陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601568公司简称：北元集团

陕西北元化工集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人史彦勇、主管会计工作负责人石鸿战及会计机构负责人（会计主管人员）李正

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划等前瞻性描述，因存在不确定性因素，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查

阅第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................42

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................46

（一）载有公司董事长签名的2025年半年度报告文本；

（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并备查文件目录盖章的财务报表；

（三）报告期内，在上交所网站及《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、北元集团指陕西北元化工集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

陕西省国资委、实际控制人指陕西省人民政府国有资产监督管理委员会

陕煤集团、控股股东指陕西煤业化工集团有限责任公司恒源投资指陕西恒源投资集团有限公司

聚和投资指榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙）化工分公司指陕西北元化工集团股份有限公司化工分公司热电分公司指陕西北元化工集团股份有限公司热电分公司

锦源化工、锦源分公司指陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司水泥公司指陕西北元集团水泥有限公司新能源公司指陕西北元新能源科技有限公司

PVC 指 聚氯乙烯树脂

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

本期、报告期、报告期内指2025年1月1日-2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称陕西北元化工集团股份有限公司公司的中文简称北元集团

公司的外文名称 Shaanxi Beiyuan Chemical Industry Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Beiyuan Group公司的法定代表人史彦勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘娜刘娜联系地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区陕西省榆林市神木市锦界工业园区

电话0912-84932880912-8493288

传真0912-84966010912-8496601

电子信箱 Byjt@sxbychem.com Byjt@sxbychem.com

三、基本情况变更简介公司注册地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区公司注册地址的历史变更情况无

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公司办公地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区公司办公地址的邮政编码719319

公司网址 http://www.sxbychem.com

电子信箱 Byjt@sxbychem.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券法务部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 北元集团 601568 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入4565865220.344966073637.12-8.06

利润总额145387090.26167766466.29-13.34

归属于上市公司股东的净利润138264928.51135703175.121.89

归属于上市公司股东的扣除非经常性138896887.29127864854.888.63损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-2071146.05177038416.82-101.17本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产11384079001.7811635990434.34-2.16

总资产14006575699.2814520776917.70-3.54

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年同期主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.030.03

稀释每股收益（元／股）0.030.03

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.030.03

加权平均净资产收益率（%）1.181.14增加0.04个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.191.08增加0.11个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额较同期减少，主要为本期销售商品收到的银行存款较同期减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分38887.08计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的21212234.15政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资-21662791.33产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-625182.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目293677.62收到代扣代

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缴个人所得税手续费

减：所得税影响额-111216.35

少数股东权益影响额（税后）

合计-631958.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

氯碱行业作为化学工业的基础支柱，其产品广泛应用于化工、轻工、纺织、建材、能源等多个领域，对国民经济的平衡与发展起着至关重要的作用。2025年是“十四五”规划的收官之年，也是我国氯碱行业推进高质量发展的重要时期。今年以来，面对全球经济不稳定性、不确定性因素增加，大宗商品市场明显走弱的新形势，氯碱行业聚焦集中度提升与规模化整合、技术驱动与创新发展、全球化布局与国际化竞争、数字化转型和智能化改造协同发力，推动国内氯碱产品种类不断丰富，产品结构持续优化，发展模式由规模主导向精细化、专用化、特色化方向深度转型，产业链逐渐向中高端领域探索，高质量发展实现新进展。

（一）行业情况说明

1.聚氯乙烯行业

(1)聚氯乙烯市场行情

报告期内，聚氯乙烯市场呈现明显的震荡下行态势。受多重内外部因素影响，价格重心逐月下移，整体需求疲软，供应端新增产能投产，市场情绪低迷，信心不足。整体而言，在聚氯乙烯市场供大于求的背景下，聚氯乙烯价格低位震荡。市场的交易逻辑一方面在于聚氯乙烯供需矛盾突出，叠加弱预期，市场交易氛围偏悲观；另一方面在于氯碱产品成本端的下移预期（供应端整体开工偏高，一体化企业保持盈利与煤炭下跌以及电价下降的预期）；第三方面在于市场对宏观政策的期待值下降，信心不足。（数据来源：卓创资讯）

(2)聚氯乙烯市场供应及外贸情况

报告期内，我国聚氯乙烯生产企业为72家，无新增产能，退出25万吨，总产能为2926万吨。从行业开工负荷率来看，聚氯乙烯生产企业部分检修略有推迟，整体上半年聚氯乙烯检修损失量较2024年同期有所减少，但由于除长期停车的企业外，还存在部分企业开工负荷率阶段性偏低的情况，因此整体行业开工负荷率同比2024年上半年略有提升，行业平均开工负荷率约为76%，聚氯乙烯产量约1120万吨。

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2025年上半年，国内累计进口聚氯乙烯12.4万吨，较2024年同期增加0.5%；累计出口聚氯

乙烯196万吨，较2024年同期增加50.3%，出口量维持高位。出口目的地集中在印度、越南和阿联酋。（数据来源：中国氯碱网）

2.烧碱行业

(1)烧碱市场行情

报告期内，国内烧碱供需基本面趋向宽松，价格上涨至高位后回落。整体价格波动分为两个阶段：第一阶段是1月，液碱价格持续上涨。其主要原因是下游整体需求旺盛，氧化铝行业因盈利较好，开工积极性较高，且部分企业采用低品位铝土矿生产，液碱单耗高，同时部分待投产氧化铝企业提前备货，氧化铝行业液碱采购量较大；此外，部分非铝行业春节前备货，也有部分新能源等下游行业年前出口订单交付较多，开工积极性较高，整体下游对液碱需求量较大，且国外下游采购积极性较高，出口订单签订较多。第二个阶段是2-6月，价格震荡下降。主要是因为需求增量不及预期，但供应量却相对充足。由于春节前上下游对后市持乐观态度，氯碱企业及下游液碱库存均相对充裕，但随着氧化铝行情转弱，氧化铝行业需求增量不及预期，春节后非铝行业也因终端需求疲软而降负荷运行，叠加烧碱产能投产及氯碱装置持续高负荷生产，供应充足，供需格局趋向宽松。（数据来源：卓创资讯）

(2)烧碱市场供应及外贸情况

报告期内，我国烧碱企业为172家，行业新增产能45万吨，总产能达到5055万吨，产能稳中小幅增长；国内烧碱装置开工负荷率约为89%，上半年烧碱产量2267.6万吨。由于东南亚地区氧化铝及新能源等下游产能扩张，中东地区阶段性出现氯碱企业减产，以及日韩部分氯碱装置二季度检修，在国内烧碱供应消化压力较大、出口存有套利空间情况下，氯碱企业出口意愿提升。

2025年上半年，我国烧碱累计进口量为0.422万吨，同比下降59.81%；累计出口量202.59万吨，

同比增长48.99%。液碱主要出口至印度尼西亚、澳大利亚、沙特阿拉伯和巴布亚新几内亚，固碱出口前五位的地区分别是越南、印度尼西亚、哈萨克斯坦、加纳和乌兹别克斯坦。（数据来源：中国氯碱网）

（二）主营业务情况说明

1.主要业务。公司主要从事聚氯乙烯、烧碱等产品的研发、生产和销售，主营产品包括聚氯乙烯和烧碱。其中聚氯乙烯广泛应用于塑料型材、管材、电缆以及地板薄膜等产品的生产，随着产业结构的升级，PVC制品逐步向高性能化、差异化升级转变。烧碱是国民经济基础性化工原料，广泛应用于冶炼、造纸、纺织印染、有机及无机化工、石油工业以及食品工业等领域。公司现具有 110 万吨/年聚氯乙烯、80 万吨/年离子膜烧碱、4×125MW和 2×25MW 火电、220 万吨/年新

型干法工业废渣水泥、50万吨/年电石、300兆瓦光伏发电的生产能力。

2.经营模式。公司形成了完整的以 PVC为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，在致力于生产单元上下游紧密配套、协同发展的同时，积极构建“精细化工+绿色材料”的低碳、高效、绿色化工产品产业链，推动公司产业布局向高端化、精细化、差异化升级，打造多元融合新业态。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析报告期，公司持续践行陕煤集团“四种经营理念”，围绕“安全生产稳中求进、转型发展勇于突破、作风建设持续提升”工作总要求，积极克服市场大幅下行挑战，坚持用自身工作安排的针对性、落实执行的精准性、管理提升的有效性对冲外部环境的不确定性，顶压奋进，努力前行，安全环保形势稳中向好，生产经营形势筑底企稳。

（一）安全环保方面报告期，公司强化安全领导力提升，班子成员带头讲安全、查隐患、促整改，每季度组织中高层管理人员开展专题培训和安全应知应会考试，发挥示范带动作用；强化目标导向，以安全生产标准化一级企业达标建设为主线，实施事故氯应急处置系统改造等本质安全提升工程，开展定级培植、专家预审，现已具备验收条件；强化考核问责，落实重大事故责任人“就地免职”规定，拿出专项资金按季度对实现“三零”目标的单位进行激励；强化责任落实，逐级签订安全环保责任状，制定全员履职清单和《区域安全责任管理规定》，推动“主体责任、岗位责任、区域责任”同向发力、一体落实；强化应急响应，优化5部综合应急预案、49部专项预案、256部现场处置方案，开展无脚本推演、实战盲演，提升应急处置能力；强化环保治理，突出“三废”的源头削减、过程监测、末端治理与综合利用，污染物排放达标率100%。

（二）生产运行方面报告期，公司优化系统运行，抓实设备点检维保，完成热电3#机炉、水泥一线烧成装置大修，主装置“运行率”“负荷率”达到98%以上；推进“懂会能”工程，组织开展检验工匠培育、电气专业知识、风险分析工具、数智平台应用等专项培训，有效降低人为误操作导致的各类安全生产事故事件；实施柔性生产，复产高附加值树脂，定制生产高端树脂，开展氯乙醇工业化试验、质子膜制氢项目试生产；压降产品成本，实施岗位“一指标一清单”管理，形成356份岗位指标清单；聚氯乙烯耗电石、耗工业水、耗蒸汽，烧碱耗电、热电厂用电率等5项消耗指标创历史同期最优水平。

（三）经营管理方面报告期，公司强化经营分析，上线费用管控系统，搭建多维分析模型，开展成本动因分析，梳理成本动因83项，管控措施89项，落地低成本战略；强化企业内部、兄弟单位间内部协作，形成27项重点协作事项；实施集中采购、竞价采购及国产化替代等“多机制”采购模式，国产化替代压降采购成本 489 万元；增加 PVC高价片区销量，稳定高附加值树脂销量，开发 12家液碱直销用户，液碱直销占比约17%。

（四）企业改革方面报告期，公司深入实施国企改革深化提升行动，全力推动《“双百改革”实施方案（2023-2025）》各项改革任务落实，14项改革任务全部高质量完成。建成具有北元特色的“三位一体”安全生产管控体系和设备全生命周期管理体系实施标准，形成了“12345”全员绩效考核机制、制度管理“十步法”高效运行机制，管理活力持续迸发，企业运转更加高效；积极推动“三定”改革，以“精简高效、以事定岗”的原则精准施策、靶向发力，优化组织机构设置、科学调控中层职数、合理控制人员编制。进一步厘清集团与分子公司职责边界，通过梳理整合、集体讨论、模拟推演等方式，分批次梳理优化41项业务流程，改进14项业务资料报送频次，共优化调整管理职责7项、业务工作23项，着力打造职责清晰、流程精简、协同高效的管理体系。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.资源、区位优势

公司地处秦晋蒙接壤的神府地区，位于国家级高端能源化工基地核心区域，煤炭、原盐资源丰富，产业链原料供给充足，且距离东南沿海 PVC主消费地及山西、内蒙古等氧化铝企业（烧碱下游企业）集中地较近，铁路与公路运输条件便利，对应成本优势明显。

2.循环产业链优势公司构建了以 PVC 为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，以当地煤炭为基础原料，生产兰炭并发电，以兰炭为原料生产电石，以电石和原盐为原料生产聚氯乙烯树脂和烧碱，以化工生产产生的电石泥废渣与热电锅炉排出的炉渣及粉煤灰为原料生产水泥，利用光伏效应将太阳能直接转换为电能。整个循环生产过程有效降低物料消耗，实现了资源、能源的就地转化利用，改变了氯碱产业传统生产模式，促进了经济效益、社会效益和环境效益的有机统一。在致力于生产单元上下游紧密配套、协同发展的同时，积极构建“精细化工+绿色材料”的低碳、高效、绿色化工产品产业链，推动公司产业布局向高端化、精细化、差异化升级。

3.规模品牌优势

公司致力于盐转化项目，每年可转化原盐135万吨，目前已形成较大产业集群，生产单元上下游衔接紧密，产品实现标准化生产，与相关大型企业建立了长期稳定的战略合作关系，大幅度降低了采购运销、能源利用、管理等成本，企业规模效应突出。同时深入实施以“增品种、提品质、创品牌”为内容的“三品”战略，现具备树脂、水泥、烧碱、液氯、盐酸、电石6类，64种产品的生产能力，主产品出口网络覆盖亚洲、非洲、欧洲、大洋洲、南美洲等80余个国家和地区，在行业内建立起了良好的产品口碑和较大影响力的市场品牌。

4.体制机制优势

公司是由陕煤集团、民营企业及自然人合股组建的大型混合所有制企业，既发挥出了国有企业的管理规范、资本雄厚的优势，又有民营企业执行力强、灵活经营的特点，实现了国有企业与民营企业优势互补、互惠共赢，被陕西省委省政府誉为“北元模式”，得到了省市县各级政府的高度重视与支持。另外，公司还具有上市企业规范化、透明化属性，通过骨干员工持股，建立股权内部流转和动态调整机制，形成了员工与企业风险共担、利益共享的格局，公司在产业升级、绿色转型、国企改革等方面发展成效显著，体制机制优势不断凸显。

5.文化、人才优势

公司始终重视企业文化与人才队伍建设，遵循“以人为本”与“文化+品牌”的战略思想，在探索和实践中形成了以“责任”为主线的北元“聚·和”文化，扎实推进安全文化、质量文化、廉洁文化等子文化落地，将企业文化与管理有机融合，使企业文化内化于心、固化于制、外化于行，走出了一条“北元模式”引领下的独具特色的管理之路、强企之路；构建多元有效的人才培养体系，通过递进式培养、专业化实训、多平台结合，不断提升各层级人员能力素质，设置管理、技术、技能“三

10/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告位一体”的职业发展通道，促进技能职级评定与职业技能等级认定的深度融合，为公司高质量可持续发展提供强有力人才支撑。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4565865220.344966073637.12-8.06

营业成本3729439691.544293437315.34-13.14

销售费用23480773.2625569564.08-8.17

管理费用271070094.50224870342.6820.55

财务费用-54256536.73-67837937.95不适用

研发费用45588479.1216392103.92178.11

经营活动产生的现金流量净额-2071146.05177038416.82-101.17

投资活动产生的现金流量净额-86989099.67-108833379.81不适用

筹资活动产生的现金流量净额-80490246.89-461780797.25不适用

财务费用变动原因说明：主要为存量资金减少，影响利息收入降低所致。

研发费用变动原因说明：主要是研发项目较同期增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期销售商品收到的银行存款较同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为报告期在建项目投入较同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为报告期内偿还债务较同期减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

报告期内，锦源分公司受电石市场持续低迷及区域电价政策调整等多重因素影响，决定进行停产消缺。截至本报告披露之日，暂无复产计划，停产消缺期间资产闲置，无法产生收益。根据《企业会计准则》等相关规定，在资产负债表日，资产的可收回金额低于其账面价值时，表明资产发生了减值，确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值准备一经确定，不得转回。本期计提固定资产减值准备69675406.92元。因计提固定资产减值准备，公司利润总额减少69675406.92元。该资产减值准备事项已经公司第三届董事会第十四次会议审议通过。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

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本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）货币资金报告期，销售货款应收票据10055840.430.0733456566.630.23-69.94应收票据收款比例减少所致。

报告期，烧碱应收应收款项90333722.970.6457555260.240.4056.95账款较年初增加所致。

存货合同资产投资性房地产长期股权投资固定资产报告期，闲置资产固定资产182904910.131.31113229503.210.7861.53计提减值准备影减值准备响所致。

在建工程使用权资产报告期，增加黄金长期待摊7444961.520.054383596.250.0369.84租赁较年初影响费用所致。

报告期，偿还电费短期借款33502224.560.2458570807.540.40-42.80授信借款影响所致。

报告期，增加黄金交易性金148324020.161.0691025361.820.6362.95租赁较年初影响融负债所致。

合同负债报告期，到期兑付应付票据64800000.000.46661849199.814.56-90.21后未签发应付票据导致较年初减少。

报告期，应交增值应交税费85460438.330.6142697663.410.29100.15税较年初增加所致。

其他应付494303777.123.53106980504.260.74362.05报告期，应付股利款较年初增加所致。

长期借款报告期，一年内到租赁负债2017625.960.0122449581.790.15-91.01期的租赁负债较年初增加所致。

其他说明

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无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金 63564522.01 土地复垦及植被恢复保证金、票据保证金、ETC保证金

应收票据819526.07长安银行质押票据

应收款项融资85527046.95长安银行、浙商银行质押票据

应收票据553286.26已背书未终止确认票据

合计150464381.29

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本期权益本期公允的累本期

资产计提本期出售/赎其他期初数价值计公购买期末数类别的减回金额变动变动允价金额值损益值变动应收

款项334666013.9984701345.11249964668.88融资

合计334666013.9984701345.11249964668.88证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

13/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入期末账期期本期权益面价值初报告末公允的累报告期占公司初始投资金账期内账衍生品投资类型价值计公内购入报告期额面售出面变动允价金额末净资价金额价损益值变产比例值值动（%）

聚氯乙烯、烧碱期货2800.00112.681727.94836.32

合计2800.00112.681727.94836.32

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》报告期内套期保值业务的

《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第24号会计政策、会计核算具体原——套期会计》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关则，以及与上一报告期相比规定及其指南对期货套期保值业务进行确认和计量。与上一报告期相是否发生重大变化的说明比无变化。

报告期实际损益情况的说

报告期内，期货实际损益为111.40万元。

明

通过开展套期保值业务，可以充分利用期货及衍生品市场的套期保值套期保值效果的说明功能，减少由于产品价格波动所带来的经营风险，降低其对公司正常经营的影响。

衍生品投资资金来源自有资金

一、风险分析

1.市场风险。期货及衍生品市场自身存在着一定的系统性风险，同时

套期保值需要对价格走势作出一定的预判，一旦价格预测发生方向性错误有可能会给公司造成损失。

2.政策风险。期货及衍生品市场的法律法规等政策如发生重大变化，

可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险。

3.操作风险。期货及衍生品套期保值交易专业性较强，存在操作不当

或操作失败，从而带来相应风险。

4.技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯

报告期衍生品持仓的风险故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据分析及控制措施说明（包括错误等问题，从而带来相应风险。但不限于市场风险、流动性二、公司采取的风险控制措施

风险、信用风险、操作风险、1.将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严控交易头寸。

法律风险等）2.严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司相关制度规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。

3.公司制定了《期货及期权套期保值业务管理办法》，对开展套期保

值业务的组织结构、审批权限、内部操作流程、风险管理、信息保密

及档案管理等作出了明确规定。公司将严格按照规定进行操作，有效防范、发现和化解业务风险，确保进行套期保值的资金相对安全。

4.在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，定期对套

期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

14/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变

动的情况，对衍生品公允价每月底根据交易金融机构提供的交易结算单确定公允价值变动。

值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）无衍生品投资审批董事会公2025年4月24日

告披露日期（如有）衍生品投资审批股东会公无

告披露日期（如有）

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用其他说明无

15/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

一般项目：建筑材料销售；专用化学产品制造(不含危险化学品)；专用化学产品销售（不含危险化学品）；固体废物治理陕西北元集团水（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营子公司810000000.001249525896.83991393212.11307907330.5683864795.6376353444.73泥有限公司活动）。许可项目：水泥生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

一般项目：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；碳减排、碳转化、

碳捕捉、碳封存技术研发；节能管理服务；环保咨询服务；

工程管理服务；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制陕西北元新能源

子公司设备销售；充电桩销售；集中式快速充电站；机动车充电销100000000.00107891511.36102619472.20-603044.14453901.34科技有限公司

售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

16/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.行业竞争风险：近年来，氯碱行业快速发展，产能持续增长，市场供应充足，但是受国内

房地产行业持续低迷，氯碱市场需求萎缩，供需矛盾突出，加之行业仍有新增产能计划投产，进一步加剧市场竞争，氯碱行业发展依然面临严峻形势。

应对措施：锚定氯碱行业打造新质生产力新趋势，坚定产品差异化、多元化、高端化发展方向，丰富氯碱产品种类，优化产品结构，全面推进发展模式由规模主导向精细化、专用化、特色化方向转型，推动产业链逐渐向中高端领域探索，精准特种树脂布局，深化高附加值产品市场拓展，促进我国聚氯乙烯树脂由通用型向专用型跨越，引领行业高质量发展。

2.安全环保风险：部分地区和行业领域生产安全事故多发频发，安全生产形势严峻。同时国

家生态环境各项标准及污染物排放管控要求日趋严格，随着黄河流域生态保护和高质量发展战略深入实施，区域内挥发性有机物治理、危险废物规范化处置等环保标准持续加严，加之榆林地区环境容量有限，公司面临的碳排放控制、污染物超低排放等技术改造压力显著增大。

应对措施：坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，按照“加强合规管理、强化治本攻坚、紧盯责任落实、严肃问责考核”工作思路，以安全生产管控体系为主线，突出风险管理核心，以合法合规和重大事故隐患排查治理为重点，全面开展安全生产合规性风险管理，推进安全生产标准化创建和“治本攻坚”三年行动，提升消防应急能力建设，强化职业病危害因素源头预防，深化安全主体责任落实。推动双重预防机制数字化建设，加强高危工艺自动化改造，配齐专业安全管理团队，定期开展设备完整性评估；推动绿色转型，探索氢能耦合、绿电替代等低碳路径，促进循环经济产业链协同，实现安全环保与高质量发展互促共进。

3.原材料采购价格大幅波动的风险：受宏观经济的不稳定性影响，煤炭、电石等原材料价格

的大幅波动，可能会对公司未来的盈利能力产生不利影响。

应对措施：公司地处神木，周边煤炭和原盐资源丰富，且位于全国电石主产区，具有区位的成本优势。公司密切关注宏观经济形势和政策变化，加大市场调研，深化与周边原材料供应商的战略合作，保障原材料安全供应；建立多元化供应体系，创新采购模式和策略，公开招募引入竞争性供应商，推动进口物资国产化替代，合理控制原材料库存，强化生产成本和费用管控，坚持向采购要效益，持续降低原材料采购成本。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形刘建国董事选举范智宏董事选举王胜勇董事选举石鸿战财务总监聘任侯普副总经理聘任王奋中副总经理聘任刘娜董事会秘书聘任孙志忠董事离任

郭建董事、副总经理、财务总监离任刘建国董事会秘书离任陈鹏副总经理离任单建军副总经理离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用1.2025年2月26日，公司召开2025年第一次临时股东大会审议通过《关于选举公司第三届董事会董事的议案》，同意选举刘建国为公司第三届董事会董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。

2.2025年4月2日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》《关于解聘公司副总经理的议案》，同意聘任侯普担任公司副总经理，任期自公司董事会审议通过之日起至第四届董事会成立并聘任新一届高级管理人员之日止；同意自董事会审议通过之日起，单建军不再担任公司副总经理。

3.2025年5月8日，公司董事郭建因工作变动原因，申请辞去公司第三届董事会董事、战略

委员会委员职务。

4.2025年5月27日，公司董事孙志忠因工作变动原因，申请辞去公司第三届董事会董事、战

略委员会委员职务。

5.2025年5月28日，公司召开第三届董事会第十二次会议审议通过《关于解聘公司部分高级管理人员的议案》《关于聘任公司部分高级管理人员的议案》，同意自董事会审议通过之日起，刘建国不再担任公司董事会秘书，郭建不再担任公司副总经理、财务总监，陈鹏不再担任公司副总经理；同意聘任石鸿战担任公司财务总监、王奋中担任公司副总经理、刘娜担任公司董事会秘书，任期自公司董事会审议通过之日起至第四届董事会成立并聘任新一届高级管理人员之日止。

6.2025年6月19日，公司召开2024年度股东大会审议通过《关于选举公司第三届董事会董事的议案》，同意选举范智宏、王胜勇为公司第三届董事会董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。

18/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 陕西北元化工集团股份有限公司 http://113.140.66.227:11077/#/noLogin/index

2 陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司 http://113.140.66.227:11077/#/noLogin/index

3 陕西北元集团水泥有限公司 http://113.140.66.227:11077/#/noLogin/index

其他说明

√适用□不适用

根据榆林市生态环境局《关于榆林市2025年环境信息依法披露企业名单的公示》要求，陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司作为环境监管重点单位被纳入环境信息依法披露企业名单并依法进行披露。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2025年上半年，北元集团以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于乡村振

兴工作的重要论述为指导，全面贯彻落实各级党委政府和陕煤集团2025年助力乡村振兴重点工作安排，持续推动助力乡村振兴各项工作再上新台阶。

19/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告一是以高质量党建引领乡村全面振兴。2025年以来，公司驻村工作队依托“全景党建服务平台”，全面落实“三会一课”制度，深入学习了2025年中央一号文件、习近平总书记关于农业农村、乡村振兴方面的重要论述，积极开展中央八项规定精神学习教育，汉阴县双河口镇幸和村党员干部作风进一步得到转变，支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用得到充分发挥。

二是双河口镇幸和村冬桃产业、猕猴桃产业经营方式进一步转变，激发了村干部干事创业的责任心和使命感。同时，完成了村内冬桃产业园、猕猴桃产业园的春季管护工作，包括剪枝、除草、施肥等，产业发展势头良好。

三是积极发动双河口镇幸和村党员干部，配合县镇两级政府全力开展春季抗旱保苗工作，先后开展了2次集中灌溉工作，为保障村农户粮食收成奠定了基础。

四是先后在2025年元旦、春节、五一、端午期间开展系列文化旅游活动，持续加强双河口古

镇农文旅产业健康发展，古镇知名度和美誉度得到持续提升。日均客流量均在5000人以上。

五是为幸和村490户村民发放了春节慰问品，驻村工作队成员与村“两委”干部一道，积极开展春季抗旱保苗、农村居民生产生活用水保障工作，有效缓解了春季持续干旱带来的不利局面，公司在帮扶地区的美誉度、知名度持续提升。

六是完成了双河口镇幸和村社区工厂对外承包工作，有效盘活了闲置资产。

七是深入开展人居环境整治工作，公司驻村工作队与双河口镇幸和村村“两委”先后开展了

12次人居环境及古镇旅游环境集中整治工作，集中力量整治脏乱差源头，对河道垃圾进行了6次清理，古镇旅游环境及人居环境得到了极大改善。

20/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是能及如未是否时履能及否承及行应时履有承诺诺承诺承诺时时说明行应承诺方履承诺期限背景类内容间严未完说明行型格成履下一期履行的步计限行具体划原因

1.自北元集团股票在上交所上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理本次1.自上市

发行并上市前本公司持有的北元集团的股份，也不由北元集团回购该部分股份。

2.2之日起至持有北元集团的股票在锁定期满后年内减持的，减持价格不低于发行价。

3.2024年4北元集团股票在境内证券交易所上市后，若本企业持有北元集团股份5%以上

月19日；

与首的，则本企业将本企业持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖2.自上市次公股出后六个月内又买入的，则所得收益归北元集团所有。4.北元集团上市后六个之日起至

开发份月内，如北元集团股票连续202019年个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6陕煤集团61620264不适不适月是年是

行相限个月期末收盘价低于发行价，持有北元集团股票的锁定期限在前述锁定期的基19用用日月日；

关的售础上自动延长6个月。5.北元集团股票在境内证券交易所上市后，若（1）北元3.长期；4.承诺集团或者本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司自上市之

法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；

或者（2日起至）本公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的，2021年4

本公司不减持本公司持有的北元集团首次公开发行前发行的股票。6.若北元集月19日。

团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至

21/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本公司不减持本公司持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受

到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不

披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.若因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，上述股份价格、股份数量按中国证监会、上交所的有关规定作相应调整。

1.本公司/本人拟长期持有北元集团股份。2.锁定期限届满后，本公司/本人拟减持股份，将按下列规定执行：（1）减持股数：锁定期满后两年内，本公司/本人每年减持所持有的北元集团股份数量合计不超过相关法律、法规、规章的规定限制。因北元集团进行权益分派、减资缩股等导致本公司/本人所持股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。（2）减持价格：如果在锁定期满后两年内，本公司/本人拟减持股票的，减持价格（如果因上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照上交所的有关规定作复权处理）不低于北元集团首次公开发行股票的发行价，并应根据当时的二级市场价格确定，符合相关法律、法规规定及上交所规则要求。（3）减持方式：在本公司/本人所持北元集团股份锁定期届满后，本公司/本人减持所持有的2.（1）、与首

陕煤集北元集团股份应符合相关法律、法规规定及上交所规则要求，减持方式包括但2.（2）项次公股

团、恒源不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（4）减2019年承诺，锁开发份不适不适

投资、王持公告：本公司/本人减持北元集团股份，将严格遵守相关法律、法规、规章的6月16否定期满后是行相限用用

文明、王规定，及时、充分履行股份减持的信息披露义务，在本公司/本人持有北元集团日两年；其关的售

振明股份超过5%以上期间，减持前3个交易日将发布减持提示性公告。如本公司他承诺，承诺

计划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的15个交易日长期。

前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案，并同时满足下列条件：不存在违反本企业/本人在北元集团首次公开发行时所作出的公开承诺的情况；若发生需本公司/本人向投资者进行赔偿的情形，本公司/本人已经全额承担赔偿责任。3.如中国证监会、上交所的届时对于股东持股时间、减持安排的有关规定进行调整，本公司/本人将根据调整后的规定相应修改对持股意向及减持意向进行调整以满足监管政策的需要。4.北元集团股票在上交所上市后，若本公司/本人持有北元化工股份5%以上的，则本公司/本人将本公司/本人持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北元集团所有。5.如本公司/本人未履行上述承诺减持北元集团股份（因

22/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告国有资产监督管理部门要求的除外），（1）本公司/本人持有的北元集团其余股票自本公司/本人未履行上述减持意向之日起6个月内不得减持；（2）本公

司/本人因违反上述减持意向所获得的收益归北元集团所有。

1.自北元集团股票在上交所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管

理在上市之前持有的北元集团股份，也不由北元集团回购该部分股份。若因北元集团进行权益分派等导致本人持有的北元集团股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺。2.自本人所持北元集团股票的锁定期届满之日起两年内若进行减持，则所持有股份的减持价格不低于北元集团首次公开发行股票的发行价；若北元集团上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人直接或间接持有北元集团股票的锁定期限自动延长6个月，且不因本人在北元集团担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。期间北元集团如有派发股利、送1.自上市股、转增股本等除权除息事项，上述价格相应调整。3.北元集团股票在上交所之日起至上市后，若本人持有北元集团股份5%以上的，则本人将本人持有的北元集团2022年4与首王文明、股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北月19日；

次公股孙俊良、元集团所有。4.本人作为发行人董事，在上述锁定期满后，在任职期间（若任20192.自上市年开发份孙志忠、期届满前离职的，则在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内）每年转让616之日起至不适不适月是是行相限史彦勇、的股份不超过本人上年末所持有的北元集团股份总数的百分之二十五；在本人2024年4用用日

关的售郭建、刘离职后半年内不转让持有的北元集团股份。5.北元集团股票在上交所上市后，月19日；

承诺建国若（1）北元集团或者本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查3.长期；4.或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满任职期间

6个月的；或者（2）本人因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满及离职后

3个月的，本人不减持本人所持有的北元集团首次公开发行前发行的股票。6.半年内。

若北元集团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本人不减持本人持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违

法受到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、

不披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.如本人计划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的15个交易日前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案。减持计划实施完毕后，本人将在两个交易日内向上交所报告，并予公告；在预先披露的减持时间

23/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告区间内，未实施减持或者减持计划未实施完毕的，本人将在减持时间区间届满后的两个交易日内向上交所报告，并予公告。8.本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。

1.本公司承诺将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引》、与首

《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以及次公

《陕西北元化工集团股份有限公司章程》等对控股股东应履行义务的规定，不2019年开发其不适不适

陕煤集团越权干预公司经营管理活动、不侵占公司利益、督促发行人切实履行填补回报6月16否长期是

行相他2.用用措施。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给发行人造成损失的，依法承担日关的

补偿责任，并同意按照中国证监会等证券监管机构制定或发布的有关规定、规承诺则，承担相应的处罚或监管措施。

1.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损

害公司利益；2.对本人的职务消费行为进行约束；3.不动用发行人资产从事与履

行董事、高级管理人员职责无关的投资、消费活动；4.由董事会或董事会薪酬与首

与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5.未来次公

全体董公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置的行权条件将与公司填补回报措2019年开发其不适不适

事、高级施的执行情况相挂钩；6.本人将根据中国证监会、上交所等监管机构未来出台6月16否长期是行相他用用

管理人员的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，使发行人填补回报措施能够得到日关的

有效的实施；7.如本人未能履行上述承诺，本人将积极采取措施，使上述承诺承诺

能够重新得到履行并使发行人填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会指定网站上公开就未能履行上述承诺作出解释和道歉，违反承诺给发行人或者股东造成损失的，依法承担赔偿责任。

1.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事与北元集团及其控

制的其他企业从事的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控与首解

制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和2019年次公决

北元集团及其控制的其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.对6月16开发同不适不适

陕煤集团于北元集团及其控制的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营日、2020否长期是行相业用用

业务范围，而本公司及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，年6月1关的竞

只要本公司仍然是北元集团的控股股东，本公司及本公司控制的其他企业将不日承诺争

从事与北元集团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.凡本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及

24/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其下属全资、控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司所控制的其他企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。

4.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不向其他业务与北元化工

及其控制的其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个

人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.本公司及本公司直接或间接控制的其他企业将不会在陕西北元集团水泥有限公司周边400公里范

围内生产或销售水泥。同时，为进一步避免本公司控制的陕西生态水泥股份有限公司及其直接或间接控制的企业（以下简称“生态水泥及其下属企业”）与北

元集团及其下属企业可能在水泥业务方面的潜在竞争，本公司将确保生态水泥及其下属企业严格按照本公司与北元集团签署的《委托代理销售协议》的约定，将生态水泥及其下属企业生产的水泥独家委托给北元集团销售。相关《委托代理销售协议》到期后，在北元集团履行相关关联交易决策程序同意续签的情况下，本公司将配合续签前述协议并确保生态水泥及其下属企业继续严格履行协议。6.北元集团股票在上交所上市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认定为北元集团的控股股东，本公司将不会变更、解除本承诺。

1.本公司、蒲城清洁能源化工有限责任公司（以下简称“蒲城清洁能源”）以及

与首解

本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事聚氯乙烯、烧碱的生产或销售。

次公决2.本公司、蒲城清洁能源以及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事2020年开发同不适不适

陕煤集团与北元集团（含其控制的企业）从事的任何业务构成竞争或可能构成竞争的业7月20否长期是行相业用用务，本公司及本公司控制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、日关的竞

经济组织从事或参与和北元集团（含其控制的企业）主营业务构成竞争或可能承诺争构成竞争的业务。

与首解次公决陕西生态2020年开发同1.本公司将不会在水泥公司周边400公里范围内生产或销售水泥。2.本公司将不511不适不适水泥股份月否长期是行相业会从水泥公司的原料采购商及渠道采购水泥生产所需原材料。用用有限公司日关的竞承诺争

与首解1.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不会从事聚氯乙烯、烧碱2019年不适不适

次公决恒源投资的生产与销售，目前及将来亦不会从事与北元集团及其控制的其他企业从事的6月16否长期是用用

开发同业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控制的其他企业也不会日、2020

25/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

行相业通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和北元集团及其控制的年7月关的竞其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.对于北元集团及其控制31日承诺争的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，只要本公司仍然是北元集团的5%以上股东，本公司及本公司控制的其他企业将不从事与北元集团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.凡本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及其下属全资、

控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司所控制的其他企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。4.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不向其他业务与北元集团及其控制的其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有

技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.北元集团股票在证券交易所上市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认定为北元集团的5%以上股东，本公司将不会变更、解除本承诺。6.本公司将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本公司将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。

1.本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与

任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、与首解

机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及次公决

本人关系密切的家庭成员所控制的企业目前没有，将来也不会从事聚氯乙烯、2020年开发同孙俊良、3.不适不适烧碱的生产与销售。本人及本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直7月31否长期是行相业孙恒用用接或间接从事或参与任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活日关的竞动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、承诺争

经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。4.若因违反上述承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并赔偿因违反上述承诺而给北元集团造成的全部损失。

与首解董事、高1.本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与2019年不适不适否长期是

次公决级管理人任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集6月16用用

26/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

开发同员团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或日行相业以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、关的竞机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及承诺争本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商

业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。3.若因违反上述承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并赔偿因违反上述承诺而给北元集团造成的全部损失。

1.自本承诺函出具日始，本公司/本人将采取合法及有效的措施，促使本公司/

本人以及本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽

量减少与规范同北元集团之间的关联交易。2.本公司/本人承诺不利用自身的地位影响谋求北元集团及其控制的其他企业在业务合作等方面给予本公司/本人

及本公司/本人控制的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身的地位影响

谋求本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与北元集团及其控制的其他企

业达成交易的优先权利。3.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在与北元集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用关联交与首解

陕煤集易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制的其他次公决

团、恒源企业利益的行为。4.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将尽量避免或减2019年开发关不适不适

投资、王少并规范与北元化工及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的6月16否长期是行相联用用文明、王关联交易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集日关的交振明团股份有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》承诺易

等文件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、

关联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人将采取合法及有效的措施，促使本公司/本人以及本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、

公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。6.本公司/本人确认本承诺函所载的每

27/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。7.若违背上述承诺，本公司/本人愿意承担由于违反上述承诺给北元集团造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

1.自本承诺函出具日始，本人将采取合法及有效的措施，促使本人和本人关系

密切的家庭成员，以及本人和本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、高级管理人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽量减少与规范同北

元集团之间的关联交易。2.本人承诺不利用自身的地位影响谋求北元集团及其控制的其他企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身的地位影响谋求本人及本人控制的其他企业与北元集

团及其控制的其他企业达成交易的优先权利。3.本人及本人控制的其他企业在与北元集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用关联交易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制的其他企业利益的行为。4.本人及本人控制的其他企业将尽量避免或减少并规与首解范与北元集团及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的关联交次公决董事、高易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集团股份2019年开发关不适不适级管理人有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》等文6月16否长期是行相联用用

员件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、关日关的交

联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交易承诺易

损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将采取合法及有效的措施，促使本人及本人关系密切的家庭成员，以及本人及本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、高级管理人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。6.本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。7.若违背上述承诺，本人愿意承担由于违反上述承诺给北元集团造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

与首如果未缴纳社会保险费或住房公积金的北元集团及其子公司员工要求北元集团2019年其不适不适

次公陕煤集团及其子公司为其补缴社会保险费或住房公积金，或者相关主管部门要求北元集6月16否长期是他用用

开发团及其子公司为员工补缴社会保险费或住房公积金，或者北元集团及其子公司日

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行相未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，或者北元集团关的因社会保险、住房公积金事项或其他相关事项涉诉、仲裁、追责或造成任何损

承诺失的，本公司将按照主管部门或其他权力机构核定的金额无偿代北元集团及其子公司补缴，毋需北元集团及其子公司支付任何对价，并愿意承担由此给北元集团及其子公司带来的经济损失。

1.截至本承诺函出具之日，本公司未曾对北元集团进行任何形式的控制，从未

将北元集团纳入本公司合并财务报表范围。2.北元集团股东孙俊良与本公司控股股东孙恒系父子关系。除此之外，截至本承诺函出具之日，本公司与北元集与首团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任何口头、书面或实际的一致行动次公关系。本公司进一步承诺，本公司未来亦不会与北元集团其他股东签订一致行2019年开发其动协议或谋求一致行动。3.本公司将仅以本公司持有的北元集团股权为限行使616不适不适恒源投资月否长期是行相他表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北元集团其他股东额外授用用日

关的予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时，不会作出与陕西煤业化承诺工集团有限责任公司相反的决定。4.本公司承诺不会通过任何途径谋求或试图谋求北元集团的控制权，影响陕西煤业化工集团有限责任公司的控股股东地位以及陕西省国资委的实际控制人地位，本公司亦不会做出损害北元集团控制权和股权结构稳定性的任何其他行为。

1.截至本承诺函出具之日，本人未曾对北元集团进行任何形式的控制。2.截至本

承诺函出具之日，本人与北元集团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任与首何口头、书面或实际的一致行动关系。本人进一步承诺，本人未来亦不会与北次公元集团其他股东签订一致行动协议或谋求一致行动。3.本人将仅以本人持有的王文明、2019年开发其北元集团股权为限行使表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北不适不适王振明、6月16否长期是

行相他元集团其他股东额外授予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时，用用孙俊良日

关的不会作出与陕煤集团相反的决定。4.本人承诺不会通过任何途径谋求或试图谋承诺求北元集团的控制权，影响陕煤集团的控股股东地位以及陕西省国资委的实际控制人地位，本人亦不会做出损害北元集团控制权和股权结构稳定性的任何其他行为。

与首1.截至本承诺函签署之日，北元集团及其下属企业不存在资金被本公司及本公2019年次公其司控制的其他企业以借款、代偿债务、贷垫款项或者其他方式占用的情形；北不适不适陕煤集团6月16否长期是开发他元集团及其下属企业也不存在为本公司或本公司控制的企业提供担保的情形；用用日

行相2.本公司未来不以任何方式或通过任何关联方变相占用北元集团及其下属企业

29/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

关的的资金，也不会由北元集团及其下属企业违规提供担保；3.如果违反上述声明、承诺保证与承诺，并造成北元集团或其下属企业经济损失的，本公司将赔偿北元集团相应损失。

何怀斌、

孙俊良、

因北元集团历史沿革较长，如在历次增资或股权转让过程中或股份公司设立时与首王振明、

存在因本人缴纳个人所得税而本人未足额缴纳的情形，在税务机关要求本人缴次公郝金良、

纳该等个人所得税时，本人将立即无条件足额缴纳；如本人未及时缴纳上述税2019年开发其刘平泽、不适不适

款而导致滞纳金等任何形式的处罚或损失，本人将自行承担全部的法律责任和6月16否长期是行相他苏和平、用用经济损失；如北元集团因本人未及时缴纳上述应缴税款遭受任何形式的处罚和日

关的徐继红、

经济上的损失，本人将无条件赔偿北元集团的全部损失，以确保北元集团不会承诺刘银娥、因此遭受任何损失。

杨在仁、王文明

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

30/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人未发现存在诚信状况的问题。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易定价关联交易占同类交易金关联交易结市场关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额

原则价格额的比例(%)交易价格与市场参考价格差异较大的原因算方式价格

母公司的控股银行存款、

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司销售商品销售水泥市场价格268.55299160.380.11300.00子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

蒲城清洁能源化工有限责任公司销售商品销售烧碱市场价格2444.9812148639.871.002675.00该客户属于自提，故销售价格低于市场价格。

子公司票据结算

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公母公司的控股银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平销售商品销售烧碱市场价格2745.341542275.210.132675.00

司子公司票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公母公司的控股银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平销售商品销售烧碱市场价格3048.7077894.340.012675.00

司子公司票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

31/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司的控股2824.332793404.020.23银行存款、2675.00该客户销售结算方式为一票送到，销售价格中含运费，陕西陕焦化工有限公司销售商品销售烧碱市场价格子公司票据结算故烧碱销售价格高于市场价。

母公司的全资银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平陕煤集团榆林化学有限责任公司销售商品销售烧碱市场价格3146.3818106519.781.492675.00

子公司票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，销售价格中含运费，陕西渭河重化工有限责任公司销售商品销售烧碱市场价格3118.242041294.090.172675.00子公司票据结算故烧碱销售价格高于市场价。

母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，销售价格中含运费，陕西渭河彬州化工有限公司销售商品销售烧碱市场价格3157.631562900.380.132675.00子公司票据结算故烧碱销售价格高于市场价。

母公司的控股银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平神木富油能源科技有限公司销售商品销售烧碱市场价格2766.47252247.000.022675.00

子公司票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，销售价格中含运费，陕西陕化煤化工集团有限公司销售商品销售烧碱市场价格3073.462088724.610.172675.00子公司票据结算故烧碱销售价格高于市场价。

母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，销售价格中含运费，西安陕煤泾久新能源科技有限公司销售商品销售烧碱市场价格2790.961323528.340.112675.00子公司票据结算故烧碱销售价格高于市场价。

陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任母公司的控股银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平销售商品销售烧碱市场价格3063.51806928.820.072675.00

公司子公司票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，用量少，结算价格中销售商品销售盐酸市场价格230.0939538.4025.273.54

司子公司票据结算含运费，故销售价格高于市场价。

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公母公司的控股银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，用量少，结算价格中销售商品销售盐酸市场价格442.4824769.9115.833.54

司子公司票据结算含运费，故销售价格高于市场价。

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公母公司的控股银行存款、

销售商品销售煤焦油市场价格2711.3516102538.7773.902711.35司子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

神木富油能源科技有限公司销售商品销售煤焦油市场价格2720.705131015.4023.552720.70子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西新元洁能有限公司销售商品销售兰炭市场价格749.338661866.2232.65738.55子公司票据结算

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公母公司的控股银行存款、

销售商品销售白灰市场价格147677.26100.00司子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西绿宇明光景观装饰有限公司销售商品收取水、电费市场价格3153.98子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西铜川煤矿建设有限公司销售商品收取水、电费市场价格406503.05子公司票据结算

陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任银行存款、

股东的子公司销售商品销售水泥市场价格340.77258300.900.09385.00公司票据结算

神府经济开发区海湾煤矿有限公司股东的子公司销售商品销售水泥市场价格340.22183716.820.07银行存款、380.00票据结算

银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平陕西恒源投资集团发电有限公司股东的子公司销售商品销售烧碱市场价格3044.7019790.550.002675.00

票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

银行存款、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司销售商品销售烧碱市场价格2669.0511423.550.002675.00票据结算

银行存款、该客户销售结算方式为一票送到，用量少，结算价格中陕西恒源投资集团发电有限公司股东的子公司销售商品销售盐酸市场价格486.736619.474.233.54

票据结算含运费，故销售价格高于市场价。

32/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

银行存款、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司销售商品销售次氯酸钠市场价格761.0618509.03100.00761.06票据结算

银行存款、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司销售商品销售脱硫石膏市场价格9.4324419.055.76票据结算

银行存款、

陕西精益化工有限公司其他关联人销售商品销售煤焦油市场价格2731.61465739.822.142731.61票据结算

银行存款、该客户主要销售32%烧碱，此型号产品售价高于烧碱平陕西精益化工有限公司其他关联人销售商品销售烧碱市场价格2737.98273003.610.022675.00

票据结算均市场价，故该客户烧碱价格高于市场价。

银行存款、

神木县香水河矿业有限公司其他关联人销售商品销售水泥市场价格312.2433097.350.01350.00票据结算母公司的控股代处理炉渣手

神木富油能源科技有限公司提供劳务市场价格81045.29100.00银行存款、子公司续费票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西新元洁能有限公司购买商品采购电石市场价格2413.83134312710.076.212372.43子公司票据结算

陕西煤业化工集团神木能源发展有限公母公司的控股银行存款、

购买商品采购电石市场价格2298.04338924594.9715.672342.43司子公司票据结算

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公母公司的控股银行存款、

购买商品采购电石市场价格2298.60420359256.8019.442342.43司子公司票据结算

2025年2-4月份，小保当煤矿供应的混煤煤质不稳定，

母公司的控股银行存款、

秦岭数字科技有限责任公司购买商品采购原煤市场价格428.36151473507.6433.13455.18价格低于市场价格，导致上半年平均价与市场价存在差子公司票据结算异。

母公司的控股银行存款、

秦岭数字科技有限责任公司购买商品采购块煤市场价格656.1962362951.8897.47687.29子公司票据结算

陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分母公司的控股银行存款、

购买商品购买材料市场价格12920292.69零星采购公司子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

神木泰和煤化工有限公司购买商品采购白灰市场价格349.18214626.743.13349.50子公司票据结算

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公母公司的控股银行存款、天元化工液氨为副产品，储罐容量小需及时处置，故定购买商品采购液氨市场价格1625.33553748.3342.882123.00司子公司票据结算价低于市场价格。

银行存款、

陕西恒源投资集团电化有限公司股东的子公司购买商品采购电石市场价格2346.36277662330.7312.842342.43票据结算

银行存款、

陕西恒源投资集团电化有限公司股东的子公司购买商品采购白灰市场价格348.851263359.3018.42349.50票据结算

银行存款、

陕西精益化工有限公司其他关联人购买商品采购氨水市场价格627.41984278.3535.13627.00票据结算

银行存款、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司购买商品采购蒸汽市场价格6629370.43票据结算母公司的控股

陕西秦源工程项目管理有限公司接受劳务工程审核费市场价格-598640.93银行存款、暂估进度款与工程结算差异子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西绿宇明光景观装饰有限公司接受劳务工程、维修费市场价格-3155128.82暂估进度款与工程结算差异子公司票据结算

33/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司的控股银行存款、

胜帮科技股份有限公司接受劳务工程、维修费市场价格-122641.51暂估进度款与工程结算差异子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西铜川煤矿建设有限公司接受劳务工程、维修费市场价格4652680.43子公司票据结算

母公司的控股银行存款、

陕西煤化物资储运有限公司接受劳务仓储费市场价格53986.96子公司票据结算

银行存款、

陕煤思创高管院其他关联人接受劳务培训费市场价格83018.86票据结算

母公司的控股银行存款、

陕煤集团神南产业发展有限公司接受劳务培训费市场价格25471.70子公司票据结算

银行存款、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司接受劳务线损费用市场价格76460.16票据结算

合计//1483612480.05///大额销货退回的详细情况无

上述关联交易已经公司2024年10月29日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议、2025年2月26日关联交易的说明召开的2025年第一次临时股东大会及2025年4月23日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。

34/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日最高存款限存款利率关联方关联关系期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额额范围额额陕西煤业化受同一实

工集团财务际控制人1500000000.000.1-1.2%930003807.562796530540.803115800752.03610733596.33有限公司控制

合计///930003807.562796530540.803115800752.03610733596.33

35/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

36/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元本年截至报截至报

其中：截度投超募告期末告期末至报告入金招股书或募集说资金募集资超募资截至报告期末累期末超募集资金募集资金募集资金净额明书中募集资金总额金累计金累计本年度投入金额占变更用途的募募集资金总额计投入募集资金募资金

来源到位时间（1）承诺投资总额（3）=4投入进投入进额（8）比集资金总额

（2）（1总额（）累计投）-度（%（%））度（%）入总额

（2）5(6)＝(7)

（9）

＝

（）(4)/(1)(5)/(3)=(8)/(1)首次公开2020年10

143672500000.003439990700.003439990700.001132709475.4932.93104412205.483.04161060000.00发行股票月日

合计/3672500000.003439990700.003439990700.001132709475.49//104412205.48/161060000.00其他说明

√适用□不适用2021年8月18日、2021年11月18日，公司分别召开第二届董事会第四次会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的部分项目建设内容及部分子项目的投资金额进行变更，涉及变更投向的总金额为16106万元，占总筹资额的比例为4.68%。本次变更募集资金投资项目不涉及对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的项目名称及募集资金金额总额进行变更，不涉及关联交易。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元募集项目名项目是否为是否募集资金计划投本年投入金额截至报告期末累截至报项目达到是否投入投入进度本年实本项目项目可节

37/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

资金称性质招股书涉及资总额(1)计投入募集资金告期末预定可使已结进度未达计划现的效已实现行性是余

来源或者募变更总额（2）累计投用状态日项是否的具体原益的效益否发生金

集说明投向入进度期（注1）符合因或者研重大变额

书中的（%）计划发成果化，如承诺投(3)＝的进是，请资项目(2)/(1)度说明具体情况

首次12万吨/公开生产

年甘氨是否1320425000.0089286283.99437987288.6733.17不适用否否不适用不适用否发行建设酸项目股票

10万吨/

首次 年 CPE公开及2万生产

是否530000000.0011203.860.00不适用否否不适用不适用否

发行吨/年建设

股票 CPVC项目

100万吨注2

首次/年中颗公开生产

粒真空是否500105700.00144284.270.03不适用否否不适用不适用否发行建设制盐项股票目

3万吨/

首次 年 ADC公开发泡剂生产

是否328400000.00不适用否否不适用不适用否发行及配套建设股票水合肼项目首次智能工公开厂基础生产

是否111500000.0011543610.4666879985.6659.98不适用否否注3不适用不适用否发行平台建建设股票设项目首次科技研公开发中心生产

是否49560000.003582311.0327681786.4755.86不适用否否注4不适用不适用否发行建设项建设股票目

38/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

补充流首次动资金公开补流

和偿还是否600000000.00600004926.56100.00不适用是是不适用不适用不适用否发行还贷银行贷股票款

合计////3439990700.00104412205.481132709475.49///////

注1：公司于2025年5月28日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目12万吨/年甘氨酸项目、智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的建设完成时间进一步调整为 2027年 6月，将 10万吨/年CPE及 2万吨/年 CPVC项目、100万吨/年中颗粒真空制盐项目、3万吨/年ADC发泡剂及配套水合肼项目的建设完成时间调整为 2027年 12月。截至 2025年 6月 30日，公司已积极采取保障延期后按期完成的相关措施，包括科学合理安排项目实施周期，积极调配人员、技术等资源；采用多种模式进行交流调研，按照重点任务方式指定专人负责，保障项目的建设推进。

注 2：12万吨/年甘氨酸项目、10万吨/年 CPE及 2万吨/年 CPVC项目、100万吨/年中颗粒真空制盐项目、3万吨/年 ADC 发泡剂及配套水合肼项目资金投入金额与承诺投入金额

差异说明如下：受“双碳”“双控”政策影响，涉及的项目手续办理周期有所延缓。同时，受全球经济影响，项目产品市场有所变化，公司多次对市场和产品进行考察、调研及论证。因上述前期调研论证和手续办理时间较长，导致项目进展相对缓慢。截至2025年6月30日，公司已成立募投项目建设领导小组，建立募投项目调度机制，推进募投项目实施进度问题解决，积极协调政府有关部门办理和有序落实项目手续，并对市场和产品进行了更深入的调研，讨论制定合理可行的项目建设计划安排，以保障项目按期开展。

注3：智能工厂基础平台建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：受募投项目整体进度及经济形势影响，项目部分关键设备订货周期延长，项目未能如期开展。同时，因化工企业的安全级别要求较高，部分关键技术复杂度高，为保障项目实施质量，在增加现场调研分析环节的基础上，重新规划项目执行路径，适当延长了项目计划实施时间，导致项目投入相对滞后。截至2025年6月30日，公司已积极与行业领先企业和优秀专家交流合作，制定详细的优化方案和策略，明确各阶段的目标和责任人，确保智能工厂基础平台建设项目有序推进。

注4：科技研发中心建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：该项目于2021年申请建设内容变更，相关工作有所暂缓。项目建设内容变更后，受经济下行影响，导致中试项目的技术调研受到一定制约，部分子项目受到设计深度不够、需求和必要性暂时不强等因素影响，导致项目整体进展相对缓慢。截至2025年6月30日，公司已加快分析检测中心仪器论证调研选型工作，推进分析检测中心建设，积极调配人员多岗位协同，联动推进装置建设工作。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

39/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于现金管理期间最高余额是否超出董事会审议日期起始日期结束日期报告期末现金管理余额的有效审议额度授权额度

2025年5月28日260000.002025年5月28日2026年5月27日260000.00否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

40/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

41/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)64243

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东性（全称）减量(%)件股股份状质数量份数态量

陕西煤业化工集0140268333435.310国有法无团有限责任公司人境内非

陕西恒源投资集-7932780097930303424.650无国有法团有限公司人境内自

王文明01860833344.680无然人

孙俊良0930416662.340境内自无然人

刘平泽0930416662.340质押93041666境内自然人

王振明-21600000664459041.670境内自无然人

42/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

刘银娥0359720440.910冻结35972000境内自然人交通银行股份有

限公司－景顺长城中证红利低波

100-746140268087600.670无其他动交易型开

放式指数证券投资基金榆林聚和股权投境内非资合伙企业（有限-141000236190000.590无国有法合伙）人中国农业银行股

份有限公司－中

证500交易型开2230510236055710.590无其他放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量陕西煤业化工集团有限责任公司1402683334人民币普通股1402683334陕西恒源投资集团有限公司979303034人民币普通股979303034王文明186083334人民币普通股186083334孙俊良93041666人民币普通股93041666刘平泽93041666人民币普通股93041666王振明66445904人民币普通股66445904刘银娥35972044人民币普通股35972044

交通银行股份有限公司－景顺长城中证红利低波动100交易型开放式指数证券26808760人民币普通股26808760投资基金

榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙）23619000人民币普通股23619000

中国农业银行股份有限公司－中证50023605571人民币普通股23605571交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明除陕西恒源投资集团有限公司的实际控制人孙恒系孙

上述股东关联关系或一致行动的说明俊良之子外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

43/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

44/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

45/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金4264783575.944563900595.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10055840.4333456566.63

应收账款90333722.9757555260.24

应收款项融资249964668.88334666013.99

预付款项54751741.1564339412.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24826163.3324494858.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货395476237.38325010705.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25345782.1226604260.68

流动资产合计5115537732.205430027672.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

46/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5716042631.166058573235.37

在建工程2257482596.152179758375.82生产性生物资产油气资产

使用权资产64146782.4667305861.45

无形资产215961739.04214517648.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7444961.524383596.25

递延所得税资产62900432.0760186122.79

其他非流动资产567058824.68506024404.68

非流动资产合计8891037967.089090749244.79

资产总计14006575699.2814520776917.70

流动负债：

短期借款33502224.5658570807.54向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债148324020.1691025361.82衍生金融负债

应付票据64800000.00661849199.81

应付账款1230565128.091253872514.72预收款项

合同负债164076191.73177049466.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬172267892.53235954552.31

应交税费85460438.3342697663.41

其他应付款494303777.12106980504.26

其中：应付利息

应付股利397222222.40应付手续费及佣金应付分保账款

47/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债19505302.7619489872.54

其他流动负债21883191.1924734569.95

流动负债合计2434688166.472672224513.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2017625.9622449581.79长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3739199.063203442.94

递延收益75910119.3480910813.49

递延所得税负债106141586.67105998132.06其他非流动负债

非流动负债合计187808531.03212561970.28

负债合计2622496697.502884786483.36

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3972222224.003972222224.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3824820047.173824820047.17

减：库存股其他综合收益

专项储备7045861.33

盈余公积1015433346.891015433346.89一般风险准备

未分配利润2564557522.392823514816.28

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合11384079001.7811635990434.34计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计11384079001.7811635990434.34

负债和所有者权益（或股东权益）总计14006575699.2814520776917.70

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

48/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金4134393312.754359108158.90交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1372963.691498135.47

应收账款170188665.77125795991.18

应收款项融资101872300.53312688307.71

预付款项46413746.7552668017.14

其他应收款28469789.1526334463.81

其中：应收利息应收股利

存货354370695.42302885941.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22868463.6622619032.26

流动资产合计4859949937.725203598047.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资910000000.00910000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5231673241.395546598296.94

在建工程2155961312.692092935913.37生产性生物资产油气资产

使用权资产64146782.4667305861.45

无形资产215259112.64212959726.45

其中：数据资源开发支出

49/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7444961.524383596.25

递延所得税资产60765525.3458413314.80

其他非流动资产567058824.68506024404.68

非流动资产合计9212309760.729398621113.94

资产总计14072259698.4414602219161.90

流动负债：

短期借款33502224.5658570807.54

交易性金融负债148324020.1691025361.82衍生金融负债

应付票据64800000.00661849199.81

应付账款1194318881.001210171021.95预收款项

合同负债151944577.78168476794.21

应付职工薪酬146049446.38200999326.42

应交税费73974056.0138560734.57

其他应付款843760168.10456387072.06

其中：应付利息

应付股利397222222.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债19505302.7619489872.54

其他流动负债20306081.3823333175.66

流动负债合计2696484758.132928863366.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2017625.9622449581.79长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3739199.063203442.94

递延收益69068529.1276636506.55

递延所得税负债96433799.1595877837.59其他非流动负债

非流动负债合计171259153.29198167368.87

负债合计2867743911.423127030735.45

所有者权益（或股东权益）：

50/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

实收资本（或股本）3972222224.003972222224.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3823205324.853823205324.85

减：库存股其他综合收益

专项储备7045861.33

盈余公积1015433346.891015433346.89

未分配利润2386609029.952664327530.71

所有者权益（或股东权益）合计11204515787.0211475188426.45

负债和所有者权益（或股东权益）总计14072259698.4414602219161.90

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4565865220.344966073637.12

其中：营业收入4565865220.344966073637.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4065086617.744539633620.37

其中：营业成本3729439691.544293437315.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加49764116.0547202232.30

销售费用23480773.2625569564.08

管理费用271070094.50224870342.68

研发费用45588479.1216392103.92

财务费用-54256536.73-67837937.95

其中：利息费用1054875.512927218.30

利息收入53787180.5268905025.35

加：其他收益27908178.708443538.31

51/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列）-12821.33826078.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-21649970.00-4240600.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-257651.401459517.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）-349150498.32-263347537.37

资产处置收益（损失以“－”号填列）38887.08315438.21

三、营业利润（亏损以“－”号填列）157654727.33169896451.53

加：营业外收入1550017.1019114695.18

减：营业外支出13817654.1721244680.42

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145387090.26167766466.29

减：所得税费用7122161.7532063291.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列）138264928.51135703175.12

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）138264928.51135703175.12

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号138264928.51135703175.12填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

52/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

七、综合收益总额138264928.51135703175.12

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额138264928.51135703175.12

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.030.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.030.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入4328202414.334530014457.89

减：营业成本3596912159.284005071519.39

税金及附加47237571.9940124242.35

销售费用19133627.8220048204.15

管理费用251974430.91159644520.71

研发费用40556894.5715940643.51

财务费用-53039233.12-67620528.19

其中：利息费用1054875.511040584.26

利息收入52567825.5966798218.28

加：其他收益18641550.333246086.07

投资收益（损失以“－”号填列）58145178.6770486078.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-21649970.00-4240600.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-239454.84410013.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）-349150498.32-264123806.82

资产处置收益（损失以“－”号填列）38887.08315438.21

二、营业利润（亏损以“－”号填列）131212655.80162899065.60

加：营业外收入1429324.836274143.79

减：营业外支出13817654.1721244680.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）118824326.46147928528.97

减：所得税费用-679395.1824299909.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）119503721.64123628619.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）119503721.64123628619.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

53/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额119503721.64123628619.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.030.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.030.03

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2415865928.422921523341.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7402266.934636793.21

收到其他与经营活动有关的现金94687763.93132003661.14

经营活动现金流入小计2517955959.283058163796.31

购买商品、接受劳务支付的现金1860526992.152192024012.62

54/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金499528758.20509866757.70

支付的各项税费122272493.14102543356.68

支付其他与经营活动有关的现金37698861.8476691252.49

经营活动现金流出小计2520027105.332881125379.49

经营活动产生的现金流量净额-2071146.05177038416.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1396268.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1126830.0020273686.00

投资活动现金流入小计1126830.0021669954.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的78469129.67107014864.46现金

投资支付的现金9646800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金23488469.80

投资活动现金流出小计88115929.67130503334.26

投资活动产生的现金流量净额-86989099.67-108833379.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金58570807.54290818463.65

分配股利、利润或偿付利息支付的现金916990.29151447233.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金21002449.0619515100.00

筹资活动现金流出小计80490246.89461780797.25

筹资活动产生的现金流量净额-80490246.89-461780797.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1439719.432036885.08

55/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额-168110773.18-391538875.16

加：期初现金及现金等价物余额4369329827.114624971185.64

六、期末现金及现金等价物余额4201219053.934233432310.48

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2314119692.312588869443.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金88015192.28114743909.23

经营活动现金流入小计2402134884.592703613352.98

购买商品、接受劳务支付的现金1801486190.492350268141.34

支付给职工及为职工支付的现金449056841.41378195209.41

支付的各项税费101904028.7165742361.08

支付其他与经营活动有关的现金35962303.2159519841.95

经营活动现金流出小计2388409363.822853725553.78

经营活动产生的现金流量净额13725520.77-150112200.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金58158000.0071056268.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1126830.0020273686.00

投资活动现金流入小计59284830.0091329954.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的78021623.0198858291.26现金

投资支付的现金9646800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金23488469.80

投资活动现金流出小计87668423.01122346761.06

投资活动产生的现金流量净额-28383593.01-31016806.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金58570807.54

56/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金916990.29151245584.89

支付其他与筹资活动有关的现金21002449.0618755100.00

筹资活动现金流出小计80490246.89170000684.89

筹资活动产生的现金流量净额-80490246.89-170000684.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1439719.432036885.08

五、现金及现金等价物净增加额-93708599.70-349092807.22

加：期初现金及现金等价物余额4164537390.444441671220.88

六、期末现金及现金等价物余额4070828790.744092578413.66

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

57/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目减他般股

(所有者权益合计实收资本或股优永：综风其东其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

本)先续库合险他权他存收准益股债股益备

一、上年期末余额3972222224.003824820047.171015433346.892823514816.2811635990434.3411635990434.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003824820047.171015433346.892823514816.2811635990434.3411635990434.34

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7045861.33-258957293.89-251911432.56-251911432.56

（一）综合收益总额138264928.51138264928.51138264928.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

58/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7045861.337045861.337045861.33

1．本期提取18874742.9018874742.9018874742.90

2．本期使用11828881.5711828881.5711828881.57

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003824820047.177045861.331015433346.892564557522.3911384079001.7811384079001.78

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目减他般股

(所有者权益合计实收资本或股：综风其优永东其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

本)库合险他先续权他股债存收准益股益备

一、上年期末余额3972222224.003824820047.17987751122.203017541393.5411802334786.9111802334786.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

59/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

二、本年期初余额3972222224.003824820047.17987751122.203017541393.5411802334786.9111802334786.91

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）969144.44-261519047.28-260549902.84-260549902.84

（一）综合收益总额135703175.12135703175.12135703175.12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备969144.44969144.44969144.44

1．本期提取21643089.5021643089.5021643089.50

2．本期使用20673945.0620673945.0620673945.06

（六）其他

60/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

四、本期期末余额3972222224.003824820047.17969144.44987751122.202756022346.2611541784884.0711541784884.07

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目其他权益工具减：

实收资本(或股本)其他综资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益优先股永续债其他股

一、上年期末余额3972222224.003823205324.851015433346.892664327530.7111475188426.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003823205324.851015433346.892664327530.7111475188426.45

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7045861.33-277718500.76-270672639.43

（一）综合收益总额119503721.64119503721.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40

3．其他

61/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7045861.337045861.33

1．本期提取18874742.9018874742.90

2．本期使用11828881.5711828881.57

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003823205324.857045861.331015433346.892386609029.9511204515787.02

2024年半年度

项目其他权益工具

减：库其他综

实收资本(或股本)资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益优先股永续债其他

一、上年期末余额3972222224.003823205324.85987751122.202873648986.9911656827658.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003823205324.85987751122.202873648986.9911656827658.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）969144.44-273593602.44-272624458.00

（一）综合收益总额123628619.96123628619.96

（二）所有者投入和减少资本

62/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备969144.44969144.44

1．本期提取17702026.1717702026.17

2．本期使用16732881.7316732881.73

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003823205324.85969144.44987751122.202600055384.5511384203200.04

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

陕西北元化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年5月6日，原名为神府经济开发区北元化工有限公司，系由法人神木电化有限责任公司、神木县国有资产运营公司、陕西省神府能源开发总公司共同出资组建的有限责任公司。公司设立时注册资本为2000.00万元，2007年4月18日，公司名称更名为陕西北元化工有限公司，2011年9月15日公司名称变更为陕西北元化工集团有限公司，2017年6月26日经改制变更名称为陕西北元化工集团股份有限公司，股本325000.00万元；2020年经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2124号《关于核准陕西北元化工集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司公开发行股票

361111112股，发行完成后，公司股本为361111.1112万元；2022年度公司根据第二届董事会第

八次会议决议资本公积转增股本，增加361111112股，增加后，公司股本为397222.2224万元。

公司现持有榆林市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91610821748622598U 的营业执照，法定代表人：史彦勇，股本与注册资本均为397222.2224万元。

注册地址：陕西省榆林市神木市锦界工业园区

组织形式：股份有限公司（上市、国有控股）

所属行业：化学原料和化学制品制造业

经营范围：一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；第三类非药品类易制毒化学品生产；合成材料销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；饲料添加剂销售；食品添加剂销售；肥料销售；化肥销售；第三类非药品类易制毒化学品经营；工程塑料及合成树脂销售；电子专用材料销售；金属制品销售；有色金属合金销售；金属材料销售；热力生产和供应；贸易经纪；销售代理；国内贸易代理；进出口代理；

货物进出口；安全咨询服务；特种作业人员安全技术培训（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：危险化学品生产；水泥生产；饲料添加剂生产；食品添加剂生产；肥料生产；危险化学品经营；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表经公司2025年8月28日第三届董事会第十四次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用公司财务报表以持续经营为基础编制。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元（含）以上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要1000万元（含）以上的

本期重要的应收款项核销500万元（含）以上单项在建工程本期投资额或余额超过资产总重要的在建工程

额的0.25%，且金额在3000万元（含）以上单项现金流量金额超过资产总额的1%，且单重要的投资活动现金流量

项金额在5000万元（含）以上

账龄超过1年且金额重要的预付款项、应付账账龄超过1年且金额在150万元以上

款、合同负债、其他应付款

合同负债报告期内账面价值发生重大变动的变动比例在30%（含）以上且金额在5000万

金额元（含）以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用(1)同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

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资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

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减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

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(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

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1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1应收银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2应收账款账龄组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续应收款项-集团公司内分子组合3期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

公司、母公司

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项目组合类别确定依据

组合4其他应收款账龄组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款-集团公司内分来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内组合5

子公司、母公司或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收票据-银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组合的组合类型计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款-账龄组合账龄的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

-对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司应收账款集团公司关联关系假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12内分子公司、母公司个月内的预期信用损失计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

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15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组合组合类型计量预期信用损失的方法的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-账龄组合账龄经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工

其他应收款-集团公司内分子公具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著关联关系

司、母公司增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货分为原材料、低值易耗品、在产品、包装物、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。

存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

(2)发出存货的计价方法

存货采用实际成本进行计价，领用或发出的材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。

产品发出时的成本根据具体情况，采用加权平均法确定其实际成本；低值易耗品的摊销，采用一次摊销法。

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(3)存货的盘存制度采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

76/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法8-405%2.38%-11.88%

机器设备平均年限法10-205%4.75%-9.50%

运输设备平均年限法85%11.88%

电子设备及其他平均年限法55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(1)在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；

出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运

转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造

直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

(2)在建工程结转固定资产的时点

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备。

23、借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

77/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

78/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件2、10直线法0根据受益年限

土地使用权49.83-70直线法0根据受益年限采矿权10直线法0根据受益年限排污权5直线法0根据受益年限

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、

相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

79/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。包括租赁黄金转化催化剂损耗部分、租入固定资产的改良支出、矿区（厂区）规划性搬迁补偿支出、资源性占用补偿支出等受益期限超过1年的费用。

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

80/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

81/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

当与因开采矿产而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：

(1)该义务是企业承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

(1)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

(2)或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

82/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

*客户指定商品交付地点

本公司根据与客户签订的合同约定将商品发运到客户指定地点，取得客户签收确认的回函时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司在发货并取得客户的签收确认函时确认收入。

*客户自提货

83/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

客户自提货模式（厂内自提、异地库自提）下，客户自行到厂内或异地库房取货，商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在办理完产品出库手续后确认产品销售收入。

*出口业务

对于出口业务，产品发出并取得海关报关单后，出口清关手续已履行完毕，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在完成出口并取得报关单时确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

84/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

(1)商誉的初始确认；

(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)本公司作为承租人

85/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开

86/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2)本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

87/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3)售后租回交易

公司按照本附注“五、（三十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（三十八）

租赁(1)本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

88/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分3%为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%营业税

城市维护建设税按缴纳流转税税额计缴5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

教育费附加按缴纳流转税税额计缴3%

地方教育费附加按缴纳流转税税额计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）陕西北元化工集团股份有限公司15陕西北元集团水泥有限公司15陕西北元新能源科技有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用(1)根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，神木县国家税务局下发的《企业所得税优惠事项备案表》同意本公司2016年度起享受西部大开发企业所得税优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。

(2)根据陕西省发改产业确认函〔2012〕021号文件，本公司子公司陕西北元集团水泥有限公

司属于国家鼓励发展的产业，享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为15%。

(3)根据财政部、国家税务总局〔2015〕78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知和神国税备字〔2015〕037号增值税减免税备案通知书，自2015年7月1日起，对水泥公司利用废渣生产的水泥及水泥熟料享受增值税即征即退70%优惠政策。

(4)根据财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号文件，陕西北元集团水泥

有限公司符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》和《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》中“第二条、废水（液）、废气、废渣中煤矸石、煤泥、化工废渣、粉煤灰、尾矿、废石、冶炼渣（钢铁渣、有色冶炼渣、赤泥等）、工业副产石膏、港口航道的疏浚物、江河（渠）道的淤泥淤沙等、风积沙、建筑垃圾、生活垃圾焚烧炉渣”，满足综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入10%的优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

89/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款3595446556.923574360171.07

其他货币资金58603422.6959536616.94

存放财务公司存款610733596.33930003807.56

合计4264783575.944563900595.57

其中：存放在境外的款项总额其他说明期末银行存款中含公司利用闲置的自有资金、募集资金进行现金管理，购买的长安银行“季稳年增”、西安银行可转让大额存单、农业银行可转让大额存单、浙商银行可转让大额存单系列

的定期存款产品，采用固定利率、按照结息周期滚动结息的方式进行结息，并可随时支取。因此，公司将其列入银行存款，并按照摊余成本进行计量，其中长安银行“季稳年增”截止2025年6月30日摊余成本为1400503611.11元、西安银行可转让大额存单截止2025年6月30日的摊余

成本为1777054652.25元、农业银行可转让大额存单截止2025年6月30日的摊余成本为

21222392.76元、浙商银行可转让大额存单截止2025年6月30日的摊余成本为247123087.40元。期末受限资金为 63564522.01元。具体为：银行存款-票据保证金 21664000.00 元、ETC 保证金22000.00元；其他货币资金中土地复垦基金专户存款7101046.01元、光伏项目植被恢复账

户专项存款34777476.00元。其他货币资金-期货账户未占用资金余额为16724900.68元，可随时支取，未作为受限资金。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据10055840.4333456566.63商业承兑票据

合计10055840.4333456566.63

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

90/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末已质押金额

银行承兑票据819526.07商业承兑票据

合计819526.07

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据553286.26商业承兑票据

合计553286.26

91/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备10055840.43100.0010055840.4333456566.63100.0033456566.63

其中：

合计10055840.43//10055840.4333456566.63//33456566.63

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票10055840.43

合计10055840.43按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

92/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

93/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）91246184.8258136626.51

货款91246184.8258136626.51

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上8662615.288662615.28

合计99908800.1066799241.79

94/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备3322357.523.333322357.52100.003322357.524.973322357.52100.00

其中：

单项认定3322357.523.333322357.52100.003322357.524.973322357.52100.00

按组合计提坏账准备96586442.5896.676252719.616.4790333722.9763476884.2795.035921624.039.3357555260.24

其中：

账龄组合96586442.5896.676252719.616.4790333722.9763476884.2795.035921624.039.3357555260.24

合计99908800.10/9575077.13/90333722.9766799241.79/9243981.55/57555260.24

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西神木泰安精细化工有限公司713587.00713587.00100.00诉讼

鄂尔多斯市莱恩建材有限公司1536287.501536287.50100.00诉讼

神木县圣诚商砼有限公司1072483.021072483.02100.00诉讼

合计3322357.523322357.52100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）91246184.82912461.851.00

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上5340257.765340257.76100.00

合计96586442.586252719.61

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

单项评估预期信用3322357.523322357.52损失计提坏账准备按信用风险特征组

合评估预期信用损5921624.03331095.586252719.61失计提坏账准备

合计9243981.55331095.589575077.13

96/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账合同款和合同应收账款和应收账款期资产资产期末坏账准备单位名称合同资产期末余额期末余额合计期末余额末余额余额数的比例

（%）

中铝物资有限公司44891050.0144891050.0144.93448910.50

国网陕西省电力有限公司榆林供电15483723.2915483723.2915.50154837.23公司

陕西华电榆横煤电有限责任公司7416351.347416351.347.4274163.51

内蒙古中煤远兴能源化工有限公司4994912.584994912.585.0049949.13

中煤鄂尔多斯能源化工有限公司3724346.453724346.453.7337243.46

合计76510383.6776510383.6776.58765103.83其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

97/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据249964668.88334666013.99应收账款

合计249964668.88334666013.99

(2).期末公司已质押的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据85527046.95商业承兑票据

合计85527046.95

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

98/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑票据2752616691.58商业承兑票据

合计2752616691.58

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内54751741.15100.0064339412.10100.00

99/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

1至2年

2至3年

3年以上

合计54751741.15100.0064339412.10100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

国能销售集团有限公司西安分公司25033557.9345.72

中国铁路西安局集团有限公司代收款结算所6978075.5212.74

陕西神木城投燃气开发有限公司5587828.0210.21

秦岭数字科技有限责任公司3665236.926.69

神木市锦界高新开发建设有限公司3000000.005.48

合计44264698.3980.84

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款24826163.3324494858.59

合计24826163.3324494858.59

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

100/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

101/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25117591.0525245730.49

保证金及押金304000.00786000.00

代扣的社保7975727.588049730.49

其他16837863.4716410000.00

1至2年536000.00

2至3年10000.0010000.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上10506574.4510656574.45

合计36170165.5035912304.94

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

企业/个人往来12344437.9211066574.45

押金、保证金850000.00796000.00

代扣社保7975727.588049730.49

政府补助15000000.0016000000.00

合计36170165.5035912304.94

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信用未来个月预期合计

信用损失(未发生损失(已发生信用减信用损失

信用减值)值)

2025年1月1日余额757371.909804070.62856003.8311417446.35

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3844.18-69600.00-73444.18本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余753527.729734470.62856003.8311344002.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

第一阶段757371.90-3844.18753527.72

第二阶段9804070.62-69600.009734470.62

第三阶段856003.83856003.83

合计11417446.35-73444.1811344002.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

103/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备

单位名称期末余额(%)款项的性质账龄额合计数的比例期末余额

神木市工业商贸局15000000.0041.47政府补助1年以内450000.00

董建平4764484.6513.17企业/个人往来5年以上4764484.65

陕西煤业化工集团神1600000.004.42企业/企业往来1年以内48000.00木电化发展有限公司

李旺荣1200000.003.32企业/个人往来5年以上1200000.00

郭亦武810000.002.24企业/个人往来5年以上810000.00

合计23374484.6564.62//7272484.65

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料101948774.60370949.93101577824.6786274112.994526206.0781747906.92

在产品44508800.3244508800.3224036302.6924036302.69

库存商品232357368.8939625555.09192731813.80185796078.2024135070.68161661007.52

周转材料2740189.552740189.552102452.802102452.80消耗性生物资产

合同履约成本17703541.4817703541.488702780.208702780.20

发出商品44125039.527910971.9636214067.5654509068.277748813.2946760254.98

合计443383714.3647907476.98395476237.38361420795.1536410090.04325010705.11

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

104/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4526206.07-2709328.251445927.89370949.93在产品

库存商品24135070.68234745782.85219255298.4439625555.09周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品7748813.2947438636.8047276478.137910971.96

合计36410090.04279475091.40267977704.4647907476.98本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

公司每月末对具有减值迹象的存货进行减值测试并计提存货跌价准备，次月对已销售库存商品的存货跌价准备进行转销。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

105/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵税额198867.994511439.62

预缴税费20661596.1217843194.67

合并范围内待取得抵扣凭证的增值税进项税额1584685.27748936.55

抵账物资693765.201161005.64

碳排放权资产2070069.022070069.02

预付借款利息136798.52269615.18

合计25345782.1226604260.68

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

106/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产5716042631.166058573235.37固定资产清理

合计5716042631.166058573235.37

其他说明：

无

109/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额5528956147.147618066236.3927077238.42273630969.4813447730591.43

2.本期增加金额25899405.0833054878.632968534.955864483.5067787302.16

（1）购置11552189.892968534.953206383.0317727107.87

（2）在建工程转入25899405.0821502688.742658100.4750060194.29

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额3280579.041280813.964561393.00

（1）处置或报废1280813.961280813.96

（2）其他3280579.043280579.04

4.期末余额5554855552.227647840535.9828764959.41279495452.9813510956500.59

二、累计折旧

1.期初余额2503264441.934559219029.0117455667.86195988714.057275927852.85

2.本期增加金额96483723.64230360904.131118104.2210736451.91338699183.90

（1）计提96483723.64230360904.131118104.2210736451.91338699183.90

（2）其他

3.本期减少金额1784217.12833860.332618077.45

（1）处置或报废833860.33833860.33

（2）其他1784217.121784217.12

4.期末余额2599748165.574787795716.0217739911.75206725165.967612008959.30

110/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额15881783.8297347719.39113229503.21

2.本期增加金额35352754.3534112447.0127346.12182859.4469675406.92

（1）计提35352754.3534112447.0127346.12182859.4469675406.92

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额51234538.17131460166.4027346.12182859.44182904910.13

四、账面价值

1.期末账面价值2903872848.482728584653.5610997701.5472587427.585716042631.16

2.期初账面价值3009809921.392961499487.999621570.5677642255.436058573235.37

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物710107566.48232070677.3135352754.35442684134.82

机器设备1233505923.21757221954.2934140987.48442142981.44

运输工具499454.00474481.3024972.70

电子设备及其他31611006.0727649796.85181665.093779544.13

土地使用权46828925.3711918292.2034910633.17

排污权7777478.007777478.00

合计2030330353.131037112679.9569675406.92923542266.26

管理层聘请了专业机构对闲置固定资产进行减值测试，长期资产组可收回金额低于账面价值，计提减值准备69675406.92元。

111/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式参数确定依据固定资产及在建工程采用成本法确认其公允价值；无形资产采用市电石业务场法确认其公允价值。处置费用是指可以直接归属于资产处置的增相关的固993217673.18923542266.2669675406.92量成本，包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及//定资产组为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，财务费用和所得税费用等不包括在内。

合计993217673.18923542266.2669675406.92///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

112/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1986051874.691922249590.81

工程物资271430721.46257508785.01

合计2257482596.152179758375.82

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

募投项目配套建设产氯装置项目546314044.87546314044.87519256407.59519256407.59

12万吨/年甘氨酸募投项目202574590.67202574590.67191119044.34191119044.34

智能工厂基础平台建设项目31299803.1231299803.1236734344.6736734344.67

水泥窑尾系统新增脱氮炉48703539.8848703539.8839380640.3139380640.31

安全实训基地项目3249461.763249461.767787428.077787428.07

300MW光伏发电项目 922403711.41 922403711.41 905525051.28 905525051.28

零星工程231506722.98231506722.98222446674.55222446674.55

合计1986051874.691986051874.691922249590.811922249590.81

113/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累其中：

本期转入利息资本期利息本期增加金本期其他计投入工程进本期利资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额本化累资本化率额减少金额占预算度息资本来源金额

比例(%)计金额(%)化金额募投项目配套

建设产氯装置2454546300.00519256407.5927057637.28546314044.8735.4630.00%自筹资金项目

12万吨/年甘1684605700.00191119044.3411455546.33202574590.6736.3140.00%募集

氨酸募投项目资金

智能工厂基础111500000.0036734344.671467862.701153057.235749347.0231299803.1254.0055.00%募集平台建设项目资金

300MW光伏 1647024600.00 905525051.28 16878660.13 922403711.41 69.80 95.00% 自筹

发电项目资金

水泥窑尾系统53000000.0039380640.319322899.5748703539.8899.8998.50%自筹新增脱氮炉资金

合计5950676600.001692015488.1966182606.011153057.235749347.021751295689.95////

114/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

工程用材料14469668.4114469668.4112469677.6012469677.60

尚未安装的设备256961053.05256961053.05245039107.41245039107.41

合计271430721.46271430721.46257508785.01257508785.01

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

115/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额83561707.4583561707.45

2.本期增加金额143314.29143314.29

（1）租赁143314.29143314.29

（2）其他

3.本期减少金额

4.期末余额83561707.45143314.2983705021.74

二、累计折旧

1.期初余额16255846.0016255846.00

2.本期增加金额3286621.8515771.433302393.28

(1)计提3286621.8515771.433302393.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额19542467.8515771.4319558239.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64019239.60127542.8664146782.46

2.期初账面价值67305861.4567305861.45

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

116/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额244022699.3780348847.9919455593.0018175414.72362002555.08

2.本期增加金额61610.0010066465.5510128075.55

(1)购置61610.0010066465.5510128075.55

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额244084309.3790415313.5419455593.0018175414.72372130630.63

二、累计摊销

1.期初余额48870725.5465137500.1019455593.0014021088.01147484906.65

2.本期增加金额2451415.625329332.08903237.248683984.94

（1）计提2451415.625329332.08903237.248683984.94

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额51322141.1670466832.1819455593.0014924325.25156168891.59

117/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值192762168.2119948481.363251089.47215961739.04

2.期初账面价值195151973.8315211347.894154326.71214517648.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

黄金租赁催4383596.255179833.002118467.737444961.52化剂损耗

合计4383596.255179833.002118467.737444961.52

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

119/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

资产减值准备251708322.4337759891.76170301021.1525545214.32

内部交易未实现利润2306641.26345996.192478867.28371830.09

可抵扣亏损17027326.472554098.9770247960.9410537194.14

递延收益75910119.3411386517.9080910813.4912136622.03

安全设备的折旧递延67468.6510120.3067468.6510120.30

交易性金融负债公允价45503920.006825588.0022727120.003409068.00值变动

暂估费用5265197.66789779.6512567705.081885155.76

租赁确认递延所得税21522928.673228439.3041939454.336290918.15其他

合计419311924.4862900432.07401240410.9260186122.79

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

500万以下设备、工器具644644796.5396696719.49642114853.1096317227.97

折旧递延衍生金融资产浮动盈亏

使用权资产确认递延所62965781.189444867.1864539360.599680904.09得税负债

合计707610577.71106141586.67706654213.69105998132.06

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

递延收益-未实现的售后租回损益52883429.4752883429.4763294488.8363294488.83

预付工程、设备款424306111.01424306111.01382213018.65382213018.65

租赁黄金未摊销金额89869284.2089869284.2060516897.2060516897.20

合计567058824.68567058824.68506024404.68506024404.68

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况土地复垦保证土地复垦及植

金、植被恢复

货币资金63564522.0163564522.01质押、冻结、其被恢复保证金、194570768.46194570768.46质押、冻结、其费、票据保证

他票据保证金、他

ETC 金、ETC 保证保证金金

应收票据819526.07819526.07长安银行质押质押48671.0048671.00浙商银行质押质押票据票据

121/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

应收款项融资85527046.9585527046.95长安银行、浙商质押100083858.13100083858.13长安银行、浙商质押银行质押票据银行质押票据

553286.26553286.26已背书未终止1718139.281718139.28已背书未终止应收票据其他其他

确认票据确认票据

合计150464381.29150464381.29//296421436.87296421436.87//

其他说明：

无

122/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款33502224.5658570807.54信用借款

合计33502224.5658570807.54

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债91025361.82148324020.16/

其中：

黄金租赁91025361.82148324020.16/指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计91025361.82148324020.16/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2850000.00

银行承兑汇票64800000.00658999199.81

合计64800000.00661849199.81

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无

123/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款552567623.32467282903.92

工程款376424066.20464168700.23

劳务费43507567.4025684078.90

水电费33854707.4432343381.17

维修费141623365.20152106345.12

运费及仓储费34426941.2745449954.58

其他费用48160857.2666837150.80

合计1230565128.091253872514.72

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中建安装集团有限公司24424158.74未到约定付款期

大秦建设集团有限公司7561338.84未到约定付款期

河南蓝天防腐安装有限公司6276469.27未到约定付款期

陕西铜川煤矿建设有限公司6009314.34未到约定付款期

山东赛克赛斯氢能源有限公司4743720.00未到约定付款期

榆林中科建设工程有限公司3884148.32未到约定付款期

神木县锦界工业园区市政有限公2344102.99未到约定付款期司垃圾填埋场

中油吉林化建工程有限公司1959325.96未到约定付款期

江苏嘉轩智能工业科技股份有限1954674.00未到约定付款期公司

秦瑞建设有限公司1940462.00未到约定付款期

榆林市乾浩能源科技有限公司1792244.82未到约定付款期

广东高空风能技术有限公司1680000.00未到约定付款期

合计64569959.28/

其他说明：

√适用□不适用无

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

124/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款164076191.73177049466.72

合计164076191.73177049466.72

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬235954552.31372334624.96436021284.74172267892.53

二、离职后福利-设定提存64166815.3164166815.31计划

三、辞退福利7021714.217021714.21

四、一年内到期的其他福利

合计235954552.31443523154.48507209814.26172267892.53

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和152787996.03275412263.78343070374.2385129885.58补贴

二、职工福利费32773944.8732773944.87

三、社会保险费20762913.7120762913.71

其中：医疗保险费17987995.3417987995.34

125/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

工伤保险费2774918.372774918.37生育保险费

四、住房公积金32864648.4932864648.49

五、工会经费和职工教育80628753.789251952.634011600.4885869105.93经费

六、短期带薪缺勤2537802.501268901.482537802.961268901.02

七、短期利润分享计划

合计235954552.31372334624.96436021284.74172267892.53

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险42440415.4842440415.48

2、失业保险费19864115.0019864115.00

3、企业年金缴费1862284.831862284.83

合计64166815.3164166815.31

其他说明：

√适用□不适用无

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税24705913.561640.09

消费税2611.002611.00营业税

企业所得税5351118.933697563.19

个人所得税549115.33481143.88

城市维护建设税1854220.271401254.29

资源税829030.751514098.28

房产税4941054.873456382.04

土地使用税17640915.475369502.10

教育费附加1854220.271401254.28

其他税费27732237.8825372214.26

合计85460438.3342697663.41

其他说明：

无

126/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利397222222.40

其他应付款97081554.72106980504.26

合计494303777.12106980504.26

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利397222222.40

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计397222222.40

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金43067722.5344786700.77

其他资金拆借及往来款项111886.6973760.00

安全风险/环保风险抵押金11074500.0011851500.00

代扣社保-个人医疗保险312560.86502287.76

代扣社保-工程劳保统筹36352689.2736352689.27

其他款项6162195.3713413566.46

合计97081554.72106980504.26账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

代扣社保-工程劳保统筹36352689.27未支付的劳保统筹费

127/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

神木市锦界镇政府5265197.66尚未支付的安全距离搬迁款

合计41617886.93/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债19505302.7619489872.54

合计19505302.7619489872.54

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

合同负债的销项税21329904.9323016430.67

已背书未终止确认票据553286.261718139.28

合计21883191.1924734569.95

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

128/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额21970232.0842828681.14

减：未确认的融资费用447303.36889226.81

重分类至一年内到期的非流动负19505302.7619489872.54债

合计2017625.9622449581.79

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

129/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

矿山地质环境治理恢3739199.063203442.94按照制度计提复与土地复垦基金

合计3739199.063203442.94/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助80910813.4910798700.0015799394.1575910119.34政府拨入补助资金

合计80910813.4910798700.0015799394.1575910119.34/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数3972222224.003972222224.00

其他说明：

无

130/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本3823205324.853823205324.85溢价）

其他资本公积1614722.321614722.32

合计3824820047.173824820047.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费18874742.9011828881.577045861.33

合计18874742.9011828881.577045861.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1015433346.891015433346.89任意盈余公积储备基金企业发展基金

131/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他

合计1015433346.891015433346.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2823514816.283017541393.54调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2823514816.283017541393.54

加：本期归属于母公司所有者的净利138264928.51230877869.83润

减：提取法定盈余公积27682224.69提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利397222222.40397222222.40转作股本的普通股股利

期末未分配利润2564557522.392823514816.28

调整期初未分配利润明细：

1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5.其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4494779592.493670210913.734832082638.974108760141.85

其他业务71085627.8559228777.81133990998.15184677173.49

合计4565865220.343729439691.544966073637.124293437315.34

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类北元集团合计

132/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

基本化学原料制造业4149297966.243463887487.894149297966.243463887487.89

水泥制造业278342409.29197275271.91278342409.29197275271.91

其他67139216.969048153.9367139216.969048153.93按经营地区分类

境内4352336317.433526337728.224352336317.433526337728.22

境外142443275.06143873185.51142443275.06143873185.51市场或客户类型

国有企业1195746507.32895286561.701195746507.32895286561.70

民营企业3299033085.172774924352.033299033085.172774924352.03合同类型

订单协议862031728.09654937750.17862031728.09654937750.17

框架协议3632747864.403015273163.563632747864.403015273163.56按商品转让的时间分类

交货确认4494779592.493670210913.734494779592.493670210913.73按合同期限分类

3个月（含）以内862031728.09654937750.17862031728.09654937750.17

6至12月（含）以内3632633953.513015103909.503632633953.513015103909.50

1年以上113910.89169254.06113910.89169254.06

按销售渠道分类

经销3049167125.792877244428.363049167125.792877244428.36

直销1445612466.70792966485.371445612466.70792966485.37

合计4494779592.493670210913.734494779592.493670210913.73其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税4725957.384728919.62

教育费附加4725957.414728919.61资源税

房产税16283694.5421175656.68

土地使用税18707634.378912368.02

车船使用税12979.8016636.10

印花税2530179.062712708.33

其他2777713.494927023.94

合计49764116.0547202232.30

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费28657.8146244.62

招待费24142.0065620.10

差旅费235736.53236384.01

职工薪酬13179126.5313239327.58

折旧费155979.31108346.32

宣传费191118.06707547.18

会议费3773.585059.00

劳务费6295492.927159532.77

劳动保护费66711.0297842.80

低值易耗品摊销229023.89253419.85

包装物摊销2312425.772229722.23

物料消耗234590.48126978.49

其他费用523995.361293539.13

合计23480773.2625569564.08

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费381247.75577419.79

134/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

招待费598555.60561613.25

差旅费1189317.751089680.05

车辆费2185548.622577202.51

职工薪酬131688450.74101329943.85

水费826042.281110410.66

电费399909.07202532.73

取暖费274982.58110311.32

折旧费57274371.1930578613.28

修理费31500435.4629847306.16

宣传费1074943.61685806.23

会议费102810.33303855.57

劳务费4434631.104161844.39

咨询费1866560.912022221.36

学会及协会费171830.1970000.00

劳动保护费749884.691244232.76

检测费141241.33284023.48

低值易耗品摊销385884.08518399.05

无形资产摊销8654996.106931518.87

审计费1360377.351412264.14

董事会费519796.19483083.06

物业管理费18645.9519986.56

税费2767740.362987293.09

安全费用2419605.442018402.44

租赁费2497948.132605882.78

绿化费90247.19314088.94

物料消耗289047.08327345.87

保险费776.00388.00

信息系统维护费384520.112047330.15

环保费用282231.74826959.37

其他费用16537515.5827620382.97

合计271070094.50224870342.68

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费23280.2841162.09

应付职工薪酬17103294.554601494.58

135/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

折旧费2316.15642982.31

材料费28255097.47562840.58

技术服务费791120.63

会议费24916.50

其他支出204490.679727587.23

合计45588479.1216392103.92

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费28682.54149833.20

利息收入-53787180.52-68905025.35

利息支出1054875.512927218.30

汇兑损益-1553464.39-2009964.10

其他550.13

合计-54256536.73-67837937.95

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关15799394.153084892.54

与收益相关11815106.935020793.21

其他293677.62337852.56

合计27908178.708443538.31

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

136/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他-12821.33826078.45

合计-12821.33826078.45

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-22776800.00-7097090.00按公允价值计量的投资性房地产

衍生金融资产的公允价值变动损益1126830.002856490.00

合计-21649970.00-4240600.00

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-331095.58-151147.47

其他应收款坏账损失73444.181610664.65债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-257651.401459517.18

其他说明：

无

137/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-279475091.40-263347537.37减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-69675406.92

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-349150498.32-263347537.37

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

车辆处置收益38887.08315438.21

合计38887.08315438.21

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

138/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

政府补助1000000.0018400000.001000000.00

罚款收入534895.48679004.00534895.48

其他利得15121.6235691.1815121.62

合计1550017.1019114695.181550017.10

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他支出49500.0049500.00

税收滞纳金1125699.759672432.491125699.75

碳排放权摊销12642454.4211572247.9312642454.42

合计13817654.1721244680.4213817654.17

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9693016.4224098519.74

递延所得税费用-2570854.677964771.43

合计7122161.7532063291.17

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额145387090.26

按法定/适用税率计算的所得税费用21808063.54

子公司适用不同税率的影响-60304.41调整以前期间所得税的影响

139/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响168854.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7983095.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除产生影响-2638935.53

水泥公司综合利用资源减计税额的影响-4172421.60

所得税费用7122161.75

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入52206775.7068905025.35

政府补助17211540.0036035645.60

保证金及押金20139900.0020215216.00

收到的罚款赔偿361565.404497655.22

往来款及其他4767982.832350118.97

合计94687763.93132003661.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现销售费用836370.08507112.18

付现管理费用13069733.1715896558.77

保证金及押金10550978.2415623555.00

手续费12522.18127933.37

往来款及其他13229258.1744536093.17

合计37698861.8476691252.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

140/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期货保证金18222586.00

期货实物交割款1126830.002051100.00

合计1126830.0020273686.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期货仓储费374850.00

期货保证金押金23113619.80

合计23488469.80

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款21002449.0619515100.00

合计21002449.0619515100.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现项目期初余额金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

其他流动资-269615.18375251.77242435.11-136798.52

141/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

产-短期借款预付利息

短期借款58570807.5433502224.5658570807.5433502224.56

应付股利397222222.40397222222.40

一年内到期19489872.5421017879.2821002449.0619505302.76的租赁负债

租赁负债22449581.7996000.0020527955.832017625.96

交易性金融91025361.8257973213.52674555.18148324020.16负债

合计191266008.51510186791.5380490246.8920527955.83600434597.32

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润138264928.51135703175.12

加：资产减值准备349150498.32263347537.37

信用减值损失257651.40-1459517.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产338700461.77335558376.05性生物资产折旧

使用权资产摊销3302393.283262573.33

无形资产摊销8697554.826931518.87

长期待摊费用摊销2118467.73662460.46

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-38887.08-315438.21资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填21649970.004240600.00列）

财务费用（收益以“－”号填列）1054875.512927218.30

投资损失（收益以“－”号填列）12821.33-826078.45递延所得税资产减少（增加以“－”-2714309.28534923.52号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”143454.617429847.91号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-81962919.21-104462675.52

142/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告经营性应收项目的减少（增加以“－”26104070.37-16923133.26号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-817223237.49-469984030.85号填列）

其他10411059.3610411059.36

经营活动产生的现金流量净额-2071146.05177038416.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4201219053.934233432310.48

减：现金的期初余额4369329827.114624971185.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-168110773.18-391538875.16

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金4201219053.934369329827.11

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款4184494153.254351159055.10

可随时用于支付的其他货币16724900.6818170772.01资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4201219053.934369329827.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

143/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

期货交易款16724900.68可随时支取

合计16724900.68/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

票据保证金21664000.00153186923.53

ETC保证金 22000.00 18000.00

土地复垦基金专户7101046.016588368.93存款

植被恢复费34777476.0034777476.00

合计63564522.01194570768.46/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元欧元港币

应收账款31457667.37

其中：美元4394388.207.158631457667.37欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

144/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

（1）公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为506984.50元。

（2）与租赁相关的现金流出总额21572470.87元，其中含短期或低价值租赁相关的现金流

出为570021.81元。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额0.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

145/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费23280.2841162.09

应付职工薪酬17103294.554601494.58

折旧费2316.15642982.31

材料费28255097.47562840.58

技术服务费791120.63租赁费

会议费24916.50

其他支出204490.679727587.23

合计45588479.1216392103.92

其中：费用化研发支出45588479.1216392103.92资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

146/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要经营注册持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质地地直接间接方式陕西北元集团水陕西

西北地区810000000.00水泥生产、销售100.00投资泥有限公司神木陕西北元新能源

西北地区100000000.00陕西太阳能发电100.00投资科技有限公司神木

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资财务本期

本期新增补营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收他收益益相项目变动入金关额与资

递延80910813.4910798700.0015799394.1575910119.34产相收益关

合计80910813.4910798700.0015799394.1575910119.34/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关15799394.153084892.54

与收益相关12815106.9323420793.21

合计28614501.0826505685.75

其他说明：

无

148/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其

他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司的应收款项明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末金额上年年末余额

应收票据10055840.4333456566.63

应收账款90333722.9757555260.24

应收款项融资249964668.88334666013.99

其他应收款24826163.3324494858.59

合计375180395.61450172699.45

(二)流动性风险

149/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司本年度现金流量较好，长期借款等长期负债，流动性风险较低。且已偿还短期借款、长期借款等长期负债，流动性风险较低。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截止期末，本公司无相关浮动利率计息的借款，利息风险较低。

(2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，兼有出口收汇。因此，本公司所承担的外汇变动风险较低。

(3)其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司期末无各类权益工具投资，因此无价格变动的风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期项目及被套期风险的预期风险管理相应套期活动相应风险管理相关套期工具项目定性和定量信目标有效实现对风险敞口的策略和目标之间的经济关息情况影响系公司拟最高对存在相关的经

公司进行套期10%的产能济关系，在大保值业务不以（对应市场价连商品交易所聚氯乙烯和烧投机为目的，值约为9亿-10开展聚氯乙烯保证公司经营碱产品的价格主要为有效规亿元）进行保套期保值业业绩的稳定性截至报表日无

波动风险避产品价格波值，所需期货务、郑州商品和可持续性动对公司带来业务专项资金交易所开展烧的影响不超过2亿元碱套期保值业人民币务其他说明

□适用√不适用

150/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位:元币种:人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型套期类别对公允价值变动根据套期保值方损益影响

现金流量套期保0.000.00案现货价格与期1126830.00元，值货价格进行区分投资收益影响确认

-12821.33元其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融已转移金融资产金终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质额情况由于应收款项融资中的银行承兑

汇票是信用等级较高的银行承兑，应收款项融

信用风险和延期付款风险很小，并资中尚未到

票据背书2752616691.58终止确认且票据相关的利率风险已转移给期的银行承银行，可以判断票据所有权上的主兑汇票

要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/2752616691.58//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失应收款项融资中尚未

票据背书2752616691.58到期的银行承兑汇票

合计/2752616691.58

151/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资249964668.88249964668.88

持续以公允价值计量的资249964668.88249964668.88产总额

（六）交易性金融负债148324020.16148324020.16

1.以公允价值计量且变动148324020.16148324020.16

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

其他148324020.16148324020.16

152/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负148324020.16148324020.16债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。因此将其作为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司经综合分析、评估后，由于应收票据到期期限较短，公允价值与账面价值一致。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

153/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司对母公司对母公注册本企业的本企业的司名业务性质注册资本地持股比例表决权比

称(%)例(%)

煤炭开采、销售、加工和综合利用；煤化工

产品、化学肥料和精细化工产品的研发、生产及销售；电力生产与供应；煤炭铁路运输（限自营铁路）；机械加工；煤矿专用设备、

仪器及配件制造与修理；煤炭、化工、煤机陕西的科研设计；煤田地质勘探；咨询服务；煤煤业及伴生矿物深加工；矿山工程及工业和民用

化工建筑；机电设备安装；矿井（建筑）工程设陕西

集团计；工程监理；建材销售；气体产品的制造101800035.3135.31西安

有限和销售；火工、公路运输；物资仓储；高科责任技产业；农林业；自营代理各类商品及技术

公司的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（其中煤炭开采、电力生产与供应、煤田地质勘察、气体产品制

造、公路运输项目由集团公司所属企业凭许可证在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业的母公司情况的说明

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称“陕煤集团”）是陕西省委、省政府为充分发挥陕西

煤炭资源优势，从培育壮大能源化工支柱产业出发，按照现代企业制度要求，经过重组发展起来的国有特大型能源化工企业，是陕西省能源化工产业的骨干企业，也是省内煤炭大基地开发建设的主体。

本企业最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本附注“十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益（1）企业集团构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系陕西陕煤新型能源双碳科技有限公司（北京陕煤新型能源科技有限母公司的控股子公司

公司）

154/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

陕西渭河彬州化工有限公司母公司的控股子公司陕煤集团神南产业发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金理事会其他蒲城清洁能源化工有限责任公司母公司的控股子公司秦岭数字科技有限责任公司母公司的控股子公司清涧北国枣业有限责任公司母公司的控股子公司陕钢集团产业创新研究院有限公司母公司的控股子公司陕煤集团神木张家峁矿业有限公司母公司的控股子公司陕煤集团榆林化学有限责任公司母公司的全资子公司陕煤思创高管院母公司的控股子公司陕煤运销集团榆林销售有限公司母公司的控股子公司陕煤运销集团榆中销售有限公司母公司的控股子公司陕西东鑫垣化工有限责任公司母公司的控股子公司陕西钢铁集团有限公司母公司的控股子公司陕西钢铁集团有限公司西安分公司母公司的控股子公司陕西合力团培训文化产业发展有限公司母公司的控股子公司陕西黄陵煤化工有限责任公司母公司的控股子公司陕西建材科技集团股份有限公司母公司的控股子公司陕西建设机械股份有限公司母公司的控股子公司陕西联合能源化工技术有限公司母公司的控股子公司陕西龙门钢铁有限责任公司母公司的控股子公司陕西绿宇明光景观装饰有限公司母公司的控股子公司陕西煤化机电安装有限公司母公司的控股子公司陕西煤化物资储运有限公司母公司的控股子公司陕西煤炭交易中心有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司母公司的控股子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司母公司的全资子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司路桥分公司母公司的控股子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司母公司的控股子公司陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司母公司的控股子公司陕西秦源工程项目管理有限公司母公司的控股子公司陕西秦源招标有限责任公司母公司的控股子公司陕西陕化煤化工集团有限公司母公司的控股子公司陕西陕焦化工有限公司母公司的控股子公司陕西陕煤铜川矿业有限公司母公司的控股子公司陕西渭河化工科技有限责任公司母公司的控股子公司陕西渭河重化工有限责任公司母公司的控股子公司

155/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

陕西西煤物产有限责任公司母公司的控股子公司陕西硒谷产业发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤化新能智洁科技有限公司（陕西新能中泰节能环保有限公母公司的控股子公司

司）陕西新元洁能有限公司母公司的控股子公司陕西智引科技有限公司母公司的控股子公司神木富油能源科技有限公司母公司的控股子公司神木市天运运输有限责任公司母公司的控股子公司神木泰和煤化工有限公司母公司的控股子公司胜帮科技股份有限公司母公司的控股子公司西安煤矿机械专用设备有限公司母公司的控股子公司西安重装智慧矿山工程技术有限公司母公司的控股子公司长安期货有限公司母公司的控股子公司浙江尤夫科技工业有限公司母公司的控股子公司自贡天成工程机械有限公司母公司的控股子公司西安陕煤泾久新能源科技有限公司母公司的控股子公司陕西铜川煤矿建设有限公司母公司的控股子公司陕西神大物流有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团财务有限公司母公司的控股子公司陕西生态水泥物流贸易有限公司母公司的控股子公司陕西天工建设有限公司母公司的控股子公司陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司母公司的控股子公司陕西尚远水务有限公司其他陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司母公司的控股子公司陕西广通运输发展有限公司其他陕西恒源投资集团电化有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团发电有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团焦化有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团煤化工有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司股东的子公司陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司神府经济开发区海湾煤矿有限公司股东的子公司陕西精益化工有限公司其他神木县香水河矿业有限公司其他神府经济开发区海湾煤矿有限公司股东的子公司陕西精益化工有限公司其他神木县香水河矿业有限公司其他其他说明无

156/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）额度（如适用）受陕西煤业化工集团有限责任公司同一控制的企业

陕西新元洁能有限公司采购电石134312710.07139604992.28

陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司采购电石338924594.97386331471.98

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司采购电石420359256.80422753675.91

秦岭数字科技有限责任公司采购原煤、块煤213836459.52603634062.86

西安煤矿机械专用设备有限公司购买材料72601.77

陕西陕煤铜川矿业有限公司购买材料1387415.49

陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司购买材料12920292.693507666.18

神木泰和煤化工有限公司采购白灰214626.74

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司采购液氨553748.33529875.21

陕西秦源工程项目管理有限公司工程审核费-598640.93208111.92

陕西绿宇明光景观装饰有限公司工程款-3155128.82-570796.04

胜帮科技股份有限公司工程款-122641.5179245.28

陕西铜川煤矿建设有限公司工程款、维修费4652680.435942319.08

陕西神大物流有限公司运费310633.04陕西煤化新能智洁科技有限公司（陕西新能中泰节能环保有工程款1957.05限公司）

陕西煤化物资储运有限公司仓储费53986.9698738.94

陕煤思创高管院培训费83018.86124528.29

157/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

陕煤集团神南产业发展有限公司培训费25471.70

小计1122060435.811564016499.24受陕西恒源投资集团有限公司同一控制的企业

陕西恒源投资集团电化有限公司采购电石277662330.73325769271.21

陕西恒源投资集团电化有限公司采购白灰1263359.30

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司线损费用76460.16

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司采购蒸汽6629370.437828030.63

小计285631520.62333597301.84

陕西精益化工有限公司采购氨水984278.351350593.51

合计1408676234.781898964394.59

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额受陕西煤业化工集团有限责任公司同一控制的企业

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司销售水泥299160.38244825.75

浙江尤夫科技工业有限公司 销售 PVC 3841345.14

蒲城清洁能源化工有限责任公司销售烧碱12148639.8715239864.19

陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司销售烧碱、盐酸、煤焦油17684352.3833327604.41

陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司销售烧碱、盐酸、白灰250341.5116274032.18

陕西黄陵煤化工有限责任公司销售烧碱3269864.97

陕西陕焦化工有限公司销售烧碱2793404.021858945.62

陕煤集团榆林化学有限责任公司销售烧碱、盐酸、次氯酸钠、煤焦油18106519.7815641483.37

陕西渭河重化工有限责任公司销售烧碱2041294.09

158/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

陕西渭河彬州化工有限公司销售烧碱1562900.38

神木富油能源科技有限公司销售烧碱、煤焦油5383262.4036393091.37

陕西陕化煤化工集团有限公司销售烧碱2088724.612463659.93

西安陕煤泾久新能源科技有限公司销售烧碱1323528.343397594.22

陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司销售烧碱806928.82

陕西新元洁能有限公司销售兰炭8661866.2211445975.47

陕西绿宇明光景观装饰有限公司收取水、电费3153.982056.36

陕西铜川煤矿建设有限公司收取水、电费406503.05

神木富油能源科技有限公司代处理炉渣手续费81045.29107804.90

小计73641625.12143508147.88受陕西恒源投资集团有限公司同一控制的企业

陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司销售水泥258300.90169610.60

神府经济开发区海湾煤矿有限公司销售水泥183716.82121061.95

陕西恒源投资集团发电有限公司销售烧碱、盐酸26410.0223961.27

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司销售烧碱、次氯酸钠、脱硫石膏54351.6378121.88

小计522779.37392755.70

陕西精益化工有限公司销售烧碱、煤焦油738743.433915306.00

神木县香水河矿业有限公司销售水泥33097.3517203.54

陕西尚远水务有限公司销售烧碱888601.58

合计74936245.27148722014.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

159/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬272.06220.02

(8).其他关联交易

□适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西煤业化工集团财务有限公司存款利息收入3060443.133894957.14

公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为93000.38万元，期末存款余额为

61073.36万元；入池的应收票据日最高余额61335.29万元。

160/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据陕钢集团产业创新研究院有限公司1530978.00

应收票据陕西钢铁集团有限公司西安分公司8482876.7424710191.16

应收票据陕西黄陵煤化工有限责任公司5200000.00

应收票据陕西建设机械股份有限公司100000.00

应收票据自贡天成工程机械有限公司400000.00

应收票据陕西尚远水务有限公司66943.05

应收票据合计8482876.7432008112.21

应收账款陕煤集团神木张家峁矿业有限公司157455.801574.56

应收账款陕煤集团榆林化学有限责任公司2700806.4227008.063621644.9036216.45

应收账款陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司212649.862126.50163400.381634.00

应收账款陕西陕化煤化工集团有限公司426047.994260.48580421.225804.21

应收账款陕西陕焦化工有限公司564201.785642.02533052.005330.52

应收账款西安陕煤泾久新能源科技有限公司206921.112069.21921151.649211.52

应收账款合计4110627.1641106.275977125.9459771.26

应收款项融资蒲城清洁能源化工有限责任公司5000000.00

应收款项融资陕西钢铁集团有限公司100000.00

应收款项融资陕西陕化煤化工集团有限公司151.80

应收款项融资陕西陕焦化工有限公司15426.87199339.70

应收款项融资神木泰和煤化工有限公司100000.00

161/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应收款项融资陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司1517.2113082007.77

应收款项融资陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司7604.18270511.96

应收款项融资陕西陕化煤化工集团有限公司7650.51

应收款项融资陕西尚远水务有限公司41964.11

应收款项融资西安陕煤泾久新能源科技有限公司20000.00823372.07

应收款项融资浙江尤夫科技工业有限公司44064.02

应收款项融资合计44700.0619668910.14

预付款项秦岭数字科技有限责任公司3665236.9234849745.03

预付款项陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司244666.18159946.61

预付款项陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金理事会48867.00

预付款项陕煤思创高管院88000.00

预付款项陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司1469616.194860548.68

预付款项合计5516386.2939870240.32

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据陕西恒源投资集团电化有限公司27700000.00128400000.00

应付票据陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司73400000.00

应付票据陕西新元洁能有限公司58800000.00

应付票据陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司13800000.0074200000.00

应付票据合计41500000.00334800000.00

应付账款陕西恒源投资集团电化有限公司63801949.0135161008.16

应付账款陕西绿宇明光景观装饰有限公司3635236.6810323525.90

162/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

应付账款陕煤集团神南产业发展有限公司1528.30

应付账款陕西煤化物资储运有限公司18319.306304.77

应付账款陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司53462451.5612539282.14

应付账款陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司40614238.9428112773.96

应付账款陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司129317.30129317.30

应付账款陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司54563.23166157.79

应付账款陕西秦源工程项目管理有限公司1528893.412974824.04

应付账款陕西陕煤铜川矿业有限公司780863.97780863.97

应付账款陕西天工建设有限公司48050.3248050.32

应付账款陕西新元洁能有限公司21359228.805620188.85

应付账款陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司2064699.002799994.11

应付账款神木泰和煤化工有限公司30434.39463444.65

应付账款胜帮科技股份有限公司1286488.513107485.84

应付账款西安煤矿机械专用设备有限公司1458139.621458139.62

应付账款陕西精益化工有限公司143215.68205050.14

应付账款陕西煤化新能智洁科技有限公司（陕西新能中泰节能环保有限公司）516763.72516763.72

应付账款陕西智引科技有限公司280000.00306548.67

应付账款陕西铜川煤矿建设有限公司29834805.5231392519.62

应付账款陕西尚远水务有限公司86946.7937073.76

应付账款合计221136134.05136149317.33

合同负债陕西恒源投资集团发电有限公司190921.50217331.51

合同负债陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司69509.73150819.47

合同负债陕西黄陵煤化工有限责任公司813.45813.45

合同负债陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司54934.4769103.14

163/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

合同负债陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司1387530.22

合同负债陕西渭河重化工有限责任公司436582.02

合同负债陕西渭河彬州化工有限公司295506.71

合同负债陕西生态水泥物流贸易有限公司98176.99

合同负债陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司2500.9011194.54

合同负债神府经济开发区海湾煤矿有限公司54930.15150151.39

合同负债神木县香水河矿业有限公司56407.081008.85

合同负债蒲城清洁能源化工有限责任公司2171984.161488765.64

合同负债陕西恒源投资集团煤化工有限公司17433.63

合同负债神木富油能源科技有限公司44601.351652211.69

合同负债陕西精益化工有限公司63607.31292712.87

合同负债合计3540475.825439076.40

其他应付款陕西绿宇明光景观装饰有限公司51100.0051100.00

其他应付款陕西煤业化工建设（集团）有限公司1000.001000.00

其他应付款陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司300000.00300000.00

其他应付款陕西天工建设有限公司3221094.383221094.38

其他应付款神木富油能源科技有限公司50000.00350000.00

其他应付款西安煤矿机械专用设备有限公司1100.001100.00

其他应付款陕西铜川煤矿建设有限公司3000.0045000.00

其他应付款陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司2000.00

其他应付款陕西精益化工有限公司230000.00230000.00

其他应付款陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司200000.00200000.00

其他应付款陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司10000.0010000.00

其他应付款陕西尚远水务有限公司60000.0060000.00

164/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

其他应付款合计4129294.384469294.38

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

165/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月30日，本公司已开出尚未撤销的保函余额为57829000.00元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司股东股权质押、冻结状况如下：

（1）刘平泽持有本公司股份总数93041666股，其中已质押股份93041666股，占本公司总

股本的2.34%。

（2）刘银娥持有本公司股份总数35972044股，其中已冻结股份35972000股，占本公司总

股本的0.91%。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

166/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用公司根据《企业年金基金试行管理办法》（劳动和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第23号令）、《陕西省企业年金试行办法》（陕政办发〔2005〕36号）及《陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案（试行）》等的规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕煤集团企业年金计划于2006年6月15日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案备案的复函》（陕劳社函〔2006〕352号）同意备案，2006年12月21日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2006〕861号，已废止）确认，2008年7月7日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2008〕533号）重新确认。计划账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人为嘉实基金管理有限公司、南方基金管理有限公司和华夏基金管理有限公司。企业年金财产独立于陕煤集团及其所属企

167/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理事会，受托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，企业缴存额每年不超过本企业上年度工资总额的

1/12，企业和职工个人缴存合计不超过本企业上年度公司工资总额的1/6。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司未披露分部信息，主要原因为：公司及下属子公司的经营场所为同一区域，均在榆林市锦界工业园区；公司业务方面为一体化经营，为“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环经济产业链，主要为化工产品及附属产品，各业务之间联系较为紧密，无法进行详细划分。

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）171147844.40126444247.97

货款171147844.40126444247.97

1至2年

2至3年

3年以上

168/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

3至4年

4至5年

5年以上6053844.766053844.76

合计177201689.16132498092.73

169/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

(%)计提比例比例计提比金额比例金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备713587.000.40713587.00100.00713587.000.54713587.00100.00

其中：

单项认定713587.000.40713587.00100.00713587.000.54713587.00100.00

按组合计提坏账准备176488102.1699.606299436.393.57170188665.77131784505.7399.465988514.554.54125795991.18

其中：

账龄组合176488102.1699.606299436.393.57170188665.77131784505.7399.465988514.554.54125795991.18

合计177201689.16/7013023.39/170188665.77132498092.73/6702101.55/125795991.18

170/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西神木泰安精细713587.00713587.00100.00公司破产，正在拍化工有限公司卖中

合计713587.00713587.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

陕西北元集团水泥有限公司82339544.4182339.540.10

陕西北元新能源科技有限公司1249324.401249.320.10

合计83588868.8183588.860.10

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项评估预

期信用损失713587.00713587.00计提坏账准备按信用风险特征组合评

估预期信用5988514.55310921.846299436.39损失计提坏账准备

合计6702101.55310921.847013023.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

171/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的末余额余额比例（%）

陕西北元集团水泥有限公司82339544.4182339544.4146.4782339.54

中铝物资有限公司44891050.0144891050.0125.33448910.50

国网陕西省电力有限公司榆林供15483723.2915483723.298.74154837.23电公司

陕西华电榆横煤电有限责任公司7416351.347416351.344.1974163.51

内蒙古中煤远兴能源化工有限公4994912.584994912.582.8249949.13司

合计155125581.63155125581.6387.55810199.91其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款28469789.1526334463.81

合计28469789.1526334463.81

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

172/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

173/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28742768.4327064910.09

关联方往来4711250.812777816.01

代扣社保6893560.437091094.08

保证金304000.00786000.00

其他16833957.1916410000.00

1至2年536000.00

2至3年10000.0010000.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上10506574.4510656574.45

合计39795342.8837731484.54

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来4711250.812777816.01

押金、保证金850000.00796000.00

企业/个人往来12340531.6411066574.45

174/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

代扣社保6893560.437091094.08

政府补助15000000.0016000000.00

合计39795342.8837731484.54

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额736946.289804070.62856003.8311397020.73

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1867.00-69600.00-71467.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额735079.289734470.62856003.8311325553.73

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

第一阶段736946.28-1867.00735079.28

第二阶段9804070.62-69600.009734470.62

第三阶段856003.83856003.83

合计11397020.73-71467.0011325553.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

175/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

神木市工业商贸局15000000.0037.69政府补助1年以内450000.00

董建平4764484.6511.97企业/个人往来5年以上4764484.65

陕西北元新能源科技3530588.008.87关联方往来1年以内10591.76有限公司

陕西煤业化工集团神1600000.004.02企业/个人往来1年以内48000.00木电化发展有限公司

李旺荣1200000.003.02企业/个人往来5年以上1200000.00

合计26095072.6565.57//6473076.41

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资910000000.00910000000.00910000000.00910000000.00

对联营、合营企业投资

合计910000000.00910000000.00910000000.00910000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值被投资期初余额（账准备计提期末余额（账准备单位面价值）期初追加减少减值其他面价值）期末余额投资投资准备余额

陕西北810000000.00810000000.00

176/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

元集团水泥有限公司陕西北元新能

源科技100000000.00100000000.00有限公司

合计910000000.00910000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4252108692.793530889799.404501919556.043993723307.97

其他业务76093721.5466022359.8828094901.8511348211.42

合计4328202414.333596912159.284530014457.894005071519.39

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北元集团合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

基本化学原料制造业4149297966.243488463234.794149297966.243488463234.79

其他102810726.5542426564.61102810726.5542426564.61按经营地区分类

境内4109665417.733386058178.344109665417.733386058178.34

境外142443275.06144831621.06142443275.06144831621.06市场或客户类型

国有企业1227887132.97932536080.381227887132.97932536080.38

民营企业3024221559.822598353719.023024221559.822598353719.02合同类型

177/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

订单协议862031728.09659771874.49862031728.09659771874.49

框架协议3390076964.702871117924.913390076964.702871117924.91按商品转让的时间分类

交货确认4252108692.793530889799.404252108692.793530889799.40按合同期限分类

3个月（含）以内862031728.09659771874.49862031728.09659771874.49

6至12月（含）以内3389963053.812871004606.133389963053.812871004606.13

1年以上113910.89113318.78113910.89113318.78

按销售渠道分类

经销2840540916.682750248083.832840540916.682750248083.83

直销1411567776.11780641715.571411567776.11780641715.57

合计4252108692.793530889799.404252108692.793530889799.40其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益58158000.0069660000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益

178/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他-12821.33826078.45

合计58145178.6770486078.45

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值38887.08准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定21212234.15

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-21662791.33生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

179/180陕西北元化工集团股份有限公司2025年半年度报告

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-625182.65

293677.62收到代扣代缴个人所得其他符合非经常性损益定义的损益项目

税手续费

减：所得税影响额-111216.35

少数股东权益影响额（税后）

合计-631958.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.180.030.03利润

扣除非经常性损益后归属于1.190.030.03公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：史彦勇

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用