利群商业集团股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-124审计报告

XYZH/2025JNAA7B0416利群商业集团股份有限公司

利群商业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了利群商业集团股份有限公司（以下简称利群股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利群股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利群股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

如利群股份财务报表附注五、42所述，利执行的主要审计程序如下：

群股份2024年度合并营业收入为（1）了解并测试利群股份与营业收入确认相关的内部

7441852314.06元，营业收入确认政策详见控制，评价其设计和运行的有效性；

财务报表附注三、25。由于营业收入系利（2）测试信息系统的一般控制及与营业收入确认流程

群相关的关键应用控制，测试并评价对销售业务相关的信

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股份关键业绩指标之一，且依赖于信息系息系统记录数据的及时性、系统计算准确性、数据传统及财务系统的稳定运行和有效控制，营输一致性及财务系统营业收入确认数据的准确性和完业收入核算的真实性、完整性及截止的准整性；

确性对财务报表影响较大，我们将营业收（3）检查利群股份收入会计政策及具体处理方法是否入确认确定为关键审计事项。符合企业会计准则规定；了解利群股份在商品销售过程中对主要责任人和代理人判断的原则和依据是否合理；抽取主要的联营供应商合同，检查合同主要条款，检查利群股份在交易中的身份判断是否适当；

（4）执行分析性程序，包括各业务板块本年收入、成

本、毛利率与上年同期数据的比较分析及租赁费、促销服务费等其他业务收入与上年同期数据的比较分析，对变动较大的通过检查合同、结算单据等验证其合理性；

（5）抽取样本，核对系统 POS 端进账金额与 SAP 系统及财务系统营业收入确认金额是否一致；检查与营业

收入确认相关的支持性文件资料，包括合同、客户订单、出库单、客户签收单、货运单等，验证收入确认的真实性、完整性；

（6）对资产负债表日前后记录的收入选取样本，核对

销售小票、发货单据、客户验收单据及其他收入确认

的支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

2.使用权资产和租赁负债确认和计量事项

关键审计事项审计中的应对

如利群股份财务报表附注五·12使用权资执行的主要审计程序如下：

产、附注五·26一年内到期的非流动负债及（1）检查与租赁交易的会计处理相关的管理层对租赁

附注五·30租赁负债所述，截至2024年12分类的认定、租金费用支付、使用权资产折旧以及未月31日，利群股份使用权资产账面原值为确认融资费用摊销等是否符合企业会计准则的规定，

3615039589.38元、累计折旧评估其所采用的折旧方法是否恰当；

1973168349.69元、一年内到期的租赁负债（2）复核和评价管理层关于租赁负债折现率的程序及

和租赁负债金额分别为270936946.19元和依据，判断折现率选择是否合理；

1786155957.14元。租赁政策详见财务报表（3）评估利群股份对租赁的识别、分拆和合并是否符附注三、28。合租赁准则相关规定，检查利群股份对短期租赁及低由于执行《企业会计准则第21号——租价值租赁的判断是否符合租赁准则规定；赁》（财会〔2018〕35号）（以下检查“租赁（4）检查利群股份根据租赁期限、租赁付款额、租赁准则”）在租赁的识别、折现率选择、初始负债折现率等计算的期末使用权资产、租赁负债、未

确认、后续计量、列报与披露等方面涉及确认融资费用及计提的使用权资产折旧、利息费用摊

管理层重大评估和判断，且利群股份租赁销等金额是否正确；

业务较多，执行租赁准则确认的使用权资（5）在使用权资产存在减值迹象时，复核管理层使用

2审计报告（续） XYZH/2025JNAA7B0416

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产和租赁负债金额较大，对利群股份财务权资产的减值测试是否符合企业会计准则相关规定。

报表具有重大影响。因此，我们将使用权资产及租赁负债确认和计量确定为关键审计事项。

四、其他信息利群股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括利群股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估利群股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利群股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督利群股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利群股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利群股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就利群股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月二十四日

4利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况利群商业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）系经青岛市人民政府【青股改字（1997）61号】“股份有限公司设立批准证书”批准，由青岛利群股份有限公司（现更名为利群集团股份有限公司，以下简称利群集团）、青岛福兴祥商品配送有限责任公司、临海市仲达建筑装饰公司、江苏省江都市

宏伟工业设备配套公司、青岛金海通装饰工程有限公司、青岛利群股份有限公司工会（代表内部职工个人）作为发起人发起设立的股份有限公司。

2017年4月6日，根据中国证监会《关于核准青岛利群百货集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】374号）的核准，公司向社会公开发行人民币普通股17600万股，每股面值人民币1元，每股发行价格人民币8.82元，公司增加注册资本人民币17600万元，变更后注册资本（股本）为人民币86050.046万元。

2020年4月1日，根据中国证券监督管理委员会的《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]44号）的核准，公司发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元。

2024年，公司注销回购股份39147966股，可转债转股103454641股，截至2024年12月31日，公司股本总额913932327股。

公司法定代表人：徐恭藻

公司住所：青岛经济技术开发区香江路78号

公司总部地址：青岛市崂山区海尔路83号

本集团属于商业连锁经营行业，主要从事百货商品、超市商品、电器商品的批发与零售、食品加工及商业物业出租业务。

本财务报表于2025年4月24日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

13利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司香港丰捷有限公司、香港康丰有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事重要性标准确定方法和选择依据项

重要的单项计提坏账准备的单项金额占应收款项总额的10%以上且金额大于500万应收款项元应收款项本期坏账准备收回单项金额超过200万元的或转回金额重要的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元的

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团重要的非全资子公司

合并报表相关项目的5%以上的重要的在建工程单项在建工程变动金额超过1500万元的

重要或有事项/日后事项/其金额超过500万元的他重要事项

14利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

15利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

16利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工具投资。

17利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或

继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

18利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

19利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收第三方支付平台未提现余额、应收押金和保证金、

应收员工备用金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为4个组合，具体为：应收第三方支付平台未提现余额、应收押金和保证金、应收员工备用金、应收其他。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著

20利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可

21利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。

发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

22利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团所经营超市、百货、电器等商品品类、规格型号、数量繁多，本集团按照商品类别、库龄合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，本集团分商品类别及各种商品库龄预计销售折价率，根据各类库存商品账面成本及预计销售折价率测算其估计销售金额，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。按照商品类别估算、库龄预计的销售折价率，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

23利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资。

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

24利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权40-502.50-2.00

房屋建筑物20-305.004.75-3.17

16.固定资产

本集团固定资产是为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物20-305.004.75-3.17

2机器设备8-155.0011.88-6.33

3运输设备65.0015.83

4电子设备55.0019.00其他设备（办公、

5消防、监控等设备）5-105.0019.00-9.50

25利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试运输工具获得准予行驶证书电子设备实际开始使用其他设备（办公、消防、实际开始使用监控等设备）

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无

26利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

本集团在对除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出费用和其他本集团已经支付但应由本期及以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产改良支出费用的摊销年限为3-10年、其他费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

27利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工

会经费及职教费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相

28利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价

29利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、商品房销售收入、让渡资产使用权收入和资产出租收入。

*销售商品收入

本集团从事超市、百货、电器商品的销售，分别经物流批发公司、零售门店通过线下渠道及线上平台向终端客户销售各类商品。

物流批发公司销售，于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入；零售门店线下渠道销售，于将商品交付给客户并取得货款到或取得索取价款的权利后确认销售商品收入；本集团通过自建利群网商平台向终端消费者销售，于取得货款、将商品交付给客户并经客户确认收货后确认销售商品收入。

本集团百货、超市和电器业态中的商品销售分为自营和联营两种模式，自营模式下本集团作为主要责任人，采用总额法确认收入，即按照已收或应收客户对价总额确认收入；联营模式下，本集团作为代理人，采用净额法确认收入，即按照已收或应收客户对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。

本集团在销售商品时授予客户奖励积分，将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债，奖励积分的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。待客户兑换奖励积分或失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

*商品房销售收入：本公司在房地产项目已经完工并验收合格、签订了销售合同、价款已全部取得或取得收款权利并将房产交付各客户时确认销售收入的实现。

*让渡资产收入：在客户取得资产控制权时确认让渡资产使用权收入。

*资产出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资产出租收入。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

30利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

31利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠/（在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权），因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

32利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁

33利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于100000人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，对外租赁全部为经营租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产……外）账面价值高于公允价值减去出售费用

后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分

34利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的

35利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团自2024年1月1日起执行变更后的会计政策。执行以上规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本年度，本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的13%、9%、6%、余额计算）5%、0%

消费税金银首饰营业收入5%

城市维护建设税应交流转税7%

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

25%、20%、企业所得税应纳税所得额16.5%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

丰捷有限公司16.50%

康丰有限公司16.50%

利群集团青岛金海岸商场有限公司20%

利群集团乳山购物广场有限公司20%

青岛利群便利连锁发展有限公司20%

青岛利群超市有限公司20%

南通德祥物业管理有限公司20%

连云港宜祥置业有限公司20%

南通福兴祥贸易有限公司20%

南通春林置业有限公司20%

诸暨德程置业有限公司20%

南通富华置业有限公司20%

池州市满信置业有限公司20%

兴化市百昌物业管理有限公司20%

36利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

南通辉元置业有限公司20%

青岛利群辛安超市有限公司20%

南通宜祥商贸有限公司20%

烟台瑞诺商贸有限公司20%

福兴祥（江苏）供应链管理有限公司20%

利群集团青岛供应链管理有限公司20%

青岛瑾丰商贸有限公司20%

利群集团连云港福之祥商贸有限公司20%

青岛利源舜泰商贸有限公司20%

青岛利源舜丰贸易有限公司20%

青岛润商管理咨询有限公司20%

2.税收优惠

（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538

号）第十五条第二项，本集团免交避孕药品和用具增值税。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税【2011】137号），本集团自2012年1月1日起，免交蔬菜流通环节增值税。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税【2012】75号），本集团自2012年10月1日起，免交部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第5号），公司之子公司福兴祥物流集团有限公司、淮安福兴祥物流有限公司自2023年1月1日起至2027年12月31日止，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

（5）根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》

（2023年第60号），本集团自2024年1月1日起至2027年12月31日止，免征图书批

发、零售环节增值税。

（6）根据财政部、国家税务总局《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》，本集团自2008年1月1日起，粮食初加工所得免征企业所得税。

37利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》

（2023年第6号），本集团之子公司利群集团青岛金海岸商场有限公司、青岛利群麦

岛超市有限公司等自2023年1月1日，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金10152580.308875487.87

银行存款701541500.49519450918.64

其他货币资金211911840.97185232004.18

合计923605921.76713558410.69

其中：存放在境外的款项总额236173241.30210620617.71

注：（1）年末其他货币资金211911840.97元，其中：银行承兑汇票保证金

200179875.69元、保函保证金333858.36元及农民工工资保证金900000.00元，在所办

理银行承兑汇票、保函、银行借款到期偿还及建设项目工程款支付完成前，款项使用受到限制。股票回购专用存出投资款10498106.92元，款项使用未受限制。

（2）年末银行存款中因诉讼事项被法院冻结29566590.15元，在法院解封前，款

项使用受到限制。农民工工资保证金3673831.56元，在建设项目工程款支付完成前，款项使用受到限制。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票3336422.00950000.00

商业承兑汇票149835.00

合计3336422.001099835.00

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

38利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备3336422.00100.003336422.00

其中：信用较高的银3336422.00100.003336422.00行承兑汇票按组合计提坏账准备

其中：账龄组合

合计3336422.00——3336422.00

（续）年初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备950000.0086.36950000.00

其中：信用较高的银950000.0086.36950000.00行承兑汇票

按组合计提坏账准备150000.0013.64165.000.11149835.00

其中：账龄组合150000.0013.64165.000.11149835.00

合计1100000.00—165.00—1099835.00应收票据按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称坏账准计提比账面余额坏账准备账面余额计提理由备例（%）银行信用等级较

银行承兑950000.003336422.00高，延期兑付的汇票可能性较小

合计950000.003336422.00——

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况年初本年变动金额类别年末余额余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合165.00165.00

合计165.00165.00

39利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）202846217.05213461676.63

1-2年12651841.9513166907.05

2-3年9468152.136599370.78

3-4年3863550.23

4-5年62081.35

合计228829761.36233290035.81

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备228829761.36100.002957086.931.29225872674.43

其中：账龄组合228829761.36100.002957086.931.29225872674.43

合计228829761.36—2957086.93—225872674.43（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备233290035.81100.002071759.720.89231218276.09

其中：账龄组合233290035.81100.002071759.720.89231218276.09

合计233290035.81—2071759.72—231218276.09应收账款按组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）202846217.05303014.010.15

40利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年12651841.95292257.552.31

2-3年9468152.13775441.658.19

3-4年3863550.231586373.7241.06

合计228829761.362957086.93—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销

账龄组合2071759.72885327.212957086.93

合计2071759.72885327.212957086.93

（4）本年实际核销的应收账款本年度，本集团无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末应收账款坏账准备单位名称应收账款年末余额余额合计数的比年末余额例

客户一7929041.103.478721.95

客户二7512141.253.288263.35

客户三4695787.322.05384584.98

客户四3713708.041.624085.08

客户五3597793.571.573957.57

合计27448471.2811.99409612.93

4.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内719047531.5695.76697828054.7798.30

1－2年27904106.203.729627411.571.36

2－3年2003674.070.271566646.060.22

41利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3年以上1900376.130.25886281.410.12

合计750855687.96100.00709908393.81100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付款项年末余额合计数的比例(%)

供应商一121802250.7316.22

供应商二82227877.6110.95

供应商三33427033.534.45

供应商四32460754.994.32

供应商五26924287.173.59

合计296842204.0339.53

5.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利555500.14

其他应收款181329030.04143281073.11

合计181329030.04143836573.25

5.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

蓝色经济区产业投资基金555500.14

合计555500.14

5.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收银联等第三方代收款32870078.2136677311.08

应收家电补贴款40204818.44

应收保证金44095067.5845388552.35

应收拟受让土地垫付补偿款27867618.0027867618.00

应收员工备用金及职工借款9519346.4311838823.65

应收其他款项61389946.6350690970.34

合计215946875.29172463275.42

（2）其他应收款按账龄列示

42利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）151773248.0897727206.43

1-2年11670811.3822876872.12

2-3年11238875.8730301470.94

3-4年22649017.287596972.55

4-5年5206803.2210310594.56

5年以上13408119.463650158.82

合计215946875.29172463275.42

注：截至年末，账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款为应收青岛市黄岛区隐珠街道办事处代垫拆迁费27867618.00元，其中：账龄3-4年应收款20000000.00元，

5年以上应收款7867618.00元，款项用途为：公司拟受让青岛市黄岛区隐珠街道办事

处所在地土地一宗，按双方约定，公司代垫拆迁补偿款，截至年末，公司尚未取得土地权利。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备73074896.6533.8473074896.65

其中：应收银联等第32870078.2115.2232870078.21三方代收款

应收政府家电40204818.4418.6240204818.44补贴款

按组合计提坏账准备142871978.6466.1634617845.2524.33108254133.39

其中：账龄组合142871978.6466.1634617845.2524.33108254133.39

合计215946875.29-34617845.25-181329030.04（续表）年初余额账面余额坏账准备类别金额比例金额计提比账面价值

（%）例（%）

按单项计提坏账准备36677311.0821.2736677311.08

其中：应收银联等第36677311.0821.2736677311.08三方代收款

按组合计提坏账准备135785964.3478.7329182202.3121.49106603762.03

43利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别金额比例金额计提比账面价值

（%）例（%）

其中：账龄组合135785964.3478.7329182202.3121.49106603762.03

合计172463275.42—29182202.31—143281073.11

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提坏账坏账账面余额账面余额比例计提理由准备准备

（%）

应收银联等第36677311.080.0032870078.210.00到账延迟，三方代收款预期无损失

应收政府家电40204818.440.00审核延迟，补贴款预期无损失

合计36677311.080.0073074896.650.00——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）78698351.432235033.142.84

1-2年11670811.381274452.6010.92

2-3年11238875.873705457.3732.97

3-4年22649017.2810654097.7347.04

4-5年5206803.223340684.9564.16

5年以上13408119.4613408119.46100.00

合计142871978.6434617845.25—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

2306030.0626876172.2529182202.31

余额

年初余额在本年————

--转入第二阶段-310056.47310056.47

44利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

--转入第三阶段-17000.0017000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提268991.435171051.525440042.94本年转回本年转销

本年核销4400.004400.00其他变动

年末余额2264965.0132335880.2417000.0034617845.25

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合29182202.315440042.944400.0034617845.25

合计29182202.315440042.944400.0034617845.25

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款4400.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

青岛市商务局应收其他款项32794936.271年以内15.19

青岛市黄岛区隐20000000.003-4年9.269408000.00应收代垫款

珠街道办事处7867618.005年以上3.647867618.00

财付通支付科技应收银联等第12269609.111年以内5.68有限公司三方代收款

银联商务股份有应收银联等第8496615.851年以内3.93限公司三方代收款青岛市市北区商

家电补贴款7409882.171年以内3.43务局

45利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

合计—88838661.40—41.1317275618.00

6.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品1803941450.9335310541.671768630909.26

开发成本529324645.281839597.60527485047.68

开发产品285954097.92285954097.92

材料物资1744658.241744658.24

合计2620964852.3737150139.272583814713.10（续上表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品1721131947.0731561982.811689569964.26

开发成本529324645.28529324645.28

开发产品341493333.72341493333.72

材料物资2069410.012069410.01

合计2594019336.0831561982.812562457353.27

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品31561982.8121222315.4817473756.6235310541.67

开发成本1839597.601839597.60

合计31561982.8123061913.0817473756.6237150139.27按组合计提存货跌价准备

46利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别

账面余额跌价准备计提比例（%）

百货商品601715875.0222216010.733.69

超市商品1003442260.459433689.820.94

电器商品224541435.783660841.111.63

开发成本529324645.281839597.600.35

合计2359024216.5337150139.26—（续上表）年初余额类别

账面余额跌价准备计提比例（%）

百货商品516944928.4515691773.003.04

超市商品975178179.9513068534.331.34

电器商品229008838.672801675.481.22

合计1721131947.0731561982.81—

（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至年末，开发产品余额含有的借款费用资本化金额为20179494.04元。

7.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证进项税额261865850.47240165574.32

增值税留抵税额58202431.8356866479.74

应收保理款109486369.22106924082.73

预交企业所得税1145175.57317595.18

合计430699827.09404273731.97

47利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.其他权益工具投资

本年增减变动本年末累追减计入其本年末累计计指定为以公允价值计计入其他综本年确认的计计入其项目年初余额加少他综合其年末余额入其他综合收量且其变动计入其他合收益的损股利收入他综合收投投收益的他益的利得综合收益的原因失益的损失资资利得蓝色经济

区产业投14745047.06278514.9914466532.071660340.214541666.35本集团以非交易为资基金目的持有上述投资，因此将其指定嘉兴安通为以公允价值计量纳股权投

资合伙企11374422.411.1611374423.577566.06且其变动计入其他综合收益的投资业

合计26119469.471.16278514.9925840955.641660340.214541666.357566.06

48利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额473583757.51196257189.24669840946.75

2.本年增加金额4247051.451941186.636188238.08

外购

存货/在建工程/固定资产4247051.451941186.636188238.08转入

3.本年减少金额8193287.438193287.43

（1）处置

（2）其他转出8193287.438193287.43

4.年末余额469637521.53198198375.87667835897.40

二、累计折旧和累计摊销-

1.年初余额120098295.7763139452.59183237748.36

2.本年增加金额15583241.495429970.3921013211.88

计提或摊销15583241.495198695.4520781936.94

其他增加231274.94231274.94

3.本年减少金额1721875.481721875.48

（1）处置

（2）其他转出1721875.481721875.48

4.年末余额133959661.7868569422.98202529084.76

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值335677859.75129628952.89465306812.64

2.年初账面价值353485461.74133117736.65486603198.39

10.固定资产

49利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

固定资产6296619530.606581056092.63固定资产清理

合计6296619530.606581056092.63

10.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额7319438542.461482835844.08102734757.19141128051.24317919641.189364056836.15

2.本年增加58738738.5850602897.04445817.211200336.946142444.51117130234.28

金额

（1）购置3136624.1544543674.86445817.211200336.946142444.5155468897.67

（2）在建2539653.806059222.188598875.98工程转入

（3）其他53062460.6353062460.63增加

3.本年减少11706289.6458382790.483934595.121243150.026920619.8382187445.09

金额

（1）处置1655178.8348130296.933934595.121103898.315638981.3660462950.55或报废

（2）其他10051110.8110252493.55139251.711281638.4721724494.54减少

4.年末余额7366470991.401475055950.6499245979.28141085238.16317141465.869398999625.34

二、累计折旧

1.年初余额1757661748.12646747973.5475390300.73100759291.13186535444.862767094758.38

2.本年增加251592117.4188903303.086643435.518971098.3413014726.63369124680.97

金额

（1）计提249870241.9388903303.086643435.518971098.3413014726.63367402805.49

（2）其他1721875.481721875.48增加

3.本年减少1088518.0131285428.163265860.66812916.045077849.3841530572.25

金额

（1）处置1088518.0131285428.163265860.66812916.045077849.3841530572.25或报废

50利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

（2）其他减少

4.年末余额2008165347.52704365848.4678767875.58108917473.43194472322.113094688867.10

三、减值准备

1.年初余额301663.4415208046.5129046.08367229.1115905985.14

2.本年增加

金额计提

3.本年减少301663.447868535.9025332.4819225.688214757.50

金额

处置或报废301663.447868535.9025332.4819225.688214757.50

4.年末余额7339510.613713.60348003.437691227.64

四、账面价值

1.年末账面5358305643.88763350591.5720478103.7032164051.13122321140.326296619530.60

价值

2.年初账面5561475130.90820879824.0327344456.4640339714.03131016967.216581056092.63

价值

（2）暂时闲置的固定资产

截至年末，本集团无暂时闲置的固定资产。

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

利群商厦莱西房产193403802.54尚在办理中

11.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程455935606.56464304700.63

合计455935606.56464304700.63

11.1在建工程

（1）在建工程情况项目年末余额年初余额

51利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

文登购物广场二期45931533.3045931533.3045931533.3045931533.30

荣成新广场工程86030778.7486030778.7490876243.7590876243.75

莱州新广场项目322132987.25322132987.25316851751.44316851751.44利群智慧物流及

供应链产业园三1277422.071277422.07期项目

淮安物流二期项目4887038.354887038.35

城阳双埠物流工程2136595.212136595.21

其他1840307.271840307.272344116.512344116.51

合计455935606.56455935606.56464304700.63464304700.63

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加转入固定年末余额其他减少资产

莱州新广场项目316851751.445281235.81322132987.25

合计316851751.445281235.81322132987.25（续表）工程累计工程本年利

其中：本预算数投入占预进度利息资本化息资本资金工程名称年利息资（万元）算比例（%累计金额化率来源本化金额（%））（%）

莱州新广场项54860.0071.9572.0030021604.56募集目资金

合计54860.0030021604.56

12.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额3862174838.903862174838.90

2.本年增加金额204164412.83204164412.83

租入204164412.83204164412.83

3.本年减少金额451299662.35451299662.35

（1）租赁变更119904526.63119904526.63

（2）处置331395135.72331395135.72

（3）其他减少

52利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

4.年末余额3615039589.383615039589.38

二、累计折旧

1.年初余额1945109532.231945109532.23

2.本年增加金额274270801.27274270801.27

计提274270801.27274270801.27

3.本年减少金额246211983.81246211983.81

（1）租赁变更24742078.0124742078.01

（2）处置221469905.80221469905.80

（3）其他减少

4.年末余额1973168349.691973168349.69

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1641871239.691641871239.69

2.年初账面价值1917065306.671917065306.67

13.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额1367450850.0944643583.481412094433.57

2.本年增加金额1524593.761524593.76

购置1524593.761524593.76其他增加

3.本年减少金额870940.90870940.90

（1）处置

（2）其他减少870940.90870940.90

4.年末余额1366579909.1946168177.241412748086.43

53利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计

二、累计摊销

1.年初余额345766136.3314772701.15360538837.48

2.本年增加金额35787154.024318922.2540106076.27

计提35787154.024318922.2540106076.27

3.本年减少金额1097104.571097104.57

（1）处置

（2）其他减少1097104.571097104.57

4.年末余额380456185.7819091623.40399547809.18

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额

处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值986123723.4127076553.841013200277.25

2.年初账面价值1021684713.7629870882.331051555596.09

（2）未办妥产权证书的土地使用权

截至年末，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

14.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

柜台装修33717140.0411160369.8115069940.942956928.9426850639.97

租入房产装430614938.0543082500.8767998101.9624664385.50381034951.46修改造

合计464332078.0954242870.6883068042.9027621314.44407885591.43

15.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备58318387.9413878672.1945175849.4011186141.63

54利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备58318387.9413878672.1945175849.4011186141.63

可抵扣亏损99220265.1324805066.28147099580.5236774895.13会员积分返利

确认的递延收4426885.841095276.124216493.461048988.21益内部交易未实

44734702.6711183675.6750638563.4712659640.87

现利润

租赁负债1014374126.65249427776.671012810227.66253202556.92

股权激励41936537.4010484134.35

预计负债1715185.12428796.28

合计1222789553.35300819263.211301877251.91325356357.11

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业

合并资产评估增666613455.68166653363.91709169999.04177292499.76值

使用权资产1641871239.69205773825.241917065306.67217767416.82

合计2308484695.37372427189.152626235305.71395059916.58

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1366142913.381366142913.38

坏账准备3245395.886189730.74

存货跌价准备13161287.6311450529.70

固定资产减值准备7691227.6415905985.14

会员积分返利确认的递延收益1587377.221615277.75

预计负债2850000.002850000.00

租赁负债1381861167.271643479894.43

合计2776539369.013047634331.14

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

55利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

2024年309880159.89

2025年215849252.87225498906.39

2026年407613525.54424479367.43

2027年214479429.29230718943.41

2028年152239548.69175565536.26

2029年172351465.41

合计1162533221.801366142913.38

16.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备款等

1307195.561307195.56

款项拟购买房产及

土地使用权预16469226.0016469226.0016469226.0016469226.00付款拟开发土地前

期土地一级整496983615.64496983615.64496983615.64496983615.64理费

合计513452841.64513452841.64514760037.20514760037.20

（1）根据公司之子公司青岛市胶州福昌旅游开发有限公司、福兴祥物流集团有限

公司与胶州市三里河街道办事处签订的《福兴祥物流搬迁改造项目合作框架协议书》，青岛市胶州福昌旅游开发有限公司拟出资受让位于香港路以北、杭州路以西、三里河

以南、梧州路以东的土地使用权，向胶州市三里河街道办事处支付前期土地一级整理费496983615.64元，所支付款项计入其他非流动资产。

（2）2020年11月，公司向青岛高科支付14914296.00元，款项用途为购买青岛智

信中心办公用房产。截至2024年12月31日，所购买房产尚未办理产权移交手续。已支付款项计入其他非流动资产。

（3）根据公司之子公司福兴祥物流集团有限公司与胶州市自然资源和规划局于

2021年7月16日签订的《国有建设用地使用权出让合同》，福兴祥物流集团有限公司

拟受让坐落于胶州市里岔镇物流二路西侧、物流四路北侧土地使用权，因土地尚未进入招拍挂流程，所支付土地款1554930.00元计入其他非流动资产。

17.所有权或使用权受到限制的资产

56利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

200179875.69200179875.69保证金票据保证金

333858.36333858.36保证金保函保证金

货币资金农民工工资保证

4573831.564573831.56保证金

金

29566590.1529566590.15冻结诉讼冻结

投资性房地产23233619.7614557787.84抵押借款抵押

固定资产1099311268.56744278657.43抵押借款抵押

无形资产28445027.0823233863.04抵押借款抵押

合计1385644071.161016724464.07（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

172093603.29172093603.29保证金票据保证金

11601833.6311601833.63保证金信用证保证金

货币资金636567.26636567.26保证金履约合同保证金

900000.00900000.00保证金农民工工资保证金

25632848.1625632848.16冻结诉讼冻结

投资性房地产23233619.7615290290.85抵押借款抵押

固定资产1061717975.60741698941.76抵押借款抵押

无形资产28445027.0823798369.09抵押借款抵押

合计1324261474.78991652454.04——

18.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款1583794664.611222820647.20

抵押借款1082214160.791169489349.98

信用借款1602978804.561284868010.54

质押借款9000000.00

合计4268987629.963686178007.72

57利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）已逾期未偿还的短期借款

截至年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

19.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票567284896.12499082462.73

合计567284896.12499082462.73

截至年末，本集团无已到期未支付的应付票据。

20.应付账款

项目年末余额年初余额

应付货款822306300.77877511335.32

合计822306300.77877511335.32

21.预收款项

（1）预收款项列示类别年末余额年初余额

预收租金90817826.7188427412.57

预收其他款项804601.841695422.48

合计91622428.5590122835.05

（2）截至年末，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

（3）本年预收款项无账面价值发生重大变动的情况。

22.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预售预付卡预收款355606008.12519195398.65

预收货款262291075.47328627817.74

会员积分返利6014263.065831771.21

合计623911346.66853654987.60

（2）截至年末，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）本年账面价值发生重大变动情况

58利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因

预售预付卡预收款-163589390.53顾客消费使用影响

合计-163589390.53—

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬90967129.11727014992.05727744714.5090237406.66

离职后福利-设定

689970.7667921573.4667827301.22784243.00

提存计划

辞退福利8517635.508517635.50

合计91657099.87803454201.01804089651.2291021649.66

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

14512763.76649745916.68649741529.2014517151.24

补贴

职工福利费69856.2825231850.0725299423.232283.12

社会保险费366168.9234724682.3634721404.10369447.18

其中：医疗保险费337761.0132820237.5732818935.09339063.49

工伤保险费20622.461798073.661798496.3020199.82

生育保险费7785.45106371.13103972.7110183.87

住房公积金417620.459074743.529173057.61319306.36工会经费和职工教育

75600719.708237799.428809300.3675029218.76

经费

合计90967129.11727014992.05727744714.5090237406.66

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险657123.6865199752.2465110664.56746211.36

失业保险费32847.082721821.222716636.6638031.64

合计689970.7667921573.4667827301.22784243.00

24.应交税费

59利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

增值税26410425.7323068750.48

消费税1000795.54889807.93

城市维护建设税739191.111128285.32

企业所得税33614723.0629480003.61

房产税10757936.5910909533.39

个人所得税1382379.571425162.46

印花税900994.50757406.00

土地使用税1297257.671150398.07

教育费附加531626.54813117.33

地方水利建设基金1879.201513.85

土地增值税4109991.36594750.00

其他4302.721952.61

合计80751503.5970220681.05

25.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款1402126481.151448914190.94

合计1402126481.151448914190.94

21.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

应付关联方款项694877084.02554675028.49

应付工程款或设备款369709617.38637287045.64

应付押金及保证金158933105.69150424303.78

应付限制性股票回购义务款30481597.80

应付其他款项178606674.0676046215.23

合计1402126481.151448914190.94

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

60利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

318560205.17合作开发项目融资借款

单位一

920121.00尚未结算

单位二29649310.90尚未结算

单位三17077987.68尚未结算

单位四12814537.97尚未结算

单位五11191670.50设备款未付完款

单位六9911885.92尚未结算

单位七8592089.17尚未结算

单位八6681256.94尚未结算

合计415399065.25—

26.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款14376664.3511680189.42

一年内到期的租赁负债270936946.19283178924.45

合计285313610.54294859113.87

27.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税83937107.39106206885.44

合计83937107.39106206885.44

28.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款75548857.3584160000.00

合计75548857.3584160000.00

注：本集团年末长期借款的年利率区间为3.95%-4.05%。

29.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

可转换公司债券1286608513.401749440095.00

合计1286608513.401749440095.00

61利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应付债券的增减变动发本是债券票面行年按面值计溢折价摊否面值总额债券期限发行金额年初余额本年偿还年末余额名称利率日发提利息销违期行约

利群2020-

1800000000.001.80%6年1800000000.001749440095.0024254353.5043028974.90530114910.001286608513.40否

转债4-1

合计1800000000.00———1800000000.001749440095.0024254353.5043028974.90530114910.001286608513.40

（3）可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]44号）核准，公司于

2020年4月1日发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元，债券期限为自发行之日起六年，即2020年4月1日至

2026年3月31日。公司本次发行的可转债票面利率为：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年4月8日，即募集资金划至公司账户之日）起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止，即2020年10月8日至2026年3月31日止。截至年末，本次发行可转换公司债券最新转股价格为每股4.86元。

由于上述可转换债券中转股权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具，因此本集团将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

62利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额2350212518.322725992561.71

未确认融资费用-564056561.18-645750704.58

合计1786155957.142080241857.13

31.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因详见本附注“十已决诉讼4565185.122850000.00三、2”

合计4565185.122850000.00—

32.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助34947774.862345000.001942246.2135350528.65

合计34947774.862345000.001942246.2135350528.65—

（2）政府补助项目本年本年计本年计入冲减与资产相负债年初本年新增补入营业其他年末

其他收益成本关/与收益项目余额助金额外收入变动余额金额费用相关金额金额

李沧物流建设项目2477391.24133913.042343478.20与资产相关

农产品加工集配中2733333.44199999.922533333.52与资产相关心配套建设项目

线上供应链平台综2770833.33350000.002420833.33与资产相关合项目华东区供应链及现

代物流总部基地项4722222.22166666.674555555.55与资产相关目淮安市商业建设行

动专项资金拨付项2404153.3695846.652308306.71与资产相关目

小龙虾预制菜生产2875739.64213017.762662721.88与资产相关线

城乡冷链和国家物4917222.28180342.844736879.44与资产相关流枢纽建设

农产品供应链体系4638888.86166667.684472221.18与资产相关建设

物流基础设施投资2449657.16176666.642272990.52与资产相关项目

63利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年本年计本年计入冲减与资产相负债年初本年新增补入营业其他年末

其他收益成本关/与收益项目余额助金额外收入变动余额金额费用相关金额金额利群智慧物流及供

应链产业园三期补4958333.33166666.684791666.65与资产相关助

青岛市企业技术改1340000.0072916.641267083.36与资产相关造设备投资项目

7号库政府补助1005000.0019541.69985458.31与资产相关

合计34947774.862345000.001942246.2135350528.65

33.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额849625652.0064306675.0064306675.00913932327.00

说明：本年股本增加64306675.00股其中：（1）可转债投资者转股增加

103454641.00股；（2）公司从二级市场回购注销39117966.00股；（3）限制性股票回

购注销30000.00股。

34.其他权益工具

（1）年末发行在外的可转换公司债券基本情况根据中国证券监督管理委员会的《关于核准利群商业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】44号），公司于2020年4月1日发行可转换公司债券1800万份，每份面值100元，发行总额18.00亿元。

本公司发行的可转换债券按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

公司所发行可转换公司债券在考虑发行费用后负债成分金额为1559408155.63元，权益成分的金额为229852387.09元。本年公司发行的可转换债券因转股减少

503118000.00元（即5031180.00张），减少的权益成分共计64253394.14元。

（2）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况年初本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数账面数账面数账面数账面量价值量价值量价值量价值

64利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数账面数账面数账面数账面量价值量价值量价值量价值

可转换公司债券229852387.0964253394.14165598992.95

合计229852387.0964253394.14165598992.95

35.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1657366137.91454367495.50159395471.001952338162.41

其他资本公积59113008.34504602.8059617611.14

合计1716479146.25454872098.30159395471.002011955773.55

说明：（1）本年股本溢价增加454367495.50元，为可转换债券转股所致;股本溢价减少159395471.00元，为公司回购股份注销所致；

（2）本年其他资本公积增加504602.80元，为确认的以权益结算的股份支付费用。

36.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额限制性股票激励计划

30373597.8030373597.80

回购义务

回购股份409464108.12198434837.00211029271.12

合计30373597.80409464108.12228808434.80211029271.12本年，公司回购股份103454641股，回购股票成本支出409464108.12元，回购股票注销39117966股，因注销减少库存股成本198434837.00元，截至年末，库存股

38254927股，账面成本211029271.12元，结存库存股主要用于可转债转股。

37.其他综合收益

本年发生额

减：前

减：前期计入本年所得期计入

其他综减：所税后归项目年初余额税前发生其他综税后归属年末余额合收益得税费属于少额合收益于母公司当期转用数股东当期转入留存入损益收益不能重分类进损

益的其他综合收4812614.12-278513.83-278513.834534100.29益

65利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额

减：前

减：前期计入本年所得期计入

其他综减：所税后归项目年初余额税前发生其他综税后归属年末余额合收益得税费属于少额合收益于母公司当期转用数股东当期转入留存入损益收益

其中：其他权益

工具投资公允价4812614.12-278513.83-278513.834534100.29值变动

将重分类进损益-2266413.75339152.29339152.29-1927261.46的其他综合收益

其中：外币财务-2266413.75339152.29339152.29-1927261.46报表折算差额

其他综合收益2546200.3760638.4660638.462606838.83合计

38.一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备1084963.939899.761094863.69

合计1036121.589899.761094863.69

39.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积449763919.388566705.19458330624.57

合计449763919.388566705.19458330624.57

40.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额979989780.181052540782.25

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年年初余额979989780.181052540782.25

加：本年归属于母公司所有者的净利润27238166.9229775972.82

减：提取法定盈余公积8566705.1917315567.34

66利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年

应付普通股股利25488843.0084962565.20

提取一般风险准备9899.7648842.35

本年年末余额973162499.15979989780.18

41.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6512308105.754917397277.046855092129.635154437054.61

其他业务929544208.3176825245.87847758341.3930868888.91

合计7441852314.064994222522.917702850471.025185305943.52

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本按业务类型分类

物流供应链业务1917978349.751275097036.041826375095.421154726876.79

零售连锁经营4499928483.283564832715.344945284392.513944617907.50

食品加工82666737.4376145001.1574908973.4152427621.99

物业出租409112019.8319467473.15400899177.3530489689.63

促销服务费等431355109.168290377.45455382832.333043847.61

商品房销售100811614.6150389919.78

合计7441852314.064994222522.917702850471.025185305943.52按业务地区分类

山东区域6959158245.604673872313.437093805817.484774343361.31

华东区域482694068.46320350209.48609044653.54410962582.21

合计7441852314.064994222522.917702850471.025185305943.52

42.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

消费税10879844.2012075077.88

城市维护建设税7705659.1810953323.92

教育费附加5504699.057770539.75

房产税47693599.9541210675.77

67利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

土地使用税5120521.294602496.37

印花税3947438.842909898.68

土地增值税3515241.36

水利基金10228.019214.91

其他税费135377.92247497.15

合计84512609.8079778724.43

43.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬443784273.84478837677.03

使用权资产折旧费249590834.80272537711.75

固定资产及投资性房地产折旧费272148764.30287402642.57

水电费126837914.29127865916.03

长期待摊费用摊销53166653.3553255563.92

租赁费43940932.4719627408.83

修理费22574003.9430518042.96

促销宣传费42704421.8845319096.67

燃料动力费17135540.3818592903.70

包装费9490877.079790867.43

差旅费14748340.4215737256.78

物业费9221297.859415276.19

其他费用63955077.7478020324.35

合计1369298932.331446920688.21

44.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬326469839.21348923994.77

固定资产折旧费102154510.39103625771.23

使用权资产折旧费19003922.3323851371.97

股份支付费用504602.807741702.55

办公费11346654.9012621934.22

无形资产摊销17743836.6813651760.40

网络维护费4647271.148877603.06

租赁费909462.627224675.05

68利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

水电费18269365.1716706582.72

差旅费16432786.2417226782.67

修理费9516008.3110022682.55

长期待摊费用摊销29901389.5542143760.54

其他费用47598497.5042738640.01

合计604498146.84655357261.74

45.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用198207998.18184406227.98

减：利息收入17258366.7716751776.15

加：汇兑损失-2090151.71-16047985.50

租赁融资费用129014954.50141263030.25

其他支出25842464.8326964812.34

合计333716899.03319834308.92

46.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

鼓励企业稳生产奖励补助资金2890000.00

消费补贴2510000.00703348.00

稳岗补贴1920397.17675233.40

粮食风险基金补助988973.00186417.00

农产品冷链及生鲜物流加工配送中心项目扶持资金982802.09765342.75

项目扶持资金929258.25

供应链体系建设试点项目支持资金445846.65350000.01

外贸奖励补贴315000.00

“菜篮子”商品储备补贴资金822490.421351000.00

入园扶持资金810838.73725890.00

以工代训补贴20500.00

新增纳统服务奖励200000.00

生活必需品应急储备补助款707851.60

疫情防控鼓励消费补贴资金80900.00

李沧物流建设补助资金133913.04133913.04

个人所得税手续费返还42360.69202220.11

69利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

就业补贴152947.03319454.96

商贸流通创新发展专项资金1141700.00

示范网点补助805000.00

商贸企业突出贡献奖励1100000.00

促进商业服务业高质量发展补贴644550.00

企业引导资金100000.00

应对新冠肺炎疫情支持内贸企业稳定发展补贴16000.00

商务发展专项资金233566.67242846.64

华东区供应链及现代物流总部基地项目补贴166668.22

商贸流通企业销售竞赛奖励200000.00

企业培植奖励资金30000.00

高质量先行县项目奖励资金1250000.00

水电及宽带补贴200000.00

小龙虾预制菜生产线补助124260.36

其他233122.67629296.58

合计13432016.4113051892.67

47.投资收益

项目本年发生额上年发生额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益1660340.211226297.22的金融资产在持有期间的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益2206942.96

合计1660340.213433240.18

48.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失165.00-165.00

应收账款坏账损失-885327.21-548205.20

其他应收款坏账损失-5440042.94-12252632.31

合计-6325205.15-12801002.51

49.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-23061913.08-16929164.22

固定资产减值损失-1974117.37

70利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计-23061913.08-18903281.59

50.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益54649662.8913573003.96

其中：未划分为持有待售的非流54649662.8913573003.96动资产处置收益

其中：固定资产处置收益892757.90-1640.48

使用权资产处置收益53756904.9913574644.44

合计54649662.8913573003.96

51.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计212866.75546298.54212866.75

其中：固定资产处置利得212866.75546298.54212866.75

政府补助收入4510000.0018105358.674510000.00

盘盈利得213734.66334773.74213734.66

清理无法支付的应付款项21488003.5754091087.4221488003.57

其他利得9780387.467530589.509780387.46

合计36204992.4480608107.8736204992.44

52.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失22338143.4711270562.7022338143.47闭店门店租赁房产提前解

18932426.3818931235.36

约赔偿损失

盘亏损失1345476.82890769.471345476.82

其他违约赔偿损失10032393.8780122.88

罚款及滞纳金446116.163855862.9410180137.76

其他损失2009570.573284170.392309133.86

合计55104127.2719381488.3855104127.27

53.所得税费用

71利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用56571590.7964779442.15

递延所得税费用1904366.47-12685533.58

合计58475957.2652093908.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额77058969.60

按法定/适用税率计算的所得税费用19264742.40

子公司适用不同税率的影响-1780671.75

调整以前期间所得税的影响419356.55

非应税收入的影响-629229.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11926256.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响-555231.52未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

可抵扣亏损的影响28572275.43

所得税费用58475957.26

54.其他综合收益

详见本附注“六、37其他综合收益”相关内容。

55.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租金收入411253595.36426444164.73

政府补助收入15999770.2039950942.61

利息收入17258366.7716751776.15

其他收入15778068.0911452976.30

单位往来收入288649599.28344467064.99

合计748939399.70839066924.78

2）支付的其他与经营活动有关的现金

72利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

租赁费44864801.0426852083.88

水电费145107279.46144572498.75

维修费23404133.7630128250.56

促销宣传费43083527.1745493095.40

差旅费31181126.6632964039.45

燃料动力费18784317.8521052271.64

网络使用费9976694.3111113219.09

清洁卫生费11710693.1911650791.46

手续费支出25842464.8326964812.34

其他支出143306290.94150468748.70

法院冻结款项3933741.99

单位往来支出190415853.87674359452.70

合计691610925.071175619263.97

（2）与投资活动有关的现金

1）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购置固定资产、无形资产和其他长期231689991.74381776232.37资产支付的现金

处置子公司及其他营业单位支付的现23423013.42金净额

合计231689991.74405199245.79

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

可转换公司债券利息收入10810.3619060.24

合计10810.3619060.24

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

偿还租赁负债支付的现金392237696.47428327850.47

回购股份支付的现金409464108.12

73利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

限制性股票激励计划退还员工投资款108600.0067617085.00支付的现金

合计801810404.59495944935.47

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动

其他应付款-应

付限制性股票30794797.8030794797.80回购款

短期借款3686178007.724259892422.041417200.203678500000.004268987629.96长期借款（含一年内到期的95840189.425914667.7289925521.70长期借款）

应付债券1749440095.0067283328.4026996910.00503118000.001286608513.40租赁负债（含一年内到期的2363420781.58244607712.41392346296.47158589294.192057092903.33非流动负债）

合计7925673871.524259892422.04313308241.014103757874.19692502091.997702614568.39

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润18583012.3423140107.83

加：资产减值准备6325205.1518903281.59

信用减值损失23061913.0812801002.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资382986046.98380324188.67产折旧

使用权资产折旧269542717.85296389083.72

无形资产摊销44852444.3840848668.87

长期待摊费用摊销83068042.9095399324.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-54649662.89-13573003.96失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）22125276.7210724264.16

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

74利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

财务费用（收益以“-”填列）327222952.68325669258.23

投资损失（收益以“-”填列）-1660340.21-3433240.18

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）24537093.9022922489.30

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-22632727.43-35608022.87

存货的减少（增加以“-”填列）-29917784.42277264255.33

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-108633136.69252442340.69

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-151775973.07-374722050.68

其他504602.807741702.55

经营活动产生的现金流量净额833539684.071337233650.22

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额688951766.00502693558.35

减：现金的年初余额502693558.35523157199.04

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额186258207.65-20463640.69

注：其他504602.80元为本年计入管理费用的股份支付费用。

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金688951766.00502693558.35

其中：库存现金10152580.308875487.87

可随时用于支付的银行存款668301078.78493818070.48

可随时用于支付的其他货币资金10498106.92现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额688951766.00502693558.35

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由

75利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由

银行承兑汇票保证金200179875.69172093603.29保证金使用受限

信用证保证金11601833.63保证金使用受限

因诉讼被法院冻结款29566590.1525632848.16被法院冻结，使用受限

履约保函保证金333858.36636567.26保证金使用受限

农民工工资保证金4573831.56900000.00保证金使用受限

合计234654155.76210864852.34—

57.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元33366081.727.1884239848741.84

港币17850.180.926016529.98

其他应收款——

其中：美元166616.937.18841197709.14

港币120000.000.9260111124.80

其他应付款——

其中：美元140288.867.18841008452.44

港币144202.470.9260133537.26

（2）境外经营实体

公司之子公司丰捷有限公司、康丰有限公司注册地为香港，其记账本位币均为港币。

58.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用129014954.50141263030.25

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用44850395.0926852083.88计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

76利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

转租使用权资产取得的收入196843882.70225841437.71

与租赁相关的总现金流出400280422.38428327850.47

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

商场物业租赁收入372322735.46

其他出租收入36789284.37

合计409112019.83

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本公司本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并

3.处置子公司

本公司本年未发生处置子公司情况。

4.其他原因的合并范围变动

（1）2024年3月26日，公司设立日照利群大唐购物中心有限公司，主要从事超市

商品、百货商品、电器商品批发及零售及柜台出租。

（2）2024年7月8日，公司之子公司青岛瑾尚贸易发展有限公司注销。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接利群集团青岛利群12000同一控制下青岛市青岛市销售100商厦有限公司企业合并

77利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接

利群集团青岛百惠1016同一控制下青岛市青岛市销售99.21商厦股份有限公司企业合并利群集团青岛四方2600青岛市青岛市销售100同一控制下购物广场有限公司企业合并利群集团青岛海琴1525同一控制下青岛市青岛市销售100购物广场有限公司企业合并利群集团城阳购物3900100同一控制下青岛市青岛市销售广场有限公司企业合并利群集团青岛瑞泰900同一控制下青岛市青岛市销售100购物广场有限公司企业合并利群集团胶州商厦1600100同一控制下胶州市胶州市销售有限公司企业合并利群集团胶州购物1000胶州市胶州市销售100同一控制下广场有限公司企业合并利群集团胶南商厦1320同一控制下胶南市胶南市销售100有限公司企业合并利群集团胶南购物1000100同一控制下胶南市胶南市销售中心有限公司企业合并利群集团胶南家乐同一控制下城购物广场有限公500胶南市胶南市销售100企业合并司利群集团即墨商厦5000同一控制下即墨市即墨市销售100有限公司企业合并利群集团莱西购物900同一控制下莱西市莱西市销售100广场有限公司企业合并利群集团青岛前海23500100同一控制下青岛市青岛市销售购物广场有限公司企业合并利群集团诸城购物1000100同一控制下诸城市诸城市销售广场有限公司企业合并利群集团威海购物1350威海市威海市销售100同一控制下广场有限公司企业合并利群集团乳山购物500100同一控制下乳山市乳山市销售广场有限公司企业合并利群集团文登购物1000同一控制下文登市文登市销售100广场有限公司企业合并利群集团蓬莱购物1000100同一控制下蓬莱市蓬莱市销售广场有限公司企业合并利群集团莱州购物1500同一控制下莱州市莱州市销售100广场有限公司企业合并利群集团日照购物1000同一控制下日照市日照市销售100广场有限公司企业合并利群集团日照瑞泰500100同一控制下日照市日照市销售国际商城有限公司企业合并利群集团淄博购物500同一控制下淄博市淄博市销售100广场有限公司企业合并

78利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接利群集团青岛电子1000电子100同一控制下青岛市青岛市商务有限公司商务企业合并青岛利群便利连锁200同一控制下青岛市青岛市销售100发展有限公司企业合并福兴祥物流集团有20000胶州市胶州市销售100同一控制下限公司企业合并青岛福兴祥商品配15000同一控制下青岛市青岛市销售100送有限公司企业合并青岛博晟贸易发展1000同一控制下青岛市青岛市销售100有限公司企业合并青岛瑞丽服饰有限200同一控制下青岛市青岛市销售100公司企业合并

青岛瑞尚贸易发展4491.5同一控制下青岛市青岛市销售100有限公司企业合并青岛宇恒电器有限16000同一控制下青岛市青岛市销售100公司企业合并山东智融国际贸易5000日照市日照市贸易100非同一控制有限公司下企业合并利群集团青岛金海200青岛市青岛市销售100投资设立岸商场有限公司青岛利群家政服务50100同一控制下青岛市青岛市服务网络中心企业合并青岛恒宜祥物流有1000货物胶州市胶州市100投资设立限公司配送利群集团平度购物1000批发平度市平度市100投资设立中心有限公司零售青岛福祥通贸易发2000胶州市胶州市销售100投资设立展有限公司青岛金鼎广场有限5000青岛市青岛市销售100投资设立公司青岛利源舜天商贸300青岛市青岛市销售100投资设立有限公司利群集团连云港商1000连云港连云港销售100投资设立业广场有限公司市市青岛利群超市有限1000青岛市青岛市销售100投资设立公司利群集团蓬莱海情3500100非同一控制蓬莱市蓬莱市销售购物广场有限公司下企业合并

丰捷有限公司419986.8438香港香港投资100非同一控制下企业合并

8114.6275100非同一控制康丰有限公司香港香港投资

下企业合并利群商业集团华东351530非同一控制南通市南通市销售100商贸有限公司下企业合并

南通春林置业有限1397.528诸暨市诸暨市房屋100非同一控制

79利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接公司租赁下企业合并

诸暨德程置业有限2408.52房屋100非同一控制启东市启东市公司租赁下企业合并

南通耀辉置业有限9164.12房屋非同一控制南通市南通市100公司租赁下企业合并

南通富华置业有限3034.6875房屋非同一控制南通市南通市100公司租赁下企业合并

南通南祥置业有限3641.625房屋100非同一控制南通市南通市公司租赁下企业合并

南通康达置业有限4208.1房屋非同一控制南通市南通市100公司租赁下企业合并

南通福贸置业有限3317.925房屋南通市南通市100非同一控制公司租赁下企业合并

南通丰昌置业有限4046.25房屋非同一控制南通市南通市100公司租赁下企业合并

南通辉元置业有限4046.25房屋100非同一控制南通市南通市公司租赁下企业合并

淮安满信物业有限6271.6875房屋非同一控制淮安市淮安市100公司租赁下企业合并南通德康置业有限8400房屋非同一控制万港币南通市南通市100公司租赁下企业合并南通德祥物业管理2000房屋非同一控制南通市南通市100有限公司租赁下企业合并淮安福兴祥物流有2000淮安市淮安市销售100投资设立限公司池州市满信置业有3700房屋非同一控制池州市池州市100限公司租赁下企业合并兴化市百昌物业管800房屋100非同一控制兴化市兴化市理有限公司租赁下企业合并淄博达丰物业有限300房屋100非同一控制淄博市淄博市公司租赁下企业合并连云港宜祥置业有3800连云港连云港房屋100非同一控制限公司市市租赁下企业合并嘉兴乐天超市有限1250万美元嘉兴市嘉兴市销售100非同一控制公司下企业合并利群商业集团华东商贸池州市有限公1000池州市池州市销售100投资设立司利群商业集团南通海门生活超市有限500海门市海门市销售100投资设立公司利群商业集团华东2000非同一控制启东市启东市销售100商贸启东有限公司下企业合并东营利群超市有限200东营市东营市销售100投资设立公司

80利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接青岛福记农场食品5000胶州市胶州市销售100投资设立有限公司青岛利群商业投资3000青岛市青岛市投资100投资设立有限公司青岛莱西市利群商500莱西市莱西市销售100投资设立业广场有限公司利群集团荣成商业500荣成市荣成市销售100投资设立中心有限公司青岛福兴祥商业有1000青岛市青岛市销售100投资设立限公司胶州西城利群超市500胶州市胶州市销售100投资设立有限公司淮安市宇恒电器有8000淮安市淮安市销售100投资设立限公司青岛品尚家居用品500青岛市青岛市销售100投资设立有限公司青岛臻丰粮油贸易2000青岛市青岛市销售100投资设立有限公司胶州市品尚家居用500胶州市胶州市销售100投资设立品有限公司青岛鼎誉酒业有限10000青岛市青岛市销售100投资设立公司青岛利群辛安超市200青岛市青岛市销售100投资设立有限公司青岛利群麦岛超市200青岛市青岛市销售100投资设立有限公司青岛福昌食品科技10000青岛市青岛市销售100投资设立有限公司青岛福兴泰超市管200青岛市青岛市销售100投资设立理有限公司南通宜祥商贸有限2000同一控制下南通市南通市销售100公司企业合并淮安福昌食品科技1000非同一控制淮安市淮安市销售100有限公司下企业合并烟台瑞诺商贸有限200非同一控制烟台市烟台市销售100公司下企业合并济宁市宝源商贸有500非同一控制济宁市济宁市销售80限公司下企业合并深圳福盛加国际贸1000深圳市深圳市销售80投资设立易有限公司青岛扬达互联网科1000青岛市青岛市服务100投资设立技有限公司青岛商联兴电子商1000青岛市青岛市销售100投资设立务有限公司青岛尚惠源商贸有50青岛市青岛市销售100投资设立

81利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接限公司青岛裕兴昌商业保10000青岛市青岛市金融6535投资设立理有限公司青岛福盛昌水产有1000青岛市青岛市销售100投资设立限公司青岛利群高新金鼎1000青岛市青岛市销售99投资设立购物广场有限公司淮安臻丰粮油贸易500淮安市淮安市销售100投资设立有限公司青岛祺尚鞋业有限200青岛市青岛市销售100投资设立公司

福兴祥（江苏）供1000淮安市淮安市服务100投资设立应链管理有限公司利群集团青岛供应1000青岛市青岛市销售100投资设立链管理有限公司利群商业集团深圳1000深圳市深圳市销售100投资设立国际贸易有限公司

利群集团（青岛）西海岸金鼎购物广2000青岛市青岛市销售100投资设立场有限公司

青岛市胶州福昌旅10000旅游青岛市青岛市65.62投资设立游开发有限公司开发青岛瑾丰商贸有限100青岛市青岛市销售100投资设立公司利群商业集团（江苏）国际贸易有限1000淮安市淮安市销售100投资设立公司淮安市利群便利超100淮安市淮安市销售100投资设立市有限公司青岛名德咨询服务100青岛市青岛市服务60投资设立有限公司利群集团莱州购物1000青岛市青岛市销售100投资设立中心有限公司利群集团连云港福200连云港连云港销售100投资设立之祥商贸有限公司市市利群商业集团华东500连云港连云港销售100投资设立商贸灌南有限公司市市青岛梓尚贸易有限500青岛市青岛市销售100投资设立公司青岛福兴祥国际供100商务青岛市青岛市100投资设立应链管理有限公司服务青岛利源舜泰商贸200青岛市青岛市销售100投资设立有限公司青岛利源舜丰贸易1000青岛市青岛市销售100投资设立有限公司

82利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例注册资本（万主要经业务子公司名称注册地（%）取得方式

元）营地性质直接间接青岛润商管理咨询30商务青岛市青岛市100投资设立有限公司服务青岛福昌酒店管理100酒店青岛市青岛市100投资设立有限公司管理南通福兴祥贸易有1000南通市南通市销售100投资设立限公司利群集团青岛胶南金鼎购物中心有限5000青岛市青岛市销售100投资设立公司青岛鼎晟水产有限1000青岛市青岛市销售100投资设立公司

青岛福盛加食品有338.41万美元胶州市胶州市销售100投资设立限公司青岛福兴泰商业有1000平度市平度市销售100投资设立限公司珠海福兴祥国际贸500珠海市珠海市销售100投资设立易有限公司青岛福满兴食品有2000胶州市胶州市销售65投资设立限公司日照利群大唐购物500日照市日照市销售100投资设立中心有限公司

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少年末少数股子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益东权益余额派的股利

青岛市胶州福昌旅游开发34.38-7026896.4520770570.22有限公司

83利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额

（4）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛市胶州福昌旅游开发有限公司527520077.15496983615.641024503692.79965310964.48965310964.48

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛市胶州福昌旅游开发有限公司529534518.72496983615.641026518134.36946886498.39946886498.39

（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润金流量额金流量青岛市胶州福昌旅游开发有

944587.16-20438907.66-20438907.66-174843.97708440.40-17949195.08-17949195.0867767798.77

限公司

84利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入

本年转入本年与资产/会计本年新增补营业年初余额其他收益其他年末余额收益相科目助金额外收金额变动关入金额递延与资产

34947774.862345000.001942246.2135350528.65

收益相关

2.计入当期损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关1942246.211706308.73

与收益相关15999770.2029450942.61

九、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致本集团业务发生损失的风险。本集团本公司外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和日元，由于本集团主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，外贸出口业务以收到客户外币当天的

85利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汇率与供应商结算货款，公司通过及时结汇以控制汇率变动的影响，故人民币对外币汇率的变动对本集团经营业绩的影响并不重大。

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团子公司丰捷有限公司、康丰有限公司持有美元存款外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的日元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金–美元239848741.84209664438.34

货币资金-港币16529.9818242.37

货币资金–日元1010232.63

应收账款-美元32983.78

其他应收款-港币111124.80108746.4

其他应收款-美元1197709.141434321.47

其他应付款-港币133537.26130679.16

其他应付款-美元1008452.44

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至年末，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

89814900.00元（年初：95720000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额合计为

4260392422.04元（年初：3678500000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售各类商品，因此受到此等价格波动的影响。为了降低价格风险，本集团分别成立专门的部门负责商品的采购与销售，对商品价格走势进行科学分析、合理定价，并执行其他监控程序对商品价格调整进行把控。

本集团于每个资产负债表日对存货资产进行跌价测试，以确保存货资产计提充分的跌价准备。本集团管理层认为本集团所承担的价格风险已大为降低。

86利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：27448471.28元，占本集团应收账款的11.99%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化；

债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

87利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为外部融资的主要资金来源。截至年末，本集团尚未使用的银行借款额度为1745995555.10元（年初：1583663842.37元），其中：本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币1651650455.10元（年初：1483663842.37元），长期银行借款额度为94345100.00元（年初：100000000.00元）。

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

持续的公允价值计量————

其他权益工具投资25840955.6425840955.64

持续以公允价值计量的25840955.6425840955.64资产总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

其他权益投资为非上市公司的权益工具投资，本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的第一大股东情况

第一大股第一大股

第一大股东对本公东对本公注册地业务性质注册资本东名称司的持股司的表决

比例(%)权比例(%)

批发零售、管理青岛市崂山区崂

利群集团咨询与培训、房804672000.0018.7218.72山路67号地产开发与经营

公司第一大股东利群集团持有本公司股权比例为18.72%，青岛钧泰实业发展有限

公司持有利群集团股权比例为68.34%，徐恭藻、赵钦霞（徐恭藻之妻）和徐瑞泽（徐恭藻之女）合计持有青岛钧泰实业发展有限公司股权比例为40.70%、持有利群集团股

权比例为3.23%，并持有本公司3.44%股权，同时，青岛钧泰实业发展有限公司持有本

88利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司13.37%股权、利群集团全资子公司青岛利群投资有限公司持有本公司6.32%股权。

综上，徐恭藻、赵钦霞和徐瑞泽为本公司实际控制人。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系青岛钧泰基金投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛钧泰娱乐传媒有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛鑫荣泰资产管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群典当有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市市北区利群小额贷款股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业胶州市永信小额贷款股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团非融资性担保投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛裕兴昌投资咨询有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛杰瑞高新科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛恒瑞新软件科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞通高新科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业山东瑞朗医药股份有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛诚景商贸有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群药品经营有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞名健康科技发展有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市百福源饮用水有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业胶州市百福源饮用水有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业文登市德泰大酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业玺华商业集团有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛高新华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛西海岸德泰酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛崂山华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团日照德泰酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团蓬莱华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团青岛华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团诸城华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业

89利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系烟台市华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团莱西华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群集团文登华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛平度华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业乳山市华玺酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团旅行社有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群洗涤服务科技有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群文化投资有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业平度华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业龙口华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业连云港市华艺影院有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛莱西市华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛西海岸华艺影院管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛建设房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业利群莱州建设置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛平度市鼎辉置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛莱西市鼎辉房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业荣成市鼎辉置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛金鼎资产管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业连云港德源泰置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业淮安市德源泰商贸有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛德源泰置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛市高新德源泰房地产开发有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛宜居置业有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛瑞庭商务酒店有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛恒通快递有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业淮安市恒宜祥电商物流服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰易佳物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰宜居物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛馨美嘉苑物业管理有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群集团汽车租赁有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群宜行出租汽车有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛利群汽车出租有限责任公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业

90利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系青岛恒杰电器服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰瑞居物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业青岛佰福居物业服务有限公司受第一大股东或最终控制方控制的其他企业

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联交易内获批的交易额是否超过交关联方本年发生额上年发生额容度易额度

利群集团32656635.0937096687.58

青岛百福源饮用水有限公司959388.261102918.73购买商品

青岛诚景商贸有限公司8162103.849582729.63

其他公司1901313.06200000000.00否2185888.99

利群集团购买除房产17331889.6844984933.58外的固定资

青岛钧泰娱乐传媒有限公司产、软件及2695238.44工程物资

青岛佰宜居物业服务有限公司1339369.522712267.82接受物业管

青岛佰易佳物业服务有限公司447400.765000000.00否802367.04理服务

青岛佰福居物业服务有限公司895232.49

青岛宜居置业有限公司3038400.583111241.67接受工程项

青岛德源泰置业有限公司目代建管理904421.3330000000.00否18787417.69服务

青岛建设房地产开发有限公司43191.51接受快递服

青岛恒通快递有限公司19862847.6430000000.00否21171866.49务

玺华商业集团有限公司91520.0729214.48

青岛崂山华玺酒店有限公司餐饮住宿及200217.28158227.71

利群集团青岛华玺酒店有限公会议承办服2000000.00否

务145303.39273842.49司

其他公司80678.43338376.60

青岛瑞通高新科技有限公司2381328.622337717.72接受网络信

青岛恒瑞新软件科技有限公司612628.4817000000.00否764357.82息服务

青岛杰瑞高新科技有限公司6825222.787876591.16

青岛利群洗涤服务科技有限公布草洗涤服37891.66否司务

合计97916984.47284000000.00—156011885.64

91利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

利群集团商品385818.92194591.34

青岛西海岸德泰酒店有限公司商品3600951.204814850.98

山东瑞朗医药股份有限公司商品191817.71238001.49

利群集团诸城华玺酒店有限公司商品4224952.154751999.80

青岛利群药品经营有限公司商品1610544.88984780.65

玺华商业集团有限公司商品4407526.465298321.88

利群集团蓬莱华玺酒店有限公司商品1558508.781630999.10

青岛崂山华玺酒店有限公司商品1073228.001523956.07

青岛宜居置业有限公司商品34338.0065964.99

利群集团青岛华玺酒店有限公司商品4546829.185714516.46

利群集团莱西华玺酒店有限公司商品4012909.445139063.50

青岛建设房地产开发有限公司商品846789.721045086.25

青岛德源泰置业有限公司商品327490.25

莱州华玺酒店管理有限公司商品5366094.59

连云港德源泰置业有限公司商品6466.369651.12

利群集团文登华玺酒店有限公司商品3893018.834018814.70

青岛利群文化投资有限公司商品276294.72163106.13

青岛平度华玺酒店有限公司商品3550150.504515374.34

乳山市华玺酒店有限公司商品2689337.78

青岛平度市鼎辉置业有限公司商品3210.44161002.64青岛莱西市鼎辉房地产开发有限

商品2043.0124159.77公司

平度华艺影院管理有限公司商品139013.20

其他公司商品1626352.703455971.65销售除房产外的

利群集团及其子公司固定资产、软件165930.10及工程物资

山东瑞朗医药股份有限公司药品物流管理及119255.59144575.12

青岛恒通快递有限公司货物运输服务125864.82144132.16

利群集团506741.26514879.13货物运输管理服

青岛诚景商贸有限公司82425.5479720.11务

其他公司195910.00220760.00电商及网络技术

利群集团及其子公司23584.9136509.58服务

92利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

连云港德源泰置业有限公司物业管理服务124622.93564140.13

利群集团及其子公司其他服务631679.47295864.90

利群集团及其子公司培训服务284900.99316064.35

利群集团及其子公司审计服务1221678.381907842.88

山东瑞朗医药股份有限公司54005.651061304.24商业保理服务

利群集团及其子公司427982.5461556.60

利群集团及其子公司保洁卫生服务719140.93

合计—48563989.5849590982.41

（3）关联租赁情况

1）出租情况

本年确认的承租方名称租赁资产种类上年确认的租赁收入租赁收入

青岛利群药品经营有限公司柜台1888246.152354391.13

青岛钧泰娱乐传媒有限公司柜台1212545.09

利群集团柜台94631.34

其他关联方柜台464833.22586373.18利群集团文登华玺酒店有限

房屋3716089.253712201.25公司

青岛利群药品经营有限公司房屋288676.67172746.85

山东瑞朗医药股份有限公司房屋3567919.823090591.39

青岛利群文化投资有限公司房屋1290670.281290973.33青岛西海岸华艺影院管理有

房屋1362194.841362194.84限公司

连云港市华艺影院有限公司房屋557761.95557761.95

青岛利群典当有限公司房屋193861.38170589.11烟台蓬莱区华艺影院有限公

房屋646505.33171307.32司青岛利群洗涤服务科技有限

房屋912782.00912792.00公司

青岛恒通快递有限公司房屋139174.1522077.96

合计—15028715.0415711176.74

93利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

未纳入租赁简化处理的短期租赁和低价负债计量的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产值资产租赁的租金费用可变租赁付租赁资出租方名称款额产种类本年上年本年发生额上年发生额发生发生本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额额额青岛利群投资有

房屋22917160.8024621743.045659538.767158252.48-459042.37限公司

利群集团房屋1455962.221455962.221057892.881057892.88367162.19402488.44649504.80青岛德源泰置业

房屋43592093.4046383018.6211778604.6812532713.96-612326.82有限公司青岛宜居置业有

房屋2661042.092414824.80583400.04652486.80480578.51限公司青岛建设房地产

房屋27627.2966642802.9166542566.6718402221.5720048976.895479698.41124578.95开发有限公司金鼎资产管理有

房屋785280.1886773035.4694866816.6123587303.8327573686.16-61713017.8024845709.12限公司连云港德源泰置

房屋7545510.843230934.742038756.201196541.3818243995.06业有限公司青岛佰易佳物业

房屋30476.1645714.24服务有限公司山东瑞朗医药股

房屋16473969.0516473969.12份有限公司

合计17988034.7218760925.76231189538.38239117797.3662416987.2769565146.11-38580115.0125619792.87

94利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关联担保情况

1）截至年末银行借款关联抵押担保情况

担保方名被担保方名担保金额担保是否已起始日到期日抵押物情况称称（万元）经履行完毕

5000.00否以位于市北区台东三

5000.00否路77号，总面积为

利群集团本公司2023.05.182026.05.17

5000.00否31866.79平方米的房地

5000.00否产为抵押物

合计20000.00

2）单用途商业预付款担保情况

根据《单用途商业预付卡管理办法》有关规定，利群集团分别于2024年1月25日、2024年4月25日在中国工商银行股份有限公司青岛台东支行开立《银行/担保保函》，

于2024年7月23日、2024年10月23日、2025年1月23日在中国民生银行股份有限公

司青岛分行开立《商业预付卡履约保函》，对包含本集团所发行利群新购物卡持卡人持有的预付卡内未消费且未能退还的实际预收款资金的30%提供担保，担保时间分别自保函出具之日起至2024年4月25日、2024年7月25日、2024年10月23日、2025年

1月23日、2025年4月23日，代偿金额的总额分别最高不超过59045000.00元、

64165000.00元、36289047.56元、66290000.00元、52860000.00元。

（5）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注

山东瑞朗医药股份有限公司13000000.002023-6-12024-5-31保理款

利群集团股份有限公司3000000.002023-8-12024-7-31保理款

山东瑞朗医药股份有限公司2050000.002024-6-12024-7-16保理款

山东瑞朗医药股份有限公司1450000.002024-6-12024-7-30保理款

山东瑞朗医药股份有限公司1550000.002024-6-122024-7-30保理款

山东瑞朗医药股份有限公司1000000.002024-6-122024-9-13保理款

（6）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计（万元）660.84581.87

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目

95利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款利群集团14542.0716.0019214.1121.14青岛利群药品经

应收账款101503.35111.653636.794.00营有限公司青岛德源泰置业

应收账款53532.0058.89有限公司玺华商业集团有

应收账款224944.12384.611416485.491558.13限公司青岛西海岸德泰

应收账款345607.80448.01523541.76575.90酒店有限公司利群集团诸城华

应收账款196530.09216.18780433.85858.48玺酒店有限公司利群集团蓬莱华

应收账款53827.5859.21240821.97264.90玺酒店有限公司利群集团青岛华

应收账款342316.171097.671331654.451464.82玺酒店有限公司利群集团莱西华

应收账款254634.101179.891534890.911688.38玺酒店有限公司利群集团文登华

应收账款186911.80205.60358655.36394.52玺酒店有限公司青岛崂山华玺酒

应收账款42278.32174.05477652.37525.42店有限公司乳山市华玺酒店

应收账款453551.87498.91有限公司莱州华玺酒店管

应收账款283543.00311.90理有限公司青岛宜居置业有

应收账款39657.0043.6260667.9166.73限公司青岛恒通快递有

应收账款1282.411.4123058.5625.36限公司青岛平度华玺酒

应收账款123706.33264.24876194.03963.81店有限公司青岛诚景商贸有

应收账款1567.3211.6017660.2519.43限公司青岛建设房地产

应收账款154783.60170.2640504.1444.55开发有限公司青岛平度市鼎辉

应收账款57408.0063.15置业有限公司青岛利群洗涤服

应收账款229023.12251.93101140.33111.25务科技有限公司

应收账款其他公司22874.6126.0183618.9191.98青岛市百福源饮

其他应收款84160.002390.1484148.0076132.95用水有限公司

预付账款利群集团1201833.341135823.73

96利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青岛市百福源饮

预付款项797.47797.47用水有限公司青岛瑞通高新科

预付款项2728.00技有限公司青岛金鼎资产管

预付款项954214.03理有限公司青岛宜居置业有

预付款项427633.91限公司

预付款项其他公司1618735.5171412.61

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款利群集团7046167.209607211.50

应付账款青岛市百福源饮用水有限公司47388.43

应付账款青岛诚景商贸有限公司695072.65672026.12

应付账款其他公司203877.72377541.12

其他应付款利群集团10919017.3221055787.41

其他应付款青岛裕兴昌投资咨询有限公司346912048.43191934169.21

其他应付款青岛建设房地产开发有限公司319480326.17322851016.83

其他应付款青岛瑞通高新科技有限公司37748.9410343.00

其他应付款青岛利群药品经营有限公司235827.37490165.41

其他应付款青岛宜居置业有限公司62000.0062000.00

其他应付款青岛恒通快递有限公司89249.41

其他应付款青岛德源泰置业有限公司17077987.6818036674.29

其他应付款其他公司152128.11145622.93

预收款项利群集团5347.6014213.60

预收款项青岛利群药品经营有限公司278500.18190761.92

预收款项利群集团文登华玺酒店有限公司983402.181960079.20

预收款项青岛钧泰娱乐传媒有限公司7949.00

预收款项其他公司1609965.02867851.14

97利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司经营所使用利群购物卡由利群集团发行，为杜绝因预付卡消费导致利群集团占用公司资金的情况发生，公司、利群集团、青岛裕兴昌投资咨询有限公司（以下简称“裕兴昌投资”）于2017年1月14日签订《预付卡合作协议之补充协议》，协议约定：利群集团承诺公司预付卡业务沉淀资金与刷预付卡消费金额差额不低于3000万元，若公司当日沉淀资金与刷预付卡消费金额差额低于3000万元时，由公司次日向利群集团发出指令，利群集团指定裕兴昌投资于公司发出指令，指令当日将资金补充至3000万元。利群集团承诺保证公司预付卡业务沉淀资金与刷预付卡消费金额在春节、十一前一个工作日的差额不低于7000万元。若公司在春节、十一前倒数第二个工作日沉淀资金与刷预付卡消费金额的差额低于7000万元，由公司次日向利群集团发出指令，利群集团指定裕兴昌投资于公司发出指令当日将资金补足至7000万元。公司与利群集团、裕兴昌投资严格执行协议约定，未发生因预付卡资金结算导致的关联资金占用的情形。

4.关联方承诺

1、公司第一大股东利群集团关于公司租赁房屋事项的承诺

为避免公司及其控股子公司租赁房产的权属瑕疵以及未办理租赁备案登记手续瑕

疵等原因给公司造成损害，公司第一大股东利群集团已出具书面承诺，如果因租赁房屋权属瑕疵或未履行房屋租赁登记备案手续等原因而致使公司及其控股子公司受到房

地产管理部门处罚或者公司及其控股子公司无法继续租赁该等房屋而必须搬迁，或公司及其控股子公司无法在相关区域内及时找到合适的替代性合法经营办公场所，利群集团将对由此给公司及控股子公司经营和财务状况造成的损失承担责任，保证公司不因此受到损失。

2、利群集团关于诉讼赔偿损失由其承担的承诺情况

（1）利群集团青岛百惠商厦股份有限公司（以下简称“百惠商厦”）与华夏银行青

岛支行债务纠纷诉讼由青岛市市南区人民法院于2002年11月20日下达（2002）南民初

字30362号民事判决书，判令青岛三百惠商厦股份有限公司（百惠商厦前身）偿还本金3370000.00元、利息67715.94元（截至2002年11月5日），合计人民币3437715.94元，

并自2002年11月6日起至判决生效之日止，每日按欠款本金的万分之二点一偿付原告逾期还款违约金，案件受理费及诉讼保全费共计人民币44730.00元均由青岛三百惠商厦股份有限公司承担。

利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担。

（2）中国工商银行青岛市市南区支行诉青岛太平洋百货经营有限责任公司、百惠

商厦借款纠纷诉讼经青岛市市南区人民法院于2003年6月20日下达（2003）南民初字

20656号民事判决书，判决太平洋百货偿还155万元及2002年8月30日至2003年1月

98利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20日的利息；并承担自2003年1月21日至判决生效之日止的逾期付款违约金，同时青

岛三百惠商厦股份有限公司对上述款项承担连带保证责任。

（3）青岛国货有限公司与百惠商厦借款纠纷诉讼由青岛市市北区人民法院2004年

5月13日下达（2004）北民法初字第356号民事判决书，判决青岛三百惠商厦股份有限

公司偿还借款人民币1181949.21元及案件受理费15920.00元。

利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担。

3、利群集团关于为保证公司如期兑付未转股可转债资金需求提供的资金保证承诺2025年4月12日，利群集团出具《关于为利群股份可转债到期回售资金提供资金支持的承诺》，承诺将会为本公司到期兑付可转债本息提供资金支持，确保本公司如期完成可转债本息兑付。

十二、股份支付

1.股份支付总体情况2021年1月27日，公司召开了2021年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于利群商业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于利群商业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票激励计划相关事宜的议案》。

根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年1月28日召开第八届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2021年1月28日为授予日，向96名激励对象授予26480342股限制性股票，授予价格为3.90元/股。

本次限制性股票激励计划授予激励对象的额度为公司总股本的3.08%，即

26480342股。限制性股票的来源为公司从二级市场回购的本公司 A股普通股。本计划

的激励对象包括公司董事、中高层管理人员及核心骨干员工共计96人。本计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至所有激励对象获授的限制性股票全部解除限售或

回购注销之日止，最长不超过48个月。授予的限制性股票的授予价格为3.90元。

2022年4月28日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对5名激励对象已获授但尚未解除限售的共计340000股限制性股票进行回购注销。

2022年5月16日，公司召开第八届董事会第三十三次会议、第八届监事会第三十

三次会议，分别审议通过了《关于重新调整公司2021年限制性股票激励计划的议案》、

99利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，对91名激励对象第一个解除限售期对应的限制性股票共计10456137股进行回购注销。

2023年4月24日，公司召开第九届董事会第九次会议、第九届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对2名激励对象已获授但尚未解除限售的共计

108000股限制性股票进行回购注销。

2023年4月24日，公司召开第九届董事会第九次会议、第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期解锁条件成就的议案》，对89名符合解锁条件的激励对象办理解锁相关事宜，共计解锁7788103股。

2024年4月18日，公司召开第九届董事会第十八次会议、第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对2名激励对象已获授但尚未解除限售的共计30000股限制性股票进行回购注销。

2024年4月18日，公司召开第九届董事会第十八次会议、第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期解锁条件成就的议案》，为87名符合解锁条件的激励对象办理解锁相关事宜，共计解锁

7758102股。

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2010000.007276200.00

中层管理人员5778102.0020916729.2430000.00108600.00及核心骨干

合计7788102.0028192929.2430000.00108600.00

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票收盘价授予期权的职工均为公司中层管理

人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根授予日权益工具公允价值的重要参数

据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计

100利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年根据最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据动等后续信息作出最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额42441140.20

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员504602.80

合计504602.80

十三、承诺及或有事项

1.或有事项

（1）截至年末，本集团已决诉讼及未决诉讼情况

1）百惠商厦诉讼情况及预计负债情况

百惠商厦原名称为青岛三百惠商厦股份有限公司（以下简称“三百惠商厦”），是由青岛市商业总公司作为发起人成立的股份有限公司，2003年4月青岛市商业总公司将所持有的三百惠商厦59.20%转让给利群集团，单位名称变更为利群集团青岛百惠商厦股份有限公司，2007年6月利群集团及百惠商厦工会委员会（代表内部职工）将其持有的百惠商厦股权转让给本公司，百惠商厦成为公司之控股子公司。因利群集团受让三百惠商厦股权前三百惠商厦存在较多合同纠纷，百惠商厦作为三百惠商厦的延续公司，成为相关合同纠纷诉讼的法律主体，截至年末，百惠商厦相关诉讼及预计负债情况如下：

序号上诉方名称被上诉方名称诉讼进展诉讼事由计提预计负债备注

1青岛健特生物法院执行三百惠商厦单位往来借款纠纷2850000.00

投资有限公司中

2华夏银行青岛法院执行银行承兑汇票到期三百惠商厦0.00注1

支行中未还款中国工商银行青岛青岛太平洋百市市南区支行与青中国工商银行货经营有限责岛太平洋百货经营

3青岛市市南区法院已判任公司、三百有限责任公司借款0.00注2

支行决

惠商厦纠纷，三百惠承担连带责任

4青岛国货有限法院已判三百惠商厦单位往来借款纠纷0.00注3

公司决

合计2850000.00

101利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：百惠商厦与华夏银行青岛支行债务纠纷诉讼系利群集团接收三百惠商厦之前的案件，时间久远，且该案判决至今，法院及华夏银行青岛支行都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

注2：中国工商银行青岛市市南区支行诉青岛太平洋百货经营有限责任公司、百惠

商厦借款纠纷诉讼案件时间久远，百惠商厦不清楚青岛太平洋百货经营有限责任公司是否已偿还上述款项，且自判决至今，法院及中国工商银行青岛市市南区支行都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

注3：由于青岛国货有限公司发生多次重组、并购，且该案判决至今法院及青岛国货有限公司都未曾与公司接洽，且利群集团出具承诺函，承诺若因该诉讼产生损失由利群集团承担，公司预计损失为0元。

（2）荣成购物广场合同纠纷情况荣成市金城建筑工程有限公司（以下简称“金城公司”）与本公司签订《建设工程施工合同》，约定金城公司负责利群商业集团荣成购物广场商场土建工程施工，

2023年7月，金城建筑将本公司诉至荣成市人民法院，请求判令本公司向金城建筑支

付折价补偿款24630682.48元及利息。荣成市人民法院于2024年10月29日出具一审判决书，判决公司与金城公司于2016年12月30日签订的《建设工程施工合同》于

2022年1月5日解除，公司向金城公司支付工程折价款、塔吊租赁损失及利息，金城

公司向公司支付工程维修费用、分包违约金及利息。2024年11月12日，本公司就一审判决提起反诉，截至报告日，该案二审尚在审理中。公司按照应支付给金城公司款项的净额计提预计负债1715185.12元。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况2025年4月24日，公司第九届董事会第二十六次会议会议审议通过《关于公司2024年度利润分配预案的议案》。公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除已回购但尚未用于可转债转股的股份数后的853977868股计算，向全体股东每10股派发现金红利0.20元，合计拟派发现金红利17079557.36元(含税)，上述事项尚需股东大会批准通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

102利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

本年本集团无前期差错更正事项。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）本年度报告分部的财务信息

本集团属于商业连锁经营行业，子公司福兴祥物流集团有限公司等物流批发公司向各零售门店公司配供商品并对外批发商品，本公司及利群集团青岛利群商厦有限公司等零售门店从事百货商品、超市商品及电器商品的销售业务。本集团以业务板块为基础分为物流批发分部、零售门店分部和其他分部。本年度报告分部的财务信息：

物流批发分项目零售门店分部其他抵销合计部

对外营业收入2342896204.645072060154.0826895955.340.007441852314.06

分部间交易收入3584765226.98132773068.61110566569.13-3828104864.720.00

销售费用489936493.44861209808.4118378483.59-84357.881369440427.56

利息收入1981829.91126462935.3911051278.56-122237677.0917258366.77

利息费用85482147.27345002586.8818975895.62-122237677.09327222952.68

资产减值损失-14397143.11-793068537.43-1839597.60786243365.06-23061913.08

折旧费和摊销费134997366.46505489280.2910658195.92109030470.80760175313.47

利润总额57427393.58-292234014.874182888.27307682702.6277058969.60

资产总额6160083677.0014322520812.387296757704.45-11558915798.7916220446395.04

负债总额5424597538.6510303334527.472825659096.26-6675671977.1811877919185.20长期股权投资以

-84458154.85-520947188.15-58564321.29-46251053.33-710220717.62外的其他非流动

103利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）物流批发分项目零售门店分部其他抵销合计部资产增加额

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）公司银行借款及票据担保情况

1）公司银行借款抵押担保情况

截至2024年12月31日，公司以所有权归属于利群集团的位于青岛市市北区台东三路

77号的房地产、所有权归属于利群集团即墨商厦有限公司即墨分公司的位于即墨市鹤

山路939号利群集团即墨广场1-7层的房地产、所有权归属于利群集团青岛前海购物广场

有限公司的位于青岛市市南区贵州路40号1-3层的房地产、所有权归属于青岛福兴祥商品配送有限公司的位于青岛市李沧区广水路610号的房地产以及所有权归属于福兴祥物

流集团有限公司的位于胶州市里岔镇物流二路西侧、物流四路北侧的房地产、利群智

慧物流及供应链产业园三期项目设备作为抵押物，为公司及公司之子公司的银行借款提供抵押担保，明细情况如下：

2024年12

最高抵押担抵押合同抵押担保起止月31日抵借款人名称抵押人名称贷款人名称保额（万抵押物名称编号日期押借款余额

元）（万元）利群集团以位于即墨市鹤山路即墨商厦84100620农业银行2022年12月939号利群集团即墨广

有限公司22000589青岛市北31日-2025年67500.0040000.00场1-7层，总面积为即墨分公8第一支行12月30日56448.73平方米的房地司产为抵押物本公司以位于市北区台东三路

84100620农业银行2023年05月

2300028618-2026135000.0020000.0077号，总面积为利群集团青岛市北日年

7051731866.79平方米的房地第一支行月日

产为抵押物利群集团

2024最建设银行2024年05月26800.00

以位于青岛市市南区贵

青岛前海州路40号1-3层，总面高额抵青岛市北13日-2027年55000.00

购物广场093支行05月13日10000.00积为30308.92平方米的有限公司房地产为抵押物

37222024

青岛福兴01100000以位于青岛市李沧区广祥商品配030国家开发2024年08月号借

银行青岛29日-2025年20000.0011289.24水路610号，总面积为送有限公款合同082856502.43平方米的房地分行月日司的抵押产为抵押物福兴祥物流集合同团有限公司以位于胶州市里岔镇物

84100620农业银行2024年07月流二路西侧、物流四路

福兴祥物24000416青岛市北15日-2029年21213.91北侧，总面积为流集团有2第一支行07月14日8981.4931637.47平方米的房地限公司产为抵押物

84100620农业银行2024年07月

2400041615-20292836.83

以利群智慧物流及供应青岛市北日年链产业园三期项目设备

104利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12

最高抵押担抵押合同抵押担保起止月31日抵借款人名称抵押人名称贷款人名称保额（万抵押物名称编号日期押借款余额

元）（万元）

4第一支行07月14日为抵押物

合计301550.74117070.73

2）公司银行借款及票据保证担保情况

*公司银行借款保证担保情况

2024年12月

最高保证借款人贷款人保证人31日保证借借款合同编号保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称款余额（万（万元）

元）

0380300011-20240380300011-20242024年03月07日-年（台东）字年台东（保）

00229001120250306

5000.005000.00年月日号字号

0380300011-20240380300011-20242024年03月07日-年（台东）字年台东（保）

00231001220250306

5000.005000.00年月日号字号

0380300011-20240380300011-20242024年05月14日-年（台东）字年台东（保）5000.005000.00

00562号字00312025年05月13日号

0380300011-20240380300011-20242024年05月14日-年（台东）字年台东（保）

0056300322025年05月13

5000.005000.00日号字号

0380300011-20240380300011-20242024年06月13日-年（台东）字年台东（保）5000.005000.00福兴祥00671号字0043

2025年06月12日

号

工商银0380300011-20240380300011-2024

行青岛物流集2024年07月02日-

本公司年（台东）字年台东（保）台东支团有限00672004420250701

5000.005000.00年月日号字号

行公司0380300011-20240380300011-20242024年09月30日-年（台东）字年台东（保）5000.005000.00

0132700982025年09月29日号字号

0380300011-20240380300011-20242024年10月12日-年（台东）字年台东（保）5000.005000.00

013292025年10月10日号字0099号

0380300011-20240380300011-20242024年10月31日-年（台东）字年台东（保）

01586010720251030

5000.005000.00年月日号字号

0380300011-20240380300011-20242024年10月31日-年（台东）字年台东（保）

202510305000.005000.00015870108年月日号字号

00380300011-20240380300011-20242024年10月30日-年（台东）字年台东（保）

202510292000.002000.0007626号字0112年月日号

国家开福兴祥37222024011000

发银行3722202401100000000302024年08月29日-物流集本公司030号借款合青岛分2025年08月2820000.0011289.24日团有限同的保证合同行

105利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月

最高保证借款人贷款人保证人31日保证借借款合同编号保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称款余额（万（万元）

元）公司兴业银

兴银青借字2024-兴银青借高保2024年06月28日-

行青岛8052024-805202906286000.006000.00号字号年月日分行

招商银2023年信字第2023年信字第2023年07月18日-

行青岛21230604212306042026071710000.003000.00号号年月日分行

69012024281726 YB690120242817 2024年 08月 14日-2601 2025 08 14 1000.00 1000.00年 月 日

69012024281732 YB690120242817 2024年 08月 14日-3201 2025 08 1000.00 1000.00年 月 14日

浦发银

69012024281798 YB690120242817 2024年 08月 22日-行青岛 9801 2025 08 22 2500.00 2500.00年 月 日

分行

69012024282086 YB690120242820 2024年 10月 12日-8601 2025 10 12 4000.00 4000.00年 月 日

69012024282252 YB690120242822 2024年 11月 12日-5201 2025 11 12 4000.00 4000.00年 月 日

青岛农青农商崂山支行青农商崂山支商银行

流借字2024年第行保字20242024年12月26日-年202512253200.003200.00崂山支5515111655151116年月日号第号行

华夏银 QD1410120240016 500.00

QD14（高保） 2024年 06月 14日-

行青岛202400082025064000.00年月07日

分行 QD1410120240024 3000.00民生银公流贷字第公高保字第

行青岛 ZX2408000086478 DB240000005706 2024年 08月 15日-2025 08 14 5000.00 3000.00年 月 日分行2号5号

2024年青中银南2024年青中银2024年02月22日-

002005202502225000.005000.00借字号南保字号年月日

2024年青中银南2024年青中银2024年09月12日-

中国银借字021号南保字01820250912

4000.004000.00

号年月日

利群集行青岛2024年青中银南2024年青中银2024年09月20日-

团青岛市南支借字022号南保字019202509204000.004000.00号年月日

利群商行2024年青中银南2024年青中银2024年10月18日-3000.003000.00厦有限借字027号南保字023号2025年10月18日

公司2024年青中银南2024年青中银2024年11月19日-

借字035号南保字025号202511194000.004000.00年月日

招商银2023年信字第2023年信字第2023年07月18日-

行青岛21230608号212306088000.006000.00号2026年07月17日分行

2024信青贵银贷

青岛鼎中信银字第240107

1000.00

号2023信青贵银

誉酒业2023年11月02日-

行青岛最保字第202411025000.00有限公年月日分行2024信青贵银贷230108号

司700.00

字第240109号

106利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月

最高保证借款人贷款人保证人31日保证借借款合同编号保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称款余额（万（万元）

元）

2024信青贵银贷

2401121000.00字第号

2024信青贵银贷

字第240115300.00号

青农商崂山支行青农商崂山支2023年12月20日-

流循借字2024年行高保字2023202512197500.001900.0095014年月日第号年第95025号青岛农青农商崂山支行青农商崂山支

商银行202420242024年11月20日-流借字年第行保字年崂山支55151115551511152025年1118

1500.001500.00月日号第号行青农商崂山支行青农商崂山支

202420242024年12月26日-流借字年第行保字年

551512065515120620251225

1500.001500.00年月日号第号兴业银

兴银青借字2024-兴银青承高保2024年01月26日-

行青岛10142024-009202601265000.002000.00号字号年月日分行青岛银国内信用证第

行台东802182024高保2024年06月14日-

802182024061800000032202506146000.006000.00六路支1字第号年月日

行

招商银2023年信字第2023年信字第2023年07月18日-行青岛

青岛福21230607号21230607号2026年07173000.003000.00月日分行记农场青岛农食品有青农商崂山支行青农商崂山支商银行

限公司流借字20242024年09月04日-年第行保字2024年800.00800.00崂山支05120829号第051208292025年09月02日号行利群集团青岛浦发银四方购

行青岛 69012024281807 YB690120242818 2024年 08月 22日-

物广场07012025年08184000.004000.00月日分行有限公司

兴银青借字2024-

青岛品1043500.00兴业银号

尚家居兴银青借高保2024年07月11日-行青岛

用品有字2024-1043号2027年07月111000.00日

分行兴银青借字2024-限公司

1900500.00号

胶州市兴业银

兴银青借字2024-兴银青借高保2024年12月30日-

品尚家行青岛19052024-1905202712301000.00500.00号字号年月日居用品分行

107利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月

最高保证借款人贷款人保证人31日保证借借款合同编号保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称款余额（万（万元）

元）有限公青岛银

司行台东802182024借字第802182024高保2024年06月25日-

000451000.001000.00六路支号字第00037号2025年06月25日

行

招商银2023年信字第2023年信字第2023年07月18日-

行青岛21230605号21230605号2026年07178000.002000.00月日分行青农商崂山支行青农商崂山支

202420242024年08月27日-青岛农流借字年第行保字年202508201500.001500.00

商银行05120814号第05120814年月日号青岛宇崂山支青农商崂山支行青农商崂山支

恒电器202420242024年09月09日-行流借字年第行保字年3400.003400.00有限公05120904号第051209042025年09月03日号司

兴银青借字2024-

10663000.00兴业银号

兴银青承高保2024年03月22日-行青岛

字2024-010号2026年01266000.00月日

分行兴银青借字2024-

1283500.00号

中国银2024年青中银南2024年青中银

行青岛2024年09月11日-

绍中小舜丰借字南绍中小舜丰1000.001000.00青岛利市南支0909号保字09092025年09月11日号源舜丰行贸易有青岛银

限公司行台东802182024借字第802182024高保2024年03月21日-

0001500011202503211000.001000.00六路支号字第号年月日

行中国银2024年青中银南2024年青中银

行青岛2024年09月12日-

绍中小舜泰借字南绍中小舜泰202509121000.001000.00青岛利市南支0909号保字0909年月日号源舜泰行商贸有青岛银

限公司行台东802182024借字第802182024高保2024年06月18日-

0004400018202506181000.001000.00六路支号字第号年月日

行青岛利青岛银

源舜天行台东802182024借字第802182024高保2024年06月18日-

商贸有六路支0004300036202506181000.001000.00号字第号年月日限公司行青岛福兴祥国青岛银

际供应行台东802182024借字第802182024高保2024年03月26日-

链管理六路支00016号字第00013号20251000.001000.00年03月26日有限公行司

108利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月

最高保证借款人贷款人保证人31日保证借借款合同编号保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称款余额（万（万元）

元）兴业银

兴银青借字2024-兴银青承高保2024年04月10日-

青岛臻行青岛594号字2024-011202604101000.00350.00号年月日丰粮油分行贸易有华夏银

限公司 QDZX20101202400 QDZX20（高 2024年 12月 24日-行青岛 20 保）20240011 2025 12 24 1000.00 500.00年 月 日分行青岛鼎青岛银

晟水产行台东802182024借字第802182024高保2024年10月28日-

0007700054202510281000.001000.00有限公六路支号字第号年月日

司行中国银2024年青中银南2024年青中银

行青岛2024年12月30日-绍中小福兴祥借南绍中小福兴市南支12012025年12月30

1000.001000.00日字号祥保字1201号行青岛福兴业银

兴祥商兴银青借字2024-兴银青借高保2024年12月30日-

行青岛19172024-1917202712291000.001000.00业有限号字号年月日分行公司青岛银

行台东802182024借字第802182024高保2024年11月07日-

六路支00078号字第00055202511071000.001000.00号年月日行兴业银

兴银青借字2024-兴银青借高保2024年12月30日-

行青岛1918500.00500.00青岛福号字2024-1918号2027年12月29日分行兴泰商青岛银业有限

行台东802182024借字第802182024高保2024年11月07日-公司

六路支00079号字第00056号2025年11071000.001000.00月日行

合计210400.00169439.24

※注：截至年末，福兴祥物流集团有限公司在国家开发银行青岛分行借款共计11289.24万元，此借款由青岛福兴祥商品配送有限公司以位于青岛市李沧区广水路610号，总面积为

56502.43平方米的房地产提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

*公司票据保证担保情况

2024年12月

最高保证票据出票人票据承兑人保证人31日银行承保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称兑汇票余额（万元）（万元）

民生银行青岛公高保字第2024年09月23日-

分行 DB2400000059628号 2025年 09 22 3000.00 1402.94月 日青岛宇恒电

器有限公司兴业银行青岛本公司兴银青承高保字2024年03月22日-

2024-010202601266000.00119.51分行号年月日

中信银行青岛2023信青贵银最保2023年11月02日-3000.001195.50

109利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月

最高保证票据出票人票据承兑人保证人31日银行承保证合同编号保证担保起止日期担保额名称名称名称兑汇票余额（万元）（万元）分行字第230510号2024年11月02日

2024信青贵银最保2024年12月09日-

字第240521号202512092000.00114.99年月日

青岛银行台东802182024高保字第2024年06月14日-

00033202510000.009496.16六路支行号年06月14日

中信银行青岛2024信青贵银最保2024年12月09日-

淮安市宇恒240522202512093000.001726.72分行字第号年月日电器有限公

民生银行青岛公高保字第2024年05月28日-司

分行 DB2400000033495 2025 05 27 5000.00 4168.05号 年 月 日

光大银行青岛青光银麦岛高保字2024年01月02日-

20230112025010113000.007707.44分行第号年月日

青岛银行台东802182024高保字第2024年06月14日-

福兴祥物流00035202506141000.00354.31六路支行号年月日集团有限公

华夏银行青岛 QD14（高保） 2024年 06月 14日-

司20240008202506074000.006.50分行年月日淮安福兴祥

青岛银行台东802182024高保字第2024年06月14日-

物流有限公00034202506141500.00706.51六路支行号年月日司

工商银行青岛0380300011-2024年台2024年12月06日-3900.003900.00

台东支行东（保）字0138号2025年06月06日

QD14（高保） 2023年 12月 22日-

20230014202412155000.00495.99华夏银行青岛年月日

青岛鼎誉酒 分行 QD14（高保） 2024年 12月 19日-

业有限公司202400222025年12月105000.002993.87日

兴业银行青岛兴银青承高保字2024年01月26日-

分行2024-009号2026年01月265000.00672.22日

中信银行青岛2024信青贵银最保2024年12月23日-

240121202512235000.001300.00分行字第号年月日

青岛臻丰粮

兴业银行青岛兴银青承高保字2024年04月10日-

油贸易有限2024-011202604101000.00140.00分行号年月日公司胶州市品尚

兴业银行青岛兴银青借高保字2023年12月15日-家居用品有

分行2023-2012号2024年12月151000.00210.00日限公司

合计77400.0036710.71

3）公司银行借款及票据信用担保情况

*公司银行借款信用担保情况

2024年12月31日信用

借款人名称贷款人名称借款合同编号

借款余额（万元）

交通银行青岛分行2024-227-利群流贷0134000.00本公司平银青岛战略客户部贷字第

平安银行青岛分行202404260015000.00号

110利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月31日信用

借款人名称贷款人名称借款合同编号

借款余额（万元）平银青岛战略客户部贷字第

202404260025000.00号

平银青岛战略客户部贷字第

202405280015000.00号

平银青战贷字第20240609001号3000.00

招商银行青岛分行2023年信字第21230603号8800.00

中国银行青岛市南支2024年青中银南借字003号4000.00

行2024年青中银南借字030号5000.00

690120242806192000.00

690120242806965000.00

浦发银行青岛分行690120242806975000.00

690120242817131500.00

690120242824046500.00

青光银麦岛贷字第2023010-1号2000.00光大银行青岛分行

青光银麦岛贷字第2023010-2号5000.00

2024信青贵银贷字第240105号3000.00

中信银行青岛分行

2024信青贵银贷字第240106号4000.00

恒丰银行青岛崂山支2024年恒银青借字第02030401号5000.00

行 HTZ371011600LDZJ2024N00K 5000.00

兴银青借字2024-804号5000.00兴业银行青岛分行

兴银青借字2024-957号5000.00

渤青分流贷（2024）第85号5000.00渤海银行青岛分行

渤青分流贷（2024）第114号5000.00

09185935000.00

北京银行青岛分行

09265735000.00

青岛博晟贸易发展

交通银行青岛分行 Z2401TD15612622 1000.00有限公司

Z2402TD15675693 1000.00福兴祥物流集团有

交通银行青岛分行 Z2405TD15651009 1000.00限公司

Z2405TD15659493 1000.00青岛利源舜天商贸

交通银行青岛分行 Z2402TD15677924 1000.00有限公司

111利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月31日信用

借款人名称贷款人名称借款合同编号

借款余额（万元）青岛梓尚贸易有限

交通银行青岛分行 Z2402TD15675727 1000.00公司青岛福兴祥商业有

交通银行青岛分行 Z2402TD15677964 500.00限公司淮安臻丰粮油贸易

交通银行青岛分行 Z2402TD15677969 1000.00有限公司青岛瑞尚贸易发展

交通银行青岛分行 Z2402TD15680631 500.00有限公司青岛利源舜丰贸易

交通银行青岛分行 Z2402TD15685363 1000.00有限公司青岛利源舜泰商贸

交通银行青岛分行 Z2402TD15689904 1000.00有限公司青岛福记农场食品

交通银行青岛分行 Z2403TD15698229 1000.00有限公司青岛鼎誉酒业有限

交通银行青岛分行 Z2403TD15600424 1000.00公司青岛福兴祥商品配

交通银行青岛分行 Z2403TD15600401 1000.00送有限公司青岛臻丰粮油贸易

交通银行青岛分行 Z2403TD15602066 500.00有限公司淮安市宇恒电器有

交通银行青岛分行 Z2403TD15602484 1000.00限公司淮安福兴祥物流有

交通银行青岛分行 Z2405TD15651205 1000.00限公司青岛鼎晟水产有限

交通银行青岛分行 Z2406TD15699690 500.00公司

合计159800.00

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）5702316.582763551.38

合计5702316.582763551.38

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

112利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备5702316.58100.00

其中：账龄组合5163549.5290.5538210.270.745125339.25

应收合并范内公司款项538767.069.45538767.06

合计5702316.58—38210.27—5664106.31（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2763551.38100.002687258.28

其中：账龄组合2198648.4379.5676293.103.472122355.33

应收合并范内公司款项564902.9520.44564902.95

合计2763551.38—76293.10—2687258.28

1）应收账款按账龄组合计提坏账准备

年末余额年初余额账龄计提比例坏账准计提比例账面余额坏账准备账面余额

（%）备（%）

1年以内5163549.5238210.270.742198648.4376293.103.47

合计5163549.5238210.27—2198648.4376293.10—

2）应收合并范内公司款项，不计提坏账准备。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合76293.10-38082.8338210.27

合计76293.10-38082.8338210.27

（4）本年实际核销的应收账款

113利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度本公司无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末按欠款方归集的余额前五名应收账款金额3934667.65元，占应收账款年末余额合计数的比例69.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额29116.54元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利555500.14

其他应收款7262684867.716686913911.89

合计7262684867.716687469412.03

2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

蓝色经济区产业投资基金555500.14

合计555500.14

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收合并范围内公司款项7236270663.536664332923.43

应收拟受让土地垫付补偿款27867618.0027867618.00

应收备用金及员工借款4602324.795849543.09

应收家电补贴款3642257.33

应收保证金1126004.24998000.00

应收银联等第三方代收款1630193.8831625.28

其他款项7573719.781775706.57

合计7282712781.556700855416.37

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）4388896061.765469237885.38

1-2年1949017019.83469257409.57

2-3年265488965.17519221735.73

3-4年448162349.10234254763.45

114利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

4-5年222264763.457867618.00

5年以上8883622.241016004.24

合计7282712781.556700855416.37

（3）其他应收款坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备5272451.210.075272451.21

其中：应收银联等第

1630193.880.021630193.88

三方代收款

应收家电补贴款3642257.330.053642257.33

按组合计提坏账准备7277440330.3499.9320027913.847257412416.50

其中：账龄组合41169666.810.5720027913.8448.6521141752.97应收合并范围内公司

7236270663.5399.367236270663.53

款项

合计7282712781.55—20027913.84—7262684867.71（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备31625.280.0031625.28

其中：应收银联等第

31625.280.0031625.28

三方代收款

按组合计提坏账准备6700823791.09100.0013941504.486686882286.61

其中：账龄组合36490867.660.5413941504.4838.2122549363.18应收合并范围内公司

6664332923.4399.466664332923.43

款项

合计6700855416.37—13941504.48—6686913911.89

1）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

账龄年末余额

115利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7674119.78217945.002.84

1-2年10000.001092.0010.92

2-3年4601924.791517254.6032.97

3-4年20000000.009408000.0047.04

5年以上8883622.248883622.24100.00

合计41169666.8120027913.84—

2）应收合并范围内公司款项，不计提坏账准备。

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

年初余额74752.0613866752.4213941504.48年初余额在本年————

--转入第二阶段-273.00273.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提143465.945942943.426086409.36本年转回本年转销本年核销其他变动

年末余额217945.0019809968.8420027913.84

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额收回或转销或计提其他转回核销

账龄组合13941504.486086409.3620027913.84

合计13941504.486086409.3620027913.84

（5）本年度实际核销的其他应收款

116利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度本公司无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

年末按欠款方归集的余额前五名其他应收款汇总金额3328595562.15元，占其他应收款年末余额合计数的比例45.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0.00元。

117利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3273506343.20786250567.972487255775.233233536343.207202.913233529140.29

合计3273506343.20786250567.972487255775.233233536343.207202.913233529140.29

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末被投资单位减少（账面价值）年初余额追加投资计提减值准备其他（账面价值）余额投资

利群集团青岛百惠商厦股份有限公司38291488.0438291488.04

利群集团青岛四方购物广场有限公司55645174.3055645174.30

利群集团青岛海琴购物广场有限公司16617039.9716617039.97

利群集团青岛瑞泰购物广场有限公司26266702.5026266702.50

利群集团胶州商厦有限公司43160470.2043160470.20

利群集团胶南商厦有限公司26602921.2326602921.23

利群集团即墨商厦有限公司72150024.1172150024.11

利群集团莱西购物广场有限公司6140521.876140521.87

利群集团威海购物广场有限公司19128324.2419128324.24

利群集团乳山购物广场有限公司8408512.508408512.50

118利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末被投资单位减少（账面价值）年初余额追加投资计提减值准备其他（账面价值）余额投资

利群集团文登购物广场有限公司15643542.8015643542.80

利群集团蓬莱购物广场有限公司23595020.6323595020.63

利群集团莱州购物广场有限公司26568840.9926568840.99

利群集团日照购物广场有限公司11403592.6211403592.62

利群集团日照瑞泰国际商城有限公司6591485.306591485.30

利群集团淄博购物广场有限公司6820000.007202.916820000.007202.91

利群集团青岛金海岸商场有限公司2844000.002844000.00

利群集团青岛利群商厦有限公司208076278.74208076278.74

利群集团城阳购物广场有限公司6324234.516324234.51

利群集团青岛前海购物广场有限公司234035743.62234035743.62

利群集团青岛电子商务有限公司4525638.274525638.27

青岛利群便利连锁发展有限公司9820471.429820471.42

福兴祥物流集团有限公司269713789.43269713789.43

利群集团平度购物中心有限公司10000000.0010000000.00

青岛金鼎广场有限公司50000000.0050000000.00

利群集团连云港商业广场有限公司10000000.0010000000.00

青岛利群超市有限公司10000000.0010000000.00

119利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末被投资单位减少（账面价值）年初余额追加投资计提减值准备其他（账面价值）余额投资

丰捷有限公司786243365.06786243365.06786243365.06

康丰有限公司213971366.54213971366.54

南通春林置业有限公司38685724.9838685724.98

南通辉元置业有限公司42535857.4542535857.45

淮安满信置业有限公司95009731.7395009731.73

南通丰昌置业有限公司53463666.1153463666.11

南通富华置业有限公司163622792.56163622792.56

南通耀辉置业有限公司162989771.81162989771.81

诸暨德程置业有限公司39310085.0339310085.03

南通福贸置业有限公司83433856.8283433856.82

南通康达置业有限公司88259269.2888259269.28

南通南祥置业有限公司100029835.63100029835.63

利群集团蓬莱海情购物广场有限公司35000000.004670000.0039670000.00

青岛利群辛安超市有限公司2000000.002000000.00

青岛利群麦岛超市有限公司2000000.002000000.00

青岛裕兴昌商业保理有限公司65000000.0065000000.00

青岛商联兴电子商务有限公司10000000.0010000000.00

120利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末被投资单位减少（账面价值）年初余额追加投资计提减值准备其他（账面价值）余额投资

青岛扬达互联网科技有限公司10000000.0010000000.00

利群集团（青岛）西海岸金鼎购物广

20000000.0020000000.00

场有限公司

青岛名德资产评估有限公司600000.00600000.00

淮安市利群便利超市有限公司1000000.001000000.00

东营利群超市有限公司2000000.002000000.00

青岛润商管理咨询有限公司300000.00300000.00

青岛利群商业投资有限公司30000000.0030000000.00日照利群大唐购物中心有限公司5000000.005000000.00

合计3233529140.297202.9139970000.00786243365.062487255775.23786250567.97

121利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务232328197.65217558599.90251034941.06180175200.52

其他业务165879471.1519905643.2869099417.6815888533.37

合计398207668.80237464243.18320134358.74196063733.89

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本按业务类型分类

零售连锁经营232328197.65167168680.12251034941.06180175200.52

物业出租25139811.6219905103.9825881927.7815861885.97

促销服务费等39928044.92539.3043217489.9026647.40

商品房销售100811614.6150389919.78

合计398207668.80237464243.18320134358.74196063733.89按业务地区分类

山东区域398207668.80237464243.18320134358.74196063733.89

合计398207668.80237464243.18320134358.74196063733.89

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益851502255.00178050000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2000000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1660340.211226297.22

合计853162595.21177276297.22

122利群商业集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备

32524386.17的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享17942016.41有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

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