上海证券交易所

上证公监函〔2022〕0081号

关于对西安陕鼓动力股份有限公司及有关责任

人予以监管警示的决定

当事人：

西安陕鼓动力股份有限公司，A股证券简称：陕鼓动力，A股证券代码：601369；

赵甲文，西安陕鼓动力股份有限公司时任财务总监。

经查明，2022年4月28日，西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称陕鼓动力或公司）披露公告称，公司于2020年开展“定期存单质押”业务，但公司在2020年度、2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度财务报告中因疏漏未将质押存单作为受限资金

进行披露，未在现金流量表中体现。公司就上述业务更正前期会计处理，将2020年及2021年银行定期存单质押列示为受限货币资金，并调整筹资活动现金流量和现金及现金等价物余额，对相关定期报告中财务报表数据进行追溯调整。

上述会计差错更正后，2020年年报中，调减筹资活动产生现金流量净额、期末现金及现金等价物余额10亿元，分别占更正后对应科目金额的119%和21%。2021年第一季度报告中，调减期初和期末

1现金及现金等价物余额10亿元，分别占更正后对应科目金额的21%

和16%；2021年半年度报告中，调减筹资活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额1000万元，分别占更正后对应科目金额的22%和0.6%，调减期初和期末现金及现金等价物余额10亿元和

10.1亿元分别占更正后对应科目金额21%和16%；2021年三季度报告中，调增筹资活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额10亿元，分别占更正后对应科目金额的61%和28%，调减期初现金及现金等价物余额10亿元，占更正后对应科目金额的21%。

定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。公司前期部分会计核算和会计处理存在差错，导致多期定期报告相关财务信息披露不准确，其行为违反了《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》（以下简称《股票上市规则》）

第1.4条、第2.1条、第2.5条等有关规定。时任财务总监赵甲文（任期2013年2月7日至今）作为公司财务事项的主要负责人，其未能勤勉尽责，对公司违规负有责任，违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第16.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部作出如下监管措施决定：

对西安陕鼓动力股份有限公司及时任财务总监赵甲文予以监管警示。

2公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当认真履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、准确和完整地披露所有重大信息。

上海证券交易所上市公司管理一部

二〇二二年六月十三日

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