利群商业集团股份有限公司

2023年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-123利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况利群商业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）系经青岛市人民政府【青股改字（1997）61号】“股份有限公司设立批准证书”批准，由青岛利群股份有限公司（现更名为利群集团股份有限公司，以下简称利群集团）、青岛福兴祥商品配送有限责任公司、临海市仲达建筑装饰公司、江苏省江都市

宏伟工业设备配套公司、青岛金海通装饰工程有限公司、青岛利群股份有限公司工会（代表内部职工个人）作为发起人发起设立的股份有限公司。

2017年4月6日，根据中国证监会《关于核准青岛利群百货集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】374号）的核准，公司向社会公开发行人民币普通股17600万股，每股面值人民币1元，每股发行价格人民币8.82元，公司增加注册资本人民币17600万元，变更后注册资本（股本）为人民币86050.046万元。

2020年4月1日，根据中国证券监督管理委员会的《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]44号）的核准，公司发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元。截至2023年12月31日，累计共有2060张可转债完成转股，转股29329股普通股，转股后股本为84962.5652万股。

公司法定代表人：徐恭藻

公司住所：青岛经济技术开发区香江路78号

公司总部地址：青岛市崂山区海尔路83号

本集团属于商业连锁经营行业，主要从事百货商品、超市商品、电器商品的批发与零售、食品加工及商业物业出租业务。

本财务报表于2024年4月18日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

13利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司香港丰捷有限公司、香港康丰有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

单项金额占应收款项总额的10%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额单项金额超过200万元的重要的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元的

单一主体收入、净利润、净资产、资产总重要的非全资子公司

额占本集团合并报表相关项目的5%以上的

14利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程单项在建工程变动金额超过1500万元的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过500万元的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

15利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权

16利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本

17利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工具投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

18利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人

信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

19利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将金额为5000000元、面临法律诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款

情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

组合名称确定组合的依据计提方法以合并范围内的关联单

合并范围内单独进行减值测试，经测试未发生减值位为信用特征，对应收关联方组合的，不计提坏账准备关联往来进行组合

除已单独计量损失准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以的应收款项外，以账龄及对未来经济状况的预测，通过违约风险账龄组合

为信用风险特征，对应敞口和整个存续期预期信用损失率，计算收款项进行组合预期信用损失

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）除上述采用简化计量方法以外的金融资产的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额

20利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，

21利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团所经营超市、百货、电器等商品品类、规格型号、数量繁多，本集团按照商品类别、库龄合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，本集团分商品类别及各种商品库龄预计销售折价率，根据各类库存商品账面成本及预计销售折价率测算其估计销售金额，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。按照商品类别估算、库龄预计的销售折价率，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

22利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

23利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资。

（1）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权40-502.50-2.00

房屋建筑物20-305.004.75-3.17

16.固定资产

本集团固定资产是为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。

24利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物20-305.004.75-3.17

2机器设备8-155.0011.88-6.33

3运输设备65.0015.83

4电子设备55.0019.00其他设备（办公、消

55-105.0019.00-9.50防、监控等设备）

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试运输工具获得准予行驶证书电子设备实际开始使用

其他设备（办公、消防、监控等设备）实际开始使用

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件

25利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

26利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出费用和其他本集团已经支付但应由本期及以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产改良支出费用的摊销年限为3-10年、其他费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工

会经费及职教费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

27利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入和资产出租收入。

（1）销售商品收入

本集团从事超市、百货、电器商品的销售，分别经物流批发公司、零售门店通过线下渠道及线上平台向终端客户销售各类商品。

物流批发公司销售，于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入；零售门店线下渠道销售，于将商品交付给客户并取得货款到或取得索取价款的权利后确认销售商品收入；本集团通过自建利群网商平台向终端消费者销售，于取得货款、将商品交付给客户并经客户确认收货后确认销售商品收入。

本集团百货、超市和电器业态中的商品销售分为自营和联营两种模式，自营模式下本集团作为主要责任人，采用总额法确认收入，即按照已收或应收客户对价总额确认收入；联营模式下，本集团作为代理人，采用净额法确认收入，即按照已收或应收客户对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。

本集团在销售商品时授予客户奖励积分，将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债，奖励积分

28利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。待客户兑换奖励积分或失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

（2）让渡资产收入：在客户取得资产控制权时确认让渡资产使用权收入。

（3）资产出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资产出租收入。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

29利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

30利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠/（在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权），因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

31利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于100000人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团该项租赁全部为经营租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

32利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

33利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）

中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

相关规定，对于单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本集团按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团依据前述会计政策变更调整2022年1月1日和2022年12月31日财务报表相

关项目金额，列报项目主要影响如下：

2022年12月31日

受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后

资产合计17468684477.94242736303.8417711420781.78

其中：递延所得税资产105699986.94242736303.84348436290.78

负债合计13217803899.87242736303.8413460540203.71

其中：递延所得税负债187931635.61242736303.84430667939.45（续表）

2022年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整后

资产合计16950361849.73290848759.2017241210608.93

其中：递延所得税资产91732291.16290848759.20382581050.36

34利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整后

负债合计12430013239.95290848759.2013460540203.71

其中：递延所得税负债198570771.45290848759.20430667939.45

（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适

13%、9%、6%、增值税用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计

5%、0%

算）

消费税金银首饰营业收入5%

城市维护建设税应交流转税7%

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

丰捷有限公司16.50%

康丰有限公司16.50%

利群集团青岛金海岸商场有限公司20%

利群集团乳山购物广场有限公司20%

青岛利群便利连锁发展有限公司20%

青岛利群超市有限公司20%

南通德祥物业管理有限公司20%

连云港宜祥置业有限公司20%

南通福兴祥贸易有限公司20%

南通春林置业有限公司20%

诸暨德程置业有限公司20%

南通富华置业有限公司20%

35利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

池州市满信置业有限公司20%

兴化市百昌物业管理有限公司20%

南通辉元置业有限公司20%

青岛利群辛安超市有限公司20%

南通宜祥商贸有限公司20%

烟台瑞诺商贸有限公司20%

福兴祥（江苏）供应链管理有限公司20%

利群集团青岛供应链管理有限公司20%

青岛瑾丰商贸有限公司20%

利群集团连云港福之祥商贸有限公司20%

青岛利源舜泰商贸有限公司20%

青岛利源舜丰贸易有限公司20%

青岛润商管理咨询有限公司20%

2.税收优惠

（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538

号）第十五条第二项，本集团免交避孕药品和用具增值税。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税【2011】137号），本集团自2012年1月1日起，免交蔬菜流通环节增值税。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税【2012】75号），本集团自2012年10月1日起，免交部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第5号），公司之子公司福兴祥物流集团有限公司、淮安福兴祥物流有限公司自2023年1月1日起至2027年12月31日止，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

（5）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》

（2021年第10号），本集团自2021年1月1日起至2023年12月31日止，免征图书批

发、零售环节增值税。

（6）根据财政部、国家税务总局《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》，本集团自2008年1月1日起，粮食初加工所得免征企业所得税。

36利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》

（2023年第6号），本集团之子公司利群集团青岛金海岸商场有限公司、青岛利群麦岛

超市有限公司等自2023年1月1日，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金8875487.8711427691.99

银行存款519450918.64536270215.02

其他货币资金185232004.18178641720.45

合计713558410.69726339627.46

其中：存放在境外的款项总额210620617.71186855282.61

注：（1）年末其他货币资金185232004.18元，其中：银行承兑汇票保证金

172093603.29元、信用证保证金11601833.63元、保函保证金636567.26元及农民工工

资保证金900000.00元，在所办理银行承兑汇票、信用证、银行借款到期偿还及建设项目工程款支付完成前，款项使用受到限制。

（2）年末因诉讼事项被法院冻结银行存款25632848.16元，款项使用受到限制。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票950000.00

商业承兑汇票149835.00

合计1099835.00

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备950000.0086.36950000.00

其中：信用较高的银

950000.0086.36950000.00

行承兑汇票

37利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备150000.0013.64165.000.11149835.00

其中：账龄组合150000.0013.64165.000.11149835.00

合计1100000.00—165.00—1099835.00

1）应收票据按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称坏账准计提比账面余额坏账准备账面余额计提理由备例（%）银行信用等

齐鲁银行级较高，延

950000.00

承兑汇票期兑付的可能性较小

合计950000.00——

2）应收票据按账龄组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内150000.00165.000.11

合计150000.00165.00—

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初类别余额收回或转年末余额计提转销或核销其他回账龄

165.00165.00

组合

合计165.00165.00

（4）截至年末，本集团无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

38利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）213461676.63416323576.27

1-2年13166907.0519425184.18

2-3年6599370.78228.40

3-4年62081.35

4-5年62081.35

合计233290035.81435811070.20

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备233290035.81100.002071759.720.89231218276.09

其中：账龄组合233290035.81100.002071759.720.89231218276.09

合计233290035.81—2071759.72—231218276.09（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备435811070.20100.001523554.520.35434287515.68

其中：账龄组合435811070.20100.001523554.520.35434287515.68

合计435811070.20—1523554.52—434287515.68

1）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）213461676.63562186.150.26

1-2年13166907.05442408.083.36

2-3年6599370.781005084.1415.23

3-4年

39利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年62081.3562081.35100.00

合计233290035.812071759.72—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合1523554.52548205.202071759.72

合计1523554.52548205.202071759.72

（4）本年实际核销的应收账款本年度，本集团无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余应收账款坏账准单位名称应收账款年末余额额合计数的比例备年末余额

客户一11868364.585.0913055.20

客户二8861630.913.809748.27

客户三6891419.122.95229826.60

客户四5795535.432.48847377.30

客户五5401683.312.325941.85

合计38818633.3516.641105949.22

4.应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4378225.00

合计4378225.00

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内697828054.7798.30593580531.5897.37

1－2年9627411.571.3614477161.222.37

2－3年1566646.060.221311129.540.22

40利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

3年以上886281.410.12239404.910.04

合计709908393.81100.00609608227.25100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)

供应商一130664003.061年以内18.41

供应商二48884019.811年以内6.89

供应商三41811005.841年以内5.89

供应商四40481430.791年以内5.70

供应商五21078566.891年以内2.97

合计282919026.39—39.86

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利555500.14

其他应收款143281073.11168989129.27

合计143836573.25168989129.27

6.1应收股利

被投资单位年末余额年初余额

蓝色经济区产业投资基金555500.14

合计555500.14

6.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收银联等第三方代收款36677311.0827566869.98

应收保证金45388552.3545527902.17

应收拟受让土地垫付补偿款27867618.0027867618.00

应收出口退税27898221.28

应收员工备用金及职工借款11838823.6517712036.71

应收其他款项50690970.3441764457.25

41利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合计172463275.42188337105.39

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）97727206.43125618906.91

1-2年22876872.1238100635.49

2-3年30301470.9410389654.84

3-4年7596972.5510441944.56

4-5年10310594.562340219.55

5年以上3650158.821445744.04

合计172463275.42188337105.39

注：截至年末，账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款为7867618.00元，具体为应收青岛市黄岛区隐珠街道办事处代垫拆迁费7867618.00元，账龄4-5年。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备36677311.0821.2736677311.08

其中：应收银联等第

36677311.0821.2736677311.08

三方代收款

按组合计提坏账准备135785964.3478.7329182202.3121.49106603762.03

其中：账龄组合135785964.3478.7329182202.3121.49106603762.03

合计172463275.42—29182202.31—143281073.11（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备27566869.9814.6427566869.98

其中：应收银联等第

27566869.9814.6427566869.98

三方代收款

按组合计提坏账准备160770235.4185.3619347976.1212.03141422259.29

42利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：账龄组合160770235.4185.3619347976.1212.03141422259.29

合计188337105.39—19347976.12—168989129.27

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称坏账准计提比账面余额坏账准备账面余额计提理由备例（%）

应收银联等第到账延迟，

27566869.9836677311.08

三方代收款预期无损失

合计27566869.9836677311.08——

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）61049895.351666662.142.73

1-2年22876872.122331153.2710.19

2-3年30301470.9410278258.9433.92

3-4年7596972.553980813.6252.40

4-5年10310594.567275155.5270.56

5年以上3650158.823650158.82100.00

合计135785964.3429182202.31—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余

2673722.7816674253.3419347976.12

额

2023年1月1日余

————额在本年

--转入第二阶段-666343.35666343.350.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

43利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本年计提2717056.759535575.5612252632.31本年转回本年转销本年核销

其他变动-2418406.12-2418406.12

2023年12月31日

2306030.0626876172.2529182202.31

余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

账龄组合19347976.1212252632.31-2418406.1229182202.31

合计19347976.1212252632.31-2418406.1229182202.31

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

青岛市黄岛区隐20000000.002-3年11.606784000.00应收代垫款

珠街道办事处7867618.004-5年4.565551391.26财付通支付科技应收银联等第

18541706.821年以内10.75

有限公司三方代收款银联商务股份有应收银联等第

7564739.491年以内4.39

限公司三方代收款耐克体育（中2525000.001年以内1.4668932.50应收保证金

国）有限公司2475000.002-3年1.44839520.00连云港东粮码头

应收卡款5000000.001-2年2.90509500.00有限公司

合计—63974064.31—37.1013753343.76

7.存货

（1）存货分类

44利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品1721131947.0731561982.811689569964.26

开发成本529324645.28529324645.28

开发产品341493333.72341493333.72

材料物资2069410.012069410.01

合计2594019336.0831561982.812562457353.27（续上表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品2029852879.1630998833.641998854045.52

开发成本512242407.68512242407.68

材料物资185920.55185920.55

合计2542281207.3930998833.642511282373.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品30998833.6416929166.0616366016.8931561982.81

合计30998833.6416929166.0616366016.8931561982.81按组合计提存货跌价准备年末余额类别

账面余额跌价准备计提比例（%）

百货商品516944928.4515691773.003.04

超市商品975178179.9513068534.331.34

电器商品229008838.672801675.481.22

合计1721131947.0731561982.81—（续上表）

45利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别

账面余额跌价准备计提比例（%）

百货商品505958160.4813459348.902.66

超市商品1243887262.8612971385.001.04

电器商品280007455.814568099.741.63

合计2029852879.1630998833.64—

8.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证进项税额240165574.32300486608.45

增值税留抵税额56866479.74129924831.63

应收保理款106924082.73102807987.82

预交企业所得税317595.182123721.96

合计404273731.97535343149.86

46利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他权益工具投资

本年增减变动本年末累本年末累指定为以公允价值本年计入本年计入本年确认计计入其计计入其计量且其变动计入项目年初余额追加减少其他综合其他综合年末余额的股利收其他他综合收他综合收其他综合收益的原投资投资收益的利收益的损入益的利得益的损失因得失本集团以非交易为蓝色经济区产

13578333.111166713.9514745047.061226297.224820181.34目的持有上述投

业投资基金资，因此将其指定嘉兴安通纳股为以公允价值计量

权投资合伙企11374980.43558.0211374422.417567.22且其变动计入其他业综合收益的投资

合计24953313.541166713.95558.0226119469.471226297.224820181.347567.22

47利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额464517700.31190598980.12655116680.43

2.本年增加金额9066057.205658209.1214724266.32

外购157413.95157413.95

在建工程/固定资产转入8908643.255658209.1214566852.37

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额473583757.51196257189.24669840946.75

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额104889267.6956843285.97161732553.66

2.本年增加金额15209028.086296166.6221505194.70

计提或摊销15209028.086296166.6221505194.70其他增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额120098295.7763139452.59183237748.36

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值353485461.74133117736.65486603198.39

2.年初账面价值359628432.62133755694.15493384126.77

11.固定资产

48利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

固定资产6581056092.636338515216.90固定资产清理

合计6581056092.636338515216.90

11.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额6881244205.361339877571.99113818917.07118547260.26322959899.778776447854.45

2.本年增加金额509342242.58162972114.674332982.3423835290.7113814368.59714296998.89

（1）购置1774729.8774304277.084332982.3417453132.6513814368.59111679490.53

（2）在建工程转入507567512.71957690.16508525202.87

（3）其他增加87710147.436382158.0694092305.49

3.本年减少金额71147905.4820013842.5815417142.221254499.7318854627.18126688017.19

（1）处置或报废999903.7516183860.934693612.331254499.733538554.1426670430.88

（2）其他减少70148001.733829981.6510723529.8915316073.04100017586.31

4.年末余额7319438542.461482835844.08102734757.19141128051.24317919641.189364056836.15

二、累计折旧

1.年初余额1518360578.07576895637.8059633563.0985708137.05183402853.772424000769.78

2.本年增加金额239301170.0592098112.9019289655.3616117609.6412232872.35379039420.30

（1）计提239162192.6992098112.909199795.6412121432.4612232872.35364814406.04

（2）其他增加138977.3610089859.723996177.1814225014.26

3.本年减少金额22245777.163532917.721066455.569100281.2635945431.70

（1）处置或报废14448134.603532917.721066455.562672909.5621720417.44

（2）其他减少7797642.566427371.7014225014.26

4.年末余额1757661748.12646747973.5475390300.73100759291.13186535444.862767094758.38

三、减值准备

1.年初余额13580150.753713.60348003.4213931867.77

2.本年增加金额301663.441627895.7625332.4819225.691974117.37

计提301663.441627895.7625332.4819225.691974117.37

3.本年减少金额

处置或报废

4.年末余额301663.4415208046.5129046.08367229.1115905985.14

49利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

四、账面价值

1.年末账面价值5561475130.90820879824.0327344456.4640339714.03131016967.216581056092.63

2.年初账面价值5362883627.29749401783.4454185353.9832835409.61139209042.586338515216.90

（2）暂时闲置的固定资产

截至年末，本集团无暂时闲置的固定资产。

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

利群集团文登购物广场二期房产12598081.45自建，尚在办理中利群商厦莱西房产202855588.96尚在办理中

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程464304700.631023731570.88工程物资

合计464304700.631023731570.88

12.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

文登购物广场二期45931533.3045931533.3045931533.3045931533.30

黄岛综合体工程290184031.84290184031.84

荣成新广场工程90876243.7590876243.7590876243.7590876243.75

莱州新广场项目316851751.44316851751.44404028937.19404028937.19蓬莱海情综合体工

141175698.68141175698.68

程利群智慧物流及供

应链产业园三期项1277422.071277422.0740515911.4240515911.42目

淮安物流二期项目4887038.354887038.356872412.766872412.76

城阳双埠物流工程2136595.212136595.21578423.32578423.32

其他2344116.512344116.513568378.623568378.62

50利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

合计464304700.63464304700.631023731570.881023731570.88

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

黄岛综合体工程290184031.8489456334.52155146563.60224493802.760.00

莱州新广场项目404028937.1913701856.04100879041.79316851751.44

蓬莱海情综合体工程141175698.6861610355.73202786054.410.00利群智慧物流及供应

40515911.4252918672.5092157161.851277422.07

链产业园三期项目

合计875904579.13217687218.79450089779.86325372844.55318129173.51（续表）本年工程累计

其中：本年利息预算数投入占预工程利息资本化工程名称利息资本化资本资金来源（万元）算比例进度累计金额金额化率

（%）

（%）

黄岛综合体工程100000.0095.510071477170.9313802785.363.71募集资金

莱州新广场项目85370.0051.69430021604.569291923.103.71募集资金

蓬莱海情综合体工程20000.0074.2810013456778.476621600.893.71募集资金利群智慧物流及供应

30000.0031.14100

链产业园三期项目

合计235370.00——114955553.9629716309.35

13.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额4091026551.944091026551.94

2.本年增加金额39824610.3339824610.33

租入39824610.3339824610.33

3.本年减少金额268676323.37268676323.37

（1）租赁变更206008425.00206008425.00

（2）处置60856485.9060856485.90

51利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

（3）其他减少1811412.471811412.47

4.年末余额3862174838.903862174838.90

二、累计折旧

1.年初余额1868196701.031868196701.03

2.本年增加金额303830203.42303830203.42

计提303830203.42303830203.42

3.本年减少金额226917372.22226917372.22

（1）租赁变更165724345.71165724345.71

（2）处置60834517.7960834517.79

（3）其他减少358508.72358508.72

4.年末余额1945109532.231945109532.23

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额

处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1917065306.671917065306.67

2.年初账面价值2222829850.912222829850.91

14.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额1506096730.5444405049.681550501780.22

2.本年增加金额47401256.02494944.0747896200.09

购置47401256.02494944.0747896200.09

3.本年减少金额186047136.47256410.27186303546.74

（1）处置256410.27256410.27

（2）其他减少186047136.47186047136.47

4.年末余额1367450850.0944643583.481412094433.57

二、累计摊销

52利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计

1.年初余额350847099.3910737841.42361584940.81

2.本年增加金额38518802.274291270.0042810072.27

计提38518802.274291270.0042810072.27

3.本年减少金额43599765.33256410.2743856175.60

（1）处置256410.27256410.27

（2）其他减少43599765.3343599765.33

4.年末余额345766136.3314772701.15360538837.48

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额

处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1021684713.7629870882.331051555596.09

2.年初账面价值1155249631.1533667208.261188916839.41

（2）未办妥产权证书的土地使用权

截至年末，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

15.长期待摊费用

本年其他减项目年初余额本年增加本年摊销年末余额少

柜台装修35518895.7414356351.5415857842.48300264.7633717140.04租入房产装

524602172.3239797033.0479541481.9854242785.33430614938.05

修改造

合计560121068.0654153384.5895399324.4654543050.09464332078.09

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备45175849.4011186141.6337977770.468809022.58

可抵扣亏损147099580.5236774895.13125804830.9431451207.75

53利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产会员积分返利确认的

4216493.461048988.214506093.631125460.24

递延收益

内部交易未实现利润50638563.4712659640.8754850721.6413712680.41

租赁负债1012810227.66253202556.921149030153.47284789211.09

股权激励41936537.4010484134.3534194834.858548708.71

合计1301877251.91325356357.111406364404.99348436290.78

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合

709169999.04177292499.76751726542.44187931635.61

并资产评估增值

使用权资产1917065306.67217767416.82980740655.17242736303.84

合计2626235305.71395059916.581732467197.61430667939.45

（3）未确认递延所得税资产明细之可抵扣暂时性差异明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1366142913.381493339934.12

坏账准备6189730.743356320.76

存货跌价准备11450529.7010536273.06

固定资产减值准备15905985.1414335346.63

会员积分返利确认的递延收益1615277.752187065.68

预计负债2850000.0027164692.14

租赁负债1643479894.431517047632.86

合计3047634331.143067967265.25

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2023年243679137.82

2024年309880159.89311833763.13

2025年225498906.39226637796.64

54利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

2026年424479367.43434199344.40

2027年230718943.41276989892.13

2028年175565536.26

合计1366142913.381493339934.12

17.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款等款项1307195.561307195.566851414.626851414.62拟购买房产及土地

16469226.0016469226.0016469226.0016469226.00

使用权预付款拟开发土地前期土

496983615.64496983615.64496983615.64496983615.64

地一级整理费

合计514760037.20514760037.20520304256.26520304256.26

（1）根据公司之子公司青岛市胶州福昌旅游开发有限公司、福兴祥物流集团有限

公司与胶州市三里河街道办事处签订的《福兴祥物流搬迁改造项目合作框架协议书》，青岛市胶州福昌旅游开发有限公司拟出资受让位于香港路以北、杭州路以西、三里河

以南、梧州路以东的土地使用权，向胶州市三里河街道办事处支付前期土地一级整理费496983615.64元，所支付款项计入其他非流动资产。

（2）2020年11月，公司之子公司青岛瑞尚贸易有限公司、青岛鼎誉酒业有限公司、青岛臻丰粮油贸易有限公司、青岛品尚家居有限公司分别向青岛高科产业发展有限公

司支付3000000.00元、青岛电子商务有限公司向青岛高科支付2914296.00元，共计支付14914296.00元，款项用途为购买各公司在青岛智信中心的办公楼。截至2023年12月31日，上述公司所购买办公楼尚未办理产权移交手续。已支付款项计入其他非流动资产。

（3）根据公司之子公司福兴祥物流集团有限公司与胶州市自然资源和规划局于

2021年7月16日签订的《国有建设用地使用权出让合同》，福兴祥物流集团有限公司

受让坐落于胶州市里岔镇物流二路西侧、物流四路北侧土地使用权，所支付土地款

1554930.00元计入其他非流动资产。

18.所有权或使用权受到限制的资产

55利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

172093603.29172093603.29质押票据保证金

11601833.6311601833.63质押信用证保证金

货币资金636567.26636567.26质押履约合同保证金

900000.00900000.00质押农民工工资保证金

25632848.1625632848.16冻结诉讼冻结

投资性房地产23233619.7615290290.85抵押借款抵押

固定资产1061717975.60741698941.76抵押借款抵押

无形资产28445027.0823798369.09抵押借款抵押

合计1324261474.78991652454.04（续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

147472028.88147472028.88质押票据保证金

25346667.0025346667.00质押信用证保证金

货币资金

350000.00350000.00质押履约合同保证金

30013732.5430013732.54冻结诉讼冻结

固定资产931298458.54776934811.65抵押借款抵押

无形资产13183486.7012942155.65抵押借款抵押

在建工程40515911.4240515911.42抵押借款抵押

合计1188180285.081033575307.14——

19.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款1222820647.201131181108.62

抵押借款1169489349.98969247202.77

信用借款1284868010.541611385564.47

质押借款9000000.0062030371.50

合计3686178007.723773844247.36

（2）已逾期未偿还的短期借款

56利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票499082462.73473204127.78

合计499082462.73473204127.78

截至年末，本集团无已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付货款877511335.321098835045.04

合计877511335.321098835045.04

（2）截至年末，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

22.预收款项

（1）预收款项列示类别年末余额年初余额

预收租金88427412.5770183511.76

预收其他款项1695422.48559584.03

合计90122835.0570743095.79

（2）截至年末，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

（3）本年预收款项无账面价值发生重大变动的情况。

23.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预售预付卡预收款519195398.65303341455.56

预收货款328627817.74257270778.69

会员积分返利5831771.216693159.31

合计853654987.60567305393.56

（2）截至年末，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）本年账面价值发生重大变动情况

57利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因

预售预付卡预收款215853943.09公司扩大利群金卡销售及使用范围

合计215853943.09—

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬110001282.36758497318.87777531472.1290967129.11

离职后福利-设定提

33636249.0970105926.08103052204.41689970.76

存计划

合计143637531.45828603244.95880583676.5391657099.87

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

29814531.92674050708.99689352477.1514512763.76

补贴

职工福利费27512861.5927443005.3169856.28

社会保险费1470222.2834129540.8735233594.23366168.92

其中：医疗保险费758093.4332113771.3132534103.73337761.01

工伤保险费705753.141892051.272577181.9520622.46

生育保险费6375.71123718.29122308.557785.45

住房公积金4394624.6610255760.5114232764.72417620.45工会经费和职工教育

74321903.5012548446.9111269630.7175600719.70

经费

合计110001282.36758497318.87777531472.1290967129.11

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险32301719.9167327828.0098972424.23657123.68

失业保险费1334529.182778098.084079780.1832847.08

合计33636249.0970105926.08103052204.41689970.76

25.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税23068750.4828197611.00

消费税889807.93764146.30

58利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

城市维护建设税1128285.321224622.05

企业所得税29480003.6119196938.08

房产税10909533.399630577.46

个人所得税1425162.461253496.24

印花税757406.00834849.95

土地使用税1150398.07853558.77

教育费附加813117.33952242.92

地方水利建设基金1513.85216672.32

土地增值税594750.00594750.00

其他1952.611952.63

合计70220681.0563721417.72

26.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

其他应付款1448914190.942151695116.29

合计1448914190.942151695116.29

26.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

应付关联方款项554675028.491016323783.83

应付工程款或设备款637287045.64715114500.13

应付押金及保证金150424303.78134081932.00

应付限制性股票回购义务款30481597.8061168399.50

应付其他款项76046215.23225006500.83

合计1448914190.942151695116.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

312400205.17合作开发项目融资借款

青岛建设房地产开发有限公司

4352186.72工程款，尚未支付完成

大连冰山集团工程有限公司16710368.26未结算

59利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

工程未结算，决算尾款，山东三维钢结构股份有限公司15490875.43尚未支付

青岛海和工程集团有限公司10513009.84决算尾款，尚未支付上海精星仓储设备工程有限公司8958347.74决算尾款，尚未支付广运机电（苏州）有限公司8839822.95决算尾款，尚未支付合计377264816.11—

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款11680189.42131590666.67

一年内到期的租赁负债283178924.45292966588.69

合计294859113.87424557255.36

28.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税106206885.4474485260.84

合计106206885.4474485260.84

29.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款84160000.0056647779.47

合计84160000.0056647779.47

注：本集团年末长期借款的年利率区间为3.95%-4.05%。

30.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

可转换公司债券1749440095.001704766020.23

合计1749440095.001704766020.23

60利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应付债券的增减变动发债本是债券票面行券年按面值计溢折价摊否面值总额发行金额年初余额本年偿还年末余额名称利率日期发提利息销违期限行约

利群转2020-6

1800000000.001.50%1800000000.001704766020.2324747162.5037926862.2717999950.001749440095.00否

债4-1年合计1800000000.00———1800000000.001704766020.2324747162.5037926862.2717999950.001749440095.00

（3）可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]44号）核准，公司于

2020年4月1日发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元，债券期限为自发行之日起六年，即2020年4月1日至2026年3月31日。公司本次发行的可转债票面利率为：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年4月8日，即募集资金划至公司账户之日）起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止，即2020年10月8日至2026年3月31日止。本次发行可转换公司债券最新转股价格为每股6.80元。

由于上述可转换债券中转股权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具，因此本集团将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

61利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额2725992561.713161980863.39

未确认融资费用-645750704.58-788869665.75

合计2080241857.132373111197.64

32.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

已决诉讼计提预计负债2850000.0027164692.14详见本附注“十三、1”

合计2850000.0027164692.14

33.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助26154083.5910500000.001706308.7334947774.86

合计26154083.5910500000.001706308.7334947774.86

（2）政府补助项目本年本年计本年计入冲减与资产相负债年初本年新增补入营业其他年末

其他收益成本关/与收益项目余额助金额外收入变动余额金额费用相关金额金额李沧物流建设项

2611304.27133913.032477391.24与资产相关

目青岛市放心粮油

70277.7270277.72-与资产相关

配送项目线上供应链平台

3120833.34350000.012770833.33与资产相关

综合项目城乡冷链和国家

5093888.92176666.644917222.28与资产相关

物流枢纽建设农产品供应链体

4805555.54166666.684638888.86与资产相关

系建设农产品加工集配

中心配套建设项2933333.36199999.922733333.44与资产相关目华东区供应链及

现代物流总部基4888890.44166668.224722222.22与资产相关地项目物流基础设施投

2630000.00180342.842449657.16与资产相关

资项目

62利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年本年计本年计入冲减与资产相负债年初本年新增补入营业其他年末

其他收益成本关/与收益项目余额助金额外收入变动余额金额费用相关金额金额利群智慧物流及

供应链产业园三5000000.0041666.674958333.33与资产相关期项目小龙虾预制菜生

3000000.00124260.362875739.64与资产相关

产线项目淮安市商业建设

行动专项资金拨2500000.0095846.642404153.36与资产相关付项目

合计26154083.5910500000.001706308.7334947774.86

34.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额849733364.00-107712.00-107712.00849625652.00

注：本年股本减少107712.00元，其中：（1）对2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销减少108000.00元（3）可转债投资者转股增加288.00元。

35.其他权益工具

（1）年末发行在外的可转换公司债券基本情况根据中国证券监督管理委员会的《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】44号），公司于2020年4月1日发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元。

本公司发行的可转换债券按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司所发行可转换公司债券在考虑发行费用后负债成分金额为1559408155.63元，权益成分的金额为229878695.40元。本年公司发行的可转换债券因转股减少2000.00元（即20张），减少的权益成分共计255.42元。

（2）年末发行在外可转换公司债券变动情况发行在外年初本年增加本年减少年末的金融工数账面数账面数账面数账面具量价值量价值量价值量价值可转换公

229852642.51255.42229852387.09

司债券

63利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发行在外年初本年增加本年减少年末的金融工数账面数账面数账面数账面具量价值量价值量价值量价值

合计229852642.51255.42229852387.09

36.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1657677650.611687.30313200.001657366137.91

其他资本公积51371305.797741702.5559113008.34

合计1709048956.407743389.85313200.001716479146.25

说明：（1）本年股本溢价减少313200.00元，为公司对5名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销金额。

（2）本年其他资本公积增加7741702.55元，为确认的以权益结算的股份支付费用。

37.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额限制性股票激励计划

61168399.5030794801.7030373597.80

回购义务

合计61168399.5030794801.7030373597.80

38.其他综合收益

本年发生额

减：前

减：前本年所得期计入税后

年初期计入减：

项目税前发生其他综归属年末余额其他综所得税后归属合收益于少余额额合收益税费于母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益不能重分类进

损益的其他综3646458.191166155.931166155.934812614.12合收益

其中：其他权

益工具投资公3646458.191166155.931166155.934812614.12允价值变动将重分类进损

益的其他综合-1423280.19-843133.56-843133.56-2266413.75收益

其中：外币财

务报表折算差-1423280.19-843133.56-843133.56-2266413.75额

64利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额

减：前

减：前本年所得期计入税后

年初期计入减：其他综归属年末项目税前发生余额其他综所得税后归属额合收益于少余额合收益税费于母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益其他综合收益

2223178.00323022.37323022.372546200.37

合计

39.一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备1036121.5848842.351084963.93

合计1036121.5848842.351084963.93

40.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积432448352.0417315567.34449763919.38

合计432448352.0417315567.34449763919.38

41.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额1052540782.251359208729.24

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年年初余额1052540782.251359208729.24

加：本年归属于母公司所有者的净利润29775972.82-172830803.47

减：提取法定盈余公积17315567.346344732.75

应付普通股股利84962565.20127460004.60

提取一般风险准备48842.3532406.17

本年年末余额979989780.181052540782.25

42.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6855092129.635154437054.617024419539.595486715725.52

65利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

其他业务847758341.3930868888.91835755668.5217283624.10

合计7702850471.025185305943.527860175208.115503999349.62

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本按业务类型分类

物流供应链业务1826375095.421154726876.791785683685.441208492463.88

零售连锁经营4945284392.513944617907.505168504848.804234821844.55

食品加工74908973.4152427621.9958439090.3641003455.43

物业出租400899177.3530489689.63364076306.2117283624.10

促销服务费等455382832.333043847.61483471277.302397961.66

合计7702850471.025185305943.527860175208.115503999349.62按业务地区分类

山东区域7093805817.484774343361.317132245305.004974939301.70

华东区域609044653.54410962582.21727929903.11529060047.92

合计7702850471.025185305943.527860175208.115503999349.62

43.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

消费税12075077.8812670547.93

城市维护建设税10953323.929756440.88

教育费附加7770539.756983145.52

房产税41210675.7737293265.23

土地使用税4602496.37271337.53

印花税2909898.683081622.48

水利基金9214.91-20297.07

其他税费247497.15157657.31

合计79778724.4370193719.81

44.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬478837677.03504183828.72

66利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

使用权资产折旧费272537711.75238958968.93

固定资产及投资性房地产折旧费287402642.57261883224.50

水电费127865916.03112810132.12

长期待摊费用摊销53255563.9265705978.49

租赁费19627408.8313114620.07

修理费30518042.9631470910.50

促销宣传费45319096.6732827243.26

燃料动力费18592903.7020504496.18

包装费9790867.4311616415.65

差旅费15737256.7812741478.16

物业费9415276.1912737624.14

其他费用78020324.3556734307.08

合计1446920688.211375289227.80

45.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬348923994.77359772803.30

固定资产折旧费103625771.2393755190.81

使用权资产折旧费23851371.9735967932.61

股份支付费用7741702.5534194834.85

办公费12621934.2213654101.07

无形资产摊销13651760.4025063337.23

网络维护费8877603.069064690.79

租赁费7224675.053771193.99

水电费16706582.7229358970.67

差旅费17226782.6717251412.33

修理费10022682.5511858738.95

长期待摊费用摊销42143760.5434002669.33

其他费用42738640.0143394670.68

合计655357261.74711110546.61

46.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用184406227.98174173839.04

67利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

减：利息收入16751776.158391350.21

加：汇兑损失-16047985.50-32071297.40

租赁融资费用141263030.25157207295.70

其他支出26964812.3427048347.32

合计319834308.92317966834.45

47.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

农产品冷链及生鲜物流加工配送中心项目扶持资金765342.75343333.32

稳岗补贴675233.40562448.61

供应链体系建设试点项目支持资金350000.011242241.30

外贸奖励补贴925847.32

“菜篮子”商品储备补贴资金1351000.00955000.00

入园扶持资金725890.00763170.00

以工代训补贴172500.00

新增纳统服务奖励200000.001160000.00

服务业市场主体培育奖励200000.00

生活必需品应急储备补助款707851.60972872.48

疫情防控鼓励消费补贴资金80900.00144954.90

李沧物流建设补助资金133913.04133913.04

个人所得税手续费返还202220.1189623.06

就业补贴319454.96204758.82

商贸流通创新发展专项资金1141700.001050000.00

留青补助1300000.00

进项税加计抵扣11774845.92

示范网点补助805000.001770000.00

商贸企业突出贡献奖励1100000.001000000.00

企业综合奖补914000.00

促进商业服务业高质量发展补贴644550.00550000.00

企业引导资金100000.00500000.00

抗疫惠企补贴480455.00

应对新冠肺炎疫情支持内贸企业稳定发展补贴16000.00463250.00

粮食风险基金补助186417.00265067.00

商务发展专项资金242846.64141202.94

68利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

华东区供应链及现代物流总部基地项目补贴166668.22111109.56

消费补贴703348.00

商贸流通企业销售竞赛奖励200000.00

企业培植奖励资金30000.00

高质量先行县项目1250000.00

水电及宽带补贴200000.00

小龙虾预制菜生产线补助124260.36

其他629296.58326884.33

合计13051892.6728517477.60

48.投资收益

项目本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入其他综合收

1226297.222157875.62

益的金融资产在持有期间的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益2206942.96111019.42

合计3433240.182268895.04

49.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-165.00

应收账款坏账损失-548205.20-1320603.65

其他应收款坏账损失-12252632.31-8579652.62

合计-12801002.51-9900256.27

50.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-16929164.22-17807537.15

固定资产减值损失-1974117.37

合计-18903281.59-17807537.15

51.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益13573003.9621316401.82

其中：未划分为持有待售的非

13573003.9621316401.82

流动资产处置收益

69利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其中：固定资产处置收益-1640.48729955.23

使用权资产处置收益13574644.4420586446.59

合计13573003.9621316401.82

52.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计546298.54546298.54

其中：固定资产处置利得546298.54546298.54

政府补助收入18105358.672160951.3918105358.67

盘盈利得334773.74648569.93334773.74

清理无法支付的应付款项54091087.429732212.3554091087.42

其他利得7530589.505784969.237530589.50

合计80608107.8718326702.9080608107.87

53.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额非流动资产毁损报废损

11270562.707018915.1211270562.70

失闭店门店租赁房产提前

47730200.66

解约赔偿损失

盘亏损失890769.47411460.28890769.47

其他违约赔偿损失80122.888364725.2780122.88

罚款支出3855862.94984441.263855862.94

其他损失3284170.39943588.963284170.39

合计19381488.3865453331.5519381488.38

54.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用64779442.1556560975.82

递延所得税费用-12685533.58-24606831.62

合计52093908.5731954144.20

70利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额75234016.40

按法定/适用税率计算的所得税费用18776212.29

子公司适用不同税率的影响-5112993.12

调整以前期间所得税的影响-317317.59

非应税收入的影响881899.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3600411.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-12991808.20损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

49021302.80

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用52093908.57

55.其他综合收益

详见本附注“五、38其他综合收益”相关内容。

56.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租金收入426444164.73362709800.23

政府补助收入39950942.6137173547.06

利息收入16751776.158391350.21

其他收入11452976.3022416778.89

单位往来收入344467064.99636331931.79

合计839066924.781067023408.18

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁费26852083.8816885814.06

水电费144572498.75142169102.79

维修费30128250.5630333655.58

促销宣传费45493095.4033580050.27

差旅费32964039.4529992890.49

71利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

燃料动力费21052271.6423177673.20

网络使用费11113219.0911495051.30

清洁卫生费11650791.4612393317.69

手续费支出26964812.3427050911.47

其他支出150468748.70143516813.79

法院冻结款项25138892.12

单位往来支出674359452.70196247349.49

合计1175619263.97691981522.25

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额收回拟开发建设项目前期土地一级整

343409340.00

理费收到的现金

合计343409340.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购置固定资产、无形资产和其他长期资产

381776232.37726675192.93

支付的现金支付拟开发建设项目前期土地一级整理费

252117886.24

支付的现金处置子公司及其他营业单位支付的现金净

23423013.42

额

合计405199245.79978793079.17

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额收回拟开发建设项目前期土地一级整

343409340.00

理费收到的现金

合计343409340.00

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付拟开发建设项目前期土地一级整理费支付的现金252117886.24

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额23423013.42

合计23423013.42252117886.24

72利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额收拟开发建设项目合作方融资借款收

218297289.17

到的现金

可转换公司债券利息收入19060.2418030.48

合计19060.24218315319.65

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

偿还租赁负债支付的现金428327850.47386277536.54限制性股票激励计划退还员工投资款

42104934.30

支付的现金

偿还合作开发项目融资借款67617085.00

合计495944935.47428382470.84

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动应付限制性

61168399.5030373601.7030794797.80

股票回购款

短期借款3773844247.363948500000.001733760.364037900000.003686178007.72长期借款

（含一年内

188238446.1440000000.00132398256.7295840189.42

到期的长期

借款）

应付债券1704766020.2362674024.7717999950.001749440095.00租赁负债

（含一年内

2666077786.33125670845.72428327850.472363420781.58

到期的非流动负债）

合计8394094899.563988500000.00190078630.854616626057.1930373601.707925673871.52

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

73利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润23140107.83-173070261.99

加：资产减值准备18903281.5917807537.15

信用减值损失12801002.519900256.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧380324188.67360275677.06

使用权资产折旧296389083.72280624827.55

无形资产摊销40848668.8743634403.87

长期待摊费用摊销95399324.4699708647.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-13573003.96-21316401.82益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）10724264.167016053.86

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）325669258.23331381134.74

投资损失（收益以“-”填列）-3433240.18-2268895.04

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）22922489.30-13967695.78

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-35608022.87-10639135.84

存货的减少（增加以“-”填列）277264255.33-639702181.25

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）252442340.69180216979.79

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-374722050.6870641823.05

其他7741702.5534194834.85

经营活动产生的现金流量净额1337233650.22574437604.29

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额502693558.35523157199.04

减：现金的年初余额523157199.04558262045.12

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-20463640.69-35104846.08

说明：其他7741702.55元为本年计入管理费用的股份支付费用。

（2）本年收到的处置子公司的现金净额

74利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物0.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物23423013.42

其中：利群（青岛）贸易有限公司94037.57

利群集团青岛市北商厦有限公司14461.00

青岛福兴昌国际贸易有限公司79134.41

利群集团青岛西海岸贸易有限公司42004.60利群（珠海横琴）供应链管理有限公司23157420.23

青岛利群科技服务有限公司35955.61

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-23423013.42

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金502693558.35523157199.04

其中：库存现金8875487.8711427691.99

可随时用于支付的银行存款493818070.48506256482.48

可随时用于支付的其他货币资金5473024.57现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额502693558.35523157199.04

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由

银行承兑汇票保证金172093603.29147472028.88保证金使用受限

信用证保证金11601833.6325346667.00保证金使用受限

被法院冻结，使用受因诉讼被法院冻结款25632848.1630013732.54限

履约保函保证金636567.26350000.00保证金使用受限

农民工工资保证金900000.00保证金使用受限

合计210864852.34203182428.42—

75利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：港币20130.180.906218242.37

美元29602332.217.0827209664438.34日元20124156.000.05021010232.63

应收账款——

其中：美元4656.957.082732983.78

其他应收款——

其中：港币120000.000.9062108746.40

美元202510.557.08271434321.47

其他应付款——

其中：港币144202.470.9062130679.16

（2）境外经营实体

公司之子公司丰捷有限公司、康丰有限公司注册地为香港，其记账本位币均为港币。

59.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用141263030.25157207295.70计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

26852083.8816885814.06

用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产

租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入225841437.71209273218.97

与租赁相关的总现金流出428327850.47386277536.54

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

76利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

商场物业租赁收入365603159.81

其他出租收入35296017.54

合计400899177.35

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本公司本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并。

77利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.处置子公司

按照丧失控公允制权之丧失控丧失丧失价值日合并与原子公司处置价款与处制权之控制控制丧失控制权重新财务报股权投资相丧失控置投资对应的日合并权时丧失控制权丧失控制权之之日合并财计量表层面关的其他综制权时丧失控制合并财务报表财务报子公司名称点的时点的处置权时点的日剩务报表层面剩余剩余股合收益转入点的处权的时点层面享有该子表层面处置方式判断依据余股剩余股权的股权权公允投资损益或置价款公司净资产份剩余股比例权的账面价值产生价值的留存收益的额的差额权的公

（%）比例的利确定方金额允价值得或法及主损失要假设利群（青岛）贸易

100协议转让2023-12-10-126990.81

有限公司利群集团青岛市北

100协议转让2023-12-10-242555.40

商厦有限公司股权协议青岛福兴昌国际贸

100协议转让2023-12-10已签订、-51664.12

易有限公司决策权及利群集团青岛西海

100协议转让2023-12-10资产产权-1275178.72

岸贸易有限公司已移交利群（珠海横琴）

供应链管理有限公100协议转让2023-12-10-446168.04司青岛利群科技服务

100协议转让2023-12-10-64385.87

有限公司

78利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他原因的合并范围变动

（1）2023年2月28日，公司设立青岛鼎晟水产有限公司，主要从事水产类食品销售及食品互联网销售等；

（2）2023年3月24日，公司设立青岛福盛加食品有限公司，主要从事食品加工、销

售、出口等；

（3）2023年6月28日，公司设立利群（珠海横琴）供应链管理有限公司，主要从事

供应链管理服务、运输货物打包服务、食品互联网销售等；

（4）2023年9月20日，公司设立青岛福兴泰商业有限公司，主要从事食品互联网销售普通货物仓储服务；电子产品销售；化妆品零售；化妆品批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰批发等；

（5）2023年10月16日，公司设立珠海福兴祥国际贸易有限公司，主要从事供应链管理服务；食品销售等；

（6）2023年11月29日，公司设立青岛福满兴食品有限公司，主要从事食品生产；

食品销售；食品互联网销售等；

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接利群集团青岛利群同一控制下

12000青岛市青岛市销售100

商厦有限公司企业合并利群集团青岛百惠同一控制下

1016青岛市青岛市销售99.21

商厦股份有限公司企业合并利群集团青岛四方同一控制下

2600青岛市青岛市销售100

购物广场有限公司企业合并利群集团青岛海琴同一控制下

1525青岛市青岛市销售100

购物广场有限公司企业合并利群集团城阳购物同一控制下

3900青岛市青岛市销售100

广场有限公司企业合并利群集团青岛瑞泰同一控制下

900青岛市青岛市销售100

购物广场有限公司企业合并利群集团胶州商厦同一控制下

1600胶州市胶州市销售100

有限公司企业合并

79利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接利群集团胶州购物同一控制下

1000胶州市胶州市销售100

广场有限公司企业合并利群集团胶南商厦同一控制下

1320胶南市胶南市销售100

有限公司企业合并利群集团胶南购物同一控制下

1000胶南市胶南市销售100

中心有限公司企业合并利群集团胶南家乐同一控制下城购物广场有限公500胶南市胶南市销售100企业合并司利群集团即墨商厦同一控制下

5000即墨市即墨市销售100

有限公司企业合并利群集团莱西购物同一控制下

900莱西市莱西市销售100

广场有限公司企业合并利群集团青岛前海同一控制下

23500青岛市青岛市销售100

购物广场有限公司企业合并利群集团诸城购物同一控制下

1000诸城市诸城市销售100

广场有限公司企业合并利群集团威海购物同一控制下

1350威海市威海市销售100

广场有限公司企业合并利群集团乳山购物同一控制下

500乳山市乳山市销售100

广场有限公司企业合并利群集团文登购物同一控制下

1000文登市文登市销售100

广场有限公司企业合并利群集团蓬莱购物同一控制下

1000蓬莱市蓬莱市销售100

广场有限公司企业合并利群集团莱州购物同一控制下

1500莱州市莱州市销售100

广场有限公司企业合并利群集团日照购物同一控制下

1000日照市日照市销售100

广场有限公司企业合并利群集团日照瑞泰同一控制下

500日照市日照市销售100

国际商城有限公司企业合并利群集团淄博购物同一控制下

500淄博市淄博市销售100

广场有限公司企业合并利群集团青岛电子电子同一控制下

1000青岛市青岛市100

商务有限公司商务企业合并青岛利群便利连锁同一控制下

200青岛市青岛市销售100

发展有限公司企业合并福兴祥物流集团有同一控制下

20000胶州市胶州市销售100

限公司企业合并青岛福兴祥商品配同一控制下

15000青岛市青岛市销售100

送有限公司企业合并青岛博晟贸易发展同一控制下

1000青岛市青岛市销售100

有限公司企业合并青岛瑞丽服饰有限同一控制下

200青岛市青岛市销售100

公司企业合并

80利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接青岛瑞尚贸易发展同一控制下

4491.5青岛市青岛市销售100

有限公司企业合并青岛宇恒电器有限同一控制下

16000青岛市青岛市销售100

公司企业合并山东智融国际贸易非同一控制

5000日照市日照市贸易100

有限公司下企业合并利群集团青岛金海

200青岛市青岛市销售100投资设立

岸商场有限公司青岛利群家政服务同一控制下

50青岛市青岛市服务100

网络中心企业合并青岛恒宜祥物流有货物

1000胶州市胶州市100投资设立

限公司配送利群集团平度购物批发

1000平度市平度市100投资设立

中心有限公司零售青岛福祥通贸易发

2000胶州市胶州市销售100投资设立

展有限公司青岛金鼎广场有限

5000青岛市青岛市销售100投资设立

公司青岛利源舜天商贸

300青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司利群集团连云港商连云港连云港

1000销售100投资设立

业广场有限公司市市青岛利群超市有限

1000青岛市青岛市销售100投资设立

公司利群集团蓬莱海情非同一控制

3500蓬莱市蓬莱市销售100

购物广场有限公司下企业合并非同一控制

丰捷有限公司419986.8438香港香港投资100下企业合并非同一控制

康丰有限公司8114.6275香港香港投资100下企业合并利群商业集团华东非同一控制

351530南通市南通市销售100

商贸有限公司下企业合并南通春林置业有限房屋非同一控制

1397.528诸暨市诸暨市100

公司租赁下企业合并诸暨德程置业有限房屋非同一控制

2408.52启东市启东市100

公司租赁下企业合并南通耀辉置业有限房屋非同一控制

9164.12南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通富华置业有限房屋非同一控制

3034.6875南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通南祥置业有限房屋非同一控制

3641.625南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通康达置业有限房屋非同一控制

4208.1南通市南通市100

公司租赁下企业合并

81利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接南通福贸置业有限房屋非同一控制

3317.925南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通丰昌置业有限房屋非同一控制

4046.25南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通辉元置业有限房屋非同一控制

4046.25南通市南通市100

公司租赁下企业合并淮安满信物业有限房屋非同一控制

6271.6875淮安市淮安市100

公司租赁下企业合并南通德康置业有限房屋非同一控制

8400万港币南通市南通市100

公司租赁下企业合并南通德祥物业管理房屋非同一控制

2000南通市南通市100

有限公司租赁下企业合并淮安福兴祥物流有

2000淮安市淮安市销售100投资设立

限公司池州市满信置业有房屋非同一控制

3700池州市池州市100

限公司租赁下企业合并兴化市百昌物业管房屋非同一控制

800兴化市兴化市100

理有限公司租赁下企业合并淄博达丰物业有限房屋非同一控制

300淄博市淄博市100

公司租赁下企业合并连云港宜祥置业有连云港连云港房屋非同一控制

3800100

限公司市市租赁下企业合并嘉兴乐天超市有限非同一控制

1250万美元嘉兴市嘉兴市销售100

公司下企业合并利群商业集团华东商贸池州市有限公1000池州市池州市销售100投资设立司利群商业集团南通海门生活超市有限500海门市海门市销售100投资设立公司利群商业集团华东非同一控制

2000启东市启东市销售100

商贸启东有限公司下企业合并东营利群超市有限

200东营市东营市销售100投资设立

公司青岛福记农场食品

5000胶州市胶州市销售100投资设立

有限公司青岛利群商业投资

3000青岛市青岛市投资100投资设立

有限公司青岛莱西市利群商

500莱西市莱西市销售100投资设立

业广场有限公司利群集团荣成商业

500荣成市荣成市销售100投资设立

中心有限公司青岛福兴祥商业有

1000青岛市青岛市销售100投资设立

限公司

82利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接胶州西城利群超市

500胶州市胶州市销售100投资设立

有限公司淮安市宇恒电器有

8000淮安市淮安市销售100投资设立

限公司青岛品尚家居用品

500青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛臻丰粮油贸易

2000青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司胶州市品尚家居用

500胶州市胶州市销售100投资设立

品有限公司青岛鼎誉酒业有限

10000青岛市青岛市销售100投资设立

公司青岛利群辛安超市

200青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛利群麦岛超市

200青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛利群海岸路超

200青岛市青岛市销售100投资设立

市有限公司青岛福昌食品科技

10000青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛福兴泰超市管

200青岛市青岛市销售100投资设立

理有限公司南通宜祥商贸有限同一控制下

2000南通市南通市销售100

公司企业合并淮安福昌食品科技非同一控制

1000淮安市淮安市销售100

有限公司下企业合并烟台瑞诺商贸有限非同一控制

200烟台市烟台市销售100

公司下企业合并济宁市宝源商贸有非同一控制

500济宁市济宁市销售80

限公司下企业合并深圳福盛加国际贸

1000深圳市深圳市销售80投资设立

易有限公司青岛扬达互联网科

1000青岛市青岛市服务100投资设立

技有限公司青岛商联兴电子商

1000青岛市青岛市销售100投资设立

务有限公司青岛尚惠源商贸有

50青岛市青岛市销售100投资设立

限公司青岛裕兴昌商业保

10000青岛市青岛市金融6535投资设立

理有限公司青岛福盛昌水产有

1000青岛市青岛市销售100投资设立

限公司青岛利群高新金鼎

1000青岛市青岛市销售99投资设立

购物广场有限公司

83利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接淮安臻丰粮油贸易

500淮安市淮安市销售100投资设立

有限公司青岛祺尚鞋业有限

200青岛市青岛市销售100投资设立

公司

福兴祥（江苏）供

1000淮安市淮安市服务100投资设立

应链管理有限公司利群集团青岛供应

1000青岛市青岛市销售100投资设立

链管理有限公司利群商业集团深圳

1000深圳市深圳市销售100投资设立

国际贸易有限公司

利群集团（青岛）西海岸金鼎购物广2000青岛市青岛市销售100投资设立场有限公司青岛市胶州福昌旅旅游

10000青岛市青岛市65.62投资设立

游开发有限公司开发青岛瑾丰商贸有限

100青岛市青岛市销售100投资设立

公司利群商业集团（江苏）国际贸易有限1000淮安市淮安市销售100投资设立公司淮安市利群便利超

100淮安市淮安市销售100投资设立

市有限公司青岛名德资产评估

100青岛市青岛市服务60投资设立

有限公司利群集团莱州购物

1000青岛市青岛市销售100投资设立

中心有限公司利群集团连云港福连云港连云港

200销售100投资设立

之祥商贸有限公司市市利群商业集团华东连云港连云港

500销售100投资设立

商贸灌南有限公司市市青岛梓尚贸易有限

500青岛市青岛市销售100投资设立

公司青岛福兴祥国际供商务

100青岛市青岛市100投资设立

应链管理有限公司服务青岛利源舜泰商贸

200青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛利源舜丰贸易

1000青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司青岛润商管理咨询商务

30青岛市青岛市100投资设立

有限公司服务青岛福昌酒店管理酒店

100青岛市青岛市100投资设立

有限公司管理青岛瑾尚贸易发展

200青岛市青岛市销售100投资设立

有限公司

84利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本主要经业务

子公司名称注册地（%）取得方式（万元）营地性质直接间接南通福兴祥贸易有

1000南通市南通市销售100投资设立

限公司利群集团青岛胶南金鼎购物中心有限5000青岛市青岛市销售100投资设立公司青岛鼎晟水产有限

1000青岛市青岛市销售100投资设立

公司青岛福盛加食品有

338.41万美元胶州市胶州市销售100投资设立

限公司青岛福兴泰商业有

1000平度市平度市销售100投资设立

限公司珠海福兴祥国际贸

500珠海市珠海市销售100投资设立

易有限公司青岛福满兴食品有

2000胶州市胶州市销售65投资设立

限公司

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少年末少数股子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益东权益余额派的股利青岛市胶州福昌旅游开发

34.38-6170933.2727797466.67

有限公司

85利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛市胶州福昌旅游开发有限公司529534518.72496983615.641026518134.36946886498.39946886498.39

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛市胶州福昌旅游开发有限公司512329211.90496983615.641009312827.54911731996.49911731996.49

（续）本年发生额上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量总额金流量青岛市胶州福昌旅游开发有

708440.40-17949195.08-17949195.0867767798.77-554804.06-554804.06-154996708.95

限公司

86利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入与资本年转入本年

会计本年新增补营业产/收年初余额其他收益其他年末余额科目助金额外收益相金额变动入金关额递延资产

26154083.5910500000.001706308.7334947774.86

收益相关

2.计入当期损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关1706308.731973930.54

与收益相关29450942.6128704498.45

九、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致本集团业务发生损失的风险。本集团本公司外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和日元，由于本集团主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，外贸出口业务以收到客户外币当天的汇率与供应商结算货款，公司通过及时结汇以控制汇率变动的影响，故人民币对外币汇率的变动对本集团经营业绩的影响并不重大。

87利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团子公司丰捷有限公司、康丰有限公司持有美元存款外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的日元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金–美元209664438.34231194088.71

货币资金-港币18242.3719000.01

货币资金–日元1010232.631068800.28

应收账款-美元32983.78117941808.40

其他应收款-港币108746.4

其他应收款-美元1434321.47107196.00

其他应付款-港币130679.16

其他应付款-美元128811.74

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至年末，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

95720000.00元（年初：187978637.90元），及人民币计价的固定利率合同，金额为

3678500000.00元（年初：3767900000.00元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售各类商品，因此受到此等价格波动的影响。为了降低价格风险，本集团分别成立专门的部门负责商品的采购与销售，对商品价格走势进行科学分析、合理定价，并执行其他监控程序对商品价格调整进行把控。

本集团于每个资产负债表日对存货资产进行跌价测试，以确保存货资产计提充分的跌价准备。本集团管理层认为本集团所承担的价格风险已大为降低。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

88利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：38818633.35元，占本公司应收账款及合同资产总额的

16.64%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化；

债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

89利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将银行借款作为外部融资的主要资金来源。截至年末，本集团尚未使用的银行借款额度为1583663842.37元（年初：1269021362.10元）其中本集团尚未使用的短

期银行借款额度为人民币1483663842.37元（年初：1129000000.00元），长期银行借款额度为100000000.00元（年初：140021362.10元）。

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

持续的公允价值计量————

其他权益工具投资26119469.4726119469.47持续以公允价值计量的

26119469.4726119469.47

资产总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

其他权益投资为非上市公司的权益工具投资，本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的第一大股东情况

第一大股第一大股

第一大股注册资本东对本公东对本公注册地业务性质

东名称（元）司的持股司的表决

比例(%)权比例(%)

青岛市崂山批发零售、管理

利群集团区崂山路67咨询与培训、房804672000.0020.1420.14号地产开发与经营

公司第一大股东利群集团持有本公司股权比例为20.14%，青岛钧泰实业发展有限

公司持有利群集团股权比例为68.34%，徐恭藻、赵钦霞（徐恭藻之妻）和徐瑞泽（徐恭藻之女）合计持有青岛钧泰实业发展有限公司股权比例为40.70%、持有利群集团股

权比例为3.23%，并持有本公司3.70%股权，同时，青岛钧泰实业发展有限公司持有本公司14.38%股权、利群集团全资子公司青岛利群投资有限公司持有本公司6.79%股权。

综上，徐恭藻、赵钦霞和徐瑞泽为本公司实际控制人。

（2）本公司的子公司情况

90利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系青岛钧泰实业发展有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛钧泰娱乐传媒有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛鑫荣泰资产管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群典当有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市市北区利群小额贷款股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业胶州市永信小额贷款股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团非融资性担保投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛裕兴昌投资咨询有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛杰瑞高新科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛恒瑞新软件科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞通高新科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业山东瑞朗医药股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛诚景商贸有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群药品经营有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞名健康科技发展有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市百福源饮用水有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业胶州市百福源饮用水有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业文登市德泰大酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业玺华商业集团有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛高新华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛西海岸德泰酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团青岛德泰酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团日照德泰酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团蓬莱华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团青岛华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团诸城华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业烟台市华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团莱西华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团文登华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业

91利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系青岛平度华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业乳山市华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团旅行社有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群洗涤服务科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群文化投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业平度华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业龙口华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业连云港市华艺影院有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛莱西市华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛西海岸华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛建设房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群莱州建设置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛平度市鼎辉置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛莱西市鼎辉房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业荣成市鼎辉置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛金鼎资产管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业连云港德源泰置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业淮安市德源泰商贸有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛德源泰置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市高新德源泰房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛宜居置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞庭商务酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛恒通快递有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业淮安市恒宜祥电商物流服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰易佳物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰宜居物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛馨美嘉苑物业管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团汽车租赁有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群宜行出租汽车有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群汽车出租有限责任公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业烟台蓬莱区华艺影院有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业莱州华玺酒店管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业

92利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联交易内获批的交易额是否超过交关联方本年发生额上年发生额容度易额度

利群集团37096687.5830224403.09青岛百福源饮用水

1102918.73603646.58

有限公司购买商品青岛诚景商贸有限

9582729.6310557529.86

公司

300000000.00否

其他公司2185888.99878816.94

利群集团购买除房产44984933.5856395379.54外的固定资

青岛钧泰娱乐传媒产、软件及2695238.44有限公司工程物资青岛佰宜居物业服

2712267.82975870.00

务有限公司接受物业管

5000000.00否

青岛佰易佳物业服理服务

802367.04754956.85

务有限公司青岛宜居置业有限

接受工程项3111241.677708233.03公司

目代建管理30000000.00否青岛德源泰置业有

服务18787417.69限公司青岛恒通快递有限接受快递服

21171866.4920000000.00是13360376.84

公司务玺华商业集团有限

29214.48153060.02

公司

利群集团青岛德泰餐饮住宿及158227.71143802.63

酒店有限公司会议承办服3000000.00否

利群集团青岛华玺务273842.4956835.70酒店有限公司

其他公司338376.6089191.70青岛瑞通高新科技

2337717.722447536.98

有限公司青岛恒瑞新软件科接受网络信

764357.8217000000.00否487863.68

技有限公司息服务青岛杰瑞高新科技

7876591.168007059.61

有限公司

合计156011885.64375000000.00—132844563.05

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

利群集团商品194591.342039994.24

93利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

青岛西海岸德泰酒店有限公司商品4814850.982009187.91

山东瑞朗医药股份有限公司商品238001.49435049.74

青岛诚景商贸有限公司商品138851.27

利群集团诸城华玺酒店有限公司商品4751999.805014139.20

青岛利群药品经营有限公司商品984780.65415807.02

玺华商业集团有限公司商品5298321.885237000.59

利群集团蓬莱华玺酒店有限公司商品1630999.10765847.16

利群集团青岛德泰酒店有限公司商品1523956.071104213.93

青岛宜居置业有限公司商品65964.991511307.19

利群集团青岛华玺酒店有限公司商品5714516.464824282.97

利群集团莱西华玺酒店有限公司商品5139063.503930493.28

青岛建设房地产开发有限公司商品1045086.251355366.51

青岛德源泰置业有限公司商品327490.25751733.02

连云港德源泰置业有限公司商品9651.1217183.72

利群集团文登华玺酒店有限公司商品4018814.703269174.89

青岛利群文化投资有限公司商品163106.13116.81

青岛平度华玺酒店有限公司商品4515374.343565805.93

青岛平度市鼎辉置业有限公司商品161002.64809103.25青岛莱西市鼎辉房地产开发有限

商品24159.77420330.30公司

其他公司商品3455971.65708653.92销售除房产外的

利群集团及其子公司固定资产、软件165930.10及工程物资

山东瑞朗医药股份有限公司药品物流管理及144575.122316858.94

青岛恒通快递有限公司货物运输服务144132.16684661.62

利群集团514879.13526263.51货物运输管理服

青岛诚景商贸有限公司79720.11623796.81务

其他公司220760.00电商及网络技术

利群集团及其子公司36509.5856037.96服务

连云港德源泰置业有限公司物业管理服务564140.13150631.32

利群集团及其子公司其他服务295864.90168582.59

利群集团及其子公司培训服务316064.35254790.48

利群集团及其子公司审计服务1907842.881231496.37

94利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东瑞朗医药股份有限公司1061304.241469170.53商业保理服务

利群集团及其子公司61556.6080711.79

合计—49590982.4145886644.77

（3）关联租赁情况

1）出租情况

租赁资产种本年确认的租承租方名称上年确认的租赁收入类赁收入

青岛利群药品经营有限公司柜台2354391.132612630.33青岛西海岸华艺影院管理有

柜台1362194.841224731.40限公司

青岛钧泰娱乐传媒有限公司柜台1212545.091377976.18

其他关联方柜台2961445.832027852.24利群集团文登华玺酒店有限

房屋3712201.25166544.00公司

青岛利群药品经营有限公司房屋172746.85170126.28

山东瑞朗医药股份有限公司房屋3090591.391160000.04

其他关联方公司房屋22077.9619485.67

连云港市华艺影院有限公司房屋557761.95536374.61

利群集团柜台94631.3481375.03

青岛利群典当有限公司房屋170589.11281357.10

合计—15711176.749658452.88

95利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债低价值资产租赁的租金计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资费用付款额出租方名称产种类上年上年发本年发本年发生额发生本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额生额生额额青岛利群投资有

房屋24621743.0423817190.877158252.487571798.88限公司

利群集团房屋1455962.221057892.88415035.71402488.44153996.19649504.806495047.63青岛德源泰置业

房屋46383018.6243866134.1712532713.9614263932.72有限公司青岛宜居置业有

房屋2414824.802414824.80652486.80742618.68限公司青岛建设房地产

房屋66542566.6764244970.9420048976.8923894672.06124578.95开发有限公司金鼎资产管理有

房屋785280.1894866816.6191616067.2027573686.1631207558.0024845709.12限公司连云港德源泰置

房屋3230934.743254848.031196541.381309569.9622371831.60业有限公司青岛佰易佳物业

房屋45714.24服务有限公司山东瑞朗医药股

房屋16473969.12份有限公司

合计18760925.76239117797.36229629071.7269565146.1179144146.4925619792.8728866879.23

96利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关联担保情况

1）截至年末银行借款关联抵押担保情况

担保方名被担保方名担保金额担保是否已起始日到期日抵押物情况称称（万元）经履行完毕

5000.00否以位于市北区台

5000.00否东三路77号，总

利群集团本公司5000.002023.05.182026.05.17否面积为31866.79平方米的房地产为

5000.00否

抵押物

合计20000.00

2）单用途商业预付款担保情况

根据《单用途商业预付卡管理办法》有关规定，利群集团分别于2023年1月24日、

2023年4月24日、2023年7月24日、2023年10月24日、2024年1月25日在中国工商

银行股份有限公司青岛台东支行开立《银行/担保保函》，对包含本集团所发行利群新购物卡持卡人持有的预付卡内未消费且未能退还的实际预收款资金的30%提供担保，担保时间分别自保函出具之日起至2023年4月24日、2023年7月24日、2023年10月24日、2024年1月24日、2024年4月25日，代偿金额的总额分别最高不超过64210000.00元、44935000.00元、54800000.00元、50885000.00元、69845000.00元、59045000.00元。

（5）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注

山东瑞朗医药股份有限公司13000000.002023-6-12024-5-31保理款利群集团股份有限公司青岛批

3000000.002023-8-12024-7-31保理款

发分公司

（6）关联方资产转让情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额青岛建设房地产购买位于青岛市崂山区海尔路83

13683542.21

开发有限公司号金鼎大厦项目地上商业物业

（7）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计（万元）581.87907.05

97利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款利群集团19214.1121.1418755.57青岛利群药品经

应收账款3636.794.0013039.56营有限公司山东瑞朗医药股

应收账款357058.56份有限公司青岛德源泰置业

应收账款53532.0058.8918995.47有限公司玺华商业集团有

应收账款1416485.491558.13705579.16限公司青岛西海岸德泰

应收账款523541.76575.90296058.39酒店有限公司利群集团诸城华

应收账款780433.85858.48213897.73玺酒店有限公司利群集团蓬莱华

应收账款240821.97264.9069660.00玺酒店有限公司利群集团青岛华

应收账款1331654.451464.821025894.69玺酒店有限公司利群集团莱西华

应收账款1534890.911688.38906691.21玺酒店有限公司利群集团文登华

应收账款358655.36394.52239687.69玺酒店有限公司利群集团青岛德

应收账款477652.37525.4294760.91泰酒店有限公司青岛宜居置业有

应收账款60667.9166.731440.38限公司青岛恒通快递有

应收账款23058.5625.3632659.48限公司青岛平度华玺酒

应收账款876194.03963.81319163.22店有限公司青岛诚景商贸有

应收账款17660.2519.434950685.00148843.53限公司青岛建设房地产

应收账款40504.1444.55324656.77开发有限公司青岛平度市鼎辉

应收账款57408.0063.15272802.00置业有限公司青岛利群洗涤服

应收账款101140.33111.25272712.14务科技有限公司

应收账款其他公司83618.9191.98157475.12青岛市百福源饮

其他应收款84148.0076132.9583908.0061918.78用水有限公司

98利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款利群集团1135823.733070147.29青岛市百福源饮

预付款项797.4795097.35用水有限公司青岛瑞通高新科

预付款项2728.001960.00技有限公司青岛金鼎资产管

预付款项954214.03477095.94理有限公司青岛宜居置业有

预付款项427633.91限公司

预付款项其他公司71412.6160738.86

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款利群集团9607211.504993069.55青岛市百福源饮用水有限公

应付账款456127.65司

应付账款山东瑞朗医药股份有限公司7200.00

应付账款青岛诚景商贸有限公司672026.12357925.49

应付账款其他公司377541.1219655.23

其他应付款利群集团21055787.4145927830.77青岛裕兴昌投资咨询有限公

其他应付款191934169.21516126353.26司青岛建设房地产开发有限公

其他应付款322851016.83448233773.07司

其他应付款青岛瑞通高新科技有限公司10343.0011811.00

其他应付款青岛利群药品经营有限公司490165.411334584.29

其他应付款青岛宜居置业有限公司62000.00603502.63

其他应付款青岛恒通快递有限公司89249.41242747.85

其他应付款连云港德源泰置业有限公司3100000.00

其他应付款青岛德源泰置业有限公司18036674.29600000.00

其他应付款其他公司145622.93143180.96

预收款项利群集团14213.6019646.87

预收款项青岛利群药品经营有限公司190761.9257428.58利群集团文登华玺酒店有限

预收款项1960079.201959999.97公司

预收款项青岛钧泰娱乐传媒有限公司7949.00549753.14

99利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

预收款项其他公司867851.14478801.17

合同负债其他公司281062.37

注：公司经营所使用利群购物卡由利群集团发行，为杜绝因预付卡消费导致利群集团占用公司资金的情况发生，公司、利群集团、青岛裕兴昌投资咨询有限公司（以下简称“裕兴昌投资”）于2017年1月14日签订《预付卡合作协议之补充协议》，协议约定：利群集团承诺公司预付卡业务沉淀资金与刷预付卡消费金额差额不低于3000万元，若公司当日沉淀资金与刷预付卡消费金额差额低于3000万元时，由公司次日向利群集团发出指令，利群集团指定裕兴昌投资于公司发出指令指令当日将资金补充至3000万元。利群集团承诺保证公司预付卡业务沉淀资金与刷预付卡消费金额在春节、十一前一个工作日的差额不低于7000万元。若公司在春节、十一前倒数第二个工作日沉淀资金与刷预付卡消费金额的差额低于7000万元，由公司次日向利群集团发出指令，利群集团指定裕兴昌投资于公司发出指令当日将资金补足至7000万元。公司与利群集团、裕兴昌投资严格执行协议约定，未发生因预付卡资金结算导致的关联资金占用的情形。

4.关联方承诺

1、公司第一大股东利群集团关于公司租赁房屋事项的承诺

为避免公司及其控股子公司租赁房产的权属瑕疵以及未办理租赁备案登记手续瑕

疵等原因给公司造成损害，公司第一大股东利群集团已出具书面承诺，如果因租赁房屋权属瑕疵或未履行房屋租赁登记备案手续等原因而致使公司及其控股子公司受到房

地产管理部门处罚或者公司及其控股子公司无法继续租赁该等房屋而必须搬迁，或公司及其控股子公司无法在相关区域内及时找到合适的替代性合法经营办公场所，利群集团将对由此给公司及控股子公司经营和财务状况造成的损失承担责任，保证公司不因此受到损失。

2、利群集团关于诉讼赔偿损失由其承担的承诺情况

（1）利群集团青岛百惠商厦股份有限公司（以下简称“百惠商厦”）与华夏银行青

岛支行债务纠纷诉讼由青岛市市南区人民法院于2002年11月20日下达（2002）南民初

字30362号民事判决书，判令青岛三百惠商厦股份有限公司（百惠商厦前身）偿还本金3370000.00元、利息67715.94元（截至2002年11月5日），合计人民币3437715.94元，

并自2002年11月6日起至判决生效之日止，每日按欠款本金的万分之二点一偿付原告逾期还款违约金，案件受理费及诉讼保全费共计人民币44730.00元均由青岛三百惠商厦股份有限公司承担。

利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担。

100利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）中国工商银行青岛市市南区支行诉青岛太平洋百货经营有限责任公司、百惠

商厦借款纠纷诉讼经青岛市市南区人民法院于2003年6月20日下达（2003）南民初字

20656号民事判决书，判决太平洋百货偿还155万元及2002年8月30日至2003年1月20日的利息；并承担自2003年1月21日至判决生效之日止的逾期付款违约金，同时青岛三百惠商厦股份有限公司对上述款项承担连带保证责任。

利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担。

（3）青岛国货有限公司与百惠商厦借款纠纷诉讼由青岛市市北区人民法院2004年

5月13日下达（2004）北民法初字第356号民事判决书，判决青岛三百惠商厦股份有限

公司偿还借款人民币1181949.21元及案件受理费15920.00元。

利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担。

十二、股份支付

1.股份支付总体情况

2021年1月28日，公司召开2021年第一次临时股东大会，会议通过日，公司召开第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于利群商业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于利群商业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票激励计划相关事宜的议案》。

根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年1月28日召开第八届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2021年1月28日为授予日，向96名激励对象授予26480342股限制性股票，授予价格为3.90元/股。

本次限制性股票激励计划授予激励对象的额度为公司总股本的3.08%，即26480342股。限制性股票的来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。本计划的激励对象包括公司董事、中高层管理人员及核心骨干员工共计96人。本计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至所有激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。授予的限制性股票的授予价格为3.90元。

2022年4月28日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第三十二次会议，分别审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对5名激励对象已获授但尚未解除限售的共计340000股限制性股票进行回购注销。

2022年5月16日，公司召开第八届董事会第三十三次会议、第八届监事会第三十

三次会议，分别审议通过了《关于重新调整公司2021年限制性股票激励计划的议案》、

101利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，对91名激励对象第一个解除限售期对应的限制性股票共计10456137股进行回购注销。

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1980000.007425000.00中层管理人员

5808103.0021780386.25108000.00405000.00

及核心骨干

合计7788103.0029205386.25108000.00405000.00年末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限本计划有效期自限制性股票授予

2021年的限制

登记完成之日起性股票激励计划至所有激励对象首次授予价格管理人员获授的限制性股

3.90元/股预留

票全部解除限售部分授予价格或回购注销之日

3.90元/股。

止，最长不超过

48个月。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票收盘价

授予期权的职工均为公司中层管理人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能授予日权益工具公允价值的重要参数

性较小；根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信可行权权益工具数量的确定依据息作出最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的

41936537.40

累计金额

102利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员7741702.55

合计7741702.55

4.本期公司无股份支付的终止或修改。

十三、承诺及或有事项

1、截至年末，本集团已决诉讼及未决诉讼情况

（1）百惠商厦诉讼情况及预计负债情况

百惠商厦原名称为青岛三百惠商厦股份有限公司（以下简称“三百惠商厦”），是由青岛市商业总公司作为发起人成立的股份有限公司，2003年4月青岛市商业总公司将所持有的三百惠商厦59.20%转让给利群集团，单位名称变更为利群集团青岛百惠商厦股份有限公司，2007年6月利群集团及百惠商厦工会委员会（代表内部职工）将其持有的百惠商厦股权转让给本公司，百惠商厦成为公司之控股子公司。因利群集团受让三百惠商厦股权前三百惠商厦存在较多合同纠纷，百惠商厦作为三百惠商厦的延续公司，成为相关合同纠纷诉讼的法律主体，截至年末，百惠商厦相关诉讼及预计负债情况如下：

计提预计序号上诉方名称被上诉方名称诉讼进展诉讼事由备注负债青岛健特生物法院执行

1三百惠商厦单位往来借款纠纷2850000.00

投资有限公司中华夏银行青岛法院执行

2三百惠商厦银行承兑汇票到期未还款0.001

支行中青岛太平洋百中国工商银行青岛市市南中国工商银行货经营有限责法院已判区支行与青岛太平洋百货

3青岛市市南区0.002

任公司、三百决经营有限责任公司借款纠支行

惠商厦纷，三百惠承担连带责任青岛国货有限法院已判

4三百惠商厦单位往来借款纠纷0.003

公司决

合计2850000.00

注1：百惠商厦与华夏银行青岛支行债务纠纷诉讼系利群集团接收三百惠商厦之前的案件，时间久远，且该案判决至今，法院及华夏银行青岛支行都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

103利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：中国工商银行青岛市市南区支行诉青岛太平洋百货经营有限责任公司、百惠

商厦借款纠纷诉讼案件时间久远，百惠商厦不清楚青岛太平洋百货经营有限责任公司是否已偿还上述款项，且自判决至今，法院及中国工商银行青岛市市南区支行都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

注3：由于青岛国货有限公司发生多次重组、并购，且该案判决至今法院及青岛国货有限公司都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

2、荣成购物广场合同纠纷情况荣成市金城建筑工程有限公司（以下简称“金城建筑”）与本公司签订《建设工程施工合同》，约定金城建筑负责利群商业集团荣成购物广场商场土建工程施工，2023年7月，金城建筑将本公司诉至荣成市人民法院，请求判令本公司向金城建筑支付折价补偿款24630682.48元及利息本公司已提起反诉，截至报告日，该案件尚处于一审法院开庭审理阶段，尚未出具判决书，公司无法合理预计判决结果。

3、除存在上述事项外，截至年末，公司无其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况2024年4月18日，公司第九届董事会第十八次会议审议通过《关于公司

2023年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总

股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税）。以2023年12月31日公司总股本849625652股计算，合计拟派发现金红利25488769.56元。

上述事项尚需股东大会批准通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

本年本集团无前期差错更正事项。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

104利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）本年度报告分部的财务信息

本集团属于商业连锁经营行业，子公司福兴祥物流集团有限公司等物流批发公司向各零售门店公司配供商品并对外批发商品，本公司及利群集团青岛利群商厦有限公司等零售门店从事百货商品、超市商品及电器商品的销售业务。本集团以业务板块为基础分为物流批发分部、零售门店分部和其他分部。本年度报告分部的财务信息：

物流批发分项目零售门店分部其他抵销合计部

对外营业收入2235616564.225444606554.2622627352.547702850471.02

分部间交易收入3773060915.47145740538.4995558417.61-4014359871.57

销售费用501119689.55897449010.9620278129.9928073857.711446920688.21

利息收入2140974.66128785408.128037960.35-122212566.9816751776.15

利息费用84341786.20345716227.6617823811.35-122212566.98325669258.23

资产减值损失-8212662.44-10690619.15-18903281.59

折旧费和摊销费131966288.56550934374.089484628.39112510828.37804896119.40

利润总额63496650.3542705902.54-10193903.86-20774632.6375234016.40

资产总额6119554852.9314101783431.426337756734.09-9961589608.0816597505410.36

负债总额5052596998.659839235192.011829155268.42-4355880215.9212365107243.16长期股权投资以

外的其他非流动14027831.36-628913458.6013216867.46-45634633.61-647303393.39资产增加额

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）公司银行借款及票据担保情况

1）公司银行借款抵押担保情况

105利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2023年12月31日，公司以所有权归属于利群集团的位于青岛市市北区台东三路

77号的房地产、所有权归属于利群集团即墨商厦有限公司即墨分公司的位于即墨市鹤

山路939号利群集团即墨广场1-7层的房地产、所有权归属于利群集团青岛前海购物广场

有限公司的位于青岛市市南区贵州路40号1-3层的房地产、所有权归属于青岛福兴祥商品配送有限公司的位于青岛市李沧区广水路610号的房地产以及所有权归属于福兴祥物

流集团有限公司的位于胶州市里岔镇物流二路西侧、物流四路北侧的房地产作为抵押物，为公司及公司之子公司的银行借款提供抵押担保，明细情况如下：

最高抵押担年末抵押借借款人抵押合同抵押担保起抵押人名称贷款人名称保额（万款余额（万抵押物名称名称编号止日期元）元）利群集团以位于即墨市鹤山路

2022年12

即墨商厦84100620农业银行939号利群集团即墨广

月31日-

有限公司22000589青岛市北67500.0040000.00场1-7层，总面积为

2025年12

即墨分公8第一支行56448.73平方米的房月30日司地产为抵押物本公司2023年05以位于市北区台东三

84100620农业银行月18日-路77号，总面积为

利群集团23000286青岛市北135000.0020000.00

72026年0531866.79平方米的房第一支行

月17日地产为抵押物以位于青岛市市南区

利群集团2018年0926800.00

2018最建设银行贵州路40号1-3层，

青岛前海月03日-

高额抵青岛市北53100.00总面积为30308.92平购物广场2023年09

019支行10000.00方米的房地产为抵押

有限公司月03日物

37222023

青岛福兴011000002023年02以位于青岛市李沧区福兴祥祥商品配029号借国家开发

月23日-广水路610号，总面款合同银行青岛20000.0020000.00物流集送有限公2024年02积为56502.43平方米分行团有限司的抵押月23日的房地产为抵押物公司合同以位于胶州市里岔镇

2023年11

福兴祥物84100620农业银行物流二路西侧、物流月01日-

流集团有23000693青岛市北21213.919572.00四路北侧，总面积为

2030年07

限公司1第一支行31637.47平方米的房月14日地产为抵押物

合计296813.91126372.00

2）公司银行借款及票据保证担保情况

*公司银行借款保证担保情况最高保证年末保证借款人贷款人保证人保证担保起借款合同编号保证合同编号担保额借款余额名称名称名称止日期（万元）（万元）

0380300011-20230380300011-20232023年03月

工商银福兴祥

本公司年（台东）字年台东（保）10日-2024年5000.005000.00行青岛物流集00254号字0011号03月09日

106利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最高保证年末保证借款人贷款人保证人保证担保起借款合同编号保证合同编号担保额借款余额名称名称名称止日期（万元）（万元）

台东支团有限0380300011-20230380300011-20232023年03月行公司年（台东）字年台东（保）10日-2024年5000.005000.00

00263号字0012号03月09日

0380300011-20230380300011-20232023年05月年（台东）字年台东（保）10日-2024年5000.005000.00

00813号字0055号05月09日

0380300011-20230380300011-20232023年05月年（台东）字年台东（保）10日-2024年5000.005000.00

00814号字0056号05月09日

0380300011-20230380300011-20232023年06月年（台东）字年台东（保）13日-2024年5000.005000.00

01073号字0062号06月12日

0380300011-20230380300011-20232023年07月年（台东）字年台东（保）04日-2024年5000.005000.00

01101号字0064号07月03日

0380300011-20230380300011-20232023年10月年（台东）字年台东（保）31日-2024年5000.005000.00

02268号字0094号10月30日

0380300011-20230380300011-20232023年10月年（台东）字年台东（保）31日-2024年4500.004500.00

02279号字0095号10月30日

国家开

372220230110002023年02月

发银行37222023011000

00029号借款合23日-2024年20000.0020000.00

青岛分00029同的保证合同02月23日行兴业银2023年06月兴银青借字兴银青借高保

行青岛30日-2024年6500.005000.00

2023-973号字2023-973号

分行06月30日

2021年06月

2021年信字第2021年信字第

28日-2024年10000.003000.00

招商银21210524号21210524号

06月27日

福兴祥行青岛

2023年07月

物流集分行2023年信字第2023年信字第

18日-2026年10000.003000.00

团有限21230604号21230604号

07月17日

公司本公司浦发银2023年11月YB690120232819

行青岛6901202328194310日-2024年4000.004000.00

4301

分行11月10日浦发银2023年11月YB690120232819

行青岛6901202328194413日-2024年4000.004000.00

4401

分行11月13日青岛农青农商崂山支青农商崂山支2023年12月商银行行流循借字

行高保字202320日-2025年4800.002950.00崂山支2023年第95026

年第95026号12月19日行号利群集2023年02月中国银2023年青中银2023年青中银

团青岛20日-2024年5000.005000.00行青岛南借字002号南保字002号利群商02月20日

107利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最高保证年末保证借款人贷款人保证人保证担保起借款合同编号保证合同编号担保额借款余额名称名称名称止日期（万元）（万元）厦有限市南支2023年09月

2023年青中银2023年青中银

公司行12日-2024年4000.004000.00南借字022号南保字026号

09月12日

2023年09月

2023年青中银2023年青中银

25日-2024年4000.004000.00

南借字025号南保字027号

09月25日

2023年10月

2023年青中银2023年青中银

23日-2024年3000.003000.00

南借字030号南保字028号

10月23日

2023年12月

2023年青中银2023年青中银

22日-2024年4000.004000.00

南借字042号南保字042号

12月22日

2023年06月

2021年信字第2021年信字第

17日-2024年8000.004500.00

招商银21210523号21210523号

06月16日

行青岛

2023年07月

分行2023年信字第2023年信字第

18日-2026年8000.003500.00

21230608号21230608号

07月17日

2023信青贵银

贷字第2301081000.00中信银2023信青贵银2023年11月号

行青岛最保字第02日-2024年5000.00

2023信青贵银

分行230108号11月02日

贷字第2301161000.00青岛鼎号誉酒业青岛农青农商崂山支有限公青农商崂山支2023年12月商银行行流循借字

司行高保字202320日-2025年7500.003000.00崂山支2023年第95025

年第95025号12月19日行号青岛银

2023年02月

行台东802182023借字802182023高保

07日-2024年1000.001000.00

六路支第00002号字第00001号

02月07日

行招商银2023年07月

2023年信字第2023年信字第

行青岛18日-2026年3000.003000.00青岛福21230607号21230607号分行07月17日记农场青岛银食品有2023年11月行台东802182023借字802182023高保

限公司02日-2024年1000.001000.00六路支第00047号字第00037号

11月02日

行浦发银2023年08月利群集 ZB690120230000

行青岛6901202328144021日-2026年4500.003600.00团青岛0056分行08月21日四方购青岛银物广场2023年11月行台东802182023借字802182023高保

有限公03日-2024年1000.001000.00六路支第00050号字第00038号司11月03日行

108利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最高保证年末保证借款人贷款人保证人保证担保起借款合同编号保证合同编号担保额借款余额名称名称名称止日期（万元）（万元）恒丰银

2023年恒银青2023年恒银青2023年03月

利群集行青岛

借字第借保字第23日-2024年1000.001000.00团青岛崂山支

02032301号02032301号03月23日

海琴购行物广场青岛银

2023年11月

有限公行台东802182023借字802182023高保

03日-2024年1000.001000.00

司六路支第00049号字第00039号

11月03日

行利群集团青岛青岛银

2023年11月

前海购行台东802182023借字802182023高保

02日-2024年1000.001000.00

物广场六路支第00046号字第00036号

11月02日

有限公行司兴业银2023年03月兴银青借字兴银青承高保

行青岛28日-2024年1000.00500.00

青岛品2023-2017号字2023-093号分行03月28日尚家居青岛银用品有2023年06月行台东802182023借字802182023高保

限公司16日-2024年1000.001000.00六路支第00008号字第00005号

06月16日

行兴业银2023年12月兴银青借字兴银青借高保

胶州市行青岛15日-2024年1000.00700.00

2023-2012号字2023-2012号

品尚家分行12月15日居用品青岛银

2023年06月

有限公行台东802182023借字802182023高保

16日-2024年1000.001000.00

司六路支第00009号字第00004号

06月16日

行利群集青岛银团青岛2023年06月行台东802182023借字802182023高保

电子商26日-2024年1000.001000.00六路支第00024号字第00028号务有限06月26日行公司利群集恒丰银团城阳2023年恒银青2023年恒银青2023年03月行青岛

购物广借字第借保字第23日-2024年1000.001000.00城阳支场有限07032301号07032301号03月23日行公司招商银2023年07月

2023年信字第2023年信字第

行青岛18日-2026年8000.003000.00青岛宇21230605号21230605号分行07月17日恒电器青岛农有限公青农商崂山支青农商崂山支2023年07月商银行

司行流借字2023行保字2023年13日-2024年4900.004900.00崂山支

年第1041号第1041号07月11日行

109利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最高保证年末保证借款人贷款人保证人保证担保起借款合同编号保证合同编号担保额借款余额名称名称名称止日期（万元）（万元）青岛利中国银

2023年青中银2023年青中银2023年09月

源舜丰行青岛

南绍舜丰借字南绍舜丰保字11日-2024年1000.001000.00贸易有市南支

0911号0911号09月07日

限公司行青岛利中国银

2023年青中银2023年青中银2023年09月

源舜泰行青岛

南绍舜泰借字南绍舜泰保字13日-2024年1000.001000.00商贸有市南支

0911号0911号09月07日

限公司行

合计—————181700.00142150.00

※注：截至2023年12月31日，福兴祥物流集团有限公司在国家开发银行青岛分行借款共计

20000.00万元，此借款由青岛福兴祥商品配送有限公司以位于青岛市李沧区广水路610号，总面

积为56502.43平方米的房地产提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

*公司票据保证担保情况票据出最高保证年末银行承票据承兑人保证人保证合同编票人名保证担保起止日期担保额兑汇票余额名称名称号称（万元）（万元）公高保字第

民生银行青2023年08月02日-

DB2300000053 3000.00 677.46岛分行2024年08月01日

767号

青岛宇兴业银行青兴银青承高保2022年09月28日-9000.001116.66

恒电器岛分行字2022-642号2023年09月28日

有限公2022信青贵银中信银行青2022年11月01日-

司最保字第5000.00500.09岛分行2023年11月01日

220113号

2023信青贵银

中信银行青2023年11月02日-

最保字第3000.001352.16岛分行2024年11月02日

230510号

802182023高

青岛银行台2023年06月14日-

保字第0002310000.009460.92东六路支行2024年06月14日淮安市本公司号

宇恒电招商银行青2023年信字第2023年07月18日-

8000.003428.66

器有限岛分行21230606号2026年07月17日公司公高保字第

民生银行青2023年04月18日-

DB2300000025 5000.00 4399.91岛分行2024年04月17日

475号

福兴祥

802182023高

物流集青岛银行台2023年06月14日-

保字第000252000.00493.74团有限东六路支行2024年06月14日号公司淮安福

802182023高

兴祥物青岛银行台2023年06月14日-

保字第000241500.00845.54流有限东六路支行2024年06月14日号公司

110利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据出最高保证年末银行承票据承兑人保证人保证合同编票人名保证担保起止日期担保额兑汇票余额名称名称号称（万元）（万元）

0380300011-

工商银行青2023年台东2023年11月30日-

5850.005850.00

岛台东支行（保）字2024年05月30日青岛鼎

0104号

誉酒业

2023信青贵银

有限公中信银行青2023年11月02日-

最保字第5000.001300.00司岛分行2024年11月02日

230108号华夏银行青 QD14（高 2023年 12月 22 日-

5000.003154.38岛分行保）202300142024年12月15日青岛臻兴银青借高保

丰粮油兴业银行青2022年11月10日-

字2022-15471500.00120.00贸易有岛分行2023年11月10日号限公司

合计————63850.0032699.52

3）公司银行借款及票据信用担保情况

*公司银行借款信用担保情况年末信用借款借款人名称贷款人名称借款合同编号余额（万元）

交通银行青岛分行2023-227-利群流贷0132000.00公流贷字第

5000.00

ZX23020000229574号民生银行青岛分行公流贷字第

5000.00

ZX23020000229851号平银青岛战略客户部贷字

5000.00

第20230426001号平银青岛战略客户部贷字

5000.00

第20230425001号平银青岛战略客户部贷字

平安银行青岛分行5000.00

第20230601001号本公司平银青岛战略客户部贷字

2000.00

第20230717001号平安青岛战略客户商字

2000.00

20230412第001号

2021年信字第21210520号7000.00

招商银行青岛分行

2023年信字第21230603号2000.00

2023年青中银南借字003

5000.00

中国银行青岛市南号支行2023年青中银南借字035

5000.00

号

浦发银行青岛分行690120232804785000.00

111利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末信用借款借款人名称贷款人名称借款合同编号余额（万元）

690120232805815000.00

690120232813974000.00

690120232823816500.00

青光银麦岛贷字第

光大银行青岛分行2000.00

2023010号

恒丰银行青岛崂山2023年恒银青借字第

3000.00

支行02030801号

兴银青借字2023-971号5500.00兴业银行青岛分行

兴银青借字2023-972号4000.00

福兴祥物流集团有 Z2303TD15642420 1000.00交通银行青岛分行

限公司 Z2305TD15625675 2000.00青岛利源舜天商贸

交通银行青岛分行 Z2302TD15631224 1000.00有限公司青岛扬达互联网科

交通银行青岛分行 Z2302TD15631660 1000.00技有限公司青岛梓尚贸易有限

交通银行青岛分行 Z2302TD15633545 1000.00公司淮安臻丰粮油贸易

交通银行青岛分行 Z2302TD15633568 1000.00有限公司青岛福兴祥商业有

交通银行青岛分行 Z2302TD15633572 500.00限公司青岛鼎誉酒业有限

交通银行青岛分行 Z2303TD15642387 1000.00公司淮安市宇恒电器有

交通银行青岛分行 Z2303TD15642400 1000.00限公司青岛福兴祥商品配

交通银行青岛分行 Z2303TD15642412 1000.00送有限公司青岛福记农场食品

交通银行青岛分行 Z2303TD15642445 1000.00有限公司青岛臻丰粮油贸易

交通银行青岛分行 Z2303TD15657198 500.00有限公司淮安福兴祥物流有

交通银行青岛分行 Z2305TD15630956 1000.00限公司

合计——128000.00

4）公司银行借款质押担保情况

年末质押借款借款人名称贷款人名称借款合同编号余额（万元）利群集团青岛四方购

浦发银行青岛分行69012023281440900.00物广场有限公司

合计——900.00

112利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：截至2023年12月31日，利群集团青岛四方购物广场有限公司在浦发银行青岛分行开立国内信用证4500.00万元，开证时存入900.00万元保证金作为质押担保，剩余

3600.00万元由本公司提供保证担保。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）2763551.3821683039.33

合计2763551.3821683039.33

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2763551.38100.00

其中：账龄组合2198648.4379.5676293.103.472122355.33

应收合并范内公司款项564902.9520.44564902.95

合计2763551.38—76293.10—2687258.28（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21683039.33100.00752401.473.4720930637.86

其中：账龄组合21683039.33100.00752401.473.4720930637.86应收合并范内公司款项

合计21683039.33—752401.47—20930637.86

1）按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2198648.4376293.103.47

113利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计2198648.4376293.103.47

2）应收合并范内公司款项，不计提坏账准备。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他回

账龄组合752401.47-676108.3776293.10

合计752401.47-676108.3776293.10

（4）本年实际核销的应收账款本年度本公司无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1148250.96元，占应收账款年末余额合计数的比例41.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额32258.30元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利555500.14

其他应收款6686913911.896979229406.14

合计6687469412.036979229406.14

2.1应收股利

应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

蓝色经济区产业投资基金555500.14

合计555500.14

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收合并范围内公司款项6664332923.436950679025.13

应收拟受让土地垫付补偿款27867618.0027867618.00

114利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

应收备用金及员工借款5849543.096596623.50

应收保证金998000.001016004.24

应收银联等第三方代收款31625.2818256.48

其他款项1775706.57573863.63

合计6700855416.376986751390.98

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）5469237885.385397221006.57

1-2年469257409.571255909946.33

2-3年519221735.73291486392.30

3-4年234254763.4541118041.54

4-5年7867618.001016004.24

5年以上1016004.24

合计6700855416.376986751390.98

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备31625.280.0031625.28

其中：应收银联等第三方

31625.280.0031625.28

代收款

按组合计提坏账准备6700823791.09100.0013941504.4838.216686882286.61

其中：账龄组合36490867.660.5413941504.4838.2122549363.18

应收合并范围内公司款项6664332923.4399.466664332923.43

合计6700855416.37—13941504.48—6686913911.89（续表）

115利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备18256.480.0018256.48

其中：应收银联等第三方

18256.480.0018256.48

代收款

按组合计提坏账准备6986751390.98100.007521984.8420.866979229406.14

其中：账龄组合36054109.370.527521984.8420.8628532124.53

应收合并范围内公司款项6950679025.1399.486950679025.13

合计6986751390.98—7521984.84—6979229406.14其他应收款按账龄组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2738170.6374752.062.73

1-2年4799074.79489025.7210.19

2-3年20056000.006802995.2033.92

3-4年14000.007336.0052.40

4-5年7867618.005551391.2670.56

5年以上1016004.241016004.24100.00

合计36490867.6613941504.48

1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余

109464.757412520.097521984.84

额

2023年1月1日余

————额在本年

--转入第二阶段-131014.74131014.74

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

116利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

本年计提96302.056323217.596419519.64本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日

74752.0613866752.4213941504.48

余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额收回或计提转销或核销其他转回

账龄组合7521984.846419519.6413941504.48

合计7521984.846419519.6413941504.48

（5）本年度实际核销的其他应收款本年度本公司无实际核销的应收账款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

年末按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额2958439554.47元，占其他应收款年末余额合计数的比例44.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0.00元。

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资3233536343.207202.913233529140.293235536343.207202.913235529140.29

合计3233536343.207202.913233529140.293235536343.207202.913235529140.29

117利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对子公司投资本年增减变动年初余额（账减值准备年年末余额（账减值准备年被投资单位计提减值准面价值）初余额追加投资减少投资其他面价值）末余额备

利群集团青岛百惠商厦股份有限公司38291488.0438291488.04

利群集团青岛四方购物广场有限公司55645174.3055645174.30

利群集团青岛海琴购物广场有限公司16617039.9716617039.97

利群集团青岛瑞泰购物广场有限公司26266702.5026266702.50

利群集团胶州商厦有限公司43160470.2043160470.20

利群集团胶南商厦有限公司26602921.2326602921.23

利群集团即墨商厦有限公司72150024.1172150024.11

利群集团莱西购物广场有限公司6140521.876140521.87

利群集团威海购物广场有限公司19128324.2419128324.24

利群集团乳山购物广场有限公司8408512.508408512.50

利群集团文登购物广场有限公司15643542.8015643542.80

利群集团蓬莱购物广场有限公司23595020.6323595020.63

利群集团莱州购物广场有限公司26568840.9926568840.99

利群集团日照购物广场有限公司11403592.6211403592.62

利群集团日照瑞泰国际商城有限公司6591485.306591485.30

利群集团淄博购物广场有限公司6827202.917202.916827202.917202.91

118利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额（账减值准备年年末余额（账减值准备年被投资单位计提减值准面价值）初余额追加投资减少投资其他面价值）末余额备

利群集团青岛金海岸商场有限公司2844000.002844000.00

利群集团青岛利群商厦有限公司208076278.74208076278.74

利群集团城阳购物广场有限公司6324234.516324234.51

利群集团青岛前海购物广场有限公司234035743.62234035743.62

利群集团青岛电子商务有限公司4525638.274525638.27

青岛利群便利连锁发展有限公司9820471.429820471.42

福兴祥物流集团有限公司269713789.43269713789.43

利群集团青岛市北商厦有限公司2000000.002000000.00

利群集团平度购物中心有限公司10000000.0010000000.00

青岛金鼎广场有限公司50000000.0050000000.00

利群集团连云港商业广场有限公司10000000.0010000000.00

青岛利群超市有限公司10000000.0010000000.00

丰捷有限公司786243365.06786243365.06

康丰有限公司213971366.54213971366.54

南通春林置业有限公司38685724.9838685724.98

南通辉元置业有限公司42535857.4542535857.45

淮安满信置业有限公司95009731.7395009731.73

南通丰昌置业有限公司53463666.1153463666.11

119利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额（账减值准备年年末余额（账减值准备年被投资单位计提减值准面价值）初余额追加投资减少投资其他面价值）末余额备

南通富华置业有限公司163622792.56163622792.56

南通耀辉置业有限公司162989771.81162989771.81

诸暨德程置业有限公司39310085.0339310085.03

南通福贸置业有限公司83433856.8283433856.82

南通康达置业有限公司88259269.2888259269.28

南通南祥置业有限公司100029835.63100029835.63

蓬莱鼎峰瑞利房地产开发有限公司35000000.0035000000.00

青岛利群辛安超市有限公司2000000.002000000.00

青岛利群麦岛超市有限公司2000000.002000000.00

青岛裕兴昌商业保理有限公司65000000.0065000000.00

青岛商联兴电子商务有限公司10000000.0010000000.00

青岛扬达互联网科技有限公司10000000.0010000000.00

利群集团（青岛）西海岸金鼎购物广

20000000.0020000000.00

场有限公司

青岛名德资产评估有限公司600000.00600000.00

淮安市利群便利超市有限公司1000000.001000000.00

东营利群超市有限公司2000000.002000000.00

合计3235536343.207202.912000000.003233536343.207202.91

120利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务251034941.06180175200.52264775302.33199240627.29

其他业务69099417.6815888533.3762985433.247650803.64

合计320134358.74196063733.89327760735.57206891430.93

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本按业务类型分类

零售连锁经营251034941.06180175200.52264775302.33199240627.29

物业出租25881927.7815861885.9727243781.677650803.64

促销服务费等43217489.9026647.4035741651.57

合计320134358.74196063733.89327760735.57206891430.93按业务地区分类

山东区域320134358.74196063733.89327760735.57206891430.93

合计320134358.74196063733.89327760735.57206891430.93

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益178050000.0092750000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2000000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收

1226297.222157875.62

益的金融资产在持有期间的投资收益

合计177276297.2294907875.62

121利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备

2848739.80的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享31157251.34有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

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