--

至第3阶段(10)-10-

本年计提/(转回)6202332891142

其他变动(5)(69)(3)(77)

2024年12月31日88667052969867

(2)未决诉讼损失变动本集团

2025年

年初余额本年计提/(转回)本年支付年末余额

未决诉讼损失407(98)(13)296

第103页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

年初余额本年计提/(转回)本年支付年末余额

未决诉讼损失503(95)(1)407本行

2025年

年初余额本年计提/(转回)本年支付年末余额

未决诉讼损失395(100)(4)291

2024年

年初余额本年计提/(转回)本年支付年末余额

未决诉讼损失490(94)(1)395

27应付债券

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量：

普通债券(1)454376402609408453352458

二级资本债券(2)213007253180205976245990

次级债券(3)48004800--应计利息7264753963286582

以公允价值计量：

普通债券(1)12638231201263823120合计692085691248633395628150

第104页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)普通债券

以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)本行

22交通银行小微债01人民币中国内地2.75300002022/06/153年-30000

22交通银行绿色金融债人民币中国内地2.42200002022/08/053年-20000

22交通银行小微债02人民币中国内地2.98300002022/12/093年-29999

22交行绿债02人民币中国内地2.96100002022/12/093年-10000

23交通银行小微债01人民币中国内地2.80300002023/03/273年2999629999

23交行绿债01人民币中国内地2.77300002023/04/253年2999529999

23交行债01人民币中国内地2.59380002023/07/183年3799337999

23交行债02人民币中国内地2.70300002023/09/223年2999529999

24交行债01人民币中国内地2.20250002024/05/233年2499824999

24交行绿债01人民币中国内地2.1450002024/05/233年49995000

24 交行债 02BC 人民币 中国内地 1.95 30000 2024/09/25 3 年 29998 29999

24 交行债 03BC 人民币 中国内地 2.14 20000 2024/10/28 3 年 19999 19999

24 交行 TLAC 非资本债 01 (BC) 人民币 中国内地 2.11 30000 2024/11/25 4 年 29998 29998

25 交行绿债 01A (BC) 人民币 中国内地 1.70 25000 2025/04/08 3 年 24998 -

25 交行绿债 01B (BC) 人民币 中国内地 1.76 5000 2025/04/08 5 年 5000 -

25交通银行科创债01人民币中国内地1.65150002025/05/133年14999-

25交通银行科创债02人民币中国内地1.7750002025/05/135年5000-

25 交行 TLAC 非资本债 01A (BC) 人民币 中国内地 1.79 34000 2025/06/12 4 年 33997 -

25 交行 TLAC 非资本债 01B (BC) 人民币 中国内地 1.88 6000 2025/06/12 6 年 5999 -

25 交行 TLAC 非资本债 02A (BC) 人民币 中国内地 1.78 25000 2025/07/21 4 年 25000 -

前60个交易日

25 交行 TLAC 非资本债 02B (BC) 人民币 中国内地 DR007 算术平均值

+24bps 5000 2025/07/21 4 年 5000 -

25 交行 TLAC 非资本债 03A (BC) 人民币 中国内地 1.93 26000 2025/11/12 4 年 26000 -

(接下页)

第105页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(承上页)币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)前60个交易日

25 交行 TLAC 非资本债 03B (BC) 人民币 中国内地 DR007 算术平均值

+46bps 4000 2025/11/12 4 年 4000 -

20 香港中期票据 06 美元 中国香港 SOFR+1.16161 400 2020/07/20 5 年 - 2876

20香港中期票据07美元中国香港1.208002020/09/105年-5749

23 香港中期票据 04 美元 中国香港 SOFR+0.65 60 2023/06/29 3 年 422 431

23 香港中期票据 05 美元 中国香港 SOFR+0.65 20 2023/06/29 3 年 141 144

23 香港中期票据 06 美元 中国香港 SOFR+0.65 50 2023/06/29 3 年 351 359

23 香港中期票据 07 美元 中国香港 SOFR+0.65 40 2023/06/29 3 年 281 287

23 香港中期票据 08 美元 中国香港 SOFR+0.65 15 2023/06/29 3 年 105 108

23 香港中期票据 12 美元 中国香港 SOFR+0.60 475 2023/08/30 3 年 3340 3415

BOCOM Float Green 07/03/25 美元 中国香港 SOFR+0.3 90 2024/07/05 363 天 - 653

BOCOM Float 07/03/25 美元 中国香港 SOFR+0.3 400 2024/07/05 363 天 - 2902

24 香港中期票据 02 美元 中国香港 SOFR+0.55 550 2024/08/01 3 年 3867 3955

24香港中期票据03美元中国香港4.001002024/08/203年705708

24香港中期票据04美元中国香港4.101022024/08/283年720724

24 香港中期票据 06 美元 中国香港 SOFR+0.57 300 2024/12/11 3 年 2109 2157

25 香港中期票据 01 美元 中国香港 SOFR+0.55 300 2025/01/17 3 年 2109 -

BOCOM F 05/11/2026 美元 中国香港 SOFR+0.2 400 2025/05/02 364 天 2810 -

BOCOM F 06/25/2027 美元 中国香港 SOFR+0.3 400 2025/06/27 2 年 2799 -

BOCOM 3.21 05/10/2028 港币 中国香港 3.21 800 2025/05/02 1094 天 730 -小计408453352458

------------------------子公司

20交银金投债02人民币中国内地2.8070002020/03/115年-7000

22明珠债人民币中国内地2.9024002022/12/153年-1683

23交银金租绿债01人民币中国内地2.8030002023/11/093年29982995

(接下页)

第106页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(承上页)币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)

23交银金租债01人民币中国内地2.8830002023/12/083年29982995

24交银金租债01人民币中国内地2.5930002024/02/013年29972995

24交银金租债02人民币中国内地2.2420002024/05/163年19981996

24交银金租绿债01人民币中国内地2.1015002024/06/183年14681467

24 交银金租绿债 02BC 人民币 中国内地 1.95 1500 2024/09/23 3 年 1498 1497

25 交银金租绿债 01BC 人民币 中国内地 1.70 3500 2025/06/16 3 年 3148 -

23人民币私募债01人民币中国香港3.5010002023/03/072年-1000

23人民币中期票据01人民币中国香港3.007602023/07/263年759759

23人民币中期票据03人民币中国香港3.307002023/10/203年699698

23人民币中期票据04人民币中国香港3.504002023/11/203年400399

23人民币中期票据05人民币中国香港3.353002023/12/013年300300

24人民币中期票据01人民币中国香港3.003602024/03/143年360360

24人民币中期票据02人民币中国香港3.053002024/07/243年300300

玉兰债 中期票据 (MTN) 人民币 中国香港 2.02 1000 2025/10/24 3 年 800 -

AzureNova 美元 中国香港 4.25 250 2017/03/21 10 年 1756 1794

10年期美元债美元中国香港4.002502018/01/2510年17521789

20 美元中期票据 01 美元 中国香港 SOFR+1.21161 500 2020/03/02 5 年 - 1923

20 美元中期票据 04 美元 中国香港 SOFR+1.96161 450 2020/07/14 5 年 - 1517

21交银国际01美元中国香港1.755002021/06/225年32403309

23 美元中期票据 10 美元 中国香港 SOFR+1.00 240 2023/12/20 3 年 700 715

24 美元中期票据 01 美元 中国香港 SOFR+0.92 150 2024/02/26 3 年 368 374

24 美元中期票据 02 美元 中国香港 SOFR+0.92 135 2024/03/04 3 年 878 970

24美元中期票据03美元中国香港5.20302024/05/173年211216

24 美元中期票据 04 美元 中国香港 SOFR+0.75 100 2024/05/28 3 年 703 719

24美元中期票据05美元中国香港5.003002024/06/263年17971697

24 美元中期票据 06 美元 中国香港 SOFR+0.68 650 2024/06/26 3 年 3656 3731

24 美元中期票据 08 美元 中国香港 SOFR+0.75 400 2024/08/23 3 年 2070 2388

(接下页)

第107页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(承上页)币种发行地利率面值发行日期债券期限年末余额年初余额

%(原币)

24美元中期票据09美元中国香港4.502502024/08/233年12181245

25 美元中期票据 02 美元 中国香港 SOFR+0.67 500 2025/03/07 3 年 2813 -

25 美元中期票据 03 美元 中国香港 SOFR+0.77 500 2025/03/07 5 年 2502 -

24港币中期票据01港币中国香港4.603682024/05/293年332341

24港币中期票据03港币中国香港4.154502024/07/293年406417

25港币中期票据01港币中国香港4.252002025/02/243年181-

22 巴西债 01 巴西雷亚尔 巴西 CDI+2.60 270 2022/02/07 10 年 354 323

22 巴西债 02 巴西雷亚尔 巴西 CDI+2.40 200 2022/11/29 10 年 263 239

小计4592350151

------------------------合计454376402609

第108页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限年末公允价值年初公允价值

%(原币)本行

23香港中期票据02人民币中国香港2.9738002023/02/282年-3784

24香港中期票据01人民币中国香港2.838002024/08/013年826806

24香港中期票据07人民币中国香港2.3836002024/12/112年36433554

25香港中期票据02人民币中国香港1.852002025/08/083年202-

22香港中期票据03美元中国香港2.3754002022/03/213年-2879

22香港中期票据05美元中国香港4.752002022/11/303年-1441

23香港中期票据03美元中国香港4.8756002023/02/283年42944394

23香港中期票据09美元中国香港4.50502023/06/265年356356

23香港中期票据10美元中国香港4.50402023/06/265年285285

23香港中期票据11美元中国香港4.50502023/06/265年356356

23 香港中期票据 13 美元 中国香港 SOFR+0.60 25 2023/08/30 3 年 177 181

23香港中期票据01港币中国香港4.5027002023/02/282年-2541

24香港中期票据05港币中国香港4.0827002024/08/012年24992543

合计1263823120

第109页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)二级资本债券

二级资本债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限注释年末余额年初余额

%(原币)本行

19 交通银行二级 02 人民币 中国内地 4.49 10000 2019/08/14 15 年 (a) 9997 9999

20 交通银行二级 人民币 中国内地 3.24 40000 2020/05/19 10 年 (b) - 39997

21 交通银行二级 人民币 中国内地 3.65 30000 2021/09/23 10 年 (c) 29995 29999

22 交通银行二级 01 人民币 中国内地 3.45 30000 2022/02/23 10 年 (d) 29996 29999

22 交行二级资本债 02A 人民币 中国内地 3.03 37000 2022/11/11 10 年 (e) 36996 36999

22 交行二级资本债 02B 人民币 中国内地 3.36 13000 2022/11/11 15 年 (f) 12999 12999

23 交行二级资本债 01A 人民币 中国内地 3.30 15000 2023/11/15 10 年 (g) 14999 14999

23 交行二级资本债 01B 人民币 中国内地 3.40 15000 2023/11/15 15 年 (h) 14999 15000

24 交行二级资本债 01A 人民币 中国内地 2.45 15000 2024/04/26 10 年 (i) 14999 15000

24 交行二级资本债 01B 人民币 中国内地 2.60 11000 2024/04/26 15 年 (j) 10999 11000

24 交行二级资本债 02A 人民币 中国内地 2.18 20000 2024/07/24 10 年 (k) 19998 19999

24 交行二级资本债 02B 人民币 中国内地 2.37 10000 2024/07/24 15 年 (l) 9999 10000

小计205976245990

----------------------子公司

21 交银香港二级 美元 中国香港 2.304 1000 2021/07/08 10 年 (m) 7031 7190

小计70317190

----------------------合计213007253180

第110页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(a) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2029年8月16日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(b) 本集团已于 2025 年 5 月 21 日行使赎回权，按面值全部赎回交通银行股份有限公司

2020年二级资本债券。

(c) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2026年9月27日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(d) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2027年2月25日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(e) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2027年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(f) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2032年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(g) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2028年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(h) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2033年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(i) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2029年4月29日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(j) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2034年4月29日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

第111页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(k) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2029年7月26日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(l) 在得到国家金融监督管理总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即2034年7月26日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(m) 本集团可选择于 2026 年 7月 8日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自2026年7月8日按5年期美元国债利率加140基点后重新调整利率。

上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行部分或全部减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述债券按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。

第112页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(3)次级债券

次级债券详细信息列示如下：

币种发行地利率面值发行日期债券期限注释年末余额年初余额

%(原币)子公司

21 交银康联人寿 01 人民币 中国内地 4.30 3000 2021/03/25 10 年 (a) 3000 3000

21 交银人寿 02 人民币 中国内地 3.93 1800 2021/07/27 10 年 (a) 1800 1800

合计48004800

(a) 在行使赎回权后交银人寿保险有限公司的综合偿付能力充足率不低于 100%的情况下，经报中国人民银行和国家金融监督管理总局备案后，交银人寿保险有限公司可以选择在第5个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回本期债券。

(4)截至2025年12月31日，本集团及本行均未出现拖欠本金、利息及其他与应付债券相关的违约情况。

第113页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

28其他负债

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

保险合同负债148235134959--待结算及清算款项52169531484896248686应付股利997413757968113596

租赁负债(1)6256653959096099

融资租赁保证金55815999--转贷款资金1369154213691542其他32322371731770218277合计2559062531178362388200

(1)租赁负债按到期日分析——未经折现分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内2166232519632033一至二年1662176515281618二至三年1225130311891226三至五年1517154514881563五年以上1050109410481095未折现租赁负债合计7620803272167535租赁负债年末余额6256653959096099

第114页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

29股本

本行实收股本为人民币883.64亿元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：

本集团及本行

2025年

年初余额本年变动数年末余额股份转换非公开发行

人民币普通股 (A 股) 39251 - 14101 53352

境外上市外资股 (H 股) 35012 - - 35012

合计74263-1410188364

2024年

年初余额本年变动数年末余额股份转换非公开发行

人民币普通股 (A 股) 39251 - - 39251

境外上市外资股 (H 股) 35012 - - 35012

合计74263--74263

根据本行第十届董事会第二十二次会议决议、2025 年第二次临时股东大会、2025 年第一次 A股类别股东大会和 2025 年第一次 H 股类别股东大会决议，并经国家金融监督管理总局《关于交通银行向特定对象发行 A 股股票方案及变更股权的批复》 (金复[2025]272 号) 及中国证券监

督管理委员会《关于同意交通银行股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可

[2025]1081 号) 同意注册，本行于 2025 年 6 月已完成向特定对象发行 A 股股票。

截至 2025 年 6 月 13 日，本行实际已发行 A 股股票计 14101 百万股，每股面值为人民币 1元，发行价格为每股人民币8.51元，股票发行收入总额扣减发行费用后的实际募集资金净额为人民币119940百万元；分别计入股本人民币14101百万元，计入资本公积人民币105839百万元。上述新增股本业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了毕马威华振验字第2500411号验资报告。

第115页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

30其他权益工具

(1)优先股

(a) 年末发行在外的优先股情况表本集团及本行发行时间会计分类股息率发行价格数量原币折合人民币到期日转股条件转换情况

%(股)(百万元)(百万元)境内优先股

人民币优先股2016年9月2日权益工具4.07100元/股4500000004500045000无强制转股未发生转换

减：发行费用(48)账面价值44952

第116页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(b) 发行在外的优先股变动情况表本集团及本行

2025年

年初余额本年变动数年末余额本年增加本年减少境内优先股

数量(股)450000000--450000000

折合人民币(百万元)44952--44952

2024年

年初余额本年变动数年末余额本年增加本年减少境内优先股

数量(股)450000000--450000000

折合人民币(百万元)44952--44952

(c) 主要条款境内优先股股息

本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：

(i) 自发行日起 (含该日) 至第一个重置日止 (不含该日)，按年息率 3.90%计息；以及(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考重置日前 20 个交易日 (不含该日) 待偿期为5年的中国国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)，加上1.37%的固定溢价。本行宣派和支付境内优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。

自2021年9月7日起，本行将优先股第二个股息率调整期的票面股息率调整为4.07%。

本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消部分或全部境内优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不累积至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。本行发行的本次境内优先股与境外优先股具有同等的股息分配顺序。

第117页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表股息发放条件

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。

任何情况下，经股东大会审议批准后，本行有权取消全部或部分优先股派息。

如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

强制转股条件

当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本次境内优先股将全部或部分强制转换为 A 股普通股，其中，初始强制转股价格为人民币 6.25 元 /股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的

股本)、配股等情况时，本行将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的相对利益平衡，但本行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调整。

清偿顺序及清算方法

当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本行所有债务(包括次级性债务)以及本行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿还顺序之后；所有境

内优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。

当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本行的任何剩余资产应用于偿还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本行不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在普通股股东之前。

本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面总金额和

当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按均等比例获得清偿。

赎回条款

境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得监管批准并满足赎回前提条件的前提下，本行有权在2021年9月7日以及后续任何一个优先股派息日赎回全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。

第118页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)永续债

(a) 年末发行在外的永续债情况表本集团及本行发行时间会计分类初始利息率发行价格数量原币折合人民币期限

%(股)(百万元)(百万元)

21 交通银行永续债 (c) (ii) 2021 年 6 月 8 日 权益工具 4.06 100 元 / 张 415000000 41500 41500 无固定期限

24 交行永续债 01BC (c) (ii) 2024 年 8 月 26 日 权益工具 2.30 100 元 / 张 400000000 40000 40000 无固定期限

合计81500

减：发行费用(2)账面价值81498

第119页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(b) 发行在外的永续债变动情况表本集团及本行

2025年1月1日本年增减变动2025年12月31日

数量面值折合人民币数量面值折合人民币数量面值折合人民币

(股)(百万元)(股)(百万元)(股)(百万元)

20 交通银行永续债(c)(i) 300000000 30000 (300000000) (30000) - -

21 交通银行永续债(c)(ii) 415000000 41500 - - 415000000 41500

24 交行永续债 01BC(c)(ii) 400000000 40000 - - 400000000 40000

美元永续债(c)(i) 不适用 18366 不适用 (18366) - -

合计129866(48366)81500

(c) 主要条款

(i) 经相关监管机构批准，本行于 2025 年 9 月 25 日行使赎回权，全额赎回 2020 年无固定期限资本债券，赎回面额人民币300亿元。

经相关监管机构批准，本行于2025年11月18日行使赎回权，全额赎回境外无固定期限资本债券，赎回面额28亿美元。

(ii) 经相关监管机构批准，本行于 2021 年 6 月 8 日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币415亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2021年6月10日到账。

本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.06%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

经相关监管机构批准，本行于2024年8月26日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币400亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2024年8月28日到账。

本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为2.30%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。债券发行设置本行有条件赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管批准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

第120页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将本次债券的本金进行部分或全部减记。

债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

(3)归属于权益工具持有者的相关信息

2025年2024年

12月31日12月31日

归属于母公司股东的权益12692321144306

其中：归属于母公司普通股持有者的权益1142782969510归属于母公司优先股持有者的权益4495244952归属于母公司永续债持有者的权益81498129844归属于少数股东的权益1105011291

其中：归属于普通股少数股东的权益83507706归属于非累积次级额外一级资本证券

持有者的权益(附注六、34)27003585

截至2025年12月31日止年度，本行对优先股股东的股息发放和永续债持有者的债息分配情况参见附注六、35。

第121页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

31资本公积

本集团

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110762104382-215144

其他资本公积658-(40)618

合计111420104382(40)215762

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110770-(8)110762

其他资本公积658--658

合计111428-(8)111420本行

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110560104347-214907

其他资本公积658-(43)615

合计111218104347(43)215522

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价110568-(8)110560

其他资本公积658--658

合计111226-(8)111218

第122页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

32盈余公积

本集团

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1060148640-114654

任意盈余公积140545346-140891

合计2465598986-255545

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积972278787-106014

任意盈余公积140399162(16)140545

合计2376268949(16)246559本行

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1010687904-108972

任意盈余公积139764--139764

合计2408327904-248736

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积929658103-101068

任意盈余公积139764--139764

合计2327298103-240832

根据中华人民共和国的相关法律规定，本行按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本集团部分子公司亦根据所属行业和地区的监管要求计提相应的盈余公积。

第123页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

33一般风险准备

本集团

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备17317614425-187601

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备15905314123-173176本行

2025年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备16033713810-174147

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备14716213175-160337

根据中国银行业相关法规，自2012年7月1日起，本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，通过利润分配从净利润中提取一般准备。一般准备的计提比例由本行综合考虑所面临的风险状况等因素确定，通常不低于风险资产期末余额的1.5%。一般准备是股东权益的组成部分，但不能用于分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根据所属行业和地区的监管要求计提相应的一般风险准备。

第124页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

34少数股东权益

少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权益。于2025年12月31日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计2700百万元。该其他权益工具为本集团下属交银人寿保险有限公司于2025年2月21日发行的无固定期限资本债券。

发行日2025年2月21日账面金额人民币2700百万元

票面年利率2.20%付息频率每年一次

在行使赎回权后发行人的综合偿付能力充足率不低于100％的情况下，经报中国人民银行和国家金融监督管理总局备案后，发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含发行之日后

第5年付息日)按面值全部或部分赎回本期债券。因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。

35未分配利润

本集团本行注2025年2024年2025年2024年年初余额348265326744282060273576

加：本年归属于母公司股东的净利润95622935868077278922

减：提取法定盈余公积(8640)(8787)(7892)(8103)

提取任意盈余公积(346)(162)--

提取一般风险准备(14425)(14123)(13779)(13175)

分配普通股股利(1)(28441)(41365)(28441)(41365)

分配优先股股利(2)(1832)(1832)(1832)(1832)

分配永续债债息(3)(4870)(5632)(4870)(5632)

其他239(164)(234)(331)年末余额385572348265305784282060

(1)分配普通股股利

经2025年12月12日召开的2025年第四次临时股东大会批准，以2025年6月30日的普通股总股本 883.64 亿股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股分配现金股利人民币0.1563元(含税)，共分配现金股利人民币138.11亿元。

第125页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

经2025年4月8日召开的2025年第一次临时股东大会批准，以2024年12月31日的普通股总股本 742.63 亿股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股分配现金股利人民币

0.197元(含税)，共分配现金股利人民币146.30亿元。

经2024年12月27日召开的2024年第二次临时股东大会批准，以2024年6月30日的普通股总股本 742.63 亿股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股分配现金股利人民币0.182元(含税)，共分配现金股利人民币135.16亿元。

经2024年6月26日召开的2023年度股东大会批准，以2023年12月31日的普通股总股本

742.63亿股为基数，向本行登记在册的 A股股东和H股股东每股分配现金股利人民币 0.375元

(含税)，共分配现金股利人民币278.49亿元。

(2)分配优先股股利

经2025年8月29日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2025年境内优先股股息为人民币1831500000元，票面股息率4.07%。

经2024年4月26日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2024年境内优先股股息为人民币1831500000元，票面股息率4.07%。

(3)分配永续债债息

本行于2025年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.88亿元。

本行于2025年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2025年8月28日派发2024年无固定期限资本债券债息人民币9.20亿元。

本行于2025年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息人民币16.85亿元。

本行于2024年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.90亿元。

本行于2024年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2024年9月20日派发2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。

本行于2024年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息人民币16.85亿元。

第126页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)可分配利润本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。

36利息净收入

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

利息收入发放贷款和垫款

-公司贷款及贸易融资180623192678166001176668

-个人贷款和垫款867861017078494899649

-贴现2453373524533735金融投资112901112038102091101860拆出资金及买入返售金融资产24011270262626030112存放中央银行款项11021115301099711513存放同业款项165229987571918利息收入小计419447451712393507425455

-------------------------------------------------------利息支出

客户存款(154720)(178111)(146914)(167333)

已发行存款证(31516)(31056)(29503)(29683)

拆入资金及卖出回购金融资产款(21949)(21625)(17510)(16451)

应付债券(17864)(16650)(16848)(15908)

同业及其他金融机构存放款项(15870)(23748)(15961)(23866)

向中央银行借款(4453)(10690)(4452)(10688)

利息支出小计(246372)(281880)(231188)(263929)

-------------------------------------------------------利息净收入173075169832162319161526

第127页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

37手续费及佣金净收入

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

手续费及佣金收入银行卡15298148261527514803理财业务9082776442362767托管及其他受托业务7799766772577155代理类3858350239944011担保承诺3112320230563157投资银行2064231613921670支付结算1349150412991462其他1511372222手续费及佣金收入小计42713409183653135047

-------------------------------------------------------手续费及佣金支出

银行卡(2683)(2101)(2673)(2091)

支付结算与代理类(1597)(1552)(841)(791)

其他(250)(351)(205)(252)

手续费及佣金支出小计(4530)(4004)(3719)(3134)

-------------------------------------------------------手续费及佣金净收入38183369143281231913

38投资收益/(损失)

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具126371179275747580非外汇衍生金融工具69091311150378593以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资257712561684721以摊余成本计量的金融投资18124521828396权益法核算的长期股权投资495514442485

成本法核算的长期股权投资--1195652合计24430271251776018427

第128页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

39公允价值变动收益/(损失)

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

被套期项目606410082573(31)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具233335161402112

投资性房地产(323)(79)(272)(7)

非外汇衍生金融工具(7209)(1992)(4212)(1529)

合计8652453(1771)545

40汇兑收益/(损失)

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

汇兑损益8975(784)6421958

外汇衍生工具公允价值变动损益3042(2407)2664(2691)

外汇衍生工具投资损益(12884)(2084)(9832)(3049)

合计(867)(5275)(747)(4782)

汇兑收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

41其他业务收入

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

租赁收入2295321252335396

保险服务收入27712518--销售贵金属收入705427705427其他1350252317302855合计277792672027703678

第129页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

42税金及附加

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

城市维护建设税1115115510441080教育费附加802831747774其他11651089974962合计3082307527652816

43业务及管理费

本集团本行注2025年2024年2025年2024年员工成本(1)

-工资、奖金、津贴和补贴29364283492695025932

-离职后福利5470514051314822

-其他社会保障和福利费用9213883188338446业务费用24019254552293424288

其中：研发支出1680182616131757折旧和摊销9589991290309368合计77655776877287872856

(1)本年员工成本变动情况请详见附注六、24。

第130页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

44信用减值损失

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

以摊余成本计量的贷款和垫款55268494525434247990信贷承诺及财务担保73311397241142以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资518401470245

存放同业款项(102)301(169)213

以摊余成本计量的金融投资(365)(103)(521)(224)

拆出资金(371)607(336)702

买入返售金融资产(533)513(529)503以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款(1295)256(1295)256

其他6941639(99)合计54547525675332550728

45其他资产减值损失

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

固定资产18001409--抵债资产9523193229

长期股权投资---351合计1895164093580

46其他业务成本

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

经营租赁成本1606515258--

保险服务支出66234956--销售贵金属成本705394707394其他834898491735合计242272150611981129

第131页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

47所得税费用

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

当期所得税费用

-企业所得税33581168612129581

-香港利得税14721514383388

-其他国家和地区税项1046727775424小计587613927237010393

递延所得税费用1373(4681)186(5777)合计7249924625564616

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团本行注2025年2024年2025年2024年利润总额1037631034758332883538

按25%的税率计算的所得税费用25941258692083220885

其他国家或地区不同税率影响(447)(335)--

不可作纳税抵扣的支出的影响(1)7937939368328303

非纳税项目收益的影响(2)(24937)(24096)(23869)(22966)

以前年度汇算清缴差异调整(61)(211)(55)(232)

其他(1184)(1374)(1184)(1374)所得税费用7249924625564616

(1)不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的资产核销损失和费用。

(2)非纳税项目收益主要为国债和地方政府债券利息收入以及投资基金收益。

第132页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

48其他综合收益

本集团资产负债表中其他综合收益2025年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2025年税后归属于其他综合收益2025年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

1月1日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动(104)2-(102)2--2-指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

投资公允价值变动(3146)675(248)(2719)1264-(179)675410企业自身信用风险公允价值

变动33217-250217--217-

其他(244)(79)(7)(330)(205)-69(79)(57)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资公允价值变动16707(5233)-11474(5506)(2872)1907(5233)(1238)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资信用损失准备3728(725)-3003(957)-208(725)(24)

现金流量套期储备(25)(95)-(120)(1442)128760(95)-

外币财务报表折算差额4165(1974)-2191(1950)--(1974)24

其他(5287)1578-(3709)3093-(579)1578936

合计15827(5634)(255)9938(5484)(1585)1486(5634)51

第133页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2024年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2024年税后归属于其他综合收益2024年本年所得他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

1月1日母公司转留存收益12月31日税前发生额本年转入损益费用母公司少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动(88)(16)-(104)(16)--(16)-指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

投资公允价值变动(4804)1494164(3146)3063-(782)1494787企业自身信用风险公允价值

变动301(268)-33(268)--(268)-

其他(150)(94)-(244)(202)-34(94)(74)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资公允价值变动233614371-1670724418(1941)(5937)143712169以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资信用损失准备3745(17)-3728(53)-(128)(17)(164)

现金流量套期储备84(109)-(25)1336(1414)(36)(109)(5)

外币财务报表折算差额3214951-4165976--95125

其他(512)(4775)-(5287)(10271)-2624(4775)(2872)

合计4126115371641582718983(3355)(4225)11537(134)

第134页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行资产负债表中其他综合收益2025年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2025年其他综合收益其他综合收益2025年本年所得税他综合收益减：所得税其他综合收益

1月1日税后净额转留存收益12月31日前发生额本年转入损益费用税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动(104)2-(102)2--2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资

公允价值变动(4209)(8)173(4044)47-(55)(8)

企业自身信用风险公允价值变动33218-251218--218

其他14(2)-12(2)--(2)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动10371(3184)-7187(1489)(2756)1061(3184)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备3224(632)-2592(842)-210(632)

现金流量套期储备(142)96-(46)(1316)1444(32)96

外币财务报表折算差额965(868)-97(868)--(868)

其他141736-145336--36

合计11569(4342)1737400(4214)(1312)1184(4342)

第135页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2024年度利润表中其他综合收益

减：前期计入其

2024年其他综合收益其他综合收益2024年本年所得税他综合收益减：所得税其他综合收益

1月1日税后净额转留存收益12月31日前发生额本年转入损益费用税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的项目重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动(88)(16)-(104)(16)--(16)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资

公允价值变动(4716)176331(4209)345-(169)176

企业自身信用风险公允价值变动301(268)-33(268)--(268)

其他18(4)-14(4)--(4)

二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动8199552-1037114640(1904)(3184)9552以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备2857367-3224489-(122)367

现金流量套期储备(148)6-(142)628(620)(2)6

外币财务报表折算差额726239-965239--239

其他140314-141714--14

合计1172100663311156916067(2524)(3477)10066

第136页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

49每股收益

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

本集团

2025年2024年

归属于母公司股东的净利润9562293586

减：当年已分配优先股股利(1832)(1832)

当年已分配永续债债息(4870)(5632)归属于母公司普通股股东的净利润8892086122

其中：归属于持续经营的净利润8892086122

归属于终止经营的净利润--

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

本集团

2025年2024年

年初发行在外的普通股股数(百万股)7426374263

加：本年发行的普通股加权平均数(百万股)7765-

年末发行在外的普通股加权平均数(百万股)8202874263

注：普通股加权平均数时间权数的已发行时间和报告期时间按天数计算。

每股收益：

本集团

2025年2024年

按归属于母公司普通股股东的净利润计算：

基本每股收益1.081.16

稀释每股收益1.081.16

第137页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

50现金流量表相关情况

(1)现金流量表补充资料本集团本行

2025年2024年2025年2024年

一、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润96514942298077278922

加：信用减值损失54547525675332550728其他资产减值损失1895164093580折旧与摊销200131937290309368

未决诉讼及未决赔偿准备金(98)(95)(100)(94)

资产处置收益(957)(878)(256)(167)

金融投资利息收入(112901)(112038)(102091)(101860)

公允价值变动净(收益)/损失(865)(2453)1771(545)

汇兑(收益)/损失(4055)1519(3770)1689

投资收益(4884)(2222)(5149)(2254)应付债券利息支出17864166501684815908租赁负债利息支出169179158168

递延税项的变动1373(4681)186(5777)

经营性应收项目的增加(518895)(740428)(511191)(693855)经营性应付项目的增加582721619291559547536631

经营活动产生/(使用)的现金流量净额132441(57348)99173(110558)

二、现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额12646216195096824139761

减：现金及现金等价物的年初余额161950275461139761247233

现金及现金等价物净变动额(35488)(113511)(42937)(107472)

(2)现金和现金等价物的构成本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金13256135871289813117可用于随时支付的存放中央银行款项50103645344703960010存放同业款项63103838293688766634年末现金及现金等价物余额12646216195096824139761

第138页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

51担保物

(1)作为担保物的资产

本集团部分资产被用作同业间卖出回购及其他负债业务有关的质押的担保物，对应的担保物账面价值如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资844875824601827791795304票据18136173071813617307合计863011841908845927812611

卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，参见金融资产的转移(附注六、52)。

此外，本集团部分存放同业款项及发放贷款和垫款用作向中央银行借款或拆入资金交易质押担保。于2025年12月31日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币37627百万元(2024年

12月31日：本集团上述抵质押物账面价值为人民币35915百万元)。

(2)收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

第139页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

52金融资产的转移

本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(1)卖出回购金融资产款

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行与交易对手进行了债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注六、21)。

于卖出回购交易中，本集团及本行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：

本集团担保物相关负债

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资274295246798260057225906本行担保物相关负债

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券投资271496243044257620222694

第140页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)证券借出交易

在证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。截至

2025年12月31日，本集团及本行在证券借出交易中转让资产的面值为人民币12901百万元

(2024年12月31日：人民币11700百万元)。

(3)资产证券化

在资产证券化业务中，本集团及本行将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集团及本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团及本行会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于既没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团及本行在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团及本行面临的风险水平。于2025年12月31日，本集团及本行由于持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面原值为人民币42820百万元(2024年12月31日：人民币42820百万元)；本集团及本行继续确认的资产价值为人民币4540百万元(2024年12月31日：人民币4605百万元)；同时本集团及本行由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

于2025年度，本集团及本行通过资产证券化整体终止确认的信贷资产账面原值为人民币

17130百万元(2024年度：人民币9540百万元)。于2025年12月31日，对于符合终止确认

条件的信贷资产证券化，本集团及本行持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币435百万

元(2024年12月31日：人民币376百万元)，其最大损失敞口与账面价值相若。

(4)不良资产转让

2025年度，本集团通过向第三方转让的方式转让不良贷款原值人民币2478百万元(2024年

度：人民币5838百万元)，清收金额人民币1283百万元(2024年度：人民币2083百万元)，剩余金额已核销。本集团对于转让的不良贷款进行了终止确认。

第141页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

七、?结构化主体

1纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和/或投资的部分信托及资产管

理计划、基金以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。

2未纳入合并范围的结构化主体

本集团发起设立或投资提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

于2025年12月31日，本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括信托及资产管理计划、基金、理财产品以及资产证券化产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。2025年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供服务获取的手续费收入为人民币9082百万元(2024年度：人民币7764百万元)。

于2025年12月31日，本集团发行及管理的理财产品余额为人民币1748908百万元(2024年12月31日：人民币1662496百万元)，发起设立的基金为人民币515286百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币595880百万元(2024年12月31日：发起设立的基

金为人民币551299百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币614451百万元)。

2025年度本集团未产生与理财产品资金拆借及回购交易的利息收入(2024年度：无)。

本集团亦投资于部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体。该类投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资以及以摊余成本计量的金融投资。

第142页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

下表列示了截至2025年12月31日和2024年12月31日，本集团通过投资而持有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：

本集团

2025年12月31日

账面价值以公允价值以公允价值计量且计量且其变动其变动计入其他计入当期损益以摊余成本计量综合收益最大损失的金融投资的金融投资的金融投资风险敞口主要收益类型

基金投资174379-318174697投资收益/(损失)

投资收益/(损失)、信托及资产管理计划954110528180121870利息收入

投资收益/(损失)、资产证券化产品3621619451468利息收入合计184282106893064198035

2024年12月31日

账面价值以公允价值以公允价值计量且计量且其变动其变动计入其他计入当期损益以摊余成本计量综合收益最大损失的金融投资的金融投资的金融投资风险敞口主要收益类型

基金投资200384-336200720投资收益/(损失)

投资收益/(损失)、

信托及资产管理计划1366421954-35618利息收入

投资收益/(损失)、

资产证券化产品210154-364利息收入合计21425822108336236702

第143页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

八、关联方关系及交易

1与财政部的关联方交易

于2025年12月31日，财政部持有本行309.43亿股普通股(2024年12月31日：177.32亿股)，占总股份的35.02%(2024年12月31日：23.88%)。

财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常业务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

财政部发行债券以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资4875180493以摊余成本计量的金融投资9973681059020以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资197717121031

客户存款(22906)-

2025年2024年

利息收入3419935363

利息支出(313)(350)

第144页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2与全国社会保障基金理事会的关联方交易

于2025年12月31日，全国社会保障基金理事会持有本行121.49亿股普通股(2024年12月

31日：121.71亿股)，占总股份的13.75%(2024年12月31日：16.39%)。

本集团与全国社会保障基金理事会的交易主要是存款业务，交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

客户存款(93109)(91582)

2025年2024年

利息支出(2316)(3756)

3与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关联方交易

于2025年12月31日，汇丰银行持有本行141.36亿股普通股(2024年12月31日：141.36亿股)，占总股份的16.00%(2024年12月31日：19.03%)。

汇丰银行成立于1866年，主要在亚太区提供全面的本土与国际银行服务，以及相关的金融服务，注册地为香港特别行政区。本集团与汇丰银行之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

第145页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

表内项目存放同业款项18031961拆出资金17624716衍生金融资产27994249发放贷款和垫款433427以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资12891497以摊余成本计量的金融投资11831694以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资59837730

同业及其他金融机构存放款项(964)(981)

拆入资金(10051)(12355)

衍生金融负债(1024)(2501)

卖出回购金融资产款(3032)(9203)

应付债券(17930)(32835)表外项目衍衍生金融工具名义本金214024281199信信贷承诺及财务担保336344

2025年2024年

利息收入479552

利息支出(1405)(1823)手续费及佣金收入7485

手续费及佣金支出(45)(27)

第146页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

4与子公司的关联方交易

本行与其子公司的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。本行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。子公司的基本情况及相关信息见附注六、10。

本行与子公司主要交易余额及交易的详细情况如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

存放同业款项541986拆出资金144084135021衍生金融资产134143发放贷款和垫款11061210

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-178以摊余成本计量的金融投资9021023以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资63526909其他资产8236218

同业及其他金融机构存放款项(6767)(7753)

拆入资金(5590)(6572)

衍生金融负债(3125)(6028)

客户存款(3366)(7037)

其他负债(310)(303)

2025年2024年

利息收入54616331

利息支出(406)(532)手续费及佣金收入8051198

手续费及佣金支出(36)(34)其他业务收入613645

业务及管理费(249)(226)

其他业务成本-(4)

第147页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

5与关键管理人员的关联方交易

关键管理人员是指有权利并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和高级管理人员。

本集团与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

于2025年12月31日，本集团与上述关联方的客户存款余额为人民币9百万元(2024年12月31日：人民币9百万元)。于2025年12月31日，本集团与上述关联方发放贷款和垫款及信用卡透支的余额均不重大(2024年12月31日：不重大)。

关键管理人员的薪酬总额列示如下：

本集团

2025年2024年

薪酬814其他福利33

注：本银行职工监事以职工身份领取所在岗位薪酬，作为职工监事未再额外领取薪酬。

第148页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

6与联营及合营企业的关联方交易

本集团与联营及合营企业之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注六、10。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

表内项目拆出资金5001008衍生金融资产121635

买入返售金融资产-900发放贷款和垫款1250815044

同业及其他金融机构存放款项(378)(1020)

衍生金融负债(21)(69)

客户存款(536)(606)表外项目衍生金融工具名义本金12094630信贷承诺及财务担保2114730792

2025年2024年

利息收入450589

利息支出(42)(116)

第149页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

7与其他关联方的关联方交易

本公司与其他关联方的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

表内项目

买入返售金融资产-200发放贷款和垫款16502212

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资61-

以摊余成本计量的金融投资609-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资577394

同业及其他金融机构存放款项(623)(1520)

客户存款(151267)(92330)表外项目信贷承诺及财务担保212184

2025年2024年

利息收入3329

利息支出(3500)(3139)

8企业年金

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，于2025年12月31日，年金基金持有本行发行的金融工具为人民币38百万元(2024年12月31日：人民币86百万元)。

第150页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

9主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

2025年12月31日2024年12月31日

交易金额占比%交易金额占比%表内项目

存放同业款项18031.6419611.47

拆出资金22620.3557240.97

衍生金融资产28116.4358845.86

买入返售金融资产--11000.44

发放贷款和垫款145910.16176830.21以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资501018.348199012.50

以摊余成本计量的金融投资99916036.98106071441.08以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资20427716.6712915511.94

同业及其他金融机构存放款项(1965)0.17(3521)0.33

拆入资金(10051)1.88(12355)2.36

衍生金融负债(1045)2.82(2570)3.01

卖出回购金融资产(3032)0.66(9203)1.64

客户存款(267827)2.88(184527)2.10

应付债券(17930)2.59(32835)4.75表外项目

衍生金融工具名义本金2152332.342858292.63

信贷承诺及财务担保216950.88313201.32

2025年2024年

交易金额占比%交易金额占比%

利息收入351618.27365337.97

利息支出(7576)3.08(8834)3.13

手续费及佣金收入740.17850.21

手续费及佣金支出(45)0.99(27)0.67

第151页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

九、或有事项

1未决诉讼

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

作为被起诉方的案件相应标的金额121511879811085就该等诉讼事项已计提的预计负债296407291395

2经营租赁未来收款额

本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：

本集团

2025年2024年

12月31日12月31日

一年以内2242721803一年至两年2126420779两年至三年1936519095三年至四年1797617005四年至五年1560615642五年以上7319660418合计169834154742

第152页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

十、承诺事项

1信贷承诺及财务担保

本集团信贷承诺包括已签订合同并批准发放的未支用授信额度及未支用信用卡透支额度、财务

担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。

贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡透支额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

贷款承诺

-原到期日在1年以内10830749171096142

-原到期日在1年或以上1085941067149581094181信用卡承诺930544923923930544923923银行承兑汇票666086576578666086576578开出融资保函3193484548974623开出非融资保函495563479413494559477329开出即期信用证35759373353537936636开出远期信用证214646228619214113228386其他6389671163896711合计2471604237162924548862354509

2资本性承诺

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已经签订合同但尚未支付455497610964677647

3证券承销及债券承兑承诺

本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议决定的应付利息。

第153页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

于2025年12月31日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金为人民币60910百万元

(2024年12月31日：人民币56437百万元)。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。

于2025年12月31日，本集团及本行无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销承诺

(2024年12月31日：无)。

十一、分部报告

经营分部根据本集团的内部组织结构及管理要求确认，本集团管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。编制分部信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

资金通常在分部之间进行分配，资金的使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并按分部间利息净收入披露，与第三方交易产生的利息收入和支出按外部利息净收入列示。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。

分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。

1分部按地区划分的信息

本集团董事会和高级管理层按照本集团各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户，因此经营分部以资产所在地为依据。

本集团的地区经营分部分类包括在相关地区的省直分行及子公司(如有)，具体如下：

(1)总行-总行本部，含太平洋信用卡中心；

(2)长江三角洲-上海市(除总行)、江苏省、浙江省和安徽省；

(3)中部地区-山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族自治区；

(4)环渤海地区-北京市、天津市、河北省和山东省；

(5)珠江三角洲-福建省和广东省；

(6)西部地区-重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、内蒙古自治

区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和西藏自治区；

(7)东北地区-辽宁省、吉林省和黑龙江省；

(8)境外-香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明、旧金山、悉尼、台北、伦敦、卢森堡、布里斯班、巴黎、罗马、巴西、墨尔本、多伦多、布拉格、约翰内斯堡、迪拜。

第154页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团

2025年

长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行合计营业收入1009782500532844353432309972371955921006265071利息净收入52953199352634827889187175468155466219173075

外部利息净收入/(支出)28021134239551826018077(837)1560479572173075

分部间利息净收入/(支出)2493265122539396296406305(58)(73353)-手续费及佣金净收入12320452159706466381215952012148738183

投资收益/(损失)5917(12)(11)194(38)2817731657924430

其他收益61971812-2-649

公允价值变动净收益/(损失)1791(1)(273)246(15)(21)503(1365)865

汇兑收益/(损失)79322031422416436(677)(1941)(867)其他业务收入258402594913113511044012227779

资产处置收益/(损失)74576459627(1)5957

营业支出(51930)(25401)(12122)(17629)(10126)(2853)(6102)(35243)(161406)

税金及附加(949)(377)(459)(466)(340)(110)(140)(241)(3082)

业务及管理费(16379)(6765)(8981)(9330)(6680)(3290)(5153)(21077)(77655)

信用减值(损失)/转回(9873)(18171)(2326)(7567)(2908)667(476)(13893)(54547)

其他资产减值(损失)/转回(1804)(5)(23)(8)(2)(53)--(1895)

其他业务成本(22925)(83)(333)(258)(196)(67)(333)(32)(24227)

分部营业利润/(亏损)49048(396)207221771412973438413457(14237)103665

加：营业外收入14241751197733348529

减：营业外支出

7(31)(21)(65)(43)(22)(18)(238)(431)

利润/(亏损)总额

49197(386)207761776813007439513473(14467)103763

所得税费用

(7249)净利润

96514

补充信息：

折旧和摊销费用(1632)(902)(1091)(1179)(955)(437)(604)(2789)(9589)资本性支出

(38030)(228)(401)(440)(1363)(138)(237)(2075)(42912)

第155页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行合计营业收入953312521633341369782331578171870719121259826利息净收入50484197042666129652191176139154632612169832

外部利息净收入/(支出)215411291782050618631(1251)1469782783169832

分部间利息净收入/(支出)2894367872665391464867390766(80171)-手续费及佣金净收入11152479259806321369515511907151636914

投资收益/(损失)4882(50)-2511702438781797027125

其他收益115561134---1179

公允价值变动净收益/(损失)209266(318)129(207)(70)(175)9362453

汇兑收益/(损失)81633037525320244(3021)(4274)(5275)其他业务收入2399529558436033213165736626720

资产处置收益/(损失)7557358(1)2(2)(2)(5)878

营业支出(53974)(16105)(12631)(15874)(7313)(2220)(7180)(41178)(156475)

税金及附加(920)(378)(468)(474)(359)(112)(132)(232)(3075)

业务及管理费(16163)(6581)(8861)(9129)(6328)(3293)(5192)(22140)(77687)

信用减值(损失)/转回(15133)(8998)(3008)(6013)(378)1269(1536)(18770)(52567)

其他资产减值(损失)/转回(1471)(3)(6)(3)(130)(25)(2)-(1640)

其他业务成本(20287)(145)(288)(255)(118)(59)(318)(36)(21506)

分部营业利润/(亏损)413579111207102110416002559711527(22057)103351

加：营业外收入71436060106275521443

减：营业外支出

(112)(2)(31)(9)90(10)19(264)(319)

利润/(亏损)总额

413169152207392115516198561411601(22300)103475

所得税费用

(9246)净利润

94229

补充信息：

折旧和摊销费用(1664)(937)(1148)(1200)(957)(479)(611)(2916)(9912)

资本性支出(37433)(313)(299)(538)(759)(248)(198)(2231)(42019)

第156页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团

2025年12月31日

分部间长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行相互抵减合计

分部资产3968445130681022468431702619117106449856912152625738464(2341886)15506190

其中：

对联营及合营企业的

投资2017--50--131613514-16897未分配资产

42198

总资产

15548388

分部负债(3816087)(1307289)(2221674)(1664184)(1157905)(497583)(1091913)(4849700)2341886(14264449)未分配负债

(3657)总负债

(14268106)

2024年12月31日

分部间长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外总行相互抵减合计

分部资产3701661127197621513261587010107300350598112214845623577(2278053)14857965

其中：

对联营及合营企业的

投资1422--26--12688885-11601未分配资产

42752

总资产

14900717

分部负债(3572662)(1260946)(2129956)(1547333)(1058171)(502689)(1106130)(4840962)2278053(13740796)未分配负债

(4324)总负债

(13745120)

因分部间收入分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

第157页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2分部按业务划分的信息

集团的主营业务为银行和相关金融业务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务。公司金融业务主要包括公司贷款、票据、贸易融资、公司存款和汇款。个人金融业务主要包括个人贷款、零售存款、信用卡和汇款。资金业务主要包括货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回购协议售出证券。其他业务主要包括不能分类为上述业务分部的其他项目。

本集团业务板块信息列示如下：

2025年

公司金融业务个人金融业务资金业务其他业务合计营业收入13274996724343771221265071

利息净收入/(支出)938566539113851(23)173075

其中：外部利息净收入/(支出)915611780763730(23)173075

分部间利息净收入/(支出)229547584(49879)--手续费及佣金净收入972923170514513938183

投资收益/(损失)253537151762955124430

其他收益493155-1649

公允价值变动净收益/(损失)11481018(1459)158865

汇兑收益/(损失)780(299)(1365)17(867)其他业务收入23505357857612027779

资产处置收益/(损失)703(4)-258957

营业支出(72143)(83766)(5033)(464)(161406)

税金及附加(2027)(977)(67)(11)(3082)

业务及管理费(29619)(41644)(5935)(457)(77655)

信用减值(损失)/转回(22052)(33663)11599(54547)

其他资产减值(损失)/转回(1895)---(1895)

其他业务成本(16550)(7482)(190)(5)(24227)

营业利润/(亏损)606061295829344757103665

加：营业外收入3131019511529

减：营业外支出(237)(57)(127)(10)(431)

利润/(亏损)总额606821291129412758103763

所得税费用(7249)净利润96514

补充信息：

折旧和摊销费用(3562)(5219)(700)(108)(9589)

资本性支出(39595)(2873)(379)(65)(42912)

第158页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年

公司金融业务个人金融业务资金业务其他业务合计营业收入12617610261930079952259826

利息净收入/(支出)88689731997983(39)169832

其中：外部利息净收入/(支出)877752641655680(39)169832

分部间利息净收入/(支出)91446783(47697)--手续费及佣金净收入1008022669400915636914

投资收益/(损失)375815222128755827125

其他收益1019159-11179

公允价值变动净收益/(损失)(178)2137473212453

汇兑收益/(损失)(28)(864)(4370)(13)(5275)其他业务收入2212338026979826720

资产处置收益/(损失)713(5)-170878

营业支出(66084)(82525)(7445)(421)(156475)

税金及附加(2045)(965)(62)(3)(3075)

业务及管理费(30106)(41499)(5688)(394)(77687)

信用减值(损失)/转回(16531)(34599)(1434)(3)(52567)

其他资产减值(损失)/转回(1640)---(1640)

其他业务成本(15762)(5462)(261)(21)(21506)

营业利润/(亏损)600922009422634531103351

加：营业外收入2394012935443

减：营业外支出(194)(36)(108)19(319)

利润/(亏损)总额601372009822655585103475

所得税费用(9246)净利润94229

补充信息：

折旧和摊销费用(3718)(5363)(706)(125)(9912)

资本性支出(38740)(2866)(349)(64)(42019)

第159页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年12月31日

公司个人金融业务金融业务资金业务其他业务合计分部资产6706506310758156403065179715506190

其中：

对联营及合营企业的投资67352017-814516897未分配资产42198总资产15548388

分部负债(5561716)(4379120)(4269592)(48879)(14259307)

未分配负债(8799)

总负债(14268106)

2024年12月31日

公司个人金融业务金融业务资金业务其他业务合计分部资产6182816298958956296115594914857965

其中：

对联营及合营企业的投资46791425-549711601未分配资产42752总资产14900717

分部负债(5376108)(4046983)(4259137)(50512)(13732740)

未分配负债(12380)

总负债(13745120)本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。

因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

第160页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

十二、金融工具风险管理

1风险管理概述

(1)风险概述

本集团的经营活动使其承担各种各样的金融风险，这些活动涉及分析、评估、接收和管理的某种程度的风险，或组合的风险。本集团的目标是达到风险与效益之间适当的平衡，同时尽量减少对本集团财务表现的不利影响。本集团面临的主要金融风险为信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。

本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。

(2)风险管理框架

本集团董事会制定本集团的风险管理战略和总体风险偏好，并设定风险容忍度。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策及程序。总行风险管理部作为集团风险管理的主要部门，承担全面风险管理的牵头职能。集团对各类重要风险指定牵头管理部门。总行各业务部门内设的风险管理专职部门或岗位、各境内外分行的风险管理部门、各子公司的风险管理部门承担各类风险的具体管理职能。此外，内部审计部门负责对于风险管理和控制环境进行独立的审查。

第161页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2市场风险

市场风险是指因利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本附注披露的市场风险不包括银行账簿利率风险，对银行账簿利率风险的分析，详见附注十二、3。

本集团建立了完整的市场风险管理体系，形成了前台、中台相分离的市场风险管理组织架构，明确了董事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门的职责、分工和报告路线，可确保市场风险管理的合规性和有效性。

根据国家金融监督管理总局发布的《商业银行资本管理办法》要求，本集团将持有的金融工具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局认定的其他工具划分为交易账簿和银行账簿。

交易账簿包括因交易目的持有或为对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局认定的其他工具。银行账簿包括所有未被划入交易账簿的工具。本集团根据银行账簿和交易账簿的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。本行按照国家金融监督管理总局《商业银行资本管理办法》要求计量的市场风险资本参见本行在官方网站发布的《交通银行股份有限公司2025年度资本管理第三支柱信息披露报告》。

对汇率风险和交易账簿利率风险，本集团基于头寸敞口、风险敏感性指标、风险价值 (VaR) 等进行计量、监测和限额管理，建立了制约有效的限额管控机制。

本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情况确定主要市场风险因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据和市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了限额分配方案。

本集团亦采用敏感性分析对交易账簿及银行账簿市场风险进行评估与计量。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。

第162页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)汇率风险

本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港币或其他币种进行。境内人民币兑换美元、港币或其他币种的汇率按照中国外汇交易中心的交易规则执行。汇率风险主要源于外币资产和负债、表外应收和应付的货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职能划分、工作范围、风险识别、计量、监测和控制方法。本集团根据自身风险承受能力和经营水平设立相关限额，通过主动调整外币资产结构以强化资产负债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇率风险。

于2025年12月31日，本集团用于计量汇率风险的外币折算汇率为1美元兑换人民币7.02880

元(2024年12月31日：人民币7.1884元)和1港币兑换人民币0.90322元(2024年12月31日：人民币0.92604元)。

第163页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

下表为本集团资产负债表日按原币分类的资产及负债账面价值并折合人民币列示如下：

本集团

2025年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项66676317553254014991701847存放同业款项753732565828276152110010拆出资金3661761910457529613749646266衍生金融资产29826100602359149143736

买入返售金融资产122783--2225125008发放贷款和垫款8500477168368143856860678898768

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资53959739454117420384600609以摊余成本计量的金融投资2623809572586315142402701622以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资7345343944414173925351225683其他资产257914201651607429200494839资产合计13917252110548824461428103415548388

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(316103)(5832)(7)-(321942)

同业及其他金融机构存放款项(1148298)(9008)(2043)(3695)(1163044)

拆入资金(200525)(290289)(7086)(37094)(534994)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(29931)(3929)(1257)(12597)(47714)

衍生金融负债(28983)(4352)(2071)(1592)(36998)

卖出回购金融资产款(423798)(24757)(248)(8974)(457777)

客户存款(8582493)(429165)(244371)(51786)(9307815)

已发行存款证(1260922)(94956)(20788)(26605)(1403271)

应付债券(630673)(56221)(4157)(1034)(692085)

其他负债(270331)(22204)(4909)(5022)(302466)

负债合计(12892057)(940713)(286937)(148399)(14268106)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸1025195164775(42323)1326351280282财务担保及信贷承诺221985320590715328305162471604

第164页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项67825819103270717286717354存放同业款项590836139429669752133195拆出资金3294921927334516721259588651衍生金融资产764571880730782033100375

买入返售金融资产248949--3247252196发放贷款和垫款7920739186261160815833168351131

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资59144650413125313040656152以摊余成本计量的金融投资24855066539814993158962581793以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资6340933592428265805441082144其他资产215643204797653110755437726资产合计13239666115814824577525712814900717

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(272159)(1121)--(273280)

同业及其他金融机构存放款项(1057621)(9186)(2033)(4734)(1073574)

拆入资金(205950)(270286)(6367)(41084)(523687)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(35357)(9097)(1428)(4372)(50254)

衍生金融负债(72517)(5050)(5509)(2397)(85473)

卖出回购金融资产款(503056)(38614)(255)(18985)(560910)

客户存款(8118650)(394390)(237299)(49996)(8800335)

已发行存款证(1248961)(106388)(8621)(20402)(1384372)

应付债券(620324)(64274)(5847)(803)(691248)

其他负债(261354)(30658)(5661)(4314)(301987)

负债合计(12395949)(929064)(273020)(147087)(13745120)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸843717229084(27245)1100411155597财务担保及信贷承诺213641318986415482298702371629

第165页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项66588517427100513837698154存放同业款项22579171672854577148371拆出资金4116172574413962615473724157衍生金融资产297778534216578541261

买入返售金融资产119998---119998发放贷款和垫款833485110193832518632048532511

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资3918733612043617325445754以摊余成本计量的金融投资259251126171181146622625155以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资615515305172240966075989171其他资产28822311503259231965353930资产合计1347282977112011541621909714578462

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(316103)(5832)--(321935)

同业及其他金融机构存放款项(1154162)(9567)(2200)(3261)(1169190)

拆入资金(84366)(148421)(7288)(31851)(271926)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(18490)(3677)(1235)(10956)(34358)

衍生金融负债(28668)(5824)(1616)(931)(37039)

卖出回购金融资产款(415987)(16525)(23)(5502)(438037)

客户存款(8558217)(315453)(83801)(40363)(8997834)

已发行存款证(1260922)(94956)(20788)(9034)(1385700)

应付债券(604829)(25334)(3232)-(633395)

其他负债(107048)(9683)(2301)(3613)(122645)

负债合计(12548792)(635272)(122484)(105511)(13412059)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸924037135848(7068)1135861166403财务担保及信贷承诺22219152003033930287382454886

第166页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

美元港币其他币种人民币折人民币折人民币折人民币合计资产现金及存放中央银行款项67568918953104916043711734存放同业款项22260532843374924088158拆出资金3719212625632060422578677666衍生金融资产74188167262372147894764

买入返售金融资产245341---245341发放贷款和垫款775123111971438935652547975134

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资4558464807929110341514557以摊余成本计量的金融投资245350140705621659262506348以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资529050257377467859748850853其他资产24849313623347512665295995资产合计1282752081876311099420327313960550

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(272032)(1121)--(273153)

同业及其他金融机构存放款项(1064051)(9627)(2172)(4037)(1079887)

拆入资金(89552)(144366)(9443)(35203)(278564)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(27545)(8889)(1403)(4372)(42209)

衍生金融负债(72320)(9547)(5000)(814)(87681)

卖出回购金融资产款(489044)(20730)(23)(15876)(525673)

客户存款(8087422)(304130)(59960)(40416)(8491928)

已发行存款证(1248960)(106388)(8515)(5701)(1369564)

应付债券(588572)(34494)(5084)-(628150)

其他负债(106805)(17229)(2057)(2575)(128666)

负债合计(12046303)(656521)(93657)(108994)(12905475)

-------------------------------------------------------资产负债净头寸78121716224217337942791055075财务担保及信贷承诺21361731868773931275282354509

第167页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对本集团及本行净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

升值5%(1252)(3773)(669)(3055)

贬值5%125237736693055本行

2025年12月31日2024年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

升值5%(1339)(1932)(976)(1169)

贬值5%133919329761169

对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

货币性资产中摊余成本之外的其他账面余额部分)与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货

币性金融资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具的公允价值受人民币汇率变动的影响。

对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资产中实质上构

成境外投资部分及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目(如股票)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。

上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

(2)其他价格风险本集团的其他价格风险主要源自于持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的衍生工具等金融资产。权益性投资来自于本集团有证券投资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。

第168页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

3银行账簿利率风险

银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受

损失的风险，本集团的银行账簿利率风险主要源自于利率敏感性资产负债重定价期限不匹配以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。

本集团将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立了与本集团风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，利用风险计量系统，对利率敏感性资产负债的重定价缺口实施定期监控，并根据风险情况，采取适用措施进行风险控制及缓释。

报告期内，本集团密切关注政策动向和市场利率走势，结合压力测试对银行账簿利率风险水平进行持续评估与监测，通过优化资产负债配置策略、主动调整业务重定价期限结构和投资组合久期、适当运用利率衍生工具等方式对银行账簿利率风险进行管理，各项风险指标均控制在限额范围以内，银行账簿利率风险整体可控。

第169页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：

本集团

2025年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项675555----26292701847

存放同业款项7319036951372618578-821110010拆出资金189049180761243336285712644285646266

衍生金融资产-----4373643736

买入返售金融资产11995626262396--30125008发放贷款和垫款2203113171489439337126611351084712774438898768

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1728923685647848435946991363501600609以摊余成本计量的金融投资221833951820410411454261263638267532701622以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资7024690425169770590391265018398331225683

其他资产-----494839494839资产总额33705812055604463182825284601684382127753315548388

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(4779)(74474)(240397)--(2292)(321942)

同业及其他金融机构存放款项(872544)(59951)(227302)(493)-(2754)(1163044)

拆入资金(231626)(163580)(123528)(9805)(3490)(2965)(534994)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(4459)(3926)(16277)-(23052)(47714)

衍生金融负债-----(36998)(36998)

卖出回购金融资产款(175341)(29986)(250496)(1081)(268)(605)(457777)

客户存款(3689410)(905594)(1937079)(2606168)(41)(169523)(9307815)

已发行存款证(158580)(224526)(980961)(36042)(194)(2968)(1403271)

应付债券(7109)(61846)(120079)(271233)(224424)(7394)(692085)

其他负债(2649)(1597)(6765)(24551)(120298)(146606)(302466)

负债总额(5142038)(1526013)(3890533)(2965650)(348715)(395157)(14268106)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸(1771457)529591741295(437190)13356678823761280282上表列示数据包含交易账簿数据。

第170页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项702835----14519717354

存放同业款项9535786381426014169-771133195拆出资金17395714129424138127196924731588651

衍生金融资产-----100375100375

买入返售金融资产23550694977170--23252196发放贷款和垫款2016634142723538011536750601340772969728351131

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1646828636985787607838941397451656152以摊余成本计量的金融投资191052703424104911166991151798261082581793以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资8588669440101935456550340372279611082144

其他资产-----437726437726资产总额33457481711774450552623657521665280130663714900717

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(85115)(65133)(119234)--(3798)(273280)

同业及其他金融机构存放款项(899550)(57101)(114852)(453)-(1618)(1073574)

拆入资金(205008)(181142)(94564)(31536)(8854)(2583)(523687)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(4477)(2999)(18699)(15335)-(8744)(50254)

衍生金融负债-----(85473)(85473)

卖出回购金融资产款(299095)(149292)(109824)(1632)(339)(728)(560910)

客户存款(3609395)(803846)(1505128)(2684106)(27218)(170642)(8800335)

已发行存款证(102898)(260730)(990206)(28549)(40)(1949)(1384372)

应付债券(4116)(19031)(103259)(299090)(257980)(7772)(691248)

其他负债(2867)(2767)(5046)(31599)(100763)(158945)(301987)

负债总额(5212521)(1542041)(3060812)(3092300)(395194)(442252)(13745120)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸(1866773)1697331444714(726548)12700868643851155597上表列示数据包含交易账簿数据。

第171页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项672221----25933698154

存放同业款项46757697112762-4348371拆出资金211741208263247083520754134582724157

衍生金融资产-----4126141261

买入返售金融资产1165999962396--7119998发放贷款和垫款204011016465363824993655698894042757708532511

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1465523521609538032939944226352445754以摊余成本计量的金融投资162923497019924011207521229570243312625155以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资612657474115687252500514484726441989171

其他资产-----353930353930资产总额3179640198972444916492434621150417897865014578462

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(4779)(74474)(240397)--(2285)(321935)

同业及其他金融机构存放款项(878715)(60055)(227657)--(2763)(1169190)

拆入资金(169044)(57510)(43709)--(1663)(271926)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(2818)(3926)(16277)-(11337)(34358)

衍生金融负债-----(37039)(37039)

卖出回购金融资产款(159392)(28834)(249326)--(485)(438037)

客户存款(3529765)(785049)(1912768)(2605118)(41)(165093)(8997834)

已发行存款证(158160)(223560)(972593)(30206)-(1181)(1385700)

应付债券(7109)(51811)(106890)(249152)(211976)(6457)(633395)

其他负债(1503)(268)(1205)(3443)(859)(115367)(122645)

负债总额(4908467)(1284379)(3758471)(2904196)(212876)(343670)(13412059)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸(1728827)705345733178(469575)12913026349801166403上表列示数据包含交易账簿数据。

第172页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计

资产

现金及存放中央银行款项697685----14049711734

存放同业款项7985766521578--7188158拆出资金203816170682256115416541755224677666

衍生金融资产-----9476494764

买入返售金融资产22976583947170--12245341发放贷款和垫款1887833132955336894256629981103502949757975134

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1639026919970736994231944272289514557以摊余成本计量的金融投资113422070423194510939861123228251432506348以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资82831583777959938951522566214869850853

其他资产-----295995295995资产总额32095191621281436290522580951491359101739113960550

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款(85115)(65103)(119137)--(3798)(273153)

同业及其他金融机构存放款项(904026)(57180)(117063)(2)-(1616)(1079887)

拆入资金(174430)(70693)(32283)--(1158)(278564)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(4372)(2957)(18639)(15335)-(906)(42209)

衍生金融负债-----(87681)(87681)

卖出回购金融资产款(281009)(135686)(108438)--(540)(525673)

客户存款(3468837)(667062)(1480135)(2681471)(27218)(167205)(8491928)

已发行存款证(102146)(259725)(985206)(21312)-(1175)(1369564)

应付债券(3554)(9108)(100059)(262625)(245990)(6814)(628150)

其他负债(1678)(274)(1235)(3567)(887)(121025)(128666)

负债总额(5025167)(1267788)(2962195)(2984312)(274095)(391918)(12905475)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸(1815648)3534931400710(726217)12172646254731055075上表列示数据包含交易账簿数据。

下表显示了相关各收益率曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本行未来一年净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

利率结构上升100个基点13756(29294)13088(21735)

利率结构下降100个基点(13756)32603(13088)22034

第173页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日2024年12月31日

净利润其他综合收益净利润其他综合收益

利率结构上升100个基点14628(17944)13996(20162)

利率结构下降100个基点(14628)18232(13996)21689上述对其他综合收益的影响源自固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动的影响。

上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前利率风险结构收益率曲线预计变动对预计净利润和权益的影响。这种影响未考虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。

上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

第174页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

4信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风险。信用风险来源于客户贷款、金融投资、衍生产品和同业往来等，同时也存在于表外的贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。信用风险是本集团面临的主要风险，因此，集团审慎管控整体的信用风险，纳入全面风险管理定期向本集团高级管理层和董事会进行汇报。

(1)信用风险管理

本集团公司机构业务部、普惠金融事业部/乡村振兴金融部、零售信贷业务部、太平洋信用卡

中心、国际业务部/离岸金融业务中心、授信管理部、授信审批部、风险管理部、资产保全

部、金融机构部(票据业务中心)/资产管理业务中心、金融市场部(贵金属业务中心)等共同构

成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后管理和不良贷款管理等环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。

(a) 发放贷款和垫款

对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，及早识别重点风险客户和潜在风险点；推动贷后管理优化，以客户信用风险管理为核心做实贷后管理。由独立的放款审核部门在放款时审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团运用风险监测、风险排查、风险提示等一系列工具和方法，对公司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)转让等方式，对不良贷款进行管理。

对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定业务管理制度、结合相关系统功能管控，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导清收化解。

第175页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收。

信用卡业务的运行管理由本集团的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采取监测与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能力；通过精细客户分层对高风险客户提前干预，降低风险敞口；通过合理分配催收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业务的精细化管理。

(b) 资金业务

对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。

对债券投资，本集团结合重点评估发行人的经营财务情况、综合偿债能力等审慎把控业务信用风险。对涉及的债券发行主体，根据授信审批权限，实行总、分行分级审批，实行额度管理及债券存续期风险管理。

除债券以外的债权性投资包括金融机构设立的资金信托计划及资产管理计划、理财产品等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方及定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金额及期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的现实公允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额之一小部分。

本集团与其他金融机构及客户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信用风险。

对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，本集团主要考虑同业规模、财务状况等，审慎评估交易对手的信用情况，实行额度管理及业务存续期风险管理。

(c) 与信用相关的承诺财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人提供相应的保证金以降低信用风险敞口。

第176页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(d) 信用风险质量

本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民

银行令〔2023〕第1号)规定的风险分类方法、程序对金融资产进行分类管理。分类办法要求银行按照风险程度将承担信用风险的金融资产划分为以下五类：正常、关注、次

级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类资产合称不良资产。

五级分类的核心定义如下：

正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

(2)预期信用风险损失本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具按自初始确

认后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

-通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

-货币时间价值；

-在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(a) 阶段划分本集团将需计量预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，第1阶段是“信用风险自初始确认后并未显著增加”阶段，仅需计算未来 12 个月预期信用损失 (ECL)。第 2 阶段是“信用风险显著增加”阶段，第3阶段是“已发生信用减值”阶段；第2阶段和第3阶段需计算整个存续期的预期信用损失。

第177页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合

同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-本金或利息逾期超过30天；

-信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：

(i) 变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；

(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁 3 个级别及以上；

(iii) 重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；

(iv) 其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋势，可能给本集团造成损失的金融资产。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

第178页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表已发生信用减值及违约的定义

在新金融工具准则下确认是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：

-本金或利息逾期超过90天；

-发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；

-债务人很可能破产；

-因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

-其他表明金融资产发生减值的客观证据。

各阶段之间是可迁移的。如第1阶段的金融工具，出现信用风险显著增加情况，则需下

调为第2阶段。若第2阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著增加的判断标准，则可以调回第1阶段。

(b) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是三种情形下违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三者的乘积加权平均

值折现后的结果。相关定义如下：

违约概率 (PD)，指客户及其项下资产在未来一段时间内发生违约的可能性。

违约风险暴露 (EAD)，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。

违约损失率 (LGD)，是指某金融工具违约导致的损失金额占该金融工具风险暴露的比例，一般受交易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情况或其他信用风险缓释等影响。

本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率 (PD) 、

违约风险暴露 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 的模型建立。

第179页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

预期信用风险的估计：减值模型

减值模型采用了自上而下的开发方法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、公司和零售风险暴露的多个减值模型，并构建了以国内生产总值 (GDP) 同比增长率为驱动的包括国民经济核算、价格指数、对外贸易、固定资产投资、货币与利率等多类指标的宏观情景传导模型。本集团重视宏观经济预测分析，充分评估前瞻性信息的影响，至少每半年对前瞻性信息进行一次更新，并预测基准、乐观及悲观三种情景下的指标值，预测结果经本行宏观经济专家评估确认后用于资产减值模型，遇国内外重大事件发生或相关政策重大调整时将及时更新相关前瞻性信息。

于 2025年 12月 31日，本集团预测 2026年国内生产总值 (GDP) 同比增长率基准情景下为5%左右。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了对2026年宏观经济的预测信息。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定基准、乐观及悲观三种情景的权重，并保持相对稳定。

对于因数据不支持而无法建立减值模型的情况，本集团尽力选择合适方法进行前瞻性估计。一是根据权威机构 (如 IMF、世界银行) 的宏观预测数据，定期对境外行减值计算进行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖的资产组合，参考已建立减值模型的相似资产组合，设置预期损失比例。当管理层认为模型预测不能全面反映近期信贷或经济事件的发展程度时，可使用管理层叠加调整对预期信用损失准备进行补充。

将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合

在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业及客户规模等信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。本集团非零售资产主要根据行业进行分组，零售贷款主要根据产品类型进行分组。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

敏感性分析

本集团对前瞻性计量所使用的宏观经济指标进行了敏感性分析。于2025年12月31日，当乐观、悲观情景权重变动10%且经济指标预测值相应变动时，预期信用损失的变动不超过5%。

第180页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(3)最大信用风险敞口

下表列示了于资产负债表日在不考虑抵质押品或其他信用增级对应资产的情况下，本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融资产扣除损失准备后的账面价值。

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放中央银行款项688591703767685256698617存放同业款项1100101331954837188158拆出资金646266588651724157677666衍生金融资产437361003754126194764买入返售金融资产125008252196119998245341发放贷款和垫款8898768835113185325117975134金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资530489586108443535502558以摊余成本计量的金融投资2701622258179326251552506348以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资11980611064621972588844170其他金融资产1193749192512141785474小计15061925144537621431424913718230表外信贷承诺2471604237162924548862354509最大信用风险敞口17533529168253911676913516072739

第181页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(a) 纳入减值评估范围的金融工具本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低”(风险状况良好)、“中”(风险程度增加)、“高”(风险程度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且对正

常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为，“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。

下表对本集团纳入预期信用损失评估范围的主要金融工具的信用风险敞口进行了分析。

在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险，其信用风险敞口主要分布于阶段一，信用风险等级为“低”。

第182页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年12月31日

低风险中风险高风险境内行合计境外行及子公司集团合计减值准备集团账面价值表内项目

存放中央银行款项(第1阶段)668075--66807520516688591-688591

发放贷款和垫款-公司贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量5280780928026036054339424546585888600(168501)5720099

第1阶段5153765--51537653724095526174(73410)5452764

第2阶段12701592802-21981770477290294(52729)237565

第3阶段--60360603601177272132(42362)29770

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益398880-153988951002399897-399897

第1阶段398778--3987781002399780-399780

第2阶段102--102-102-102

第3阶段--1515-15-15

发放贷款和垫款-个人贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量266885147371443382760560744782835038(73790)2761248

第1阶段2649005--2649005708142719819(23199)2696620

第2阶段1984647371-67217318470401(19904)50497

第3阶段--443384433848044818(30687)14131

应收同业款项566170--566170318067884237(2953)881284

第1阶段566170--566170312244878414(2949)875465

第2阶段----58235823(4)5819

以摊余成本计量的金融投资261231885611732614347932592707606(5984)2701622

第1阶段2612318--2612318848472697165(1434)2695731

第2阶段-856-85634624318(495)3823

第3阶段--1173117349506123(4055)2068以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资665037289-6653265327351198061-1198061

第1阶段665037--6650375274561192493-1192493

第2阶段-289-28952665555-5555

第3阶段----1313-13

表内合计1286011114131810588613107315149471514602030(251228)14350802

第183页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

低风险中风险高风险境内行合计境外行及子公司集团合计减值准备集团账面价值表内项目

存放中央银行款项(第1阶段)677272--67727226495703767-703767

发放贷款和垫款-公司贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量4881345820456309750264874608395487326(156564)5330762

第1阶段4802721--48027213781215180842(72613)5108229

第2阶段7862482045-16066963994224663(34892)189771

第3阶段--63097630971872481821(49059)32762

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益3122901007133133102063315373-315373

第1阶段306504--3065042063308567-308567

第2阶段57861007-6793-6793-6793

第3阶段--1313-13-13

发放贷款和垫款-个人贷款(未含应计利息)

以摊余成本计量261194941192295432682684697222752406(66186)2686220

第1阶段2590209--2590209659392656148(24422)2631726

第2阶段2174041192-62932350066432(20581)45851

第3阶段--295432954328329826(21183)8643

应收同业款项685814--685814292211978025(3983)974042

第1阶段685814--685814286104971918(3973)967945

第2阶段----61076107(10)6097

以摊余成本计量的金融投资2488290236312292491882934462585328(3535)2581793

第1阶段2488290--2488290892222577512(1504)2576008

第2阶段-2363-236338916254(949)5305

第3阶段--122912293331562(1082)480以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资555507399-5559065087151064621-1064621

第1阶段555507--5555075046441060151-1060151

第2阶段-399-39940204419-4419

第3阶段----5151-51

表内合计122124671270069388212433355145349113886846(230268)13656578

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(b) 未纳入减值评估范围的金融工具

下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的信用风险敞口进行了分析：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具437361003754126194764

发放贷款和垫款3617--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资530489586108443535502558合计574261686500484796597322

(c) 担保品及其他信用增级

本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。

本集团对同一借款人、集团进行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。

本集团对单一借款人包括银行同业和经纪公司的表内表外业务和诸如与远期外汇合约等贸易项下的每日交付风险的限额进一步限制。本集团每日监控信用风险和信贷限额。

本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿还本金和利息的能力管理信用风险暴露，并据此适时地更新借款额度。

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其他控制和缓释措施如下所示：

-抵质押物

本集团采用了一系列的政策和措施来控制信用风险，最普遍的做法是接受抵质押物。

本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类有：

*住宅；

*商业资产，如商业房产、存货和应收款项；

*金融工具，如债券和股票。

放款时抵质押物的价值按不同种类受到贷款抵质押率的限制，公司贷款和个人贷款的主要抵质押物种类如下：

抵质押物最高抵质押率

存于本集团的存款90%

国债90%

金融机构债券90%

公开交易的股票60%

收费权或经营权65%

房产70%

土地使用权70%

车辆50%对公司客户及个人客户的长期贷款一般要求提供担保。

对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况、历史信用及其代偿能力。

除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。除资产抵押类债券外，债券、国债和中央银行票据一般没有担保。

第186页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有担保物的相关情况列示如下：

2025年12月31日

担保品总敞口减值准备账面价值覆盖部分的敞口已发生信用减值的资产发放贷款和垫款以摊余成本计量的

贷款和垫款116950(73049)4390161423以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

贷款和垫款15-1515金融投资

以摊余成本计量的金融投资6123(4055)2068972以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资13-13-

2024年12月31日

担保品总敞口减值准备账面价值覆盖部分的敞口已发生信用减值的资产发放贷款和垫款以摊余成本计量的

贷款和垫款111647(70242)4140560534以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

贷款和垫款13-1312金融投资

以摊余成本计量的金融投资1562(1082)480635以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资51-51-

-净额结算整体安排

本集团可与交易对手方订立净额结算主协议，相关合约的交易对手信用风险会因为净额结算整体安排而减低。当违约发生时，所有与该交易对手进行的交易将被终止并按净额结算。

第187页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)金融资产信用风险集中度分析

本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，也通过区域性管理金融资产信用风险集中度。

-发放贷款和垫款按行业分布情况本集团

2025年2024年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

公司贷款

制造业119911813.14105330912.31

租赁和商务服务业105009811.5194841011.09

交通运输、仓储和邮政业104001711.4098509111.50

房地产业5152745.655276756.17

电力、热力、燃气及水生产和供应业4625215.074564395.34

水利、环境和公共设施管理业4535744.974672125.46

批发和零售业3648884.002890063.38

建筑业2212322.422105822.46

金融业1820292.001448781.69

科教文卫1781081.951514901.77

采矿业1388521.521230591.44

信息传输、软件和信息技术服务业1228631.35895101.05

住宿和餐饮业379360.42338270.40

其他773000.85860901.01

贴现2447232.682361382.76个人贷款

住房贷款144245215.81146660417.14

信用卡5313485.825384046.29

个人经营贷款4622705.074136264.83

个人消费贷款3957314.343302603.86

其他32370.0335120.05

贷款和垫款总额9123571100.008555122100.00

第188页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年2024年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

公司贷款

制造业114887113.13100146612.26

租赁和商务服务业103445411.8292606011.34

交通运输、仓储和邮政业92896610.6288194410.80

房地产业4813515.504784225.86

水利、环境和公共设施管理业4502335.154591965.62

电力、热力、燃气及水生产和供应业4234564.844274305.23

批发和零售业3566384.082795213.42

建筑业2157572.472021572.47

科教文卫1756272.011472091.80

金融业1689601.931394751.71

采矿业1363321.561196711.47

信息传输、软件和信息技术服务业1098041.26802830.98

住宿和餐饮业337470.39337340.41

其他721060.80658340.81

贴现2447232.802361382.89个人贷款

住房贷款139352615.92142184617.39

信用卡5312236.075382776.59

个人经营贷款4582085.244097305.02

个人消费贷款3852194.403201163.92

其他160.01230.01

贷款和垫款总额8749217100.008168532100.00行业名称出自：2017年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布的《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)。

客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。

第189页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

-贷款和垫款按地区分布情况本集团

2025年2024年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

长江三角洲267209729.29243208428.43

中部地区147128116.13137060016.03

环渤海地区142326615.60140629216.44

珠江三角洲122197613.39111586413.04

西部地区112688012.35102420011.97

总行5935826.516015567.03

东北地区2830613.102748603.21

境外3314283.633296663.85

贷款和垫款总额9123571100.008555122100.00本行

2025年2024年

12月31日比例(%)12月31日比例(%)

长江三角洲248215528.37223843427.40

中部地区146449016.73136344416.70

环渤海地区142437016.28140597317.21

珠江三角洲122197613.97111586413.66

西部地区112549812.86102235012.52

总行5929526.786015567.36

东北地区2830613.242748603.36

境外1547151.771460511.79

贷款和垫款总额8749217100.008168532100.00

注：关于地区经营分部的定义见附注十一、1。

第190页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(5)评估合同现金流量修改后金融资产的信用风险

为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行修改。这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的贷款，本集团制定了贷款的具体重组政策和操作规程，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。

当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比。本集团对修改后资产的后续情况实施监控。若本集团经评估后判断，经过合同修改信用风险已得到显著改善，则相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为12个月预期信用损失。

第191页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

5流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满

足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。

(1)流动性风险管理

本集团对流动性风险实施集中管理，在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，积极管理全行流动性。具体措施主要包括：

(a) 密切关注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态等变化情况；

(b) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；

(c) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；

(d) 总行集中管理资金，统筹调配全行流动性头寸；

(e) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；

(f) 合理安排资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。

(2)金融资产与金融负债流动风险分析

下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产和金融负债、以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价值(即折现现金流)列示外，下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定或有所增长的余额。

第192页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-63820563360-282---701847

存放同业款项--7347127238291417020165-111907

拆出资金---1476421506532591598260026657666711

买入返售金融资产---12058027012432--125713

发放贷款和垫款82010--53146058421723950213004301430599610903005

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2566054525708421125482747614710193652462617829

以摊余成本计量的金融投资2362--2126646365268828138003714432403162098以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资1327622-44358482541812777561133407821398419

其他金融资产25281096115750-----119374非衍生金融资产总额8716972746850966588670388457531970345345152616913717806903

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款--(7)(4831)(75845)(244464)--(325147)

同业及其他金融机构存放款项--(852007)(21276)(60940)(230700)(534)-(1165457)

拆入资金---(189317)(132973)(144159)(61936)(19915)(548300)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(713)(19247)(993)(6369)(4158)(17047)-(48527)

卖出回购金融资产款---(175657)(30259)(252833)(1318)(328)(460395)

客户存款--(3060878)(775630)(931337)(1998947)(2703357)(41)(9470190)

已发行存款证---(158948)(226592)(993585)(41648)(393)(1421166)

应付债券---(335)(38820)(143752)(342062)(250159)(775128)

其他金融负债--(78064)(1522)(407)(2156)(7526)(3189)(92864)

第193页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

非衍生金融负债总额-(713)(4010203)(1328509)(1503542)(4014754)(3175428)(274025)(14307174)

-------------------------------------------------------

净头寸87169726755(3500538)(441806)(618967)(817720)216972458951123499729

衍生金融工具现金流量：

按照净额结算的衍生金融工具---1735254478113576444按照总额结算的衍生金融工具

现金流入---115325410364041517425180382149873902452

现金流出---(1152786)(1036824)(1516769)(178662)(15043)(3900084)

合计---468(420)6561720(56)2368

第194页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-63897878121-255---717354

存放同业款项--94004178587961492415356-134865

拆出资金---1297531129842599637960329862612165

买入返售金融资产---23660696697292--253567

发放贷款和垫款77627--51086652367521215052944295414790610325874

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资6476246255515245615356812024610086242789673851

以摊余成本计量的金融投资866--1663635066309615135360313086533024439以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资5117523-19455448551402856236434223911268203

其他金融资产2345120888372-----91925非衍生金融资产总额8095373395551601293966278886829738305117362595160117102243

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(87235)(66533)(121565)--(275333)

同业及其他金融机构存放款项--(847347)(53070)(57511)(116661)(501)-(1075090)

拆入资金---(197067)(149643)(97854)(76333)(17902)(538799)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(606)(9094)(721)(4932)(19983)(16320)-(51656)

卖出回购金融资产款---(299585)(150415)(111051)(1819)(442)(563312)

客户存款--(3126366)(623974)(824608)(1560527)(2806092)(27237)(8968804)

已发行存款证---(102977)(261956)(993702)(32441)(72)(1391148)

应付债券---(429)(24575)(128777)(344373)(292081)(790235)

其他金融负债--(80332)(2004)(476)(2282)(7546)(3541)(96181)

非衍生金融负债总额-(606)(4063139)(1367062)(1540649)(3152402)(3285425)(341275)(13750558)

-------------------------------------------------------

净头寸80953733349(3547127)(427400)(751781)(178572)183193756103263351685

第195页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

衍生金融工具现金流量：

按照净额结算的衍生金融工具---33636408091632615423按照总额结算的衍生金融工具

现金流入---142278011912622305835140400109575071234

现金流出---(1422653)(1192576)(2306072)(140650)(9310)(5071261)

合计---127(1314)(237)(250)1647(27)

第196页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-63793559937-282---698154

存放同业款项--46927-704113836-48580

拆出资金---14684116734326093013998636451751551

买入返售金融资产---11720810102432--120650

发放贷款和垫款75435--51863956976323372892847390400109210349608

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1922191792312103548024715279444143911460407

以摊余成本计量的金融投资816--2077345941261826133695814053583071672以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-16583-42767433841600106522831632661078293

其他金融资产24871001117929-----121417非衍生金融资产总额7875765773840402486726387645130941275071894565007816700332

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(4831)(75845)(244464)--(325140)

同业及其他金融机构存放款项--(858184)(21277)(61045)(231063)--(1171569)

拆入资金---(167890)(58589)(45821)(1173)-(273473)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(10956)-(3009)(4158)(17047)-(35170)

卖出回购金融资产款---(159639)(29047)(251569)--(440255)

客户存款--(2989334)(683700)(810118)(1974436)(2702307)(41)(9159936)

已发行存款证---(158367)(225374)(982050)(31799)-(1397590)

应付债券---(84)(38126)(130204)(306071)(235835)(710320)

其他金融负债--(60237)(1369)(327)(1636)(4205)(1048)(68822)

第197页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

非衍生金融负债总额--(3918711)(1197157)(1301480)(3865401)(3062602)(236924)(13582275)

-------------------------------------------------------

净头寸78757657738(3514687)(329894)(425029)(771274)200929254131543118057

衍生金融工具现金流量：

按照净额结算的衍生金融工具---131718624488473511按照总额结算的衍生金融工具

现金流入---10488639710941478564164805147143678040

现金流出---(1048209)(971223)(1477700)(163740)(14776)(3675648)

合计---654(129)8641065(62)2392

第198页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-63835273127-255---711734

存放同业款项--78955123367711644--88603

拆出资金---13524512926929585610548140419706270

买入返售金融资产---23084485337292--246669

发放贷款和垫款68765--5035365126182060382273489939334439813643

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资54197720501524361533431188169140334324529293

以摊余成本计量的金融投资792--1533432044296648131500112734622933281以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-6683-1728840165112015527132257154960437

其他金融资产2297104282135-----85474非衍生金融资产总额7190864805443923292784178299828926534773916553880216075404

-------------------------------------------------------非衍生金融负债

向中央银行借款---(87235)(66503)(121467)--(275205)

同业及其他金融机构存放款项--(851824)(53070)(57592)(118887)(2)-(1081375)

拆入资金---(175117)(69951)(33520)(1114)-(279702)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(4694)(8)(3239)(19351)(16320)-(43612)

卖出回购金融资产款---(281469)(136519)(109557)--(527545)

客户存款--(3059937)(547253)(686830)(1535244)(2803432)(27237)(8659933)

已发行存款证---(102091)(260768)(986907)(22623)-(1372389)

应付债券---(113)(13535)(124164)(304306)(277953)(720071)

其他金融负债--(56974)(1542)(339)(1694)(4407)(1095)(66051)

非衍生金融负债总额--(3973429)(1247898)(1295276)(3050791)(3152204)(306285)(13025883)

-------------------------------------------------------

净头寸71908648054(3534197)(320057)(512278)(158138)162171252325173049521

第199页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计

衍生金融工具现金流量：

按照净额结算的衍生金融工具---1146227429835488130按照总额结算的衍生金融工具

现金流入---13345841137381223758912639479564843904

现金流出---(1334701)(1138740)(2237675)(126218)(8051)(4845385)

合计---(117)(1359)(86)176(95)(1481)

可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融投资等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。

(3)到期分析下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自资产负债表日至合约到期日分类的不同到期日的类别。

第200页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本集团

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-63820563360-282---701847

存放同业款项--7309027237811396918898-110010

拆出资金---1472591495012550447524019222646266

衍生金融资产---520863481090718271300243736

买入返售金融资产---11996326492396--125008

发放贷款和垫款47002--5175045366122207225245269631377298898768

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资256605452570842095147833730259317247743600609

以摊余成本计量的金融投资2362--2063242377215264115743812635492701622以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资1327622-43833459031617486783962681681225683

其他资产2528284170165943--231639882-494839资产总额52161101054255947787562283528629418944533993473941315548388

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款--(7)(4828)(75570)(241537)--(321942)

同业及其他金融机构存放款项--(852007)(21089)(60414)(229040)(494)-(1163044)

拆入资金---(188984)(132283)(141443)(57750)(14534)(534994)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(713)(19247)(993)(6360)(4124)(16277)-(47714)

衍生金融负债---(6057)(6888)(10627)(11976)(1450)(36998)

卖出回购金融资产款---(175469)(30074)(250846)(1117)(271)(457777)

客户存款--(3060115)(762583)(911736)(1949361)(2623979)(41)(9307815)

已发行存款证---(158743)(225086)(982109)(37135)(198)(1403271)

应付债券---(159)(36173)(128663)(302250)(224840)(692085)

其他负债--(84866)(28933)(22215)(14691)(28718)(123043)(302466)

负债总额-(713)(4016242)(1347838)(1506799)(3952441)(3079696)(364377)(14268106)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸521611009829(3456765)(472216)(671513)(1010547)145429743750361280282

第201页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-63897878121-255---717354

存放同业款项--93623177786861463714472-133195

拆出资金---1296221119212542417226420603588651

衍生金融资产---147551803231446262489894100375

买入返售金融资产---23551795087171--252196

发放贷款和垫款45872--4955674723771934984235818630441458351131

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资647624625551524234528661155679209939561656152

以摊余成本计量的金融投资866--1596931385255440112634111517922581793以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资5117523-18993424521195915384253451091082144其他资产

2345270738121891--526837484-437726

资产总额49198100348554915093643474748227383454265519461110414900717

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款---(87147)(66327)(119806)--(273280)

同业及其他金融机构存放款项--(847347)(53029)(57315)(115429)(454)-(1073574)

拆入资金---(196678)(148862)(96302)(69194)(12651)(523687)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(606)(9094)(721)(4925)(19573)(15335)-(50254)

衍生金融负债---(14660)(19381)(30633)(18996)(1803)(85473)

卖出回购金融资产款---(299409)(149517)(109966)(1674)(344)(560910)

客户存款--(3125459)(614315)(809216)(1513958)(2710169)(27218)(8800335)

已发行存款证---(102462)(261156)(991403)(29309)(42)(1384372)

应付债券---(186)(21290)(111899)(299090)(258783)(691248)其他负债

--(90458)(36551)(22250)(13398)(35601)(103729)(301987)

负债总额-(606)(4072358)(1405158)(1560239)(3122367)(3179822)(404570)(13745120)

-------------------------------------------------------资产负债净头寸

491981002879(3523208)(468724)(812757)(384022)108569742065341155597

第202页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-63793559937-282---698154

存放同业款项--46786-701112772-48371

拆出资金---14623916601925699812900425897724157

衍生金融资产---505262021064016818254941261

买入返售金融资产---1166069962396--119998

发放贷款和垫款43022--5057485229982166198233711829574278532511

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资1922191792312088047387685698706740382445754

以摊余成本计量的金融投资816--2018642146210086112246412294572625155以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-16583-4233841548145279597046146377989171

其他资产2487158026153295--59639526-353930资产总额4634481476343924985704982827928608744329815440208914578462

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款---(4828)(75570)(241537)--(321935)

同业及其他金融机构存放款项--(858184)(21090)(60518)(229398)--(1169190)

拆入资金---(167754)(58248)(44813)(1111)-(271926)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(10956)-(3001)(4124)(16277)-(34358)

衍生金融负债---(5716)(6448)(10190)(13219)(1466)(37039)

卖出回购金融资产款---(159490)(28897)(249650)--(438037)

客户存款--(2988571)(670691)(790683)(1924919)(2622929)(41)(8997834)

已发行存款证---(158242)(224002)(972911)(30545)-(1385700)

应付债券---(38)(35920)(116423)(269038)(211976)(633395)

其他负债--(67038)(24750)(19168)(5513)(4714)(1462)(122645)

负债总额--(3924749)(1212599)(1302455)(3799478)(2957833)(214945)(13412059)

-------------------------------------------------------

资产负债净头寸46344814763(3485500)(355550)(474176)(938604)137198241871441166403

第203页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

已逾期无期限即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项-63835273127-255---711734

存放同业款项--78656122766761599--88158

拆出资金---1345951280412896649733828028677666

衍生金融资产---14264172613093825069723294764

买入返售金融资产---22977583957171--245341

发放贷款和垫款42852--4898634646511891518220723628790147975134

金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资54197720501524058525651144638434632079514557

以摊余成本计量的金融投资792--1471928546244264109482811231992506348以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资-6683-168683828695903463650229463850853其他资产

229715613398618--135837589-295995

资产总额4599580314545541692536974467626768784010056429901513960550

-------------------------------------------------------负债

向中央银行借款---(87147)(66297)(119709)--(273153)

同业及其他金融机构存放款项--(851824)(53029)(57396)(117636)(2)-(1079887)

拆入资金---(174952)(69550)(33067)(995)-(278564)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债--(4694)(8)(3232)(18940)(15335)-(42209)

衍生金融负债---(14322)(18465)(30317)(20989)(3588)(87681)

卖出回购金融资产款---(281311)(135812)(108550)--(525673)

客户存款--(3059029)(537635)(671728)(1488788)(2707530)(27218)(8491928)

已发行存款证---(101668)(260097)(986128)(21671)-(1369564)

应付债券---(35)(10927)(108574)(262624)(245990)(628150)其他负债

--(67100)(32046)(18230)(5142)(4745)(1403)(128666)

负债总额--(3982647)(1282153)(1311734)(3016851)(3033891)(278199)(12905475)

-------------------------------------------------------资产负债净头寸

45995803145(3527231)(356784)(567058)(339973)97616540208161055075

第204页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)表外项目流动风险分析

本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、开出信用证、开出保函和银行承兑汇票等。

等。下表列示了本集团表外项目流动性分析，财务担保按照最早的合同到期日以名义金额列示：

本集团

2025年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺221004629451030119424

信用卡承诺930544--930544

银行承兑汇票666086--666086开出保函25374223499510019498756

开出信用证2485651840-250405其他55576162166389合计2126594283745612652471604

2024年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺183754389551935114205

信用卡承诺923923--923923

银行承兑汇票576578--576578开出保函2649502132716037484258

开出信用证2640151939-265954

其他67083-6711合计2054549259108579722371629

第205页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺142443874749928102919

信用卡承诺930544--930544

银行承兑汇票666086--666086开出保函2527832367279946499456

开出信用证2476521840-249492其他55576162166389合计2116866277930600902454886

2024年12月31日

1年以内1年至5年5年以上合计

贷款承诺138283574250753100323

信用卡承诺923923--923923

银行承兑汇票576578--576578开出保函2630982128635991481952

开出信用证2630831939-265022

其他67083-6711合计2047218250547567442354509

第206页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

十三、公允价值信息

1确定公允价值的方法

本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。董事会负责建立完善的估值内部控制制度，对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任，并负责审核批准金融工具公允价值会计估值政策。本集团构建了公允价值估值相关的制度办法和内部机制，制度办法明确了估值技术、参数选择及信息披露，以及相应的职责分工。

公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体

的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值级次，具体如下所述：

(a) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价；

(b) 第二层次输入值是指除了第一层次输入值所包含的报价以外的，资产或负债的其他直接或间接可观察的输入值；以及

(c) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。

确定金融工具公允价值时，对于能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确定其公允价值并将其划分为公允价值计量的第一层次。如对于存在活跃市场报价的外币债券，采用彭博等发布的活跃市场报价进行估值。

当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允价值。

若金融工具估值中使用的主要参数为可观察到的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团持

有的第二层次金融工具主要包括衍生金融工具、无法从活跃市场上获取报价的债券投资和存款

证、未减值的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、贵金属相关合同及发行债券等。人民币债券的公允价值主要采用中央国债登记结算有限责任公司的估值结果进行估值，不存在活跃市场报价的外币债券的公允价值按照综合彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流贴现模型和布莱尔-斯科尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属相关合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率及交易对手信用差价；布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、

汇率、波动水平及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

第207页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的信托及资管计划、已减值的以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

对于本集团持有的可转债、未上市股权、未上市基金、部分信托及资产管理计划等，其公允价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，所采用的估值方法主要为现金流折现法和市场可比公司法，使用的估值模型包含并考虑了包括公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动性折扣等不可观察的参数。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

第208页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：

本集团

2025年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-438-438

衍生金融资产-43736-43736以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款-181836以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-39988215399897以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资22371027864198258600609以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资808021124599202821225683合计30451218473141185732270399金融负债

拆入资金-(5184)-(5184)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(278)(47022)(414)(47714)

衍生金融负债-(36998)-(36998)

应付债券-(12638)-(12638)

合计(278)(101842)(414)(102534)

第209页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-2760-2760

衍生金融资产-988061569100375以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款-17-17以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-31536013315373以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资16316939689896085656152以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资12513106331463171082144合计17568218771551039842156821金融负债

拆入资金-(6282)-(6282)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(4)(49812)(438)(50254)

衍生金融负债-(85473)-(85473)

应付债券-(23120)-(23120)

合计(4)(164687)(438)(165129)

第210页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行

2025年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-438-438

衍生金融资产-41261-41261以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-39985215399867以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2041962340397519445754以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资6693490568516552989171合计2711301581275240861876491金融负债

拆入资金-(5184)-(5184)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(34358)-(34358)

衍生金融负债-(37039)-(37039)

应付债券-(12638)-(12638)

合计-(89219)-(89219)

第211页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

拆出资金-2760-2760

衍生金融资产-94764-94764以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款-31536013315373以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资12478936967220096514557以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资3768441706307850853合计1251651626726264161778307金融负债

拆入资金-(6282)-(6282)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-(42209)-(42209)

衍生金融负债-(87681)-(87681)

应付债券-(23120)-(23120)

合计-(159292)-(159292)

2025年度，由于对部分金融工具的估值方法发生变化，本集团及本银行将这些金融工具从以

公允价值计量的第二层次金融工具转入第一层次(2024年度，本集团及本银行持续以公允价值计量的金融资产及金融负债在第一层级和第二层级之间无重大转移)。

第212页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

公允价值计量第三层次的调节如下：

本集团以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入且其变动计入且其变动计入当期损益的其他综合收益的当期损益的其他综合收益的当期损益的衍生金融资产贷款和垫款贷款和垫款金融投资金融投资金融负债

2025年1月1日1569-13960856317(438)

利得和损失总额

计入当期损益-15131311-

计入其他综合收益----(27)-

增加---2360414003-

出售及结算(1569)-(2)(24688)(22)24

从其他层次转入至本层次-17-1944--

从本层次转出至其他层次--(1)---

2025年12月31日-18159825820282(414)

2025年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现损益---302646-

未实现损益-15(558)(35)-以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入且其变动计入且其变动计入当期损益的其他综合收益的当期损益的其他综合收益的当期损益的衍生金融资产贷款和垫款贷款和垫款金融投资金融投资金融负债

2024年1月1日1025-19969798690(536)

利得和损失总额

计入当期损益544-(2)2710--

计入其他综合收益----214-

增加---316671-

出售及结算--(9)(32109)(2588)98

从其他层次转入至本层次--5---

从本层次转出至其他层次---(3162)--

2024年12月31日1569-13960856317(438)

2024年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现损益---338029-

未实现损益544-(3)2991244-

第213页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本行以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的贷款和垫款金融投资金融投资

2025年1月1日13200966307

利得和损失总额

计入当期损益51374-

计入其他综合收益--(5)

增加-51410272

出售及结算(2)(14465)(22)

从其他层次转入至本层次---

从本层次转出至其他层次(1)--

2025年12月31日15751916552

2025年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现损益-48835

未实现损益5(89)(12)以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入且其变动计入其他综合收益的当期损益的其他综合收益的贷款和垫款金融投资金融投资

2024年1月1日19235756105

利得和损失总额

计入当期损益(2)438-

计入其他综合收益--233

增加-16951

出售及结算(9)(5550)(32)

从其他层次转入至本层次5--

从本层次转出至其他层次-(62)-

2024年12月31日13200966307

2024年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现损益-85129

未实现损益(3)271243

第214页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

3不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的贷款和垫款、向中央银行借

款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、客户存款等未包括于下表中。

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产以摊余成本计量的金融投资2701622281218125817932745341金融负债

应付债券(679447)(686042)(668128)(683138)本行

2025年12月31日2024年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产以摊余成本计量的金融投资2625155273270925063482666666金融负债

应付债券(620757)(627162)(605030)(620232)

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团

2025年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资252802757180297212812181金融负债

应付债券-(686042)-(686042)

第215页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资41152711664295622745341金融负债

应付债券-(683138)-(683138)本行

2025年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以摊余成本计量的金融投资23280270188175482732709金融负债

应付债券-(627162)-(627162)

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

以摊余成本计量的金融投资-2655622110442666666金融负债

应付债券-(620232)-(620232)

部分资产和负债(如发放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资

产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款等)的公允价值约等于其

账面价值，原因是大部分该等资产和负债的利率都根据中国人民银行和其他监管机构规定的利率以及市场利率变动予以调整。

十四、金融资产和负债的抵销本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。

第216页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表

十五、资本管理

本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“股东权益”更加广义，其目标为：

-符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；

-保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；

-保持经营发展所需的充足的资本支持。

本集团管理层根据《商业银行资本管理办法》的要求，持续监控资本充足率及资本使用情况，每季度将要求的信息呈报国家金融监督管理总局。

本集团按监管要求稳步推进高级方法的实施和深化应用，按照监管批准的资本管理高级方法实施范围，经监管验收同意实施内部评级法的信用风险采用内部评级法、内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法；市场风险主要采用标准法；操作风险采用标准法。

截至2025年12月31日，本集团各级资本充足率均满足监管要求。有关资本的更多信息，请参见本行在官方网站发布的《交通银行股份有限公司2025年度资本管理第三支柱信息披露报告》。

十六、资产负债表日后非调整事项资产负债表日后利润分配情况说明

根据本行2026年3月27日董事会的提议，本行拟于2026年提取法定盈余公积人民币8077百万元，提取一般风险准备人民币11327百万元；拟以截至2025年12月31日的总股本

883.64 亿股 (每股面值人民币 1 元) 为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股派发

现金红利人民币0.1684元(含税)，向全体股东派发现金红利共计人民币14880百万元。上述提议有待股东大会批准。

十七、比较数字

若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。

第217页交通银行股份有限公司

2025年度财务报表补充资料

(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)

1非经常性损益明细表本集团非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)的规定确定。

2025年2024年

非流动性资产处置损益253165采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益(323)(79)其他非经常性损益净额6491212

所得税影响数(226)(407)合计353891

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益340860归属于少数股东的非经常性损益1331

本集团结合自身经营业务的性质和特点，将单独进行减值测试的以摊余成本计量的金融资产减值准备转回、主要从事金融租赁业务的子公司的经营租出固定资产处置损益、委托他人投资或

管理资产的损益、受托经营取得的托管费收入列入经常性损益项目。

2按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》(2023年修订)(证监会公告[2023]64号)的有关规定，本集团对境内外财务报表进行比较。

本集团按照国际财务报告准则编制的2025年度财务报表经毕马威会计师事务所审计。

本集团按照中国会计准则编制的财务报表与按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的

2025年度净利润无差异(2024年：无差异)，于2025年12月31日的股东权益无差异(2024年12月31日：无差异)。

第1页交通银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表补充资料

3净资产收益率及每股收益本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益及净资产收益率如下：

2025年

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

%人民币元人民币元

归属于母公司普通股股东的净利润889208.381.081.08扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润885808.351.081.08

2024年

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

%人民币元人民币元

归属于母公司普通股股东的净利润861229.081.161.16扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润852628.991.151.15

计算普通股基本每股收益时，应当在归属于母公司股东的净利润中扣除当期宣告发放的其他权益工具的股利。

计算普通股基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，普通股加权平均数时间权数的已发行时间和报告期时间按天数计算。

优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于2025年及2024年，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2025年及2024年基本及稀释每股收益的计算没有影响。

归属于母公司普通股股东的净资产如下：

2025年2024年

归属于母公司普通股股东的年末净资产1142782969510归属于母公司普通股股东的加权平均净资产1061234948137