公司代码：601375公司简称：中原证券

中原证券股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

中原证券股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部部门、分支机构及控股子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之100比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理结构、发展战略、企业文化；经纪业务、自营业务、投资银行业务、信用业务、衍生品业

务、柜台市场业务、资产管理业务、代销金融产品业务、研究业务、结算托管业务、期货业务、另类投

资业务、私募基金管理业务、区域性股权市场业务、境外业务；以及全面风险管理、财务管理、人力资

源管理、资金运营管理、固定资产管理、关联交易管理、信息技术管理、合规管理、法律事务管理、反

洗钱管理、内部监督等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

经纪业务、自营业务、投资银行业务、信用业务、资产管理业务、期货业务、另类投资业务、私募

基金管理业务、境外业务；资金运营管理、信息技术管理、反洗钱管理等关键领域。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否7.其他说明事项无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司的内部控制评价制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

涉及利润的错报占当大于5%3%-5%0%-3%

年利润总额的比例（含）（不含）（含）

涉及资产、负债的错大于5%3%-5%0%-3%

报占总资产的比例（含）（不含）（含）

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

公司存在下述迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷：

1、发现董事、监事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行为；

2、信息错报影响方面，错误信息可能会导致使用者做出重大的错误决策或截然

重大缺陷相反的决策，造成不可挽回的决策损失；

3、信息系统对数据完整性及业务运营的影响方面，对系统数据的完整性具有重大影响，数据的非授权改动造成财务记录的重大错误；

4、监管机构责令公司更正已公布的财务报告。

公司存在下述迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重要缺陷：

1、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财

务报表真实、完整；

重要缺陷2、信息错报影响方面，对信息使用者有一定的影响，可能会影响使用者对于事物性质的判断，在一定程度上可能导致错误的决策；

3、信息系统对数据完整性及业务运营的影响方面，对系统数据完整性具有一定影响，数据的非授权改动对财务数据记录的准确性产生一定的影响。

公司存在下述迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在一般缺陷：

1、信息错报影响方面，对信息使用者不会产生影响，或对信息准确性有轻微影

一般缺陷响，但不会影响使用者的判断；

2、信息系统对数据完整性及业务运营的影响方面，对系统数据完整性会产生有限影响，数据的非授权改动对财务数据记录产生损失轻微。

说明：无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

因内控缺陷造成的大于5%3%-5%0%-3%

财务损失占当年利（含）（不含）（含）润总额的比例

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

公司存在下述迹象之一的，通常表明非财务报告内部控制存在重大缺陷：

1、营运影响：严重损伤公司核心竞争力，严重损害公司为客户服务的能力；

重大缺陷2、监管影响：公司被监管部门撤销相关业务许可；

3、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

4、公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

公司存在下述迹象之一的，通常表明非财务报告内部控制存在重要缺陷：

1、营运影响：对内外部均造成了一定影响，致使业务操作效率低下，损害公司

重要缺陷为客户服务的能力；

2、监管影响：公司被监管部门暂停相关业务许可。

公司存在下述迹象之一的，通常表明非财务报告内部控制存在一般缺陷：

一般缺陷1、营运影响：对日常营运没有影响，或仅影响内部效率，不直接影响对外展业；

2、监管影响：除被监管部门撤销或暂停相关业务许可以外的其他监管影响。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。

非财务报告截至报告基截至报告发

业务缺陷整改情况/整改内部控制重缺陷描述准日是否完出日是否完领域计划要缺陷成整改成整改

2024年10月18日中国证其他公司已组织对相关部否否监会对公司出具《关于对门及责任人进行问责公司收到中中原证券股份有限公司采并对公司投资银行业国证监会《关取停债券承销业务措施的务进行全面整改，具于对中原证决定》，指出公司违反了体整改措施如下:一是券股份有限《公司债券发行与交易管完善制度机制;二是通公司采取暂理办法》第七条，第四十五过合规宣导和制度培停债券承销条;《证券发行上市保荐业训提升业务人员合规业务措施的务管理办法》(证监会令第风控意识:三是丰富和决定》。58号)第四条;《证券公司完善尽职调查的诚信投资银行类业务内部控制核查手段，加强对发指引》第三十二条、第五十行人的监测频率和强七条等规定。按照《证券公度;四是进一步提高审司和证券投资基金管理公核把关力度，严格审司合规管理办法》第三十核，切实发挥内控对二条的规定，决定对公司投行业务的监督制衡在2024年10月17日至作用。

2025年4月16日期间暂

停债券承销业务。

2.3.一般缺陷

公司在实施日常监督和专项监督的基础上，开展年度内部控制有效性评价。根据公司非财务报告内部控制一般缺陷认定标准，报告期内公司发现在员工投资行为管控、薪酬管理、场外衍生金融工具投资等方面存在个别非财务报告内部控制一般缺陷。公司对此高度重视，已及时安排相关责任单位开展整改落实工作。2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

√是□否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为1个。

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用□不适用公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。截至报告基准日，上一年度内部控制评价发现的非财务报告内部控制一般缺陷已组织整改。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计，报告认为公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

2025年公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，进一步完善内部控制体系，规范内部

控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司规范运作和健康持续发展，保护投资者合法权益。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：鲁智礼中原证券股份有限公司

2025年3月28日