三星医疗:宁波三星医疗电气股份有限公司董事会审计委员会议事规则（2025年8月修订）

宁波三星医疗电气股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章总则

第一条为规范宁波三星医疗电气股份有限公司（以下简称公司）董事会决

策机制，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》《宁波三星医疗电气股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定及其他法律法规，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“本委员会”），并制定本议事规则。

第二条本委员会是董事会按照公司章程设立的董事会专门工作机构，在其

职权范围内协助董事会开展相关工作，主要负责对公司内部控制、财务信息和内部审计等进行监督，并对董事会负责。

第二章人员组成

第三条本委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立

董事两名，本委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第四条本委员会委员由董事会选举产生。本委员会委员的罢免，由董事会决定。

第五条本委员会委员应符合中国有关法律、法规及相关证券监管部门对本委员会委员资格的要求。

第六条本委员会设主任（召集人）一名，应当为会计专业人士，由独立董

事委员担任，由本委员会委员选举产生，负责主持本委员会工作。

主任的主要职责权限为：

（一）主持委员会会议，签发会议决议；

（二）提议和召集定期会议；

（三）提议召开临时会议；

（四）领导本委员会，确保委员会有效运作并履行职责；

1（五）确保本委员会就所讨论的每项议案都有清晰明确的结论，结论包括：

通过、否决或补充材料再议；

（六）确定每次委员会会议的议程；

（七）确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨论的事项，并保证各

委员获得完整、可靠的信息；

（八）本议事规则规定的其他职权。

第七条本委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间

如有委员不再担任公司董事职务或独立董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第六条规定补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事的任期结束。

公司董事会须对本委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第八条委员的主要职责权限为：

（一）根据本议事规则规定按时出席本委员会会议，就会议讨论事项发表意见，并行使投票权；

（二）提出本委员会会议讨论的议题；

（三）为履行职责可列席或旁听公司有关会议和进行调查研究及获得所需的

报告、文件和资料；

（四）充分了解本委员会的职责以及其本人作为本委员会委员的职责，熟悉

与其职责相关的公司经营管理状况、业务活动及发展情况，确保其履行职责的能力；

（五）充分保证其履行职责的工作时间和精力；

（六）本议事规则规定的其他职权。

第三章职责权限

第九条本委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计

工作和内部控制，主要职责权限如下：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审阅公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估内部控制的有效性;

2（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

下列事项应当经本委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条本委员会监督及评估外部审计机构工作的职责至少包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计

中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第十一条本委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）督促公司内部审计计划的实施；

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四）指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须向本委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送本委员会。

第十二条本委员会审阅公司的财务信息及其披露的职责须至少包括以下方

面：

（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调

整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意

3见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十三条本委员会监督及评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方

面：

（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

（二）审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

第十四条本委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构

的沟通的职责包括：

（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

第十五条本委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

本委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

公司聘请或更换外部审计机构，须由本委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第四章决策程序

第十六条公司内部审计部门负责做好本委员会决策的前期准备工作，提供

本委员会会议资料，提交本委员会审核。

第十七条本委员会根据公司内部审计部门提交的有关资料召开会议，进行讨论，将讨论结果提交董事会。

第五章议事规则

第十八条本委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少召开一次会议。由本委员会召集人（主任）召集和主持。

4召集人不能或者拒绝履行职责时应指定一名独立董事委员代为履行职责。

本委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上本委员会委员提议时，或者本委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。本委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。

本委员会主任应于定期会议召开前五日通知全体委员，但经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。会议由主任主持，主任不能出席时可委托其他一名委员主持。

第十九条出现下列情形之一的，本委员会主任应于事实发生之日起三日内

签发召开临时会议的通知：

（一）董事会提议；

（二）董事长提议；

（三）主任提议；

（四）两名以上本委员会委员提议。

主任委员会主任应当于临时会议召开前三日内将会议通知发送至全体委员，但经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。

第二十条会议通知可以以专人送达、传真、邮件（含电子邮件）或公司章程规定的其他方式发出。

第二十一条会议通知应包括：

（一）会议的地点、日期、时间和召开的方式；

（二）会议议程及讨论事项，及相关详细资料；

（三）发出通知的日期。

第二十二条本委员会委员应亲自参加本委员会会议。除非公司章程、有关

法律法规或对公司有约束力的协议另有规定外，本委员会委员不得授权除本委员会委员以外其他人代为出席会议。

第二十三条本委员会会议应由2/3以上的委员出席方可举行。每一名委员有一票的表决权。

第二十四条本委员会以现场或通讯的方式召开。如委员以电话会议或借助

类似通讯设备参加现场会议，只要现场与会委员能听清其发言，并进行交流，所有参会委员应被视作已亲自出席会议。

第二十五条现场会议可采用举手或投票方式表决。在有董事借助电话会议

或类似通讯设备参加现场会议的情况下，其在举手表决情况下或电话会议或类似

5通讯设备表达的口头表决意见视为有效，但会后应尽快履行书面签字手续，将投

票原件寄回公司。

第二十六条本委员会会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以用通讯表决并传签决议的方式代替现场会议并签署决议。

第二十七条会议作出的决议，必须经过全体委员的二分之一以上通过、因

本委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

本委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。

第二十八条本委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、公司章程及本规则的规定。

第二十九条本委员会会议应做会议记录，并由委员会主任指定专人担任记录员。出席会议的委员应当在会议记录上签名（签名的具体方式参见本规则第二十五条规定的表决方式）。会议记录应作为公司重要的文件资料由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。

第三十条本委员会会议通过的议案及表决结果，应经主任签发以后以书面形式报公司董事会。

第三十一条董事会授权或批准后，本委员会会议通过的决议需公司高级管

理人员或其他相关负责人员进一步落实的，董事会办公室应在主任签发后尽快将该决议书面通知相关高级管理人员或其他相关负责人员。本委员会有权在其规定的时间或在下一次会议上，要求上述人员向其汇报有关事项的落实情况。

第三十二条出席会议的人员均对会议所议事项有保密的义务，不得擅自披露有关信息。如出现违反保密义务的行为，有关人员应按照法律、法规、规范性文件、公司章程及有关保密协议的规定承担法律责任。

第六章协调与沟通

第三十三条董事会休会期间，本委员会如有重大或特殊事项需提请董事会研究，可通过董事会秘书向董事会提交书面报告，并可建议董事长召开董事会会议进行讨论。

第三十四条本委员会应由主任或由其授权的一名委员在年度董事会定期会议报告本委员会上年度工作情况或就某一问题进行专题汇报。

第三十五条本委员会向董事会提交的书面报告，应由主任本人或其授权的

6委员签发，通过董事会秘书提交董事会。

第三十六条在本委员会休会期间，公司高级管理人员如有重大或特殊事项，可通过董事会秘书向本委员会提交书面报告，并可建议本委员会主任召开会议进行讨论。

第三十七条高级管理人员向本委员会提交的任何书面报告，应由董事长或

董事长授权的负责相关事项的高级管理人员签发，通过董事会秘书提交本委员会。

第七章回避制度

第三十八条本委员会委员个人或其直系亲属或本委员会委员及其直系亲属

控制的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快向本委员会披露利害关系的性质与程度。

第三十九条发生前条所述情形时，有利害关系的委员在本委员会会议上应当详细说明相关情况并明确表示自行回避表决。但本委员会其他委员经讨论一致认为该等利害关系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系委员可以参加表决。公司董事会如认为前款有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤销相关议案的表决结果，要求无利害关系的委员对相关议案进行重新表决。

第四十条本委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况下，对议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后本委员会不足出席会议的最低法定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案提交公司董事会审议等程序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审议。

第四十一条本委员会会议记录及会议决议应写明有利害关系的委员未计入

法定人数、未参加表决的情况。

第八章信息披露

第四十二条公司须披露本委员会的人员情况包括人员的构成、专业背景和

5年内从业经历以及本委员会人员变动情况。

第四十三条公司须在披露年度报告的同时在上交所网站披露本委员会年度

履职情况，主要包括其履行职责的情况和本委员会会议的召开情况。

第四十四条本委员会履职过程中发现的重大问题触及《上交所股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。

7第四十五条本委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董

事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。

第四十六条公司须按照法律、行政法规、部门规章、上交所《股票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。