新华人寿保险股份有限公司

已审财务报表

2021年度新华人寿保险股份有限公司

目录

页码

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并及公司资产负债表8-9

合并及公司利润表10-11

合并及公司股东权益变动表12-13合并及公司现金流量表14

财务报表附注15-168

补充资料169-170北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码：110002432022845003204新华人寿保险股份有限公司年度财务报表

报告名称：

审计报告

报告文号： 安永华明(2022)审字第 60847268_A01号被审（验）单位名称：新华人寿保险股份有限公司

会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

业务类型：财务报表审计

报告意见类型：无保留意见

报告日期：2022年03月29日

报备日期：2022年03月24日

吴志强(310000831916)

签字人员：

王自清(310000850059)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。新华人寿保险股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

1一般情况及业务活动

新华人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）为经中华人民共和国国务院同意及中国

人民银行批准于1996年9月成立的股份有限公司。本公司成立时，注册资本与股本为人民币

5亿元。经原中国保险监督管理委员会（以下简称“原中国保监会”）批准，本公司分别于

2000年12月和2011年3月将注册资本与股本同时增至人民币12亿元和人民币26亿元。于

2011年12月，本公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股A股股票158540000股，

在香港联交所首次公开发行境外上市外资股H股股票358420000股；于2012年1月，本公司在香港联交所发行境外上市外资股H股超额配售权股票2586600股。经原中国保监会批准，本公司的注册资本和股本同时变更为人民币31.20亿元。本公司注册地址为北京市延庆区湖南东路16号（中关村延庆园）。本公司总部设在北京。

本公司的经营范围为人民币、外币的人身保险（包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险）；为境内外的保险机构代理保险、检验、理赔；保险咨询；依照有关法规从事资金运用。

本公司、本公司的子公司及本公司拥有控制权的结构化主体在本财务报表中统称为“本集团”。本公司的子公司和本公司拥有控制权的结构化主体的情况请参见附注7。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度除新增的结构化主体外，合并范围无变化。

2财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“中国财政部”）颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》（2021年修订）的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除了以公允价值计量的金融工具和用精算方法计算的保险合同准备金外，均以历史成本为计价原则。

3遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月

31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

4主要会计政策

(1)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(2)记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。

本集团下属子公司、联营企业和合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(3)外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

外币现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(4)现金及现金等价物

现金是指库存现金及可随时用于支付的存款等，现金等价物是指持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

4主要会计政策（续）

(5)金融资产

(a) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在取得时即

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进

行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

另一种金融资产在取得时由本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：

-该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

-风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

-包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

-包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括衍生金融资产和因投资连结保险业务形成的独立账户资产。

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财务报表附注（续）

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4主要会计政策（续）

(5)金融资产（续）

(a) 金融资产的分类（续）

(ii) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

(iii) 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括各项应收款项、保户质押贷款、定期存款、存出资本保证金、买入返售金融资产及归入贷款及应收款的投资等。

(iv) 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

(b) 确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。

其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为当期利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，待该金融资产终止确认或发生减值时，原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于领取股利的权利确认时计入投资收益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按成本计量。

贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。其摊销或减值以及终止确认时产生的利得或损失，均计入当期损益。

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财务报表附注（续）

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4主要会计政策（续）

(5)金融资产（续）

(c) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。本集团评估金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素：(1)公允价值下降的幅度或持续的时间；(2)发行机构的财务状况和近期发展前景。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，通常若该权益工具投资的公允价值持续一年低于购置成本或公允价值低于购置成本50%以上（含），则表明其公允价值发生非暂时性或重大下跌，本集团应当计提减值准备。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损

失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入其他综合收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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财务报表附注（续）

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4主要会计政策（续）

(5)金融资产（续）

(d) 金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

(e) 金融资产的终止确认终止确认金融资产是指从企业的账户和资产负债表内予以转销。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）：

(i) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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(6)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债主要包括卖出回购金融资产款、保户储金及投资款、应付债券和独立账户负债等。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(a) 卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。卖出回购金融资产款采用实际利率法以摊余成本计量。

(b) 保户储金及投资款

除投资连结保险合同分拆出的非保险合同投资部分外，其他非保险合同投资部分项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允价值进行初始确认，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

(c) 应付债券

发行的公司债券按实际发行价格总额扣除交易费用的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

(d) 独立账户负债

投资连结保险合同分拆出的非保险合同投资部分项下的相关负债计入独立账户负债，按照公允价值进行初始确认，相关交易费用计入当期损益，以公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他业务成本。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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4主要会计政策（续）

(8)衍生金融工具

衍生金融工具初始确认时按衍生金融工具合约订立日的公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生金融工具产生的收益或亏损在综合收益总额中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，并考虑近期市场交易和估值方法，估值方法包括适用的现金流折现分析及期权定价模型等方法。衍生金融工具公允价值的最佳初始确认金额为交易价格（即所支付或所收到的对价的公允价值），除非其公允价值可以从现有市场上相同衍生金融工具的交易（未经修改或改动）中获得，或者采用可从市场上获取全部变量数据的评估方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之作为负债入账。

当内嵌衍生金融工具与主体合约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定义要求时，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过损益确认。本集团未对满足保险合同定义的内嵌衍生金融工具或与主体保险合同有紧密关系的内嵌衍生金融工具（包括固定金额（或在固定金额和利率基础上确定的金额）退保合同的内嵌期权）进行单独确认。

(9)买入返售金融资产

买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资

产所融出的资金。买入返售金融资产采用实际利率法以摊余成本计量，期限均在6个月以内。

(10)保户质押贷款

保户质押贷款是指在保单有效期内，本集团根据投保人的申请以保单为质押，以不超过申请借款时保单现金价值的一定百分比发放的贷款。保户质押贷款采用实际利率法以摊余成本计量。

(11)应收款项

应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款及其他应收款等。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提坏账准备。本集团判断单项金额重大的金额标准为单项金额超过人民币50百万元。

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(11)应收款项（续）

(b) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项本集团对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。本集团根据应收款项性质确定其相应信用风险特征，并基于该组合的历史损失率结合现时情况计提坏账准备。

(c) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，本集团根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(12)合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(13)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对被投资单位实施控制的权益性投资，本集团对被投资单位实施重大影响的权益性投资以及本集团对合营企业的权益性投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的

主要因素的企业，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位且本集团仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对被投资单位实施控制的权益性投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对被投资单位实施重大影响的权益性投资以及本集团对合营企业的权益性投资采用权益法核算。

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(13)长期股权投资（续）

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；

购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为

初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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(13)长期股权投资（续）

(b) 后续计量及损益确认方法（续）

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额确认当期投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团以直接或间接持有被投资单位的表决权股份为基础，同时考虑本集团及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(e) 长期股权投资处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；处置后仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益将原计入股东权益的部分，按相应的比例转入当期损益。

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(14)存出资本保证金

根据《保险法》等相关规定，本公司、本公司的子公司新华养老保险股份有限公司按照注册资本总额的20%提取保证金，并存入符合原中国保监会规定的银行，除本公司或相关子公司清算时用于清偿债务外，不做其他用途。

(15)投资性房地产

本集团投资性房地产为以赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量。投资性房地产采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提折旧。投资性房地产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计残值率年折旧率

房屋及建筑物40-45年5%2.11%~2.38%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团于每年年度终了时对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附

注4(21)）。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(16)固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、办公及通讯设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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(16)固定资产（续）固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计残值率年折旧率

房屋及建筑物40-45年5%2.11%~2.38%

办公及通讯设备5-8年5%11.88%~19.00%

运输工具5-12年5%7.92%~19.00%

于每年年度终了，本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注4(21)）。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(17)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产或投资性房地产等并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注4(21)）。

(18)使用权资产本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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(18)使用权资产（续）

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

(19)无形资产

无形资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认，以实际成本进行初始计量。本集团无形资产主要包括土地使用权、外购电脑软件等，在预计可使用年限内按直线法摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注4(21)）。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命土地使用权40年计算机软件及其他3-5年

(20)长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(21)除金融资产外其他长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产以及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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(22)保险合同和非保险合同

(a) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试

本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够单独计量的，本集团对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。

本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但

不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本集团将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，本集团将整个合同确定为非保险合同。

本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即表明此类合同不具有商业实质。

(b) 保险合同的分类本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费，当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同。

本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。

本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任的期间。

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(22)保险合同和非保险合同（续）

(c) 原保险合同的确认和计量

(i) 原保险合同收入

本集团于原保险合同成立并承担相应保险责任、与原保险合同相关的经济利益很可能流入且原保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。

本集团按照原保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。如原保险合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如原保险合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。

保险合同提前解除的，本集团按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，对于寿险合同，作为退保金，计入当期损益；对于非寿险合同，冲减当期保险业务收入。

(ii) 原保险合同成本原保险合同成本指原保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润

无关的经济利益的总流出。原保险合同成本主要包括发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金等。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付和在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失

检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用。赔付成本于发生时计入当期损益。在取得原保险合同过程中发生的手续费和佣金支出均于发生时计入当期损益。

(iii) 原保险合同准备金

原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报。非寿险原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。

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(22)保险合同和非保险合同（续）

(c) 原保险合同的确认和计量（续）

(iii) 原保险合同准备金（续）本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元，以本集团履行原保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。

履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出与预期

未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(1)根据原保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；(2)根据原保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；(3)管理原保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。

本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。

边际包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。剩余边际是本集团于保险合同初始确认日为了不确认首日利得而计提的准备金，并在整个保险合同期间内进行摊销。如有首日损失，计入当期损益。剩余边际的后续计量与预计未来现金流的合理估计和风险边际相对独立。有关假设变化不影响剩余边际后续计量。

本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。

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(22)保险合同和非保险合同（续）

(c) 原保险合同的确认和计量（续）

(iii) 原保险合同准备金（续）未到期责任准备金的计量假设和期间本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。

-对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。

-本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响。

-本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期

等因素确定合理估计值，作为保单红利假设。

本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。

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(22)保险合同和非保险合同（续）

(c) 原保险合同的确认和计量（续）

(iii) 原保险合同准备金（续）未决赔款准备金的计量方法

未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

-已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出索

赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团采用逐案估损法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

-已发生未报案未决赔款准备金

已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生、尚未向保险人提出索

赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法、案均赔款法、损失率法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。

-理赔费用准备金

理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、

诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理赔费用准备金。

充足性测试本集团按照各报告期末可获取的当前信息为基础对原保险合同准备金进行充足性测试，若有不足，将调整相关原保险合同准备金，并计入当期损益。

原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。

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(22)保险合同和非保险合同（续）

(d) 再保险合同的确认和计量

本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。

本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。

作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。

(e) 非保险合同的确认和计量本集团将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大风险测试的合同确定为非保险合同。非保险合同包括投资部分和服务部分。投资部分确认为金融负债，其确认和计量方法参见附注 4(6)(b)和 4(6)(d)。

与服务部分相关的收入为非保险合同服务收入，包括收取的初始费用、账户管理费、保单管理费、退保费用、部分领取手续费、买入/卖出差价等，计入其他业务收入。与服务部分相关的支出为非保险合同服务支出，包括佣金及手续费支出等，计入其他业务成本。非保险合同服务收入和服务成本于本集团提供服务的当期确认。

(23)保险保障基金

本集团自2009年1月1日起，按照《保险保障基金管理办法》（保监会令2008年第2号）缴纳保险保障基金：

(a) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；

(b) 短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳；

(c) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。

当保险保障基金达到总资产的1%时，暂停缴纳。

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(24)所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(a) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(b) 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(a) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(b) 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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(24)所得税（续）

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(25)收入确认

收入基于以下方法确认：

(a) 保险业务收入

保险业务收入即是保费收入，其确认方法参见附注4(22)(c)(i)。

(b) 投资收益

投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及已实现利得或损失。

(c) 公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

(d) 其他业务收入其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。本集团其他业务收入确认的金额反映预计因向客户交付这些商品和服务而有权获得的金额。通过识别客户合同，识别合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配至合同中的履约义务，在履行履约义务时（或履约过程中）确认收入。

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(26)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团对取得的政府补助适用总额法确认。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(27)租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团采用增量借款利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(28)预计负债

因过去的经营行为形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。未来经营亏损不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(29)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(a) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。

短期薪酬具体包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费

和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪酬缺勤、

短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，本集团在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法将设定受益计划产生的福利义务，归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。社会基本养老保险并无任何没收供款，因为所有供款在支付时即全面归属于职工。

除上述社会基本养老保险和失业保险外，本集团还设立了企业年金基金，本集团按约定的缴费基数和比例，按月向企业年金基金缴费。本集团在参加企业年金计划职工提供服务的会计期间，将依据企业年金方案计算缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。上述企业年金基金属于设定提存计划。企业年金基金供款中因职工离职而未归属于职工个人的部分，并不用于抵销现有供款，而是拨入该企业年金基金的公共账户，按规定履行审批程序后分派于该企业年金基金的成员。

本集团上述社会养老保险和企业年金基金属于设定提存计划。

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(29)职工薪酬（续）

(c) 辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(d) 其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。

包括长期带薪酬缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利视情况比照离职后福利进行处理。

(30)租赁

(a) 租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估作为合同中的一方是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(b) 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

(i) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

(ii) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(c) 租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为承租人时，对于合同中未明确约定租赁部分与非租赁部分的单独对价的租赁资产，本集团选择不分拆。除以上类别租赁资产外，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

4主要会计政策（续）

(30)租赁（续）

(d) 租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

(e) 作为承租人本集团租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

本集团作为承租人的一般会计处理见附注4(18)和附注4(27)。

(i) 租赁变更

租赁变更是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限等的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

-租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

-其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

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(30)租赁（续）

(e) 作为承租人（续）

(ii) 短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

(iii) 新冠肺炎疫情引发的租金减让

本集团对新冠疫情直接引发的、本集团与出租人就现有房屋及建筑物租赁合同达成的

租金减让，同时满足下列条件的，本集团采用简化方法：

(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；

(2)减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；

(3)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债。

(f) 作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人的，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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(31)一般风险准备

根据中国财政部的有关规定，从事保险业务的金融企业需要按净利润的10%提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。

本集团根据上述规定提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。

(32)股利分配现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。

(33)企业合并及合并财务报表的编制方法

(a) 同一控制下企业合并合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(33)企业合并及合并财务报表的编制方法（续）

(c) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2021年12月31日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及其他综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权

益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

未由本集团控制的所有信托产品、债权计划投资、股权计划投资、资产管理计划和项目资

产支持计划均为对非合并结构化主体的投资。信托产品、资产管理计划、股权计划投资和项目资产支持计划由关联的或无关联的信托公司或资产经理人管理，并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。债权计划投资由关联的或无关联的资产经理人管理，且其主要投资标的物为基础设施及不动产资金支持项目。信托产品、债权计划投资、股权计划投资、资产管理计划和项目资产支持计划通过发行受益凭证和授予持有人按比例分配相关投资资产的收益权利来为其运营融资。本集团持有上述投资品种的受益凭证。

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4主要会计政策（续）

(34)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部进行披露。

(35)公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场或最有利市场是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层级输入值，确定所属的公允价值层级：第一层级输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层级输入值，除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层级输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层级之间发生转换。

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5重要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

(1)保险混合合同分拆和重大保险风险测试本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行保险混合合同分拆和重大保险风险测试。

保险混合合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：

首先，根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分。

其次，对于不能进行分拆的产品，判断原保险保单是否转移保险风险。

再次，判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质。

最后，判断原保险保单转移的保险风险是否重大。

其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：

(a) 对于非年金保单，以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。

风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%

如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于或等于5%，则确认为原保险合同。

(b) 对于年金保单，转移了长寿风险的确认为原保险合同。

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5重要会计判断和估计（续）判断（续）

(1)保险混合合同分拆和重大保险风险测试（续）

本集团以险种为单位对原保险保单执行重大保险风险测试。对归属于同一险种的保单，基于保单分布状况和风险特征，如投保年龄、性别、缴费方式和缴费期限等，测试所有可能的保单组合。如果原保险保单包含多项互斥的保险事故，本集团根据合同设计初衷、合同条款和经验数据进行判断，选择预期赔付金额较高的事故作为合理的具有商业实质的保险事故进行重大保险风险测试。如果测试结果表明同一险种下所有可能的保单组合都通过重大保险风险测试，该险种确认为原保险合同；如果测试结果表明同一险种下部分保单组合通过重大保险风险测试，本集团按该险种实际业务每一保单组合的保费、准备金等因素作为权重进行测算，当有一半以上的保单通过测试，则该险种确认为原保险合同。

对于再保险保单，本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单，以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，如果保险风险比例大于1%，则确定为再保险合同。再保险合同的风险比例=（Σ再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值×发生概率）/再保险分入人预期保费收入的现值×100%。

本集团经过重大保险风险测试后，没有未确认为保险合同的重大再保险合同。

(2)经营租赁—作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

(3)对投资对象控制程度的判断

本集团按照附注 4(13)(c)中列示的控制要素判断本集团是否控制有关债权投资计划、信托计划及资产管理产品等各种结构化主体。

本集团发起设立某些结构化主体（如资产管理产品和债权投资计划），并依据合同约定担任该等结构化主体的管理人；同时，本集团可能因持有该等结构化主体的部分份额而获得可变回报。

此外，本集团也可能持有其他资产管理机构发起并管理的结构化主体（如信托计划）。判断是否控制结构化主体，本集团主要评估其所享有的对结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对结构化主体的决策权范围。于2021年12月31日，本集团将持有子公司新华资产管理股份有限公司发行并管理的部分资产管理产品和债权投资计划、

第三方发行并管理的部分信托计划等纳入合并范围，详情见附注7(2)。

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5重要会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

(1)保险合同准备金计量的重大精算假设

寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来保费、给付、保单红利、相关费

用等的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的折现率、死亡率、发病率、费用、保单红利、退保率等假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。以下披露的均为合理估计（不含风险边际）的假设。

(a) 折现率假设

对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的寿险原保险合同，本集团以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假设，并考虑货币时间价值对准备金的影响。折现率假设基于对本集团未来投资收益的估计，并应用于对未来现金流的合理估计。在确定折现率假设时，本集团考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势。折现率假设反映了对未来经济状况和公司投资策略的预期，下表列示本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的折现率假设：

折现率假设

2021年12月31日5.00%

2020年12月31日4.50%~5.00%

对稳得盈两全保险（分红型）产品，本集团将其资金划入分红专一账户单独管理，预期其对应资产组合未来产生的投资收益率与其他分红业务不同，采用5.5%的平准投资收益率假设，据此拟定该产品2021年12月31日的折现率假设为5.5%（2020年12月31日：6%）；

2021年3月，本集团开始销售稳得福两全保险（分红型）产品，将其资金划入分红专二账

户单独管理，预期其对应资产组合未来产生的投资收益率与其他分红业务不同，采用5.5%的平准投资收益率假设，据此拟定该产品2021年12月31日的折现率假设为5.5%。

对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的寿险原保险合同，本集团在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，附加综合溢价确定折现率假设。综合溢价考虑税收、流动性效应和其他因素等确定。下表列示本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的即期折现率假设：

折现率假设

2021年12月31日2.83%~4.70%

2020年12月31日3.04%~4.70%

折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险资金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。

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5重要会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

(1)保险合同准备金计量的重大精算假设（续）

(b) 死亡率和发病率假设

本集团以《中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)》为基础，确定死亡率假设，并作适当调整以反映本集团的死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病，例如禽流感、艾滋病和严重急性呼吸综合病症，以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。

本集团以《中国人身保险业重大疾病经验发生率表(2020)》为基础，结合对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。发病率的不确定性主要来自两方面。首先，生活方式的负面改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间，导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些长期趋势，这两方面最终都会导致负债不足。

死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团使用的死亡率和发病率假设考虑了风险边际。

(c) 费用假设

本集团的费用假设基于对实际经验的分析并考虑未来通货膨胀因素而确定，可分为获取费用和维持费用。费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团在考虑风险边际因素下，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。

(d) 保单红利假设

保单红利假设根据分红保险条款规定、分红保险账户的预期投资收益率、本集团的红利分

配政策、保单持有人的合理预期等因素综合考虑确定。按照分红保险条款规定，本集团有责任向分红保险合同持有人支付分红保险可分配收益的70%，或按照保单约定的更高比例。

(e) 退保率等其他假设

退保率等其他假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团根据过去可信赖的经验，当前状况和对未来的预期确定的，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。

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估计的不确定性（续）

(2)金融工具公允价值的估计

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。采用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

本集团主要投资于债权型投资、股权型投资和定期存款等。本集团有关投资的重要假设和判断与公允价值的确认有关。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：

(a) 债权型投资通常债权型投资公允价值以其活跃市场报价为基础来确定。如果没有活跃市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。本集团债权型投资的公允价值以证券交易所、全国银行间债券市场公布的年度最后一个交易日收盘价或中央债券登记结算公司公布的理论价格等为基础确定。

(b) 股权型投资通常股权型投资公允价值以其活跃市场报价为基础来确定。如果没有活跃市场报价可供参考，公允价值可根据适用的市盈率或经修正的以反映证券发行人特定情况的价格/现金流比率估计确定。本集团股权型投资的公允价值以证券交易所、各基金管理公司公布的年度最后一个交易日收盘价或年度最后一个交易日基金单位净值等为基础确定。

(c) 定期存款、保户质押贷款、存出资本保证金、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等

金融资产和金融负债，以资产负债表上账面价值近似为公允价值。

(d) 其他金融资产如投资清算交收款和诉讼保全保证金等的公允价值与账面价值相若。

对金融工具公允价值的估计的披露请参见附注79。

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估计的不确定性（续）

(3)可供出售金融资产减值

本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。

当公允价值下降时，管理层就价值下降作出判断以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。

(4)递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(5)预计负债

本集团在开展业务时，会涉及包括法律诉讼与纠纷在内的各种或有事项。上述或有事项所产生的不利影响主要包括保险业务及其他经济业务而产生的索赔，包括但不限于下述前董事长关国亮违规事项和其他未决诉讼与纠纷事项等。本集团对该不利影响综合评估，包括参考律师等专业意见，对很可能发生的，并且能够合理估计的或有负债计提准备，计入预计负债。对于无法合理预计结果及管理层认为发生可能性很小的或有负债，不计提相关准备。由于或有事项实际发展情况会随着时间推移而发生变化，本财务报表中本集团目前已经计提的预计负债金额可能会与本集团最终支付的金额产生重大差异。

(6)前董事长关国亮违规事项

于1998年至2006年期间任职的本公司前董事长关国亮（以下简称“前董事长关国亮”）由于

违规运作保险资产等事项（以下简称“前董事长关国亮违规事项”），司法机关已就其中涉嫌违法的部分进行了判决。本公司正在积极开展上述前董事长关国亮违规事项的后续清理工作。

本财务报表是依据本公司所掌握的资料和最佳估计以及下列重要假设和判断编制的。

本公司前董事长关国亮通过未在财务记录中反映的银行账户（以下简称“账外账户”），以本公司持有的债券为抵押进行本公司未合法授权的债券卖出回购交易（以下简称“账外回购交易”），以融入资金用于拆借资金等。本公司于监管部门检查后获知上述账外回购交易，并在账外回购交易到期时陆续支付卖出回购交易结算款及回购交易利息合计人民币2910百万元。

本公司于2007年度收到保险保障基金划入资金合计人民币1455百万元。根据保险保障基金的说明，上述款项是保险保障基金受让本公司部分原股东所持有的本公司股份对应的转让款，保险保障基金将其支付给本公司用于抵作本公司被拖欠的款项。

此外，本公司于2011年3月收回新产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”）借款及相关利息约人民币354百万元。根据本公司所掌握的相关资料，本公司判断该收回款项为上述账外回购交易的一部分。

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(6)前董事长关国亮违规事项（续）

本公司于2015年度收到新产业支付的款项人民币170百万元及履约期间的所有利息，上述款项为本公司2001年和2002年委托新产业代持中国民族证券有限责任公司股权170百万股的本金及

履约期间的所有利息。根据本公司所掌握的相关资料，本公司判断新产业应归还的民族证券股权款项本金人民币170百万元为前董事长关国亮违规事项应收款的一部分。

为了清算前董事长关国亮在任期间本公司与北京天寰房地产开发有限责任公司（以下简称“天寰房产”）之间进行的资金往来，清理双方债权债务关系，2013年3月18日，本公司对天寰房产、新华信托股份有限公司（以下简称“新华信托”）向重庆市高级人民法院提起诉讼。2013年12月25日，重庆市高级人民法院作出一审判决，判决天寰房产应当向本公司偿还人民币5.75亿元及利息，新华信托不承担责任。天寰房产不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。

2014年5月13日，最高人民法院作出了驳回上诉，维持原判的判决。2014年7月8日，重庆

市高级人民法院发出执行裁定书。2015年11月24日，北京市第二中级人民法院依法扣除了天寰房产在深圳市汇润投资有限公司破产案件中应分得的债权人民币1623万元，并出具案款分配方案。根据该案款分配方案，本公司应分得的债权为人民币1581万元。截至2016年5月

25日，本公司已收到上述款项。2018年8月7日，北京市第二中级人民法院依法扣除了天寰

房产在深圳市汇润投资有限公司破产案件中应分得的债权人民币4238万元，并出具案款分配方案。根据该案款分配方案，本公司应分得的债权为人民币4128万元。截至2018年8月21日，本公司已收到上述款项。

本公司尚不掌握上述账外回购交易和账外账户收付款等事项的完整资料，亦不能完整判断交易实质或明确本公司与之相关的债权债务关系。本公司基于目前掌握的资料，判断暂将上述收到和支付的款项合并计算，以其净额人民币874百万元计入其他应收款。本公司正在通过法律诉讼等手段追回上述前董事长关国亮违规事项的有关款项。本公司判断此笔应收款项的收回存在重大不确定性，2021年12月31日累计计提坏账准备余额为人民币874百万元（2020年12月31日：人民币874百万元）。

(7)税金

本集团在多个地区缴纳增值税和企业所得税等税金。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的税金时，本集团需要作出重大判断。

本集团基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和递延所得税的金额产生影响。

51新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

5重要会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

(8)承租人增量借款利率

本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

(9)重大会计估计变更

本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和发病率、费用、退

保率、保单红利等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金。

如附注5、估计的不确定性(1)所述，本公司2021年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设，上述假设的变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入利润表。此项会计估计变更增加2021年12月31日寿险责任准备金人民币2635百万元，增加长期健康险责任准备金人民币9441百万元，减少税前利润合计人民币12076百万元。

上述会计估计的变更，已于2022年3月29日经本公司董事会审议批准。

6主要税项

(1)企业所得税

本集团主要适用的企业所得税率为25%。本集团所使用的计税依据为应纳税所得额。本公司企业所得税由总部统一汇算清缴，再由各分支公司就地申报。

(2)增值税

2021年度，本集团金融保险服务应税收入按6%的税率计算增值税销项税额，并按扣除当期允许

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

(3)流转税附加税费

2021年度，流转税附加税费以实缴的增值税为基础按一定比例计算缴纳。

本集团中国境外业务应缴纳的主要税项及其税率根据当地税法有关规定缴纳。

52新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益子公司名称简称新华资产管理股份有限公司资产管理公司

新华资产管理（香港）有限公司资产管理公司（香港）

新华家园健康科技（北京）有限公司健康科技

新华家园养老服务（北京）有限公司新华养老服务

新华家园养老运营管理（北京）有限公司新华养老运营新华世纪电子商务有限公司新华电商广州粤融项目建设管理有限公司广州粤融新华人寿保险合肥后援中心建设运营管理有限公司合肥后援中心新华养老保险股份有限公司新华养老保险

新华家园养老投资管理（海南）有限公司海南养老

新华浩然（北京）物业管理有限公司新华浩然北京新华卓越康复医院有限公司康复医院

于2021年12月31日，本公司直接控股和间接控股子公司的信息如下：

子公司名称本集团期末实质上构成持股表决权是否少数股实际出资额对子公司净比例比例合并东权益投资的其他报表项目余额

资产管理公司563-99.40%99.40%是16

资产管理公司（香港）40-99.64%99.64%是1

健康科技1575-100%100%是-

新华养老服务964-100%100%是-

新华养老运营（注1）15-100%100%是-

新华电商200-100%100%是-

广州粤融10-100%100%是-

合肥后援中心（注2）2180-100%100%是-

新华养老保险5000-100%100%是-

海南养老1285-100%100%是-

新华浩然（注3）530-100%100%是-

康复医院170-100%100%是-

合计12532-17

53新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）注1：于2020年4月28日，本公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于将尚谷置业调整为养老运营管理公司并向其增资暨关联交易的议案》，同意将新华家园尚谷（北京）置业有限责任公司更名为新华家园养老运营（北京）有限公司，变更法定代表人并调整经营范围，并向新华养老运营增资人民币2.45亿元。于2021年1月7日，新华养老运营完成注册资本登记变更，注册资本变更为人民币2.60亿元。截至本财务报表批准报出日，本公司尚未实际支付增资款。

注2：本公司2016年第六届董事会第七次会议审议通过了《关于公司向合肥后援中心项目子公司增资暨关联交易的议案》，同意合肥后援中心的注册资本由人民币500百万元增加至人民币3200百万元，该事项于2017年7月25日完成登记变更。于2021年7月19日，本公司向合肥后援中心支付增资款人民币180百万元。截至2021年12月31日，本公司向合肥后援中心累计出资额为人民币2180百万元。

注3：新华浩然（北京）物业管理有限公司原名称为新华浩然建筑科技有限公司，于2021年

11月4日完成工商信息变更登记，变更公司名称。

54新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码资产管理直接控股中国北京中国北京资产管理人民币管理运用自有资金及保险资其他股份有限李全91110000789公司 500百万元 金；受托资金管理业务；与 公司（非上 957546R资金管理业务相关的咨询市）业务；国家法律法规允许的其他资产管理业务。

资产管理间接控股中国香港中国香港资产管理港币就证券交易提供意见及资产有限公司不适用61181637-00

公司50百万元管理。0-03-14-6（香港）

55新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码健康科技直接控股中国北京中国北京房地产人民币技术开发；职业技能培训（机有限责任公司池运强911102297开发； 1575百万元 动车驾驶员培训除外）；人 （法人独资） 83248802X培训力资源培训；会议服务；展览展示；组织文化交流活动；

体育运动项目培训；信息咨询（不含中介服务）；房地产开发；酒店管理；企业管理；出租商业用房、办公用房；销售日用品；餐饮服务；

住宿；销售食品。

新华养老直接控股中国北京中国北京服务人民币集中养老服务；企业管理；技有限责任公司赵学农911102295

服务 964百万元 术开发；会议服务；承办展 （法人独资） 93883274Y览展示活动；组织文化艺术交流活动；社会经济咨询；

房地产开发；机动车停车场服务、健康咨询（不含诊疗服务）。

56新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码新华养老运营直接控股中国北京中国北京服务人民币居家养老服务；集中养老服有限责任公司池运强911102295

260百万元 务；健康管理；健康咨询； （法人独资） 93883282R

酒店管理；社会经济咨询（投资咨询除外）；旅游资源开发；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；

会议服务；物业管理；机动车公共停车场管理服务；企业管理；租赁机械设备；出租商业用房、办公用房；家庭服务；餐饮管理；体育运动项目经营；

健身休闲活动；洗染服务；

销售日用品、一类医疗器

械、二类医疗器械；餐饮服务；道路旅客运输；美容服务；美发服务；医疗服务；零售药品。

57新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码

新华电商直接控股中国北京中国北京电子科技人民币商业经纪业务，销售电子有限责任公司于志刚911101070

200百万元产品；经济信息咨询；（法人独资）938162519

技术推广；计算机系统服务；数据处理；软件

设计、软件开发。

广州粤融直接控股中国广州中国广州房地产投人民币物业管理；自有房地产经有限责任公司池运强914401013

资及管理 10 百万元 营活动；房屋租赁；场 （法人独资） 04602350H

地租赁（不含仓储）。

58新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代统一社会信表用代码

合肥后援中心直接控股中国合肥中国合肥房地产投人民币许可项目：住宿服务、餐有限责任公司池运强913401000资及管理 3200百万元 饮服务（依法须经批准 （非自然人 99501517Y的项目，经相关部门批投资或控股准后方可开展经营活的法人独动）一般项目：以自有资）

资金从事投资活动、非

居住房地产租赁、会议及展览服务；酒店管理；

餐饮管理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

59新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码

新华养老保险 直接控股 中国深圳 中国深圳 保险服务 人民币 团体养老保险及年金业务；个人 其他股份有 李全 91110105M5000百万元 养老保险及年金业务；短期健 限公司（非 A008ABN6W康保险业务；意外伤害保险业上市）务；团体人寿保险业务；团体长期健康保险业务；上述业务的再保险业务；保险资金运用业务；受托管理委托人委托的

以养老保障为目的的人民币、外币资金业务；开展与资产管理业务相关的咨询业务；经中国银保监会批准的其他业务。

60新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码

海南养老直接控股中国琼海中国琼海房地产人民币许可项目：住宿服务；餐饮服务；有限责任公司任文科914690020开发； 1908 百 理发服务；洗浴服务；食品经营； （非自然人 9870905XR培训万元体育场地设施经营（不含高危险投资或控股性体育运动）；诊所服务（依法的法人独须经批准的项目，经相关部门批资）准后方可开展经营活动）一般项

目：养老服务；酒店管理；住房租赁；物业管理；家政服务；停车场服务；日用品销售；会议及展览服务；休闲观光活动；组织文化艺术交流活动；体育竞赛组织；体育用品设备出租；旅行社

服务网点旅游招徕、咨询服务；

中医养生保健服务（非医疗）；

养生保健服务（非医疗）；健康

咨询服务（不含诊疗服务）；旅客票务代理；票务代理服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

61新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(1)在子公司中的权益（续）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司名称子公司类型注册地点主要经营地业务性质注册资本主要业务范围公司类型法人代表统一社会信用代码新华浩然直接控股中国北京中国北京房产租赁及人民币物业管理；资产管理；酒店管有限责任公司姜宗旭91110302675

物业管理 500百万元 理；工程项目管理；出租办 （法人独资） 050065Q公用房；机动车公共停车场管理；设备安装、维修；航

空动力设备、石油热采设备

技术开发、技术转让、技术

咨询、技术培训、代收居民水电费；销售食品。

康复医院 直接控股 中国北京 中国北京 医疗服务 人民币 医疗服务。 有限责任公司 赵学农 91110106MA

170百万元 （法人独资） 008KCX1R

本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

除资产管理公司（香港）记账本位币为港币外，其他子公司的记账本位币均为人民币。

所有子公司已纳入合并财务报表范围。子公司的非控制权益对本集团无重大影响。

62新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

7在其他主体中的权益（续）

(2)本集团拥有控制权的主要结构化主体结构化主体名称持有份额比例实收资本业务性质

新华资产-明淼二号资产管理产品97.98%5569资管产品

新华资产-明淼十号资产管理产品98.02%5073资管产品

新华资产-明淼九号资产管理产品98.58%4847资管产品

新华资产-明汇一号资产管理产品100.00%3432资管产品

新华资产-明远十一号资产管理产品100.00%3002资管产品

新华-长城集团基础设施债权投资计划100.00%3000债权计划

新华资产-景星系列专项产品（第5期）100.00%2981资管产品

新华资产-景星系列专项产品（第3期）100.00%2635资管产品

新华-万科武汉不动产债权投资计划100.00%2625债权计划

新华-青岛深蓝中心不动产债权投资计划100.00%2500债权计划

新华资产-明淼一号资产管理产品100.00%2268资管产品

新华-城建基础设施债权投资计划（一期）100.00%2000债权计划

新华-城建基础设施债权投资计划（二期）100.00%2000债权计划

新华-城建发展基础设施债权投资计划（一期）100.00%1800债权计划

新华资产-景星系列专项产品（第8期）100.00%1702资管产品

新华-万科物流基础设施债权投资计划（3期）100.00%1577债权计划

新华-城建发展基础设施债权投资计划（二期）100.00%1500债权计划

招商信诺资管-上海滨江中心不动产债权投资计划（二期）93.33%1500债权计划

新华资产-明义十七号资产管理产品100.00%1474资管产品

新华资产-港股通精选一号资产管理产品63.86%1446资管产品

新华-海淀国资基础设施债权投资计划84.73%1310债权计划

新华资产-明远十二号资产管理产品100.00%1200资管产品

新华资产-明鑫五号资产管理产品100.00%1098资管产品

新华资产-明义一号资产管理产品39.03%1045资管产品

新华-城建基础设施债权投资计划（三期）70.00%1000债权计划

(3)在联营企业和合营企业中的权益本集团在联营企业和合营企业中的权益具体见附注19。

63新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

8货币资金

2021年12月31日2020年12月31日

原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额银行存款

人民币94091.0000940976311.00007631

美元3806.375724242796.52491821

港币21500.8176175917130.84161441小计1359210893其他货币资金

人民币18841.0000188421091.00002109小计18842109货币资金合计

人民币112931.00001129397401.00009740

美元3806.375724242796.52491821

港币21500.8176175917130.84161441合计1547613002

(1)其他货币资金主要为证券投资交易的清算备付金。

(2)于2021年12月31日，本集团活期银行存款中包含使用受限制的企业年金基金风险准备金、职业年金基金风险准备金共计人民币14百万元（2020年12月31日：人民币2百万元），本集团其他货币资金中包含使用受限制的付款保函保证金共计人民币19百万元（2020年12月31日：人民币19百万元）。

(3)于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币3875百万元（2020年12月31日：人民币2944百万元）。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

9以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

交易性金融资产债权型投资企业债券1588510260同业存单172101523次级债券14671478金融债券297432国债1060小计3486913753股权型投资资产管理计划187096696股票68397982基金57493367

优先股3523-永续债311297小计3513118342合计7000032095

10应收利息

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

应收银行存款利息27135923(4230)4406

应收债权型投资利息641225884(26192)6104

其他11782171(1838)1511

合计1030333978(32260)12021

减：坏账准备----

净值1030333978(32260)12021

65新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

10应收利息（续）

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

应收银行存款利息13964628(3311)2713

应收债权型投资利息632226722(26632)6412

其他9531866(1641)1178

合计867133216(31584)10303

减：坏账准备----

净值867133216(31584)10303

(1)于2021年12月31日，本集团无逾期应收利息（2020年12月31日：同）。

(2)于2021年12月31日，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收利息。本集团对单项

金额不重大及上述单独测试未发生减值的应收利息确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。本集团无应收利息核销情况

（2020年12月31日：同）。

(3) 于 2021 年 12 月 31 日，除附注 74(5)(b)所述外，本集团无其他应收持有本公司 5%（含 5%）

以上表决权股份的股东单位的应收利息（2020年12月31日：同）。

(4)于2021年12月31日，本集团无应收其他关联方应收利息（2020年12月31日：同）。

11应收保费

2021年12月31日2020年12月31日

寿险14051118一年期以上健康险14621147

短期险-47合计28672312

减：坏账准备--净值28672312

66新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

11应收保费（续）

账龄2021年12月31日2020年12月31日

3个月以内（含3个月）25752240

3个月至1年（含1年）18356

1年以上10916

合计28672312

减：坏账准备--净值28672312

(1)于2021年12月31日，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费。本集团对单项

金额不重大及上述单独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。本集团无应收保费核销情况

（2020年12月31日：同）。

(2)于2021年12月31日，本集团无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

位的应收保费（2020年12月31日：同）。

(3)于2021年12月31日，本集团无应收其他关联方的应收保费（2020年12月31日：同）。

12应收分保账款

2021年12月31日2020年12月31日

瑞士再保险股份有限公司北京分公司100111中国人寿再保险有限责任公司9995其他4440合计243246

减：坏账准备--净值243246

67新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

12应收分保账款（续）

账龄2021年12月31日2020年12月31日

3个月以内（含3个月）243246

合计243246

减：坏账准备--净值243246

(1)于2021年12月31日，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收分保账款。本集团对

单项金额不重大及上述单独测试未发生减值的应收分保账款确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。本集团无应收分保账款核销情况（2020年12月31日：同）。

(2)于2021年12月31日，本集团无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

位的应收分保账款（2020年12月31日：同）。

(3)于2021年12月31日，余额前五名的应收分保账款分析如下：

占应收分保账款金额年限总额比例

瑞士再保险股份有限公司北京分公司1003个月以内41%

中国人寿再保险有限责任公司993个月以内41%

德国通用再保险股份公司上海分公司353个月以内15%

法国再保险公司北京分公司63个月以内2%

慕尼黑再保险股份公司上海分公司13个月以内0%

合计24199%

(4)于2021年12月31日，本集团无应收关联方的应收分保账款（2020年12月31日：同）。

68新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

13保户质押贷款

本集团的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价值的一定比例。

于2021年12月31日，本集团的保户质押贷款到期期限均在6个月以内（2020年12月

31日：同）。

14其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备净值账面余额坏账准备净值

投资清算交收款（附注14(9)）2696-26961156-1156

应收回购资金追偿款（附注14(4)）874(874)-874(874)-

预付购房款、房租及广告费526-526450-450

应收管理费136-136138-138

押金64-6482-82黑龙江办公楼预付款（附注14(10)）37(37)-37(37)-应收闽发证券托管资产（附注14(12)）16(16)-16(16)-应收华新融公司款项（附注14(13)）12(12)-12(12)-泰州及永州案件垫付款项（附注14(11)）11(11)-11(11)-

员工借款3-39-9

其他477(38)439300(38)262

合计4852(988)38643085(988)2097

(1)其他应收款账龄分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

1年以内（含1年）35241926

1年至2年（含2年）306116

2年至3年（含3年）2232

3年至4年（含4年）1332

4年至5年（含5年）102

5年以上977977

合计48523085

减：坏账准备(988)(988)净值38642097

69新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

14其他应收款（续）

(2)其他应收款坏账准备的变动如下：

本年减少年初余额本年计提转回转销核销年末余额

2021年(988)(4)1-3(988)

2020年(954)(37)--3(988)

(3)其他应收款按类别分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单独计

提坏账准备87418%(874)100%87428%(874)100%按组合计提坏账准备

投资清算款、预付款

项及押金328668%--168855%--

其他57812%--40913%--单项金额不重大但单

独计提坏账准备1142%(114)100%1144%(114)100%

合计4852100%(988)20%3085100%(988)32%

(4)2021年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额坏账准备计提比例理由

应收回购资金追偿款874(874)100%附注5(6)

2020年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额坏账准备计提比例理由

应收回购资金追偿款874(874)100%附注5(6)

70新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

14其他应收款（续）

(5)2021年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额坏账准备计提比例理由

黑龙江办公楼预付款37(37)100%附注14(10)

泰州及永州案件垫付款项11(11)100%附注14(11)

应收闽发证券托管资产16(16)100%附注14(12)

应收华新融公司款项12(12)100%附注14(13)

其他38(38)100%

合计114(114)

2020年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额坏账准备计提比例理由

黑龙江办公楼预付款37(37)100%附注14(10)

泰州及永州案件垫付款项11(11)100%附注14(11)

应收闽发证券托管资产16(16)100%附注14(12)

应收华新融公司款项12(12)100%附注14(13)

其他38(38)100%

合计114(114)

71新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

14其他应收款（续）

(6)账面余额前五名的其他应收款分析如下：

2021年12月31日占其他应收

款余额合计坏账准备年末余额数的比例与本集团关系账龄年末余额

投资清算交收款269656%非关联方1年以内-

应收回购资金追偿款87418%非关联方5年以上(874)

预付购房款、房租及广

告费52611%非关联方2年以内-

应收管理费1363%非关联方2年以内-

1年以内、

1-5年及5

押金641%非关联方年以上-

合计429689%(874)

2020年12月31日占其他应收

款余额合计坏账准备年末余额数的比例与本集团关系账龄年末余额

投资清算交收款115637%非关联方1年以内-

应收回购资金追偿款87428%非关联方5年以上(874)

预付购房款、房租及广

告费45015%非关联方2年以内-

应收管理费1384%非关联方2年以内-

1年以内、

1-5年及5

押金823%非关联方年以上-

合计270087%(874)

(7)于2021年12月31日，本集团无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

位的其他应收款（2020年12月31日：同）。

(8) 于 2021 年 12 月 31 日， 除附注 74(5)(b)所述外，本集团无应收其他关联方的其他应收款

（2020年12月31日：同）。

(9)投资清算交收款

投资清算交收款为本集团在交易所进行投资交易，按照交易清算规则尚未收到的交易款项。

72新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

14其他应收款（续）

(10)黑龙江办公楼预付款

2005年本公司与黑龙江施达房地产开发有限公司签订了办公用房购买合同，合同总价人民币

37百万元。2005年本公司支付黑龙江贯通投资有限公司（以下简称“贯通投资”）人民币

37百万元。由于本公司付款对象与合同卖方不一致，截至目前本公司未能取得该项办公用房

的产权证明，且向贯通投资收回已支付款项存在重大不确定性，本公司基于对未来现金流量的最佳估计对该应收款项全额计提减值准备。

(11)泰州及永州案件垫付款项

2009年本公司江苏分公司泰州中心支公司和湖南分公司永州中心支公司原个别工作人员涉

嫌假借本公司名义，销售虚假保险产品，进行集资诈骗活动，将非法所得资金用于个人投资或挥霍。经本公司当时核查估计，犯罪嫌疑人进行非法集资诈骗活动尚未兑付的资金缺口本金及利息合计约为人民币295百万元，其中泰州案件约为人民币277百万元，永州案件约为人民币18百万元。本公司判断上述垫付款项是否可以收回存在重大不确定性，基于对未来现金流量的最佳估计对该应收款项全额计提坏账准备。2011年度，本公司根据法院对永州案件的判决和估计未来尚需垫付的金额，冲减相关应收款项和坏账准备人民币7百万元。2012年度，本公司追回了泰州案件资产清收相关款项人民币20百万元，法院对泰州案件在2012年结案并且本公司在2012年并未发生新的兑付，本公司冲销了其他应付款中预提的剩余垫付款项人民币80百万元，并冲销了其他应收款账面余额并转回坏账准备人民币100百万元。

2012年12月31日，基于本公司对上述两个案件的判断，本公司认为未来有可能收回人民币

约26百万元，但仍存在重大不确定性，其余其他应收款账面余额和坏账准备人民币162百万元予以核销。

2013年度，本公司追回了泰州及永州案件资产清收相关款项人民币9百万元，本公司冲减了

其他应收款账面金额和相关坏账准备。

2015年度，本公司追回了泰州及永州案件资产清收相关款项人民币3百万元，本公司冲减了

其他应收款账面金额和相关坏账准备。

2019年度，本公司核销了泰州及永州案件相关款项人民币3百万元，本公司冲减了其他应收

款账面金额和相关坏账准备。

(12)应收闽发证券托管资产

2005年闽发证券有限公司（以下简称“闽发证券”）被中国证监会责令关闭并行政清算，

本公司在闽发证券托管的账面价值为人民币477百万元的证券无法取回，本公司将托管于闽发证券的证券投资以账面价值转入其他应收款并全额计提减值准备。2009年至2012年期间，根据法院裁定的闽发证券破产财产分配方案，本公司陆续共收到资产人民币373百万元。

本公司相应冲减其他应收款及坏账准备。于2012年法院裁定终结闽发证券破产程序。本公司判断未来有可能收回人民币16百万元，但存在重大不确定性，其余其他应收款账面余额及坏账准备人民币88百万元予以核销。

73新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

14其他应收款（续）

(13)应收华新融公司款项

本公司2004年与深圳连九州实物流网络有限公司（以下简称“连九州公司”）签订购买办公用房协议，合同价款人民币104百万元。本公司于2004年向北京华新融投资有限公司（以下简称“华新融公司”）划款人民币100百万元用于支付购房款，并直接向连九州公司支付了购房款人民币16百万元。2007年本公司与连九州公司签订备忘录，明确本公司已履行全部合同付款义务，并已取得该项办公用房的产权证明。本公司判断从华新融公司收回其尚未归还的多余购房款项人民币12百万元存在重大不确定性，基于对未来现金流量的最佳估计对该应收款项全额计提坏账准备。

15定期存款

定期存款按剩余到期期限分析如下：

到期期限2021年12月31日2020年12月31日

3个月以内6500-

3个月至1年（含1年）2300019000

1年至2年（含2年）5009017500

2年至3年（含3年）4385064690

3年至4年（含4年）107002350

4年至5年（含5年）3050014000

5年以上39005100

合计168540122640

74新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

16可供出售金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

债权型投资按公允价值计量国债6010256254金融债券1754520727企业债券896210993次级债券1120717306信托计划8348599582

理财产品-29050资产管理计划4545小计181346233957按成本计量

永续债-5000

小计-5000股权型投资按公允价值计量基金6955352488股票7615672281资产管理计划2334620415优先股49784902永续债115246229其他股权投资141650小计185698156965按成本计量私募股权106219411股权计划82904800其他未上市股权1747216570小计3638330781合计403427426703

于2021年12月31日，本集团持有的可供出售金融资产中包含因在定向增发和首次公开发行股票网下申购中取得的流通暂时受限的股票共计人民币945百万元（2020年12月31日：人民币4874百万元）。

75新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

16可供出售金融资产（续）

(1)可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

2021年12月31日2020年12月31日

债权型投资公允价值181346233957摊余成本176964231601累计计入其他综合收益55072356

累计计提减值(1125)-股权型投资公允价值185698156965成本174150133746累计计入其他综合收益1441025859

累计计提减值(2862)(2640)合计公允价值367044390922

摊余成本/成本351114365347累计计入其他综合收益1991728215

累计计提减值(3987)(2640)

以成本计量的可供出售金融资产：

2021年度

账面余额减值准备本年利息

年初本年本年年末年初本年年末收入/现增加减少变动金红利债权型投资

永续债5000-(5000)----204股权型投资

私募股权94112198(986)10623-(2)(2)838

股权计划48004990(1500)8290---316

其他未上市股权165701001-17571-(99)(99)688

合计357818189(7486)36484-(101)(101)2046

76新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

16可供出售金融资产（续）

(1)可供出售金融资产相关信息分析如下：（续）

以成本计量的可供出售金融资产：（续）

2020年度

账面余额减值准备本年利息

年初本年本年年末年初本年年末收入/现金增加减少变动红利债权型投资

永续债5000--5000---252股权型投资

私募股权70542644(287)9411---516

股权计划47001100(1000)4800---269

其他未上市股权16570--16570---820

合计333243744(1287)35781---1857

(2)可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：

2021年度2020年度

债权型投资股权型投资合计债权型投资股权型投资合计

年初余额-(2640)(2640)-(2170)(2170)

本年计提(1156)(1113)(2269)-(2703)(2703)

其中：其他综合

收益转入-(1012)(1012)-(2703)(2703)

本年减少31790821-22332233

其中：期后公允

价值回升转回------

年末余额(1125)(2963)(4088)-(2640)(2640)

77新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

17持有至到期投资

2021年12月31日2020年12月31日

摊余成本公允价值摊余成本公允价值债权型投资国债210703226875166188171163金融债券28342318512838230681企业债券35789391033861141423次级债券26268280043989541924合计301102325833273076285191

于2021年12月31日，本集团持有至到期投资未计提减值准备（2020年12月31日：同）。

2021年度，本集团未发生提前出售尚未到期的持有至到期投资的情况。

2021年度，本集团未发生持有至到期投资重分类至可供出售金融资产的情况。

18归入贷款及应收款的投资

2021年12月31日2020年12月31日

债权计划投资(1)5774741135

项目资产支持计划1900-信托计划248249合计5989541384

(1)债权计划投资主要为基础设施和不动产资金项目。所有项目均为固定期限项目，期限通常在三年到十年之间。

78新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

联营企业中国金茂控股集团有限公司（以下简称“中国金茂”）39803480北京紫金世纪置业有限责任公司（以下简称“紫金世纪”）725725汇鑫资本国际管理有限公司（以下简称“汇鑫资本国际”）125121北京美兆健康体检中心有限公司（以下简称“美兆体检”）912合营企业新华卓越健康投资管理有限公司（以下简称“新华健康”）613629合计54524967

本集团联营企业除中国金茂在香港上市外，其余均未上市交易。中国金茂于2021年最后一个交易日的股价为每股港币2.41元。

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。于2021年12月31日，本集团持有的长期股权投资未发生减值。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无与合营企业或联营企业相关的或有负债及对合营企业或联营企业的出资承诺。

79新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资（续）

2021年本年增减变动

增持联营/合营企业成本小于取得的可变认净资按权益法享有的外币报本年计核算投资年初追加或产公允价值调整的净其他综宣告分派的其他权表折算提减值年末账面年末减值方法成本余额减少投资份额的差额损益合收益现金股利益变动差其他准备价值准备联营企业

中国金茂权益法30443480127111366125(235)6---3980-

紫金世纪权益法600725---------725-汇鑫资本

国际权益法7121--31-(33)-6--125-

美兆体检权益法1012--(3)------9-合营企业

新华健康权益法507629--(16)------613-

合计41684967127111378125(268)66--5452-

80新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资（续）

2020年本年增减变动

核算投资年初追加或按权益法调享有的其他宣告分派的其他权益外币报表本年计提方法成本余额减少投资整的净损益综合收益现金股利变动折算差其他减值准备年末账面价值年末减值准备联营企业

中国金茂权益法29173215-249199(218)35---3480-

紫金世纪权益法600750-11(5)(36)5---725-

卫元舟权益法192153(144)(9)--------

汇鑫资本国际权益法7138-33-(34)-(16)--121-

美兆体检权益法1011-1------12-合营企业

新华健康权益法507650-(21)------629-

合计42334917(144)264194(288)40(16)--4967-

81新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资（续）

注册地及持股比例表决权持股比例与表决权

企业/主体类型主要经营地法人代表直接间接比例比例不一致的说明业务性质注册资本/授权资本联营企业

中国金茂（注1）股份有限公司中国香港不适用8.86%0%8.86%不适用房地产开发不适用

紫金世纪（注2）其他有限责任公司中国北京高飞24%0%24%不适用房地产开发等人民币2500百万元

汇鑫资本国际有限责任公司开曼群岛不适用0%39.86%39.86%不适用投资管理不适用

美兆体检有限责任公司中国北京俞熔30%0%30%不适用体检服务等美元4百万元合营企业

新华健康其他有限责任公司中国北京张泓45%0%45%不适用投资管理等人民币1127百万元

注1：根据中国金茂的组织章程细则，本集团向其派驻董事，对其具有重大影响，因此本集团将中国金茂作为联营企业按照权益法进行核算。

注2：经本公司于2011年8月23日召开的2011年第五次临时股东大会批准，本公司计划处置持有的紫金世纪24%股权。截至本财务报表批准报出日止，本公司尚未签署最终出让协议。

82新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资（续）

单独重大的联营企业投资

下表列示了于2021年12月31日和2021年度、2020年12月31日和2020年度，本集团单独重大的联营企业财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2021年12月31日2020年12月31日

中国金茂中国金茂流动资产205911225226非流动资产206091162530资产合计412002387756流动负债201245197080非流动负债10396488849负债合计305209285929归属于母公司的股东权益4996146762按持股比例享有的净资产份额44283905

调整事项(448)(425)投资的账面价值39803480

2021年度2020年度

中国金茂中国金茂营业收入9006060054净利润77096195归属于母公司的综合收益62246228收到的股利235218

中国金茂是本集团的单独重大的联营企业投资，采用权益法核算，该投资对本集团活动不具有战略性。

83新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

19长期股权投资（续）

单独不重大的联营企业投资

除上述联营企业投资，本集团持有的其他权益法核算的联营企业投资信息如下：

2021年度2020年度

投资账面价值合计859858下列各项按持股比例计算的合计数净利润2836

其他综合收益-(5)综合收益总额2831单独重大的合营企业投资

下表列示了于2021年12月31日和2021年度、2020年12月31日和2020年度，本集团单独重大的合营企业财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2021年12月31日2020年12月31日

新华健康新华健康流动资产951994非流动资产239145资产合计11901139流动负债202221

非流动负债106-负债合计308221归属于母公司的股东权益882918按持股比例享有的净资产份额397413调整事项216216投资的账面价值613629

2021年度2020年度

新华健康新华健康营业收入378309

净亏损(18)(46)

综合收益总额(18)(46)

新华健康是本集团的单独重大的合营企业投资，采用权益法核算，新华健康专注于健康管理业务的经营，该投资对本集团活动具有战略性。

84新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

20存出资本保证金

2021年12月31日存放银行存放形式存期金额

本公司中信银行定期存款三年期95中国民生银行定期存款三年期620新华养老保险中国民生银行定期存款五年期700厦门国际银行定期存款三年期100中国农业银行定期存款五年期50中国浙商银行定期存款五年期100中国兴业银行定期存款五年期50合计1715

2020年12月31日存放银行存放形式存期金额

本公司中信银行定期存款三年期95中国民生银行定期存款三年期620新华养老保险中国民生银行定期存款五年期700厦门国际银行定期存款三年期100中国农业银行定期存款五年期50中国农业银行定期存款三年期100中国兴业银行定期存款五年期50合计1715

根据中国银行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）有关规定，上述存出资本保证金除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。

85新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

21投资性房地产

2021年房屋及建筑物合计

原值年初余额98939893在建工程转入10911091固定资产转入2323

转出至固定资产(382)(382)年末余额1062510625累计折旧

年初余额(1036)(1036)

计提(233)(233)

固定资产转入(3)(3)转出至固定资产7474年末余额(1198)(1198)账面价值年末94279427年初88578857

86新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

21投资性房地产（续）

2020年房屋及建筑物合计

原值年初余额98359835在建工程转入106106固定资产转入9292

转出至固定资产(136)(136)

转出至其他(4)(4)年末余额98939893累计折旧

年初余额(784)(784)

计提(236)(236)

固定资产转入(23)(23)转出至固定资产77年末余额(1036)(1036)账面价值年末88578857年初90519051(1)2021年度，本集团将账面价值为人民币308百万元的房屋及建筑物由出租改为自用（2020年度：人民币129百万元）。2021年度，本集团将账面价值为人民币20百万元的房屋及建筑物由自用改为出租（2020年度：人民币69百万元）。

(2)于2021年12月31日，本集团无未取得权属证明的房屋及建筑物（2020年12月31日：人民币37百万元）。

(3)根据仲量联行西门有限公司发布的资产估值报告，于2021年12月31日，投资性房地产公

允价值为人民币12306百万元（2020年12月31日：人民币11479百万元）。

(4)于2021年12月31日，本集团持有的投资性房地产未发生减值（2020年12月31日：同）。

87新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

21投资性房地产（续）

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括收益法和市场法等。所使用的输入值主要包括市场收益率、租金和单位价格等。投资性房地产的公允价值属于第三层级。

本集团主要投资性房地产使用重要不可观察输入值的公允价值计量的相关信息如下：

公允价值重要的不可范围不可观察输入值与观察输入值公允价值之间的关系

出租物业-上海-上海港1891销售单价办公部分60000-80000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价商业部分74000-84000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价车库部分350000-410000元/个销售单价越高，公允价值越高出租物业-厦门1764销售单价办公部分26000-34000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价商业部分44000-47000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价车库部分500000-600000元/个销售单价越高，公允价值越高出租物业-北京-新华保险大厦1395租金办公部分330-380元/月/平方米租金越高，公允价值越高租金商业部分430-510元/月/平方米租金越高，公允价值越高出租物业-长沙882销售单价16600-19000元/平方米销售单价越高，公允价值越高租金100-120元/月/平方米租金越高，公允价值越高出租物业-西安736销售单价办公部分18000-20000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价商业部分20000-22000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价车位部分144000-161000元/个销售单价越高，公允价值越高租金办公部分100-130元/月/平方米租金越高，公允价值越高租金商业部分290-330元/月/平方米租金越高，公允价值越高租金车位部分750-900元/月/个租金越高，公允价值越高

88新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

21投资性房地产（续）

本集团主要投资性房地产使用重要不可观察输入值的公允价值计量的相关信息如下：（续）公允价值重要的不可范围不可观察输入值与观察输入值公允价值之间的关系

出租物业-成都686销售单价办公部分19500-21200元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价商业部分56970-71380元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价车位部分190000-230000元/个销售单价越高，公允价值越高租金办公部分100-120元/月/平方米租金越高，公允价值越高租金商业部分450-460元/月/平方米租金越高，公允价值越高租金车位部分900-1000元/月/个租金越高，公允价值越高出租物业-杭州633销售单价28000-30000元/平方米销售单价越高，公允价值越高出租物业-石家庄513销售单价办公部分19350-23230元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价商业部分42250-60000元/平方米销售单价越高，公允价值越高销售单价车位部分22500-24000元/个销售单价越高，公允价值越高出租物业-山东504销售单价办公部分15000-72000元/平方米销售单价越高，公允价值越高租金办公部分100-120元/月/平方米租金越高，公允价值越高销售单价车位部分145000-160000元/个销售单价越高，公允价值越高租金车位部分450-500元/月/个租金越高，公允价值越高出租物业-天津467销售单价22000-23000元/平方米销售单价越高，公允价值越高租金135-145元/月/平方米租金越高，公允价值越高

89新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

22固定资产

2021年房屋及建筑物办公及通讯设备运输工具合计

原价年初余额12453123114713831购置1518826229

在建工程转入369344-3737

投资性房地产转入382--382

转出至投资性房地产(23)--(23)

处置或报废(2)(29)(46)(77)

其他减少(45)--(45)年末余额16473143412718034累计折旧

年初余额(1369)(751)(78)(2198)

计提(336)(160)(11)(507)

投资性房地产转入(74)--(74)

转出至投资性房地产3--3

处置或报废-263864年末余额(1776)(885)(51)(2712)账面价值年末146975497615322年初110844806911633

90新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

22固定资产（续）

2020年房屋及建筑物办公及通讯设备运输工具合计

原价年初余额10762109115512008购置1391691309

在建工程转入152016-1536

投资性房地产转入136--136

转出至投资性房地产(92)--(92)

处置或报废(12)(45)(9)(66)年末余额12453123114713831累计折旧

年初余额(1096)(673)(74)(1843)

计提(290)(120)(11)(421)

投资性房地产转入(7)--(7)

转出至投资性房地产23--23处置或报废142750年末余额(1369)(751)(78)(2198)账面价值年末110844806911633年初96664188110165于2021年12月31日，账面价值为人民币2253百万元（2020年12月31日：人民币

344百万元）的房屋及建筑物尚未取得产权证明。本集团正在办理上述房屋及建筑物产权证明的过程中。于2021年12月31日，本集团无融资租入、持有待售的固定资产，无重大的闲置固定资产（2020年12月31日：同）。

91新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

23在建工程

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

延庆养老社区项目856-856699-699

石家庄中桐广场项目281-281---

深圳前海工程项目227-22775-75

广州新华保险大厦项目221-22135-35

新核心业务系统开发实施项目181-18186-86

福建升龙大厦项目132-132---

济南书画艺术中心96-96---

PMO 研发中心项目 87 - 87 131 - 131

合肥后援中心项目6-61397-1397

天津汇金中心项目---211-211

呼和浩特巨宝大厦项目---179-179

西宁九洲海湖星城---138-138

成都睿东项目---126-126

海南养老社区项目---10-10

其他562-562972-972

合计2649-26494059-4059于2021年12月31日，本公司无单项金额超过总资产1%以上的在建工程项目（2020年12月31日：同）。

92新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

24使用权资产

2021年房屋及建筑物其他合计

成本年初余额205342057增加6191620

减少(511)(1)(512)年末余额216142165累计折旧

年初余额(813)(1)(814)

计提(563)(1)(564)

减少413-413年末余额(963)(2)(965)账面价值年末119821200年初124031243

2020年房屋及建筑物其他合计

成本年初余额162421626增加7322734

减少(303)-(303)年末余额205342057累计折旧

年初余额(474)-(474)

计提(574)(1)(575)

减少235-235年末余额(813)(1)(814)账面价值年末124031243年初115021152

93新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

25无形资产

2021年土地使用权计算机软件及其他合计

原价年初余额339617885184

购置-5959

在建工程转入-293293

处置或报废-(1)(1)年末余额339621395535累计摊销

年初余额(384)(1047)(1431)

计提(85)(228)(313)

处置或报废-11年末余额(469)(1274)(1743)账面价值年末29278653792年初30127413753

2020年土地使用权计算机软件及其他合计

原价年初余额339614754871

购置-3838

在建工程转入-275275年末余额339617885184累计摊销

年初余额(299)(846)(1145)

计提(85)(201)(286)

年末余额(384)(1047)(1431)账面价值年末30127413753年初30976293726

于2021年12月31日，本集团全部土地使用权均已取得权属证明（2020年12月31日：同）。

94新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

26其他资产

2021年12月31日2020年12月31日

预缴企业所得税794153

长期待摊费用(1)374385待抵扣增值税253230待摊费用5054应收股利4410其他122108合计1637940

(1)长期待摊费用

2020年2021年

12月31日本年增加本年摊销12月31日

经营租入固定资产改良支出24396(107)232

其他14222(22)142

合计385118(129)374

2019年2020年

12月31日本年增加本年摊销12月31日

经营租入固定资产改良支出211137(105)243

其他14629(33)142

合计357166(138)385

27资产减值准备

2020年本年增加本年减少2021年

12月31日转回核销转销12月31日

其他应收款坏账准备9884(1)(3)-988

可供出售金融资产减值准备26402269--(821)4088

合计36282273(1)(3)(821)5076

2019年本年增加本年减少2020年

12月31日转回核销转销12月31日

其他应收款坏账准备95437-(3)-988

可供出售金融资产减值准备21702703--(2233)2640

合计31242740-(3)(2233)3628

95新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2021年12月31日2020年12月31日

应付合并结构化主体第三方投资人款项261214837

29卖出回购金融资产款

按市场分类2021年12月31日2020年12月31日

银行间市场卖出回购(1)1298210600

证券交易所卖出回购(2)4243331288合计5541541888按抵押证券分类2021年12月31日2020年12月31日债券5541541888

卖出回购金融资产款按照剩余到期期限列示如下：

2021年12月31日2020年12月31日

3个月以内（含3个月）5541541888

(1)于2021年12月31日，本集团在银行间市场进行债券正回购交易形成的卖出回购证券款对

应的质押债券的面值为人民币14071百万元（2020年12月31日：人民币11873百万元）。

质押债券在债券正回购交易期间流通受限。

(2)本集团在证券交易所进行债券正回购交易时，证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券

交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

于2021年12月31日，本集团在证券交易所质押库的债券面值为人民币169848百万元

（2020年12月31日：人民币164023百万元）。质押库债券在存放质押库期间流通受限。

在满足不低于债券回购交易余额的条件下，本集团可在短期内转回存放在质押库的债券。

96新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

30应付分保账款

2021年12月31日2020年12月31日

中国人寿再保险有限责任公司25464瑞士再保险股份有限公司北京分公司202175法国再保险公司北京分公司472

德国通用再保险股份公司上海分公司-55其他11合计504297账龄2021年12月31日2020年12月31日

3个月以内（含3个月）504171

3个月至1年（含1年）-118

1年以上-8

合计504297

减：坏账准备--净值504297

(1)于2021年12月31日，本集团无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

的应付分保账款（2020年12月31日：同）。

(2)于2021年12月31日，本集团无应付关联方的应付分保账款（2020年12月31日：同）。

97新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

31应付职工薪酬

2021年年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬(1)23347339(7350)2323

离职后福利（设定提存计划）(2)541173(1181)46

辞退福利-15(15)-

其他长期职工福利2016418(417)2017

合计44048945(8963)4386

2020年年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬(1)25827587(7835)2334

离职后福利（设定提存计划）(2)40611(597)54

辞退福利-14(14)-

其他长期职工福利1283830(97)2016

合计39059042(8543)4404于2021年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款（2020年12月31日：无）。

本集团员工享有的带薪缺勤均为非累积带薪缺勤，非累积带薪缺勤相关的职工薪酬已经包括在本集团向员工发放的工资等薪酬中，列示在短期薪酬项下。

98新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

31应付职工薪酬（续）

(1)短期薪酬如下:

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴18315960(5995)1796

工会经费和职工教育经费488207(184)511

社会保险费2406(406)2

其中：医疗保险费(3)388(389)(4)

工伤保险费110(10)1

生育保险费48(7)5

住房公积金11598(599)10

职工福利费2168(166)4

合计23347339(7350)2323

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴21516228(6548)1831

工会经费和职工教育经费415231(158)488

社会保险费4335(337)2

其中：医疗保险费2319(324)(3)

工伤保险费15(5)1

生育保险费111(8)4

住房公积金10582(581)11

职工福利费2211(211)2

合计25827587(7835)2334

(2)设定提存计划如下：

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险19769(783)5

失业保险费1530(29)16

职工年金基金20374(369)25

合计541173(1181)46

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险5366(352)19

失业保险费1516(16)15

职工年金基金20229(229)20

合计40611(597)54

99新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

32应交税费

2021年12月31日2020年12月31日

应交个人所得税4961应交增值税2034应交企业所得税6330其他3945合计171170

33应付赔付款

2021年12月31日2020年12月31日

应付赔付支出58806394应付退保金9151合计59716445

(1)于2021年12月31日，本集团无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

的应付赔付款（2020年12月31日：同）。

(2)于2021年12月31日，本集团无应付其他关联方的应付赔付款（2020年12月31日：同）。

(3)于2021年12月31日，账龄超过一年的应付赔付款为人民币1038百万元（2020年12月

31日：人民币1505百万元），主要为应付满期给付，由于保单持有人未及时申领，该款

项尚未进行结算。

34其他应付款

2021年12月31日2020年12月31日

应付资产专项支持计划款2770-投资清算交收款13682516应付工程款1199163应付外部供应商649455应付非保险合同退款374471单证保证金184188应付保险保障基金74111暂收保费及退费5296

应付黑龙江办公楼购置款（附注14(10)）3737应付员工报销款99其他880801合计75964847

100新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

34其他应付款（续）

(1)于2021年12月31日，本集团无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

的其他应付款（2020年12月31日：无）。

(2) 于 2021年12月 31日，除附注 74(5)(b)所述外，本集团无应付其他关联方的其他应付款（2020年12月31日：同）。

(3)于2021年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币297百万元（2020年12月31日：人民币271百万元），主要为应付黑龙江办公楼购置款和部分应付暂收款等。截至本财务报表批准报出日止，无已偿还金额。

35保户储金及投资款

2021年度2020年度

年初余额5147646366本年收取1204111478

本年支付(7987)(8360)

扣缴保单初始费及账户管理费(65)(45)保户利益增加22461983

计入其他综合收益的投资合同账户价值变动(20)54年末余额5769151476

保户储金及投资款剩余到期期限分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

1年以内（含1年）66183834

1年至3年（含3年）977710196

3年至5年（含5年）75715008

5年以上3372532438

合计5769151476

以上保户储金及投资款的到期期限按照合同约定进行披露，不考虑保户提前支取可能的影响。本集团单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。

101新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

36保险合同准备金

(1)保险合同准备金增减变动原保险合同责任准备金

2020年本年本年减少额2021年

项目12月31日增加额赔付款项提前解除其他12月31日

未到期责任准备金23495513--(6277)1585

未决赔款准备金18023748(3366)--2184

寿险责任准备金634501124974(32377)(15503)(4250)707345

长期健康险责任准备金11575750710(7834)(2283)(3769)152581

合计754409184945(43577)(17786)(14296)863695

2019年本年本年减少额2020年

项目12月31日增加额赔付款项提前解除其他12月31日

未到期责任准备金21027394--(7147)2349

未决赔款准备金16113149(2958)--1802

寿险责任准备金567985128105(46897)(11033)(3659)634501

长期健康险责任准备金8649340176(5886)(1225)(3801)115757

合计658191178824(55741)(12258)(14607)754409分保责任准备金资产

2020年本年本年减少额2021年

项目12月31日增加额赔付款项提前解除其他12月31日

应收分保未到期责任准备金(217)(439)--587(69)

应收分保未决赔款准备金(83)(295)304--(74)

应收分保寿险责任准备金(1519)(182)801313(1595)

应收分保长期健康险责任准备金(1601)(1922)14431070(2000)

合计(3420)(2838)182723670(3738)

2019年本年本年减少额2020年

项目12月31日增加额赔付款项提前解除其他12月31日

应收分保未到期责任准备金(185)(948)--916(217)

应收分保未决赔款准备金(44)(274)235--(83)

应收分保寿险责任准备金(1433)(168)62911(1519)

应收分保长期健康险责任准备金(1178)(1579)10423381(1601)

合计(2840)(2969)1339421008(3420)

102新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

36保险合同准备金（续）

(2)保险合同准备金未到期期限原保险合同责任准备金项目2021年12月31日2020年12月31日

1年以下1年以下（含1年）1年以上合计（含1年）1年以上合计

未到期责任准备金1585-15852349-2349

未决赔款准备金2184-21841802-1802寿险责任准备金1808668925970734520399614102634501长期健康险责任准备金61525751525815115752115757合计2186184183486369524555729854754409分保责任准备金资产

2021年12月31日2020年12月31日

1年以下1年以下项目（含1年）1年以上合计（含1年）1年以上合计

应收分保未到期责任准备金(69)-(69)(217)-(217)

应收分保未决赔款准备金(74)-(74)(83)-(83)

应收分保寿险责任准备金(1130)(465)(1595)(91)(1428)(1519)

应收分保长期健康险责任准备金(678)(1322)(2000)(635)(966)(1601)

合计(1951)(1787)(3738)(1026)(2394)(3420)

(3)保险合同未决赔款准备金的明细

2021年12月31日2020年12月31日

已发生未报告未决赔款准备金17481399已发生已报告未决赔款准备金334319理赔费用准备金10284合计21841802

103新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

37应付债券

本公司经中国银保监会和中国人民银行批准，于2020年5月11日在全国银行间债券市场发行资本补充债券，并于2020年5月13日发行完毕。本期债券发行总规模为人民币10000百万元，为10年期固定利率债券，票面利率为3.3%，在第5年末附有条件的发行人赎回权。

倘若本公司在第五年末不行使赎回权或者部分行使赎回权，则后五个计息年度的票面利率为

4.3%。

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

应付债券10000--10000

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

应付债券-10000-10000

应付债券的本金和利息的清偿顺序在保单责任和其他债务之后，先于本公司的股权资本。

于2021年12月31日，应付债券的公允价值为人民币9893百万元，应付债券的公允价值

属于第二层级。

38租赁负债

2021年12月31日2020年12月31日

房屋及建筑物10391061其他13合计10401064

104新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

39递延收益

2020年本年计入2021年

12月31日本年新增其他收益12月31日

与资产相关的政府补助504-(14)490

2019年本年计入2020年

12月31日本年新增其他收益12月31日

与资产相关的政府补助517-(13)504

40递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税资产56335889

递延所得税负债(6555)(8409)递延所得税资产列示净额196153

递延所得税负债列示净额(1118)(2673)

105新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

40递延所得税资产和递延所得税负债（续）

(1)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额（续）递延所得税资产列示净额

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税资互抵后的可抵递延所得税资互抵后的可抵产或负债净额扣或应纳税暂产或负债净额扣或应纳税时性差额暂时性差额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动及其对保险合同准备金和保户储金及投资款的影

响(1)(4)(7)(28)可供出售金融资产公允价值变动及其对保险合同准备金和

保户储金及投资款的影响(15)(60)(13)(51)可供出售金融资产减值及其对保险合同准备金和保户储金

及投资款的影响625--职工薪酬9036261244其他116464112445合计196787153610递延所得税负债列示净额

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税资互抵后的可抵递延所得税资互抵后的可抵产或负债净额扣或应纳税暂产或负债净额扣或应纳税时性差额暂时性差额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动及其对保险合同准备金和保

户储金及投资款的影响(32)(127)(42)(166)可供出售金融资产公允价值变动及其对保险合同准备金和保户

储金及投资款的影响(2452)(9820)(3742)(14981)可供出售金融资产减值及其对保险合同准备金和保户储金及投资款的影响73529395422169手续费和佣金支出52020815892358保险责任准备金43017223501400

享有境外联营企业权益的影响(524)(2095)(434)(1738)职工薪酬58723455702280

其他(382)(1524)(506)(2029)

合计(1118)(4479)(2673)(10707)

106新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

40递延所得税资产和递延所得税负债（续）

(2)未经抵销的递延所得税资产

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税可抵扣暂递延所得税可抵扣暂资产时性差异资产时性差异以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动对保险合同准备金和保户储金及投资款的影响8132443172可供出售金融资产公允价值变动对保险合同准备金和保户储金及投资款的影响252410097331413256可供出售金融资产减值102240886602640职工薪酬67727076312524手续费及佣金支出52020815892358保险责任准备金43017223501400其他37915163021205合计563322535588923555

其中：

预计于1年内（含1年）转回的金额402916118466618663预计于1年后转回的金额1604641712234892合计563322535588923555

107新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

40递延所得税资产和递延所得税负债（续）

(3)未经抵销的递延所得税负债

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税应纳税递延所得税应纳税负债暂时性差异负债暂时性差异以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价

值变动(114)(455)(92)(366)可供出售金融资产公允价值

变动(4991)(19977)(7069)(28288)可供出售金融资产减值对保险合同准备金和保户储金及投

资款的影响(281)(1124)(118)(471)

享有境外联营企业权益的影响(524)(2095)(434)(1738)

其他(645)(2576)(696)(2789)

合计(6555)(26227)(8409)(33652)

其中：

预计于1年内（含1年）转回的

金额(5715)(22866)(7767)(31302)

预计于1年后转回的金额(840)(3361)(642)(2350)

合计(6555)(26227)(8409)(33652)

(4)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣亏损590611合计590611

于2021年12月31日，根据本公司管理层判断，以很可能取得用于抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限在当期确认递延所得税资产。

108新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

40递延所得税资产和递延所得税负债（续）

(4)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2021年度2020年度

2021年-126

2022年122122

2023年117117

2024年135135

2025年111111

2026年105-

合计590611

41其他负债

2021年12月31日2020年12月31日

应付结构化主体第三方投资人款项730329应付资本补充债券及卖出回购金融资产款利息204207

增值税-待转销项税142121其他3310合计1109667

于2021年12月31日，本集团无逾期未付利息（2020年12月31日：同）。

42股本

2020年本年增减变动2021年

12月31日发行新股送股/转股其他小计12月31日

无限售条件股份

人民币普通股2086----2086

境外上市的外资股1034----1034

合计3120----3120

2019年本年增减变动2020年

12月31日发行新股送股/转股其他小计12月31日

无限售条件股份

人民币普通股2086----2086

境外上市的外资股1034----1034

合计3120----3120本公司普通股股票每股面值为人民币1元。

109新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

43资本公积

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响(63)4-(59)

资本溢价23964--23964

合计239014-23905

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响(94)31-(63)

资本溢价23964--23964

合计2387031-23901

44其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

2021年度2020年度

税前金额所得税税后金额税前金额所得税税后金额其他综合收益将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允

价值变动7542(1885)565724650(6165)18485

减：前期计入其他综合

收益当期转入损益(15853)3963(11890)(6268)1566(4702)可供出售金融资产公允价值对保险责任准备金和保户储金及投资

款的影响3159(790)2369(8818)2205(6613)权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

影响123(30)93188(48)140

外币财务报表折算差额(14)-(14)(20)-(20)

合计(5043)1258(3785)9732(2442)7290

110新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

44其他综合收益（续）

其他综合收益各项目的调节情况：

2021年

2020年2021年

12月31日本年变动所得税影响12月31日

将重分类进损益的其他综合收

益项目：

可供出售金融资产公允价值

变动21199(8311)207814966可供出售金融资产公允价值对保险责任准备金和保户

储金及投资款的影响(9939)3159(790)(7570)权益法下被投资单位其他所

有者权益变动的影响(8)123(30)85

外币报表折算差额(2)(14)-(16)

合计11250(5043)12587465

2020年

2019年2020年

12月31日本年变动所得税影响12月31日

将重分类进损益的其他综合收

益项目：

可供出售金融资产公允价值

变动741618382(4599)21199可供出售金融资产公允价值对保险责任准备金和保户

储金及投资款的影响(3326)(8818)2205(9939)权益法下被投资单位其他所

有者权益变动的影响(148)188(48)(8)

外币报表折算差额18(20)-(2)

合计39609732(2442)11250

111新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

45盈余公积及一般风险准备

2020年本年提取本年减少2021年

12月31日12月31日

法定盈余公积73891440-8829

任意盈余公积26501336-3986

一般风险准备74141447-8861

合计174534223-21676

2019年本年提取本年减少2020年

12月31日12月31日

法定盈余公积60531336-7389

任意盈余公积13041346-2650

一般风险准备60671347-7414

合计134244029-17453

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2021年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币1440百万元（2020年：按净利润的10%提取，共人民币1336百万元）。

于2021年6月29日，经股东大会批准，本公司按2020年净利润的10%提取任意盈余公积人民币1336百万元。

根据中国财政部2007年3月20日颁布的《金融企业财务规则—实施指南》的规定，本集团从事保险业务的金融企业2021年度按净利润的10%提取一般风险准备共人民币1447百

万元（2020年：按净利润的10%，共人民币1347百万元），用于巨灾风险的补偿，不能用于分红或转增资本。

112新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

46利润分配及未分配利润

根据本公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。

金额提取或分配比例

2020年1月1日未分配利润40077

加：本期归属于母公司股东的净利润14294

减：提取法定盈余公积(1336)10%

提取一般风险准备(1347)10%

提取任意盈余公积(1346)

派发普通股股利(4399)

2020年12月31日未分配利润45943

2021年1月1日未分配利润45943

加：本期归属于母公司股东的净利润14947

减：提取法定盈余公积（附注45）(1440)10%

提取一般风险准备（附注45）(1447)10%

提取任意盈余公积（附注45）(1336)

派发普通股股利（附注46(1)）(4336)

2021年12月31日未分配利润52331

(1)于2021年6月29日，经股东大会批准，本公司以每股人民币1.39元（含税）派发2020年度现金股利人民币4336百万元。

(2)于2021年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额为人民币

248百万元（2020年12月31日：人民币186百万元）。2021年度子公司计提的归属于母

公司的盈余公积为人民币62百万元（2020年度：人民币48百万元）。

47少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益：

2021年12月31日2020年12月31日

资产管理公司1612

资产管理公司（香港）11合计1713

113新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

48保险业务收入

保险业务收入按险种划分如下：

2021年度2020年度

寿险10033196698健康险6130760675意外伤害险18322138合计1634701595112021年度，本集团城乡居民大病保险业务收入为人民币250044096.73元（2020年度：人民币137514545.62元）。

49分出保费

分出保费按分出保险接受公司划分如下：

2021年度2020年度

瑞士再保险股份有限公司北京分公司16961642中国人寿再保险有限责任公司761747德国通用再保险股份公司上海分公司177345法国再保险公司北京分公司119145其他1919合计27722898

50提取未到期责任准备金

2021年度2020年度

原保险合同(616)215

114新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

51投资收益

2021年度2020年度

可供出售金融资产收益3422026360持有至到期投资收益1224411584归入贷款及应收款的投资收益27302496银行存款利息收入59234628保户质押贷款利息收入20651799按权益法享有或分担的联营企业和合营企业净损益的份额378264买入返售金融资产利息收入10667以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益25513983

其他-86合计6021751267

其中：

按实际利率法计算收入3397833216

(1)2021年度，本集团不存在投资收益汇回的重大限制（2020年度：同）。

(2)2021年度，不存在投资收益占本集团利润总额5%以上的联营企业（2020年度：同）。

52公允价值变动损益

2021年度2020年度

交易性金融资产

债权型投资302(310)

股权型投资(504)167

小计(202)(143)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股权型投资-(1374)

交易性金融负债(130)(383)

衍生金融资产5-

合计(327)(1900)

115新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

53资产处置损失

2021年度2020年度

非流动资产处置损失-(1)

54其他收益

2021年度2020年度

政府扶持款4229

代扣个人所得税手续费返还(1)2624

政府扶持基金(2)2020

稳岗补贴(3)813其他42合计10088

(1)本公司及各子公司本年收到各地税务机关返还的代扣个人所得税手续费人民币26百万元。

(2)本公司之子公司健康科技本年收到中关村科技园区延庆园服务中心扶持基金人民币20百万元。

(3)本公司及各子公司本年共收到各地社保机构发放稳岗补贴人民币8百万元。

(4)2021年度，除附注39所述事项外，本集团计入其他收益的其他政府补助均为与收益相关的政府补助。

55其他业务收入

2021年度2020年度

管理费收入438260租金收入398368非保险合同业务服务收入6545其他291254合计1192927

116新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

56退保金

2021年度2020年度

寿险1550311033健康险22831225合计1778612258

57赔付支出

(1)赔付支出按保险合同划分如下：

2021年度2020年度

原保险合同4357755741

(2)赔付支出按内容划分如下：

2021年度2020年度

满期给付2115734349年金给付936610756死伤医疗给付96887677赔款支出33662959合计4357755741

117新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

58提取保险责任准备金

(1)保险责任准备金全部为原保险合同提取，按准备金类别划分如下：

2021年度2020年度

提取未决赔款准备金382191提取寿险责任准备金7587558079提取长期健康险责任准备金3693028929合计11318787199

(2)提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：

2021年度2020年度

已发生未报案未决赔款准备金349160已发生已报案未决赔款准备金1522理赔费用准备金189合计382191

59摊回保险责任准备金

2021年度2020年度

摊回未决赔款准备金9(39)

摊回寿险责任准备金(76)(86)

摊回长期健康险责任准备金(399)(423)

合计(466)(548)

60税金及附加

2021年度2020年度

房产税172174城市维护建设税7441教育费附加6434印花税68土地使用税65其他11合计323263

118新华人寿保险股份有限公司

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

61业务及管理费

2021年度2020年度

工资及福利费88968981折旧及摊销14841386租赁及物业管理费353371公杂费285290提取保险保障基金275289电子设备运转费252240业务招待费238319差旅及会议费228241邮电费127138宣传印刷费77104

监管费69-广告费2756审计费2122车辆使用费1619其他524719合计1287213175

62其他业务成本

2021年度2020年度

非保险合同账户损益22882042卖出回购证券利息支出4481103资本补充债券及资产支持证券利息支出352211折旧及摊销262266非保险合同服务支出11其他268226合计36193849

63资产减值损失

2021年度2020年度

可供出售金融资产减值22692703

已计提坏账的其他应收款的收回(1)-其他437合计22722740

119新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

64营业外收入

2021年度2020年度

购买联营企业成本小于取得的可辨认净资产公允

价值份额的差额111-违约金收入4114无法支付款项清理收入1210政府补助813其他68合计17845

2021年度，本集团营业外收入均为非经常性损益（2020年度：同）。

本集团计入营业外收入的政府补助均为与收益相关的政府补助。

65营业外支出

2021年度2020年度

非流动资产毁损报废损失513其他141118合计146131

2021年度，本集团营业外支出均为非经常性损益（2020年度：同）。

66所得税费用

2021年度2020年度

当期所得税10601260

递延所得税(341)(66)合计7191194

120新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

66所得税费用（续）

将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

2021年度2020年度

税前利润1567015491

按25%法定税率计算的所得税39183873

非应税收入的所得税影响(3285)(2764)不可用于抵扣税款的费用的所得税影响8476未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的所得税影响2628

利用以前年度可抵扣亏损(5)-

对以前期间当期所得税的调整(16)(18)

子公司适用不同税率的影响(3)(1)所得税费用7191194本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。本集团某些子公司享受税收优惠，但是这些子公司对本集团而言并不重大。除这些子公司外，本集团2021年适用的所得税税率为25%。

67每股收益

(1)基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权

平均数计算：

2021年度2020年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润1494714294本公司发行在外普通股的加权平均数31203120

基本每股收益（人民币元）4.794.58

其中：

持续经营基本每股收益4.794.58

(2)稀释每股收益稀释每股收益依据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2021年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股（2020年度：同），因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

121新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

68投资连结保险

(1)投资连结保险独立账户基本情况

本公司的“创世之约”投资连结保险独立账户（以下简称“创世之约账户”或“本独立账户”）设立于2000年6月30日。本独立账户是依照《投资连结保险管理暂行办法（》保监发[2000]26号，已于2015年4月1日废止）以及“创世之约”投资连结型个人终身寿险和“创世之约”投资连结保险合约有关条款设立，本独立账户符合《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32号）的相关规定。

本公司的“稳定增利货币型”投资连结保险独立账户（以下简称“稳定增利货币型账户”或“本独立账户”）设立于2016年5月3日。本独立账户是依照《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32 号）以及 i 添财年金保险（投资连结型）有关条款设立。

本独立账户的投资运作由本公司委托资产管理公司管理，本独立账户的会计核算由本公司会计部负责。创世之约账户主要投资于银行存款、证券投资基金、债券、股票及原中国保监会允许投资的其他金融工具。稳定增利货币型账户主要投资于安全性较高、风险较低且流动性较好的货币市场投资工具。

账户特征

创世之约账户以保值、增值为投资原则。通过有效投资组合，兼顾安全性、流动性、收益性，为保险客户创造最大的投资绩效，使其在享有保险保障的同时，获得稳健的投资收益。

稳定增利货币型账户主要用于货币市场投资工具和期限短的非标准化债权资产投资，注重账户的流动性，同时具有一定增值能力。

投资风险

创世之约账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括政治、经济及社会风险、市场风险、利率风险、信用风险。

稳定增利货币型账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、估值风险及不可抗力风险。

(2)投资连结保险独立账户的主要会计政策本公司对投资连结保险产品的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分按照保险合同进行会计处理，在保险责任准备金中核算；分拆后的其他风险部分按照非保险合同进行会计处理，在独立账户负债中核算。投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值确认和计量，在独立账户资产中核算，采用的估值原则参见附注4(35)。

122新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

68投资连结保险（续）

(3)投资连结保险独立账户的投资组合情况独立账户资产2021年12月31日2020年12月31日货币资金1613以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产226203股权型投资股票220199基金43债权型投资债券21

应交税费(6)(2)合计236214独立账户负债2021年12月31日2020年12月31日保户投资款224196

(4)投资连结保险单位数及单位净资产情况创世之约账户2021年12月31日2020年12月31日

单位数（百万份）1516

单位净资产（人民币元）15.452512.9560稳定增利货币型账户2021年12月31日2020年12月31日

单位数（百万份）44

单位净资产（人民币元）1.16171.1311

(5)投资连结保险独立账户费用计提情况

“创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定需交纳独立账户管理费和保单管理费。独立账户管理费按投保人对应的独立账户净资产不超过0.1%计算。保单管理费为每月每户16元。“创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定还需交纳风险保费和资产管理费。风险保费按投保人对应的每年账户价值的0.2%计算。资产管理费的收取比例为每年不超过投保人对应的账户价值的1.5%。

i 添财年金保险（投资连结型）的投保人按保单规定需交纳资产管理费，资产管理费的收取比例为每年不超过投保人对应的账户价值的0.4%。

123新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

68投资连结保险（续）

(5)投资连结保险独立账户费用计提情况（续）

以上费用均按单位卖出价折算为单位数，再从投保人的份额中扣除并加入本公司的份额中。

69现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

2021年度2020年度

收到员工款项62租金398368政府补助6864其他941431合计1413865

(2)支付其他与经营活动有关的现金

2021年度2020年度

租赁及物业管理费353371业务招待费238319差旅及会议费228241公杂费285290支付保险保障基金312289电子设备运转费252240宣传印刷费77104邮电费127138广告费2756车辆使用费1619支付其他各项费用827861合计27422928

124新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

70现金流量表补充材料

(1)将净利润调节为经营活动的现金流量

2021年度2020年度

净利润1495114297

加：资产减值损失22722740固定资产和投资性房地产折旧740657使用权资产折旧564575无形资产摊销313286长期待摊费用摊销129138

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失514

提取未到期责任准备金(616)215提取保险责任准备金11318787199

摊回保险责任准备金(466)(548)公允价值变动损益3271900

投资收益(60217)(51267)汇兑损益116241

回购、资本补充债券及资产支持证券的利息8001314租赁负债的利息3336

递延所得税费用(341)(66)购买联营企业成本小于取得的可变

认净资产公允价值份额的差额(111)-

经营性应收款项的（增加）/减少(1282)783经营性应付款项的增加34498665经营活动产生的现金流量净额7385367179

(2)现金及现金等价物变动情况

2021年度2020年度

年初存期3个月以内的定期存款--年初货币资金1299311765年初现金及现金等价物1299311765年末存期3个月以内的定期存款--年末货币资金1545912993年末现金及现金等价物1545912993现金等价物净增加额24661228

(3)现金及现金等价物

2021年12月31日2020年12月31日

可随时用于支付的银行存款1357510903可随时用于支付的其他货币资金18842090合计1545912993以上现金及现金等价物包括独立账户中的现金及现金等价物。

125新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

71外币货币性项目

2021年12月31日2020年12月31日

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元3806.375724242796.52491821

港币21500.8176175917130.84161441应收利息

美元16.3757816.52499持有至到期投资

美元906.3757572906.5249585可供出售金融资产

美元586.3757371526.5249337

72分部信息

(1)经营分部

(a) 个人业务个人业务主要指对个人销售的保险合同及非保险合同业务。

(b) 团体业务团体业务主要指对团体销售的保险合同及非保险合同业务。

(c) 其他业务其他业务主要指本集团的投资资产管理以及本集团不可分摊的收入和支出。

(2)需分摊的各项收入和支出的分摊基础

与分部直接相关的保险业务收入支出直接认定到各分部，与分部间接相关的投资收益等收入支出按照期初和期末相应分部平均保险责任准备金余额和保户储金及投资款负债余额的比

例分摊到各分部。营业外收支等不分摊，直接认定到其他业务分部。

(3)需分摊的各项资产和负债的分摊基础

与分部直接相关的保险业务资产和负债直接认定到各分部，与分部间接相关的投资资产和负债等按相应分部期末保险合同准备金和保户储金及投资款负债的比例分摊到各分部，其他应收款（除预缴税金外）、存出资本保证金、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、

使用权资产、其他资产、应交税费、应付债券、租赁负债、预计负债、其他负债以及递延所

得税资产和负债等不分摊，直接认定到其他业务分部。

(4)除分部信息列示的分部间交易金额外，本集团所有营业收入均为对外交易收入。

(5)经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制。

126新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

72分部信息（续）

2021年度

项目个人业务团体业务其他业务抵销合计

一、营业收入21810532162056(997)222380

已赚保费1584072907--161314

保险业务收入1603683102--163470

减：分出保费(2697)(75)--(2772)

提取未到期责任准备金736(120)--616

投资收益59072281864-60217

公允价值变动损益118(1)(444)-(327)

汇兑损益(114)(2)--(116)

资产处置损失-----

其他收益41158-100

其他业务收入581301578(997)1192

其中：分部间交易191977(997)-

二、营业支出(201514)(4677)(1549)998(206742)

退保金(17760)(26)--(17786)

赔付支出(41634)(1943)--(43577)

减：摊回赔付支出177552--1827

提取保险责任准备金(112560)(627)--(113187)

减：摊回保险责任准备金4651--466

保单红利支出(1207)---(1207)

税金及附加(119)(1)(203)-(323)

手续费及佣金支出(14054)(538)--(14592)

业务及管理费(11379)(1378)(1096)981(12872)

其中：分部间交易(855)(105)(21)981-

减：摊回分保费用3937--400

其他业务成本(3205)(206)(225)17(3619)

其中：分部间交易(16)(1)-17-

资产减值损失(2229)(18)(25)-(2272)

三、营业利润16591(1461)507115638

加：营业外收入--178-178

减：营业外支出--(146)-(146)

四、利润总额16591(1461)539115670

分部资产1066007987752046(209)1127721

分部负债986007968323726(209)1019207

补充资料：

资本性支出--3258-3258

折旧和摊销费用(1427)(173)(146)-(1746)从联营企业和合营企业取得的投

资收益363312-378

127新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

72分部信息（续）

2020年度

项目个人业务团体业务其他业务抵销合计

一、营业收入20272729861733(908)206538

已赚保费1537762622--156398

保险业务收入1567042807--159511

减：分出保费(2828)(70)--(2898)

提取未到期责任准备金(100)(115)--(215)

投资收益50085355827-51267

公允价值变动损益(1518)(10)(372)-(1900)

汇兑损益(236)(5)--(241)

资产处置损失--(1)-(1)

其他收益51136-88

其他业务收入569231243(908)927

其中：分部间交易241883(908)-

二、营业支出(186679)(3790)(1398)906(190961)

退保金(12200)(58)--(12258)

赔付支出(54063)(1678)--(55741)

减：摊回赔付支出131227--1339

提取保险责任准备金(87076)(123)--(87199)

减：摊回保险责任准备金5462--548

保单红利支出(577)---(577)

税金及附加(53)(1)(209)-(263)

手续费及佣金支出(17359)(467)--(17826)

业务及管理费(11754)(1292)(1013)884(13175)

其中：分部间交易(773)(86)(25)884-

减：摊回分保费用76911--780

其他业务成本(3528)(167)(176)22(3849)

其中：分部间交易(19)(1)(2)22-

资产减值损失(2696)(44)--(2740)

三、营业利润16048(804)335(2)15577

加：营业外收入--45-45

减：营业外支出--(131)-(131)

四、利润总额16048(804)249(2)15491

分部资产936779882658957(186)1004376

分部负债860885723934758(186)902696

补充资料：

资本性支出--3035-3035

折旧和摊销费用(1380)(152)(124)-(1656)从联营企业和合营企业取得的投

资收益241221-264

128新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注

(1)货币资金

2021年12月31日2020年12月31日

原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额银行存款

人民币77961.0000779661571.00006157

美元3746.375723852786.52491817

港币20890.8176170916470.84161386小计118909360其他货币资金

人民币15521.0000155218601.00001860小计15521860货币资金合计

人民币93481.0000934880171.00008017

美元3746.375723852786.52491817

港币20890.8176170916470.84161386合计1344211220

129新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(2)其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备净值账面余额坏账准备净值投资清算交收款（附注14(9)）2522-25221000-1000应收回购资金追偿款（附注14(4)）874(874)-874(874)-

预付购房款、房租及广告费583-583379-379

押金64-6482-82黑龙江办公楼预付款（附注14(10)）37(37)-37(37)-应收闽发证券托管资产（附注14(12)）16(16)-16(16)-应收华新融公司款项（附注14(13)）12(12)-12(12)-泰州及永州案件垫付款项（附注14(11)）11(11)-11(11)-

员工借款3-39-9

其他321(38)283191(38)153

合计4443(988)34552611(988)1623

(3)长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

子公司（附注 73(3)(a)） 12497 12317

结构化主体（附注 73(3)(b)） 47544 38315

联营企业（附注 73(3)(c)） 4714 4217

合营企业（附注 73(3)(d)） 397 413合计6515255262

130新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(3)长期股权投资（续）

(a) 子公司核算初始2020年本年增减2021年持股表决权持股比例与表决权比例减值本年计提本年宣告分派的方法投资成本12月31日变动12月31日比例比例不一致的说明准备减值准备现金股利

资产管理公司成本法95563-56399.4%99.40%不适用---

直接持股40%，通过资产管理公司资产管理公司（香港）成本法1515-1540%99.64%间接持股59.64%---

健康科技成本法11575-1575100%100%不适用---

新华养老服务成本法15964-964100%100%不适用---

新华养老运营成本法1515-15100%100%不适用---

新华电商成本法100200-200100%100%不适用---

广州粤融成本法1010-10100%100%不适用---

合肥后援中心成本法820001802180100%100%不适用---

直接持股99.8%，通过资产管理公新华养老保险成本法4954990-499099.8%100%司间接持股0.1988%---

海南养老成本法5351285-1285100%100%不适用---

新华浩然成本法50530-530100%100%不适用---

康复医院成本法170170-170100%100%不适用---

账面合计15091231718012497---

131新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(3)长期股权投资（续）

(a) 子公司（续）核算初始2019年本年增减2020年持股表决权持股比例与表决权比例减值本年计提本年宣告分派的方法投资成本12月31日变动12月31日比例比例不一致的说明准备减值准备现金股利

资产管理公司成本法95563-56399.40%99.40%不适用---

直接持股40%，通过资产管理公司资产管理公司（香港）成本法1515-1540%99.64%间接持股59.64%---

健康科技成本法11575-1575100%100%不适用---

新华养老服务成本法15964-964100%100%不适用---

新华养老运营成本法1515-15100%100%不适用---

新华电商成本法100200-200100%100%不适用---

广州粤融成本法1010-10100%100%不适用---

合肥后援中心成本法814006002000100%100%不适用---

直接持股99.8%，通过资产管理公新华养老保险成本法4954990-499099.80%100%司间接持股0.1988%---

海南养老成本法5351285-1285100%100%不适用---

新华浩然成本法50530-530100%100%不适用---

康复医院成本法170170-170100%100%不适用---

账面合计15091171760012317---

132新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(3)长期股权投资（续）

(b) 结构化主体核算2020年本年2021年方法12月31日增减变动12月31日

新华资产-明淼十号资产管理产品成本法-49794979

新华资产-明淼二号资产管理产品成本法39586474605

新华资产-明淼九号资产管理产品成本法-45134513

新华资产-明汇一号资产管理产品成本法-34373437

新华资产-景星系列专项产品（第3期）成本法148015603040

新华资产-明远十一号资产管理产品成本法-30243024

新华资产-景星系列专项产品（第5期）成本法2980-2980

新华资产-明淼一号资产管理产品成本法-23532353

新华-城建发展基础设施债权投资计划（一期）成本法-18001800

新华资产-景星系列专项产品（第8期）成本法-17351735

新华资产-明义十七号资产管理产品成本法-15111511

新华-城建发展基础设施债权投资计划（二期）成本法-15001500

新华资产-明远十二号资产管理产品成本法-11991199

新华资产-港股通精选一号资产管理产品成本法10001901190

新华资产-明鑫五号资产管理产品成本法-11501150

其他成本法28897(20369)8528合计38315922947544核算2019年本年2020年方法12月31日增减变动12月31日

新华资产-明淼四号资产管理产品成本法-48494849

新华资产-明鑫七号资产管理产品成本法-41134113

陆家嘴信托-中电投中卫新能源永续债集合

资金信托计划成本法3999-3999

新华资产-明淼二号资产管理产品成本法-39583958

新华资产-明淼六号资产管理产品成本法-39343934

新华资产-景星系列专项产品（第5期）成本法2989(9)2980

新华资产-明淼五号资产管理产品成本法-21992199

新华资产-明淼三号流动性资产管理产品成本法-20562056

新华资产-景星系列专项产品（第1期）成本法3478(1753)1725

新华资产-景星系列专项产品（第3期）成本法12052751480

新华资产-港股通精选一号资产管理产品成本法-10001000

其他成本法13047(7025)6022合计247181359738315

(c) 本公司联营企业投资的情况见附注 19。

(d) 本公司合营企业投资的情况见附注 19。

133新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(4)保险业务收入与保险业务支出本公司的保险业务收入及各项与保险业务相关的给付和支出与本集团数据基本一致。

(5)投资收益

2021年度2020年度

可供出售金融资产收益3391425808持有至到期投资收益1223511579银行存款利息收入50843998归入贷款及应收款的投资收益24432171保户质押贷款利息收入20651799股息20671849按权益法享有或分担的联营企业和合营企业净损益的份额347231以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益9401481买入返售金融资产利息收入7447

其他-86合计5916949049

其中：

按实际利率法计算收入3253032441

(a) 2021 年度，本公司不存在投资收益汇回的重大限制（2020 年度：同）。

(b) 2021 年度，不存在投资收益占本公司利润总额 5%（含 5%）以上的联营企业和合营企

业（2020年度：同）。

134新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

73公司财务报表项目附注（续）

(6)现金流量表补充材料将净利润调节为经营活动的现金流量

2021年度2020年度

净利润1439713359

加：资产减值损失22472740固定资产和投资性房地产折旧649571使用权资产折旧550558无形资产摊销245222长期待摊费用摊销115122

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失43

提取未到期责任准备金(616)215提取保险责任准备金11318787199

摊回保险责任准备金(466)(548)

公允价值变动损益(112)1297

投资收益(59169)(49049)汇兑损益116240

回购、资本补充债券及资产支持证券的利息7651294租赁负债的利息3336

递延所得税费用(290)(527)购买联营企业成本小于取得的可变

认净资产公允价值份额的差额(111)-

经营性应收款项的（增加）/减少(1347)790经营性应付款项的增加40799547经营活动产生的现金流量净额7427668069现金及现金等价物变动情况

2021年度2020年度

年初存期3个月以内的定期存款--年初货币资金1123310988年初现金及现金等价物1123310988年末存期3个月以内的定期存款-年末货币资金1345811233年末现金及现金等价物1345811233现金等价物净增加额2225245现金及现金等价物

2021年12月31日2020年12月31日

可随时用于支付的银行存款119069373可随时用于支付的其他货币资金15521860合计1345811233以上现金及现金等价物包括独立账户的现金及现金等价物。

135新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易

(1)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

于2021年度，本公司的主要关联方包括：

(a)本公司的子公司；

(b)对本公司施加重大影响的投资方；

(c)本公司的联营企业；

(d)本公司的合营企业；及

(e)本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员。

仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注7。

(3)联营企业和合营企业情况联营企业和合营企业的基本情况及相关信息见附注19。

(4)其他关联方情况关联企业名称与本集团的关系

中央汇金投资有限责任公司持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东（以下简称“汇金公司”）

中国宝武钢铁集团有限公司持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东（以下简称“中国宝武”）

复星国际有限公司及其附属子公司持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东直（以下简称“复星国际集团”）接或间接控制的公司

华宝基金管理有限公司持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东间（以下简称“华宝基金”）接控制的公司

德邦基金管理有限公司持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东直（以下简称“德邦基金”）接或间接控制的公司

136新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额

(a) 关联交易

本公司主要关联交易如下：

关联方交易内容2021年度2020年度本集团与其他关联方的交易投资复星国际集团发行金融产品的投资收益（附注 74(5)(a)(viii)） 106 51投资涉及复星国际集团的信托计划的投资收益（附注 74(5)(a)(vii)） 75 75投资汇金公司发行债券的利息（附注 74(5)(a)(i)） 35 39投资华宝基金旗下公募基金产品的投资收益（附注 74(5)(a)(ix)） 10 7

投资德邦基金旗下公募基金产品的投资收益-3关联方交易内容2021年度2020年度本集团与联营企业和合营企业的交易投资涉及中国金茂的信托计划的投资收益（附注 74(5)(a)(x)） 242 183

收到中国金茂现金股利（附注 74(5)(a)(vi)） 235 218支付新华健康体检及服务费（附注 74(5)(a)(v)） 41 47

收到汇鑫资本国际现金股利（附注 74(5)(a)(vi)） 33 34

收取新华健康租金（附注 74(5)(a)(iii)） 10 9

收到紫金世纪现金股利-36关联方交易内容2021年度2020年度本公司与子公司的交易支付资产管理公司委托投资管理费（附注 74(5)(a)(ii)） 677 595

向合肥后援中心支付出资款（附注7(1)）180600

支付资产管理公司（香港）委托投资管理费（附注 74(5)(a)(ii)） 67 63

支付新华浩然租金及物业费（附注 74(5)(a)(iii)） 54 45

137新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额（续）

(a) 关联交易（续）关联方交易内容2021年度2020年度

本公司与子公司的交易（续）向新华电商支付信息技术服务费（附注 74(5)(a)(iv)） 16 18

收取资产管理公司租金（附注 74(5)(a)(iii)） 15 14向健康科技支付会议及培训费（附注 74(5)(a)(v)） 13 10

收取新华养老保险租金（附注 74(5)(a)(iii)） 5 5

向康复医院支付体检费（附注 74(5)(a)(v)） 3 1

收取新华养老保险手续费-2

(i) 投资汇金公司债券

汇金公司于2009年入股本公司成为本公司股东。于2021年12月31日，汇金公司直接持有本公司31.34%的股本。汇金公司是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，其根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。本集团以及本公司与其他同受汇金公司控制、共同控制和重大影响的公司间在业务过程中进行包括存

款、投资托管、代理销售保险产品以及再保险等交易。

本公司于2010年、2015年和2017年自银行间市场分别买入汇金公司面值人民

币300百万元、面值人民币500百万元和面值人民币400百万元的债券。2018年度，其中面值为人民币200百万元的债券到期，2020年度，其中面值为人民币

100百万元的债券到期。于2021年12月31日，账面余额为人民币900百万元

（2020年12月31日：人民币900百万元）。2021年度本公司确认上述债券利

息收入人民币35百万元（2020年度：人民币39百万元）。

(ii) 保险资金委托管理2021年度，本公司与资产管理公司和资产管理公司（香港）分别订立了《投资委托管理协议》和《境外投资委托管理协议》，有效期为1年。根据协议，资产管理公司与资产管理公司（香港）为本公司提供投资管理服务，在投资指引的范围内独立进行委托资产的投资决策与操作。资产管理公司和资产管理公司（香港）为本公司所管理资产的所有投资收益由本公司享有，损失由本公司承担（视具体情况而定）。本公司向资产管理公司和资产管理公司（香港）支付投资管理基础管理费、浮动管理费和绩效奖金。本公司有权根据资产管理公司和资产管理公司（香港）绩效表现或违反该协议等原因扣减支付的费用。

138新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额（续）

(a) 关联交易（续）

(ii) 保险资金委托管理（续）

本公司委托资产管理公司进行境内委托资金运用。2021年度，本公司确认上述委托投资管理费人民币677百万元（2020年度：人民币595百万元）。

本公司委托资产管理公司（香港）进行境外委托资金运用。2021年度，本公司确认上述委托投资管理费人民币67百万元（2020年度：人民币63百万元）。

(iii) 房屋租赁本公司将位于北京市朝阳区建国门外大街甲12号的新华保险大厦的部分办公场所

出租给资产管理公司。2021年度，本公司确认上述租金收入约为人民币15百万元

（2020年度：人民币14百万元）。

本公司将位于北京市朝阳区建国门外大街甲12号的新华保险大厦的部分办公场所

出租给新华养老保险。2021年度，本公司确认上述租金收入约为人民币5百万元

（2020年度：人民币5百万元）。

本公司与新华浩然订立了2021年的房屋租赁及物业管理协议，有效期为1年。根据房屋租赁协议，新华浩然将位于北京市大兴区亦庄经海三路137号的房屋出租给本公司使用，并提供物业管理服务。2021年度，本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币54百万元（2020年度：人民币45百万元）。

本公司将位于湖北省武汉市中南国际城AB座、内蒙古自治区呼和浩特绿地中央广

场蓝海A幢、江苏省南京市南京欧洲城部分办公场所以及山东省烟台市祥隆大厦部

分办公场所出租给新华健康，2021年度，本公司确认上述租金收入约为人民币10百万元（2020年度：人民币9百万元）。

(iv) 向新华电商支付信息技术服务费

本公司向新华电商购买信息技术服务，由新华电商为本公司提供网上商城系统及门户网站的应用、软件、产品平台、定制开发、运维等开发维护服务。2021年度，本公司应向新华电商支付的信息技术服务费共计人民币16百万元（2020年度：人民币18百万元）。

139新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额（续）

(a) 关联交易（续）

(v) 支付健康科技会议及培训费、新华健康体检及服务费、康复医院体检费

本公司向健康科技购买会议及培训服务，用于本公司会议及培训事务。2021年度，本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币13百万元（2020年度：人民币10百万元）。

本公司向新华健康购买健康管理服务，用于核保体检合作、员工福利性体检、渠道业务拓展、营销员奖励计划等。2021年度，本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币41百万元（2020年度：人民币47百万元）。

本公司向康复医院购买体检服务。2021年度，本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币3百万元（2020年度：人民币1百万元）。

(vi) 收取现金股利本公司2021年度收取中国金茂发放的现金股利为人民币235百万元（2020年度：人民币218百万元）。

本公司2021年度收取汇鑫资本国际发放的现金股利为人民币33百万元（2020年度：人民币34百万元）。

(vii) 投资涉及复星国际集团的信托计划的投资收益本公司于2019年8月28日召开的第七届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与五家复星关联公司关联交易的议案》，同意本公司运用保险资金申购、赎回涉及复星国际集团的信托计划产品。2021年度，本公司确认上述信托计划交易投资收益人民币75百万元（2020年度：人民币75百万元）。

(viii)投资复星国际集团发行金融产品的投资收益

2021年度，本公司运用保险资金申购、赎回复星国际集团发行的各类金融产品。

上述交易定价政策按照公平、公正的市场化原则进行。2021年度，本公司确认上述金融产品交易投资收益人民币106百万元（2020年度：投资收益人民币51百万元）。

140新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额（续）

(a) 关联交易（续）

(ix) 投资华宝基金旗下公募基金产品的投资收益

2021年度，本公司未运用保险资金申购、赎回华宝基金旗下场外、场内公募基金产品。2021年度，本公司以前年度投资的华宝基金旗下公募基金产品产生的投资收益人民币10百万元（2020年度：人民币7百万元）。

(x) 投资涉及中国金茂的信托计划的投资收益本公司于2020年3月25日召开的第七届董事会第八次会议审议通过了《关于公司与中国金茂控股集团有限公司关联交易的议案》，同意资产管理公司运用本公司委托资金投资由中国金茂提供担保的信托计划产品。2021年度，本公司确认上述信托计划交易投资收益人民币242百万元（2020年度：人民币183百万元）。

本公司向资产管理公司、新华健康和新华养老保险收取的办公大楼租金以交易双方协商的价格确定。资产管理公司和资产管理公司（香港）向本公司收取的资产管理费以双方协商确定的服务费率和相应的资金运用规模计算确定。新华健康、康复医院向本公司收取的健康管理服务费、体检费用参考市场价格确定。新华浩然向本公司收取的租金由交易双方协商的价格确定。新华电商向本公司收取的信息技术服务费、健康科技向本公司收取的会议及培训费以交易双方协商的价格确定。其他全部交易均以交易双方协商的价格进行确定。

(b) 关联方往来款项余额本集团与其他关联方往来款项余额关联方名称2021年12月31日2020年12月31日

应收利息：

汇金公司1212复星国际集团5917

141新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

74关联方关系及关联交易（续）

(5)关联方交易及余额（续）

(b) 关联方往来款项余额（续）本集团与联营企业和合营企业往来款项余额关联方名称2021年12月31日2020年12月31日

其他应收款：

新华健康18

其他应付款：

新华健康75

于2021年12月31日，本集团无发生重大减值而未计提坏账准备的应收关联方往来款项

（2020年12月31日：同）。

本公司与子公司往来款项余额关联方名称2021年12月31日2020年12月31日

其他应付款：

资产管理公司193172

资产管理公司（香港）1715新华电商1614新华浩然11

于2021年12月31日，本公司无发生重大减值而未计提坏账准备的应收关联方往来

款项（2020年12月31日：同）。

(c) 关键管理人员报酬

关键管理人员包括本公司董事、监事以及高级管理人员。由本公司承担的关键管理人员报酬如下：

2021年度2020年度

工资及福利2227关键管理人员2021年年度绩效奖金尚未最终确定。有关详情待确定后另行披露。

142新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

75或有事项

本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔，以及诉讼事项。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。

对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或某附属子公司的财务状况和经营成果造

成重大负面影响，因此不计提相关准备。

于2021年12月31日，除上述事项及因经营本财务报表所载的保险业务而存在各种的估计及或有事项外，本集团无其他重大需说明的或有事项。

76承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

2021年12月31日2020年12月31日

已签约但尚未完全履行31271996已被董事会批准但未签约163101合计32902097本公司管理层确信本集团的未来净收入及其他筹资来源将足够支付该等资本性支出承诺。

(2)承诺事项-作为出租人本集团通过不同的租赁协议出租其投资性房地产。不可撤消的经营租赁的未来最低应收租金如下：

2021年12月31日2020年12月31日

1年以内（含1年）379351

1年至2年以内（含2年）290294

2年至3年以内（含3年）168231

3年至4年以内（含4年）86111

4年至5年以内（含5年）5450

5年以上133115

合计11101152

143新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

76承诺事项（续）

(3)承诺事项-作为承租人

本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产当期计入费用的情况如下：

2021年度2020年度

短期租赁费用6686

低价值租赁费用（短期租赁除外）--合计6686

(4)对外投资承诺事项

2021年12月31日2020年12月31日

已签约但尚未完全履行19681448合计19681448本公司管理层确信本集团的未来净收入及其他筹资来源将足够支付该等对外投资承诺。

(5)前期承诺履行情况本集团2020年12月31日之资本性支出承诺及对外投资承诺均按照之前承诺履行。

77资产负债表日后事项

(1)利润分配

根据2022年3月29日董事会审议通过的2021年度利润分配预案，本公司拟按照2021年度净利润的10%提取任意盈余公积人民币1440百万元，拟向全体股东派发现金股利人民币4492百万元，按已发行股份计算每股人民币1.44元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会批准。

144新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理

(1)保险风险

(a) 保险风险类型

本集团承保的主要事件包括死亡、疾病和生存等，由于上述事件的发生具有随机性，赔付金额也具有不确定性，因此本集团面临的主要保险风险是保险事件发生的随机性。对于按照概率理论进行定价和计提准备金的保单来说，本集团面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在保险事件实际发生频率和严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。

经验显示具相同性质的保险事件承保数量越多，风险越分散，预计结果偏离实际结果的可能性就越小。本集团建立了分散承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从而减少预计结果的不确定性。

本集团目前主要业务包括长期寿险、重大疾病保险、年金保险、短期意外及健康保险，社会经济发展水平、生活方式的变化、传染病和医疗水平的变化等均会对上述业务的保

险风险产生重要的影响。保险风险也会受保单持有人终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利影响，即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。

本集团通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。本集团目前有效的再保险安排形式包括成数分保、溢额分保以及巨灾超赔分保。再保险安排基本涵盖了主要的含风险责任的产品。这些再保险安排在一定程度上转移了保险风险，有利于维持本集团财务结果的稳定。但是，本集团的再保险安排并不能减除本集团在再保险公司未能履行再保险合同时对被保险人的直接保险责任。

145新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(1)保险风险（续）

(b) 保险风险集中度目前，本集团的所有业务均来自中国境内，保险风险在本集团所承保的各地区不存在重大分别。长期保险合同主要险种如下：

产品名称2021年12月31日2020年12月31日金额百分比金额百分比长期保险合同准备金

i 吉星高照 A 款两全保险（分红型） 51399 5.98% 46462 6.19%

ii 福如东海 A 款终身寿险（分红型） 44109 5.13% 40749 5.43%

iii 尊享人生年金保险（分红型） 43273 5.03% 42581 5.68%

iv 稳得盈两全保险（分红型） 38488 4.48% 23341 3.11%

v 福享一生终身年金保险（分红型） 38060 4.43% 34623 4.61%

其他64459774.95%56250274.98%

合计859926100.00%750258100.00%产品名称2021年度2020年度金额百分比金额百分比长期保险合同保费收入

i 吉星高照 A 款两全保险（分红型） 3673 2.33% 3749 2.46%

ii 福如东海 A 款终身寿险（分红型） 2427 1.54% 2592 1.70%

iii 尊享人生年金保险（分红型） 1239 0.78% 1580 1.04%

iv 稳得盈两全保险（分红型） 15403 9.75% 17809 11.71%

v 福享一生终身年金保险（分红型） 5157 3.26% 6849 4.50%

其他13005882.34%11953878.59%

合计157957100.00%152117100.00%产品名称2021年度2020年度金额百分比金额百分比长期保险合同保险退保及给付

i 吉星高照 A 款两全保险（分红型） 912 1.57% 669 1.03%

ii 福如东海 A 款终身寿险（分红型） 672 1.16% 447 0.69%

iii 尊享人生年金保险（分红型） 2034 3.51% 2228 3.43%

iv 稳得盈两全保险（分红型） 702 1.21% 150 0.23%

v 福享一生终身年金保险（分红型） 3340 5.76% 2645 4.07%

其他5033786.79%5890290.55%

合计57997100.00%65041100.00%

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(1)保险风险（续）

(b) 保险风险集中度（续）

(i) 吉星高照 A 款两全保险（分红型）

吉星高照 A 款两全保险（分红型）是分红型两全保险，其保险费交付方式为期交。

保险期间分为期满型和岁满型，期满型为十五年、二十年和三十年期三种，岁满型为至五十、五十五、六十、六十五和七十周岁五种。合同生效一年内因疾病身故或

身体全残，按如下公式计算并给付保险金：基本保额×10％＋本保险实际交纳的保险费；合同生效一年后因疾病身故或身体全残，按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和的二倍给付保险金。因意外伤害身故或身体全残，按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和的二倍给付保险金。满期按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和给付满期生存保险金。年度分红以增加保险金额的方式进行分配。终了红利在合同生效一年后，因被保险人身故或身体全残、投保人解除保险合同、发生责任免除事项、转换条款、合同效力中止期满未达成复效协议或保险期间届满等情形导致的合同终止时给付。

(ii) 福如东海 A 款终身寿险（分红型）

福如东海 A 款终身寿险（分红型）是分红型终身寿险，其保险费的交付方式包括一次交清和年交。保险期间为终身。合同生效一年内因疾病身故或身体全残，按如下公式计算并给付保险金：基本保险金额×10％＋本保险实际交纳的保险费；合同生

效一年后因疾病身故或身体全残，按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和给付保险金。因意外伤害身故或身体全残，按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和给付保险金。年度分红以增加保险金额的方式进行分配。终了红利在合同生效一年后，因被保险人身故或身体全残、投保人解除保险合同、发生责任免除事项、转换条款、合同效力中止期满未达成复效协议等情形导致的合同终止时给付。

(iii) 尊享人生年金保险（分红型）

尊享人生年金保险（分红型）是分红型年金保险，其保险费的交付方式包括一次交清和年交。保险期间至被保险人年满80周岁保单生效对应日零时。如保险人于犹豫期结束的次日、每年保单生效对应日生存，按首次交纳的基本责任的保险费的1%给付关爱年金。

被保险人于本合同生效后至60周岁保单生效对应日之前每满两周年的保单生效对

应日生存，按该保单生效对应日基本责任的保险金额的9%给付生存保险金；被保险人于60周岁保单生效对应日起至80周岁保单生效对应日期间，在每一保单生效对应日生存，按该保单生效对应日基本责任的保险金额的9%给付生存保险金。被保险人身故或身体全残的，按本保险实际交纳的基本责任的保险费的105%与基本责任的累积红利保险金额对应的现金价值之和给付身故或身体全残保险金。投保人因意外伤害导致身故或身体全残的，且投保人身故或身体全残时年龄介于18周岁至60周岁之间，免交自投保人身故或被确定身体全残之日起基本责任的续期保险费。年度分红以增加保险金额的方式进行分配。终了红利在合同生效一年后，因被保险人身故或身体全残、投保人解除保险合同、发生责任免除事项、转换条款、合同效力中止期满未达成复效协议或保险期间届满等情形导致的合同终止时及可选责任终止时给付。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(1)保险风险（续）

(b) 保险风险集中度（续）

(iv) 稳得盈两全保险（分红型）

稳得盈两全保险（分红型）是分红型两全保险，其保险费交付方式为一次性交清。

保险期间为5年。合同生效之日起180日（含）内因疾病原因身故，按本保险实际交纳的保险费给付身故保险金，合同生效之日起180日（含）内因意外伤害原因身故，或于本合同生效之日起180日（不含）后身故，本公司按被保险人身故时所处的以下不同情形给付身故保险金：若身故时被保险人处于18周岁保单生效对应日（不含）之前，则其身故保险金金额为本保险实际交纳的保险费与现金价值二者之较大者；若身故时被保险人处于18周岁保单生效对应日（含）之后、41周岁保单

生效对应日（不含）之前，则其身故保险金金额为本保险实际交纳的保险费的1.6倍；若身故时被保险人处于41周岁保单生效对应日（含）之后、61周岁保单生效

对应日（不含）之前，则其身故保险金金额为本保险实际交纳的保险费的1.4倍；

若身故时被保险人处于61周岁保单生效对应日（含）之后，则其身故保险金金额为本保险实际交纳的保险费的1.2倍。满期按基本保险金额给付满期生存保险金。

投保人在投保时可选择以下任何一种年度分红领取方式：现金领取；将红利留存在本公司，按本公司公布的红利累积利率累积生息，投保人可以随时申请领取或于本合同终止时领取。

(v) 福享一生终身年金保险（分红型）

福享一生终身年金保险（分红型）是分红型终身年金保险，其保险费交付方式包括一次交清和年交。保险期间为终身。被保险人于犹豫期结束的次日、每一保单生效对应日零时生存，按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和的20%给付生存保险金。被保险人身故，按本保险实际交纳的保险费与累积红利保险金额对应的现金价值二者之和给付身故保险金。投保人因意外伤害身故或因意外伤害身体全残，且投保人身故或身体全残时年龄已满18周岁未满61周岁，免交自投保人身故或被确定身体全残之日起的续期保险费。年度分红以增加保险金额的方式进行分配。终了红利在合同生效一年后，因被保险人身故、投保人解除保险合同、发生责任免除事项、转换条款、合同效力中止期满未达成复效协议等情形导致的合同终止时给付。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(1)保险风险（续）

(c) 敏感性分析

(i) 寿险保险合同敏感性分析寿险责任准备金及长期健康险责任准备金根据中国财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》等有关规定计算，计算过程中涉及的重要假设包括折现率、死亡率、发病率、退保率以及费用假设等。

若其他变量不变，折现率假设比当前假设增加或减少50基点，预计将导致2021年度税前利润增加人民币38410百万元或减少人民币43906百万元（2020年度：增加人民币33987百万元或减少人民币39179百万元）。

若其他变量不变，死亡率假设和发病率假设比当前假设提高或降低10%，预计将导致2021年度税前利润减少人民币8506百万元或增加人民币9544百万元（2020年度：减少人民币8720百万元或增加人民币9487百万元）。

若其他变量不变，退保率假设比当前假设提高或降低10%，预计将导致2021年度税前利润减少人民币1930百万元或增加人民币1815百万元（2020年度：减少人民币2710百万元或增加人民币2590百万元）。

若其他变量不变，费用假设比当前假设提高或降低10%，预计将导致2021年度税前利润减少人民币4624百万元或增加人民币4584百万元（2020年度：减少人民币4194百万元或增加人民币4019百万元）。

(ii) 非寿险保险合同敏感性分析非寿险保险合同赔款金额等因素的变化有可能影响非寿险保险合同负债假设水平的变动，进而影响非寿险保险合同负债的变动。

若其他变量不变，赔付率比当前假设增加或减少100基点，预计将导致2021年度税前利润减少或增加约人民币9百万元（2020年度：减少或增加人民币17百万元）。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(1)保险风险（续）

(c) 敏感性分析（续）

(ii) 非寿险保险合同敏感性分析（续）

本集团非寿险保险合同的索赔进展信息如下：

不考虑分出业务事故年度累计赔付2017年2018年2019年2020年2021年合计当年末1912255435163604402815614

1年后1920260330693331-10923

2年后192225873044--7553

3年后19222587---4509

4年后1922----1922

累计赔付款项的估计额1922258730443331402814912

减：累计已支付的赔付款项(1922)(2587)(3044)(3016)(2261)(12830)

小计---31517672082

理赔费用---1587102

尚未支付的赔付款项---33018542184扣除分出业务事故年度累计赔付2017年2018年2019年2020年2021年合计当年末1810247033433330370314656

1年后1818251229003093-10323

2年后181724912869--7177

3年后18172491---4308

4年后1817----1817

累计赔付款项的估计额1817249128693093370313973

减：累计已支付的赔付款项(1817)(2491)(2869)(2789)(1999)(11965)

小计---30417042008

理赔费用---1587102

尚未支付的赔付款项---31917912110

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(2)金融工具风险本集团经营活动中面临的金融工具风险主要是指出售金融资产获得的收入不足以支付保险

合同等形成的负债。金融工具风险中最重要的组成因素是市场风险、信用风险和流动性风险等。本集团的风险管理重视金融市场的不可预见性，并采取措施尽量减少其对财务状况可能的负面影响。本集团通过风险管理部门、投资管理部门、会计部和精算部之间的紧密合作来识别、评价和规避金融工具风险。

本集团在法律和监管政策许可范围内，通过适当的投资组合来分散金融工具风险，上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。

(a) 市场风险

(i) 利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具公允价值或未来现金流量变动的风险。本集团受利率风险影响较大的金融资产主要是定期存款和债权型投资。利率的变化将对本集团整体投资回报产生重要影响。同时由于本集团销售的大部分保单都包括对保户的保证利益，因此也使本集团面临该方面的利率风险。本集团通过资产负债匹配管理来评估和管理利率风险，并尽可能使资产和负债的期限相匹配。

利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将随着报告日的市场利率变化而波动。

于2021年12月31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果市场利率提高或降低50个基点，并考虑对本集团分红保险责任准备金和独立账户负债的影响，由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性债权型投资因公允价值变动而亏损或收益，本集团本年度的税前利润将减少人民币213百万元（2020年12月31日：人民币154百万元）或增加人民币219百万元（2020年12月31日：人民币

158百万元）；其他综合收益将因可供出售金融资产中在交易所或银行间交易的债权型投资公允价值的变动而减少人民币2350百万元（2020年12月31日：人民币2455百万元）或增加人民币2539百万元（2020年12月31日：人民币2649百万元）。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(2)金融工具风险（续）

(a) 市场风险（续）

(ii) 价格风险价格风险主要由本集团持有的股权型投资价格的波动而引起。股权型投资的价格取决于市场。本集团的大部分股权型投资对象在中国资本市场，本集团面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。

本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。

于2021年12月31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果本集团所有在活跃市场中有报价的股权型投资的价格提高或降低10%，并考虑对本集团分红保险责任准备金和独立账户负债的影响，本集团本年度的税前利润将增加或减少人民币2554百万元（2020年12月31日：人民币1535百万元）；其他综合收益将因可供出售金融资产中的股权型投资公允价值的变动而增加或减少人民币

13285百万元（2020年12月31日：人民币11616百万元）。

(iii) 汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团持有以美元、港币、欧元或其他货币计价的银行存款、债权型投资和股权型投资。

对已识别的汇率风险，本集团采取以下应对措施：(1)综合内外部分析情况，确定风险等级，以确定不同的防范措施；(2)评估其在未来一定的时间内对境外投资可能造成的损失频率和损失程度。采用外汇风险暴露分析等方法，评估汇率变动对保险公司资产、负债和净资产的影响。(3)根据汇率风险的等级及影响，并结合自身风险偏好，综合评估境外资产价格风险，并根据需要选取合适的风险管理工具，进行风险对冲。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(2)金融工具风险（续）

(a) 市场风险（续）

(iii) 汇率风险（续）

于2021年12月31日和2020年12月31日，本集团拥有的非人民币投资资产如下：

折合人民币2021年12月31日美元港币欧元其他合计以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产-69--69

货币资金24241759--4183

应收利息8---8

持有至到期投资572---572可供出售金融资产3282742032519414047小计6286924832519418879折合人民币2020年12月31日美元港币欧元其他合计以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产-219--219

货币资金18211441--3262

应收利息9---9

持有至到期投资585---585

可供出售金融资产362980653613-15307

小计604497253613-19382

外币货币性资产存在外汇风险敞口。外币非货币性资产，如股权型投资，相对而言主要存在价格风险敞口。考虑到其他货币汇率与美元汇率挂钩，本集团以下将美元资产与其他货币资产合并进行外汇风险分析。

于2021年12月31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果人民币对美元和其他货币汇率升值或贬值幅度达10%，并考虑对本集团分红保险责任准备金和独立账户负债的影响，本年度税前利润将减少或增加人民币469百万

元（2020年12月31日：人民币390百万元），其他综合收益将减少或增加人民

币1180百万元（2020年12月31日：人民币1299百万元）。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(2)金融工具风险（续）

(b) 信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方

遭受损失的可能性。从投资资产看，本集团投资组合中的大部分投资品种都是国债、政府机构债券、国有商业银行及大型企业集团担保的企业债券、存放在国有或全国性

商业银行的存款、信托计划、银行理财产品、项目资产支持计划、资产管理计划以及债权计划投资。本集团针对信用风险，主要采用信用级别集中度作为监控指标，保证整体信用风险敞口可控。

为应对交易对手信用风险，本集团2021年主要采取以下应对措施：(1)执行严格的内部评级制度，对信用投资品种严格把关；(2)在投资指引中明确规定投资品种的会计分类，避免高风险资产进入持有至到期分类；(3)监测债券市场价值，分析评估可能发生的信用违约事件，提高预见性。从交易对手看，本集团面对的交易对手大部分是政策性银行、国有或全国性商业银行和国有资产管理公司，因此本集团面临的信用风险总体相对较低。

信用风险敞口

若不考虑担保或其他信用增强安排，本集团资产负债表中的金融资产账面金额代表其最大信用风险敞口。

担保及其他信用增强安排本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资作为质押。当对手方违约时，本集团有权获得该质押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件，保户质押贷款以其相应保单的现金价值作为质押。本集团的大部分的债权计划、资产管理计划和信托计划均有第三方提供担保、质押或以中央财政预算内收入作为还款来源。

信用质量

于 2021 年 12 月 31 日，本集团 100%的境内非政策性银行金融债信用评级为 AA/A-2或以上（2020 年 12 月 31 日：100%）。本集团 100%的企业债券信用评级为 AA/A-2或以上（2020年 12月 31日：100%）。本集团 100%的次级债券/债务信用评级为 AA/A-2或以上、或是由全国性商业银行发行或是由全国性保险公司发行（2020年12月31日：100%）。债权型投资的信用评级由其发行时国内具有资格的评估机构评定。本集团

99.99%的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他在全国范围内开展业务的银

行（2020年12月31日：99.99%）。大部分再保险合同为与国家控股的再保险公司或大型国际再保险公司订立。本集团确信这些商业银行和再保险公司都具有高信用质量。因此，本集团认为与债权型投资、定期存款及其应收利息、存出资本保证金、现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对截至2021年12月31日止的财务报表产生重大影响。

由于买入返售金融资产和保户质押贷款拥有质押且其到期期限均不超过一年，与其相关的信用风险将不会对截至2021年12月31日止的财务报表产生重大影响。

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(2)金融工具风险（续）

(c) 流动性风险流动性风险是指本集团不能获得足够的资金来归还到期负债的风险。在正常的经营活动中，本集团通过资产负债管理来匹配投资资产与保险负债，以降低流动性风险。

主要金融资产（包括独立账户资产）和保险资产以及金融负债和保险负债的合同或预

期的未经折现现金流如下表所示：

资产/（负债）未经折现现金流量-流入/（流出）

2021年12月31日账面价值未标明1年以内1-3年3-5年5年以上合计

到期日（含1年）（含3年）（含5年）

债权型投资577214-89476276822117632515157999087

股权型投资257436257436----257436

衍生金融资产44----4

定期存款168540-33380103112442943908184694

存出资本保证金1715-6731019118-1810

货币资金15459-15459---15459

买入返售金融资产4112-4114---4114

保户质押贷款40806-40806---40806

应收分保账款243-243---243

应收分保准备金3738-217387(82)25554733

应收保费2867-2867---2867

应收利息12021-118871322-12021

其他资产44-44---44合计10841992574402011223811721619645216201523318以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债(2612)(2612)----(2612)

应付债券(10000)-(330)(660)(10330)-(11320)

保户储金及投资款(57691)-(6027)(8866)(7442)(51397)(73732)

应付赔付款(5971)-(5971)---(5971)

应付分保账款(504)-(504)---(504)

卖出回购金融资产款(55415)-(55444)---(55444)

未到期责任准备金(1585)-(847)---(847)

未决赔款准备金(2184)-(2184)---(2184)

寿险责任准备金(707345)-16881(7954)(83175)(1311579)(1385827)

长期健康险责任准备金(152581)-369686547752953(703760)(548362)

独立账户负债(224)-(25)(46)(40)(234)(345)

合计(996112)(2612)(17483)47951(48034)(2066970)(2087148)

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

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(2)金融工具风险（续）

(c) 流动性风险（续）

主要金融资产（包括独立账户资产）和保险资产以及金融负债和保险负债的合同或预

期的未经折现现金流如下表所示：（续）

资产/（负债）未经折现现金流量-流入/（流出）

2020年12月31日账面价值未标明1年以内1-3年3-5年5年以上合计

到期日（含1年）（含3年）（含5年）

债权型投资567171-93940170344108724476170849178

股权型投资206290206290----206290

定期存款122640-2071091530204885450138178

存出资本保证金1715-1091002860-1971

货币资金12993-12993---12993

买入返售金融资产1832-1833---1833

保户质押贷款37732-37732---37732

应收分保账款246-246---246

应收分保准备金3420-10761085(117)25454589

应收保费2312-2312---2312

应收利息10303-10083220--10303

其他资产10-10---10合计9666642062901810442641811299554841651265635以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债(14837)(14837)----(14837)

应付债券(10000)-(330)(660)(10660)-(11650)

保户储金及投资款(51476)-(13539)(16166)(14099)(101365)(145169)

应付赔付款(6445)-(6445)---(6445)

应付分保账款(297)-(297)---(297)

卖出回购金融资产款(41888)-(41892)---(41892)

未到期责任准备金(2349)-(1185)---(1185)

未决赔款准备金(1802)-(1802)---(1802)

寿险责任准备金(634501)-137432895(51896)(1275455)(1310713)

长期健康险责任准备金(115757)-369796716055784(651199)(491276)

独立账户负债(196)-(22)(40)(35)(206)(303)

合计(879548)(14837)(14790)53189(20906)(2028225)(2025569)

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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(2)金融工具风险（续）

(c) 流动性风险（续）

上表所列示的各种投资资产、应付赔付款、应付债券及卖出回购金融资产款的现金流量是基于合同规定的未经折现的现金流；所列示的各种保险或非保险合同现金流量是

基于未来给付支出的未经折现的预期现金流，考虑了保单持有人未来的保费或存款。

上述估计的结果受多项假设条件的影响。本集团以金融资产的到期溢额现金流再投资用于弥补未来流动性敞口。这些假设涉及死亡率、发病率、退保率、非寿险保险赔付率、费用假设，以及其他假设。实际结果可能与估计不同。

尽管基于合同条款所有保单持有人可同时立即行使退保权，本集团在上表中是基于经验和未来预期披露了未经折现的预计现金流量。另一到期日分析表明，于2021年12月31日假定所有非保险合同立即退保，将产生一年以内的现金流出人民币57911百

万元（2020年12月31日：人民币51670百万元）。

(d) 未纳入合并范围结构化主体的权益披露

本集团持有的未纳入合并范围结构化主体的权益，在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、贷款及应收款及独立账户资产中核算。这些结构化主体通常以发行证券或其他受益凭证募集资金。这些结构化主体的目的主要是收取管理服务费或为公共和私有基础设施建设提供资金支持。本集团对投资对象控制程度的判断因素详见附注5、判断(3)。

本集团持有权益的各类结构化主体，或以评级较高的第三方提供担保，或以质押提供担保，或以财政预算内收入作为还款来源，或借款人信用评级较高。

对于本集团持有权益或发起设立的结构化主体，本集团均未提供任何担保或者资金支持。

157新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(2)金融工具风险（续）

(d) 未纳入合并范围结构化主体的权益披露（续）

i) 本集团持有权益的未纳入合并范围的结构化主体

本集团认为，未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本集团持有权益的最大风险敞口。未纳入合并范围结构化主体的规模、在本集团合并财务报表中确认的相关资产的账面价值以及本集团最大风险敞口如下：

2021年12月31日未合并结构化主体

规模资产账面价值最大风险敞口本集团持有权益性质关联方管理基金1111149149投资收益及服务费

第三方管理基金注17515775157投资收益

第三方管理信托计划注18373383733投资收益关联方管理债权投资计划381682900129001投资收益及服务费

第三方管理债权投资计划注12874628746投资收益

关联方管理其他（注2）2359771451414514投资收益及服务费

第三方管理其他（注2）注16591265912投资收益

2020年12月31日未合并结构化主体

规模资产账面价值最大风险敞口本集团持有权益性质关联方管理基金1057131131投资收益及服务费

第三方管理基金注15572755727投资收益

第三方管理信托计划注19983199831投资收益关联方管理债权投资计划277921394013940投资收益及服务费

第三方管理债权投资计划注12719527195投资收益

关联方管理其他（注2）10816928352835投资收益及服务费

第三方管理其他（注2）注18415284152投资收益

注1：第三方管理基金、信托计划、债权投资计划及其他由第三方金融机构发起，其规模信息为非公开信息。

注2：其他包括理财产品、资产管理计划、私募股权、股权计划、未上市股权和项目资产支持计划等。

ii) 本集团发起设立但不持有权益的未纳入合并范围的结构化主体

于2021年12月31日，本集团发起设立但不持有权益的未纳入合并范围结构化主体的规模为人民币51282百万元（2020年12月31日：人民币31492百万元），主要为本集团为收取管理服务费而发起设立的资产管理产品、债权投资计划、养老金产品、

职业年金产品和企业年金产品等，于2021年度从该类结构化主体中获得的管理服务费为人民币192百万元（2020年度：人民币61百万元），该服务费在其他业务收入中核算。本集团未向该类结构化主体转移资产。

158新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(2)金融工具风险（续）

(e) 资产负债匹配的风险

本集团运用一定的资产负债管理技术协调管理资产与负债，使用技术包括情景分析方法、现金流匹配方法及免疫方法等；通过上述技术方法，本集团多角度了解存在的风险及其中复杂的关系、考虑未来现金流支付时间和额度，以及结合负债属性，综合动态管理集团资产与负债和偿付能力。本集团采取了包括股东增资、发行次级债及资本补充债券、再保险安排、提高分支机构产能、优化业务结构、构建成本竞争体系等方式管理和提高集团偿付能力。

(f) 资本管理本公司进行资本管理的目标是通过现在及未来的管理使得本公司符合中国银保监会对

于保险公司实际资本的要求，以满足法定最低资本监管并确保本公司有持续发展的能力，从而能够持续地为股东及其他利益相关者带来回报。实际资本为中国银保监会定义的认可资产和认可负债的差。

本公司通过定期监控实际资本与最低资本间是否存在缺口，并通过对业务结构、资产质量及资产分配进行持续的监测，在满足偿付能力的要求下提升盈利能力。

本公司的偿付能力充足率、实际资本和最低资本如下：

2021年12月31日2020年12月31日

核心资本278510280817实际资本288510290817最低资本114448104672

核心偿付能力充足率243.35%268.28%

综合偿付能力充足率252.09%277.84%

中国银保监会根据上述综合偿付能力充足率结果和对保险公司操作风险、战略风险、

声誉风险和流动性风险等四类难以量化风险的评价结果，评价保险公司的综合偿付能力风险，对保险公司进行分类监管：

i) A 类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险小的公司；

ii) B 类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险较小的公司；

iii) C 类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险较大的公司；

iv) D 类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险严重的公司。

159新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

78风险管理（续）

(2)金融工具风险（续）

(f) 资本管理（续）

根据中国银保监会偿二代监管信息系统显示，本公司2021年第4季度风险综合评级结果为A类。

此外，根据《中国银保监会关于实施保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)有关事项的通知》，本公司将从2022年第一季度起，按照《保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)》编报偿付能力报告。

79公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级决定：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。可观察的输入值，包括同类资产在活跃市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。

对于第二层级，其估值普遍根据第三方估值服务提供商对相同或同类资产的报价，或通过估

值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的，属于第二层级。本集团划分为第二层级的金融工具主要为人民币债券投资，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。在某些情况下，本集团可能未能从独立第三

方估值服务提供商获取估值信息，在此情况下，本集团可能使用内部制定的估值方法对资产进行估值，这种估值方法被分类为第三层级。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

79公允价值的披露（续）

(1)以公允价值计量的资产和负债公允价值计量使用的输入值

2021年重要可观察重要不可观察

活跃市场报价输入值输入值

第一层级第二层级第三层级合计资产可供出售金融资产

-股权型投资145464359294305185698

-债权型投资5189729883530181346以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产

-股权型投资1280219030352335355

-债权型投资70834163-34871

衍生金融资产-4-4合计15949218642491358437274负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债-2612-2612

独立账户负债-224-224

合计-2836-2836公允价值计量使用的输入值

2020年重要可观察重要不可观察

活跃市场报价输入值输入值

第一层级第二层级第三层级合计资产可供出售金融资产

-股权型投资121065316374263156965

-债权型投资134105146128677233957以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产

-股权型投资115486996-18544

-债权型投资161612138-13754合计134363155917132940423220负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债-14837-14837

独立账户负债-196-196

合计-15033-15033以上以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括独立账户资产中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

79公允价值的披露（续）

(1)以公允价值计量的资产和负债（续）本集团以导致各层级之间转换的事项发生日为确认各层级之间转换的时点。

(a) 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团部分金融资产的公允价值在第一、二层级之间的转换

情况如下：

2021年度第一层级第二层级

可供出售金融资产债权型投资

-转入29330

-转出(30)(293)股权型投资

-转入1047-

-转出-(1047)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产债权型投资

-转入12010

-转出(10)(120)

2020年度第一层级第二层级

可供出售金融资产债权型投资

-转入-368

-转出(368)-

上述金融资产在第一、二层级之间的转换，主要受资产负债表日是否可以获得活跃市场上未经调整的报价的影响。

于2020年和2021年，第三层级未发生转入或转出。

162新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

79公允价值的披露（续）

(1)以公允价值计量的资产和负债（续）

(b) 上述持续以公允价值计量的第三层级金融资产变动如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损可供出售金融资产益的金融资产股权型债权型投资投资合计

2021年1月1日4263128677132940-

购买1612485125013585

计入损益的影响-(1125)(1125)(62)

计入其他综合收益的影响26-26-

到期-(56507)(56507)-

2021年12月31日430583530878353523

以公允价值计量且其变动计入当期损可供出售金融资产益的金融资产股权型债权型投资投资合计

2020年1月1日58521385431443951374

购买5054071741222-

出售/行权(2094)-(2094)(1374)

到期-(50583)(50583)-

2020年12月31日4263128677132940-

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还

会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。如有必要，将根据延期、提前赎回、流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评估模型作出调整。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

79公允价值的披露（续）

(1)以公允价值计量的资产和负债（续）

(b) 上述持续以公允价值计量的第三层级金融资产变动如下：（续）

于2021年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

不可观察输入值重要的不可与公允价值之间公允价值评估模型观察输入值范围的关系

股权型投资：

可供出售金融资产贴现4.7%~贴现率越高，公允-优先股4227现金流贴现率5.5%价值越低

交易性金融资产贴现4.7%~贴现率越高，公允-优先股3523现金流贴现率5.2%价值越低

债权型投资：

可供出售金融资产贴现4.86%~贴现率越高，公允-信托计划83485现金流贴现率10%价值越低

(2)以公允价值披露的资产和负债

于2021年12月31日，披露公允价值的资产和负债的公允价值计量层级列示如下：

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

第一层级第二层级第三层级合计资产

持有至到期投资18728307105-325833

贷款和应收款--5989559895

投资性房地产--1230612306合计1872830710572201398034负债

应付债券-9893-9893

合计-9893-9893

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

79公允价值的披露（续）

(2)以公允价值披露的资产和负债（续）

于2020年12月31日，披露公允价值的资产和负债的公允价值计量层级列示如下：

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

第一层级第二层级第三层级合计资产

持有至到期投资20917264274-285191

贷款和应收款--4138441384

投资性房地产--1147911479合计2091726427452863338054负债

应付债券-9620-9620

合计-9620-9620

除上表披露的金融工具以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相若，均归入第三层级。

具有任意分红特征的保户储金及投资款并没有市场认可的公允价值的确定方法，因此相关的公允价值无法可靠确定。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，主要为现金流量折现模型。估值技术

的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价。

80其他重要事项

(1)暂缓执行新金融工具相关会计准则的披露2017年3月31日，中国财政部发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号），2017年5月2日，中国财政部发布《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）。上述准则统称为“新金融工具相关会计准则”。2017年6月22日，中国财政部发布《关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》（财会[2017]20号），要求在境内外同时上市的保险公司以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的保险公司，符合《保险公司暂缓执行新金融工具相关会计准则的条件》的，允许暂缓至2021年1月1日起执行新金融工具相关会计准则。2020年12月30日，中国财政部发布了《银保监会关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》（财会[2020]22号），规定符合《财政部关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》（财会[2017]20号）中关于暂缓执行新金融

工具相关会计准则条件的保险公司，执行新金融工具相关会计准则的日期允许暂缓至执行《企业会计准则第25号——保险合同》（财会[2020]20号）的日期，暂缓至自2023年1月1日起执行。

165新华人寿保险股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

80其他重要事项（续）

(1)暂缓执行新金融工具相关会计准则的披露（续）

保险公司应当以其2015年12月31日财务状况为基础判断其活动是否主要与保险相关联，若其活动主要与保险相关联，则可以暂缓执行新金融工具相关会计准则。同时满足下列条件的，保险公司的活动主要与保险相关联：保险合同（包括保险混合合同分拆的存款成分和嵌入衍生工具）产生的负债的账面价值与所有负债的账面价值总额相比是重大的；与保险相关联的

负债的账面价值占所有负债的账面价值总额的比例大于90%的，或者保险公司不从事与保险无关联的重大活动且与保险相关联的负债的账面价值占所有负债的账面价值总额的比例小

于等于90％但大于80％的。

本集团按照上述规定以本集团2015年12月31日的财务状况为基础进行评估，本集团的活动主要与保险相关联，本集团保险合同（包括保险混合合同分拆的存款成分和嵌入衍生工具）产生的负债的账面价值与所有负债的账面价值总额相比是重大的，且本集团与保险相关联的负债的账面价值占所有负债的账面价值总额的比例大于90%。在2015年12月31日之后的财务报告期间，本集团活动未发生变化，本集团主要经营活动仍与保险业务相关，符合暂缓执行新金融工具相关会计准则的条件。本集团选择暂缓执行新金融工具相关会计准则。

本集团的联营企业及合营企业均已采用《香港财务报告准则第9号-金融工具》、《国际财务报告准则第9号-金融工具》或中国财政部发布的新金工具相关会计准则，本集团对上述联营企业及合营企业采用权益法进行会计处理时选择不进行统一会计政策调整。

暂缓执行新金融工具相关会计准则的补充披露信息如下：

(a) 金融资产（注1）公允价值的披露

2021年12月31日2021年度

的公允价值公允价值变动额

交易性金融资产(A) 70226 931以公允价值为基础进行管理和业绩评价的

金融资产(B) 4 2

非A类和B类的金融资产

- 满足SPPI条件的金融资产(C（) 注2） 538702 17583

- 不满足SPPI条件的金融资产(D) 258811 1200合计86774319716

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

80其他重要事项（续）

(1)暂缓执行新金融工具相关会计准则的披露（续）

(a) 金融资产（注1）公允价值的披露（续）

2020年12月31日2020年度

的公允价值公允价值变动额

交易性金融资产(A) 32298 2040以公允价值为基础进行管理和业绩评价的

金融资产(B) - (504)

非A类和B类的金融资产

- 满足SPPI条件的金融资产(C（) 注2） 494584 (2825)

- 不满足SPPI条件的金融资产(D) 269227 31435合计79610930146

注1：仅包含合并资产负债表中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

可供出售金融资产、持有至到期投资、归入贷款及应收款的投资及独立账户资产

中的金融资产部分。本集团持有的其他金融资产均为满足SPPI条件的金融资产。

注2：满足SPPI条件的金融资产是指合同现金流量仅为对本金和基础的利息的支付的金融资产。

(b) 信用风险敞口的披露

对于C类满足SPPI条件的金融资产，除本集团持有的境外债券外，其信用风险评级由国内具有资格的评估机构评定。其信用风险敞口情况如下：

满足SPPI条件的金融资产 2021年12月31日 2020年12月31日信用风险评级账面价值账面价值

免评级（注3）315418266704

AAA 190048 222079

AA+ 2262 2619

AA 2100 2100A（含）以下 3374 205合计513202493707

注3：主要包含国债、政府债及政策性金融债。

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财务报表附注（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

80其他重要事项（续）

(1)暂缓执行新金融工具相关会计准则的披露（续）

(b) 信用风险敞口的披露（续）

对于C类满足SPPI条件的金融资产中本集团持有的境外债券，由于无国内信用风险评级，采用穆迪信用评级。其信用风险敞口情况如下：

满足SPPI条件的金融资产 2021年12月31日 2020年12月31日信用风险评级账面价值账面价值

A3 14 -

Baa1 - 22

Baa2 696 730

Baa3 58 125合计768877

2021年12月31日

账面价值公允价值

不具有较低信用风险的金融资产（注）77367736

2020年12月31日

账面价值公允价值

不具有较低信用风险的金融资产（注）49244924

注：不具有较低信用风险的金融资产为境内信用评级为AAA级以下或穆迪信用评级为Baa3以下。

81财务报告的批准

本财务报表于2022年3月29日经本公司董事会审议通过并批准报出。

168新华人寿保险股份有限公司

补充资料

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

(1)非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团作为保险公司，投资业务（保险资金运用）为主要经营业务之一，非经常性损益不包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。

2021年度2020年度

非经常损益项目

非流动资产处置损益(5)(14)受托经营取得的托管费收入6355单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回1-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益111-

其他符合非经常性损益定义的损益项目(74)(108)

小计96(67)

减：所得税影响(26)4

少数股东权益影响额（税后）--

合计70(63)

(2)净资产收益率及每股收益本计算根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010修订）的规定编制。

每股收益（人民币元）加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

2021年度2020年度2021年度2020年度2021年度2020年度

归属于公司普通股股

东的净利润14.22%15.36%4.794.584.794.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润14.16%15.43%4.774.604.774.60基本每股收益与稀释每股收益并无差异。

169新华人寿保险股份有限公司

补充资料（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

(3)中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表和按照中国会计准则编制的财务报表中列示的

2021年度的合并净利润或于2021年12月31日的合并股东权益并无差异。

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