香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。

中國工商銀行股份有限公司

INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）

股份代號：1398

2026中期業績公告

中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」）董事會宣佈本行及其子公司（以下簡稱「本集團」）截至2026年6月30日止未經審計的中期業績。本行董事會及董事會審計委員會已審閱並確認未經審計的中期業績。

1.公司基本情況簡介

1.1基本情況簡介

證券簡稱證券代碼上市交易所

A股 工商銀行 601398 上海證券交易所

H股 工商銀行 1398 香港聯合交易所有限公司工行優1360011境內優先股上海證券交易所工行優2360036

1.2聯繫人和聯繫方式

董事會秘書、公司秘書姓名田楓林聯繫地址中國北京市西城區復興門內大街55號

電話86-10-66108608

傳真86-10-66107420

電子信箱 ir@icbc.com.cn

11.3公司簡介

中國工商銀行成立於1984年1月1日。2005年10月28日，本行整體改制為股份有限公司。

2006年10月27日，本行成功在上交所和香港聯交所同日掛牌上市。

本行致力於建設中國特色世界一流現代金融機構，擁有優質的客戶基礎、多元的業務結構、強勁的創新能力和市場競爭力。本行將服務作為立行之本，堅持以服務創造價值，向全球超1500萬對公客戶和超7.8億個人客戶提供豐富的金融產品和優質的金融服務，以自身高質量發展服務經濟社會高質量發展。本行自覺將社會責任融入發展戰略和經營管理活動，在服務製造業、發展普惠金融、支持鄉村振興、發展綠色金融、支持公益事業等方面受到廣泛讚譽。

本行始終聚焦主業，堅持服務實體經濟的本源，與實體經濟共榮共存、共擔風雨、共同成長；始終堅持風險為本，牢牢守住底線，不斷提高控制和化解風險的能力；始終堅持對商業銀行經營規律的把握與遵循，致力於成為基業長青的銀行；始終堅持穩中求進、創新求進，持續深化重點發展戰略，積極發展金融科技，加快數智化轉型；始終堅持專業專注，開拓專業化經營模式，鍛造「大行工匠」。

本行連續十四年位列《銀行家》全球銀行1000強榜單榜首，連續十年位列Brand Finance全球銀行品牌價值500強榜單榜首。

22.財務概要

本業績公告所載財務數據及指標按照國際財務報告會計準則編製，除特別說明外，為本行及其子公司合併數據，以人民幣列示。

財務數據

2026年1-6月2025年1-6月2024年1-6月

經營成果（人民幣百萬元）利息淨收入341237313576313950手續費及佣金淨收入692356702067405營業收入446163409082401999營業費用111379108570105208

資產減值損失(1)127756104529102069營業利潤207028195983194722稅前利潤210010199008197184淨利潤176475168803171296歸屬於母公司股東的淨利潤173682168103170467經營活動產生的現金流量淨額136901378631726983

每股計（人民幣元）

基本每股收益(2)0.470.460.47

稀釋每股收益(2)0.470.460.47

2026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

資產負債（人民幣百萬元）資產總額570705935347777348821746客戶貸款及墊款總額319921263050611428372229公司類貸款200921431884167117482223個人貸款900043690026368957720票據貼現289954726618071932286

貸款減值準備(3)896048852274815497投資186327681690741514153576負債總額527147494920574944834480客戶存款391732653731177834836973公司存款174521181635059315507405個人存款210566712020461918541510其他存款238549251921228721應計利息425927504645559337同業及其他金融機構存放和拆入款項585839751032474590965

32026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

歸屬於母公司股東的權益432699442442593969841股本356407356407356407

核心一級資本淨額(4)394078038371493624342

一級資本淨額(4)430627842226763949453

總資本淨額(4)553909053027964986531

風險加權資產(4)298327802826994825710855

每股計（人民幣元）

每股淨資產(5)11.1210.8310.23信用評級

標普(S&P)(6) A A A穆迪（Moody’s）(6) A1 A1 A1

註：(1)為信用減值損失和其他資產減值損失之和。

(2)根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的規定計算。

(3)為以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備之和。

(4)根據《商業銀行資本管理辦法》計算。

(5)為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司股東的權益除以期末普通股股本總數。

(6)評級結果為長期外幣存款評級。

4財務指標

2026年1-6月2025年1-6月2024年1-6月

盈利能力指標(%)

平均總資產回報率(1)0.64*0.67*0.75*

加權平均權益回報率(2)8.63*8.82*9.53*

淨利息差(3)1.17*1.16*1.24*

淨利息收益率(4)1.29*1.30*1.43*

風險加權資產收益率(5)(10)1.21*1.28*1.38*

手續費及佣金淨收入比營業收入15.5216.3816.77

成本收入比(6)23.7025.2724.79

2026年2025年2024年

6月30日12月31日12月31日

資產質量指標(%)

不良貸款率(7)1.291.311.34

撥備覆蓋率(8)217.58213.60214.91

貸款撥備率(9)2.802.792.87

資本充足率指標(%)

核心一級資本充足率(10)13.2113.5714.10

一級資本充足率(10)14.4314.9415.36

資本充足率(10)18.5718.7619.39

總權益對總資產比率7.637.998.17

風險加權資產佔總資產比率(10)52.2752.8652.66

註：*為年化比率。

(1)淨利潤除以期初及期末總資產餘額的平均數。

(2)根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的規定計算。

(3)平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。

(4)利息淨收入除以平均生息資產。

(5)淨利潤除以期初及期末風險加權資產的平均數。

(6)營業費用（扣除稅金及附加）除以營業收入。

(7)不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(8)貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。

(9)貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(10)根據《商業銀行資本管理辦法》計算。

53.討論與分析

3.1財務報表分析

3.1.1利潤表項目分析

2026年上半年，本行堅持黨建引領、五化轉型，深入踐行金融工作的政治性、人民性，

「十五五」規劃第一個半年各項工作起步有力、開局良好，經營保持穩中有進良好發展態勢。

上半年實現淨利潤1764.75億元，同比增長4.5%，年化平均總資產回報率0.64%，年化加權平均權益回報率8.63%。營業收入4461.63億元，增長9.1%。其中，利息淨收入3412.37億元，增長8.8%；非利息收入1049.26億元，增長9.9%。營業費用1113.79億元，增長2.6%，成本收入比為23.70%。計提資產減值損失1277.56億元，增長22.2%。所得稅費用335.35億元，增長

11.0%。

利潤表主要項目變動

人民幣百萬元，百分比除外項目2026年1-6月2025年1-6月增減額增長率(%)

利息淨收入341237313576276618.8

非利息收入1049269550694209.9

營業收入446163409082370819.1

減：營業費用11137910857028092.6

信用減值損失1270181040072301122.1

其他資產減值損失73852221641.4

營業利潤207028195983110455.6

分佔聯營及合營企業收益29823025(43)(1.4)

稅前利潤210010199008110025.5

減：所得稅費用3353530205333011.0

淨利潤17647516880376724.5

歸屬於：母公司股東17368216810355793.3

非控制性權益27937002093299.0

6利息淨收入

2026年上半年，利息淨收入3412.37億元，同比增加276.61億元，增長8.8%。利息收入

6607.77億元，減少128.26億元，下降1.9%；利息支出3195.40億元，減少404.87億元，下降

11.2%。受負債成本改善、資產負債結構優化等因素影響，年化淨利息差1.17%，同比上升1個基點，年化淨利息收益率1.29%，同比下降1個基點。

生息資產平均收益率和計息負債平均付息率

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目平均收益平均收益利息收入利息收入

平均餘額率╱付息率平均餘額率╱付息率

╱支出(%)╱支出(%)資產

客戶貸款及墊款314338844118562.64294460524266722.92

投資164263122022212.48136555631905672.81

存放中央銀行款項(2)3235237250731.563070303256851.69存放和拆放同業及其他

金融機構款項(3)2326822216271.872549528306792.43

總生息資產534222556607772.49487214466736032.79非生息資產32950742969589

資產減值準備(950682)(914606)總資產5576664750776429負債

存款367167242089941.15343934382475031.45同業及其他金融機構存放和

拆入款項(3)9485005787511.677458573740922.00

已發行債務證券和存款證2619290317952.452810629384322.76

總計息負債488210193195401.32446626403600271.63非計息負債24292482280591總負債5125026746943231利息淨收入341237313576

淨利息差1.171.16

淨利息收益率1.291.30

註：(1)生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數，非生息資產、非計息負債及資產減值準備的平均餘額為期初和期末餘額的平均數。

(2)存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。

(3)存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包含賣出回購款項。

7利息收入和支出變動分析

人民幣百萬元

2026年1-6月與2025年1-6月對比

項目增╱（減）原因

淨增╱（減）規模利率資產

客戶貸款及墊款26070(40886)(14816)

投資34000(22346)11654

存放中央銀行款項1367(1979)(612)

存放和拆放同業及其他金融機構款項(1972)(7080)(9052)

利息收入變化59465(72291)(12826)負債

存款12657(51166)(38509)

同業及其他金融機構存放和拆入款項16864(12205)4659

已發行債務證券和存款證(2316)(4321)(6637)

利息支出變化27205(67692)(40487)

利息淨收入變化32260(4599)27661

註：規模的變化根據平均餘額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規模變化中。

利息收入

?客戶貸款及墊款利息收入

客戶貸款及墊款利息收入4118.56億元，同比減少148.16億元，下降3.5%，主要是客戶貸款及墊款平均收益率下降28個基點所致，平均餘額增長6.8%部分抵消了收益率下降的影響。

按期限結構劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目平均收益率平均收益率

平均餘額利息收入(%)平均餘額利息收入(%)

短期貸款8714730866612.017488259855932.31

中長期貸款227191543251952.89219577933410793.13

客戶貸款及墊款總額314338844118562.64294460524266722.92

8按業務類型劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目平均收益率平均收益率

平均餘額利息收入(%)平均餘額利息收入(%)

公司類貸款185942812477712.69172770012479572.89

票據貼現2689132103750.78205955695900.94

個人貸款87969771236922.8488318781362183.11

境外業務1353494300184.471277617329075.19

客戶貸款及墊款總額314338844118562.64294460524266722.92

?投資利息收入

投資利息收入2022.21億元，同比增加116.54億元，增長6.1%，主要是投資平均餘額增長

20.3%所致，平均收益率下降33個基點部分抵消了規模增長的影響。

?存放中央銀行款項利息收入

存放中央銀行款項利息收入250.73億元，同比減少6.12億元，下降2.4%。

?存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入216.27億元，同比減少90.52億元，下降

29.5%，主要是融出資金平均收益率下降所致。

利息支出

?存款利息支出

存款利息支出2089.94億元，同比減少385.09億元，下降15.6%，主要是客戶存款平均付息率下降30個基點所致。本行持續規範利息支出管理，提升自律倡議落實成效，推動付息成本持續下行。

9按產品類型劃分的存款平均成本分析

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目平均付息率平均付息率

平均餘額利息支出(%)平均餘額利息支出(%)公司存款

定期8257575628611.547679082741521.95

活期7011123162700.476691349205670.62

小計15268698791311.0514370431947191.33個人存款

定期133718471117351.69123693321253182.04

活期679818617530.05639125022220.07

小計201700331134881.13187605821275401.37

境外業務1277993163752.581262425252444.03

存款總額367167242089941.15343934382475031.45

?同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出787.51億元，同比增加46.59億元，增長

6.3%，主要是合理安排融入資金，多元化拓寬負債來源所致。

?已發行債務證券和存款證利息支出

已發行債務證券和存款證利息支出317.95億元，同比減少66.37億元，下降17.3%，主要是已發行債務證券和存款證平均付息率下降31個基點，以及同業存單發行規模減少所致。

非利息收入

上半年實現非利息收入1049.26億元，同比增加94.20億元，增長9.9%，佔營業收入的比重為23.5%。其中，手續費及佣金淨收入692.35億元，增加22.15億元，增長3.3%；其他非利息收益356.91億元，增加72.05億元，增長25.3%。

10手續費及佣金淨收入

人民幣百萬元，百分比除外項目2026年1-6月2025年1-6月增減額增長率(%)

結算、清算及現金管理23421232162050.9

投資銀行1446814775(307)(2.1)

個人理財及私人銀行114579990146714.7

對公理財89097212169723.5

銀行卡77828823(1041)(11.8)

資產託管459742743237.6

擔保及承諾18622336(474)(20.3)

代理收付及委託13761463(87)(5.9)

其他2719207364631.2

手續費及佣金收入765917416224293.3

減：手續費及佣金支出735671422143.0

手續費及佣金淨收入692356702022153.3上半年，手續費及佣金收入765.91億元，同比增加24.29億元，增長3.3%。對公理財業務收入、個人理財及私人銀行業務收入分別增加16.97億元、14.67億元，主要是把握市場機遇，代理貴金屬、代理基金、代銷理財等業務收入增加所致；其他收入增加6.46億元，主要是養老金業務增長較好。受市場環境變化等外部因素影響，銀行卡業務收入有所減少；主動下調擔保承諾費率，相關產品收入減少。

其他非利息收益

人民幣百萬元，百分比除外項目2026年1-6月2025年1-6月增減額增長率(%)

交易淨收入100127613239931.5

金融投資淨收益2644918294815544.6

其他營業淨（支出）╱收入(770)2579(3349)(129.9)

合計3569128486720525.3

其他非利息收益356.91億元，同比增加72.05億元，增長25.3%。其中，交易淨收入增加主要是交易類債券投資未實現收益增加所致，金融投資淨收益增加主要是基金投資和債券投資的未實現收益增加所致，其他營業淨支出主要是匯兌及匯率產品淨損失增加和保險業務淨支出增加所致。

11營業費用

人民幣百萬元，百分比除外項目2026年1-6月2025年1-6月增減額增長率(%)

職工費用666076416324443.8

物業和設備費用13486131563302.5

稅金及附加562051994218.1

資產攤銷26482568803.1

其他2301823484(466)(2.0)

合計11137910857028092.6減值損失上半年，計提信用減值損失1270.18億元，同比增加230.11億元，增長22.1%，其中，貸款減值損失1230.16億元，增加208.01億元，增長20.4%。其他資產減值損失7.38億元，增加2.16億元，增長41.4%。請參見「財務報表附註9.信用減值損失；23.資產減值準備」。

所得稅費用

所得稅費用335.35億元，同比增加33.30億元，增長11.0%。實際稅率15.97%，低於25%的法定稅率，主要是由於持有的中國國債、地方政府債利息收入按稅法規定為免稅收益。

12地理區域信息概要

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

營業收入446163100.0409082100.0

總行360808.1291547.1

長江三角洲8285918.67750418.9

珠江三角洲5152811.54877211.9

環渤海地區9133320.58606421.0

中部地區5772112.95444413.3

西部地區6275314.15960814.6

東北地區137723.1137273.4

境外及其他5019411.2398619.8

抵銷(77)(0.0)(52)(0.0)

稅前利潤210010100.0199008100.0

總行(33985)(16.2)(20069)(10.1)

長江三角洲5333225.44974425.0

珠江三角洲2321911.12188711.0

環渤海地區6538831.15842829.4

中部地區2603712.42438212.3

西部地區3102514.83150515.8

東北地區71313.471213.6

境外及其他3786318.02601013.0

抵銷––––

註：請參見「財務報表附註42.分部信息」。

3.1.2資產負債表項目分析

2026年上半年，本行認真落實宏觀經濟金融政策和監管要求，持續動態優化資產負債總量

和結構擺佈策略，推進五化轉型，努力實現價值創造、市場地位、風險管控和資本約束的動態平衡。

堅持投融資一體化發展策略，圍繞佈局現代化，助力經濟高質量發展，做精做深金融「五篇大文章」，加力支持國家重大戰略、重點領域和薄弱環節。提升負債多元化發展能力，持續推進GBC+基礎性工程，夯實客戶存款增長基礎，存款延續高質量發展態勢。拓寬穩定資金來源渠道，推動資金來源與資金運用相匹配，優化資產負債管理效能。

13資產運用

6月末，總資產570705.93億元，比上年末增加35928.20億元，增長6.7%。其中，客戶

貸款及墊款總額（簡稱「各項貸款」）319921.26億元，增加14860.12億元，增長4.9%；投資186327.68億元，增加17253.53億元，增長10.2%；現金及存放中央銀行款項35177.52億元，

減少1568.06億元，下降4.3%。

資產結構

2026.6.302025.12.31

54.6%客戶貸款及墊款淨額55.6%

32.6%投資31.6%

6.2%現金及存放中央銀行款項6.9%

1.9%存放和拆放同業及2.4%

其他金融機構款項

1.8%買入返售款項1.0%

2.9%其他2.5%

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶貸款及墊款總額31992126–30506114–

加：應計利息65947–57995–

減：以攤餘成本計量的客戶

貸款及墊款的減值準備895553–851750–

客戶貸款及墊款淨額(1)3116252054.62971235955.6

投資1863276832.61690741531.6

現金及存放中央銀行款項35177526.236745586.9

存放和拆放同業及其他金融機構款項11015021.912640192.4

買入返售款項10297781.85307371.0

其他16262732.913886852.5

資產合計57070593100.053477773100.0

註：(1)請參見「財務報表附註17.客戶貸款及墊款」。

14?貸款

本行認真貫徹國家重大戰略部署，靠前落實財政金融協同促內需等一攬子增量政策要求，聚焦「五篇大文章」、現代化產業體系建設、新質生產力發展、擴大內需等重點領域，持續發揮服務實體經濟的主力軍作用。聚焦住房、消費、經營等領域，持續優化產品體系、改進服務流程、推進個人貸款業務數智化轉型。6月末，各項貸款319921.26億元，比上年末增加14860.12億元，增長4.9%。其中，境內分行人民幣貸款302958.74億元，增加14263.84億元，增長

4.9%。

按業務類型劃分的貸款結構

2026.6.302025.12.31

62.8%公司類貸款61.8%

9.1%票據貼現8.7%

28.1%個人貸款29.5%

按業務類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

公司類貸款2009214362.81884167161.8

短期公司類貸款495548215.5428031214.0

中長期公司類貸款1513666147.31456135947.8

票據貼現28995479.126618078.7

個人貸款900043628.1900263629.5

個人住房貸款574069117.9587586819.3

個人消費貸款6086391.94990141.6

個人經營性貸款20539496.419302196.3

信用卡透支5971571.96975352.3

合計31992126100.030506114100.0

靠前對接「十五五」重大工程、「兩重」項目建設資金需求，加力支持「兩新」、提振消費等重點領域。製造業、科技創新、綠色金融、普惠金融等重點領域貸款呈現較好發展態勢。公司類貸款比上年末增加12504.72億元，增長6.6%。其中，短期貸款增加6751.70億元，增長

15.8%；中長期貸款增加5753.02億元，增長4.0%。

15緊跟房地產行業政策和市場形勢變化，穩步推進個人住房貸款均衡發展。持續優化個人消

費貸款產品功能，積極響應消費貸款貼息政策落地，助力培育服務消費新增長點。聚焦小微企業主、個體工商戶等重點客群的生產經營和消費需求，通過產品優化創新，不斷提升服務質量，做大做優個人經營性貸款。個人貸款比上年末減少22.00億元。其中，個人消費貸款增加

1096.25億元，增長22.0%；個人經營性貸款增加1237.30億元，增長6.4%；個人住房貸款和信

用卡透支有所下降。

貸款五級分類分佈情況

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

正常3095071696.742951244596.74

關注6295921.975946561.95

不良貸款4118181.293990131.31

次級1118860.35906670.30

可疑724070.23759090.25

損失2275250.712324370.76

合計31992126100.0030506114100.00

按照五級分類，6月末正常貸款309507.16億元，比上年末增加14382.71億元，佔各項貸款的96.74%；關注貸款6295.92億元，增加349.36億元，佔比1.97%，上升0.02個百分點；不良貸款4118.18億元，增加128.05億元，不良貸款率1.29%，下降0.02個百分點。

貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目不良不良佔比不良佔比不良

貸款(%)貸款率貸款貸款率貸款(%)(%)貸款(%)

公司類貸款2009214362.82528671.261884167161.82566761.36

短期公司類貸款495548215.5739651.49428031214.0734991.72

中長期公司類貸款1513666147.31789021.181456135947.81831771.26

票據貼現28995479.1––26618078.7––

個人貸款900043628.11589511.77900263629.51423371.58

個人住房貸款574069117.9743201.29587586819.3622501.06

個人消費貸款6086391.9153612.524990141.6128772.58

個人經營性貸款20539496.4372031.8119302196.3350881.82

信用卡透支5971571.9320675.376975352.3321224.61

合計31992126100.04118181.2930506114100.03990131.31

166月末，公司類不良貸款2528.67億元，比上年末減少38.09億元，不良貸款率1.26%，下降

0.10個百分點。個人不良貸款1589.51億元，增加166.14億元，不良貸款率1.77%，上升0.19個百分點。

按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目不良不良佔比不良佔比不良

貸款(%)貸款率貸款貸款(%)(%)貸款率

貸款(%)

交通運輸、倉儲和郵政業410240221.9115680.28401928722.9113140.28

製造業310317416.5363311.17273873215.6424981.55

租賃和商務服務業304815116.3422371.39278166615.8408561.47

水利、環境和公共

設施管理業203095510.8130670.64190792410.9132620.70

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業18318899.840750.22184976410.553200.29

批發和零售業10716495.7262002.449525265.4257262.70

房地產業8585464.6538516.278645764.9465765.39

建築業6320183.4125701.995358653.1135002.52

科教文衛5142512.780531.574636472.687931.90

採礦業4385372.314140.323936602.215190.39

其他11238226.0160731.4310527496.1163161.55

合計18755394100.02254391.2017560396100.02256801.29

本行持續推進行業信貸結構調整，不斷提升服務實體經濟質效。製造業貸款比上年末增加

3644.42億元，增長13.3%，主要投向航空航天裝備、精細化工、新一代信息技術等高端製造業

龍頭骨幹企業和重點項目。租賃和商務服務業貸款增加2664.85億元，增長9.6%，主要投向投資與資產管理、企業總部、商務服務等領域。水利、環境和公共設施管理業貸款增加1230.31億元，增長6.4%，主要投向新型城鎮化、水利設施等領域重大工程，以及城市公共事業、環境整治等民生領域。批發和零售業貸款增加1191.23億元，增長12.5%，主要是國家穩經濟促消費政策持續發力，大宗商品貿易商以及百貨、商超、家電等零售商資金需求上漲。建築業貸款增加961.53億元，增長17.9%，主要是國家加大對固定資產投資的支持力度，新型城鎮化、水利設施、城市更新等領域重大工程加快推進，建築企業資金周轉需求上升。

17本行持續強化各行業貸款風險管理，提升不良資產處置質效，做好重點領域風險防範化解，貸款質量總體穩定。

按地域劃分的貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目不良不良佔比不良佔比不良

貸款(%)貸款率貸款貸款率貸款(%)(%)貸款(%)

總行7859842.5391384.988496022.8405824.78

長江三角洲713278622.2594370.83675682722.2557190.82

珠江三角洲482054015.1952971.98461363115.1867321.88

環渤海地區539054516.8533900.99510971316.7554961.09

中部地區518127016.2542451.05485390715.9484751.00

西部地區595736218.6614691.03568800618.7592621.04

東北地區11997083.8195261.6311555203.8199741.73

境外及其他15239314.8293161.9214789084.8327732.22

合計31992126100.04118181.2930506114100.03990131.31貸款減值準備變動情況人民幣百萬元以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及項目減值準備墊款的減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計期初餘額349667166682335401851750242136146524

轉移：

至第一階段24390(22056)(2334)–––––

至第二階段(8299)11430(3131)–––––

至第三階段(2909)(23227)26136––(11)11–

本期計提╱（回撥）494421620457385123031(31)(39)55(15)

本期核銷及轉出––(81911)(81911)––––

收回已核銷貸款––53515351––––

其他變動(328)(1403)(937)(2668)(1)(14)1(14)期末餘額41196314763033596089555321072213495

註：請參見「財務報表附註17.客戶貸款及墊款」。

6月末，貸款減值準備餘額8960.48億元，其中以攤餘成本計量的貸款減值準備8955.53億元，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備4.95億元。撥備覆蓋率

217.58%，比上年末上升3.98個百分點；貸款撥備率2.80%，上升0.01個百分點。

18按擔保類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

抵押貸款1089405834.11080325335.4

質押貸款547760817.1477847215.7

保證貸款27937478.727538199.0

信用貸款1282671340.11217057039.9

合計31992126100.030506114100.0逾期貸款

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

逾期期限佔各項貸款佔各項貸款

金額(%)金額的比重的比重(%)

3個月以內1640570.511303070.43

3個月至1年1467840.461369030.45

1年至3年1491900.471450870.48

3年以上525920.16504380.16

合計5126231.604627351.52

註：當客戶貸款及墊款的本金或利息逾期時，被認定為逾期。對於可以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，該等貸款的全部金額均被分類為逾期。

逾期貸款5126.23億元，比上年末增加498.88億元。其中逾期3個月以上貸款3485.66億元，增加161.38億元。

重組貸款

根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》要求計量的重組貸款和墊款1294.95億元，比上年末減少265.32億元，其中逾期3個月以上的重組貸款和墊款439.01億元，增加42.95億元。

貸款遷徙率百分比

2026年2025年2024年

項目6月30日12月31日12月31日

正常1.450.971.09

關注29.1517.4417.44

次級120.8159.2459.86

可疑128.2968.8953.45

註：根據原中國銀保監會2022年發佈的《關於修訂銀行業非現場監管基礎指標定義及計算公式的通知》規定計算，為集團口徑數據。

19借款人集中度

6月末，本行對最大單一客戶的貸款總額佔資本淨額的4.2%，對最大十家單一客戶的貸款

總額佔資本淨額的15.8%；最大十家單一客戶貸款總額8742.04億元，佔各項貸款的2.7%。

2026年2025年2024年

項目6月30日12月31日12月31日

最大單一客戶貸款比例(%)4.24.44.4

最大十家客戶貸款比例(%)15.819.421.6

?投資

本行加大支持實體經濟力度，適應社會融資結構變化，積極開展債券投資，統籌投資價值和利率風險防控，合理擺佈債券品種和期限結構。6月末，投資186327.68億元，比上年末增加

17253.53億元，增長10.2%。其中，債券180115.52億元，增加16988.43億元，增長10.4%。

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

債券1801155296.71631270996.5

權益工具2252391.22348861.4

基金及其他2498441.32211541.3

應計利息1461330.81386660.8

合計18632768100.016907415100.0

20按發行主體劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

政府及中央銀行債券1359987875.51256538777.0

政策性銀行債券16706609.313702308.4

銀行同業及其他金融機構債券16625689.214599919.0

企業債券10784466.09171015.6

合計18011552100.016312709100.0

從發行主體結構上看，政府及中央銀行債券比上年末增加10344.91億元，增長8.2%；政策性銀行債券增加3004.30億元，增長21.9%；銀行同業及其他金融機構債券增加2025.77億元，增長13.9%；企業債券增加1613.45億元，增長17.6%。

按剩餘期限劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

剩餘期限

金額佔比(%)金額佔比(%)

無期限(1)190.01070.0

3個月以內10591885.911368877.0

3至12個月227302712.6221721413.6

1至5年763144942.4662465440.6

5年以上704786939.1633384738.8

合計18011552100.016312709100.0

註：(1)為已逾期部分。

按幣種劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

人民幣債券1679796793.31521373093.3

美元債券7635304.26975704.3

其他外幣債券4500552.54014092.4

合計18011552100.016312709100.0

從幣種結構上看，人民幣債券比上年末增加15842.37億元，增長10.4%；美元債券折合人民幣增加659.60億元，增長9.5%；其他外幣債券折合人民幣增加486.46億元，增長12.1%。報告期內本行綜合考慮債券流動性、安全性、收益性，結合市場利率變動及外幣資金頭寸情況，合理擺佈債券幣種結構。

21按計量方式劃分的投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融投資10196525.59439535.6以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資415696422.3382327922.6

以攤餘成本計量的金融投資1345615272.21214018371.8

合計18632768100.016907415100.0

6月末，本集團持有金融債券132429.19億元，包括政策性銀行債券16706.60億元和同業及

非銀行金融機構債券15722.59億元，分別佔51.5%和48.5%。

本行持有的最大十隻金融債券

人民幣百萬元，百分比除外債券名稱面值年利率(1)(%)到期日減值準備(2)

2025年政策性銀行債券552351.472028年2月14日–

2025年政策性銀行債券468811.592028年4月15日–

2025年政策性銀行債券291141.322028年1月7日–

2024年政策性銀行債券284161.802027年9月2日–

2025年政策性銀行債券278531.612028年8月7日–

2024年政策性銀行債券277761.852029年7月24日–

2024年政策性銀行債券274771.672027年9月13日–

2024年政策性銀行債券268091.802027年7月23日–

2026年政策性銀行債券252291.692031年3月11日–

2019年政策性銀行債券230723.452029年9月20日–

註：(1)年利率為該債券票面利率。

(2)未包含按預期信用損失模型要求計提的第一階段減值準備。

?買入返售款項

買入返售款項10297.78億元，比上年末增加4990.41億元，增長94.0%，主要是本行結合市場及資金變化情況，增加市場融出資金所致。

負債

6月末，總負債527147.49億元，比上年末增加35090.00億元，增長7.1%。

1金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行金融機構發行的債券，但不包括重組債券及中央銀行債券。

22負債結構

2026.6.302025.12.31

74.3%客戶存款75.8%

11.1%同業及其他金融機構10.4%

存放和拆入款項

5.8%賣出回購款項5.2%

4.8%已發行債務證券4.5%

4.0%其他4.1%

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶存款3917326574.33731177875.8

同業及其他金融機構存放和拆入款項585839711.1510324710.4

賣出回購款項30379695.825363765.2

已發行債務證券25517004.822168074.5

其他20934184.020375414.1

負債合計52714749100.049205749100.0

?客戶存款

本行堅持存款高質量發展導向，扎實推進GBC+基礎性工程，充分發揮集團綜合金融服務優勢，客戶存款業務發展態勢良好，在日均穩定性、客戶基礎夯實、負債成本優化等方面取得積極成效。6月末，客戶存款391732.65億元，比上年末增加18614.87億元，增長5.0%。

從客戶結構上看，公司存款增加11015.25億元，增長6.7%；個人存款增加8520.52億元，增長4.2%。從期限結構上看，定期存款增加17318.28億元，增長7.8%；活期存款增加2217.49億元，增長1.5%。從幣種結構上看，人民幣存款372859.40億元，增加17826.71億元，增長

5.0%；外幣存款折合人民幣18873.25億元，增加788.16億元，增長4.4%。

按業務類型劃分的客戶存款結構

2026.6.302025.12.31

44.6%公司存款43.8%

53.7%個人存款54.1%

0.6%其他存款0.7%

1.1%應計利息1.4%

23按業務類型劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)公司存款

定期982736725.1883150623.6

活期762475119.5751908720.2

小計1745211844.61635059343.8個人存款

定期1400556535.71326959835.5

活期705110618.0693502118.6

小計2105667153.72020461954.1

其他存款(1)2385490.62519210.7

應計利息4259271.15046451.4

合計39173265100.037311778100.0

註：(1)包含匯出匯款和應解匯款。

按地域劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2026年6月30日2025年12月31日

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

總行288690.1324590.1

長江三角洲730834318.6698125418.7

珠江三角洲489691212.5464811912.5

環渤海地區1096880328.01042200927.9

中部地區599318315.3564603215.1

西部地區614523115.7583006815.6

東北地區25061286.424512306.6

境外及其他13257963.413006073.5

合計39173265100.037311778100.0股東權益

6月末，股東權益合計43558.44億元，比上年末增加838.20億元，增長2.0%。歸屬於母公

司股東的權益43269.94億元，增加827.35億元，增長1.9%。請參見「合併股東權益變動表」。

24表外項目

本行資產負債表表外項目主要包括衍生金融工具、或有事項及承諾。衍生金融工具的名義金額及公允價值請參見「財務報表附註15.衍生金融工具」。或有事項及承諾請參見「財務報表附註40.承諾和或有負債」。

3.1.3現金流量表項目分析

經營活動產生的現金淨流入13690.13億元，同比增加5826.96億元，主要是賣出回購款項淨增額增加及客戶貸款及墊款淨增額減少所致。其中，經營資產產生的現金流出減少1463.55億元，經營負債產生的現金流入增加3838.92億元。

投資活動產生的現金淨流出14543.67億元。其中，現金流入30303.25億元，同比減少

296.07億元，主要是出售及贖回金融投資所收到的現金減少；現金流出44846.92億元，增加

2470.88億元，主要是金融投資所支付的現金增加。

籌資活動產生的現金淨流入2139.90億元。其中，現金流入14401.82億元，同比減少

3689.83億元，主要是發行債務證券所收到的現金減少；現金流出12261.92億元，減少466.45億元，主要是償還債務證券所支付的現金減少。

3.1.4主要會計政策變更

報告期內主要會計政策變更，請參見「財務報表附註2.編製基礎及重要會計政策」。

3.1.5按境內外會計準則編製的財務報表差異說明

本行按中國會計準則和按國際財務報告會計準則編製的財務報表中，截至2026年6月30日止報告期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差異。

253.2業務綜述

經營分部信息概要

人民幣百萬元，百分比除外

2026年1-6月2025年1-6月

項目

金額佔比(%)金額佔比(%)

營業收入446163100.0409082100.0

公司金融業務21665148.619772348.3

個人金融業務16424536.816209339.6

資金業務6400414.34791611.7

其他12630.313500.4

稅前利潤210010100.0199008100.0

公司金融業務10667050.86356832.0

個人金融業務4697822.49276946.6

資金業務5242924.93907519.6

其他39331.935961.8

註：請參見「財務報表附註42.分部信息」。

3.2.1公司金融業務

突出以市場為導向、以客戶為中心，穩步探索全面金融解決方案(CFS)和產品客戶對位，推動價值創造力、市場競爭力、市場影響力、風險管控力不斷增強，有效發揮大行引領作用，蟬聯《歐洲貨幣》「中國最佳大型企業銀行」、《財資》「中國最佳項目融資銀行」等獎項。6月末，公司類貸款200921.43億元，比上年末增加12504.72億元，增長6.6%；公司存款174521.18億元，增加11015.25億元，增長6.7%。

?堅持穩中求進，加力服務實體經濟。積極落實財政金融協同促內需一攬子政策，加大公司信貸靠前均衡投放力度，聚焦「十五五」重大工程以及「兩重」、新型政策性金融工具等清單內重點項目，做好編號式對接、體系化服務，助力投資回升向好。深入實施現代公司信貸佈局，聚焦區域協調、民營企業、民生保障、「雙碳」引領等重點領域，加大投融資支持力度，不斷提升融資結構與經濟結構的適配性。

26?堅持提質增效，持續做強主責主業。落實新型工業化要求，深入推進「工銀惠群」金融

服務製造業集群專項行動，全面服務80個國家級製造業集群，助力製造業智能化、綠色化、融合化發展，投向製造業貸款餘額突破5.8萬億元，保持同業領先。發揮商貿金融優勢，聯合財政部、商務部、人民銀行及商貿領域重點企業舉辦商貿金融助流通促消費活動，助力建設強大國內市場，服務消費與養老再貸款申報金額同業領先。持續開展「工銀科創夥伴行」營銷活動，服務國際科技創新中心建設，引導更多金融資源投早、投小、投長期、投硬科技，助力新質生產力培育。創新搭建科技金融生態服務平台，以科技金融全週期產品服務助力科技成果轉化。

?堅持客戶導向，提供全面金融服務。圍繞客戶焦點需求，完善體系化、數智化、專業化、生態化服務，努力為廣大公司客戶提供「融資、融智、融技、融通」的全面金融解決方案(CFS)。實施全量產品全量客戶精準對位，完善全球主客戶經理機制，加強數字化運營，加快形成「大中小微個」相協調的客戶結構。加強內外聯動、行司聯動，主動服務國家共建「一帶一路」倡議，加快推動一系列標誌性工程與「小而美」項目取得成果，提升海外銀團牽頭籌組能力，持續開展「全球行*全球盈」系列跨境營銷活動，服務企業「走出去」「引進來」，助力人民幣國際化。6月末，對公客戶1560.51萬戶，比上年末增加85.92萬戶。

? 堅持守正創新，持續激發增長潛力。夯實生態化體系，推進政務、產業、消費(GBC)三端聯動，開展織網補網、資金承接、代發工資、網點競爭力提升等基礎性工作，持續融入客戶生態，實現同頻共振。推進產業鏈金融服務，深挖鏈主企業金融需求，創新推出產業鏈諮詢服務，輻射產業鏈上下游企業，助力穩鏈固鏈強鏈。推進數智化轉型，用好人工智能等技術，升級對公營銷通系統，全新打造對公營銷智能體，不斷豐富營銷頭盔、產品貨架等功能。打造「工銀資金監管雲」品牌，加強「工銀聚融」服務輸出，持續提升對客數智服務能力。

公司類貸款單位：人民幣百萬元按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款

20092143交通運輸、倉儲和郵政業21.9%

18841671製造業16.5%

17482223

租賃和商務服務業16.3%

水利、環境和公共設施管理業10.8%

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業9.8%

批發和零售業5.7%

房地產業4.6%

建築業3.4%

科教文衛2.7%

採礦業2.3%

其他6.0%

202420252026.06

27普惠金融

聚焦服務實體經濟主線，持續做深做精普惠金融大文章，推動「穩投放、優結構、提質量、可持續」，更好滿足普惠客群多樣化的金融需求，提升普惠金融服務質效。6月末，普惠型小微企業貸款餘額39270.53億元，比年初增加3751.90億元，增長10.6%；普惠型小微企業貸款客戶283.5萬戶，增加25.4萬戶，上半年新發放普惠型小微企業貸款平均利率2.89%。

?全力落實普惠金融相關政策。保持普惠貸款投放力度與合理增速，着力提供與經濟發展相適應、與小微企業需求相匹配的信貸供給。持續落實落細支持小微企業融資協調工作機制，深度參與各地融資協調專班；持續開展「千企萬戶大走訪」「一筆一畫做普惠」等活動，深入園區、社區、鄉村摸排需求，完善線上對接渠道，提升金融服務直達性。落實增量存量政策，用好財政貼息、再貸款等政策工具，積極對接民間投資專項擔保計劃，加大政策支持領域信貸投放。

?加力服務重點領域和客群。加力支持科創小微企業，運用政策工具支持企業技改、設備更新、研發投入與成果轉化，引入知識產權、研發投入、政府獎補等科研數據評估企業能力，提升貸款適配性；拓展投貸聯動，為成長性強的小微企業提供「貸款+股權」服務。聚焦批零、文旅、消費、商超等領域，針對商戶輕資產、重現金流特徵，進一步聚合多渠道數據精準畫像，實現快速響應；服務新市民群體，將其納入創業擔保貸款扶持範圍，更好滿足其融資需求。

?持續提升普惠金融服務質效。優化產品提升適配性，持續構建「總行標準化+分行特色化」產品庫，利用大數據精準畫像、智能授信；聚焦「工、商、農、科」重點客群，推廣各細化場景專屬產品，提升服務能力。完善渠道提升便利性，線上打造手機銀行普惠專版，提供7×24小時「一站式」服務，線下推動服務下沉，打造普惠金融旗艦網點、標桿網點。

?完善綜合服務體系，從「做貸款」向「建生態」轉變。堅持「融資、融智、融商」並舉，完善「信貸+」綜合服務，涵蓋存貸、結算、匯率避險、諮詢等一攬子需求。依託「環球撮合薈」平台，提供產品展示、產銷對接、政策資訊、融資支持等服務，助力小微企業增訂單、拓市場。開展「工銀普惠行」「普惠青年先鋒」等主題活動，深化與政府、農擔等合作，搭建資源共享、優勢互補的普惠金融生態圈，凝聚金融助企合力。

28?夯實風險管理基礎。持續健全前中後台聯防聯控、協同共治的風控機制。完善普惠金

融「1（客戶）+N（產品）」全流程風控體系，深化數字風控技術應用，提升智能化風控水平，依託大數據、新技術提升風險預警、處置的精準度和時效性。堅持數字風控與專家治貸結合，在集約化風控的基礎上，加強線上數據與線下「活情況」「實信息」交叉互驗，進一步提高風險防範化解能力和可持續發展能力。

機構金融業務

?密切銀政合作，以金融實踐助力國家治理體系和治理能力現代化。全力服務財政資金高效流轉，在商業銀行中首家獲得中央財政國庫集中支付和非稅收入收繳代理銀行年度考評「雙第一」。升級數智民生金融服務，持續推廣「工銀雲醫」「智慧住建」「智慧教育」「數字鄉村」等服務平台，為教育強國、科技強國、健康中國建設、鄉村全面振興提供配套金融服務。助力健全社會保障體系，全力服務基本養老保險全國統籌項目，以數字化賦能養老三支柱和新就業形態人員保障；醫保移動支付清算合作資格、醫保錢

包合作同業領先；全力助推長期護理保險機制建設，市級長期護理保險賬戶開戶數同業領先。

?深耕同業金融，提升服務實體經濟和對外開放水平。持續優化集團同業業務策略，迭代升級客戶統一視圖、產品標籤、智能對位分析等功能模塊。助力延伸金融服務渠道和網絡，積極對接中小銀行通過本行接入人民幣跨境支付系統，合力助推人民幣國際化進程。存款、託管、代銷、結算等業務合作不斷拓展，支持保險機構債券「南向通」首批交易成功落地，全力服務上海、香港國際金融中心建設。

? 持續推進GBC+基礎性工程。組織開展GBC+「對公、個金、養老、數字夥伴萬里行」四大聯動營銷活動，發揮G端機構客戶源頭優勢，為客戶提供生態化、綜合化金融服務。

29結算與現金管理業務

?聚焦財資，強化全球司庫創效。以「工銀全球司庫」品牌為核心，發揮司庫服務綜合化、體系化優勢，強化服務內容橫向整合能力，完善服務體系縱向穿透機制，推動客戶結構、價值貢獻與客群規模同步提升。圍繞客戶財資數智化需求，推出司庫服務，助力企業資金看得見、調得動、管得住、用得好。司庫服務1.71萬家核心企業，覆蓋央企、省級國企、頭部民企、外資企業、金融同業、監管平台等各類客群。獲《環球金融》「全球最具創新財資解決方案獎」。

?聚焦跨境，深化全球財資服務。深耕央國企、民營、外資和金融機構四大客群開展全球財資管理合作，持續推進「工銀全球付」「工銀全球池」等系列產品服務升級，拓展「工銀全球付」在亞太區、歐洲區的直聯直通，全球現金管理客戶超1.4萬戶。獲《亞洲銀行家》「中國最佳企業、投行與批發銀行」「亞太區備受推崇現金管理銀行」獎項。

?聚焦供應鏈，上下游生態賦能。圍繞鏈主及上下游企業需求，加強「收、管、付、融」產品組合應用。圍繞供應鏈金融服務升級，推進票據、信用證、保函、資金閉環等產品服務整合，推動供應鏈金融服務由單一產品向全鏈條服務延伸。獲《亞洲銀行家》「中國最佳交易銀行」及中國供應鏈金融年會「最佳供應鏈金融實踐案例獎」。

?聚焦交易，打造「財資+投資」生態。以財資管理為基礎，以投資管理為升級，通過綜合提供理財、基金、存款產品優化對客服務，提升對公AUM規模。獲評普益標準「卓越對公理財代銷銀行」金譽獎。

?創新領航，數智轉型。對客產品服務方面，聚焦客戶痛點需求，深入開展「工銀全球付」「工銀活錢通」「工銀e企付」「工銀e繳費」等產品創新，其中「工銀e繳費」獲《亞洲銀行家》「亞太最佳收款解決方案」獎項。客戶經理賦能方面，推進「領航AI+」行動計劃，實現從AI問答到AI辦事，在「天樞百問」結算金融AI顧問基礎上，加載智教、智數、智策等AI智能體，升級為「天樞廣場」系列AI賦能產品，助力客戶經理高效營銷。

30?風控護航，向穩致遠。圍繞客戶風險、產品風險、合規風險、客訴治理四項重點，細

化部署風控場景與模型規則。完善結現風控平台建設，推進風控模型與企業級智能風控平台深度耦合，升級可視化風險預警視圖，推動風險全面管、主動防、智能控。

?6月末，對公結算賬戶1782萬戶，現金管理客戶265萬戶，上半年對公結算業務量11253萬億元。

投資銀行業務

?聚焦戰略新興、科技創新、綠色產業發展，發佈「工銀併購+」品牌服務方案，通過全週期賦能、全場景覆蓋、全產品支持、全市場協調，為企業併購提供全面金融解決方案。落實一攬子增量政策，加快推動股票回購增持貸款，創新市值管理服務，助力提振資本市場信心，服務上市公司高質量發展。服務國家高水平對外開放需要，為中資企業「走出去」提供全方位跨境服務。

? 深化「工銀科創金融－股權金服」品牌建設，加大AIC股權試點業務推動力度，持續完善與推進股權投資基金全流程顧問服務，以專精產品為創業投資企業提供差異化解決方案，持續做好科技金融大文章。

? 全力推進企業資產證券化及公募REITs全場景服務，推動形成做優增量和盤活存量的良性循環，促進經濟結構優化升級。拓展重組顧問服務場景，支持企業財務優化和脫困轉型。

?上半年，本行債券承銷業務圍繞做好「五篇大文章」，提升服務實體經濟質效，精準助力重點區域領域發展，發揮領軍銀行作用，主承銷債券項目1407個，承銷規模合計

10434.89億元。踐行金融服務製造強國大行擔當，承銷製造業債券61隻，為發行人募

集資金1172.00億元；承銷各類ESG債券81隻，為發行人募集資金3224.35億元；承銷民營非金債券33隻，為發行人募集資金836.35億元；服務高水平對外開放，承銷熊貓債43隻，為發行人募集資金950.85億元；服務科技強國戰略，主承銷科創非金融債券

49隻，為發行人募集資金1352.50億元。

1對公結算業務量為人民幣單位結算賬戶借貸發生額合計。

31票據業務

?聚焦主責主業，加大票據產品創新，加速「小票通」產品研發與試點，深化「票據慧眼」AI智審迭代升級，全面推進「網點貼現幫」項目。上半年，票據貼現業務量2.70萬億元，同比增長23.4%，保持市場第一；累計服務票據貼現客戶3.55萬戶。

3.2.2個人金融業務

本行深入推動五化轉型，突出為民服務宗旨，聚焦主責主業、加強生態建設、強化數智驅動、夯實風控基礎，推動個人金融業務實現高質量發展。

?聚焦主責主業，提升價值創造能力。加強源頭性客群拓展和資金承接，做大存款資金流量，提高資金留存率，多渠道拓寬低成本資金來源。聚焦客戶投資、消費等資金運用場景，不斷提升財富管理的專業性、支付結算的便利性。推出「工盈研選」基金服務品牌，打造「專業投研+品牌定制+深度陪伴」服務模式，推動基金業務從「銷售驅動」向「服務驅動」轉型。加快商業養老金產品代銷佈局，在服務民生中譜寫養老金融大文章。推出「工銀智享」理財推薦專區，為客戶提供省心、高效、適配的理財投資服務。

不斷拓展便民支付場景，持續開展「工享」品牌系列活動，強化支付機構生態場景營銷活動創新。

?加強生態建設，築牢客戶服務根基。以「客戶、產品、渠道、經理人」四位一體融合實施為路徑，構建線上線下閉環服務，為個人客戶提供全面金融解決方案(CFS)，促進新客拓展提速增長。深化重點客群經營，持續完善代發客群專屬「薪」服務體系，開展「養老金融政策進萬家」行動，推出「活水計劃」個人商戶專屬金融服務，以「且以星光、點亮成長」為主題升級年輕客群品牌服務，豐富縣域客戶幸福「1+4」產品服務，深化「工銀愛相伴」長輩客群服務。持續豐富「工銀i豆」生態資源，統籌策劃形式豐富的「工銀i豆」系列營銷活動，深度嵌入各類生活場景，打造融合式客戶回饋體系。

?強化數智驅動，加快發展動能轉型。依託「智慧大腦」升級構建個人客戶經營策略中樞，圍繞全量個人客戶經營常態化開展營銷策略設計和線上線下觸客經營。聚焦業務應用加強人工智能模型研發，廣泛應用於個性化推薦方案設計、差異化營銷活動部署、零售客戶資產配置服務等領域。打造賦能個人客戶經理隊伍的智能體「工小財」，以數智創新助力提升客戶服務能力和經營質效。

32?夯實風控基礎，護航業務穩健發展。縱深推進智能化風控建設，持續提升風險精準防控水平，實現風險防控、業務發展、客戶服務的有效平衡。深化電詐風險防範，積極協同公安機關保障客戶資金安全，保護好人民群眾的「錢袋子」。

?6月末，個人金融資產餘額26.5萬億元，保持行業領先地位。獲《歐洲貨幣》「中國最佳零售銀行」「中國最佳客戶體驗銀行」，《財資》「中國最佳零售銀行客戶體驗」，《亞洲銀行家》「亞太區最佳資產管理╱基金產品」「亞太區最佳大數據與分析項目」「亞太區最佳

零售銀行遊戲化策略」「中國最佳反欺詐技術項目」等獎項。

個人存款單位：人民幣百萬元個人貸款單位：人民幣百萬元

20204619210566718957720

90026369000436

18541510

202420252026.06202420252026.06

個人信貸業務

?統籌個貸業務高質量發展與風險防控，以穩房市、促消費、惠民生、服務實體經濟為根本出發點，聚焦住房、消費、經營和汽車金融等領域，持續優化產品體系、改進服務流程、推進數智化轉型。

?緊跟房地產行業政策和市場形勢變化，穩步推進一、二手房貸款均衡發展，主動適應

房地產發展新模式要求。加快二手房貸款發展，分層分類拓展與二手房中介的業務合作。加快推進商用房、法拍貸、車位貸、裝修貸等「住房生態+」全產品營銷。

?做強消費金融「增長極」，打造商業可持續的汽車金融新模式。積極響應消費貸款貼息新政落地，為超億筆消費辦理貼息，切實降低居民融資成本。穩妥推進信用卡汽車、家裝和綜合消費專項分期經營模式轉型。

33?精準滴灌實體經濟薄弱環節，以場景金融創新豐富個人經營及涉農信貸供給。通過持

續優化產品、強化業務管理、賦能重點城市分行，推動房抵組合貸高質量發展。以場景創新延伸普惠服務觸角，切實提升小微企業主、個體工商戶及農戶等重點客群融資質效。圍繞縣域鄉村特色經濟集群，推動涉農領域經營貸款擴面上量。

財富管理業務

?大力發展財富管理業務，系統推進「工銀財富」品牌煥新升級，圍繞客戶財富管理需求變化和同業競爭新形勢，全面提升賬戶洞察、產品研選、智能配置、長期陪伴等四類能力，推動財富管理業務由產品銷售向賬戶經營、客戶經營、品牌經營轉型，為基金、保險、理財等重點業務協同發展夯實基礎。積極推進建設「工盈研選」基金銷售服務新模式，推出「安盈」（純債、固收+）、「智盈」（指數、指數增強）和「匯盈」(FOF)三大產品系列，滿足客戶多樣化的財富管理需求。

? 在私人銀行業務方面，堅持以客戶為中心，以全面金融解決方案(CFS)為抓手，打造綜合化、專業化、智能化服務生態。緊扣國有大行使命擔當，以服務科學家、科創企業家客群為切入點，貫通科技金融良性循環，搭建「科創之橋」場景，助力科研成果轉化。持續推進「金融超市」戰略，鍛造全週期配置能力，加速構建綠色金融財富生態。

整合康養服務與公益慈善資源，舉辦養老主題客戶活動，制定養老客群綜合服務方案。獲《歐洲貨幣》「中國最佳私人銀行」，《中國基金報》「優秀私人銀行」等獎項。

銀行卡業務

?助力擴內需、促消費。積極落實財政貼息政策，第一時間上線推廣賬單分期財政貼息服務，疊加利率優惠、達標立減金等促銷活動。服務境外來華消費，加大離境退稅「即買即退」業務推動力度。圍繞核心商圈、線下大額、文化旅遊、賽事展會、交通出行、線上電商等場景，開展「以舊換新專項促銷」「樂購新春」「愛購五一」「愛購618」「百城萬店」等180餘項惠民促銷活動。優化「工銀愛享禮」回饋體系，完善i豆運營生態，持續豐富i豆抵現場景，支持主流三方支付平台消費累積i豆。

34? 提升e生活平台服務能力。豐富美食、外賣、旅行、文娛、療休養等多元化生態服務體系；上線「工銀愛旅行」文旅專區，整合信用卡權益、商戶資源及頭部平台服務；積極服務地方經濟，承辦多地政府消費券活動。

?6月末，銀行卡發卡量13.381億張，比上年末增加1881萬張，其中，借記卡發卡量

11.96億張，信用卡發卡量1.43億張。信用卡透支餘額5971.57億元。上半年，借記卡

消費交易額9.26萬億元，信用卡消費額0.79萬億元。

3.2.3資產管理業務

積極把握推動金融高質量發展賦予資產管理行業的新機遇和新使命，為現代經濟體系的高質量發展和財富管理需求的增長提供更具適應性、競爭力和普惠性的金融供給。產品端，堅持以客戶為中心，通過提升理財、基金、保險、養老等金融服務的專業性，提供各類資管產品，滿足客戶財富保值增值需求。投資端，充分發揮綜合化子公司的牌照優勢，通過加大對高端製造、專精特新、普惠小微、科技創新、綠色發展等領域的投資支持力度，助力現代化經濟體系建設。

理財方面，緊密銜接客戶穩健投資需求與多元市場機遇，持續完善全譜系、多策略產品貨架，依託全流程品控管理，實現產品業績穩居市場前列，其中港股IPO打新等特色產品收益持續領跑。基金方面，加大權益類基金佈局力度，豐富穩健低波類基金產品，積極滿足投資者多元化財富管理需求；堅持長期投資、價值投資、長週期考核，重點圍繞國家戰略與產業升級方向，加大對科技領域優質企業的投資支持力度，主動管理型科技類權益基金業績優異。保險方面，聚焦受託管理主業，積極拓展第三方業務，實現管理規模穩步增長；通過做優資產配置，穩步提升長期收益，投資業績保持穩健；通過多元化投資精準對接國家戰略，重點支持基礎設施建設、科技和綠色低碳產業，為實體經濟注入金融動能。

理財業務

?6月末，理財產品餘額19914.39億元，全部由工銀理財經營管理。有關工銀理財的業務發展情況請參見「業務綜述－綜合化經營」。

1數據四捨五入保留至小數點後兩位。

35資產託管業務

?提升新型金融基礎設施競爭力，持續鞏固託管業務領先優勢。6月末，全集團託管業務

規模（AUCA口徑1）33.70萬億元，其中根據《商業銀行託管業務監督管理辦法（試行）》規定的託管業務規模28.75萬億元。證券投資基金託管、保險資產託管、養老金託管、QDII類產品託管規模均保持行業首位。

?助力健全資本市場功能，支持中長期資金入市。本行成為全市場首家保險資產託管規模突破10萬億元、養老金託管規模突破4萬億元的託管銀行。服務現代產業體系發展，聚焦全面金融解決方案，打造具有工行特色的產業基金託管服務體系，有力支持戰略性新興產業發展。融入高水平對外開放進程，加快全球佈局，工銀亞洲面向全球託管客戶推出證券借貸增值服務，成為中國香港地區首家提供該服務的中資銀行。

?「工銀託管」品牌價值持續提升，獲《亞洲銀行家》「中國最佳大型託管銀行」、《財資》「中國最佳資產託管服務銀行」「中國最佳保險託管銀行」「中國最佳養老金託管銀行」等獎項。上半年，本行資產託管業務未發生違反法律法規的重大風險事件。

2026年6月末境內機構託管業務規模情況

人民幣百萬元，百分比除外託管資產類別金額佔比(%)

保險資產託管1018234535.4

證券投資基金託管489119417.0

養老金託管421898314.7

銀行理財託管291644610.1

信託財產保管24645058.6

私募投資基金託管14699725.1

QDII類產品託管 1144393 4.0

證券公司客戶資產管理託管7101662.5

QFI類產品託管 497746 1.7

基金公司客戶資產管理託管2363370.8

其他產品託管151260.1

合計28747213100.0

1 全集團AUCA(Asset Under Custody and Administration)口徑為集團全球託管業務和行政管理服務業務的合計規模。

36養老金融業務

?做強養老金金融，發揮國家養老保障主力軍作用。全面做好社保工作配套金融服務，積極參與國家社保信息化建設。完善線上線下社保卡服務生態，助力實現「一卡通享美好生活」。發揮年金業務「全牌照」優勢，不斷提升年金運營管理效率，年金受託投資收益率保持穩健，服務可靠性和便捷性獲得客戶廣泛認可。積極助力個人養老金制度全國推廣，提供全渠道個人養老金賬戶開立、繳存、投資、領取等全週期服務，構建全品類個人養老金投資產品譜系。

?做優養老服務金融，更好滿足居民多元化養老需求。圍繞個人客戶養老財務規劃、資金配置、服務保障、資產安排四大場景，提供「金融+養老」綜合服務。完善「工銀愛相伴」長輩客群品牌服務體系，豐富專屬產品和活動權益。創新優化養老儲蓄、理財、基金、保險等財富管理產品，滿足客戶養老資產穩健性、收益性、流動性需求。

?做好養老產業金融，支持銀髮經濟發展。通過優化信貸政策、創新推出普惠養老信貸產品等措施，支持養老產業集群培育、銀髮經濟區域佈局、養老產業示範高地建設。

發揮集團資源優勢，為養老產業鏈上下游企業提供涵蓋融資、賬戶管理、支付結算、個人金融、數智化場景建設等綜合金融服務。

?做實養老金融生態，提升為老服務綜合效能。發佈「如意人生」養老金融全面解決方案，圍繞各級政府老齡工作、各類企業職工養老保障、居民個人養老生活的金融需求，構建「金融+非金融」深度融合、「線上+線下」無縫銜接、「普惠+定制」精準匹配的養老金融服務新生態。

373.2.4金融市場業務

貨幣市場交易

?人民幣方面，發揮公開市場一級交易商職能，參與各類貨幣政策工具操作，保持政策類業務開展力度，增強短期資金融出能力，支持貨幣市場利率平穩運行，做好貨幣政策傳導。拓展人民幣貨幣市場業務客戶基礎，科學制定融資策略，合理擺佈融資期限、業務品種、交易對手及押品結構，持續提升資金運作效率。繼續做好業務創新與風險防控，推進智能風控體系構建，各業務條線操作風險損失率繼續保持為零。

?外幣方面，密切跟蹤全球主要央行貨幣政策走向與市場流動性變化，持續夯實外幣流動性儲備，在保障流動性安全基礎上靈活開展各項外匯貨幣市場運作，提高外幣資金運作效益。積極推動境內外幣回購業務創新，持續做好外匯交易中心銀行間外幣拆借報價行工作，協助構建境內美元拆借基準利率曲線。

投資業務

?人民幣債券方面，貫徹落實積極財政政策，國債投資規模連續四年市場排名第一，有力支持「兩重」「兩新」領域建設，充分發揮補短板、惠民生、促消費、擴內需等方面的積極作用；地方政府債投資餘額和新增規模連續十年市場排名第一，為地方經濟建設提供有力資金支持。持續加大企業債新投力度，重點聚焦「十五五」規劃重點行業，圍繞先進製造業、戰略性新興產業等重點產業集群和新能源汽車、信息技術、高端裝備

等重點產業鏈，拓展客群覆蓋面；持續做深做實「五篇大文章」，加大科技創新、綠色環保、民營普惠等各類主題債券投資力度。充分發揮集團協同優勢，積極開展主權機構、國際開發機構、非金融企業、金融機構等不同類型熊貓債投資。

?外幣債券方面，持續跟蹤全球主要經濟體通脹與就業數據表現、主要央行貨幣政策動態等，扎實做好利率與信用研判，穩健開展外幣債券投資。結合市場變化動態調整投資組合結構，持續提升投資安全性和收益性。穩步推進「南向通」債券投資，積極活躍離岸人民幣市場。

38資金交易

?結售匯和外匯買賣業務方面，多措並舉開展風險中性理念宣導，創新匯率避險宣導形式與載體，拓寬各類涉外企業避險工具輔導覆蓋面，助力企業提升匯率風險管理能力。持續提升外匯交易服務質效，大力拓展第三方擔保項下衍生業務，降低中小微企業套保業務辦理門檻，豐富跨境資金交易綜合服務方案，精準對接客戶交易需求，創新外匯避險產品組合，完善配套授信機制，切實強化外匯業務對客服務能力。加快線上交易渠道功能迭代升級，推進工銀全球交易平台優化，在交易專業性、操作便捷性、全流程線上操作等方面實現新突破，以數字化賦能全面提升對客服務能力與客戶體驗。

?境外機構投資者銀行間市場交易方面，積極服務全球70個國家和地區的境外機構投資者客戶，滿足客戶深入參與中國銀行間市場投資交易需求。

?櫃台債業務方面，面向櫃台市場投資者提供記賬式國債、地方政府債券、國家開發銀行債券、中國農業發展銀行債券和中國進出口銀行債券投資交易服務，助力多層次債券市場發展建設。

資產證券化業務

?統籌推進各類資產證券化項目，盤活存量提升信貸投放能力。上半年，本行累計完成8單不良資產證券化項目，發行規模合計58.82億元，同比增長15.7%。

貴金屬業務

?打造高質量的產品和服務供給。緊抓黃金市場機遇，積極做好投資者教育，加大產品供給力度，滿足客戶配置、投資、收藏等需求，實現經營發展、客戶拓展和基礎管理質效同步提升。拓展貴金屬租借場景需求，優化期限結構，提升製造業支持力度。服務現代化產業體系建設，滿足綠色低碳行業中的白銀需求。

39?服務上海、香港國際金融中心建設，持續助力保險資金投資上金所市場試點工作，積

極參與上金所國際板詢價做市交易業務，助力滬港黃金市場互聯互通。

?上半年，本行蟬聯上金所「年度金融類優秀會員一等獎」「年度最佳詢價交易機構」「年度最佳競價交易自營會員」等獎項。

3.2.5金融科技

加快「數智工行(AI-ICBC)」建設，聚焦「安全性、先進性、適配性」深化金融科技賦能。持續夯實安全生產運營基礎，提升風控智能化水平，優化技術架構與算力底座，深化「領航AI+」行動，釋放數智化轉型動能，以高質量科技供給服務金融「五篇大文章」。獲評《亞洲銀行家》「亞太區最佳大語言模型實施案例」，《財資》「中國年度數字銀行」。

加固全集團一體化安全

強化底線思維，嚴控技術風險，抓好安全生產運營，優化網絡安全防禦體系，築牢數據安全屏障，支撐業務穩健發展。

?夯實生產運營根基。信息系統可用率始終保持99.99%以上高水平，完善突發事件運維保障機制與應急處置體系，有力支撐境內外機構業務穩定開展，助力金融服務能力提升。強化業務連續性保障，持續提升災備高可用能力，實施核心系統大規模異地帶載接管演練，提高實戰演練水平，增強業務連續性保障能力。

?築牢集團網絡安全防線。強化信息科技與網絡安全風險統籌管理，持續夯實全集團科技資產管理、生產運行管理、網絡安全態勢管理，提升資源運營效能；加強境外網絡安全服務支持，完成港澳、歐洲地區網絡資源統籌優化與調度整合，提升境外區域集約管理效能。升級縱深防護體系，完善威脅情報和數據安全技防體系，常態化開展滲透測試並排除隱患。建立大模型安全風險應對機制，依託AI挖掘開源漏洞、檢測潛在威脅，建立高危漏洞「熱修復」機制，形成風險可視、可溯、快處置的安全運營閉環。

?加強數據安全管理。持續健全數據安全制度體系，升級數據分類分級工具，完善集團數據安全技防體系，強化數據分類分級保護。常態化開展數據安全風險評估和應急演練。加強宣貫培訓，提升全員數據安全防護意識與能力。

40深化創新技術應用與賦能

激發科技創新活力，升級數字技術生態體系，積極探索前瞻性技術研用，加速推動技術研究成果轉化為業務發展成效。上半年，本行專利公開量和累計授權量均排名同業第一。

?把握數智技術演進方向，構建穩健安全、敏捷開放的企業級架構體系。統籌優化應用、數據、技術架構，全面適配全行重點經營戰略實施及業務轉型發展需要；夯實核心系統自主可控技術底座，在依法合規前提下開展國際技術路線前沿探索，持續提升架構體系的安全性、先進性與開放性；提升高可用及災備能力，應急處置及業務連續性保障能力實現代際躍升。

? 深化新技術創新應用。接續實施「領航AI+」行動，大模型已在600餘個場景落地，AI應用取得階段性成效。形成智能體層次化建設框架，完成面向客戶和面向員工兩大超級智能體主體建設，面向一線崗位的四類智能體進入試點推廣階段，「人機協同、智能驅動」服務模式初具規模。強化大模型技術創新能力，基於國產算力的多級緩存推理加速方案已落地應用，運算效率得到有效提升。擴容企業級知識庫，覆蓋多類業務領域，知識存儲、可檢索資產規模實現穩步增長。

?持續夯實數據基礎。深化數據治理，推進集團統一指標數據體系建設，優化升級全行指標的統一管理平台，持續提升統一供數、自動出表和數據共享應用能力。建設全行統一用數平台，上線營銷、風控等數據產品，迭代升級數字化服務載體，盤活集團數據資產，推動數據要素高效賦能經營管理。

41加強數智工行建設

加速建設數智工行，推動數智化成果高效轉化，大力培育金融新質生產力，以數智化轉型賦能實體經濟高質量發展。

?以數智化動能驅動產品升級。服務做好「五篇大文章」，搭建科技金融生態服務平台，更好服務科技創新和產業創新深度融合；有序推進「綠融通」平台建設，以AI賦能綠色金融基礎管理；打造數字普惠智能助手「工小惠」，創新「科創e貸」，拓展普惠金融服務方式和產品貨架；手機銀行養老金融社區平台引入「如意人生全面金融解決方案」，助力廣大客戶安心備老、無憂享老；建強新型基礎設施，發佈「數字人民幣跨境電商支付解決方案」，支持工銀亞洲等6家境外機構接入「數幣達」(CBETS)平台，為金融高水平對外開放注入新動能。

?以數智化模式重塑客戶服務範式。面向客戶，打造覆蓋線上線下全渠道的統一對客智能體「工小智」，分階段逐步構建「對話即服務」的對客服務新模式。面向行內員工，打造個人客戶經理專屬智能體「工小財」，推動客戶經理營銷維客、顧問諮詢、消保合規智能化；深化對公營銷智能體建設，上線營銷談資、全面金融解決方案(CFS)、參閱材料等場景；夯實一線櫃員的智能化業務處理能力，以對話交互形式重塑智能終端業務辦理模式，自動化錄入工具有效壓縮人工辦理時長；增強全員智慧辦公服務能力，工銀e辦公AI服務率持續增長。

?以數智化工具提升經營及風控效能。全面推廣企業級智能風控平台，持續豐富風險監測應用場景；上線移動版風控平台，投產「智風控」智能體，升級「融安e防」衛星監測及「融安e控」智能審查功能，多維度智能預警與分層智能管控能力持續增強。探索AI技術在輔助人工審核、自然語言取數分析等領域的應用，資產負債統籌、財務資源配置精細化管理水平得到顯著提升。

42深化科技治理體系和能力建設

積極順應金融科技發展趨勢，持續優化科技治理體系，不斷健全科技管理機制，着力強化數智化人才隊伍建設，不斷激發科技創新活力。

?優化科技治理架構。充分發揮數字金融與金融科技委員會等分層級審議機制的作用，從源頭把控科技風險，保障重大事項科學決策的層級和質量。抓實科技基礎治理，深化金融科技倫理治理，推動技術創新與風險防控能力同步提升。

?提升科技管理效能。持續優化全集團科技資源統籌管理能力，修訂完善相關制度，夯實穿透式治理能力。完善科技風險畫像與常態化排查整改機制，強化對境內外機構的科技服務支撐。加快科技風險管理系統數智化升級，協同推進科技創新與風險防控動態平衡。

?加強人才隊伍建設。深化「業技數」融合機制，選派科技骨幹下沉業務條線，培育業務、科技、數據複合型人才。搭建全集團科技崗位標籤體系與分支機構人員科技能力地圖，着力提升基層科技支撐能力。完善全集團數據分析師隊伍培養和進階成長機制，健全分層分類人才培育體系，常態化開展專項培訓，全面鍛造高素質、專業化的金融科技、數據人才隊伍，夯實數智化轉型人才根基。

3.2.6網絡金融

本行深化數字金融服務與經營體系建設，持續升級手機銀行、開放銀行、遠程銀行線上平台服務，夯實數字化運營成效，提升線上平台智能化風控水平。上半年，數字化業務佔比99%。

?推動手機銀行數字金融服務能力提升。對客發佈手機銀行「智享+1.0」新版本，為客戶提供智能化、場景化服務，依託「工銀 i豆」全新升級個人權益服務體系。持續發揮手機銀行客群經營和線上營銷主陣地作用，聚焦普惠、養老、財富、縣域等重點客群打造專屬服務，將手機銀行產品、服務和權益融入網點客戶營銷服務流程。持續提升客戶體驗，優化身份認證等高頻業務服務體驗，切實滿足不同客群的多樣化需求，本行手機銀行在蘋果、華為應用市場評分位居同業前列。6月末，個人手機銀行客戶6.49億戶，移動端月活超3億戶，均保持同業領先。

43?完善開放銀行綜合化服務。圍繞科技、政務、民生、產業、鄉村等領域，綜合化、定

制化、生態化輸出金融服務。開展GBC+「數字夥伴萬里行」活動，強化數字銀稅、工業互聯網、網絡貨運、數字農業、數字教育等數字金融服務，着力提升開放銀行服務質效。基於企業網上（手機）銀行建設「經營+」中小微企業經營生態平台，聚焦財稅、薪資、辦公、風控、契約等高頻經營需求和數字化轉型痛點，推進金融與經營生態融合互促，為中小微企業賦能增效。6月末，企業網上（手機）銀行客戶1993萬戶，月均活躍客戶953萬戶，均保持同業領先。

?深化遠程銀行數智化轉型。迭代升級「對客服務+員工輔助」遠程智慧服務體系，提升客戶服務體驗和人機協同效能，智慧服務水平同業領先。建設企業級對客知識庫，推出新一代通用知識服務平台，精準提供便捷化、智能化、場景化知識，為提升客戶服務質效注入新動能。

?強化數字化運營體系建設。持續加強數字化運營隊伍建設，為線上化、集約化、精準化運營提供組織保障。加強產品客戶對位，升級「知客」平台數字化運營能力，圍繞年輕、長輩、普惠等重點客群差異化需求，推進「客戶+產品+渠道+權益」一體化觸客，切實提升數字金融服務的適應性和可得性。

?提升網絡金融業務風險管理水平。強化線上平台風控智能化建設，迭代完善線上反電詐智慧風控體系，建立客戶線上風險交易持續跟蹤監測與風險分級處置機制，依託知識圖譜、機器學習等新技術加強風控智能模型建設，推進大模型在風控領域應用，強化風控信息穿透共享和聯防聯控。深入推進對客金融移動互聯網應用和線上平台內容安全管理，加強開放銀行交易和合作方風險監測，依託數字化手段深化網絡金融反洗錢、數據安全和個人客戶信息保護，有效保障業務安全穩定運行。

?穩步推進數字人民幣業務提質增效。持續拓展數字人民幣在財政資金定向撥付、地方化債資金監管、預付費管理平台、農民工工資代發等重點場景應用。本行6家境外機構成為首批「數幣達」(CBETS)直接參與者，並依託「數幣達」和多邊央行數字貨幣橋創新推出「數字人民幣跨境電商支付解決方案」，為跨境電商出海全球注入新動能。獲評《財資》「區域最佳數字人民幣銀行」。

443.2.7網點建設與服務提升

?扎實推進網點優化調整。編製「十五五」時期網點佈局與建設規劃，統籌推進網點佈局與結構優化，加快向重點城市群和都市圈、資源富集縣域及空白服務區域的資源投放，提升金融服務觸達能力與便捷度。上半年完成156家網點優化調整，其中縣域鄉鎮地區新投入網點54家，網點縣域覆蓋率提升至87.6%。6月末，本行營業網點15426個，自助銀行18985個，智能設備70672台，自動櫃員機45923台。上半年自動櫃員機交易額19730億元。

?持續推動網點競爭力提升。深化轉型升級，加快普惠、對公結算等業務下沉，推進網點「工行驛站+」多元化場景建設，強化網點場景獲客、活客與留客能力。持續建設養老金融特色網點生態體系，加大網點無障礙和適老化改造力度。打造網點智能診斷工具，強化賦能增效幫扶措施，網點經營效能和客戶服務能力持續提升。

?持續提升網點服務水平。通過優化網點節假日服務供給、提高網點首訴化解率、提升個人結算賬戶服務質效等措施，為老年人、戶外勞動者、新市民等客戶群體提供適配的金融服務。優化升級老年客戶線上預約上門服務模式，上半年惠及老年客戶5萬餘人次，讓老年客戶等行動不便群體足不出戶即可享受專業金融服務。持續優化現金支付服務，做好紀念幣發行兌換及春節等重要時期現金服務保障，深化商超、出租車、景點及養老金發放等零錢包服務場景融合。

?深入推進網點運營改革和數字賦能。持續完善新一代網點服務平台「櫃面通」功能，推進網點複雜業務遠程在線集約辦理，提升到店客戶一站式服務體驗。深化個人財富繼承新模式推廣，持續迭代優化流程，提升繼承服務質效。優化網點預約和數字化取號服務，充分尊重客戶意願、適應客戶習慣，靈活提供線上線下多種取號方式，強化到店客戶識別引導能力，提高客戶體驗和廳堂服務效能。全國金融業首個網點對客服務大模型試點效果良好，升級便攜式智能設備功能，提升自助服務效能。深化「工銀賬戶通」賬戶服務體系建設，持續豐富拓展對公開戶場景和數智開戶應用，滿足客戶多樣化賬戶服務需求。推進銀行電子憑證互聯互通平台「總對總」對接。集約運營服務標準入選人民銀行《中國金融標準化報告》優秀案例。

45?提升客戶服務與體驗。通過「雙聲」系統持續強化服務問題監測，開展客戶滿意度評價，深入基層一線，傾聽客戶和員工聲音，針對高頻問題重點攻關，促進服務質效提升。持續完善客戶訴求集中處置體系，提升「接訴即辦」能力，加大工單集中處理力度，升級一站式客戶服務體驗。

?深化全渠道融合發展。堅持以客戶為中心，持續完善自有與開放並重、線上與線下融合的全渠道服務矩陣，以手機銀行、開放銀行、遠程銀行等對客服務平台為核心，以企業微信、公眾號、小程序、雲網點等數字化服務工具為補充，推動線上與線下渠道優勢互補、融合互促，深化「一點接入、全渠道響應、數字化協同」的服務體系。依託渠道融合和系統打通，促進運營能力集成和服務策略統籌，提升客戶精準服務能力。

?全面統籌集團業務連續性管理。夯實集團業務連續性關鍵資源儲備，加強應急電力設備、備份網絡線路、備份業務場地和災備機房等基礎設施建設，做好各類極端場景應急實戰演練，不斷提升應急處置能力。

3.2.8人力資源管理與員工機構情況

人力資源管理

?聚焦高質量發展，着眼經營發展與市場競爭關鍵領域，統籌做好人力資源配置，以人力資源提質增效支撐經營能力提升。聚焦做深做細「五篇大文章」，推進全面金融服務、科技數據、新型業務、信貸風控等人才隊伍建設，持續完善人才引進、培養、評價、激勵、流動等機制，提升人才履職效能，着力打造適應金融強國建設的強大金融人才隊伍。推動科技、數據、業務人才深度融合，提升科技數據賦能業務發展水平。

?不斷優化以價值創造為核心的薪酬資源配置機制，堅持維護公平和激勵約束相統一的分配理念，傳導集團經營管理戰略目標，加強薪酬資源向基層員工傾斜，調動和激發各級各類機構的經營活力。

46?縱深推進中國特色金融文化建設，組織開展系列主題文化實踐，凝聚全員發展共識，

助力全行高質量發展。舉辦中國特色金融文化課程開發工作坊，開發專題課程。總結宣傳優秀文化實踐，形成中國特色金融文化實踐典型案例匯編。加強新時代廉潔文化建設，推進總行和長春金融研修院廉潔文化教育基地建設，打造一體兩翼、多點聯動的廉潔文化教育基地體系。深化廉潔文化研究中心建設，開展課題研究，助力清廉銀行建設。

?圍繞新時期幹部教育培訓規劃落地，着力打造系列重點培訓項目，帶動各級各類培訓提質增效，全面提升幹部員工綜合素質與履職能力。完善五化轉型專項培訓體系，推進風險官履職能力提升、服務國家現代化系列培訓、人工智能應用、數智工行、數智

化領導力等專題培訓項目。深化清廉工行專項培訓，開發標準化課程，推動分行開展專題培訓，助力清廉銀行建設走深走實。持續推進國際化人才、新員工培訓，實施網點負責人輪訓、「礪劍計劃」「菁英計劃」「啟航計劃」等重點項目，支持幹部員工成長成才。優化專業資格認證體系，打造隨學隨考平台，持續為基層減負賦能。深化培訓數字化轉型，推進企業級知識體系建設，提高培訓資源供給的精細化、智能化水平，加強全行研修中心管理，不斷提升教育培訓工作的規範性和實效性。

員工機構情況

?6月末，本行共有員工402548人。其中，境內控股子公司員工6479人，境外機構員工

15291人。

?6月末，本行機構總數16227個，比上年末減少19個。其中，境內機構15829個，境外機構398個。境內機構包括總行、37個一級分行及直屬分行、467個省會城市行及二級分行、15168個基層分支機構、22個總行直屬機構及其分支機構，以及134個控股子公司及其分支機構。

472026年6月末資產、分支機構和員工的地區分佈情況

資產（人民幣項目佔比(%)機構（個）佔比(%)員工（人）佔比(%)百萬元）

總行717561812.6230.1222595.5

長江三角洲1595902628.0249615.45931014.7

珠江三角洲991611617.4191111.84609211.4

環渤海地區863122515.1263416.26301215.7

中部地區657363711.5335020.77195017.9

西部地區699318212.2355421.98031620.0

東北地區18742203.3172710.6378399.4

境外及其他50185978.85323.3217705.4

抵銷及未分配資產(5071028)(8.9)

合計57070593100.016227100.0402548100.0

註：境外及其他資產包含對聯營及合營企業的投資。

3.2.9國際化經營

?緊緊圍繞服務國家高水平對外開放和高質量共建「一帶一路」，建設貿易強國、金融強國，着力提升跨境金融服務水平。支持制度型開放、自由貿易試驗區提質增效、「出口中國」「投資中國」品牌建設，創新服務跨國公司貿易結算、資金管理等業務需求，助力更大力度吸引和利用外資。上半年，境內分行國際結算量2.26萬億美元，同比增長

41.2%；6月末，境內分行國際貿易融資餘額499.19億美元，比上年末增長30.3%。

?服務構建新發展格局，助力「強大的貨幣」建設。持續推進「春煦行動」，積極支持全球市場主體跨境結算、投融資、風險管理等領域跨境人民幣業務需求，不斷提升貿易投資便利化水平，發佈跨境人民幣全面金融解決方案(RMB CFS)，設立國內外市場聯通

1萬億元專項融資額度。充分發揮人民幣清算行培育離岸人民幣市場的積極作用，持續

加強清算基礎設施建設，提升清算服務能力，支持離岸人民幣市場穩步發展。獲准擔任非洲人民幣聯合清算行。此前，本行已在12個國家擔任人民幣清算行，此次非洲人民幣聯合清算行的設立標誌着本行人民幣清算網絡延伸到了標準銀行開展經營的19個非洲國家。上半年跨境人民幣業務量5.5萬億元。

48?持續深化國際合作。高質量履行金磚國家工商理事會中方主席單位職責，服務金磚國家企業間合作。依託中歐企業聯盟，成功舉辦中歐企業家圓桌會等活動，持續推動中歐經貿關係提質升級。完善「一帶一路」銀行間合作機制(BRBR)，助力高質量共建「一帶一路」走深走實。扎實服務中國國際進口博覽會、中國國際供應鏈促進博覽會等國際展會，為全球經貿合作貢獻金融力量。

?完善全球網絡佈局，持續健全跨境金融服務體系。6月末，本行已在49個國家和地區建立了398家境外機構，並通過參股標準銀行（覆蓋21個非洲國家）間接覆蓋非洲多國市場，在共建「一帶一路」國家和地區中的32個國家設立241家境外機構，服務網絡覆蓋六大洲和全球主要國際金融中心。境外機構立足領軍銀行定位，持續提升公司貸款、投行資管、金融市場、結算清算、資產託管、零售金融等全球金融服務能力，加強境內外一體化、本外幣一體化聯動營銷，完善客戶全球金融服務體系。

境外機構主要指標資產（百萬美元）稅前利潤（百萬美元）機構（個）項目2026年2025年2026年2025年2026年2025年

6月30日12月31日1-6月1-6月6月30日12月31日

港澳地區231190214772785696105105

亞太地區（除港澳）181760164240110310128887歐洲1128021059336184595264美洲4630856436225212152153

非洲代表處––––11

抵銷調整(65607)(54139)小計50645348724227312379398410

對標準銀行投資(1)45254373305257合計51097849161530362636398410

註：(1)列示資產為本行對標準銀行的投資餘額，稅前利潤為本行報告期對其確認的投資收益。

?6月末，本行境外機構（含境外分行、境外子公司及對標準銀行投資）總資產5109.78億美元，佔集團總資產的6.1%。報告期稅前利潤30.36億美元，佔集團稅前利潤的9.8%。

49境外機構分佈情況

港澳地區

機構名稱（國家/地區）

香港分行（中國香港）工銀澳門（中國澳門）

工銀亞洲（中國香港）澳門分行（中國澳門）

工銀國際（中國香港）

亞太地區（除港澳地區）

機構名稱（國家/地區）

東京分行（日本）仰光分行（緬甸）

首爾分行（韓國）工銀阿拉木圖（哈薩克斯坦）

釜山分行（韓國）卡拉奇分行（巴基斯坦）

蒙古代表處（蒙古）孟買分行（印度）

新加坡分行（新加坡）迪拜國際金融中心分行（阿聯酋）

工銀印尼（印度尼西亞）阿布扎比分行（阿聯酋）

工銀馬來西亞（馬來西亞）多哈分行（卡塔爾）歐洲

馬尼拉分行（菲律賓）利雅得分行（沙特阿拉伯）機構名稱（國家/地區）

工銀泰國（泰國）科威特分行（科威特）

法蘭克福分行（德國）工銀倫敦（英國）

河內分行（越南）悉尼分行（澳大利亞）

盧森堡分行（盧森堡）倫敦分行（英國）

胡志明市代表處（越南）工銀新西蘭（新西蘭）

工銀歐洲（盧森堡）工銀標準（英國）

萬象分行（老撾）奧克蘭分行（新西蘭）

巴黎分行（法國）工銀莫斯科（俄羅斯）

金邊分行（柬埔寨）

阿姆斯特丹分行（荷蘭）工銀土耳其（土耳其）

布魯塞爾分行（比利時）布拉格分行（捷克）

米蘭分行（意大利）蘇黎世分行（瑞士）

馬德里分行（西班牙）工銀奧地利（奧地利）

華沙分行（波蘭）

希臘代表處（希臘）

工銀澳門里斯本代表處（葡萄牙）美洲

機構名稱（國家/地區）

紐約分行（美國）工銀秘魯（秘魯）

工銀美國（美國）工銀阿根廷（阿根廷）

工銀加拿大（加拿大） ICBC Investments

工銀墨西哥（墨西哥） 　Argentina（阿根廷）

工銀巴西（巴西） Inversora Diagona（l 阿根廷）

巴拿馬分行（巴拿馬）非洲

機構名稱（國家/地區）

參股標準銀行（南非）

非洲代表處（南非）

503.2.10綜合化經營

?工銀瑞信

工銀瑞信主要從事公募基金、養老金、專戶、專項、跨境等各類資產管理業務以及中國證

監會批准的其他業務，是業內具有「全資格」的基金公司之一。

?積極服務養老保障體系建設，大力引入長期資金，養老金投資管理規模創新高。積極助力資本市場高質量發展，大力發展權益類基金，主動管理型權益類基金規模比上年末增長13.0%。持續加大對科技領域的優質企業投資支持力度，投資規模穩步增長，主動管理型科技類權益基金業績優異。深入落實公募基金改革要求，提升投研專業能力、投資者服務能力，強化投資者回報導向。

?6月末，工銀瑞信管理公募基金285隻，管理年金、專戶、專項組合691個，管理資產總規模2.56萬億元，其中養老金投資管理總規模超1.3萬億元。

?工銀金租

工銀金租主要經營航空、航運及能源電力、軌道交通、裝備製造、專精特新等重點領域大

型設備的金融租賃業務，提供租賃資產受讓及轉讓、資產交易、資產管理等多項金融與產業服務。

?航空板塊持續鞏固「一體兩翼」格局，全力支持國產飛機出海，持續完善發動機租賃業務體系，積極開展人民幣融資租賃業務，鞏固低空經濟領域先發優勢。航運板塊圍繞「國輪國造、國貨國運」，扎實鍛造核心競爭力，與航運央國企積極開展合作，保障國家重要戰略物資運輸安全。支持綠色船舶發展，板塊內綠色船舶餘額佔比42.1%。境內綜合租賃板塊穩步推進增量擴面提質，加大新型基礎設施領域投放，綠色能源產業鏈項目儲備，服務區域製造業單項冠軍、中國製造業民營企業500強，落地算力領域首筆同業聯合租賃項目。

?工銀安盛

工銀安盛經營各類人壽保險、健康保險和意外傷害保險等保險業務，及前述業務的再保險業務，國家法律法規許可使用保險資金的業務和監管機構批准的其他業務。

51?深耕客戶多元需求，加快推進浮動收益產品轉型，構建全渠道覆蓋、多元供給的分紅險產品矩陣。深化養老板塊產品創新，打造「場景+產品+服務」一體化生態。豐富重疾產品供給，形成終身重疾、定期重疾多層次保障體系。加大護理、定壽、失能等產品研發，全方位響應客戶多元化風險保障需求。全面提升對客服務水平，構建以「御未來」「盛華年」為核心的「2+N」康養產品增值服務體系，合作養老機構擴展至16城

21家。優化客戶權益體系架構佈局，引入高價值稀缺服務，涵蓋健康、養老、生活三大核心板塊。商業保險年金業務取得跨越式發展，核心業務指標期交保費同比增長

28%，在養老金融產品供給、生態建設、適老化升級等方面取得成效。豐富普惠保障

產品供給，創新推出少兒專屬健康保障產品，獲評《中國銀行保險報》「2026年度普惠保險產品」。深入推進「惠民保」項目，切實提升人民群眾醫療保障水平。在品牌價值評估機構品牌金融集團(Brand Finance)發佈的「2026全球保險品牌價值榜100強」排行中位

列中國合資保險公司首位，品牌價值達11億美元。

?工銀國際

工銀國際是本行在中國香港的全資子公司，經營業務範圍涵蓋上市保薦與承銷、債券發行承銷、財務顧問、直接投資、銷售交易、資產管理、市場研究等，為企業、機構及個人客戶提供全方位跨境綜合金融服務。

?持續深化投資銀行、銷售交易、投資、資產管理、投研服務「五位一體」業務發展格局。上半年，完成1筆香港IPO保薦項目、8筆香港IPO及1筆美股IPO承銷項目；完成28筆債券發行承銷項目，其中人民幣點心債承銷規模持續增長。升級創新產品體系，

鞏固債券做市、證券經紀及保證金融資核心優勢，服務內地和香港資本市場雙向開放，助力提升人民幣國際化水平。全力支持國家戰略與產業升級，精準對接科技、先進製造、醫療健康、新消費等重點領域核心客戶投融資需求。加速發展跨境資管、另類投資及母基金等特色業務，推動中國銀行間債券市場(CIBM)跨境資管產品正式落地。投研能力持續提升，「工銀國際新質生產力股票指數」產品化進程加快，市場影響力穩步增強。

?上半年，工銀國際連續七年獲評《財資》「香港地區最佳債券類顧問」，入選《金融時報》

2025年度金龍*金融力量「金融『五篇大文章』案例」。

?工銀投資

工銀投資是首批試點銀行債轉股實施機構，具有非銀行金融機構的特許經營牌照，主要從事債轉股及其配套支持業務，並通過附屬機構開展股權投資試點業務。

52?充分發揮牌照與專業優勢，聚焦服務實體經濟、防範化解金融風險，深化投貸聯動，

優化完善股債結合綜合化金融服務，豐富拓展債轉股私募基金產品，穩妥推進市場化債轉股業務高質量發展，有力支持企業降槓桿、穩槓桿、增實力、促改革。持續提升協同集團化解處置風險資產的能力與效果，積極參與企業債務重組與債轉股方案、重整方案制定，規範公司治理與生產經營，助力企業改革脫困，不斷改善銀行資產質量。有序開展股權投資試點業務，加大對科技創新和民營經濟的支持力度。進一步發揮股東作用，依法向債轉股企業派駐董事，深度參與企業公司治理，促進企業健康可持續發展。

?工銀理財

工銀理財主要從事理財產品發行、理財顧問和諮詢服務以及金融監管總局批准的其他業務。

?發揮理財業務投融資綜合牌照優勢，主動對接國家重大戰略，通過債券、股權等多元方式，加大對科創企業、綠色產業的支持力度，科技金融、綠色金融投資規模及佔比穩步提升，引導理財資金精準滴灌實體經濟重點領域與薄弱環節，助力新質生產力發展與現代化產業體系建設。堅持以客戶為中心，努力挖掘多資產、多策略投資機會，持續完善分層適配的產品貨架，着力打造「固收+」產品體系，以「港股IPO」為代表的產品線形成品牌效應，普惠金融、養老金融服務廣度深度不斷拓展。完善投研體系，迭代優化產品品控管理機制，以同業領先的穩健業績，在複雜市場環境中守護投資者財富保值增值。緊扣普惠群體理財投資訴求，建立健全快速陪伴響應機制，全方位升級金融宣教體系，為客戶提供全週期陪伴式服務。

?6月末，工銀理財產品餘額19914.39億元，均為淨值型理財產品。

工銀理財報告期內理財產品發行、到期和存續情況

人民幣百萬元，期數、百分比除外

2025年12月31日產品發行產品到期2026年6月30日

項目

期數金額期數金額(1)期數金額(2)期數金額佔比(%)

公募10112037275590209555031322172631288193356097.1按募集方式

私募1545396575266777823218151578792.9

固定收益類9651990678621207930432621939681260189403895.1

按投資性質權益類3215712603040644090.0

混合類1689899142428633546107175969924.9

合計116520912406652122227391224048114391991439100.0

註：(1)產品發行金額為報告期內新發行理財產品的實際募集金額與存續理財產品申購金額之和。

(2)產品到期金額為報告期內到期理財產品的兌付金額與存續理財產品贖回金額之和。

53工銀理財2026年6月末理財產品直接和間接投資情況

人民幣百萬元，百分比除外資產類別金額佔比(%)

現金、存款及買入返售90154044.2

債券79496639.0

非標準化債權類資產450122.2

其他資產(1)29945214.6

合計2040970100.0

註 ：(1) 包含權益類資產、金融衍生品、代客境外理財投資QDII、公募基金。

3.2.11主要控股子公司和參股公司情況

?境外主要控股子公司

202662026年年月30日1-6月

機構主要業務

已發行股本╱總資產淨資產淨利潤

實收資本（百萬美元）（百萬美元）（百萬美元）

中國工商銀行（亞洲）有限公司商業銀行441.88億港元140389.1121546.14659.60

工銀國際控股有限公司投資銀行59.63億港元6417.53649.71(40.49)

中國工商銀行（澳門）股份有限公司商業銀行5.89億澳門元48905.303938.276.01

中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司商業銀行3.71萬億印尼盾3064.89454.3717.99

中國工商銀行馬來西亞有限公司商業銀行8.33億林吉特1465.82385.6311.19

中國工商銀行（泰國）股份有限公司商業銀行201.07億泰銖7742.601520.5048.28

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司商業銀行89.33億堅戈1536.60273.1734.33

中國工商銀行（新西蘭）有限公司商業銀行2.34億新西蘭元1816.61208.146.16

中國工商銀行（歐洲）有限公司商業銀行4.37億歐元9266.21585.1210.08

中國工商銀行（倫敦）有限公司商業銀行2億美元1466.91608.6119.65

工銀標準銀行公眾有限公司銀行10.83億美元39963.182207.40149.17

中國工商銀行（莫斯科）股份公司商業銀行108.10億盧布9863.661255.17144.41

中國工商銀行（土耳其）股份有限公司商業銀行196.79億里拉2391.81139.9818.80

中國工商銀行奧地利有限公司商業銀行2億歐元1295.46231.770.88

中國工商銀行（美國）商業銀行3.69億美元2859.36496.499.76

中國工商銀行（加拿大）有限公司商業銀行2.08億加元2571.91355.137.35

中國工商銀行（墨西哥）有限公司商業銀行15.97億墨西哥比索692.1794.2713.32

中國工商銀行（巴西）有限公司商業銀行2.02億雷亞爾340.3229.40(1.61)

中國工商銀行（秘魯）有限公司商業銀行1.20億美元743.02174.004.76

5625.90億

中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司商業銀行9423.761719.9866.85阿根廷比索

54?境內主要控股子公司

人民幣億元

2026年6月302026年日1-6月

機構主要業務

已發行股本╱實收資本總資產淨資產淨利潤

工銀瑞信基金管理有限公司基金管理2320.32220.6122.18

工銀金融租賃有限公司租賃3304075.88573.6613.14

工銀安盛人壽保險有限公司保險125.054068.96231.6543.98

工銀金融資產投資有限公司金融資產投資2702175.70614.8939.14

工銀理財有限責任公司理財160247.39245.3310.58

?主要參股公司標準銀行集團有限公司

標準銀行是非洲最大的銀行，業務範圍涵蓋商業銀行、投資銀行、人壽保險等領域。本行繼續持有其324963464股，持股比例為19.74%，是其單一最大股東。雙方秉持互利共贏的合作精神，在股權合作、客戶拓展、項目融資、產品創新、風險管理、金融科技、人員交流等方面不斷深化合作。6月末，標準銀行總資產38076.69億蘭特，淨資產3223.72億蘭特，上半年實現淨利潤301.13億蘭特。

3.3資本管理上半年，本行不斷完善資本的科學籌集、高效配置、精準計量、長效約束、常態優化管理機制，持續提升資本使用效率；合理開展資本補充，優化資本結構，降低資本成本，為服務實體經濟奠定堅實的資本基礎。報告期內各項資本指標良好，資本充足率保持在穩健合理水平。

553.3.1資本充足率及槓桿率情況

本行按照監管機構批准的資本計量高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用高級內部評級法，內部評級法未覆蓋的信用風險採用權重法，市場風險採用標準法，操作風險採用標準法。

6月末，根據《商業銀行資本管理辦法》計算的核心一級資本充足率13.21%，一級資本充足

率14.43%，資本充足率18.57%，槓桿率7.20%，均滿足監管要求1。

資本充足率情況表

人民幣百萬元，百分比除外

2026年2025年

項目6月30日12月31日核心一級資本淨額39407803837149一級資本淨額43062784222676總資本淨額55390905302796

風險加權資產(1)2983278028269948信用風險加權資產2730736225927325市場風險加權資產647143472264交易賬簿和銀行賬簿間轉換的風險加權資產8936581449操作風險加權資產17889101788910

核心一級資本充足率(%)13.2113.57

一級資本充足率(%)14.4314.94

資本充足率(%)18.5718.76

註：(1)為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

槓桿率情況表

人民幣百萬元，百分比除外項目2026年6月30日2025年12月31日一級資本淨額43062784222676調整後的表內外資產餘額5984552756236976

槓桿率(%)7.207.51關於資本計量及槓桿率的更多信息，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2026半年度資本管理第三支柱信息披露報告》。

1本行資本充足率、槓桿率均滿足系統重要性銀行附加監管要求。

563.3.2資本融資管理

本行在通過利潤留存補充資本的基礎上，積極拓展外源性資本補充渠道，持續推進資本工具創新，增強資本實力、優化資本結構並合理控制資本成本。

?資本工具發行和贖回情況

本行於2026年4月－8月在全國銀行間債券市場公開發行五期規模合計為2800億元人民幣

的二級資本債券。募集資金在扣除發行費用後，將依據適用法律和主管部門的批准，補充本行的二級資本。

本行於2026年4月－7月在全國銀行間債券市場公開發行三期規模合計為700億元人民幣的

無固定期限資本債券。募集資金將依據適用法律和主管部門的批准，用於補充本行其他一級資本。

2026年1月，本行贖回2021年1月在境內發行的300億元人民幣二級資本債券。2026年6月，本行贖回2021年6月在境內發行的700億元人民幣無固定期限資本債券。

?總損失吸收能力非資本債務工具發行情況本行於2026年4月在全國銀行間債券市場公開發行規模為500億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券。募集資金在扣除發行費用後，將依據適用法律和主管部門的批准，用於提升本行總損失吸收能力。

關於本行資本工具和總損失吸收能力非資本債務工具發行和贖回情況，請參見本行於上交所網站、香港交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公告。

3.4展望

今年以來，國際形勢動蕩不安，地緣衝突多發頻發，能源資源等供應穩定性下降，世界經濟增長動能疲弱。在外部不確定難預料因素增多的背景下，我國有效應對各種外部衝擊，經濟呈現動能向新、結構向優的發展態勢，高質量發展取得顯著成效，新科技新產品新業態不斷湧現，超大規模市場潛力持續釋放，外貿韌性更加彰顯，為銀行業的經營發展注入了更多確定性。

57下半年，本行將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總基調，完整準確全面貫徹新發展理念，發揮金融功能作用，圍繞加快構建新發展格局，更好統籌國內國際兩個大局，統籌發展和安全，加快轉型變革和產品創新，全力服務新舊動能轉換，助力經濟持續向新向優向好發展，確保實現「十五五」良好開局。

本行將深入學習貫徹習近平黨建思想、習近平總書記「七一」重要講話精神和習近平總書記

關於樹立和踐行正確政績觀的重要論述，鞏固拓展樹立和踐行正確政績觀學習教育成果，以更高標準、更實舉措推進黨建引領，推進全面從嚴治黨從嚴治行，加快建設清廉銀行。緊扣「防風險、強監管、促高質量發展」金融工作主線，以領軍銀行姿態當好服務實體經濟的主力軍、維護金融穩定的壓艙石、做優經營質效的領頭雁、做強主責主業的標桿行，保持戰略定力，強化戰略執行，推動高質量發展和高水平安全邁上新台階。

一是進一步抓好防風險強合規工作。堅持穩健審慎的經營理念，持續加固全面風險管理體

系(ERM)，增強數智驅動的風控技術運用能力，落實好房地產、中小金融機構和地方政府債務

風險化解工作，加大資產質量攻堅力度，保持內控案防高壓態勢，確保各類風險總體可控。

二是進一步助力經濟社會高質量發展。發揮「工」的優勢，全力服務傳統製造業高端化、智能化、綠色化發展，積極對接「六張網」等「十五五」重大項目、重大工程，加力支持「兩重」建設和「兩新」工作，全面服務現代化產業體系構建和新質生產力發展。突出「商」的特色，圍繞深化國際經貿互利合作，提升跨境金融服務能力，推進全球一體協同(GIO)，深化母子行、境內外、本外幣聯動，完善海外綜合服務體系，以全球工行服務全球客戶。

三是進一步推進自身高質量發展。深入實施「領航AI+」行動，堅持數智技術和數據要素雙輪驅動，做強AI動能，加快建設「數智工行(AI-ICBC)」。以推廣全面金融解決方案(CFS)為牽引，完善清算、結算、支付、託管等新型基礎設施體系，拓展投行、資管、財富、交易等新型業務，建設綜合服務生態，不斷推動經營轉型提質增效。

583.5資本市場關注熱點問題

熱點問題一：做好科技金融大文章專題

2026年上半年，本行認真落實黨中央關於科技金融工作的決策部署，推動科技創新和產業

創新深度融合，服務高水平科技自立自強，持續打磨科技金融服務體系，建設科技金融生態服務平台，為科技創新主體技術研發、產業發展、人才培育活動匹配全週期產品譜系。

一、支撐科技強國建設

靠前服務三大國際科技創新中心。形成服務北京（京津冀）、上海（長三角）、粵港澳大灣區等三大國際科技創新中心工作方案，加強產品創新和營銷推動，依據市場資源稟賦，重點支持集成電路、航空航天、生物醫藥、低空經濟、新型儲能、智能機器人等新興支柱產業。

大力支持科技創新與研發活動。支持京津冀環境綜合治理國家科技重大專項，為重大專項參與企業發放貸款規模領先同業。獲得2025年度國家科學技術獎勵的重點企業中，本行服務觸達率超90%，融資覆蓋率超50%。

落實財政金融政策工具。上半年，本行科技創新貼息貸款投放額市場領先，有力破解科技創新企業融資難、融資貴問題，助力加快發展。

二、優化全週期產品譜系

本行聚焦科技創新轉化週期和企業全生命週期，切實發揮股、貸、債、保、租、托業務體系協同效應，打通業務壁壘，提供全鏈條金融服務。

優化信貸供給。不斷優化與創新信貸產品，以更好適配不同類型、不同階段的科技型企業。持續提升科技識別能力和賽道選擇能力，持續優化信貸邏輯、迭代線上產品，打磨顛覆性技術創新專項貸、研發貸、科創人才貸等優勢產品。上半年，本行科技貸款規模市場領先。

加強投貸聯動。與合作創投機構、產業基金密切協同，實現見投即貸、以貸促投。發揮股權投資業務延伸產業觸角的「助推器」作用，提前介入企業生命週期，提供綜合金融解決方案。

上半年，本行通過集團綜合化子公司股權投資支持科技領域企業超1000億元。

59發揮金融租賃特色。本行子公司工銀金租支持產業升級、科技創新和國家重大戰略。持續

鞏固「一體兩翼」格局，全力支持國產飛機出海，持續完善發動機租賃業務體系，鞏固低空經濟領域先發優勢。搶抓科技創新與產業創新深度融合機遇，探索設備租賃與科技成果轉化相結合的新模式。上半年，科技金融租賃業務投放額同比增長超150%。

提升全產品覆蓋。本行秉持「投資於人」的理念，建立「企業家－科學家」服務框架，為科技領域創業團隊提供定制化綜合服務。以全面金融服務理念，發揮本行在結算、司庫、外匯、交易等領域的優勢，提升產品適配性，精準提供多元化接力式服務。

三、構建科技金融生態

本行以系統工程視角謀劃科技金融發展，着眼科技金融生態建設，推動將業務範圍從金融服務擴展到非金融服務，將職能從信用中介拓展到信息中介，將服務對象從傳統客戶延伸到生態參與方，由金融供給者向生態賦能者轉型。

本行以提高科技成果轉化質效為核心，以全面金融服務為紐帶，打造數字化科技金融生態服務平台，依託客群、渠道、產品、科技四大核心優勢，系統性鏈接高校、科研院所等科技成果供給方，科技型企業、國資央企等科技成果需求方，以及科技成果轉化服務機構、政府部門等政策資源支持方，構建科技、產業、金融、政策、專業服務一體化科創生態體系，全面服務科技創新和產業創新深度融合。

熱點問題二：全面金融解決方案(CFS)專題

工商銀行對標對表國家「十五五」規劃，踐行領軍銀行職責，緊扣建設中國特色世界一流現代金融機構的內在要求，主動適應內外部發展新環境、產業體系發展新趨勢，明確自身服務業定位，致力於在新形勢下對客戶的服務理念、服務模式及服務機制進行全方位升級，從而進一步提升客戶服務質效、紮實賦能實體經濟。2026年上半年，本行公司類貸款、存款分別較上年末增長1.25萬億元和1.10萬億元，對公客戶增加85.92萬戶，客戶服務廣度深度顯著拓展。

60一、以「四融並舉」豐富服務內涵，精準對接實體經濟多元化需求

為全面賦能實體經濟發展，本行創新推出融資、融智、融技、融通的「四融」服務模式，通過組合拳方式滿足企業全生命週期、多維度的綜合金融需求。一是加強全方位融資供給。圍繞企業全生命週期的金融痛點難點，提供貸、債、股、租等全口徑融資支持。綜合應用境內外、本外幣、表內外融資工具，聯通信貸、股權市場，加大對新質生產力領域的資金傾斜，降低企業融資成本。二是做好全覆蓋融智支持。緊密圍繞企業需求，加強與政府部門、各類金融機構的協作，整合行內外資源，提供戰略、風控、投研等全面服務，助力國企築牢安全底座、民企加速賽道突破，服務現代化產業體系建設。三是提供全場景融技賦能。發揮本行金融科技優勢，聚焦企業信息技術諮詢、技術平台建設、數據運營與應用、數字化能力提升等需求，加強場景生態共建，主動輸出技術、平台等資源，攜手加快數字化轉型。四是強化全鏈條融通服務。立足全球合作新格局，以跨境金融、供應鏈金融、財資管理等服務為抓手，為企業參與國際競爭、嵌入全球創新網絡提供高效、便捷、低成本的資金融通服務，支持企業將創新成果轉化為可出海、可共享的數字產品與標準，賦能全球合作夥伴。

二、服務體系上，強化橫向貫通，實現系統集成

針對大型商業銀行部門龐大、條線分割的特點，本行着力打破內部壁壘，建立跨部門、跨板塊的協同機制。通過統籌總行部門、境內分行、境外機構和綜合化子公司「四大板塊」，構建統一的對外營銷體系，確保客戶在工商銀行的任一觸點都能獲得一致、全面、無縫的服務響應。以橫向貫通的模式有效解決單一部門服務能力有限的問題，系統整合集團資源，實現「一點接入、全球響應」，為企業提供更加高效、便捷的綜合金融服務體驗。

三、機制保障上，深化縱向協同，確保執行有力

為確保協同賦能機制有效運轉，本行實施全量產品全量客戶精準對位，完善全球主客戶經理機制，加強數字化運營。由最了解客戶需求的主客戶經理牽頭調動全行資源，對核心客戶實施「一行一策」的穿透式貼身服務。以縱向到底的協同機制，保障各項賦能措施能夠切實落地，為企業創造實實在在的價值，最終實現銀企雙方的互利共贏與共同成長。

面對「十五五」時期建設現代化產業體系、加快高水平科技自立自強等重大任務，工商銀行將加快構建全面金融解決方案，通過融資、融智、融技、融通「四融並舉」，打造金融服務「生態雨林」，為客戶創造更大價值，為實現中國式現代化貢獻更多的金融力量。

61熱點問題三：做優風險技術專題

工商銀行視風險管理為核心競爭力，嚴守資產安全底線，強化治理約束與風險屏障，以審慎穩健的風險防控，驅動可持續的價值增長。當前，已建立機制完善、技術先進、平台集成的風控體系，在保障穩健發展、應對風險衝擊中，發揮「穩定器」和「壓艙石」作用。

一、構建「E」型全面風險管理結構

風控委、風險官、風控部門縱向貫通，強化風險統籌。在總分行整合設置風險管理與內部控制委員會，強化重大關鍵事項集體審議和統籌部署；在境內外一級機構、二級分行全面配備風險官，發揮統籌和制衡關鍵作用；建強各級機構風控部門，全面管理與專業深耕相結合，統籌管好各類風險和交叉領域。

一二三道防線強化橫向聯防聯控，在一道防線樹立「管經營必須管風險」的理念，在總行各業務條線設置風控小中台，前移關口落實源頭管控；在二道防線強化專業優勢，賦能業務健康發展；提升第三道防線對實質性、深層次問題的揭示能力，推動問題根源整治；三道防線聯防聯控，發揮合力提升抗風險韌性。

二、落實「四管齊下」全面風險管理措施

管住人方面，網格化智能化管理滲透日常，覆蓋境內外員工；責任認定委員會和違規問責委員會聚焦關鍵少數，按照責任評議、責任認定、問責追究的「三步曲」機制從嚴追責問責。

管住錢方面，覆蓋表內外全量資產和業務，加強信貸「三道口、七彩池」管理，高質量實施授信審批新規，強化風險資產經營，綜合運用各類處置手段強化實質性清收，不良貸款率較年初下降0.02個百分點至1.29%。

管好防線和底線方面，嚴守合規經營紅線，將風控機制和管控舉措深化落實到集團各級機構，牢牢守住不發生系統性風險的底線。6月末，資本充足率18.57%，槓桿率7.20%，人民幣流動性比例67.3%，持續滿足監管要求並保持較優水平。

三、推進智能化風控技術落地應用

本行主動擁抱數字化變革，充分運用人工智能、大小模型等先進技術，融入風控流程，實現風險「看得早、摸得清、算得準、控得住」。

62用大數據技術看全風險，構建風險立體畫像，開展客戶風險體檢；例如對普惠客戶，從實

控人、供應鏈、資金、貿易往來、地理關係、設備關係等線索建立關聯畫像，識別並防範關聯傳染、過度融資、團夥欺詐等風險。

用大模型技術算準風險，預判未來風險變化，通過輿情、投研報告、流水、財報、押品、工商、徵信等語料，預測公司客戶劣變軌跡，評估業務及風險拐點，前瞻採取風控措施。

用生物指紋技術攔截風險，依靠人臉、聲紋、指紋、微表情等生物特徵，實時識別是否客戶本人操作，防範冒名開戶、資金盜刷、洗錢轉賬、電信詐騙等，提高識假反詐效率。

用AI智能體技術提升效率，挖掘海量信息，沉澱專家經驗，打造風控助手，例如通過智能體深度挖掘客戶業務模式、財務狀況、資產線索等，自動化生成盡職調查方案、授信審批建議、資產處置思路等，為一戶一策差異化管理提供最優策略支持。

建設企業級智能風控平台，基於數據、技術、人才三大底座，搭建視圖、計量、預警和決策四個中心，實現對風控要素的集中管理與服務共享。其中，視圖中心建立覆蓋超1500萬對公客戶和超7.8億個人客戶的全景視圖，增強對市場、業務等風險變化的動態感知能力；計量中心統一風險模型管理，實現對客戶違約、欺詐等各類風險的精準計量與識別；預警中心持續豐富超500個預警信號，自動化掃描、捕捉和判斷風險信息，及時提示風險；決策中心以「底線剛性控、專業靈活控、分行特色控」的框架為支撐，支持對集團資金交易、客戶准入等5大類323個場景進行智能化風控決策。

熱點問題四：AI賦能，工商銀行重塑業務見實效工商銀行積極推動「數智工行(AI-ICBC)」建設，接續實施「領航AI+」行動，積極探索人工智能在金融領域的應用，重點圍繞投資交易增效、客戶服務革新、營銷拓客改進、風險防控強化、工作效率提升等方面深挖高價值場景。截至今年上半年，已落地600餘個場景應用，成效初顯。

一、投資交易增效方面

典型場景1：在金融市場領域，創新人機協同交易業務模式，打造全球智能對話交易系統GlobalDealing，以交互式對話貫穿客戶准入、對話導航、精準報價、交易成交及敞口管理全流程，實現全鏈路智能化閉環處理，全流程處理效率提升3倍以上，智能詢價交易比率突破96%。

63典型場景2：在資產負債領域，建設「AI+資產負債智能管理中樞」，構建資產負債配置智能

決策模型與經營態勢前瞻預測模型，深度融合內外部數據，更精準預測資金變化走勢，在保持資金流動性合理充裕基礎上，助力資金高效配置。

二、客戶服務革新方面

典型場景3：升級推出統一對客智能服務「工小智」。

在線上服務渠道，工商銀行嚴守安全合規底線，依託大模型技術，強化對客語義理解與意圖識別能力，探索「對話即服務」的全新交互範式，已覆蓋賬戶管理、財富管理、信用卡服務等

9大業務領域、50項重點功能，金融服務便捷性進一步增強。目前，正穩妥有序開展小範圍試點，客戶反饋積極。

在線下服務渠道，探索網點對客服務大模型應用場景——網點客戶助手，完成21項高頻自助業務的智能化升級，上半年在試點地區完成30餘萬筆業務，助力客戶「輕鬆找、快速查、便捷辦」，實現辦理時長壓降與服務體驗提升。

在遠程服務渠道，深化人工智能應用，通過智能語音、智能文本及圖文服務實時響應、精準應答，上半年累計服務客戶1.33億人次。

三、營銷拓客改進方面

典型場景4：在個人金融領域，圍繞「分析－推薦－觸達－陪伴－管理」營銷全鏈路，推出減負賦能個人客戶經理的專屬崗位智能體「工小財」，輔助個人客戶經理搜數據、做分析、出方案，促進客戶經理綜合服務水平和專業能力雙提升。上半年，「工小財」累計提供服務超2200萬次，切實推動一線營銷服務提質增效，助力客戶資產精準配置與穩健增長。

典型場景5：在私人銀行領域，建設AI原生的綜合金融服務智能體，整合集團綜合金融服務資源，圍繞私行客戶個人、企業、家庭財富統籌的關聯服務場景開展需求研判，洞察客戶潛在金融服務需求，客戶綜合化、個性化服務方案生成時效由5天降低至3小時，有效拉動私人銀行客戶AUM增長，並帶動關聯企業開戶及存款顯著提升。

64四、風險防控強化方面

典型場景6：在授信審批領域，打造審貸數字助手「工小審」，基於大模型能力開展客戶信用風險分析、合規研判、融資方案設計、報告撰寫等核心工作，輔助信貸審查人員審貸質效大幅提升。上半年累計服務信貸審查審批金額超萬億元。

典型場景7：在內控合規領域，打造「AI智審」智能體，總結與沉澱全行合規審查的專家經驗，可一鍵獲取最優審查方法、生成合規審查建議，實現「人工審查」向「AI輔審」的升級。上半年，「AI智審」已累計輸出36萬條合規審查意見，被採納率98.6%，輔助合規審查人員風險揭示能力提升130%。

五、工作效率提升方面

典型場景8：在信用卡領域，打造信用卡審核審批助手，在發卡審核環節，大模型綜合分析客戶數據，智能識別審核要點並圍繞重點風險生成個性化問卷，上半年累計服務超282萬次；

在發卡審批環節，大模型自動生成客戶可視化全景視圖，智能輸出審批決策建議及參考額度，輔助審批人員精準授信，顯著提升了信用卡審批時效和質量。

典型場景9：在運行管理領域，深化大模型多模態能力融合應用，貫通集約運營「錄入、授權、審核、抽檢」全鏈路，構建憑證全字段要素識別能力，單筆處理速度較人工快25倍，上半年替代人工錄入1億筆；遠程授權智能審核效率提升5倍，承擔全行約一半業務量；在零增員條件下，完成全量業務質檢，精準度超98%，工作效能顯著提升。

本行AI賦能成效初顯，驅動降本增效、價值創造、風控升級與客戶體驗持續優化，科技投入產出效能進一步彰顯。

654.股本變動及主要股東持股情況

普通股股份變動情況股份變動情況表

單位：股

2025年12月31日2026年6月30日

報告期內增減

股份數量比例(%)股份數量比例(%)

一、有限售條件股份–––––

二、無限售條件股份356406257089100.00–356406257089100.00

1.人民幣普通股26961221253975.65–26961221253975.65

2.境外上市的外資股8679404455024.35–8679404455024.35

三、股份總數356406257089100.00–356406257089100.00

註：(1)以上數據來源於中國證券登記結算有限責任公司出具的股本結構表。

(2) 「境外上市的外資股」即H股，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號－公司股份變動報告的內容與格式（2022年修訂）》中的相關內容界定。

(3)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

證券發行與上市情況

報告期內，本行未進行配股，無內部職工股，未發行可轉換公司債券。

本行未發行根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號－半年度報告的內容與格式》第二章第七節的規定需予以披露的公司債券，無在本業績公告批准報出日存續的上述公司債券。

有關本行優先股發行情況請參見「股本變動及主要股東持股情況－優先股相關情況」。

報告期本行二級資本債券及無固定期限資本債券的發行進展情況請參見「討論與分析－資本管理」。

有關本行及本行子公司其他證券發行情況，請參見「財務報表附註29.已發行債務證券；

32.其他權益工具」。

66股東數量和持股情況

截至報告期末，本行普通股股東總數為807660戶，無表決權恢復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中，H股股東98617戶，A股股東709043戶。

前10名普通股股東持股情況

單位：股

股東股份報告期內持股質押╱凍結╱股東名稱期末持股數量

性質類別增減比例(%)標記的股份數量

中央匯金投資有限責任公司 國家 A股 – 124004660940 34.79 無

財政部 國家 A股 – 110984806678 31.14 無

香港中央結算（代理人）有限公司(5) 境外法人 H股 19864531 86207551427 24.19 未知

全國社會保障基金理事會(6) 國家 A股 – 12331645186 3.46 無

中國證券金融股份有限公司 國有法人 A股 – 2416131540 0.68 無

香港中央結算有限公司(7) 境外法人 A股 -243651659 1500902770 0.42 無

中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險

產品－005L-CT001 其他 A股 338695197 1498342062 0.42 無滬

中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 A股 – 1013921700 0.28 無

太平人壽保險有限公司 國有法人 A股 -67431400 379933713 0.11 無

國豐興華（北京）私募基金管理有限公司－國豐

1 其他 A股 – 289539799 0.08 無興華鴻鵠志遠三期私募證券投資基金 號

註：(1)以上數據來源於本行2026年6月30日的股東名冊。

(2)本行無有限售條件股份。

(3)香港中央結算（代理人）有限公司是香港中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金投資有限責任公司持有中央匯金

資產管理有限責任公司100%股權，持有中國證券金融股份有限公司66.70%的股權。除此之外，截至2026年6月30日，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。

(4)除香港中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。

(5)香港中央結算（代理人）有限公司期末持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2026年6月30日，在該公司開戶登

記的所有機構和個人投資者持有的H股股份合計數，期末持股數量中包含全國社會保障基金理事會、平安資產管理有限責任公司持有本行的H股。

(6) 報告期末，根據全國社會保障基金理事會向本行提供的資料，全國社會保障基金理事會持有本行H股6728403633股，A股和H股共計19060048819股，佔本行全部普通股股份比重的5.35%。

(7)香港中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2026年6月30日，該公司受香港及海外

投資者指定並代表其持有的A股股份合計數（滬股通股票）。

控股股東及實際控制人變更情況

報告期內，本行的控股股東及實際控制人情況沒有變化。

67主要股東及其他人士的權益和淡倉

主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2及第3分部須予披露的權益或淡倉的人士

截至2026年6月30日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡倉，該等普通股股份的權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊所載如下：

A股股東

佔A股比重(1) 佔全部普通股

主要股東名稱 身份 A股數目（股） 權益性質 (%) 股份比重(1)(%)

實益擁有人124004660940好倉45.9934.79中央匯金投資有限

所控制的法團的權益3430053240好倉1.270.96責任公司

合計12743471418047.2735.76

財政部實益擁有人110984806678好倉41.1631.14

註：(1)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

H股股東

H 佔H股比重

(3)佔全部普通股

主要股東名稱身份股數目（股）權益性質(%)股份比重(3)(%)平安資產管理有限

(1)投資經理16510803000好倉19.024.63責任公司全國社會保障基金

(2)實益擁有人6938013180好倉7.991.95理事會註：(1)經平安資產管理有限責任公司確認，該等股份為平安資產管理有限責任公司作為投資經理代表若干客戶（包括但不限於中國平安人壽保險股份有限公司）持有，系根據平安資產管理有限責任公司截至2026年6月30日止最後須予申報之權益披露而作出（有關事件日期為2025年2月12日）。中國平安人壽保險股份有限公司和平安資產管理有限責任公司均為中國平安保險（集團）股份有限公司的附屬公司。因平安資產管理有限責任公司作為投資經理可代表客戶對該等股份全權行使投票權及獨立行使投資經營管理權，亦完全獨立於中國平安保險（集團）股份有限公司，故根據香港《證券及期貨條例》，中國平安保險（集團）股份有限公司採取非合計方式，豁免作為控股公司對該等股份權益進行披露。

(2) 根據全國社會保障基金理事會向本行提供的資料，報告期末，全國社會保障基金理事會持有本行H股6728403633股，佔本行H股股份比重的7.75%，佔本行全部普通股股份比重的1.89%。

(3)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

68優先股相關情況

?報告期優先股發行上市情況

報告期內，本行未發行優先股。

?優先股股東數量及持股情況

截至報告期末，本行境內優先股「工行優1」股東數量為28戶，境內優先股「工行優2」股東數量為38戶。

「工行優1」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

股東股份報告期期末持股持股持有有限售質押╱凍結╱股東名稱

性質類別內增減數量比例(%)條件股份數量標記的股份數量

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–20000000044.44–無

中國煙草總公司其他境內優先股–5000000011.11–無

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股–350000007.78–無

中國平安人壽保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–300000006.67–無

中信建投基金管理有限公司國有法人境內優先股–178550003.97–無

上海光大證券資產管理有限公司國有法人境內優先股500000130850002.91–無

上海國泰海通證券資產管理有限公司國有法人境內優先股–112000002.49–無

中國煙草總公司山東省公司其他境內優先股–100000002.22–無

中國煙草總公司黑龍江省公司其他境內優先股–100000002.22–無

中國平安財產保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–100000002.22–無

註：(1)以上數據來源於本行2026年6月30日的「工行優1」境內優先股股東名冊。

(2)中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；「中國人壽保險股份

有限公司－傳統－普通保險產品－005L-CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理 ；中國平安人壽保險股份有

限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優1」的股份數量佔「工行優1」的股份總數（即4.5億股）的比例。

69「工行優2」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

股東股份報告期期末持股持股持有有限售質押╱凍結╱股東名稱

性質類別內增減數量比例(%)條件股份數量標記的股份數量

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股–12000000017.14–無

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–10000000014.29–無

渤海國際信託股份有限公司國有法人境內優先股–8225100011.75–無

中誠信託有限責任公司國有法人境內優先股90000007971900011.39–無

上海光大證券資產管理有限公司國有法人境內優先股-10650000607350008.68–無

中國煙草總公司其他境內優先股–500000007.14–無

上海煙草集團有限責任公司其他境內優先股–300000004.29–無

中信建投基金管理有限公司國有法人境內優先股-2550000215650003.08–無

中信証券股份有限公司國有法人境內優先股–161000002.30–無

國投泰康信託有限公司國有法人境內優先股–154000002.20–無

註：(1)以上數據來源於本行2026年6月30日的「工行優2」境內優先股股東名冊。

(2) 「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L-CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理 ；上海

煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優2」的股份數量佔「工行優2」的股份總數（即7.0億股）的比例。

?優先股股息分配情況

報告期內，本行未發生優先股股息的派發事項。

本行於2026年8月28日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」股息分配的實施事宜，擬於2026年9月24日派發「工行優2」股息，票面股息率3.02%（含稅為3.02%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣21.14億元（含稅）。

?優先股贖回或轉換情況

報告期內，本行未發生優先股贖回或轉換事項。

?優先股表決權恢復情況

報告期內，本行未發生優先股表決權恢復事項。

70?優先股採取的會計政策及理由

根據財政部發佈的《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》和《企業會計準則第37號－金融工具列報》以及國際會計準則理事會發佈的《國際財務報告準則第9號－金融工具》和

《國際會計準則第32號－金融工具：列報》等會計準則相關要求以及本行優先股的主要發行條款，本行已發行且存續的優先股不包括交付現金或其他金融資產的合同義務，且不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務，作為其他權益工具核算。

5.其他信息

公司治理概述

報告期內，本行錨定建設中國特色世界一流現代金融機構目標，不斷深化黨的領導與公司治理有機融合，完善中國特色現代金融企業制度。持續構建「權責分明、各司其職、相互協調、有效制衡」的公司治理制衡機制，優化「決策科學、監督有效、運行穩健」的公司治理運作機制，統籌做好公司治理制度、架構、機制完善，修訂形成《中國工商銀行股份有限公司推薦與提名董事候選人規則（2026年版）》，有效提升治理效能和高質量發展能力。

企業管治守則

經2026年3月27日舉行的董事會會議批准，鐘蔓桃女士獲委任為本行董事會提名委員會的委員，本行已滿足香港《上市規則》附錄C1《企業管治守則》第B.3.5條的要求。

報告期內，本行已遵守香港《上市規則》附錄C1《企業管治守則》所載的原則、守則條文，並符合其中絕大多數建議最佳常規。

利潤及股息分配

本行現金分紅政策的制定及執行情況符合本行公司章程的規定及股東會決議的要求，分紅標準和比例清晰明確，決策程序和機制完備，並由獨立非執行董事發表意見。中小股東可充分表達意見和訴求，其合法權益得到充分維護。

71經2025年11月28日舉行的2025年第二次臨時股東會批准，本行已向截至2025年12月12日

收市後登記在冊的普通股股東派發2025年中期普通股現金股息，每10股派發股息人民幣1.414元（含稅），共計分派股息約人民幣503.96億元。經2026年4月23日舉行的2026年第一次臨時股東會批准，本行已向截至2026年5月12日收市後登記在冊的普通股股東派發2025年末期普通股現金股息，每10股派發股息人民幣1.689元（含稅），共計分派股息約人民幣601.97億元。派發

2025年全年現金股息合計每10股人民幣3.103元（含稅），總派息額約人民幣1105.93億元。

本行董事會建議派發2026年中期普通股現金股息，以356406257089普通股為基數，每10股派發人民幣1.511元（含稅），派息總額約為人民幣538.53億元。本行2026年中期普通股現金股息以人民幣計值和宣佈，以人民幣或等值港幣支付，並為H股股東提供人民幣派息幣種選擇權，H股股東有權選擇全部（香港中央結算（代理人）有限公司可選擇全部或部分）以人民幣或港幣收取H股股息。港幣折算匯率為本行向H股股東派發股息幣種選擇表格日（不含當日）的前五個營業日，中國外匯交易中心每日11點公佈的人民幣對港幣參考匯率的平均值。2026年中期利潤分配方案將於2026年下半年提請股東會審議。本行將於股東會審議通過該利潤分配方案後兩個月內派發現金股息。有關2026年中期現金股息派發的股權登記日、暫停辦理H股股份過戶登記手續期間、具體派發日期以及稅項和稅項減免等事宜，可參見本行後續發佈的相關公告。

優先股股息的分配情況請參見「股本變動及主要股東持股情況－優先股相關情況」。

股權激勵計劃、員工持股計劃在報告期內的實施情況

報告期內，本行未實施股權激勵計劃、員工持股計劃。

72「提質增效重回報」專項行動倡議落實

根據中國證監會《上市公司監管指引第10號——市值管理》的相關要求及上交所關於開展滬市公司「提質增效重回報」專項行動的倡議，報告期內，本行按照董事會制定的《市值管理辦法》和《估值提升暨提質增效重回報計劃》，認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，堅持穩中求進、以進促穩，推進五化轉型，聚焦主責主業，堅持守正創新，強化風險合規，推動高質量發展。（有關本行經營情況的具體分析，請參見「討論與分析」。）積極履行大行責任擔當，堅持為股東創造價值、為投資者服務，保持合理分紅比例。（有關本行分紅派息的具體情況，請參見「其他信息－利潤及股息分配」。）堅持以投資者為中心，通過定期業績說明會和多元化日常投關等活動，進一步主動深化與投資者的溝通交流，增進投資者對本行的了解和認可。繼續秉持真實、準確、完整、可比、及時和公平的原則，認真落實法律、法規和監管機構關於信息披露的各項要求，持續加強上市公司透明度建設，不斷提升投資者保護水平。

重大資產收購、出售及吸收合併事項

報告期內，本行無重大資產收購、出售及吸收合併事項。

股份的買賣及贖回報告期內，本行及本行子公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股份（包括出售庫存股份）。截至2026年6月30日，本行及子公司並無持有庫存股份。

董事的證券交易

本行已就董事的證券交易採納一套不低於香港《上市規則》附錄C3《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守則。報告期內，經向本行所有董事查詢，本行董事均表示遵守了上述守則。

736.審閱報告及中期財務報告（見附件）

7.發佈業績公告及中期報告

本公告同時刊載於香港交易所「披露易」網站( www.hkexnews.hk )及本行網站( www.icbc-ltd.com )。根據國際財務報告會計準則編製的2026中期報告將適時於香港交易所「披露易」網站( www.hkexnews.hk )及本行網站( www.icbc-ltd.com )刊載並寄發予H股股東。根據中國會計準則編製的2026半年度報告亦與報告摘要同時刊載於上海證券交易所網站( www.sse.com.cn )及本行

網站( www.icbc-ltd.com )。

本業績公告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。

承董事會命中國工商銀行股份有限公司

2026年8月28日

於本公告刊發日期，董事會成員包括執行董事廖林先生、劉珺先生、段紅濤先生和王景武先生；

非執行董事董陽先生、鐘蔓桃女士和劉芳女士；獨立非執行董事陳德霖先生、赫伯特*沃特先生、

莫里*洪恩先生、陳關亭先生、李偉平先生和李金鴻先生。

74附件

審閲報告及中期財務報告中國工商銀行股份有限公司目錄頁碼中期財務資料審閱報告1合併利潤表2合併綜合收益表3

合併財務狀況表4-5

合併股東權益變動表6-8

合併現金流量表9-10

財務報表附註11-114

未經審計財務報表補充信息115-117中期財務資料審閱報告

致中國工商銀行股份有限公司董事會：

(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)引言

我們審閱了後附第2頁至第114頁的中國工商銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司(統稱「貴集團」)

的簡要中期財務資料，包括2026年6月30日的合併財務狀況表，截至2026年6月30日止六個月的合併利潤表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合併現金流量表，以及若干附註解釋。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會頒佈的《國際會計準則第34號—中期財務報告》(「國際會計準則第34號」)的要求編製中期財務資料。按照《國際會計準則第34號》的要求編製和列報上述中期財務資料是貴行董事的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。

審閱工作範圍我們的審閱工作是按照國際審計與鑒證準則理事會頒佈的《國際審閱準則第2410號—實體的獨立審計師對中期財務資料執行審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人員進行查詢，執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有重大方面沒有按照《國際會計準則第34號》編製。

安永會計師事務所執業會計師香港

2026年8月28日

1中國工商銀行股份有限公司

合併利潤表截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)截至6月30日止六個月附註2026年2025年(未經審計)(未經審計)利息收入660777673603

利息支出(319540)(360027)利息淨收入3341237313576手續費及佣金收入7659174162

手續費及佣金支出(7356)(7142)手續費及佣金淨收入46923567020交易淨收入5100127613金融投資淨收益62644918294

其他營業淨(支出)/收入7(770)2579營業收入446163409082

營業費用8(111379)(108570)

信用減值損失9(127018)(104007)

其他資產減值損失(738)(522)營業利潤207028195983分佔聯營及合營企業收益29823025稅前利潤210010199008

所得稅費用10(33535)(30205)淨利潤176475168803

本期淨利潤歸屬於：

母公司股東173682168103非控制性權益2793700淨利潤176475168803每股收益12

－基本(人民幣元)0.470.46

－稀釋(人民幣元)0.470.46後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

2中國工商銀行股份有限公司

合併綜合收益表截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)截至6月30日止六個月附註2026年2025年(未經審計)(未經審計)本期淨利潤176475168803

其他綜合收益的稅後淨額：34

(a)以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i)指定為以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的權益工具投資公允價值變動(5394)1649

(ii)權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (19) (18)

(iii)其他 - 1

(b)以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值變動132971029

(ii)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債務工具投資信用損失準備(968)(119)

(iii)現金流量套期儲備 (1215) 1748

(iv)權益法下可轉損益的其他綜合收益 (220) (33)

(v)外幣財務報表折算差額 (11893) (1755)

(vi)其他 (1224) (4210)

本期其他綜合收益小計(7636)(1708)本期綜合收益總額168839167095

本期綜合收益總額歸屬於：

母公司股東167419167455

非控制性權益1420(360)

168839167095

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

3中國工商銀行股份有限公司

合併財務狀況表

2026年6月30日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)附註2026年6月30日2025年12月31日

(未經審計)(經審計)資產現金及存放中央銀行款項1335177523674558存放和拆放同業及其他金融機構款項1411015021264019衍生金融資產15140823130414買入返售款項161029778530737客戶貸款及墊款173116252029712359金融投資181863276816907415以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資1019652943953以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資41569643823279以攤餘成本計量的金融投資1345615212140183對聯營及合營企業的投資197863878313物業和設備20283854293836遞延所得稅資產21112798104289其他資產221010160781833資產總計5707059353477773後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

4中國工商銀行股份有限公司

合併財務狀況表(續)

2026年6月30日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)附註2026年6月30日2025年12月31日

(未經審計)(經審計)負債向中央銀行借款175426176793同業及其他金融機構存放和拆入款項2458583975103247以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債25249914150196衍生金融負債15103591134082賣出回購款項2630379692536376存款證27520645502593客戶存款283917326537311778應交所得稅3130823374已發行債務證券2925517002216807遞延所得稅負債2154906551其他負債3010070441043952負債合計5271474949205749股東權益歸屬於母公司股東的權益股本31356407356407其他權益工具32364666384657優先股114927114927永續債249739269730儲備3313169951323043未分配利潤22889262180152

43269944244259

非控制性權益2885027765股東權益合計43558444272024負債及股東權益總計5707059353477773廖林劉珺許志勝

董事長副董事長、行長財會機構負責人後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

5中國工商銀行股份有限公司

合併股東權益變動表截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)歸屬於母公司股東的權益儲備外幣財務其他投資重報表折算現金流量非控制性股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備估儲備差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益股東權益合計

2026年1月1日35640738465714397750117766089651245(14295)(3442)(16515)132304321801524244259277654272024

本期淨利潤----------1736821736822793176475

其他綜合收益-----7096(11536)(1186)(637)(6263)-(6263)(1373)(7636)

綜合收益總額-----7096(11536)(1186)(637)(6263)1736821674191420168839

普通股股利(i)(附註 11) - - - - - - - - - - (60197) (60197) - (60197)對其他權益工具持有者的

分配(附註11)----------(4414)(4414)(197)(4611)

提取盈餘公積(ii) - - - 150 - - - - - 150 (150) - - -

提取一般準備(iii) - - - - 325 - - - - 325 (325) - - -其他權益工具持有者投入

資本-50000(2)------(2)-49998-49998其他權益工具持有者減少

資本-(69991)(11)------(11)-(70002)-(70002)

分配給非控制性股東的股利------------(138)(138)

其他綜合收益結轉留存收益-----(170)--(8)(178)178---

其他--(69)------(69)-(69)-(69)

2026年6月30日

(未經審計)35640736466614389550132766122158171(25831)(4628)(17160)131699522889264326994288504355844

(i) 為2025年末期普通股股利人民幣601.97億元。

(ii) 為子公司提取盈餘公積人民幣1.50億元。

(iii) 為境外分行提取一般準備人民幣0.14億元及子公司提取一般準備人民幣3.11億元。

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

6中國工商銀行股份有限公司

合併股東權益變動表(續)截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)歸屬於母公司股東的權益儲備外幣財務其他投資重報表折算現金流量非控制性股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備估儲備差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益股東權益合計

2025年1月1日35640732434414823446436561481676965(6092)(4181)(19103)127500420140863969841174253987266

本期淨利潤----------168103168103700168803

其他綜合收益-----1699(1548)1685(2484)(648)-(648)(1060)(1708)

綜合收益總額-----1699(1548)1685(2484)(648)168103167455(360)167095

普通股股利(i)(附註 11) - - - - - - - - - - (58664) (58664) - (58664)對其他權益工具持有者的

分配(附註11)----------(3669)(3669)(27)(3696)

提取盈餘公積(ii) - - - 411 - - - - - 411 (411) - - -

提取一般準備(iii) - - - - 322 - - - - 322 (322) - - -其他權益工具持有者投入

資本-40000(1)------(1)-39999700046999

分配給非控制性股東的股利------------(219)(219)

其他綜合收益結轉留存收益-----(184)---(184)184---

其他--(270)------(270)-(270)36595

2025年6月30日

(未經審計)35640736434414796346477661513878480(7640)(2496)(21587)127463421193074114692241844138876

(i) 為2024年末期普通股股利人民幣586.64億元。

(ii) 為境外分行提取盈餘公積人民幣1.44億元及子公司提取盈餘公積人民幣2.67億元。

(iii) 為境外分行提取一般準備人民幣0.12億元及子公司提取一般準備人民幣3.10億元。

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

7中國工商銀行股份有限公司

合併股東權益變動表(續)截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)歸屬於母公司股東的權益儲備外幣財務其他投資重報表折算現金流量非控制性股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備估儲備差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益股東權益合計

2025年1月1日35640732434414823446436561481676965(6092)(4181)(19103)127500420140863969841174253987266

本年淨利潤----------3685623685622204370766

其他綜合收益-----(24500)(8203)7392588(29376)-(29376)(1012)(30388)

綜合收益總額-----(24500)(8203)7392588(29376)3685623391861192340378

普通股股利(i) - - - - - - - - - - (109060) (109060) - (109060)對其他權益工具持有者的

分配----------(11764)(11764)(54)(11818)

提取盈餘公積(ii) - - - 36812 - - - - - 36812 (36812) - - -

提取一般準備(iii) - - - - 46080 - - - - 46080 (46080) - - -其他權益工具持有者投入

資本-80000(2)------(2)-79998700086998其他權益工具持有者減少

資本-(19687)(1136)------(1136)-(20823)-(20823)

分配給非控制性股東的股利------------(1017)(1017)

其他綜合收益結轉留存收益-----(1220)---(1220)1220---

其他--(3119)------(3119)-(3119)3219100

2025年12月31日

(經審計)35640738465714397750117766089651245(14295)(3442)(16515)132304321801524244259277654272024

(i) 為2025年中期普通股股利人民幣503.96億元及2024年末期普通股股利人民幣586.64億元。

(ii) 含境外分行提取盈餘公積人民幣 1.44 億元及子公司提取盈餘公積人民幣 12.93 億元。

(iii) 含子公司提取一般準備人民幣14.94億元。

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

8中國工商銀行股份有限公司

合併現金流量表截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)截至6月30日止六個月附註2026年2025年(未經審計)(未經審計)經營活動產生的現金流量稅前利潤210010199008

調整：

分佔聯營及合營企業收益(2982)(3025)折舊1459614024攤銷826482568信用減值損失9127018104007其他資產減值損失738522

未實現匯兌損失/(收益)17387(22274)發行債務證券利息支出2415329912

已減值貸款利息收入(833)(789)

金融投資淨收益(26063)(22801)

金融投資利息收入(202221)(190567)

公允價值變動淨(收益)/損失(6208)988

物業和設備及其他資產盤盈及處置淨收益(481)(548)

股利收入6(1733)(1937)

156029109088

經營資產的淨(增加)/減少：

存放中央銀行款項(142183)138650

存放和拆放同業及其他金融機構款項82486(86972)以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產(62651)(50333)

買入返售款項(12640)(232471)

客戶貸款及墊款(1603190)(1890430)

其他資產(321645)(84622)

(2059823)(2206178)

經營負債的淨增加/(減少)：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債9926732445

向中央銀行借款(1380)(8364)同業及其他金融機構存放和拆入款項797353597431賣出回購款項502188214678存款證285194076客戶存款19958072162206

其他負債(111485)(76095)

33102692926377

所得稅前經營活動產生的現金流量淨額1406475829287

支付的所得稅(37462)(42970)經營活動產生的現金流量淨額1369013786317後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

9中國工商銀行股份有限公司

合併現金流量表(續)截至2026年6月30日止六個月

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)截至6月30日止六個月附註2026年2025年(未經審計)(未經審計)投資活動產生的現金流量

購建物業和設備及其他資產所支付的現金(13569)(13190)處置物業和設備及其他資產所收到的現金72385456

金融投資所支付的現金(4471109)(4222242)出售及贖回金融投資所收到的現金28036842843165

投資聯營及合營企業所支付的現金(14)(2172)

處置聯營及合營企業所收到的現金-176取得投資收益收到的現金219403211014

取得其他與投資活動有關的現金-121

投資活動產生的現金流量淨額(1454367)(1177672)籌資活動產生的現金流量發行其他權益工具收到的現金5000047000發行債務證券所收到的現金13901821762165

支付債務證券利息(24218)(27113)

償還債務證券所支付的現金(1035783)(1187909)

分配普通股股利所支付的現金(88192)(51109)

贖回其他權益工具支付的現金(70000)-

支付給其他權益工具持有者的股利或利息(4611)(3696)

支付給非控制性股東的股利(138)(99)

支付其他與籌資活動有關的現金(3250)(2911)籌資活動產生的現金流量淨額213990536328現金及現金等價物淨增加128636144973現金及現金等價物的期初餘額17690102290404

匯率變動對現金及現金等價物的影響(23351)(3467)現金及現金等價物的期末餘額3518742952431910

經營活動產生的現金流量淨額包括：

收取的利息476013507712

支付的利息(388498)(396230)後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。

10中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

1.公司簡介

中國工商銀行股份有限公司(以下簡稱「本行」)前身為中國工商銀行，是經中華人民共和國國務院(以下簡稱「國務院」)和中國人民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005年10月28日整體改制為股份有限公司；股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。2006年10月27日，本行在上海證券交易所(以下簡稱「上交所」)和香港聯合交易所有限公司(以下簡稱「香港聯交所」)掛牌上市。

本行持有中國銀行業監督管理委員會(2023年更名為國家金融監督管理總局，以下簡稱「金融監管總局」)頒發的金融許可證，機構編碼為 B0001H111000001 號，持有國家工商行政管理總局核准頒發的企業法人營業執照，統一社會信用代碼為 91100000100003962T；法定代表人為廖林；註冊地址為北京市西城區復興門內大街55號。

本行 A股及 H股股票在上交所及香港聯交所的股份代號分別為 601398及 1398。境內優先股在上交所上市的證券代碼為360011及360036。

本行及所屬各子公司(以下統稱「本集團」)的主要經營範圍包括公司金融業務，個人金融業務，資金業務和投資銀行業務，並提供資產管理、信託、金融租賃、保險及其他金融服務。本行總行及在中國境內的分支機構和子公司統稱為「境內機構」，「境外機構」是指在中國境外依法註冊設立的分支機構和子公司。

2.編製基礎及重要會計政策

(1)編製基礎

本中期財務資料是根據《國際會計準則第34號—中期財務報告》以及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄16的相關披露要求編製。本報告於2026年8月28日獲本行董事會批准。

本中期財務資料不包含國際財務報告會計準則所要求編製的一套完整財務報表的所有財務信息，應與本集團2025年年度財務報表一併閱讀。

本中期財務資料已由安永會計師事務所按照國際審計與鑒證準則理事會頒佈的《國際審閱準則第2410號—實體的獨立審計師對中期財務資料執行審閱》的要求進行了審閱。

(2)採用經修訂的國際財務報告會計準則

在編製本中期財務資料時，本集團於本期採用下述由國際會計準則理事會頒佈的並於2026年1月1日起生效的經修訂的國際財務報告會計準則：

－國際財務報告準則第9號及第7號(修訂)：金融工具的分類和計量

－國際財務報告準則第9號及第7號(修訂)：涉及依賴自然能源生產電力的合同採用上述經修訂的國際財務報告會計準則對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。

11中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2.編製基礎及重要會計政策(續)

(3)重要會計政策

除採用上述經修訂的國際財務報告會計準則外，本中期財務資料所採用的會計政策和計算方法與本集團

2025年年度財務報表所採用的會計政策和計算方法相同。

在編製本中期財務資料時，除部分金融工具及部分非金融資產按公允價值計量外，其他項目均以歷史成本為計量基礎。

(4)會計判斷和會計估計

管理層在編製本中期財務資料時需要作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設會對會計政策的應用及資產及負債、收入及支出的列報金額造成影響。實際結果可能有別於這些估計。

管理層對應用於本集團的會計政策及估計不確定因素做出的重要判斷，與編製2025年年度財務報表應用的重要判斷相同。

12中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

3.利息淨收入

截至6月30日止六個月

2026年2025年

利息收入：

客戶貸款及墊款411856426672公司類貸款及墊款274723277754個人貸款126652139207票據貼現104819711金融投資202221190567存放中央銀行款項2507325685

存放和拆放同業及其他金融機構款項(i) 21627 30679

660777673603

利息支出：

客戶存款(208994)(247503)

同業及其他金融機構存放和拆入款項(ii) (78751) (74092)

已發行債務證券和存款證(31795)(38432)

(319540)(360027)利息淨收入341237313576

(i) 含買入返售款項的利息收入。

(ii) 含向中央銀行借款和賣出回購款項的利息支出。

以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收入和支出。

4.手續費及佣金淨收入

截至6月30日止六個月

2026年2025年

手續費及佣金收入：

結算、清算及現金管理2342123216投資銀行1446814775個人理財及私人銀行114579990對公理財89097212銀行卡77828823資產託管45974274擔保及承諾18622336代理收付及委託13761463其他27192073

7659174162

手續費及佣金支出(7356)(7142)手續費及佣金淨收入6923567020

截至2026年6月30日止六個月，個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管和代理收付及委託等業務中包括託管和受託業務收入人民幣98.06億元(截至2025年6月30日止六個月：人民幣90.34億元)。

13中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

5.交易淨收入

截至6月30日止六個月

2026年2025年

債券投資65764638衍生金融工具及其他13541484權益投資20821491

100127613

以上金額主要包括為交易而持有的金融資產和負債的買賣損益、利息收支和公允價值變動損益。

6.金融投資淨收益

截至6月30日止六個月

2026年2025年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具淨收益98073610

其中：

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融工具淨損失(3334)(1819)處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具淨收益38342713指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具的股利收入17331937

其中：

來自本期終止確認的權益工具80156來自期末持有的權益工具16531781處置以攤餘成本計量的金融投資的淨收益1080810025其他2679

2644918294

7.其他營業淨(支出)/收入

截至6月30日止六個月

2026年2025年

經營租賃業務淨收入53995225

保險業務淨支出(4580)(2732)

處置物業和設備、抵債資產及其他資產淨收益488581

匯兌及匯率產品淨損失(2021)(498)

其他(56)3

(770)2579

14中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

8.營業費用

截至6月30日止六個月

2026年2025年

職工費用：

工資及獎金4394042032職工福利1266712321

離職後福利-設定提存計劃(i) 10000 9810

6660764163

物業和設備費用：

物業和設備資產折舊80607373使用權資產折舊及其他租賃相關費用32433524維修費13261328水電費857931

1348613156

資產攤銷26482568其他管理費用1022610860稅金及附加56205199其他1279212624

111379108570

(i) 設定提存計劃包括養老保險、失業保險和職工企業年金。

(ii) 截至2026年6月30日止六個月，本集團發生的費用化研發支出為人民幣24.46億元(截至2025年6月

30日止六個月：人民幣24.58億元)，資本化研發支出為人民幣9.09億元(截至2025年6月30日止六個

月：人民幣9.07億元)。

9.信用減值損失

截至6月30日止六個月

2026年2025年

客戶貸款及墊款(附註17)123016102215金融投資

以攤餘成本計量的金融投資3653(112)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產(711)(1)信貸承諾991989其他69916

127018104007

15中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

10.所得稅費用

(a) 所得稅費用截至6月30日止六個月

2026年2025年

當期所得稅費用中國境內4169231020中國香港及澳門868936其他境外地區28362750

4539634706

遞延所得稅費用(11861)(4501)

33535302052021年12月，經濟合作與發展組織發佈了《應對經濟數字化稅收挑戰-支柱二全球反稅基侵蝕規則立法模板》(「支柱二立法模板」)。根據支柱二規則，有效稅率低於15%的低稅轄區可能會有補足稅影響。

本集團境外經營機構所在轄區中部分轄區已於報告期內實施支柱二立法，集團已對支柱二所得稅影響進行了評估，上述轄區立法對本集團截至2026年6月30日止六個月的財務狀況及經營成果無重大影響。

(b) 所得稅費用與會計利潤的關係

本集團境內機構的所得稅稅率為25%。境外機構按照其經營國家(地區)適用稅率計算所得稅費用。本集團根據稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與實際所得稅費用的調節列示如下：

截至6月30日止六個月

2026年2025年

稅前利潤210010199008按中國法定稅率計算的所得稅費用5250349752

其他國家和地區採用不同稅率的影響(371)(310)

不可抵扣支出的影響(i) 22991 18635

免稅收入的影響(ii) (40306) (36705)

分佔聯營及合營企業收益的影響(208)(281)

其他影響(1074)(886)所得稅費用3353530205

(i) 不可抵扣支出主要為不可抵扣的資產減值損失和核銷損失等。

(ii) 免稅收入主要為中國國債及中國地方政府債利息收入。

16中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

11.股利

截至6月30日止六個月

2026年2025年

已宣告及已派發或擬派發的普通股股利：

2025年末期普通股股利：每股人民幣0.1689元

(2024年：每股人民幣0.1646元)6019758664已宣告及已派發的歸屬於母公司其他權益工具持有者的股利

或利息：

分配永續債利息44143669

待批准的擬派發的普通股股利(於6月30日尚未確認)

2026年中期普通股股利：每股人民幣0.1511元

(2025年：每股人民幣0.1414元)5385350396

12.每股收益

截至6月30日止六個月

2026年2025年

收益：

歸屬於母公司股東的當期淨利潤173682168103

減：歸屬於母公司其他權益工具持有者的當期淨利潤(4414)(3669)歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤169268164434

股份：

已發行普通股的加權平均數(百萬股)356407356407

基本每股收益(人民幣元)0.470.46

稀釋每股收益(人民幣元)0.470.46

基本及稀釋每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤，除以已發行普通股的加權平均數計算。

17中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

13.現金及存放中央銀行款項

2026年6月30日2025年12月31日

現金6179172868存放中央銀行款項

法定存款準備金(i) 2756070 2663789

超額存款準備金(ii) 391892 679586財政性存款及其他306509256607應計利息14901708

35177523674558

(i) 本集團按規定向中國人民銀行及境外分支機構所在地的中央銀行繳存法定存款準備金及其他限制性存款，這些款項不能用於日常業務經營。於2026年6月30日，本行境內分支機構的人民幣及外幣存款準備金繳存比率分別為7.5%(2025年12月31日：7.5%)及4.0%(2025年12月31日：4.0%)。本集團境內子公司的法定存款準備金繳存比率按中國人民銀行相關規定執行。本集團境外分支機構的繳存要求按當地監管機構的規定執行。

(ii) 超額存款準備金包括存放於中央銀行用作資金清算用途的資金及其他各項非限制性資金。

14.存放和拆放同業及其他金融機構款項

2026年6月30日2025年12月31日

存放同業及其他金融機構：

境內銀行同業137844151978境內其他金融機構14671742379境外銀行同業及其他金融機構150839224832應計利息50763889

440476423078

減：減值準備(468)(676)

440008422402

拆放同業及其他金融機構：

境內銀行同業156936197146境內其他金融機構195195232333境外銀行同業及其他金融機構305452409320應計利息50564880

662639843679

減：減值準備(1145)(2062)

661494841617

11015021264019

18中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

15.衍生金融工具

衍生金融工具是指其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、信用等

級、信用指數或其他類似變量的變動而變動的金融工具。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合同、掉期合同、期權合同和期貨合同。

衍生金融工具的名義金額是指上述特定金融工具對應的基礎資產的金額，僅反映本集團衍生交易的數額，不能反映本集團所面臨的風險。

本集團所持有的衍生金融工具名義金額和公允價值列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

公允價值公允價值名義金額資產負債名義金額資產負債

貨幣衍生工具794805755038(47648)1196768174791(45520)

利率衍生工具524227711827(10530)39549509135(8665)

商品衍生工具及其他312531973958(45413)308519246488(79897)

16315653140823(103591)19007823130414(134082)

(a) 現金流量套期

本集團的現金流量套期工具包括利率衍生工具、貨幣衍生工具、權益類及其他衍生工具，主要用於對未來現金流波動進行套期。

上述衍生金融工具中，本集團指定為現金流量套期的套期工具列示如下：

2026年6月30日

名義金額(按剩餘到期日分析)公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率衍生工具-852498311971855218(121)

貨幣衍生工具662408247117231-1659422835(873)

權益類及其他衍生工具76015--77576-

6700091010270621971852692929(994)

2025年12月31日

名義金額(按剩餘到期日分析)公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率衍生工具384264129681011737144(2)

貨幣衍生工具3869277397422-116511513(427)

權益類及其他衍生工具385217515-2575524-

3911583836134051011364571081(429)

19中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

15.衍生金融工具(續)

(a) 現金流量套期(續)

本集團在現金流量套期中被套期風險敞口及對權益影響的具體信息列示如下：

2026年6月30日

被套期項目賬面價值套期工具本期對累計計入其他綜合收益其他綜合收益資產負債影響的金額的金額

證券(i) 16816 (55997) 24 (197)

客戶貸款及墊款44937-(143)(107)

其他(ii) 60378 (10245) (912) (4331)

122131(66242)(1031)(4635)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券和存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括存放和拆放同業及其他金融機構款項、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款等。

2025年12月31日

被套期項目賬面價值套期工具本年度對累計計入其他綜合收益其他綜合收益資產負債影響的金額的金額

證券(i) 13787 (37804) 70 (221)

客戶貸款及墊款21909-(96)36

其他(ii) 41847 (21819) 735 (3419)

77543(59623)709(3604)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資和存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括存放和拆放同業及其他金融機構款項、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款等。

截至2026年6月30日及2025年6月30日止六個月，本集團現金流量套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大。

20中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

15.衍生金融工具(續)

(b) 公允價值套期本集團利用公允價值套期規避由於市場利率和匯率變動導致金融資產和金融負債公允價值變化所帶來的影響。對金融資產和金融負債的利率和匯率風險，本集團以利率衍生工具、貨幣衍生工具和權益類及其他衍生工具作為套期工具。

套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益列示如下：

截至6月30日止六個月

2026年2025年

公允價值套期淨收益/(損失)：

套期工具2190(702)

被套期項目(2226)653

(36)(49)

上述衍生金融工具中，本集團指定為公允價值套期的套期工具具體列示如下：

2026年6月30日

名義金額(按剩餘到期日分析)公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率衍生工具43239340357936832562881208(175)

權益類及其他衍生工具15684394--5962795(460)

合計589113734357936832622502003(635)

2025年12月31日

名義金額(按剩餘到期日分析)公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率衍生工具288410989294706884502271030(275)

權益類及其他衍生工具6802580--3260-(1597)

合計356413569294706884534871030(1872)

21中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

15.衍生金融工具(續)

(b) 公允價值套期(續)

本集團在公允價值套期中被套期風險敞口的具體信息列示如下：

2026年6月30日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值變動的累計金額資產負債資產負債

證券(i) 53024 (1023) (1122) 4

客戶貸款及墊款1285-(30)-

其他(ii) 6098 - (340) -

60407(1023)(1492)4

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券和存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在其他資產中。

2025年12月31日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值變動的累計金額資產負債資產負債

證券(i) 48127 (1409) (828) 1

客戶貸款及墊款809-(23)-

其他(ii) 140 - 1591 -

49076(1409)7401

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券和存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項和其他資產中。

22中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

15.衍生金融工具(續)

(c) 淨投資套期本集團的合併財務狀況表受到本行的功能貨幣與分支機構和子公司的功能貨幣之間折算差額的影響。本集團在某些情況下對此類外匯敞口進行套期保值。本集團以與相關分支機構和子公司的功能貨幣同幣種的客戶存款對部分境外經營進行淨投資套期。

於2026年6月30日，套期工具產生的累計淨收益共計人民幣0.84億元，計入其他綜合收益(2025年

12月31日：累計淨損失人民幣7.56億元)。截至2026年6月30日及2025年6月30日止六個月，本

集團淨投資套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大。

(d) 金融工具抵銷

本集團按照金融工具抵銷原則，將部分衍生金融資產、衍生金融負債和相關保證金進行抵銷，在財務報表中以抵銷後淨額列示。

2026年6月30日2025年12月31日

抵銷前金額抵銷後淨額抵銷前金額抵銷後淨額衍生金融資產1216745484415679457100衍生金融負債1213135550515087349152

(e) 衍生金融工具的交易對手信用風險加權資產

本集團的衍生金融工具於報告期末的信用風險加權資產列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

交易對手信用違約風險加權資產204840160167

其中：無淨額結算的信用違約風險加權資產9274079356淨額結算的信用違約風險加權資產11210080811信用估值調整風險加權資產5793846906中央交易對手信用風險加權資產62495085

269027212158

16.買入返售款項

2026年6月30日2025年12月31日

以攤餘成本計量：

買入返售票據17971294859買入返售證券830602417701應計利息309324

減：減值準備(16)(32)

1010607512852

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

買入返售證券1917117885

1029778530737

23中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

17.客戶貸款及墊款

17.1客戶貸款及墊款按計量方式列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

以攤餘成本計量：

公司類貸款及墊款2006813618809747

－貸款1990237518641761

－融資租賃165761167986個人貸款90004369002636票據貼現6009531090應計利息6587757858

2919454427901331

減：以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備

(附註 17.2(a)) (895553) (851750)

2829899127049581

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

公司類貸款及墊款

－貸款1917724735票據貼現28394522630717應計利息70137

28586992655589

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

公司類貸款及墊款

－貸款48307189

3116252029712359

於2026年6月30日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備餘額為人民幣 4.95 億元(2025 年 12 月 31 日：人民幣 5.24 億元)，見附註 17.2(b)。

24中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

17.客戶貸款及墊款(續)

17.2貸款減值準備

(a) 以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第二階段第三階段

(整個存續期(整個存續期

第一階段預期信用損失預期信用損失

(未來12個月—未發生—已發生

預期信用損失)信用減值)信用減值)合計

2026年1月1日349667166682335401851750

轉移：

－至第一階段24390(22056)(2334)-

－至第二階段(8299)11430(3131)-

－至第三階段(2909)(23227)26136-本期計提494421620457385123031

本期核銷及轉出--(81911)(81911)

收回已核銷貸款--53515351

其他變動(328)(1403)(937)(2668)

2026年6月30日411963147630335960895553

第一階段第二階段第三階段合計

2025年1月1日354083156502304487815072

轉移：

－至第一階段21754(18212)(3542)-

－至第二階段(10433)12981(2548)-

－至第三階段(6356)(32304)38660-

本年(回撥)/計提(10175)49820109882149527

本年核銷及轉出--(119958)(119958)

收回已核銷貸款--1154611546

其他變動794(2105)(3126)(4437)

2025年12月31日349667166682335401851750

25中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

17.客戶貸款及墊款(續)

17.2貸款減值準備(續)

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第一階段第二階段第三階段合計

2026年1月1日242136146524

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段----

－至第三階段-(11)11-

本期(回撥)/計提(31)(39)55(15)

其他變動(1)(14)1(14)

2026年6月30日21072213495

第一階段第二階段第三階段合計

2025年1月1日3535121425

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段----

－至第三階段-(20)20-

本年(回撥)/計提(142)8614993

其他變動3119(44)6

2025年12月31日242136146524

18.金融投資

2026年6月30日2025年12月31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融投資 (a) 1019652 943953以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融投資 (b) 4156964 3823279

以攤餘成本計量的金融投資 (c) 13456152 12140183

1863276816907415

26中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

2026年6月30日2025年12月31日

為交易而持有的金融投資

債券投資(按發行人分類)：

政府及中央銀行250545277067政策性銀行2533444648銀行同業及其他金融機構181663102671企業12598286128

583524510514

權益投資1589219227

599416529741

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資(按發行人分類)：

政府及中央銀行84948725政策性銀行28122384銀行同業及其他金融機構266548

企業590-

1216211657

基金及其他投資2669928224

3886139881

其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資(按發行人分類)：

政策性銀行425463銀行同業及其他金融機構5855082916企業1518688

6049384067

權益投資118072117994基金及其他投資202810172270

381375374331

1019652943953

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市99235799香港以外上市4623838347非上市600018562092

656179606238

27中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資(續)

按上市地列示如下：(續)2026年6月30日2025年12月31日

權益投資：

香港上市30476055香港以外上市2323025277非上市107687105889

133964137221

基金及其他投資：

香港上市50035222香港以外上市44744789非上市220032190483

229509200494

1019652943953

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

2026年6月30日2025年12月31日

債券投資(按發行人分類)：

政府及中央銀行14014271529473政策性銀行1244897913419銀行同業及其他金融機構524751496640企業851981746110應計利息3776335102

40608193720744

其他債權類投資48704870權益投資9127597665

41569643823279

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市156757147838香港以外上市510284468668非上市33937783104238

40608193720744

其他債權類投資：

非上市48704870

權益投資：

香港上市2572124255香港以外上市1773515713非上市4781957697

9127597665

41569643823279

28中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資(續)

於2026年6月30日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資的累計公允價值浮盈為人民幣750.17億元(2025年12月31日：累計浮盈人民幣631.40億元)，其他債權類投資的累計公允價值浮虧為人民幣1.74億元(2025年12月31日：累計浮虧人民幣1.74億元)。

下表列示了本集團指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的變動情況：

本期公允價值變動金額與終止確認與期末持有本期從其他綜合收

2026年的投資相關的投資有關益轉入留存收益的2026年

1月1日本期新增的變動額的變動額本期處置累計利得或損失6月30日

金融資產：

賬面價值976658900184(7448)(8026)-91275累計計入其他綜合收益的利得

或損失8179-184(7448)-(176)739本年公允價值變動金額與終止確認與年末持有本年從其他綜合收

2025年的投資相關的投資有關益轉入留存收益的2025年

1月1日本年新增的變動額的變動額本年處置累計利得或損失12月31日

金融資產：

賬面價值8522626839378999(15777)-97665累計計入其他綜合收益的利得

或損失8120-378999-(1318)8179

本集團基於長期戰略持有意圖考慮，將部分非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資，同時基於戰略投資組合調整需要，選擇將上述非交易性權益投資進行出售。截至

2026年6月30日止六個月，本集團對該類權益投資確認的股利收入為人民幣17.33億元(截至2025年6月

30日止六個月：人民幣19.37億元)，其中，終止確認部分股利收入為人民幣0.80億元(截至2025年6月30日止六個月：人民幣1.56億元)。

29中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資(續)

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資減值準備在其他綜合收益中確認，並將減值損失或利得計入當期損益，但不減少金融投資在合併財務狀況表中列示的賬面價值，其變動情況列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2026年1月1日484438433688596

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段----

－至第三階段----

本期(回撥)/計提(572)(144)5(711)

其他變動(11)(7)(187)(205)

2026年6月30日426123331867680

第一階段第二階段第三階段合計

2025年1月1日456563538259025

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段(35)35--

－至第三階段----

本年計提/(回撥)416(259)43200

其他變動(102)(27)(500)(629)

2025年12月31日484438433688596

30中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(c) 以攤餘成本計量的金融投資

2026年6月30日2025年12月31日

債券投資(按發行人分類)：

政府及中央銀行(i) 11974608 10781870政策性銀行397363409508

銀行同業及其他金融機構(ii) 897569 777686企業9873884539應計利息108275103527

1347655312157130

其他投資(iii) 19328 19224應計利息8932

1941719256

1349597012176386

減：減值準備(39818)(36203)

1345615212140183

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市4075434314香港以外上市409502286949非上市1299033611803093

1344059212124356

其他投資：

非上市1556015827

1556015827

1345615212140183

上市證券市值456097322288

(i) 包括特別國債人民幣850.00億元(2025年12月31日：人民幣850.00億元)。特別國債為一項財政部於1998年向本行發行的不可轉讓債券。該債券於2028年到期，固定年利率為2.25%。

(ii) 包括華融債券人民幣903.09億元(2025年12月31日：人民幣903.09億元)。華融債券指原中國華融資產管理公司(以下簡稱「華融」)於2000年至2001年期間分次向本行定向發行的累計金額為人民幣

3129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本行的不良貸款。該債券為10年期不可轉讓債券，固定年利率為2.25%。財政部對華融債券的本息償付提供支持。本行於2010年度接到財政部通知，持有的全部華融債券到期後延期10年。此後，本行於2020年度接到財政部通知，自2020年1月

1日起調整本行持有的全部華融債券利率，參照五年期國債收益率前一年度平均水平，逐年核定。

於2021年1月，本行再次接到財政部通知，持有的全部華融債券繼續延期10年。於2026年6月30日，本行已累計收到提前還款合計人民幣2226.87億元(2025年12月31日：人民幣2226.87億元)。

(iii) 其他投資包括回收金額固定或可確定的債權投資計劃、資產管理計劃和信託計劃，到期日為2026年9月至2039年8月，年利率為2.45%至6.06%。

31中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

18.金融投資(續)

(c) 以攤餘成本計量的金融投資(續)

以攤餘成本計量的金融投資的減值準備變動列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2026年1月1日33199305269936203

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段----

－至第三階段----

本期計提3198455-3653

其他變動(37)1(2)(38)

2026年6月30日36360761269739818

第一階段第二階段第三階段合計

2025年1月1日3554011285238403

轉移：

－至第一階段----

－至第二階段(160)160--

－至第三階段----

本年(回撥)/計提(2224)134-(2090)

其他變動43-(153)(110)

2025年12月31日33199305269936203

32中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

19.對聯營及合營企業的投資

2026年6月30日2025年12月31日

投資聯營企業7703276527投資合營企業16061786

7863878313

2026年6月30日2025年12月31日

分佔淨資產6418863719商譽1496915113

7915778832

減：減值準備(519)(519)

7863878313

(a) 本集團對聯營及合營企業投資的賬面淨值列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

標準銀行3070730557其他4793147756

7863878313

標準銀行是一家在南非共和國約翰內斯堡註冊的上市商業銀行，已發行股本為1.65億蘭特，是本集團在非洲市場的戰略合作夥伴。2026年6月30日，本行直接持有的股權比例和享有的表決權比例均為

19.74%(2025年12月31日：19.74%)。

標準銀行採用與本集團一致的會計政策，其財務報表對本集團有重要影響，相關財務信息列示如下：

2026年6月30日/2025年12月31日/

截至2026年

6月30日止六個月2025年

聯營企業資產15751591522554負債14418001391184淨資產133359131370持續經營淨利潤1083620646聯營企業權益法調整歸屬於母公司的聯營企業淨資產113092111603

實際享有聯營企業權益份額19.74%19.74%分佔聯營企業淨資產2232422030商譽87318875

合併財務狀況表中投資標準銀行的期末/年末餘額3105530905

33中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

19.對聯營及合營企業的投資(續)

(b) 本集團對聯營及合營企業投資變動列示如下：

本期增減變動權益法下宣告發放期初期初確認的其他現金股利期末期末賬面價值減值準備增加投資減少投資投資收益綜合收益或利潤其他賬面價值減值準備

合營企業1786---(142)--(38)1606-聯營企業

標準銀行30557(348)--2068(249)(1200)(469)30707(348)

其他45970(171)14-105610(707)(18)46325(171)

小計76527(519)14-3124(239)(1907)(487)77032(519)

合計78313(519)14-2982(239)(1907)(525)78638(519)

34中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

20.物業和設備

租入固定房屋及資產改良辦公設備及飛行設備建築物在建工程支出運輸工具及船舶合計原值

2025年1月1日207476211521570487620215222547174

本年購入6541181776767661752937533

在建工程轉入/(轉出)4713(13370)-718586-

本年處置及其他變動(2238)(451)(254)(6439)(29249)(38631)

2025年12月31日及

2026年1月1日210605191481621788018212088546076

本期購入12851221431070657613039

在建工程轉入/(轉出)732(1261)-34495-

本期處置及其他變動(311)(462)(215)(1310)(17062)(19360)

2026年6月30日211154225471614587812202097539755

累計折舊和減值準備

2025年1月1日9776235138287253660626244787

本年計提折舊7306-7957056725522412

本年計提減值準備-1-410431048

本年處置及其他變動(984)(2)(195)(6365)(8461)(16007)

2025年12月31日及

2026年1月1日10408434144287323160463252240

本期計提折舊4321-3553414342611516

本期計提減值準備----712712

本期處置及其他變動(442)-(185)(1334)(6606)(8567)

2026年6月30日10796334145987531157995255901

賬面價值

2025年12月31日10652119114178914787151625293836

2026年6月30日10319122513154712501144102283854

於2026年6月30日，本集團賬面價值為人民幣46.08億元(2025年12月31日：人民幣63.53億元)的物業產權手續正在辦理中，管理層預期相關手續不會影響本集團承繼這些資產的權利或對本集團的經營運作造成嚴重影響。

於2026年6月30日，本集團經營租出的飛行設備及船舶賬面價值為人民幣1441.02億元(2025年12月31日：人民幣1516.25億元)。

於2026年6月30日，本集團以賬面價值人民幣204.03億元(2025年12月31日：人民幣197.93億元)的飛行設備及船舶作為同業及其他金融機構存放和拆入款項的抵押物。

於2026年6月30日，本集團在建飛行設備及船舶賬面價值為人民幣184.01億元(2025年12月31日：人民幣147.56億元)。

35中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

21.遞延所得稅資產和負債

(a) 按性質分析

遞延所得稅資產：

2026年6月30日2025年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(應納稅)遞延所得稅(應納稅)遞延所得稅

暫時性差異資產/(負債)暫時性差異資產/(負債)資產減值準備515653128015485136120376以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允

價值變動493(29298)(7347)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具

公允價值變動(72846)(18033)(59032)(14537)應付職工費用41055103084728911862

其他(28395)(7495)(24192)(6065)

455516112798419903104289

遞延所得稅負債：

2026年6月30日2025年12月31日

應納稅/應納稅/

(可抵扣)遞延所得稅(可抵扣)遞延所得稅

暫時性差異負債/(資產)暫時性差異負債/(資產)

資產減值準備(1084)(266)(1105)(270)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允價值變動13171324297452368以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具公允價值變動122533061147453670

其他(1466)(547)3904783

228745490272896551

36中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

21.遞延所得稅資產和負債(續)

(b) 遞延所得稅的變動情況

遞延所得稅資產：

2026年本期本期計入2026年

1月1日計入損益其他綜合收益6月30日

資產減值準備1203767639-128015以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允

價值變動(7347)7350-3以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具

公允價值變動(14537)-(3496)(18033)

應付職工費用11862(1554)-10308

其他(6065)(2026)596(7495)

10428911409(2900)112798

遞延所得稅負債：

2026年本期本期計入2026年

1月1日計入損益其他綜合收益6月30日

資產減值準備(270)4-(266)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允

價值變動2368874-3242以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具

公允價值變動3670-(609)3061

其他783(1330)-(547)

6551(452)(609)5490

37中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

21.遞延所得稅資產和負債(續)

(b) 遞延所得稅的變動情況(續)

遞延所得稅資產：

2025年本年本年計入2025年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備1178252551-120376以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允

價值變動(10183)2836-(7347)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具

公允價值變動(28101)-13564(14537)

應付職工費用11477385-11862

其他(971)(3220)(1874)(6065)

90047255211690104289

遞延所得稅負債：

2025年本年本年計入2025年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備(23)(247)-(270)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允

價值變動1693675-2368以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具

公允價值變動(81)-37513670

其他2689(1906)-783

4278(1478)37516551

於2026年6月30日及2025年12月31日，本集團無重大的未確認遞延所得稅資產。

38中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

22.其他資產

2026年6月30日2025年12月31日

待結算及清算款項315080305933貴金屬546275330867

使用權資產 (a) 22140 23439土地使用權1313113454

商譽 (b) 19310 19658預付款項79201207

抵債資產 (c) 5749 6035應收利息37963749其他9109292019

1024493796361

減：減值準備(14333)(14528)

1010160781833

(a) 使用權資產飛行設備及辦公設備及房屋及建築物船舶運輸工具合計原值

2025年1月1日436071076345954829

本年增加6361-1576518

本年處置及其他變動(4089)(239)(69)(4397)

2025年12月31日及2026年1月1日458791052454756950

本期增加2440-142454

本期處置及其他變動(2768)(326)(11)(3105)

2026年6月30日455511019855056299

累計折舊

2025年1月1日27467248241430363

本年計提6234346576637

本年處置及其他變動(3375)(58)(56)(3489)

2025年12月31日及2026年1月1日30326277041533511

本期計提2894167323093

本期處置及其他變動(2351)(87)(7)(2445)

2026年6月30日30869285044034159

減值準備

2025年1月1日37441-478

本年計提39--39

本年其他變動(16)(10)-(26)

2025年12月31日及2026年1月1日60431-491

本期其他變動(2)(13)-(15)

2026年6月30日58418-476

賬面價值

2025年12月31日15493732313222948

2026年6月30日14624693011021664

39中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

22.其他資產(續)

(b) 商譽

2026年6月30日2025年12月31日

期初/年初賬面餘額1965819566

本期/年新增-412

匯率調整(348)(320)小計1931019658

減：減值準備(786)(796)商譽淨值1852418862本集團的商譽來自於企業合併帶來的協同效應。企業合併取得的商譽已經按照合理的方法分配至相應的資產組以進行減值測試，這些資產組不大於本集團的報告分部。各資產組的可收回金額按照資產組的預計未來現金流量的現值確定，其預計未來現金流量根據相應機構管理層批准的財務預測為基礎確定。所採用的平均增長率根據不大於各資產組經營地區所在行業的長期平均增長率相似的增長率推斷得出。現金流折現採用反映相關資產組特定風險的稅前折現率。

(c) 抵債資產

2026年6月30日2025年12月31日

房屋及建築物56875759其他62276小計57496035

減：減值準備(2756)(2862)

29933173

40中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

23.資產減值準備

2026年本期(轉回)/本期核銷及收回已其他2026年

1月1日計提轉出核銷6月30日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項2738(1046)--(79)1613

買入返售款項32(13)--(3)16

客戶貸款及墊款852274123016(81911)5351(2682)896048

金融投資447992942(94)-(149)47498

對聯營及合營企業的投資519----519

物業和設備11184712(1417)-(308)10171

信貸承諾24114991--(198)24907

其他145801154(1392)-(9)14333

合計950240127756(84814)5351(3428)995105

2025年本年(轉回)/本年核銷及收回已其他2025年

1月1日計提轉出核銷12月31日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項4347(1575)--(34)2738

買入返售款項33(2)--132

客戶貸款及墊款815497149620(119958)11546(4431)852274

金融投資47428(1890)(504)-(235)44799

對聯營及合營企業的投資519----519

物業和設備128021048(2516)-(150)11184

信貸承諾25159(830)--(215)24114

其他41553(23658)(2857)-(458)14580

合計947338122713(125835)11546(5522)950240

24.同業及其他金融機構存放和拆入款項

2026年6月30日2025年12月31日

同業及其他金融機構存放款項：

境內同業及其他金融機構存放50513314358205境外同業及其他金融機構存放226412178342應計利息1214532149

52898884568696

同業及其他金融機構拆入款項：

境內同業及其他金融機構拆入327208305753境外同業及其他金融機構拆入237197224171應計利息41044627

568509534551

58583975103247

41中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

25.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2026年6月30日2025年12月31日

與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債(i) 223398 133111

已發行債務證券(i) 11059 12550其他154574535

249914150196

(i) 本集團根據風險管理策略，將與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及部分已發行債務證券與貴金屬或者衍生產品相匹配，以降低市場風險。如果這些金融負債以攤餘成本計量，而相關貴金屬或衍生產品以公允價值計量且其變動計入當期損益，則會在會計上發生不匹配。因此，這些金融負債被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益。於2026年6月30日及2025年12月31日，上述與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及已發行債務證券的公允價值與按合同到期日應支付持有人金額的差異並不重大。

截至2026年6月30日止六個月及2025年，本集團信用點差均沒有重大變化，因信用風險變動造成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額，以及於相關期末/年末的累計變動金額均不重大。金融負債公允價值變動原因主要為其他市場因素導致的改變。

26.賣出回購款項

2026年6月30日2025年12月31日

以攤餘成本計量：

賣出回購票據2991916752賣出回購證券29907252503997應計利息1615914933小計30368032535682

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

賣出回購證券1166694合計30379692536376

27.存款證

已發行存款證由本行部分境外分行及銀行業務子公司發行，以攤餘成本計量。

42中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

28.客戶存款

2026年6月30日2025年12月31日

活期存款：

公司客戶76247517519087個人客戶70511066935021

1467585714454108

定期存款：

公司客戶98273678831506個人客戶1400556513269598

2383293222101104

其他238549251921應計利息425927504645

3917326537311778

於2026年6月30日，本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣2288.13億元(2025年12月

31日：人民幣1693.35億元)。

29.已發行債務證券

2026年6月30日2025年12月31日

已發行次級債券、二級資本債券和總損

失吸收能力非資本債券 (a)本行發行929975788003子公司發行50335009應計利息1116411578

946172804590

其他已發行債務證券 (b)本行發行15466221354643子公司發行5675755774應計利息21491800

16055281412217

25517002216807

於2026年6月30日，已發行債務證券中一年內到期的金額為人民幣14852.25億元(2025年12月31日：人民幣12868.83億元)。

截至2026年6月30日止六個月，本集團無拖欠本金、利息及其他與已發行債務證券相關的違約情況

(2025年：無)。

43中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

29.已發行債務證券(續)

(a) 已發行二級資本債券和總損失吸收能力非資本債券

本行發行：

經中國人民銀行和金融監管總局批准，本行在全國銀行間債券市場通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的二級資本債券及總損失吸收能力非資本債券(TLAC非資本債)。這些債券已在全國銀行間債券市場全額交易流通。相關信息列示如下：

發行金額及發行價格面值名稱發行日人民幣人民幣票面利率起息日到期日流通日

19工商銀行二級0221/03/2019100元100億元4.51%25/03/201925/03/203426/03/2019

19工商銀行二級0424/04/2019100元100億元4.69%26/04/201926/04/203428/04/2019

20工商銀行二級0312/11/2020100元100億元4.45%16/11/202016/11/203517/11/2020

21工商銀行二級0213/12/2021100元500億元3.48%15/12/202115/12/203116/12/2021

21工商銀行二級0313/12/2021100元100億元3.74%15/12/202115/12/203616/12/2021

22工商銀行二級0118/01/2022100元350億元3.28%20/01/202220/01/203221/01/2022

22工商銀行二級0218/01/2022100元50億元3.60%20/01/202220/01/203721/01/2022

22工商銀行二級0312/04/2022100元450億元3.50%14/04/202214/04/203215/04/2022

22工商銀行二級0412/04/2022100元50億元3.74%14/04/202214/04/203715/04/2022

22 工行二級資本債 03A 18/08/2022 100 元 300 億元 3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/2022

22 工行二級資本債 03B 18/08/2022 100 元 100 億元 3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/2022

22 工行二級資本債 04A 08/11/2022 100 元 500 億元 3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/2022

22 工行二級資本債 04B 08/11/2022 100 元 100 億元 3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/2022

22 工行二級資本債 05A 20/12/2022 100 元 250 億元 3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/2022

22 工行二級資本債 05B 20/12/2022 100 元 50 億元 3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/2022

23 工行二級資本債 01A 10/04/2023 100 元 350 億元 3.49% 12/04/2023 12/04/2033 13/04/2023

23 工行二級資本債 01B 10/04/2023 100 元 200 億元 3.58% 12/04/2023 12/04/2038 13/04/2023

23 工行二級資本債 02A 28/08/2023 100 元 300 億元 3.07% 30/08/2023 30/08/2033 31/08/2023

23 工行二級資本債 02B 28/08/2023 100 元 250 億元 3.18% 30/08/2023 30/08/2038 31/08/2023

24 工行 TLAC 非資本債 01A 15/05/2024 100 元 300 億元 2.25% 17/05/2024 17/05/2028 20/05/2024

24 工行 TLAC 非資本債 01B 15/05/2024 100 元 100 億元 2.35% 17/05/2024 17/05/2030 20/05/2024

24 工行二級資本債 01A(BC) 27/08/2024 100 元 420 億元 2.25% 29/08/2024 29/08/2034 30/08/2024

24 工行二級資本債 01B(BC) 27/08/2024 100 元 80 億元 2.40% 29/08/2024 29/08/2039 30/08/2024

24 工行二級資本債 02BC 24/10/2024 100 元 400 億元 2.37% 28/10/2024 28/10/2034 29/10/2024

24 工行 TLAC 非資本綠債

17/12/2024100元100億元1.76%19/12/202419/12/202820/12/2024

01(BC)

25 工行二級資本債 01BC 27/02/2025 100 元 500 億元 2.05% 03/03/2025 03/03/2035 04/03/2025

25 工行二級資本債 02BC 28/04/2025 100 元 500 億元 1.98% 30/04/2025 30/04/2035 06/05/2025

25 工行二級資本債 03BC 10/07/2025 100 元 500 億元 1.88% 14/07/2025 14/07/2035 15/07/2025

25 工行 TLAC 非資本債 01BC 22/10/2025 100 元 100 億元 2.02% 24/10/2025 24/10/2029 27/10/2025

26 工行二級資本債 01BC 08/04/2026 100 元 500 億元 2.00% 10/04/2026 10/04/2036 13/04/2026

26 工行二級資本債 02BC 21/05/2026 100 元 600 億元 1.90% 25/05/2026 25/05/2036 26/05/2026

26 工行二級資本債 03BC 11/06/2026 100 元 500 億元 1.95% 15/06/2026 15/06/2036 16/06/2026

26 工行 TLAC 非資本債 01BC 27/04/2026 100 元 500 億元 1.79% 29/04/2026 29/04/2030 30/04/2026

本行有權在監管機構批准的前提下，在未來特定日期按面值全部或部分贖回上述債券。

44中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

29.已發行債務證券(續)

(a) 已發行二級資本債券和總損失吸收能力非資本債券(續)

子公司發行：

2022年3月15日，工銀安盛發行了初始固定利率為3.7%、面值人民幣50億元的資本補充債券，將於

2032年3月17日到期。發行人可以選擇在第5個計息年度的最後一日，按面值全部或部分贖回。若發行

人不行使贖回權，則從第6個計息年度開始，票面利率變更為4.7%。

上述二級資本債券在全國銀行間債券市場交易。

(b) 其他已發行債務證券

本行發行：

(i) 總行發行固定或浮動利率的人民幣債券及零息同業存單，共計人民幣14535.72億元，將於2026年下半年至2028年下半年到期，票面利率區間為0至2.70%。

(ii) 本行悉尼分行發行固定利率的澳大利亞元、美元債券，折合人民幣1.73億元，將於2026年下半年至2027年上半年到期，票面利率區間為1.15%至2.75%。

(iii) 本行新加坡分行發行固定或浮動利率的人民幣、新加坡元及美元債券，折合人民幣176.21億元，將於2026年下半年至2028年下半年到期，票面利率區間為1.80%至4.22%。

(iv) 本行紐約分行發行固定利率或零息美元債券及票據，折合人民幣42.63億元，將於2026年下半年至

2027年下半年到期，票面利率區間為0至3.54%。

(v) 本行盧森堡分行發行固定或浮動利率的人民幣、歐元及美元債券，折合人民幣118.38億元，將於

2026年下半年至2029年上半年到期，票面利率區間為1.64%至4.13%。

(vi) 本行迪拜國際金融中心分行發行固定或浮動利率的人民幣及美元債券，折合人民幣112.11億元，將於2027年上半年至2029年上半年到期，票面利率區間為1.64%至4.23%。

(vii) 本行香港分行發行固定利率的美元債券，折合人民幣305.11億元，將於2026年下半年至2029年上半年到期，票面利率區間為1.63%至5.38%。

(viii) 本行倫敦分行發行固定或浮動利率的英鎊、美元及歐元債券，折合人民幣149.63億元，將於2026年下半年至2029年上半年到期，票面利率區間為3.70%至4.74%。

(ix) 本行澳門分行發行浮動利率的美元債券，折合人民幣23.71億元，將於2027年上半年至2028年上半年到期，票面利率區間為4.11%至4.18%。

(x) 本行多哈分行發行固定利率的人民幣票據，共計人民幣0.99億元，將於2029年上半年到期，票面利率為1.50%。

45中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

29.已發行債務證券(續)

(b) 其他已發行債務證券(續)

子公司發行：

(i) 工銀亞洲發行固定利率的人民幣、美元債券及同業存單，折合人民幣63.67億元，將於2026年下半年至2027年下半年到期，票面利率區間為1.94%至3.78%。

(ii) 工銀金租發行固定或浮動利率的人民幣及美元債券，折合人民幣385.69億元，將於2026年下半年至2031年下半年到期，票面利率區間為1.63%至5.20%。

(iii) 工銀泰國發行固定利率的泰銖債券，折合人民幣44.05億元，將於2026年下半年至2028年上半年到期，票面利率區間為1.11%至3.70%。

(iv) 工銀國際發行固定或浮動利率的人民幣及美元債券，折合人民幣23.79億元，將於2027年上半年至

2028年上半年到期，票面利率區間為2.60%至5.18%。

(v) 工銀新西蘭發行固定或浮動利率的新西蘭元、人民幣及美元債券，折合人民幣23.19億元，將於

2027年下半年至2029年上半年到期，票面利率區間為1.93%至5.78%。

(vi) 工銀奧地利發行固定利率的歐元同業存單，折合人民幣2.71億元，將於2028年下半年至2029年上半年到期，票面利率為2.82%至2.95%。

(vii) 工銀加拿大發行零息加拿大元同業存單，折合人民幣12.43億元，將於2026年下半年到期。

(viii) 工銀阿根廷發行固定或浮動利率的阿根廷比索、美元債券，折合人民幣12.04億元，將於2026年下半年至2027年上半年到期，票面利率區間為3.70%至26.19%。

30.其他負債

2026年6月30日2025年12月31日

待結算及清算款項526396545081保險業務負債346840325149

應付工資、獎金、津貼和補貼 (a) 39892 46996

信貸承諾損失準備 (b) 24907 24114

租賃負債 (c) 18070 19551其他應交稅金1288718243應付股利85528820本票4071028應付內退費用55其他3678534965

10070441043952

(a) 於2026年6月30日，本集團上述應付工資、獎金、津貼和補貼餘額中並無屬於拖欠性質的餘額(2025年

12月31日：無)。

46中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

30.其他負債(續)

(b) 信貸承諾損失準備

第一階段第二階段第三階段合計

2026年1月1日185914256126724114

轉移：

－至第一階段59(59)--

－至第二階段(144)144--

－至第三階段(31)(61)92-

本期計提/(回撥)1905(912)(2)991

其他變動(17)(87)(94)(198)

2026年6月30日203633281126324907

第一階段第二階段第三階段合計

2025年1月1日19815524410025159

轉移：

－至第一階段184(184)--

－至第二階段(356)356--

－至第三階段(180)(568)748-

本年(回撥)/計提(1004)(981)1155(830)

其他變動132389(736)(215)

2025年12月31日185914256126724114

(c) 租賃負債

2026年6月30日2025年12月31日

一年以內63296933一至二年44555499二至三年31133761三至五年45884504五年以上12781622未折現租賃負債合計1976322319

租賃負債期末/年末餘額1807019551

31.股本

2026年6月30日2025年12月31日

股數(百萬股)金額股數(百萬股)金額

發行及已繳足股款：

H 股(每股人民幣 1 元) 86795 86795 86795 86795

A 股(每股人民幣 1 元) 269612 269612 269612 269612

356407356407356407356407

除 H股股利以人民幣或等值港幣支付外，所有 A股和 H 股普通股股東就派發普通股股利均享有同等的權利。

47中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具

(1)優先股

(a) 發行在外的優先股折合數量原幣人民幣

發行在外的金融工具發行時間會計分類股息率發行價格(百萬股)(百萬元)(百萬元)到期日轉股條件轉換情況境內

2015年人民幣優先股18/11/2015權益工具3.14%人民幣100元/股4504500045000永久存續強制轉股無

2019年人民幣優先股19/09/2019權益工具3.02%人民幣100元/股7007000070000永久存續強制轉股無

募集資金合計115000

(b) 主要條款及基本情況

(i) 股息境內優先股股息每年支付一次。

境內優先股發行後的5年內股息率不變；隨後每隔5年重置一次(該股息率由基準利率加上固定息差確定)。固定息差為境內優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。

(ii) 股息發放條件

在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本行在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境內優先股股東分配股息，且優先於普通股股東。在任何情況下，經股東會審議通過後，本行有權取消境內優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。

(iii) 股息制動機制和設定機制

如本行全部或部分取消境內優先股的股息支付，在完全宣派當期優先股股息之前，本行將不會向普通股股東分配股息。

境內優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部分，不累積到下一計息年度。優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。

本行以現金形式支付境內優先股股息，計息本金為屆時已發行且存續的本次相應期間內境內優先股票面總金額(即優先股發行價格與屆時已發行且存續的優先股股數的乘積)。

(iv) 清償順序及清算方法

境內優先股的股東受償順序排在存款人、一般債權人及可轉換債券持有人、次級債持有人、二級資本債

券持有人及其他二級資本工具持有人之後，優先於本行普通股股東。

48中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具(續)

(1)優先股(續)

(b) 主要條款及基本情況(續)

(v) 強制轉股條件

對於境內優先股，當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%(或以下)時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全

部或部分轉為 A 股普通股，並使本行的核心一級資本充足率恢復到 5.125%以上；當上述境內優先股轉換為 A 股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全部轉為 A 股普通股。當上述境內優先股轉換為 A 股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。

2015年境內優先股的初始強制轉股價格為人民幣3.44元，2019年境內優先股的初始強制轉股價格為人

民幣5.43元。當本行普通股發生配送紅股等情況時，本行將依次對強制轉股價格進行累積調整。

(vi) 贖回條款

自境內優先股發行日或發行結束之日起5年後，經金融監管總局事先批准並符合相關要求，本行有權全部或部分贖回境內優先股。境內優先股贖回期為自贖回起始之日起至全部贖回或轉股之日止。境內優先股的贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。

(c) 發行在外的優先股變動情況表

2026年1月1日本期增減變動2026年6月30日

發行在外的金融工具數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

(百萬股)(百萬元)(百萬元)(百萬股)(百萬元)(百萬元)(百萬股)(百萬元)(百萬元)境內

2015年人民幣優先股4504500045000---4504500045000

2019年人民幣優先股7007000070000---7007000070000

合計115000-115000

於2026年6月30日，本行發行的優先股餘額計人民幣1150.00億元(2025年12月31日：人民幣

1150.00億元)，扣除相關發行費用後的餘額計人民幣1149.27億元(2025年12月31日：人民幣

1149.27億元)。

49中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具(續)

(2)永續債

(a) 發行在外的永續債折合初始利數量原幣人民幣轉股轉換

發行在外的金融工具發行時間會計分類息率發行價格(百萬張)(百萬元)(百萬元)到期日條件情況境外

美元永續債 24/09/2021 權益工具 3.20% 注(i) 不適用 6160 39793 永久存續 無 無境內人民幣2021年

第二期永續債24/11/2021權益工具3.65%人民幣100元/張3003000030000永久存續無無人民幣2024年

第一期永續債10/07/2024權益工具2.35%人民幣100元/張5005000050000永久存續無無人民幣2025年

第一期永續債09/05/2025權益工具1.97%人民幣100元/張4004000040000永久存續無無人民幣2025年

第二期永續債06/11/2025權益工具2.21%人民幣100元/張4004000040000永久存續無無人民幣2026年

第一期永續債16/04/2026權益工具2.01%人民幣100元/張3003000030000永久存續無無人民幣2026年

第二期永續債04/06/2026權益工具1.89%人民幣100元/張2002000020000永久存續無無募集資金合計249793

(i) 境外永續債的規定面值為 200000 美元，超過部分為 1000 美元的整數倍，按照規定面值 100%發行。

(b) 永續債主要條款及基本情況

經相關監管機構批准，本行於2021年11月24日、2024年7月10日、2025年5月9日、2025年11月6日、2026年4月16日及2026年6月4日在全國銀行間債券市場分別發行了總規模為人民幣300

億元、人民幣500億元、人民幣400億元、人民幣400億元、人民幣300億元及人民幣200億元的無

固定期限資本債券(以下簡稱「2021年第二期境內永續債」、「2024年第一期境內永續債」、「2025

年第一期境內永續債」、「2025年第二期境內永續債」、「2026年第一期境內永續債」及「2026年第

二期境內永續債」，合稱「境內永續債」)。

本行於2021年9月24日在香港聯交所發行了總規模為61.6億美元的無固定期限資本債券(以下簡稱

「境外永續債」)。

本行上述境內外永續債的募集資金依據適用法律，經監管機構批准，用於補充本行其他一級資本。

經相關監管機構批准，2026年6月，本行贖回2021年6月在境內發行的人民幣700億元無固定期限資本債券。

50中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具(續)

(2)永續債(續)

(b) 永續債主要條款及基本情況(續)

(i) 利息

境內永續債的單位票面金額為人民幣100元。2021年第二期境內永續債前5年票面利率為3.65%，每5年重置利率；2024年第一期境內永續債前5年票面利率為2.35%，每5年重置利率；2025年第一期境內永續債前5年票面利率為1.97%，每5年重置利率；2025年第二期境內永續債前5年票面利率為

2.21%，每5年重置利率；2026年第一期境內永續債前5年票面利率為2.01%，每5年重置利率；2026

年第二期境內永續債前5年票面利率為1.89%，每5年重置利率。該利率由基準利率加上初始固定利差確定，初始固定利差為境內永續債發行時票面利率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。境內永續債利息每年支付一次。

境外永續債前5年票面利率為3.20%，每5年重置利率；該利率由基準利率加上固定利差確定，固定利差在存續期內保持不變。境外永續債利息每半年支付一次。

(ii) 利息制動機制和設定機制境內永續債及境外永續債採取非累積利息支付方式。本行有權取消全部或部分境內永續債及境外永續債派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消的境內永續債及境外永續債利息用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。

51中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具(續)

(2)永續債(續)

(b) 永續債主要條款及基本情況(續)

(iii) 清償順序及清算方法

境內永續債的受償順序在存款人、一般債權人和處於高於境內永續債順位的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前；境外永續債的受償順序在存款人、一般債權人、二級資本債持有人和處於

高於境外永續債順位的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前。境內永續債及境外永續債與本行其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

(iv) 減記條款

對於2021年第二期境內永續債、2024年第一期境內永續債、2025年第一期境內永續債、2025年第二

期境內永續債、2026年第一期境內永續債及2026年第二期境內永續債，當無法生存觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的相關境內永續債的本金進行部分或全部減記。

對於境外永續債，當發生無法生存觸發事件時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的境外永續債的本金進行部分或全部減記。

(v) 贖回條款

境內永續債及境外永續債的存續期與本行持續經營存續期一致。本行自發行之日起5年後，有權於每個付息日(含發行之日後第5年付息日)全部或部分贖回境內永續債及境外永續債。在境內永續債及境外永續債發行後，如發生不可預計的監管規則變化導致境內永續債及境外永續債不再計入其他一級資本，本行有權全部而非部分地贖回境內永續債及境外永續債。

(c) 發行在外的永續債變動情況表

2026年1月1日本期增減變動2026年6月30日

發行在外的金融工具數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

(百萬張)(百萬元)(百萬元)(百萬張)(百萬元)(百萬元)(百萬張)(百萬元)(百萬元)境外

美元永續債不適用616039793---不適用616039793境內人民幣2021年

第一期永續債7007000070000(700)(70000)(70000)---人民幣2021年

第二期永續債3003000030000---3003000030000人民幣2024年

第一期永續債5005000050000---5005000050000人民幣2025年

第一期永續債4004000040000---4004000040000人民幣2025年

第二期永續債4004000040000---4004000040000人民幣2026年

第一期永續債---30030000300003003000030000人民幣2026年

第二期永續債---20020000200002002000020000

合計269793(20000)249793

於2026年6月30日，本行發行的永續債餘額計人民幣2497.93億元(2025年12月31日：人民幣

2697.93億元)，扣除相關發行費用後的餘額計人民幣2497.39億元(2025年12月31日：人民幣

2697.30億元)。

52中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

32.其他權益工具(續)

(3)歸屬於權益工具持有者的相關信息

2026年6月30日2025年12月31日

1.歸屬於母公司股東的權益43269944244259

(1)歸屬於母公司普通股持有者的權益39623283859602

(2)歸屬於母公司其他權益工具持有者的權益364666384657

2.歸屬於非控制性股東的權益2885027765

(1)歸屬於非控制性股東普通股持有者的權益2097819893

(2)歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者的權益78727872

33.儲備

(a) 資本公積資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。

(b) 盈餘公積

(i) 法定盈餘公積

根據《中華人民共和國公司法》及公司章程，本行需要按當年根據企業會計準則及其他相關規定確認的淨利潤的10%提取法定盈餘公積。當本行法定盈餘公積累計額為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。

經股東會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法定盈餘公積轉增資本時，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前註冊資本的25%。

(ii) 任意盈餘公積

在提取法定盈餘公積後，經股東會批准，本行可自行決定按企業會計準則及其他相關規定所確定的淨利潤提取任意盈餘公積。經股東會批准，本行提取的任意盈餘公積可用於彌補本行的虧損或轉增本行的資本。

(iii) 其他盈餘公積本行境外機構根據當地法規及監管要求提取其他盈餘公積或法定儲備。

53中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

33.儲備(續)

(c) 一般準備

根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》(財金[2012]20號)的規定，本行從年度淨利潤中提取一般準備，用於部分彌補尚未識別的可能性損失，一般準備的餘額不應低於風險資產年末餘額的1.5%。

一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的其他一般準備。

(d) 投資重估儲備投資重估儲備為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資的公允價值變動及減值準備所產生的儲備。

(e) 外幣財務報表折算差額外幣財務報表折算差額為折算境外經營的外幣財務報表時所產生的差額。

(f) 現金流量套期儲備現金流量套期儲備為套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分。

(g) 其他儲備

其他儲備為除上述儲備以外的其他儲備，包括分佔聯營及合營企業其他綜合收益等。

(h) 可分配利潤本行可分配利潤為中國會計準則和國際財務報告會計準則下的未分配利潤之孰低者。本集團子公司的可供分配利潤金額取決於按子公司所在地的法規及會計準則編製的財務報表所反映之利潤。這些利潤可能不同於按國際財務報告會計準則所編製的財務報表呈報的金額。

34.其他綜合收益

(a) 合併財務狀況表中歸屬於母公司股東的其他綜合收益情況外幣財務報表投資重估儲備折算差額其他合計

2025年1月1日76965(6092)(23178)47695

本年增減變動(25720)(8203)3327(30596)

2025年12月31日及2026年1月1日51245(14295)(19851)17099

本期增減變動6926(11536)(1831)(6441)

2026年6月30日58171(25831)(21682)10658

54中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

34.其他綜合收益(續)

(b) 合併綜合收益表中的其他綜合收益情況截至6月30日止六個月

2026年2025年

以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的權益工具投資公允價值變動(7264)2162

減：所得稅影響1870(513)

(5394)1649

(ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (19) (18)

(iii) 其他 - 1

以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值變動219883790

減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益(3834)(2713)

減：所得稅影響(4857)(48)

132971029

(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務

工具投資信用損失準備(998)(161)

減：所得稅影響3042

(968)(119)

(iii) 現金流量套期儲備：

本期(損失)/收益(1031)1941

減：所得稅影響(184)(193)

(1215)1748

(iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (220) (33)

(v) 外幣財務報表折算差額 (11893) (1755)

(vi) 其他 (1224) (4210)

(7636)(1708)

35.現金及現金等價物

2026年6月30日2025年6月30日

現金6179168396存放中央銀行非限制性款項391892268574原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融機構款項353338380130原到期日不超過三個月的拆放同業及其他金融機構款項147321287226原到期日不超過三個月的買入返售款項9199531427584

18742952431910

55中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

36.在結構化主體中的權益

(a) 在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併範圍，主要包括投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益的賬面價值及最大損失敞口列

示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

賬面價值最大損失敞口賬面價值最大損失敞口投資基金96139961397812278122資產管理計劃及資產支持證券82717827176033260332信託計劃35067350673872338723

213923213923177177177177

投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃的最大損失敞口為其在報告日按攤餘成本或公允價值計量的賬面價值。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益，合併財務狀況表中的相關資產項目列示如下：

2026年6月30日

以公允價值計量以公允價值計量以攤餘成本且其變動計入且其變動計入其他計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金95736403-資產管理計劃及資產支持證券19488580045225信託計劃11306154028359

1265307380913584

2025年12月31日

以公允價值計量以公允價值計量以攤餘成本且其變動計入且其變動計入其他計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金77720402-資產管理計劃及資產支持證券20221346495462信託計劃11465193937865

1094065444413327

56中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

36.在結構化主體中的權益(續)

(b) 在本集團作為發起人但未納入合併範圍的結構化主體中享有的權益

本集團發起設立的未納入合併範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品和投資基金。

這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2026年6月30日及2025年12月31日，本集團持有的投資以及應收手續費賬面價值金額不重大。本集團賺取的管理費收入已包含在個人理財及私人銀行和對公理財相關手續費及佣金收入中，見附註4。

於2026年6月30日，本集團發起設立但未納入合併範圍的非保本理財產品及投資基金的規模餘額分別為人民幣19914.39億元(2025年12月31日：人民幣20912.40億元)及人民幣26514.47億元(2025年12月31日：人民幣23723.42億元)。

截至2026年6月30日止六個月，本集團未通過拆出資金和買入返售的方式向自身發起設立的非保本理財產品提供融資交易(截至2025年6月30日止六個月：無)。

(c) 納入合併範圍的結構化主體本集團納入合併範圍的結構化主體主要包括本集團發行或發起並投資或因理財業務相關監管要求購入的

部分投資基金、資產支持證券和資產管理計劃等。由於本集團對此類結構化主體擁有權力，通過參與相關活動享有可變回報，並且有能力運用對此類結構化主體的權力影響可變回報，因此本集團對此類結構化主體存在控制。

37.金融資產的轉移

在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的主體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的幾乎所有風險與報酬時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

賣出回購交易及證券借出交易未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及證券借出交易

中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下，若相關證券價值上升或下降，本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵押或需要向交易對手歸還部分現金抵押物。上述交易中本集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對其進行終止確認。同時，本集團將收到的作為抵押品的現金確認為一項金融負債。

57中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

37.金融資產的轉移(續)

資產證券化

本集團將信貸資產出售給結構化主體，再由結構化主體向投資者發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且保留了對該信貸資產控制的，本集團在合併財務狀況表上按照繼續涉入程度確認該項資產，其餘部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指本集團承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。於2026年6月

30日，本集團無繼續涉入資產(2025年12月31日：無)。

於2026年6月30日，對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團持有的資產支持證券投資的賬面價值為人民幣10.42億元(2025年12月31日：人民幣8.78億元)，其最大損失敞口與賬面價值相若。

對於不符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團未終止確認已轉移的信貸資產，並將收到的對價確認為一項金融負債。於2026年6月30日，本集團無未終止確認的已轉移信貸資產(2025年12月31日：無)。

38.質押資產

本集團就負債或者或有負債提供的擔保物包括證券及票據等金融資產，主要用於賣出回購款項、證券借貸等業務或按照當地監管要求提供的擔保物。於2026年6月30日，上述作為擔保物的金融資產的面值合計約為人民幣40381.68億元(2025年12月31日：約為人民幣34155.79億元)。

39.股票增值權計劃

根據2006年已批准的股票增值權計劃，本行擬向符合資格的董事、高管人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使，且自授予之日起10年內有效。截至本財務報表批准日，本行還未授予任何股票增值權。

40.承諾和或有負債

(a) 資本性支出承諾

於報告期末，本集團的資本性支出承諾列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

已簽約但未撥付1735218941

58中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

40.承諾和或有負債(續)

(b) 信貸承諾本集團未履行的授信承諾包括已批准發放的貸款和未使用的信用卡信用額度。

本集團提供信用證及財務擔保服務，為客戶向第三方履約提供擔保。

銀行承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團預計大部分承兌匯票均會與客戶償付款項同時結清。

信貸承諾的合約金額按不同類別列示如下。所披露的貸款承諾金額及未使用的信用卡信用額度為假設將全數發放的合約金額；所列示的銀行承兌匯票、信用證及保函的金額為如果交易對手未能履約，本集團將在報告期末確認的最大潛在損失金額。

2026年6月30日2025年12月31日

銀行承兌匯票12132321169736開出保函

－融資保函6126397311

－非融資保函728113677886開出即期信用證5510149040開出遠期信用證320842221942貸款承諾

－原始期限在一年以內2920534731

－原始期限在一年或以上429245449366信用卡信用額度11557151155462

39927163855474

信貸承諾的信用風險加權資產13809561335778

(c) 經營租賃

本集團作為出租人主要通過子公司工銀金租從事經營租賃業務。根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同，本集團預計未來期間應收取的未折現最低經營租賃收款額匯總如下：

2026年6月30日2025年12月31日

一年以內1638116042一至二年1433815697二至三年1267313676三至五年2160623312五年以上3805440361

103052109088

59中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

40.承諾和或有負債(續)

(d) 未決訴訟、仲裁

本集團在日常經營過程中涉及若干法律訴訟、仲裁。於2026年6月30日，本行及/或其子公司作為被告的未決訴訟、仲裁案件標的金額共計人民幣80.91億元(2025年12月31日：人民幣71.83億元)。

管理層認為，本集團已經根據現有事實及狀況對因涉訴可能遭受的損失計提了足夠的準備，預計該等訴訟、仲裁案件的最終裁決結果不會對本集團的財務狀況及經營結果產生重大影響。

(e) 國債兌付承諾及證券承銷承諾

本行受財政部委託作為其代理人發行國債。國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。於2026年6月30日，本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣

598.60億元(2025年12月31日：人民幣580.62億元)。管理層認為在該等國債到期前，本行所需兌付

的國債金額並不重大。

於2026年6月30日，本集團無尚未到期的債券承銷承諾(2025年12月31日：無)。

(f) 委託資金及貸款

2026年6月30日2025年12月31日

委託資金51580674821597委託貸款51578104821477

委託資金是指委託人存入的，由本集團向委託人指定的特定第三方發放貸款之用的資金，貸款相關的信用風險由委託人承擔。

委託貸款為本集團與委託人簽訂委託協議，由本集團代委託人發放貸款予委託人指定的借款人。本集團不承擔任何風險。

(g) 受託業務

本集團向第三方提供託管、信託及資產管理服務。來自於受託業務的收入已包括在附註4所述的「手續費及佣金淨收入」中。這些受託資產並沒有包括在本集團的合併財務狀況表內。

41.關聯方披露

除了在本財務報表其他附註已另作披露外，本集團與關聯方於本報告期間的交易列示如下：

60中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(a) 財政部

財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。於2026年6月30日，財政部直接持有本行約31.14%(2025年12月31日：約31.14%)的已發行股本。本集團與財政部開展日常業務交易，主要交易的詳細情況列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

中國國債和特別國債54601584734450截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

國債利息收入4477835226

本集團與其他受財政部控制或共同控制的公司之間的交易詳見附註41(i)「與中國國有企業的交易」。

(b) 中央匯金投資有限責任公司

中央匯金投資有限責任公司(以下簡稱「匯金公司」)是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國家授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。匯金公司成立於2003年12月16日，註冊資本人民幣

8282.09億元，實收資本人民幣8282.09億元。於2026年6月30日，匯金公司直接持有本行約

34.79%(2025年12月31日：約34.79%)的已發行股本。

本集團於2026年6月30日持有的匯金公司發行的債券(以下簡稱「匯金債券」)的票面金額合計人民幣

822.23億元(2025年12月31日：人民幣862.72億元)，期限2至30年，票面利率1.73%至4.20%。匯金債

券包括政府支持機構債券、短期融資券及中期票據，本集團購買匯金債券屬於正常的商業經營活動，符合相關監管規定和本集團公司治理文件的要求。

本集團與匯金公司的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務進程進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

債券投資8401487471

客戶貸款及墊款-36424客戶存款30070098405截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

債券投資利息收入1030830客戶貸款及墊款利息收入118772客戶存款利息支出1165163

61中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(b) 中央匯金投資有限責任公司(續)

根據政府的指導，匯金公司在其他銀行及金融機構中也持有股權投資。本集團與這些銀行及金融機構的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。本集團管理層認為這些銀行和金融機構是本集團的競爭對手。本集團與這些銀行和金融機構進行的主要交易的詳細情況列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

債券投資12137451023813存放和拆放同業及其他金融機構款項262799377105買入返售款項5920639422客戶貸款及墊款122978657衍生金融資產50205880同業及其他金融機構存放和拆入款項565724570766賣出回購款項2848716694衍生金融負債49666529客戶存款5437341794信貸承諾3051029828截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

債券投資利息收入111329450存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入23932090買入返售利息收入1445客戶貸款及墊款利息收入12845同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出36613225賣出回購利息支出512客戶存款利息支出496157

(c) 全國社會保障基金理事會

全國社會保障基金理事會(以下簡稱「社保基金會」)是財政部管理的事業單位，為全國社保基金的管理運營機構。於2026年6月30日，社保基金會持有本行約5.35%的已發行股本(2025年12月31日：約

5.35%)。本集團與社保基金會的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按

正常業務程序進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

存入資金365888376750截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

利息支出68254959

62中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(d) 子公司

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

金融投資3866537601存放和拆放同業及其他金融機構款項406651384587買入返售款項52505850客戶貸款及墊款8183785288衍生金融資產141634885同業及其他金融機構存放和拆入款項251352205768賣出回購款項1787619324衍生金融負債32229439信貸承諾4700114204截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

金融投資利息收入904935存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入18141525買入返售利息收入016客戶貸款及墊款利息收入14071402同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出22972694賣出回購利息支出20101手續費及佣金收入22352146與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在本財務報表中抵銷。

(e) 聯營企業及其子公司

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

存放和拆放同業及其他金融機構款項995666

買入返售款項-1843客戶貸款及墊款104547135衍生金融資產10752250同業及其他金融機構存放和拆入款項41783900客戶存款58284735衍生金融負債14391973信貸承諾43037795

63中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(e) 聯營企業及其子公司(續)截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入128

買入返售利息收入-73客戶貸款及墊款利息收入129115同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出123149客戶存款利息支出402

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

(f) 合營企業及其子公司

2026年6月30日2025年12月31日

期末/年末餘額：

同業及其他金融機構存放和拆入款項628190客戶存款14687截至6月30日止六個月

2026年2025年

本期交易：

客戶貸款及墊款利息收入-0同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出20客戶存款利息支出00

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

(g) 關鍵管理人員

關鍵管理人員是指有權力並負責直接或間接地計劃、指揮和控制本集團活動的人員，包括董事會和監事會成員及高級管理人員。

關鍵管理人員的薪酬總額列示如下：

截至6月30日止六個月

2026年2025年

人民幣千元人民幣千元薪酬及福利51335530

64中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(g) 關鍵管理人員(續)

本集團關聯方還包括本集團關鍵管理人員及其關係密切的家庭成員，以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制及施加重大影響的其他公司。

本行監事會已於2025年9月正式撤銷，上表披露的2025年1至6月薪酬及福利包含報告期內任職監事的全部報酬。

截至2026年6月30日止六個月，本集團與上述關聯方的交易及餘額單筆及總額均不重大(截至2025年6月

30日止六個月：不重大)。本集團於日常業務中與上述關聯方進行的交易均為正常的銀行業務。

於2026年6月30日，本集團對上交所相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣35

萬元(2025年12月31日：人民幣43萬元)。

於2026年6月30日，本行對金融監管總局相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣14121萬元(2025年12月31日：人民幣13554萬元)。

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。

(h) 企業年金基金

本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行A股股票市值人民幣248萬

元(2025年12月31日：人民幣1081萬元)，持有本行發行債券人民幣175988萬元(2025年12月31日：人

民幣69878萬元)。

(i) 與中國國有企業的交易

在本集團所處的經濟環境中，相當部分的企業由政府通過不同的附屬機構或其他組織直接或間接擁有及/或控制(統稱「國有企業」)。於本報告期內，本集團與這些國有企業進行了廣泛的金融業務交易，這些交易包括但不限於貸款及存款；銀行間拆入及拆出款項；委託貸款；中間業務服務；買賣、承銷及兌付其他國有企業發行的債券；以及買賣及租賃物業及其他資產。

本集團與國有企業進行的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。這些交易並未因為本集團和上述國有企業均同受政府所控制或擁有而受到重大或不適當的影響。本集團所制定的產品及服務定價政策並不因客戶是否為國有企業而不同。

65中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

41.關聯方披露(續)

(j) 主要關聯方交易佔比

與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在本財務報表中抵銷。在計算關聯方交易佔比時，關聯方交易不包含與子公司之間的關聯方交易。

2026年6月30日2025年12月31日

交易餘額佔比交易餘額佔比

金融投資675791736.27%584573434.57%

存放和拆放同業及其他金融機構款項26379423.95%37777129.89%

買入返售款項592065.75%412657.78%

客戶貸款及墊款227510.07%522160.18%

衍生金融資產60954.33%81306.23%

同業及其他金融機構存放和拆入款項5705309.74%57485611.26%

賣出回購款項284870.94%166940.66%

衍生金融負債64056.18%85026.34%

客戶存款7269351.86%5217711.40%

信貸承諾348130.87%376230.98%截至6月30日止六個月

2026年2025年

交易金額佔比交易金額佔比

利息收入597349.04%486547.22%

利息支出123633.87%86572.40%

66中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息

(a) 經營分部

本集團以內部組織結構、管理要求和內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公司金融業務、個人金融業務和資金業務。

公司金融業務

公司金融業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機構和金融機構提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款、對公理財、託管及各類對公中間業務等。

個人金融業務

個人金融業務分部涵蓋向個人客戶提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款、銀行卡業務、個人理財業務及各類個人中間業務等。

資金業務

資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場業務、證券投資業務、自營及代客外匯買賣和衍生金融工具等。

其他

本集團將不能直接歸屬於或未能合理分配至某個分部的資產、負債、收入及支出歸類為其他。

67中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(a) 經營分部(續)

本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。編製分部信息與本集團在編製財務報表時所採用的會計政策一致。

分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的內部轉移定價參照市場利率確定，並且已於每個分部的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨收支，從第三方取得的利息收入和支出淨額為外部利息淨收支。

分部收入、費用、利潤、資產及負債包括直接歸屬某一分部的項目以及可按合理的基準分配至該分部的項目。本集團在確定分配基準時，主要基於各分部的資源佔用或貢獻。所得稅由本集團統一管理，不在分部間分配。

截至2026年6月30日止六個月公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入1967916853137593-341237

內部利息淨收入/(支出)(30293)131827(101534)--

手續費及佣金淨收入4536823451416-69235

其他淨收入(i) 4785 2114 27529 1263 35691營業收入216651164245640041263446163

營業費用(48108)(52971)(9825)(475)(111379)

資產減值(損失)/利得(ii) (61873) (64296) (1750) 163 (127756)營業利潤1066704697852429951207028

分佔聯營及合營企業收益---29822982稅前利潤10667046978524293933210010

所得稅費用(33535)淨利潤176475

其他分部信息：

折舊及攤銷費用5271618020756313589資本性支出6228771425497716568

68中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(a) 經營分部(續)

2026年6月30日

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計分部資產2285091792255942473886914241556957795

其中：對聯營及合營企業的投資---7863878638物業和設備963031233294050823714283854

其他非流動資產(iii) 35255 19915 7519 21838 84527未分配資產112798總資產57070593分部負債18451490219724101214518510886652677951未分配負債36798總負債52714749

其他分部信息：

信貸承諾28686721124044--3992716

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

截至2025年6月30日止六個月公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入/(支出)182289(2040)133327-313576

內部利息淨收入/(支出)(32087)138952(106865)--

手續費及佣金淨收入4291723430673-67020

其他淨收入(i) 4604 1751 20781 1350 28486營業收入197723162093479161350409082

營業費用(43143)(55486)(9061)(880)(108570)

資產減值(損失)/利得(ii) (91012) (13838) 220 101 (104529)營業利潤635689276939075571195983

分佔聯營及合營企業收益---30253025稅前利潤6356892769390753596199008

所得稅費用(30205)淨利潤168803

其他分部信息：

折舊及攤銷費用4959631917106513053資本性支出6986959124139719087

69中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(a) 經營分部(續)

2025年12月31日

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計分部資產2124806693798432262148012409553373484

其中：對聯營及合營企業的投資---7831378313物業和設備988181394383509820482293836

其他非流動資產(iii) 37164 21477 7772 20619 87032未分配資產104289總資產53477773分部負債17303479211844081053623215170549175824未分配負債29925總負債49205749

其他分部信息：

信貸承諾27000371155437--3855474

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

(b) 地理區域信息

本集團主要在中國境內經營，並在中國境外設有分行或子公司。地理區域信息分類列示如下。

中國境內(總行和境內分行)

總行：總行本部(包括總行直屬機構及其分支機構)；

長江三角洲：上海、江蘇、浙江、寧波、蘇州；

珠江三角洲：廣東、深圳、福建、廈門；

環渤海地區：北京、天津、河北、山東、青島；

中部地區：山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南；

西部地區：重慶、四川、貴州、雲南、廣西、陝西、甘肅、青海、寧夏、新疆、內蒙古、西藏；及

東北地區：遼寧、黑龍江、吉林、大連。

境外及其他境外分行及境內外子公司和對聯營及合營企業的投資。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(b) 地理區域信息(續)截至2026年6月30日止六個月

中國境內(總行和境內分行)總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

外部利息淨收入/(支出)151217471882990628053750749847(2024)24791-341237

內部利息淨收入/(支出)(149335)22074151787782513729754315457(2471)--

手續費及佣金淨收入15936139707092105746753569911748740(703)69235

其他淨收入/(支出)(i) 18262 (373) (648) 129 (268) (336) (835) 19134 626 35691

營業收入3608082859515289133357721627531377250194(77)446163

營業費用(17427)(16227)(11340)(18836)(14406)(15560)(5735)(11925)77(111379)

資產減值損失(ii) (52638) (13300) (16969) (7109) (17278) (16168) (906) (3388) - (127756)

營業利潤/(虧損)(33985)5333223219653882603731025713134881-207028

分佔聯營及合營企業收益-------2982-2982

稅前利潤/(虧損)(33985)5333223219653882603731025713137863-210010

所得稅費用(33535)淨利潤176475

其他分部信息：

折舊及攤銷費用2283201312901836170918618881709-13589

資本性支出64084170888668578523111792-16568

71中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(b) 地理區域信息(續)

2026年6月30日

中國境內(總行和境內分行)總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

地理區域資產717561815959026991611686312256573637699318218742205018597(5183826)56957795

其中：對聯營及合營企業的投資-------78638-78638

物業和設備10736284551274317908154601859510191169766-283854

其他非流動資產(iii) 28692 6424 5095 6324 7911 9297 2320 18510 (46) 84527未分配資產112798總資產57070593

地理區域負債3607890143033898799044137498046647233651073829394851304194(5183826)52677951未分配負債36798總負債52714749

其他分部信息：

信貸承諾1129200192414411627871646410102335111745712010321033106(5301885)3992716

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

72中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(b) 地理區域信息(續)截至2025年6月30日止六個月

中國境內(總行和境內分行)總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

外部利息淨收入/(支出)1454584230030517(6175)3410946799(1806)22374-313576

內部利息淨收入/(支出)(146885)21450120618135114005700014013(2995)--

手續費及佣金淨收入14934143996727104676555591311687693(836)67020

其他淨收入/(支出)(i) 15647 (645) (533) 421 (225) (104) 352 12789 784 28486

營業收入2915477504487728606454444596081372739861(52)409082

營業費用(15101)(15684)(11099)(18184)(14621)(15677)(5235)(13021)52(108570)

資產減值損失(ii) (34122) (12076) (15786) (9452) (15441) (12426) (1371) (3855) - (104529)

營業利潤/(虧損)(20069)4974421887584282438231505712122985-195983

分佔聯營及合營企業收益-------3025-3025

稅前利潤/(虧損)(20069)4974421887584282438231505712126010-199008

所得稅費用(30205)淨利潤168803

其他分部信息：

折舊及攤銷費用2036203513271898176319816851328-13053

資本性支出14341161578937113887532312641-19087

73中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

42.分部信息(續)

(b) 地理區域信息(續)

2025年12月31日

中國境內(總行和境內分行)總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

地理區域資產642293414825133912542180872726184419690924118365104870964(4888410)53373484

其中：對聯營及合營企業的投資-------78313-78313

物業和設備11840294011314418661161831934010758174509-293836

其他非流動資產(iii) 29410 6712 5334 6552 8082 9917 2414 18611 - 87032未分配資產104289總資產53477773

地理區域負債3036925133650028150242125164226262941633764228594591535601(4888410)49175824未分配負債29925總負債49205749

其他分部信息：

信貸承諾11629111890024111233215297939318611088873173839945984(4980143)3855474

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

74中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理

本行董事會承擔全面風險管理的最終責任，本行風險管理委員會負責持續監督本行的風險管理體系。

行長負責監督風險管理，直接向董事會匯報風險管理事宜，並擔任高級管理層風險管理與內部控制委員會及資產負債管理委員會主席。這兩個委員會負責提出風險管理策略和風險偏好，在全行風險策略下審議、制定風險管理政策和程序，並由行長就有關戰略及政策向董事會風險管理委員會提出建議。首席風險官協助行長對各項風險進行監督和決策。

本集團明確了各部門對金融風險的監控責任。其中，信貸管理部門負責監控信用風險，風險管理部門及資產負債管理部門負責監控市場風險和流動性風險，內控合規部門負責監控操作風險。風險管理部門主要負責協調及建立全面的風險管理框架、匯總報告信用風險、市場風險及操作風險情況，並直接向首席風險官匯報。

在分行層面，風險管理實行雙線匯報制度，在此制度下，分行的風險管理部門同時向總行相應的風險管理部門和分行管理層匯報。

(a) 信用風險信用風險的定義及範圍信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而帶來損失的風險。操作失誤導致本集團作出未獲授權或不恰當的擔保、資金承諾或投資，也會產生信用風險。本集團面臨的信用風險，主要源於本集團的信貸資產、存拆放款項和金融投資。

除上述業務外，本集團亦會在其他方面面臨信用風險。財務狀況表中的衍生金融資產項目也體現了衍生金融工具的信用風險。此外，本集團對客戶提供擔保，因此本集團可能被要求代替客戶付款，該款項將根據協議的條款向客戶收回。因此本集團承擔與貸款相近的風險，適用同樣的風險控制程序及政策來降低風險。

信用風險的評價方法金融工具風險階段劃分

本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，將各筆業務劃分入下列三個風險階段，計提預期信用損失。

第一階段：自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來12個月內的預期信用損失金額。

第二階段：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在整個存續期內的預期信用損失金額。

第三階段：在資產負債表日存在客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在整個存續期內的預期信用損失金額。

信用風險敞口風險分組

本集團獲取了充分的信息，綜合考慮了內評風險分池、產品類型、客戶類型、行業風險特徵、對宏觀經濟的響應等信用風險特徵，對預期信用損失信用風險敞口進行風險分組。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

信用風險的評價方法(續)信用風險顯著增加本集團至少於每季度末評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。本集團在進行金融工具風險階段劃分時充分考慮反映其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。主要考慮因素包括監管及經營環境、內外部信用評級、償債能力、經營能力、合同條款、還款行為及意願等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。本集團判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加的標準包括金融工具的違約概率上升是否超過臨界值、融資背景是否真實、逾期是否超過30天、是否涉及展期或調整計

息週期、是否出現重大信用風險事件以及其他表明信用風險顯著增加的情況。

對違約的界定

法人客戶違約是指法人客戶在違約認定時點存在下述情況之一：

(i) 客戶對本集團至少一筆信用風險業務逾期 90 天(不含)以上；

(ii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務；

(iii) 客戶在其他金融機構存在本條(i)、(ii)款所述事項。

零售業務違約是指個人客戶項下單筆信貸資產存在下述情況之一：

(i) 貸款本金或利息持續逾期 90 天(不含)以上；

(ii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務。

對已發生減值的判定

一般來講，當發生以下情況時，本集團認定金融資產已發生信用減值：

－金融資產逾期90天(不含)以上；

－本集團出於經濟或法律等因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出正常情況不會作出的讓步；

－債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

－因發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；及－其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

對參數、假設及估計技術的說明

根據金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別按照相當於該金融工具未來12個月內或整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

除已發生信用減值的公司類貸款及墊款外，預期信用損失的計量採用風險參數模型法，關鍵參數包括違約概率(PD)、違約損失率(LGD)及違約風險敞口(EAD)，並考慮貨幣的時間價值。

違約概率(PD)是指考慮前瞻性信息後，客戶及其項下資產在未來一定時期內發生違約的可能性。本集團的違約概率以巴塞爾新資本協議內評模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息並剔除審慎性調整，以反映當前宏觀經濟環境下的「時點型」債務人違約概率。

違約損失率(LGD)是指考慮前瞻性信息後，預計違約導致的損失金額占風險暴露的比例，根據交易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保物的不同，加入前瞻性調整後確認。

違約風險敞口(EAD)是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額，違約風險敞口根據歷史還款情況統計結果進行確認。

本集團每季度監控並覆核預期信用損失計算相關的假設，包括各期限下的違約概率及違約損失率的變動情況。

本集團採用現金流折現法計量已發生信用減值的公司類貸款及墊款減值損失。如果有客觀證據顯示貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產賬面總額與按資產實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量，通過減值準備相應調低資產的賬面金額。減值損失金額確認於合併利潤表內。在估算減值準備時，管理層審慎考慮以下因素：

－借款人經營計劃的可持續性；

－當發生財務困難時改善業績的能力；

－項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額；

－其他可取得的財務來源和擔保物可變現金額；及

－預期現金流入時間。

本集團可能無法確定導致減值的單一的或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生的綜合影響確定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個報告期末對貸款減值準備進行評估。

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(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)預期信用損失中包含的前瞻性信息

信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算涉及前瞻性信息。本集團通過歷史數據分析，識別出與計算預期信用損失相關聯的宏觀經濟指標包括國內生產總值(GDP)、居民消費價格指數(CPI)和廣義貨幣

供應量(M2)、消費者信心指數等。本集團通過回歸分析確定這些經濟指標與違約概率和違約損失率之間的關係，以確定這些指標歷史上的變化對違約概率和違約損失率的影響。這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。本集團至少每季度對這些經濟指標進行預測，並提供未來一年經濟情況的最佳估計。

本集團結合宏觀數據分析及專家判斷結果確定樂觀、中性、悲觀的情景及其權重，從而計算本集團加權平均預期信用損失準備金，其中樂觀、悲觀情景權重相若，中性情景權重略高，各情景權重較2025年

12月31日未發生變化。

於2026年6月30日，本集團考慮了不同的宏觀經濟情景，結合同期基數效應等因素對經濟增長情況的影響，對宏觀經濟指標進行前瞻性預測。其中，用於估計預期信用損失的國內生產總值(GDP)當期同比增長率中性情景預測值為5%左右，樂觀情景和悲觀情景預測值分別在中性情景預測值基礎上上浮和下浮一定水平形成。

金融資產的合同修改

為了實現最大程度的回款，本集團有時會因商業談判或借款人財務困難，對貸款的合同條款進行修改。

這類合同修改包括貸款展期、提供還款寬限期等。基於管理層對客戶很可能繼續還款的指標的研判，本集團制訂了貸款的具體重組政策和操作實務，且對該政策持續進行覆核。對貸款進行重組的情況在中長期貸款的管理中最為常見。

經重組的客戶貸款及墊款賬面價值列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

經重組客戶貸款及墊款129495156027

其中：已減值客戶貸款及墊款5823653897

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(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)擔保物和其他信用增級

本集團基於對交易對手的信用風險評估決定需要取得的擔保物金額及類型。對於擔保物類型和評估參數，本集團制定了相關指引。

對於買入返售交易，擔保物主要為票據和有價證券。根據部分買入返售協議的條款，本集團在擔保物所有人未違約的情形下，亦可將上述擔保物出售或再次用於擔保。

對於公司貸款及票據貼現，擔保物主要為房地產或其他資產。於2026年6月30日，公司貸款及票據貼現賬面總額為人民幣229916.90億元(2025年12月31日：人民幣215034.78億元)。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣56512.07億元(2025年12月31日：人民幣54488.52億元)。

對於個人貸款，擔保物主要為居民住宅。於2026年6月30日，個人貸款賬面總額為人民幣90004.36

億元(2025年12月31日：人民幣90026.36億元)。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣73918.57億

元(2025年12月31日：人民幣74492.18億元)。

在辦理貸款抵質押擔保時，本集團優先選取價值相對穩定、變現能力較強的擔保物，一般不接受不易變現、不易辦理登記手續或價格波動較大的擔保物。擔保物的價值由本集團或本集團認可的估價機構進行評估、確認，以確保其可以覆蓋擔保物所擔保的貸款債權。本集團綜合考慮擔保物種類、使用情況、變現能力、價格波動、變現成本等因素合理確定擔保物的抵質押率。相關擔保物需按照法律要求辦理登記交付手續。信貸人員定期對擔保物進行監督檢查，並對擔保物價值變化情況進行評估認定。

本集團會定期監控擔保物的市場價值，並在必要時根據相關協議要求追加擔保物。本集團對抵債資產進行有序處置。

(i) 不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口

於報告期末，本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

存放中央銀行款項34559613601690存放和拆放同業及其他金融機構款項11015021264019衍生金融資產140823130414買入返售款項1029778530737客戶貸款及墊款3116252029712359金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資684555635507以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資40656893725614以攤餘成本計量的金融投資1345615212140183其他164864140716

5526184451881239

信貸承諾39927163855474最大信用風險敞口5925456055736713

79中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(ii) 風險集中度

如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同時，不同行業和地區的經濟發展均有其獨特之處，因此不同的行業和地區的信用風險亦不相同。

(1)客戶貸款及墊款按地區分佈

本集團客戶貸款及墊款(未含應計利息)按地區分類列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

金額比例金額比例

總行7859842.46%8496022.79%

長江三角洲713278622.29%675682722.15%

西部地區595736218.62%568800618.64%

環渤海地區539054516.85%510971316.75%

中部地區518127016.20%485390715.91%

珠江三角洲482054015.07%461363115.12%

東北地區11997083.75%11555203.79%

境外及其他15239314.76%14789084.85%

合計31992126100.00%30506114100.00%

80中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(ii) 風險集中度(續)

(1)客戶貸款及墊款(續)按行業分佈

本集團客戶貸款及墊款(未含應計利息)按行業分類列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

交通運輸、倉儲和郵政業42949294207325製造業32237052851934租賃和商務服務業31551992882603

水利、環境和公共設施管理業20484381924544

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業19605061974823批發和零售業11344141016690房地產業10793091087640金融業819400813247建築業655561558476科教文衛536143483211採礦業495569456318其他688970584860公司類貸款小計2009214318841671個人住房及經營性貸款77946407806087其他12057961196549個人貸款小計90004369002636票據貼現28995472661807客戶貸款及墊款合計3199212630506114

81中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(ii) 風險集中度(續)

(1)客戶貸款及墊款(續)按擔保方式分佈

本集團客戶貸款及墊款(未含應計利息)按擔保方式列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

信用貸款1282671312170570保證貸款27937472753819抵押貸款1089405810803253質押貸款54776084778472合計3199212630506114逾期貸款

本集團逾期貸款(未含應計利息)按擔保方式列示如下：

2026年6月30日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款40588477555035310140148836保證貸款2029818201202001095069649抵押貸款99782802597703525698282774質押貸款33895691602580411364合計16405714678414919052592512623

2025年12月31日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款26466453574139213139126354保證貸款1300415023244511125763735抵押貸款89921754377821322367265938質押貸款9161086103136756708合計13030713690314508750438462735

82中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(ii) 風險集中度(續)

(2)債券投資按發行人分佈

本集團債券投資(未含應計利息)按發行人及投資類別列示如下：

2026年6月30日

以公允價值計以公允價值計量且其變動計量且其變動計入當期損益的入其他綜合收以攤餘成本計量金融投資益的金融投資的金融投資合計政府及中央銀行25903914014271193941213599878政策性銀行2857112448973971921670660銀行同業及其他金融機構2404795247518973381662568企業128090851981983751078446

65617940230561333231718011552

2025年12月31日

以公允價值計以公允價值計量且其變動計量且其變動計入當期損益的入其他綜合收以攤餘成本計量金融投資益的金融投資的金融投資合計政府及中央銀行28579215294731075012212565387政策性銀行474959134194093161370230銀行同業及其他金融機構1861354966407772161459991企業8681674611084175917101

60623836856421202082916312709

83中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(ii) 風險集中度(續)

(2)債券投資(續)按評級分佈分析本集團採用信用評級方法監控持有的債券投資組合的信用風險狀況。具體評級以彭博綜合評級或債券發行機構所在國家主要評級機構的評級結果為參照。於報告期末，債券投資賬面價值(未含應計利息)按投資評級列示如下：

2026年6月30日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行543032578228041486611346706341813599878政策性銀行1392275157192230629589722341670660銀行同業及其他金融機構100943833070882242196347438331662568企業49586138407946986113616379041078446

8327899869478330095154053014738918011552

2025年12月31日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行471880175399251472241007095872812565387政策性銀行115562312313617709733484141370230銀行同業及其他金融機構70379439823166444205294862281459991企業3700093668953675910413539303917101

6948227842818726813648348618467316312709

84中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(iii) 金融工具三階段風險敞口

本集團金融工具信用風險階段劃分列示如下：

2026年6月30日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計

以攤餘成本計量的金融資產：

現金及存放中央銀行款項3517752--3517752----

存放和拆放同業及其他金融機構款項1102967-1481103115(1465)-(148)(1613)

買入返售款項1010623--1010623(16)--(16)

客戶貸款及墊款2793177985113341163229194544(411963)(147630)(335960)(895553)

金融投資134912331600313713495970(36360)(761)(2697)(39818)

合計4705435485273341491748322004(449804)(148391)(338805)(937000)以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產：

客戶貸款及墊款285529732161862858699(210)(72)(213)(495)

金融投資406095544612734065689(4261)(233)(3186)(7680)

合計691625276774596924388(4471)(305)(3399)(8175)

85中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(a) 信用風險(續)

擔保物和其他信用增級(續)

(iii) 金融工具三階段風險敞口(續)

本集團金融工具信用風險階段劃分列示如下：(續)

2025年12月31日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計

以攤餘成本計量的金融資產：

現金及存放中央銀行款項3674558--3674558----

存放和拆放同業及其他金融機構款項1266605-1521266757(2586)-(152)(2738)

買入返售款項512884--512884(32)--(32)

客戶貸款及墊款2663093187156839883227901331(349667)(166682)(335401)(851750)

金融投資121711922055313912176386(33199)(305)(2699)(36203)

合計4425617087362340212345531916(385484)(166987)(338252)(890723)以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產：

客戶貸款及墊款265250529031812655589(242)(136)(146)(524)

金融投資372056647972513725614(4844)(384)(3368)(8596)

合計637307177004326381203(5086)(520)(3514)(9120)

於2026年6月30日及2025年12月31日，信貸承諾的信用風險敞口主要分佈於第一階段。

86中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險

流動性風險是指雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。

本集團通過資產負債管理部管理流動性風險並旨在：

－優化資產負債結構；

－保持穩定的存款基礎；

－預測現金流量和評估流動資產水平；及

－保持高效的內部資金劃撥機制，確保分行的流動性。

87中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(i) 資產及負債按到期日分析

本集團的資產及負債按到期日列示如下。本集團金融工具的實際剩餘期限與下表中的分析可能有顯著的差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持穩定或有所增長。

2026年6月30日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項749082484188174472788-27560703517752

存放和拆放同業及其他金融機構款項(i) 370331 1044163 234389 451467 30196 734 - 2131280

衍生金融資產-388682914954564158532389-140823客戶貸款及墊款8505013057122124199770784355813801422189813643831162520金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資11172418797789412866452287951507661439841019652以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融投資-7476125995662819221022041000366914854156964

以攤餘成本計量的金融投資-30931940586814345785361332594461643913456152

對聯營及合營企業的投資------7863878638

物業和設備------283854283854其他516268314583437258145716731324591177351122958資產合計183245531066873178108106521931333927921353228360864357070593

88中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(i) 資產及負債按到期日分析(續)

2026年6月30日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iii) 合計

負債：

向中央銀行借款-768021694146052---175426

同業及其他金融機構存放和拆入款項(ii) 3014745 1712244 1248182 2852959 67363 873 - 8896366以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債239542174021854472328639-249914

衍生金融負債-313632575434536105531385-103591

存款證-49433121833246262103117--520645

客戶存款150460592293724263098610054768912264425084-39173265

已發行債務證券1351032741484551233361239766826709-2551700

其他-518490114917112544120432177459-1043842

負債合計18300481471794843120391468592996662031032149-52714749

流動性淨額(16468026)(1611261)(1133931)(4033736)36730762032107936086434355844

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

89中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(i) 資產及負債按到期日分析(續)

2025年12月31日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項9976612222297850502858-26637893674558

存放和拆放同業及其他金融機構款項(i) 310734 671040 275882 492675 44425 - - 1794756

衍生金融資產-311453842246471118712505-130414客戶貸款及墊款5671514080291834539706996451339151408989111930629712359金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資1269511929879656207872190423182374137379943953以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融投資-1977701619237442741720458900993978613823279

以攤餘成本計量的金融投資-22450552861713396724756145529079445012140183

對聯營及合營企業的投資------7831378313

物業和設備------293836293836其他28320730218950067871161702426556119963886122資產合計17752682856198297208499930941187711920493113351089753477773

90中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(i) 資產及負債按到期日分析(續)

2025年12月31日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iii) 合計

負債：

向中央銀行借款-1414441861120788---176793

同業及其他金融機構存放和拆入款項(ii) 2678422 1132835 1700075 2075384 50953 1954 - 7639623以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債1383085051196227261819330-150196

衍生金融負債-353063385352761105711591-134082

存款證-6190911783024153081324--502593

客戶存款14936085279702131392567786751861532237343-37311778

已發行債務證券-158924311476816483195163734761-2216807

其他-537726150347101818115453168533-1073877

負債合計1775281547429165496660111982419070605944512-49205749

流動性淨額(15977547)(1886718)(2524576)(1205147)28065141954860135108974272024

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

91中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析

本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日列示如下。由於未經折現合同現金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金額不能直接與合併財務狀況表中的金額對應。本集團金融工具的實際現金流量與下表中的分析可能存在顯著差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持穩定或有所增長。

2026年6月30日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項749082493188476232846-27560703517998

存放和拆放同業及其他金融機構款項(i) 370631 1045593 236569 464160 39489 837 - 2157279

客戶貸款及墊款(ii) 86782 1332016 2167663 7937956 6093233 16478188 473618 34569456金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資11172419022797402932142471191651831439841059986以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融投資-7555026518767852823083191201694914854620763

以攤餘成本計量的金融投資-31106342353116231776290898708071143915729819

其他5124483134372881966735126714856-938966

183066730971743203393110713931499457524931469346559662594267

金融負債：

向中央銀行借款-778521905147016---176706

同業及其他金融機構存放和拆入款項(iii) 3014745 1716267 1256110 2886574 75614 1895 - 8951205以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債239542189729058972710722-251058

存款證-49481122512249866107368--529227

客戶存款150475182295413263862610155341956194027170-39726008

已發行債務證券1351044761498061261695339810907680-2763602

其他-5105051362813062151852907-555287

18301940468582442028771471945110102627940374-52953093

92中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析(續)

2026年6月30日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iv) 合計

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具-(1740)2652261414254-419以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入-36999661823107257915156419342550-8708967

現金流出-(3703722)(1775117)(2562626)(560129)(42484)-(8644078)

-(3756)4799016525406466-64889

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

93中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析(續)

2025年12月31日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項9976612228299351932917-26637893674781

存放和拆放同業及其他金融機構款項(i) 310807 673569 279272 505596 56386 - - 1825630

客戶貸款及墊款(ii) 57845 1435718 1871886 7279561 5623394 16420497 455802 33144703金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資1269511936480228214780213329201720137379993751以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融投資-19880416586778595918898641089276978614227631

以攤餘成本計量的金融投資-226061543832151994956327356409514302014335111

其他2796903411973329073985136344778-746574

177295428969412977368103850231343225924125785335785158948181

金融負債：

向中央銀行借款-1425442080121777---178111

同業及其他金融機構存放和拆入款項(iii) 2678422 1142563 1720256 2104974 59921 3736 - 7709872以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債1383085317201028412028373-150877

存款證-6212111841924624384905--511688

客戶存款14937484279886531492297877497903652540428-37840028

已發行債務證券-159314313056838341295794811690-2418195

其他-5293791334913926167623430-576846

1775421447118135358399112055999495935859657-49385617

94中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析(續)

2025年12月31日

逾期/即時償還 1個月內 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限(iv) 合計

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具-(774)2346460284-399以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入-37854953623839567929952643042318-13657381

現金流出-(3813240)(3601147)(5680757)(529203)(42437)-(13666784)

-(27745)22692(1458)(2773)(119)-(9403)

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

95中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(b) 流動性風險(續)

(iii) 信貸承諾按合同到期日分析管理層預計在信貸承諾到期時有關承諾並不會被借款人全部使用。

2026年6月30日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾129211122755245566911775636979351418863992716

2025年12月31日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾134223425222948327210238645773301765453855474

(c) 市場風險

市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動而使本集團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務中。本附註披露的市場風險不包括銀行賬簿利率風險，對銀行賬簿利率風險的分析，詳見附註43(d)。

本集團的交易賬簿市場風險主要來自於本集團為做市或代客目的在交易賬簿持有的貨幣衍生、利率衍生和商品衍生交易產生的風險敞口。

本集團的匯率風險來自於外匯敞口遭受市場匯率波動的風險，外匯敞口包括外匯資產與外匯負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由貨幣衍生交易所產生的表外外匯敞口。

本集團投資組合中股票價格的變動帶來的市場風險並不重大。

本集團利用敏感性分析及外匯風險集中度分析作為監控市場風險的主要工具。本行分開監控交易性組合和其他非交易性組合的市場風險。本行採用風險價值(VaR)作為計量、監測交易性組合市場風險的主要工具。以下部分包括本行交易性組合按風險類別計算的風險價值(VaR)，以及基於集團匯率風險敞口的敏感性分析。

96中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(c) 市場風險(續)

(i) 交易賬簿風險價值(VaR)

風險價值(VaR)是一種用以估算在某一特定時間範圍，相對於某一特定的置信區間，由於市場利率、匯率或者價格變動而引起的最大可能的持倉虧損的度量指標。本行採用歷史模擬法，選取250天的歷史市場數據按日計算並監測交易性組合的風險價值(置信區間為99%，持有期為1天)。

按照風險類別分類的交易賬簿風險價值列示如下：

截至2026年6月30日止六個月期末平均最高最低利率風險8611517281匯率風險196229464155商品風險33446129總體風險價值186252464162截至2025年6月30日止六個月期末平均最高最低利率風險303359475176匯率風險404329466173商品風險26242822總體風險價值459457572355每一個風險因素的風險價值是指僅因該風險因素的波動而可能產生的最大潛在損失。由於各風險因素之間會產生風險分散效應，對於同一時點的各風險因素的風險價值累加並不等於總體風險價值。

風險價值是在正常市場環境下衡量市場風險的重要工具。然而，由於風險價值模型所基於的假設，它作為衡量市場風險的工具存在一些限制，主要表現為：

(1)風險價值不能反映流動性風險。在風險價值模型中，已假設在特定的1天持有期內，可無障礙地進

行倉盤套期或出售，而且有關金融產品的價格會大致在特定的範圍內波動，同時，這些產品價格的相關性也會基本保持不變。這種假設可能無法反映市場流動性嚴重不足時的市場風險，即1天的持有期可能不足以完成所有倉盤的套期或出售；

(2)儘管倉盤頭寸在每個交易日內都會發生變化，風險價值僅反映每個交易日結束時的組合風險，而且

並不反映在99%的置信水平以外可能引起的虧損；以及

(3)由於風險價值模型主要依賴歷史數據的相關信息作為基準，不一定能夠準確預測風險因素未來的變化情況，特別是難以反映重大的市場波動等例外情形。

97中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(c) 市場風險(續)

(ii) 匯率風險

本集團主要經營人民幣業務，部分交易涉及美元與港元，其他幣種交易較少。人民幣對美元匯率實行有管理的浮動匯率制度，港元匯率與美元挂鈎，因此人民幣對港元匯率和人民幣對美元匯率同向變動。外幣交易主要涉及本集團外幣資金業務、代客外匯買賣以及境外投資等。

本集團通過多種方法管理外匯風險敞口，包括採用限額管理和風險對沖手段規避匯率風險，並定期進行匯率風險敏感性分析和壓力測試。

針對本集團存在的表內外外匯風險敞口的主要幣種，下表列示了貨幣性資產和貨幣性負債及預計未來現金流對匯率變動的敏感性分析。假設其他項目不變時，下表計算了外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤和權益的影響，其中對權益的影響僅包括對其他綜合收益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表示可能增加稅前利潤或權益。下表列示了美元及港元相對人民幣貶值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，若美元及港元以相同幅度升值，則將對稅前利潤和權益產生方向相反的影響。下表中所披露的影響金額是建立在本集團期末外匯敞口保持不變的假設下，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯敞口對利潤帶來不利影響的措施。

對稅前利潤的影響對權益的影響

2026年2025年2026年2025年

幣種匯率變動6月30日12月31日6月30日12月31日

美元-1%(316)(63)(577)(575)

港元-1%572460(1529)(1552)

98中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(c) 市場風險(續)

(ii) 匯率風險(續)

有關資產及負債按幣種列示如下：

2026年6月30日

美元港元其他合計

人民幣(折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣)

資產：

現金及存放中央銀行款項321044817021449441321463517752存放和拆放同業及其他金融機構

款項(i) 1456549 418809 39665 216257 2131280衍生金融資產648825806732717547140823客戶貸款及墊款2979792970005827896438556931162520金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資955822356638689194781019652以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資3432661509642370311776304156964以攤餘成本計量的金融投資130064042305115683016240713456152對聯營及合營企業的投資468757551623084678638物業和設備13131914677736982060283854其他47924614098267844959461122958資產合計525821352411478437094163988657070593

負債：

向中央銀行借款175426---175426同業及其他金融機構存放和拆入

款項(ii) 8097444 530234 56944 211744 8896366以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債1581315411232559249914衍生金融負債4712642697269911069103591存款證2069181868598807438794520645客戶存款37285940107108639537442086539173265

已發行債務證券243822492434-210422551700其他8405271597837841356911043842負債合計49107418208463455093397176452714749

長/(短)盤淨額3474717326844(113839)6681224355844信貸承諾3168514527896498862464203992716

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

99中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(c) 市場風險(續)

(ii) 匯率風險(續)

有關資產及負債按幣種列示如下：(續)

2025年12月31日

美元港元其他合計

人民幣(折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣)

資產：

現金及存放中央銀行款項327825926690758371235553674558存放和拆放同業及其他金融機構

款項(i) 804913 676240 49416 264187 1794756衍生金融資產6307652972235012016130414客戶貸款及墊款2840313964701128518837702129712359金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資88999326602926718091943953以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資3149531467177546751518963823279以攤餘成本計量的金融投資117410572167912800615432912140183對聯營及合營企業的投資465029221613072878313物業和設備13236515491744852069293836其他4878911237207581266930886122資產合計489967262633259446966140082253477773

負債：

向中央銀行借款175842951--176793同業及其他金融機構存放和拆入

款項(ii) 6864354 521108 65475 188686 7639623以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債410627281143361150196衍生金融負債798384350525888151134082存款證1730102198608229127432502593客戶存款35503269103683035643841524137311778

已發行債務證券2095243102421-191432216807其他8277142080737959301311073877負債合計45723376213547651475283214549205749

長/(短)盤淨額3273350497783(67786)5686774272024信貸承諾3010379525204477922720993855474

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

100中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(d) 銀行賬簿利率風險

銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭受損失的風險。該類風險主要來源於以下情形：

－在利率變動時，不同金融工具重定價期限不同；

－定價基準利率不同的銀行賬簿表內外業務，儘管期限相同或相近，但基準利率的變化不一致；

－銀行因持有期權衍生工具，或銀行賬簿表內外業務存在嵌入式期權條款或隱含選擇權，而使銀行或交易對手可以改變金融工具的未來現金流水平或期限；及

－由於預期違約水平或市場流動性變化，市場對金融工具信用質量的評估發生變化，進而導致信用利差發生變化。

本集團通過資產負債管理部採用以下方法管理銀行賬簿利率風險：

－利率預判：分析可能影響中國人民銀行基準利率和市場利率的宏觀經濟因素；

－久期管理：優化生息資產和付息負債的重定價日(或合同到期日)的時間差；

－定價管理：管理生息資產和付息負債的定價與基準利率或市場利率間的價差；

－限額管理：優化生息資產和付息負債的頭寸並控制對損益和權益的影響；及

－套期保值：適時運用利率衍生工具進行套期保值管理。

本集團主要通過分析利息淨收入在不同利率環境下的變動(情景分析)對利率風險進行計量。本集團致力於減輕可能會導致未來利息淨收入下降的預期利率波動所帶來的影響，同時權衡上述風險規避措施的成本。

下表說明了本集團利息淨收入和權益在其他變量固定的情況下，對於可能發生的合理利率變動的敏感性。

對利息淨收入的影響是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定價的金融資產及金融

負債所產生的利息淨收入的影響，包括套期工具的影響。對權益的影響是指一定利率變動，對期末持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的固定利率金融資產進行重估所產生的公允價值淨變動對

其他綜合收益的影響，包括相關套期工具的影響。

2026年6月30日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息對權益對利息對權益幣種淨收入的影響的影響淨收入的影響的影響

人民幣(51100)(127036)51100142926

美元(128)(14662)12816301

港元(743)(398)743429

其他552(3607)(552)3811

合計(51419)(145703)51419163467

101中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(d) 銀行賬簿利率風險(續)

2025年12月31日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息對權益對利息對權益幣種淨收入的影響的影響淨收入的影響的影響

人民幣(45324)(114670)45324125935

美元1994(10383)(1994)11945

港元(510)(202)510203

其他1115(2935)(1115)3187

合計(42725)(128190)42725141270

上述利率敏感性分析只是作為例證，以簡化情況為基礎。該分析顯示在各個預計收益曲線情形及本集團現時利率風險狀況下，利息淨收入和權益之估計變動。但該影響並未考慮管理層為減低利率風險而可能採取的除套期之外的其他風險管理活動。上述估計假設所有期限的利率均以相同幅度變動，因此並不反映若某些利率改變而其他利率維持不變時，其對利息淨收入和權益的潛在影響。

102中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(d) 銀行賬簿利率風險(續)

本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日(兩者較早者)列示如下：

2026年6月30日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項306023973242774-4474153517752存放和拆放同業及其他金融

機構款項(i) 1615772 448755 29854 733 36166 2131280

衍生金融資產----140823140823客戶貸款及墊款11349485192995263103621388936425431162520金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資938612801181840071195413421251019652以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資314344610880210220010003661291744156964以攤餘成本計量的金融投資64983613918315361233594456910868313456152

對聯營及合營企業的投資----7863878638

物業和設備----283854283854

其他-997--11219611122958資產合計170835372203943179904307204102275309357070593

負債：

向中央銀行借款29374146052---175426同業及其他金融機構存放和

拆入款項(ii) 5926675 2819678 56960 641 92412 8896366以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債331354472328639238187249914

衍生金融負債----103591103591

存款證18765524023090486-2274520645客戶存款19622044987752189612582463868780439173265已發行債務證券2933271217631200720826709133132551700其他1447480211115275810237201043842負債合計26063835143113619322867855385216130152714749

利率風險敞口(8980298)7728070(1332437)6348717不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

103中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(d) 銀行賬簿利率風險(續)

本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日(兩者較早者)列示如下：(續)

2025年12月31日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項326885449932843-3978683674558存放和拆放同業及其他金融

機構款項(i) 1236433 486483 40337 - 31503 1794756

衍生金融資產----130414130414客戶貸款及墊款12739269164878622993021295345639229712359金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資95663201865171441162456312528943953以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資34206772755517201789005991328803823279以攤餘成本計量的金融投資69767612918934755990529075110387312140183

對聯營及合營企業的投資----7831378313

物業和設備----293836293836

其他-1037--885085886122資產合計183799621920168869900916483340242269253477773

負債：

向中央銀行借款56005120788---176793同業及其他金融機構存放和

拆入款項(ii) 5452321 2059591 39170 590 87951 7639623以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債813527261819330137186150196

衍生金融負債----134082134082

存款證19537224066663842-2713502593客戶存款20451265763117684184903684577400237311778已發行債務證券498316804592165762734759133782216807其他1518503212056318510520861073877負債合計26662932108645718701139775709220139849205749

利率風險敞口(8282970)8337117(1711048)5707631不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(e) 資本管理

本集團資本管理的目標為：

－保持合理的資本充足率水平，持續滿足資本監管法規和政策要求。保持穩固的資本基礎，支持本集團業務增長和戰略規劃的實施，實現全面、協調和可持續發展；

－實施資本計量高級方法，完善內部資本充足評估程序，公開披露資本管理相關信息，全面覆蓋各類風險，確保集團安全運營；

－充分運用各類風險量化成果，建立以經濟資本為核心的銀行價值管理體系，完善政策流程和管理應用體系，強化資本約束和資本激勵機制，提升產品定價和決策支持能力，提高資本配置效率；及－合理運用各類資本工具，不斷增強資本實力，優化資本結構，提高資本質量，降低資本成本，為股東創造最佳回報。

本集團對資本結構進行管理，並根據經濟環境和集團經營活動的風險特性進行資本結構調整。為保持或調整資本結構，本集團可能調整利潤分配政策，發行或回購股票、合格其他一級資本工具、合格二級資本工具、可轉換公司債券等。

本集團根據金融監管總局規定的方法定期監控資本充足率。本集團及本行於每季度向金融監管總局提交所需資本監管信息。

2024年1月1日起，本集團按照《商業銀行資本管理辦法》及其他相關規定的要求計算資本充足率，依據

監管機構批准的資本計量高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用高級內部評級法，內部評級法未覆蓋的信用風險採用權重法，市場風險採用標準法，操作風險採用標準法。

根據《商業銀行資本管理辦法》、《系統重要性銀行評估辦法》、《系統重要性銀行附加監管規定(試行)》和巴塞爾委員會對全球系統重要性銀行附加資本要求的統一規定，本集團的核心一級資本充足率不得低於9%，一級資本充足率不得低於10%，資本充足率不得低於12%。此外，在境外設立的機構也會直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國家或地區對於資本充足率的要求有所不同。

本集團按照《商業銀行資本管理辦法》及相關規定計算下列的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。該計算依據可能與其他國家或地區(包括中國香港)所採用的相關依據存在差異。

本集團的資本充足率及相關數據按照中國會計準則編製的法定財務報表為基礎進行計算。本報告期間內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

43.金融風險管理(續)

(e) 資本管理(續)

本集團按照《商業銀行資本管理辦法》中資本計量高級方法計算的核心一級資本充足率、一級資本充足

率及資本充足率列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

核心一級資本39646143863157實收資本356407356407資本公積可計入部分143789143871盈餘公積500727500576一般風險準備660653660329未分配利潤22783712172125少數股東資本可計入部分42824494累計其他綜合收益2038525355核心一級資本扣除項目2383426008商譽1804518383

其他無形資產(土地使用權除外)1037811212對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的

儲備(4589)(3587)核心一級資本淨額39407803837149其他一級資本365498385527其他一級資本工具及其溢價364666384657少數股東資本可計入部分832870一級資本淨額43062784222676二級資本12328121080120二級資本工具及其溢價可計入金額819979690003超額損失準備411568388783少數股東資本可計入部分12651334總資本淨額55390905302796

風險加權資產(i) 29832780 28269948

核心一級資本充足率13.21%13.57%

一級資本充足率14.43%14.94%

資本充足率18.57%18.76%

(i) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值

本集團構建了公允價值計量相關的制度辦法和內部機制，規範了金融工具公允價值計量框架、公允價值會計計量方法以及操作規程。公允價值會計計量辦法明確了估值技術、參數選擇，以及相關的概念、模型及參數求解辦法；操作規程落實了上述各類業務的計量流程、計量時點、市場參數選擇，以及相應的角色分工。在公允價值計量過程中，前台業務部門負責日常交易管理，財務會計部門牽頭制定計量的會計政策與估值技術方法並負責系統實現，風險管理部門負責交易信息和模型系統的驗證。

公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場數據於某一特定時間做出，一般是主觀的。本集團根據以下層次確定及披露金融工具的公允價值：

第一層次輸入值，相同資產或負債在活躍市場未經調整的公開報價；

第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的市場信息；及

第三層次輸入值，使用估值技術，部分對估值結果有重大影響的參數並非基於可觀察的市場信息。

下述為採用估值技術確定的以公允價值計量的金融工具公允價值情況說明，包括本集團對市場參與者在金融工具估值時所作假設的估計。

金融投資

採用估值技術進行估值的金融投資包括債券、資產支持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。本集團在針對這些投資估值時所運用的主要估值參數包括可觀察數據，或者同時包括可觀察和不可觀察數據。可觀察的估值參數包括對當前利率的假設；不可觀察的估值參數包括對預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

本集團劃分為第二層次的債券投資大部分為人民幣債券，這些債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，影響估值結果的所有重大估值參數均採用可觀察市場信息。

衍生工具

採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生工具主要包括利率掉期、貨幣遠期及掉期、貨幣期權等。最常見的估值技術包括現金流折現模型、布萊克－斯科爾斯模型。模型參數包括即遠期外匯匯率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。

對於結構性衍生產品，公允價值主要採用交易商報價。

客戶貸款及墊款

客戶貸款及墊款中採用估值技術進行估值的金融工具主要為票據，採用現金流折現模型估值，其中，銀行承兌票據，根據承兌人信用風險的不同，以市場實際交易數據為樣本，分別構建利率曲線；商業票據，以銀行間拆借利率為基準，根據信用風險和流動性進行點差調整，構建利率曲線。

其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債

無市場報價的其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債，主要採用現金流折現模型估值，參數包括對應剩餘期限的利率曲線(經過市場流動性和信用價差調整)；以及Heston模型，參數包括收益率、遠期匯率、匯率波動率等，並使用相同標的物的標準歐式期權活躍市場價格校準模型參數。

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財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(a) 以公允價值計量的金融工具

2026年6月30日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產557313523317140823以公允價值計量且其變動計入當期

損益的買入返售款項-19171-19171以公允價值計量且其變動計入當期

損益的客戶貸款及墊款-47271034830以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的客戶貸款及墊款-2858699-2858699以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資226376304533089656179權益投資25563560107841133964基金及其他投資4694875181107380229509

951487061942183101019652

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資3610033699816-4060819

其他債權類投資-40478234870權益投資3796482374507491275

3989673712100458974156964

49968874361242643278200139

金融負債：

客戶存款-428608-428608

賣出回購款項-1166-1166以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債10322474221460249914衍生金融負債478198423387103591

58137756191847783279

108中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(a) 以公允價值計量的金融工具(續)

2025年12月31日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產800112236548130414以公允價值計量且其變動計入當期

損益的買入返售款項-17885-17885以公允價值計量且其變動計入當期

損益的客戶貸款及墊款-70801097189以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的客戶貸款及墊款-2655589-2655589以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資229275816921619606238權益投資30572666105983137221基金及其他投資3891858333103243200494

92417640691210845943953

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資3720433348701-3720744

其他債權類投資-40478234870權益投資3449378265534697665

4065363360574561693823279

50695468041842671717578309

金融負債：

客戶存款-210557-210557

賣出回購款項-694-694以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債81487281460150196衍生金融負債4071129873138134082

40794898521598495529

109中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(b) 以公允價值計量的第三層次金融工具變動情況

下表列示了以公允價值計量的第三層次金融資產和金融負債的變動情況：

2026年本期損益本期其他綜合(轉出)/轉入2026年

1月1日影響合計收益影響合計購入售出及結算第三層次6月30日

金融資產：

衍生金融資產4872-4(57)(50)17以公允價值計量且其變動計入當期損益的

客戶貸款及墊款10960--(66)-103以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資1619(328)-2087(289)-3089

權益投資1059832129-690(961)-107841

基金及其他投資1032433557-14162(13582)-107380以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

權益投資55346-(3450)-(6420)(402)45074

基金及其他投資823-----823

2671715490(3450)16943(21375)(452)264327

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債(1460)108-(606)498-(1460)

衍生金融負債(138)(129)-(323)14657(387)

(1598)(21)-(929)64457(1847)

110中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(b) 以公允價值計量的第三層次金融工具變動情況(續)

下表列示了以公允價值計量的第三層次金融資產和金融負債的變動情況：(續)

2025年本年損益本年其他綜合(轉出)/轉入2025年

1月1日影響合計收益影響合計購入售出及結算第三層次12月31日

金融資產：

衍生金融資產5579-33(109)(10)48以公允價值計量且其變動計入當期損益的

客戶貸款及墊款767-99(73)-109以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資2925(1127)-924(1056)(47)1619

權益投資87028378-29623(11034)(12)105983

基金及其他投資44010(1530)-61970(9569)8362103243以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

權益投資65703-385055(15450)-55346

基金及其他投資--(182)--1005823

199797(2193)(144)97704(37291)9298267171

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債(2322)344-(477)747248(1460)

衍生金融負債(139)(131)-(14)4997(138)

(2461)213-(491)796345(1598)

111中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(b) 以公允價值計量的第三層次金融工具變動情況(續)

本集團第三層次金融工具淨損益影響列示如下：

截至6月30日止六個月

2026年2025年

已實現175651

未實現5294(590)

546961

(c) 層次之間轉換

(i) 第一層次及第二層次之間轉換

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價可以在活躍市場中觀察到，本集團於報告期末將這些證券從以公允價值計量的第二層次轉入第一層次。

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價無法再在活躍市場中觀察到，但根據可觀察的市場參數，有足夠的信息來衡量這些證券的公允價值，本集團於報告期末將這些證券從以公允價值計量的第一層次

轉入第二層次。

截至2026年6月30日及2025年6月30日止六個月，本集團以公允價值計量的金融資產和負債在第一層次

和第二層次之間的轉換金額不重大。

(ii) 第二層次及第三層次之間轉換

由於對部分金融工具估值結果有重大影響的參數由可觀察轉化為不可觀察，本集團於報告期末將這些金融工具從以公允價值計量的第二層次金融資產和負債轉入第三層次。

由於對部分金融工具估值方法有變化或對估值結果有重大影響的參數由不可觀察轉化為可觀察等原因，本集團於報告期末將這些金融工具從以公允價值計量的第三層次金融資產和負債轉出。

(d) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值

採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生金融工具、資產支

持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。所採用的估值模型主要為現金流折現模型、資產淨值法和市場比較法等。該等估值模型中涉及的不可觀察假設包括預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

於2026年6月30日，採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響不重大(2025年12月31日：不重大)。

112中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

44.金融工具的公允價值(續)

(e) 未以公允價值計量的金融資產、金融負債的公允價值

除以下項目外，本集團各項未以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異：

2026年6月30日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層

金融資產：

以攤餘成本計量的金融投資1345615213987912355341386076591613

金融負債：

已發行二級資本債券

和總損失吸收能力非資本債券946172956032-956032-

2025年12月31日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層

金融資產：

以攤餘成本計量的金融投資1214018312585295366721245769390930

金融負債：

已發行次級債券、二級資本債券

和總損失吸收能力非資本債券804590821265-821265-

如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由於本集團所持有及發行的部分金融資產及金融負債並無可取得的市價，對於該部分無市價可依的金融資產或金融負債，本集團以下述現金流量折現或其他估計方法來決定其公允價值：

(i) 在沒有其他可參照市場資料時，與本行重組相關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據所定利率並考慮與此金融工具相關的特殊條款進行估算，其公允價值與賬面價值相若。與本行重組無關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據可獲得的市價來決定其公允價值，如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法進行估算。

(ii) 已發行次級債券、二級資本債券和總損失吸收能力非資本債券，參考可獲得的市價來決定其公允價值。如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。

以上各種假設及方法為本集團金融資產及金融負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由於其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值未必完全具有可比性。

113中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

45.報告期後事項

本行於2026年8月28日召開董事會，建議派發2026年中期普通股現金股息，以356406257089普通股為基數，每10股派發人民幣1.511元(含稅)，派息總額約為人民幣538.53億元，該分配方案將提請股東會批准。

本行於2026年7月完成了2026年無固定期限資本債券(第三期)的發行，本期債券發行規模為人民幣

200億元，所募集資金用於補充本行其他一級資本。

本行於2026年7月完成了2026年二級資本債券(第四期)的發行，本期債券發行規模為人民幣600億元，所募集資金用於補充本行二級資本。

本行於2026年8月完成了2026年二級資本債券(第五期)的發行，本期債券發行規模為人民幣600億元，所募集資金用於補充本行二級資本。

本行於2026年8月28日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」股息分配的實施事宜，擬於2026年9月

24日派發「工行優2」股息，票面股息率3.02%(含稅為3.02%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付

稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔)，派息總額為人民幣21.14億元。

46.比較數據

若干比較數據已經過重分類，以符合本報告期間之列報要求。

47.財務報表的批准

本中期財務報表已於2026年8月28日獲本行董事會批准。

114中國工商銀行股份有限公司

未經審計財務報表補充信息

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

1.按國際財務報告會計準則與中國會計準則編製的財務報表差異說明

按國際財務報告會計準則與中國會計準則編製的財務報表中，截至2026年6月30日止六個月歸屬於母公司股東的淨利潤無差異(截至2025年6月30日止六個月：無差異)；於2026年6月30日歸屬於母公司股東

的權益無差異(2025年12月31日：無差異)。

2.貨幣集中度

2026年6月30日

美元港元其他合計即期資產220587943290715894334228219

即期負債(2041937)(548234)(960695)(3550866)遠期買入27283634328956928543854112

遠期賣出(2990662)(189251)(1232425)(4412338)

淨期權頭寸(45725)(5109)956(49878)

淨(短)/長頭寸(144082)1232089012369249淨結構頭寸147532386032906184298

2025年12月31日

美元港元其他合計即期資產247742044232013680254287765

即期負債(2135476)(514752)(832145)(3482373)遠期買入49550693476154926745795358

遠期賣出(5512671)(150364)(898800)(6561835)

淨期權頭寸(10334)(1571)(12362)(24267)

淨(短)/長頭寸(225992)12324811739214648淨結構頭寸155839464632797193282淨期權頭寸根據香港金融管理局要求的德爾塔約當方法計算。本集團的淨結構頭寸包括本行主要涉及外匯交易的境外分支機構，經營銀行業務的子公司和其他子公司的結構頭寸。結構資產及負債包括：

－物業和設備(扣除折舊費)；

－境外分支機構的資本和法定儲備；及

－對境外子公司和聯營及合營企業的投資。

115中國工商銀行股份有限公司

未經審計財務報表補充信息(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

3.客戶貸款及墊款(未含應計利息)

(i) 逾期客戶貸款及墊款

2026年6月30日2025年12月31日

本金或利息已逾期達下列期間的本集團客戶貸款及

墊款總額：

3至6個月6635147847

6至12個月8043389056

12個月以上201782195525

348566332428

占客戶貸款及墊款總額百分比：

3至6個月0.21%0.16%

6至12個月0.25%0.29%

12個月以上0.63%0.64%

1.09%1.09%

對已逾期客戶貸款及墊款的界定如下：

有指定還款日期的客戶貸款及墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。

對於以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，這些貸款的全部金額均被分類為已逾期。

(ii) 按地區劃分的逾期客戶貸款及墊款

2026年6月30日2025年12月31日

總行4713849666環渤海地區6774961888西部地區9012762848中部地區6895964270珠江三角洲111008101171長江三角洲7154567607東北地區2465021769境外及其他3144733516

512623462735

116中國工商銀行股份有限公司

未經審計財務報表補充信息(續)

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

3.客戶貸款及墊款(未含應計利息)(續)

(iii) 已重組的客戶貸款及墊款

2026年6月30日2025年12月31日

占總客戶占總客戶貸款及墊款貸款及墊款百分比百分比

已重組的客戶貸款及墊款1294950.40%1560270.51%

減：逾期3個月以上的已重組客戶貸款及墊款(43901)(0.14%)(39606)(0.13%)

逾期少於3個月的已重組客戶貸款及墊款855940.26%1164210.38%

4.中國境內非銀行的風險敞口

本行是於中國境內成立的商業銀行，主要於中國境內從事銀行業務。於2026年6月30日及2025年12月31日，本行很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。有關於本行交易對手各種風險的分析已於財務報表各附註中披露。

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