新华人寿保险股份有限公司对
会计师事务所2023年度履职情况评估报告
新华人寿保险股份有限公司(以下简称“公司”)聘请德勤华永会计师事务
所(特殊普通合伙)(以下简称“德勤华永”)和德勤·关黄陈方会计师行(以下简
称“德勤香港”,与德勤华永合称“德勤”)分别担任公司2023年度境内和境外会计师事务所,并聘请德勤华永担任公司2023年度内部控制审计机构。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和公司治理要求,公司对德勤在2023年度审计服务中的履职情况进行了评估,具体情况如下:
一、2023年度会计师事务所基本情况
1.德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)基本情况
德勤华永的前身是1993年2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司,于
2002年更名为德勤华永会计师事务所有限公司,于2012年9月经财政部等部门
批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路222号30楼。德勤华永2023年末合伙人人数为213人,从业人员共5774人,
注册会计师共1182人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过
270人。
2.德勤·关黄陈方会计师行基本情况
德勤香港为一家根据香港法律于1972年设立的合伙制事务所,由其合伙人全资拥有。截至2023年末,德勤香港合伙人共101人,香港注册会计师共540人。
二、2023年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作要求,德勤华永及德勤香港对公司 2023 年度 A股及 H 股财务报告执行了审计服务。德勤华永对公司 2023 年度内部控制的有效性执行了审计服务。同时德勤还为公司提供中期财务报告审阅、一、三季度财务报
表商定程序以及与保险监管相关的审计、审阅及审核等服务。
在2023年度审计过程中,德勤就审计工作机制、项目质量控制、信息安全管理、审计资源投入等事宜与公司管理层和治理层进行了持续沟通。
1.审计工作机制
2023年年度审计过程中,德勤成立的新华保险审计项目团队,衔接母公司
审计与子公司审计,统一规划项目实施安排;针对公司的服务需求及实际情况,制定了审计工作方案及审计指引,明确母公司及子公司的工作范围、时间安排、审计策略、沟通机制等;建立定期汇报机制及突发事项沟通机制,对审计过程中遇到的问题及公司、各子公司的评价建议予以解决和回应。
2.项目质量管理
德勤在执行审计业务时,遵守了中国注册会计师审计准则、国际审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立了较为完善的审计质量管理体系。德勤在现场审计过程中执行了三级复核程序,建立了质量控制和技术复核机制。
3.信息安全管理
德勤遵循了公司的信息安全管理要求,遵守《审计业务约定书》、《中介机构保密承诺函》等约定的信息安全管理举措及承诺,项目审计人员参加保密性培训并书面签署《个人安全保密承诺书》。在项目执行中,通过规定团队人员权限、规范资料传递方式、加强虚拟化桌面技术应用、启用访问日志监测等措施,从实物防范、管理防范、技术防范等维度开展了信息安全管理工作。
4.审计资源投入
德勤为公司审计项目配备了专职专业团队,各层级、各专业领域审计人员配置较为合理,核心团队相对稳定,总体工时投入基本满足工作需求。德勤向公司审计与关联交易控制委员会提交的2023年度一季报、半年报、三季报、年报的
工作汇报中均包含独立性声明。经公司评估和审查后,认为德勤在审计工作管理、审计工作质量、信息安全管理、审计资源投入等方面整体行为规范有序,各项审计及审阅服务按照既定的审计计划开展,并且提交了相应的工作成果。
新华人寿保险股份有限公司
2024年3月27日