广深铁路:广深铁路对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

广深铁路股份有限公司

对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督

管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，广深铁路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对会计师事务所2023年度履职情况

进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

1.普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：普华永道中天）

普华永道中天为本公司2023年度境内财务报告与内部控制提供审计服务。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：普华永道中天）前

身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经2012年12月24日财政部财会函[2012]52号批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室。

普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H 股企业审计业务的资质，同时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。此外，普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，同时也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。

普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至2023年12月31日，普华永道中天合伙人数为291人，注册会计师人数为1710余人，其中自2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为383人。

2.罗兵咸永道会计师事务所（以下简称：罗兵咸永道）

罗兵咸永道为本公司2023年度香港财务报告提供审计服务。

罗兵咸永道会计师事务所（简称“罗兵咸永道”）是一家注册于香港的合伙制会

计师事务所，其历史可追溯到1902年。与普华永道中天同属普华永道国际网络成员所，注册地址为香港中环雪厂街5号太子大厦22楼，经营范围为审计鉴证业务、咨询业务、并购业务、风险鉴证业务、税务咨询等。

罗兵咸永道为香港专业会计师条例项下的执业会计师及会计及财务汇报局条例

项下的注册公众利益实体核数师。此外，罗兵咸永道经中华人民共和国财政部批准取得境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务许可证。罗兵咸永道2022年度上市公司财务报表审计客户主要行业包括制造业，金融业，消费者服务，房地产业，批发和零售业及信息传输、软件和信息技术服务业等。

二、聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年3月29日召开的第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于通过聘任公司2023年度审计师并提请股东周年大会审议批准的议案》，后该议案于2023年6月15日经公司2022年度股东周年大会审议通过。公司独立董事就聘任会计师事务所发表了事前认可意见及同意的独立意见。

三、2023年度会计师事务所履职情况评估

1.普华永道中天履职情况

普华永道中天按照中国注册会计师审计准则的规定对本公司根据中国企业会计准则的规定编制的截至2023年12月31日止的年度财务报表进行审计，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求对本公司于2023年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计。同时对公司控股股东及其他关

联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，普华永道中天认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

普华永道中天出具了无保留意见的审计报告。

2.罗兵咸永道履职情况

罗兵咸永道根据国际审计准则的要求对本公司按照国际财务报告会计准则之有

关规定、香港《公司条例》以及港交所《证券上市规则》的相关规定编制的于

2023年12月31日及截至该日止年度的综合财务报表进行审计。同时对本公司截

至2023年12月31日止年度业绩的初步公布执行工作，以及对本公司截至2023年